時間：2022-12-21 19:05:18
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇政策性農業保險論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
根據中央“加快建立政策性農業保險制度，選擇部分產品和部分地區率先試點”和《國務院關于保險業改革發展的若干意見》中關于“積極穩妥推進試點，發展多形式、多渠道的農業保險”的精神，全國各地積極響應，進行多種形式的政策性農業保險實驗。但是在政策性農業保險創新和發展的同時，也面臨著一些困難和問題，這些問題主要不是理論問題而是操作條件和操作規則問題。
一、政策性農業保險的政策目標和導向不明確
為什么要試驗舉辦政策性農業保險，這種農業政策性保險的政策目標和導向是什么?這是試驗政策性農業保險的各地政府至今還不統一或存在眾多疑惑的問題。他們說，辦農業保險是中央為了確保糧食安全，但我們地方花這么多的精力和金錢，有什么好處?加之中央沒有相關配套政策，害怕遇到大災還“吃不完兜著走”。這樣，地方上的積極性會打折扣，而且這點有限的積極性也很難持久。有的地方政府不僅沒有能力給農業保險試驗以補貼，而且還想從農業保險的經營中得到一些好處(從保險經辦公司得到一些手續費收入)。這就更難期待農業保險試驗的真正啟動。
二、基層政府工作人員組織和推動農業保險的費用分擔無章可循
各地的政策性農業保險試驗，不可能單純依靠商業性保險公司，基本上都是以行政組織和推動為主。有的試點省，例如浙江省、江蘇省淮安市都將農業保險承保面作為試點市、縣政府的業績考核重要手段。因此，在推進的過程中，除了保險公司的工作人員以外，地方政府、農業行政主管部門、鄉鎮的農經中心等都承擔了很大一部分宣傳、展業、收費、查勘、定損、理賠工作。但推進政策性農業保險經營實際上是他們臨時附加的一項工作，由于沒有專門的編制和行政職責崗位，有關農業、財稅、發改部門只能臨時抽出一部分人員開展此項業務。鑒于我國農業經營的分散性和小規模經營，各地用于農業保險的宣傳、展業、查勘、定損的成本相當高，而保險公司從所收取的保費中提取的經營管理費只有很少一部分是給這些人員，這部分費用實際上還是由財政負擔，但“師出無名”，有的試驗地區根本沒有這項費用，這些地方的區縣鄉鎮基層干部也就沒有積極性。這將可能影響政策性農業保險的持續推進。
三、農民的自主投保意識參差不齊
農業保險對農業經營者來說雖然可以幫助他們分散生產風險，穩定其生產收入，保證簡單再生產的持續進行。但是，由于農業災害頻繁，風險大，費率高，投保農業保險的預期收益不高(特別是對于那些家庭收入主要不靠農業的農戶來說收益更是相對有限)，農戶購買保險的支付能力有限或者雖然有支付能力但不感興趣，這就使很大一部分農民即使有政府的部分保費補貼也不會自愿投保。但對于費率相對較低、政府補貼較高險種(例如浙江溫嶺的露地西瓜保險)，農民感到有利可圖時，其參與熱情就比較高，甚至排隊投保，100%投保。這種情況給農業保險經營如何平衡農民自愿投保和準確費率、適度財政補貼關系的研究帶來了挑戰。
四、地方對政策性農業保險的財政補貼缺乏長效機制
不少省、市、自治區雖然在試點推進政策性農業保險的經營時提供了一部分財政補貼(有的補貼保險費的50%，有的補貼35%)，但是，他們也擔心全面鋪開以后，財政補貼的壓力必然增加。例如，江蘇省金湖縣現在只在該縣的塔集鎮開展農業保險試驗，市縣財政2005年的補貼額為13萬多元，如果在全縣推開水稻、三麥、養魚保險，縣財政每年將要為此補貼200多萬元，而且這種補貼一旦實施，就不可能收回來，只可能增加，不能減少。因此，地方財政存在補貼的顧慮。更重要的是在沒有建立巨災補償基金的條件下，真的發生大災需要巨額賠付時，財政兜不了底，到那時政府將失信于民。
目前能得到中央財政補貼的黑龍江陽光相互農業保險公司雖然在2004年和2005年拿到了4400萬元的補貼，但是不僅數額不足，而且都是臨時性的安排，沒有長期保證。這對于一家只有數千萬元家底的相互公司來說，經營風險相當大。
五、中央的財政扶持手段和力度是一個未知數
政策性農業保險離不開財政支持，特別是中央財政的支持。財政支持一般包括保險費的補貼和經營管理費補貼、在發生巨災損失條件下的財政支持等。在我國目前經濟發展條件下，絕大部分省、市、自治區離開了中央財政的適當支持，政策性農業保險制度恐難建立。而直到目前，中央財政沒有任何有關政策期許和支持承諾，這是大多數省、市、區不敢進行試驗的重要原因，即使開始試驗的財政狀況較好的省份，也對試驗的可持續性沒有信心。這一點也正是前20年農業保險試驗失敗的重要教訓之一。當時不少地區也曾給與農業保險以補貼，但是他們能補“一陣子”，難補“一輩子”。
六、政策性農業保險試驗缺乏巨災補償準備和分散直接保險經營風險的再保險機制
各地在農業保險的試點中發現，如果不出現自然災害或一般性的自然災害，農業保險費可以作為補償基金積累起來；如果出現了較大災害，農業保險可能會出現超賠(基金積累不足賠付)的現象；如果出現了較大范圍的損失巨大的自然災害，靠農業保險的保費收人以及艱難的積累來賠付，很可能就是杯水車薪。這就要求農業保險必須建立“巨災補償準備金”，同時，要有一個強有力的再保險機制，使得風險能在時間和空間上得到有效分散。而現在，尚無一個省、市、自治區在試驗之初就著手建立“巨災補償準備金”。同時，部分試驗的省、市、區也沒有安排再保險。缺乏巨災賠償準備，也五分散風險的其他安排，這樣的農業保險試驗經營就成了一著“險棋”，等于將風險都集中到了政府身上。
七、某些籌資渠道的隨意性對正規制度建設效力有限
在一些試驗政策性農業保險的地方，當地政府或保險經營機構力圖拓展農業保險的資金籌集渠道，尋求一些產業化組織、龍頭企業為投保農戶提供保費補貼，或通過農業專業合作組織展業，但這種非正規手段和制度是一種自愿行為，沒有任何政策和規則約束，帶有很大的隨意性。只可以提倡，不可能要求。有多大推廣價值，對正規制度建設能產生多大效力，還無法預見，因此也恐難納入正規制度建設中來。
八、缺乏支持政策性農業保險試驗的其他配套政策
除了財政支持政策的缺失之外，農業保險試驗的其他配套政策和措施也還沒有蹤影，例如：
1.稅收優惠政策。迄今為止，對農業保險的經營尚無任何稅收政策的支持。曾有“經營農業保險免除營業稅”的不成文規定至今還沒有明文認可。而所得稅對農業保險原則上依然征收。實際上，由于農業保險的高風險、高費率和高賠付，使農業保險的試驗經營已經舉步維艱，在風調雨順的年份可能的經營結余并不能將其當作利潤，而應當將其作為非常年份的賠償準備基金。取消33%所得稅征收規定是試驗地區的普遍期盼。
2.“以險養險”政策。為了彌補農業保險準備基金的積累和增強償付能力，國內外的成功經驗之一是給農業保險經營機構某些盈利性較好的商業保險險種，甚至對這部分險種也不征營業稅和(或)所得稅。目前的試驗中也有不少地方在這樣試驗。但因為沒有任何規范和依據，各地也只能各行其是。例如，江蘇讓承保農業保險的商業保險公司借助該渠道同時向農民推銷“人身意外傷害保險”，浙江省把政府機關和事業單位的“機動車輛保險”都指定向經營農業保險的“共保體”投保(7月1日“交強險”實施后尚無明文)，上海允許專門經營農業保險的專業公司經營“農村建房保險”、“農業機械設備保險”、“機動車輛保險”、“大病醫療保險”等。但是各地的做法或者毫無依據，或者只是將經營農業保險的公司當作一個保險市場上的一般競爭主體，或者對這部分非農險業務的稅賦不免，因而對補充農業保險準備金或者“養險”的正面意義有限。
九、缺乏農業風險區域規劃，費率厘定和調整沒有依據
國外的經驗和我國的教訓表明，農業保險成功經營的基礎之一，是做好農業風險區域規劃。因為這是正確厘定和合理調整農業保險費率的最重要的依據。我國雖然試驗了幾十年的農業保險，但至今沒有啟動農業風險區劃工作，這對試驗非常不利。據浙江省的某些地方反映，該省某些地區農業自然風險比另一些地區大數十倍，但省里定的農作物保險費率全省各地相差很小(風險系數最大相差是1：1.6)，顯然違反了保險經營的風險一致性原則，致使其經營公平性受到廣泛質疑。因為出一樣多或略有差異的保險費而獲得風險損失補償的機會大不相同，風險小的地區的農戶只有向風險大的地區的農戶做貢獻的份，在很大程度上影響到這些低風險地區的積極性。但是，因為沒有風險區劃作依據，同時又沒有相關經營的長時間數據資料積累，其調整難度可想而知。
做農業風險區劃不是商業性保險公司或某一個政府部門能夠完成的，需要政府立項并由各部門協調配合才能實施和完成。
十、專業技術和人才缺乏
農作物保險的專業性很強，要求從事試驗經營的機構和人員既要掌握嫻熟的保險經營技術(例如種植風險評估、費率厘定、保單設計等)，又要掌握廣泛的農業技術(掌握育種、土壤、耕作、植保、畜牧、畜禽疾病防治、氣象、經營管理等)知識，不然無法正常試驗經營。浙江省某地區2006年開辦的“露地西瓜”保險，由于其條款、費率、承保方面的缺陷，農民排隊買保險，而且100%投保，100%受災，導致理賠遇到較大麻煩，最后不得不由省政府出面協調和拍板。
1.業務開展方面。
我國農業發展還處在初級階段，絕大部分農戶種植的土地面積相對較小，個別農戶種植的面積甚至不在同一個地塊，農業保險標的的分散特點導致承保時風險評估復雜、成本高。由于農業保險標的的特殊性，農業保險承保理賠時間集中，工作量大，涉及面廣、手續繁瑣，對從業人員政策水平和能力要求較高，再加上農村交通不便的客觀現實，都給保險人造成了不小的困難，從而導致承保成本較高、覆蓋面不廣。
2.產品本身方面。
目前，政策性農業保險產品的特點是三低和三高。三低指的低收費、低保額和低保障。低收費是指向農戶收取的保費較低。有些種植險農戶只需要交幾塊錢，有些保險機構為快速承保，會出現村委或者鄉鎮企業等單位代為農戶繳款進行投保的情況，造成理賠糾紛。低保額帶來的低保障讓農戶缺乏投保意愿。三高指的是高風險、高成本和高賠付。我國自然災害頻繁，農業經營風險大，種植業農戶大多為小農經營，種養業農戶大多規模較小，承保理賠技術含量高，災情判斷和損失估算程序復雜，賠付率很高。
3.資源投入方面。
農業保險業務特殊，涉及面廣，相關農業保險業務規定的操作細節還不多，指導性不強，公司缺乏對開展農業保險業務的培訓和指導。農業保險承保理賠需要保險公司貼近農村一線，需要基層機構和大量人員親力親為。目前，保險機構的基層組織建設還不能適應農業保險的迅速發展，基層網點鋪設不夠，從業人員數量不足，素質不高，都影響了農業保險發展，距離實現“不出村辦保險、不出村辦賠款”還有差距。
二、下一步促進政策性農業保險發展的建議
農業保險惠及千萬農戶，涉及國家根基。政策性農業保險能有效轉移農戶經營風險，提升農戶抗風險能力，為農民增收“保駕護航”，為農業和農村發展起到“四兩撥千斤”作用。建議從以下幾個方面促進政策性農業保險健康發展。
1.堅持現行農業保險制度。
《農業保險條例》從體制上確定了我國現行的政策性農業保險制度，即政府與市場合作的制度模式，不僅包括政策性保險，還包括商業險保險。農業保險不僅有政府政策支持，還有各部門共同協助。這是中國農業保險多年發展，不斷嘗試而得到的正確選擇，符合農業保險歷史的演變結果。這種制度也符合我國國情，符合當前市場化改革的大背景，且已顯示出巨大的制度紅利，促進政策性農業保險發展要堅持現行農業保險制度的頂層設計。
2.完善政策扶持機制。
農業保險作為政策性險種，必須發揮政府支持作用。根據當前財經現狀，可適當加大中央、省、市財政補貼比例，減輕縣級財政壓力。農戶自繳部分可適當降低，甚至取消。可采取村莊或鄉鎮集中投保形式，降低業務成本，激發保險公司承保熱情。建議加大政府對保險公司的支持力度，為保險公司提供經營管理費用補貼，節約經營成本，或者實行稅收減免和其他經濟手段，鼓勵商業保險公司開展農業保險業務。
3.提升創新驅動力。
從體制、銷售渠道、產品等方面創新，構建各具特色的政策性保險模式。在現行農業保險制度頂層設計框架內，鼓勵不同區域創新機制，靈活運用多種形式，建立適合當地實際的農業保險模式。如試行農業保險無賠款優待制度，即對未發生賠款或未達到賠付比例的種植業保險按一定比例無賠款優待，返還給農民一部分保費用作下年度保費，提高農民投保積極性。如簡化農險承保理賠程序，提高工作效率。創新銷售渠道，突破現行直接銷售模式，發展間接營銷，適度發揮機構、農村合作組織等中介機構優勢，提升推廣力度。創新產品，農業保險可根據當地具體情況，有針對性的開發合適的農業保險品種，尤其是具有地方特色的農作物險種，從傳統的種養擴展到農民生活的方方面面，也可以根據經濟發展的狀況，制定不同的保險費率，滿足不同層次農戶的需求。
4.加強機構人才等基層建設。
農業保險技術性強，不僅需要大量精算、管理等復合型人才，更需要懂農業技術和保險技術的一線人才。我國農業保險的發展歷程導致農業保險基層機構人才斷層，隊伍薄弱，發展受限。支持承辦農險公司在鄉鎮鋪設基層農村網點或者建設三農服務站。支持通過引進和自己培養等方式吸引人才進入農業保險領域。注重發揮行業協會組織作用，探索切實可行的高效農業保險承保理賠技術，積極推廣。為從業人員提供交流學習機會和平臺，提升人才隊伍素質，加強隊伍建設，為農業保險奠定發展基礎。
5.提高農戶保險意識。
農民是農業保險的參與主體，沒有農民參與，農業保險是發展不起來的。由于我國農民收入水平低，生活水平差，農民參與保險的積極性不高。有些農民認為支出加重家庭負擔，沒有必要，有些農民認為災害短期內不會發生，保費白交了。政府和保險公司應加強宣傳，向農民宣導農險保費的重要意義，讓農民了解投保的益處，切身感受參保的積極作用，逐步由依賴政府意識向自我保障轉變，提高參保積極性。農業保險的發展在于真正提高農民風險防范和自愿投保意識，只有農民真正了解保險、選擇保險，才能有效推進政策性農業保險的快速發展。
6.加強服務能力建設。
農業保險也是一種商品，要想讓更多的農民購買這種商品，必須提高商品服務質量。商業保險公司應該強化農業防災防損服務，提高農業抗風險能力，將農業風險防線向前移。按照發達國家通用的做法，農業保險應該是“一條龍”服務，即把科學技術、信貸、供銷、氣象等服務統籌運作，全方位、立體化地提高農業保險服務水平。
7.加強農業保險宣傳。
主持詞和其他公文一樣，也有其特點，有其特有的寫作套路，不熟悉它，不掌握它的寫作規律，就難以得心應手，更難達極致。以下是小編精心收集整理的關于答辯會主持詞開場白范文，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。
答辯會主持詞開場白范文1各位老師，下午好!我是來自08勞動與社會保障，我的論文題目是~~~~，論文是在導師的悉心指點下完成的，在這里我向我的導師~~~~~表示深深的謝意，向各位老師不辭辛苦參加我的論文答辯表示衷心的感謝。下面我將本論文設計的目的和主要內容向各位老師作一匯報，懇請各位老師批評指導。
首先，我想談談這個畢業論文設計的目的及意義。將~~~~~~~呈現出來，分析實施效果，根據調查分析所得，修正和優化相關的政策，對嘉興地區將來的政策性農業保險制度優化有所啟示，提出適合嘉興的政策性農業保險發展模式。
其次，我想談談這篇論文的主要內容。
本文分成四個部分.第一部分是國內政策性農業保險研究綜述.近年來很多學者對政策性農業保險的必要性和理論進行了詳細的研究。而在理論研究多點開花的同時，實地調研卻只有寥寥數位，浙江省對于政策性農業保險試點調研的僅僅只有倪丹耀一位學者做過研究，所以不難看出目前政策性農業保險研究大部分還處于理論階段，對于實際試點發展情況的研究比較單一，缺少有關試點實施情況的研究。
第二部分是我對嘉興地區的實地調研.我是通過文獻研究和實地調研相結合方法進行調查，前期，通過研究國內外的文獻，浙江省和嘉興市的政府文件，了解政策性農業保險的相關知識和嘉興地區政策性農業保險發展的大體情況。關于實地調研，我的調查地點是嘉興市海鹽武原鎮、于誠鎮、秦山鎮，方法是上門問卷調查，調查了當前農業保險試點的實施狀況。
本次調查以下三方面，而嘉興地區政策性農業實地調研是本次調查的重點，通過分析調查數據我了解到當前嘉興地區政策性農業保險試點的實施情況，得出了一些調查結論。
當前農民家庭面對的最大風險還是自然風險，增加了農民對于政策性農業保險的需求。但仍有相當一部分農戶對農業保險條款中的保障水平、保險責任等具體內容知之甚少，造成了農戶很大一部分的潛在購買意愿。保險公司的理賠服務獲得了大多數農戶的認可。
由于嘉興開展政策性農業保險的經驗尚淺、財力有限，許多農戶認為農業保險的保障水平太低，不能滿足其需要，保險責任條款的規定跟農戶的期望還有一定的差距，從而影響了農戶參加農業保險的積極性。
第三部分是嘉興地區政策性農業保險優化建議.
首先加大政策性農業保險宣傳力度,引入市場運作機制，提高廣大農戶的參保率，有助于嘉興政策性農業保險的推廣和發展。
但任需繼續加大農業保險的政策扶持力度，為農業產業的進一步發展打下了良好的基礎。
其次我們要積極培養相關專業人才，促進嘉興政策性農業保險的推廣。
最后，繼續堅持共保體建設，構建符合嘉興農業保險實際需要的最佳模式
最后，我想談談這篇論文亮點和存在的不足。
本文通過文獻與實地調查相結合，對于嘉興地區的政策性農業保險發展進行了詳細的研究。而且不是只依靠文獻和理論進行研究，忽略了試點的實際情況，僅僅研究了適合一般情況下的政策性農業保險。
雖然，我盡可能地收集材料，竭盡所能運用自己所學的知識進行論文寫作，但論文還是存在一些不足之處,調研程度不深，有待改進.請各位評委老師多批評指正，讓我在今后的學習中學到更多。謝謝!
答辯會主持詞開場白范文2各位老師，上午好!我叫……，是……級……班的學生，我的論文題目是……論文是在……導師的悉心指點下完成的，在這里我向我的導師表示深深的謝意，向各位老師不辭辛苦參加我的論文答辯表示衷心的感謝，并對三年來我有機會聆聽教誨的各位老師表示由衷的敬意。下面我將本論文設計的目的和主要內容向各位老師作一匯報，懇請各位老師批評指導。
首先，我想談談這個畢業論文設計的目的及意義。
其次，我想談談這篇論文的結構和主z要內容
本文分成……個部分。
第一部分是……這部分主要論述……
第二部分是……這部分分析……
第三部分是……
最后，我想談談這篇論文和系統存在的不足。
答辯會主持詞開場白范文3各位領導、各位專家、各位老師、各位同學：
上午好!
我們非常高興地在這里為我校影像醫學與核醫學(超聲方
向)專業碩士研究生隋鑫和張巍巍同學舉行畢業論文答辯。
首先，我代表河北醫科大學第三醫院，對各位教授前來參加她們的論文答辯，表示熱烈的歡迎和衷心的感謝!
參加今天答辯會的有：河北醫科大學第三醫院教務處王慶成處長，河北醫科大學第三醫院房勤茂教授、李徽教授、張文云教授，河北省人民醫院薛紅元教授，河北省兒童醫院董鳳群教授，河北醫科大學第四醫院楊漪教授，河北醫科大學第三醫院鄧荷萍副教授擔任此次答辯委員會秘書。
下面,請研究生導師房勤茂教授介紹兩位學生的基本情況。……………………………
下面，請隋鑫同學介紹論文情況。
……………………………
下面，請各位專家提問題。
……………………………
下面，請隋鑫同學回答問題。
……………………………
下面，請張巍巍同學介紹論文情況。
……………………………
下面，請各位專家提問題。
……………………………
下面，請張巍巍同學回答問題。
……………………………
下面，由我來宣讀了答辯委員會對論文的評語和表決結果。……………………………
讓我們對圓滿完成論文答辯表示熱烈祝賀!
衷心感謝各位專家和秘書的辛勤勞動!
衷心感謝導師房勤茂教授對兩位同學的培養、指導和幫助!論文答辯到此結束!
答辯會主持詞開場白范文4尊敬的各位領導，老師們，同學們
上午好!大家辛苦了。今天我們在這里舉辦的是重慶工商職業學院傳媒藝術學院環境專業的首屆畢業答辯會。
首先由我介紹蒞臨本次講座的各位領導、老師及同學：他們是重慶工商職業學院、傳媒藝術學院院長陳丹老師、傳媒藝術學院副院長徐江老師、環境藝術設計專業教研室主任、以及各專業的老師們，歡迎您們的到來!
經過這幾個月教學課程的洗禮，我們終于盼到了今天這個展示我們風采的時刻，這個全面展示我們所學的一個平臺——畢業答辯。短短的時光我們承載了太多的期盼與惦念，寄托了太多的關懷與殷切，藏匿了太多的故事與細節，這些曾經牽絆我們的情緒都匯聚到今天。同學們就讓我們在今天爆發把!畢業設計那些感動過我們的人和事仿佛還在腦海中縈回：教學樓里燈火通明用功的身影;老師和同學們相互討論忙碌的片段，滿是歡聲笑語的同學疲憊著收獲著，受了委屈鬧鼻子后依然堅持不懈的奮斗小青年……這一切在今天看來是如此的美麗而生動。當然還有一路上陪我們一起經歷點點滴滴老師們，在這里我建議同學用你們最熱烈的掌聲為你們辛勤付出的老師們表示最衷心的感謝!
下面有請徐江院長為大家講話
感謝徐院長對同學們的深切期盼，希望同學們在接下來的環節中好好表現，把你們秀的作品，最自信的姿態拿出來，因為我相信每個戰勝了畢業設計的人都是最棒的，我們每個人都是自己的英雄!
下面請組上臺進行答辯，請組做準備!
今天畢業答辯的結束意味著你們的大學生活即將畫上一個完滿的句點。當然這個句點也是一個新的起點!讓我們期待下一個挑戰，在與時間的賽跑中，你會變得更加堅強，更加神采奕奕!青春之旅將會繼續遠航。最后請再一次對為我們竭盡全力的老師們表示感謝!
我宣布畢業答辯到此結束!
答辯會主持詞開場白范文5尊敬的各位嘉賓，親愛的同學們：
大家晚上好!
歡迎大家來到土建學院(山東大學土建與水利學院)20~~—20~~年度社團年終評優答辯的現場。我是主持人岳好真。
我院社團在院團委的領導與關懷下，已經取得了長足的發展。本學年各社團負責人以嚴謹認真的工作作風和求實創新的思維態度，對社團的發展作出了很大貢獻，使我院社團的名氣在興隆山校區乃至全校的名氣得到進一步提升，但縱觀本學期各項工作，仍然存在很多的不足與缺點。隨著本學期的即將結束，特在此舉辦社團評優答辯活動，一方面對那些工作做得比較好社團給予充分肯定，給他們一個充分展示的舞臺，另一方面也給那些需要改進的社團提供一個學習的機會，為我院社團的長期發展做出貢獻。(這一段可以在修改一下，這是按照去年的社團情況寫的，我寫策劃的時候浙西額沒有用的東西直接從以前的復制過來的)
現在我宣布，“社團年終答辯”(土建與水利學院20~~-20~~年度社團年終評優答辯)活動正式開始。
(首先請允許我介紹)出席此次活動的嘉賓有：社聯主席：苗雨生;】社聯副主席：薛景皓;】社聯辦公室部長：胡云磊;】社聯組織部部長：沙潤東;】社聯新聞宣傳部部長：何一兵;】社聯外聯部部長：曲寶旭(我們四個不能算是嘉賓)
(讓我們用掌聲再次感謝他們的到場)
那么下面就讓我們有請社聯副主席薛景皓上臺為我們致開幕詞，掌聲歡迎!
非常感謝社聯副主席薛景皓的發言。
在答辯開始前，允許我先介紹一下此次活動的評分規則：本次評優分數分為社團書面提交材料得分、電話調查得分、現場答辯得分三部分，最終得分=40%日常活動評議材料得分+20%電話調查得分+40%現場答辯得分
此次社團答辯順序為：。首先有請。社團負責人上臺進行展示，請。社團在臺下做好準備。
謝謝。社團的精彩展示，有請評委提問。感謝評委的提問，請評委為本社團打分。下一位有請。
到此所有的社團均已答辯完畢，下面讓我們有請社聯主席苗雨生為我們做活動總結。感謝社聯主席苗雨生的發言。
下面由我來宣布各社團的最終得分。(下面就到了今晚最激動人心的時刻了，接下來我將會為大家揭曉各社團最終的得分情況，按照抽簽順序將各社團的得分念出來)
我宣布評比結果為：(去掉)最終獲得優秀社團的是。獲得精品社團的是。獲得金牌社團的是。獲得優秀會長稱號的為這六個協會的會長。
那么接下來讓我們為這些獲獎者頒獎，有請獲獎協會的負責人上臺領獎。有請社聯主席苗雨生上臺和獲獎者合影留念。(先宣布獲得優秀社團的……，薛景皓和他們合影，接著宣布獲得精品社團稱號的是……，薛景皓合影，然后宣布獲得金牌社團社團稱號的是……，毛毛哥合影，最后宣布今晚的最后一個獎項，獲得優秀會長稱號的是……毛毛哥合影)順序不能亂了
接下來有請CG協會會長楊俊鵬(建筑學社會長屠天舒)上臺為我們講述自己的心得和展望。
感謝CG協會會長楊俊鵬(建筑學社會長屠天舒)的精彩發言。(這一項去掉)
(加串聯詞，恭喜所有獲獎的社團及會長，)
此次評優活動是對各個社團一年來工作的總結與肯定，希望在接下來的時間里，各個社團能夠再接再厲，爭(再)創佳績(加上：沒有獲獎的社團也不要灰心之類的話)。同時，也希望社聯全體工作人員能夠繼續與各個社團密切合作，為把我院社團做強做大而共同努力。
論文關鍵詞：農村金融金融缺失制度安排
論文摘要：改革開放以來，我國農村地區對金融服務的需求日益多樣化和高度化，但目前的農村金融體系所提供的金融支持與金融服務遠遠不能適應其要求，出現農村金融的缺失。農村金融缺失的原因很多，制度經濟學認為，農村金融的制度缺陷是農村金融缺失的一個重要根源，因而可以采取一系列的制度安排，以構建一個功能完善，分工合理，產權明晰，監管有力的農村金融體系。
我國是一個人口眾多，農村人口占大多數的發展中國家，農業在我國是安天下、穩民心的基礎產業和戰略產業。隨著農村工商業的迅速發展和農村經濟產業化、市場化程度的提高，資金需求呈現剛性增長態勢，對金融服務的要求也趨向多樣化。但是，在現階段農村金融體系所提供的金融支持與金融服務遠遠不能適應農村經濟和社會發展的要求，農村金融體制的改革相對落后于農村經濟結構和產業結構的調整步伐，社會主義新農村建設受到嚴重的資金“瓶頸”。這種農村金融支持的缺失，使農村陷入了一種“資金少——效益差——農村貧困——資金更少——效益更差——農村更貧困”的惡性循環當中，嚴重制約著農業生產的發展和農民的增收，使得許多地區尤其是中西部地區社會主義新農村建設因缺乏金融支持而無法正常啟動。
一般認為，農村金融支持的缺失與農村經濟的發展水平和市場化程度不高密切相關，但從理論上講，相關的制度安排不合理以及缺乏必要的政策引導也是不容忽視的因素。制度經濟學認為，金融制度是一種節約交易費用與增進資源配置效率的制度安排，其產生與變遷既不是隨意的，也不是按照某種意志與外來模式人為安排的，它并不僅僅是一種有形的框架，而是一系列相互關聯的演進過程的結晶。也就是說，我國農村金融扶持的缺失很大程度上是由制度因素引起的。因此，中央連續5年的1號文件都提出要加快改革和創新農村金融體制，提出要針對農村金融需求的特點，按照建設社會主義新農村的要求，建立一種既能彌補“市場失靈”，又能避免“政府失靈”的充滿生機和活力的融資機制，引導社會資金回流農村，建立健全功能齊全、結構優化、產權明晰、機制完善、監管有力、具有可持續發展能力的農村金融體系，加強和改善農村金融服務，促進農村社會經濟全面發展，滿足農業和農村經濟發展的合理資金需要。具體而言，可以從以下幾個方面來完善農村金融支持的制度安排。
一、國家或政府層面
首先，應該完善農村金融的法律法規建設，強化農村金融支持的制度環境。-_一方面，根據農村金融的特點，加強農村金融的立法工作。一是在《商業銀行法》的基礎上，針對農村金融發展實際，盡快制定出臺專門的農村金融服務法、農村金融監管法，如《農村金融法》或《農村合作金融法》等，就農村金融性質、法定存款準備金、市場準入退出機制等方面作出明確規定，使各種合法資金放心進入農村金融組織，結束農村金融機構長期以來參照《公司法》和《商業銀行法》經營管理的無序局面；二是借鑒國外的實踐，制定有關支持或鼓勵農村金融發展的法律法規，如《農村金融服務促進法》、《農業保險法》等，支持農村金融的發展；三是要盡快修訂完善《破產法》、《刑法》、《擔保法》、《物權法》等法律法規，為農村金融的良性運轉提供法律支持。另一方面，大力推行依法行政。在處理和協調農村經濟金融事務中要真正做到有法必依；執法必嚴，地方政府要自覺克服地方保護主義，大力支持司法公正，保障政府信用，杜絕不應有的行政干預。
其次，國家和政府應該大力推進農村信用體系建設，完善農村信用擔保和失信懲罰機制。一個良好的農村信用環境是農村金融和農村經濟健康發展的重要保證，因而要著眼長遠，突出重點，注重實效，建立起有效的農村信用體系，改善農村信用環境。在這方面，應該充分發揮國家和政府的主導作用。一方面，是政府要帶頭講誠信，提高行政的公信力；另一方面，政府和司法機關要把農村信用體系建設列為政績考核指標，以形成齊抓共管、綜合治理的農村信用環境工作機制。此外，工商、稅收、金融、司法、新聞媒體等有關部門要聯手打擊逃廢債務行為，運用行政、經濟、法律等多種手段對失信者進行嚴厲懲罰，為農村信用體系建設創造良好的外部環境。
另外，國家還應該要大力推進農村金融體系的配套改革，包括農村土地產權政策、財政金融政策、農村社會保障政策等改革，比如構建農村金融財政補償機制和稅收優惠機制等。
二、金融機構層面
(一)正規性金融層面
我國農村地區的正規性金融機構主要包括四個部分：農村信用社、四大國有商業銀行、郵政儲蓄和政策性農村金融機構即農業發展銀行。由于他們各自的立足點不同，因而應該根據各自的業務重點進行相應的體制創新，以促進農村金融的發展。
第一，繼續深化農村信用社改革，堅持農村信用社支農地位不動搖。農村信用社改革的根本目的就是激活其作為農村金融主力軍和聯系農民金融紐帶的作用，真正成為服務“三農”發展的社區性金融機構，但目前的農村信用社改革已經出現了“去農化”傾向，有著強烈的商業化趨向，主要表現在“合作”性質退化，“商業”性質增強。因此，農村信用社的改革務必堅持“三農”方向，防止“去農化”，堅持為“三農”服務的宗旨不能動搖。當前要著力抓好法人治理結構和機制建設，大力抓好經營和發展，壯大農村信用社的資金實力，進一步增強支農服務功能，發揮好支農主力軍作用。
第二，大力推動商業性金融立足農村市場，尋找新的利潤增長點。國有商業銀行股份制改造是大方向，但這并不意味著將從農村市場全面退出，應該通過市場化手段發揮支農作用，在農村市場尋找新的利潤增長點。即在加強風險控制的同時，發掘優質客戶，并根據農村市場的特點，積極進行金融產品和服務的創新，開發出適合農村經濟發展的存、貸款種類，在支持“三農”的同時，兼顧自己的盈利目標，開拓經營范圍。
第三，加大政策性金融支農力度，增強其“三農”服務功能。一是對農業發展銀行重新定位，將其營業網點鋪設到縣級及中心鄉鎮，并延伸服務對象，在做好傳統的糧棉油購銷儲備信貸業務的同時，應適當拓寬業務范圍，積極介入農村基礎設施建設、農業科技開發推廣、農業綜合開發等政策性金融業務，辦理其他金融機構、外國政府和國際組織的轉貸、委托業務，開展形式多樣的支農活動，探索農村政策性金融的新路子。二是充分發揮開發性金融的作用，將開發性金融推進到“縣域經濟”和“三農”領域。進一步擴大國家開發銀行的“開發性金融”的功能，使國家開發銀行能夠參與“三農”開發，發揮開發性金融的杠桿作用，引導金融資源流向農村。
第四，加快郵政儲蓄機構的改革，組建郵政儲蓄銀行，充分發揮其網絡優勢，更好地為“三農”服務。目前，中國郵政儲蓄銀行已被批準籌建，其業務重點將是面向城市社區和廣大農村地區，與其他商業銀行形成良好的互補關系，來支持社會主義新農村建設。
(二)民間金融層面
由于我國農村地區正規性金融的長期缺失，使得農村民間金融異常活躍，在農村經濟發展中發揮著不可或缺的作用。但是，農村民間金融缺乏必要的金融監管，蘊含著極大的金融風險，影響到農村地區的安定與團結。’因此，應該積極推動民間金融合法化，引導民間金融的合理、健康運行，使之成為農村正規金融的有效補充。可制定《民間融資法》等相關的法律使民間金融合法化，這樣既可以規范民間金融行為，又能使其獲得應有的權益和保護；同時降低市場準入門檻，減少行業行政許可審批，允許民間以多種形式興辦金融業，特別是大力發展小額信貸組織和互助合作金融組織，條件成熟時可考慮設立民營銀行，構建競爭性的農村金融組織體系，更好為“三農”服務。此外，銀行監管部門不僅要加強對民間金融的監管，更要根據實際情況，在民間金融組織內部建立有效的內部監管機制，及時、準確地披露經營狀況和經營風險。
三、其他層面
首先，應該積極探索建立形式多樣的農業保險機構。一是要根據農業生產特別是種養業的風險特點，大力發展政策性農業保險，連續三年的中央的1號文件也在不同程度上強調了要發展政策性農業保險制度。這充分表明國家應該成立農業風險基金，組建專業的政策性農業保險公司，貫徹國家農業保護政策，經營管理國家農業風險基金，為農業信貸機構提供風險保障，監督和管理眾多農業保險基層機構。二是積極開展各種形式的農村合作保險，組建以農民為主體的地區性合作保險組織。三是鼓勵商業保險機構開展農業保險業務，開發適合農民需要的險種，滿足農民不同層次的保險需求。通過上述措施，在農村地區形成一個以政策性農業保險為主體、農村合作保險和商業保險為輔的多層次保險體系，保障農業發展和農村信貸資金安全，更好地為“三農”服務。
內容摘要：本文對中美政府財政對農業保險的支持模式、支持項目、支持標準、支持層次、稅收優惠、財政支持農業保險績效評價六個方面的運作情況進行分析比較，結合我國國情和農業保險發展現狀，重點就構建運轉高效、協調有力的農業保險財政支持體系進行了探討。
關鍵詞：財政支持農業保險中美比較
（一）支持模式美國財政對農業保險的支持模式表現為農業保險的具體業務均在私論文營農業保險公司和農業保險投保人之間發生，由私營農業保險公司完成，政府不參與農業保險直接業務的經營領域，美國風險管理局（聯邦農作物保險公司）負責農業保險推廣和教育，并且對私營農業保險公司經營的農業保險業務提供財政支持，對投保人提供保費補貼。另外，為了對農業保險的參保率提供保證，美國還將農業保險的保費補貼與其它農業財政支持計劃捆綁起來，對農業保險實行事實上的強制參加。當前，我國政策性農業保險主要采取各地區試點的方式進行發展。從目前全國來看，已有近九成省份開展了有財政支持的政策性農業保險。我國政策性農業保險財政支持模式主要有：上海、吉林為代表的“大農險”模式，浙江、海南為代表的以“共保”為主的模式，四川、蘇州為代表的商業性保險公司為政府代辦模式，黑龍江農墾區為代表，以互助合作組織為經營主體的模式。除了上海等幾個地區采取地區“統保”方式外，全國絕大多數地區財政支持的政策性農業保險均是自主自愿的原則，并沒有采取強制或變相強制的措施。美國和我國各試點地區財政對農業保險的支持模式都是針對本國的實際情況建立的，具體對比見表1。從表1中可以看出，從市場化角度而言，美國財政對中美財政支持農業保險的比較研究國是一個農業大國，也是世界上發生自然災害最為嚴重的國家之一。在自然災害損失中農業最為嚴重，而且農業承受自然災害損失的能力最為脆弱。自然災害每年給我國造成巨額經濟損失，農業風險問題一直是困擾我國農業可持續發展的突出問題。在后WTO時代，傳統的農業補貼政策空間和效力日漸式微，以農業保險為代表的“綠箱政策”空間和效力與日俱增。但農業保險在我國現行的農業風險管理體系中仍處于附屬地位。借鑒發達國家政策性農業保險的財政支持經驗，對于發展我國政策性農業保險事業有著重要意義。中美政府財政支持農業保險運作情況比較分析美國作為農業大國，對農業生產的支持向來力度很大，自從其于1938年開辦政策性農業保險以來，針對自身的國情，形成了獨具特色的農業保險運營模式和財政支持模式，這些模式和經驗對于發展我國特色農業保險有著重要的借鑒意義。本文擬從財政對農業保險的支持模式、支持項目、支持標準、支持層次、稅收優惠、財我農業保險的支持模式市場化程度很高，其農業保險的具體業務均由私營農業保險公司直接經營，政府完全退出農業保險直接經營的領域，只是通過聯邦農作物保險公司為農業保險提供較大力度的財政支持，包括農業保險的強制性都是以經濟手段進行的；我國各試點模式的市場化程度也比較高，農業保險的具體業務要么由商業性保險公司直接經營，要么由商業性保險公司組成“共保體”經營，只有黑龍江農墾區由互助合作組織進行經營。美國模式的強制性較高，通過經濟手段，即用一定的優惠政策捆綁來達到事實上的強制性；我國的試點模式中上海與黑龍江采取的是地區“統保”，有著一定的強制性，其他地區基本上都是采取自主自愿的原則。
（二）支持項目美國財政對農業保險的支持項目主要有：保費補貼，針對農業保險投保人所承擔高保險費率提供的補貼；業務費用補貼，針對經營農業保險具體業務，私營農業保險公司所承擔的高成本提供的補貼；再保險支持，針對私營農業保險公司經營農業保險的高風險性提供比例再保險和超額損失再保險保障；聯邦農作物保險公司的各項費用以及農作物保險推廣和教育費用。我國現階段各試點地區財政對農業保險的支持項目包括：保費補貼，針對農戶所承擔的高保險費率提供的補貼；保險責任分攤，即在一定范圍內和一定程度上與保險機構分攤保險責任；財政兜底，即對巨災風險造成保險機構的損失由政府財政兜底。美國與我國政府對農業保險的支持項目的對比情況見表2，從中可以看出，美國財政對農業保險的支持項目齊全，體系完善；而我國政府財政對農業保險的支持項目中，只有保費補貼是在所有試點地區實施，其它項目只有在部分試點地區實行，從全國來看，我國政策性保險的財政支持項目仍有待完善。
（三）支持標準美國政府財政對參加農業保險的農民表1財政支持農業保險模式比較比較角度美國中國上海模式浙江模式四川模式黑龍江模式市場化程度高高高高低強制保險程度高中低低中60商業時代（原名《商業經濟研究》）2008年27期所交保費提供補貼，各險種的補貼標準不同，補貼標準因產量保障水平的差異而有所不同，隨時間推移越來越大，同保障水平的高低相反。2000年，美國財政對農業保險保費的補貼額平均約為純保費的53%（保費補貼額平均每英畝為6.6美元），其中巨災保險補貼全部保費，多種風險農作物保險、收入保險等保費補貼率約為40%。表3為美國農作物保險一切險保費補貼率的變化情況。從中可以看出美國政府財政對農業保險支持力度的逐步增強，而到美國財政對農業保險經營業務的支持主要有，通過聯邦農作物保險公司向承辦政府農作物保險的私營保險公司提供20%-25%的業務費用（包括定損費）補貼，承擔聯邦農作物保險公司的各項費用以及農作物保險推廣和教育費用，以及通過聯邦農作物保險公司向私營保險公司提供比例再保險和超額損失再保險保障，同時聯邦政府還通過其它一些法律規定，鼓勵地方政府根據其財力狀況對農業保險進行補貼。我國政策性農業保險的保障水平比較低，尚處于保成本階段。但是對于保成本階段的保費補貼，財政支持的標準還是比較高的。中央財政補貼試點的六個省份中，各級財政提供的保費補貼比例超過50%，各級財政為能繁母豬保險提供的保費補貼比例也超過50%，地方政府自行試點地區對農業保險保費補貼比例最低為海南省的30%，大多數在50%以上，甚至達到70%-80%。但是在各級財政在農業保險的其他支持項目上的標準卻很低，只有浙江等少數地區政府承擔保費收入3-5倍以內的超額賠償責任。
綜上所述，美國對農業保險的財政支持標準很高，雖然政府不介入農業保險的直接經營，但其對農業保險經營業務都有很高比例的財政支持；而我國政府財政對農業保險的支持項目中，只有保費補貼是在所有試點地區實施，其它項目只有在部分試點地區實行，從全國來看，我國政策性保險的財政支持項目亟待完善。
（四）支持層次農業保險的主要作用在于穩定農業生產，分散經營風險，從而降低農產品價格，使生產者剩余向消費者剩余轉移。在統一的國內市場中，農業保險作為一種準公共商品，其受益范圍是全國，因此政策性農業保險的財政支持也應該主要由中央政府來提供，地方政府可以根據其財力、農業生產條件等具體情況提供輔的財政支持。美國農業保險的財政支持主要來源于聯邦政府財政，保費補貼、業務費用補貼、再保險支持，聯邦農作物保險公司的各項費用以及農作物保險推廣和教育費用，均由聯邦政府財政支出，也鼓勵州和地方政府對農業保險提供相應的補貼。我國政策性農業保險發展現狀中存在著多層次財政支持的局面。中央政府財政僅對中西部地區能繁母豬保險提供50%保費補貼，對江蘇等6個試點省份農業保險提供25%的保費補貼。其余地區及其他種類政策性農業保險的財政支持主要來源于省級財政，甚至要求市縣區財政參與分攤，稅收優惠也基本上是營業稅、印花稅等地方稅種的減免，財政支持層次偏低。美國聯邦政府財政支持，保證了農業保險的順利實施。而我國對農業保險的財政支持現狀，雖然有利于各種模式在不同地區試點的開展，但卻造成了試點地區財政支持力度不足，以及一些地區農業保險的財政支持由于財力缺乏而無法開展，阻礙了政策性農業保險在我國的可持續發展。
劉書琪，東北農業大學，教授。
摘要：在市場經濟的作用下，農業生產專業化和商品化程度逐漸提高，農民在農業市場主體競爭中的地位嚴重削弱，農民利益得不到最大程度上的滿足。然而為化解農民小規模生產和強大的農業市場之間的矛盾，減少農民在市場中的競爭性、風險性和不確定性，降低農民交易成本，提高交易效率，于是農村同類農產品的生產者和經營者以多種方式自愿組織起來了農民專業合作社，并且得到快速發展。但是由于我國農民專業合作社仍然處于發展的初級階段，在財政金融支持方面面臨許多問題，因此，本文通過調查研究以黑龍江省為例，對農民專業合作社在財政金融方面提出問題，分析問題并提出相關的政策建議。
關鍵詞：農民專業合作社；財政；金融；黑龍江省
1.黑龍江省農民專業合作社及其與財政金融支持的發展現狀
1.1黑龍江省農民專業合作社發展現狀
資料來源：黑龍江省統計年鑒
由上表可知：黑龍江省對“三農”的發展越來越重視，財政扶持2010年比2009年增長54.45億元，對農機合作社的扶持也有所增加，但從惠農財政補貼方面來看， 2010年投入資金有所下降，造成財政扶持力度跟不上農民專業合作社的發展速度的局面，農民專業合作社得不到有效的財政扶持，即使新農村建設扶持力度增加，也嚴重影響了新農村經濟發展的步伐。
1.3黑龍江省農民專業合作社金融支持現狀
目前，黑龍江省政策性金融機構尚未發揮應有作用，只有極少數的金融機構開展專門針對農民專業合作社的信貸支持，商業性金融機構在農村地區網點布局有限，支持能力和意愿都不足；農村合作金融還處于起步階段，在滿足農民專業合作社資金需求上難以發揮主體作用。
據調查，黑龍江省農委為了壯大農民專業合作社的發展，于2009年10月和省農村信用聯社聯合印發了《關于做好農民專業合作社金融服務工作的通知》，并出臺了《黑龍江省農村信用社農民專業合作社貸款管理暫行辦法》，支持農民專業合作社發展，小有成就。
2.黑龍江省農民專業合作社財政金融支持中的問題分析研究
2.1政府財政對農民專業合作社支持中存在的問題分析
1）政府財政扶持監管力度不夠。有些投機型農民專業合作社的建立，只經過法律程序掛個合作社的名，合作社內部從不涉及農業生產銷售業務，只是為了鉆政府扶持政策的空子，獲得政府的各種財政補貼和扶持，這在某種程度上就造成了資金嚴重浪費現象，政府應該鼓勵和規范農民專業合作社的扶持，加強監管力度，消除這種“皮包公司。
2）政府扶持缺乏針對性。從政府對這些資金的使用細則和覆蓋面來看，其針對性明顯得不足。例如：評定農業示范區可獲得獎勵 X 萬元，而這些錢對剛成立的農民專業合作社來說很重要，需要大量資金來建設完善合作社；而對于那些發展比較成熟農民專業合作社來說，各方面機制都比較健全，具備獲得此類扶持金的資質，但是相對于他們可能出現的資金缺口而言意義不是很大，在一定程度上還造成資金浪費，希望政府能夠針對發展期的農民專業合作社制定出更有力的財政扶持政策，“因地制宜”，根據合作社的不同情況制定不同的政策。
3）惠農補貼力度不夠。黑龍江省2010年政府財政支持“三農”發展共投入249億元，比2009年增加了54.4億元，其中圍繞糧食綜合生產能力投入資金93.8億元，支持組建農機合作社325個，支持17個現在農業示范區建設，但是在惠農財政補貼上比2009年低了0.61億元，為102.2億元，致使對農民專業合作社的扶持范圍和力度有所減小。
2.2金融機構對農民專業合作社支持中存在的問題分析
1）金融機構信貸資金供給數量不足
目前黑龍江省農業依靠的金融機構主要有農業發展銀行、農業銀行和農村信用聯合社，其中農村信用聯合社為主體。雖然農村信用聯合社信貸支農資金逐年增加，但是其還是本著“抓小額、控大額”的原則，這與農民專業合作社處于發展階段急需資金建設存在著很大矛盾，對農民專業合作社的支持力度遠遠達不到實際需求。
2）農村金融機構風險分散與轉移機制缺乏
我省農業保險的經營現狀為“三低三高”，即低保額、低收費、低保障和高風險、高成本、高賠付，致使許多商業保險公司均不敢輕易進入農業保險領域。由于農業產業的特殊性，涉農貸款風險相對較大、成本較高，而其風險補償機制又十分匱乏，貸款風險和收益的不對稱，嚴重影響涉農金融機構支持農民專業合作社的積極性。
3.農民專業合作社與財政金融支持的相關政策建議
3.1明確財政扶持細則，加強財政資金扶持的有效性
政府應該因地制宜，根據不同類型的合作社制定相應的政策。對于建設期的農民專業合作社，政府應適當放寬申請扶持金的條件，但是可以明確資金的使用范圍，對于穩定期的農民專業合作社應當把資金集中起來進行扶持，或者從這些資金中提取部分建立貸款風險補償金，為農民專業合作社向銀行的貸款提供一定的擔保，促使農民專業合作社得到有效的需求和幫助。
3.2加強政府財政扶持的監管力度
對于各種財政扶持政府都應該明確其使用情況，對優惠的財政補貼加以使用限定，例如農民專業合作社管理費用的補貼，農資補貼等。同時政府還要加強財政扶持的審核監管力度，徹底消除鉆財政政策空子的“皮包公司”，并對這類合作社做出相應的懲罰，以儆效尤，凈化農民換頁合作社發展呃社會環境。
3.3加大稅收優惠方式，制定多種惠農優惠政策
對于農業補貼我省還應該擴大科教服務補貼，以支持農業科技的發展，加強農村基礎網絡設施補貼和作物保險補貼，以保證農民專業合作社的可持續發展；對于減稅我省應通過政策性金融機構實施稅收優惠政策，降低營業稅，減少銀行貸款的壓力，促進農民專業合作社穩定、健康的發展。
3.4完善金融服務創新制度，加強風險管理
優化金融機構信貸結構，按照監管要求，積極投放涉農貸款，不斷創新支農服務方式，加快產品創新步伐，加大農村金融產品創新力度，將信貸政策產品化，建立監督機制，督促、鼓勵農村金融機構創新金融服務，出臺相關規定，鼓勵農村金融機構實現由單一存貸服務向信貸、咨詢、保險、理財等綜合金融服務轉變，以業務組合的形式來分散金融機構所面臨的信貸風險，同時也滿足了農民專業合作社實際信貸的需求，有效促進了農業經濟的發展。（作者單位：東北農業大學）
參考文獻
[1]張衛東，政府財政支持農民專業合作社發展研究—以鄭州市為例[碩士論文]，2009.
[2]李雯，我國農民專業合作社及其發展政策研究[碩士論文]，2009.
[3]韓冰，農業專業合作社的金融支持研究[碩士學位論文]，北京，中國農業科學院，2008
關鍵詞 牧區； 農業保險； 參保現狀； 建議。
農業生產受地理、氣候等因素影響極大，本身抵御自然災害的能力較弱，迫切需要完善的農業保險制度來減輕農民損失。農業保險是為農業生產者在從事種植業和養殖業生產過程中，對遭受自然災害和意外事故所造成的經濟損失提供保障的一種保險。農業保險的基本功能是實現分散農業自然風險和經濟補償，除此之外，它還具有資金融通、儲蓄、防災防損等派生功能，同時也具備一些社會管理的功能［1］。
因此，從宏觀上講，農業保險有助于穩定國家的財政支出，促進農村金融的發展； 從微觀上講，農業保險有助于提高農民的效用水平，促進農業科學技術的推廣，有助于農民迅速恢復再生產，這必然會為農業經濟的科學健康發展提供強有力的保護機制。特別是對民族牧區來說，將大大提高農業抗風險的能力，保證民族牧區農民快速恢復生產，穩定經濟增長。
然而，我國現階段的農業保險政策尚有不足，農業保險相關體制不夠健全，農民的參保意愿薄弱等問題尤為突出。
筆者通過對內蒙古少數民族地區進行實地調查，參考國內外相關資料，對牧區農業保險參保現狀進行概括，調查農民對農業保險的認同和接受心理，分析農民參保狀況不佳的原因，了解農民參保的困難，為完善我國牧區農業保險體系提出建議。
1 調查樣本情況。
1. 1 研究區概況。
1. 1. 1 興安盟農牧業概況。興安盟屬于少數民族地區，全盟總人口近167 萬，農村牧區人口 113 萬，以蒙古族為主體、漢族占大多數，由蒙、漢、滿、朝鮮、回等 22 個民族組成，其中蒙古族人口68 萬，占 47%，是全區也是全國蒙古族人口比例最高的地區。
興安盟農牧業資源較為豐富，生態環境良好，是世界公認的“最佳養牛帶”和“玉米黃金種植帶”。屬于溫帶大陸性季風氣候，年降水量373 ～467 mm。無霜期為95 ～145 d。畜牧業，草原面積303.4 萬 hm2，其中可利用草場261.2 萬 hm2，年產牧草 31 億 kg 以上。牲畜總頭數保持在 700 萬頭（ 只）以上，2008 年達到 789 萬頭（ 只） 。其中，大小牲畜 669 萬頭（ 只） ; 生豬年飼養量 240 萬頭； 牲畜出欄 451.3 萬頭（ 只） ; 畜產品產量達到肉類 14.9 萬 t，鮮奶 23 萬 t，毛絨 1. 17 萬 t，禽蛋 1.87 萬 t。全盟建有生豬養殖小區 85 個，奶牛養殖小區21 個，肉牛養殖小區 9 個，肉羊養殖小區 87 個，禽類養殖小區 135 個。全盟畜牧業增加值占農牧業增加值的比重達到46. 2% ，是內蒙古重要的畜產品生產基地［2］。
1. 1. 2 興安盟農業保險發展概況。2007 年，興安盟首次開展農業政策性保險試點工作，由自治區政府指定安華農業保險公司獨家負責，業務涉及到全盟 6 個旗縣市 （ 局） 的 56 個鄉蘇木鎮，10 個國營農牧場，450 個行政村，受益農戶達14.25萬戶。參保作物主要為玉米和大豆，承保面積為 23. 67 萬hm2，是全年播種面積的 32%。簽單保費共計達 6 402 萬元。中央財政補貼比例為 25%，自治區財政補貼比例為 50%，保險公司承擔比例為 15%，地方財政和農戶自籌 10%（ 農戶每公頃交納保費 30 元） 。
2008 年興安盟農業保險保費補貼工作順利完成，興安盟種植業保險保費補貼面積達 45. 69 萬 hm2，占各類農作物已播面積的56.3%，涉及到玉米、大豆、小麥、油菜籽、葵花籽等5 大作物； 養殖業保險保費補貼的品種是能繁母豬和奶牛，覆蓋全盟的 6 個旗縣市和農場局。2009 年興安盟種植業保險參保面積達 76.83 萬 hm2; 財政補貼資金達 1. 41 億元，總保費達2.34 億元。全盟參保農作物理賠面積達 47. 65 萬 hm2，占參保農作物的 62%。2010 年興安盟種植業保險工作做到了應保盡保，各類農作物參保面積達到了 73.69 萬 hm2，占全盟農作物總播面積的70.18%，參保農戶達190 575 戶［2］。
1. 2 數據來源 此次農業保險參保現狀研究的對象是興安盟的參保農戶，主要采取了問卷調查法和訪談法。問卷調查的重點是寶門鎮及其所轄的若干行政村。在調查過程中，一部分問卷在保險公司的營業部門現場隨機選擇顧客進行調查，每一位愿意接受調查的顧客被要求在現場獨立填寫標準問卷，還有一部分問卷到各村做農戶調查。此次調查共發放問卷300 份，回收問卷294 份，其中因為信息不全或身份不符問卷 21 份，有效問卷 273 份，有效率達到92. 86% ，其中少數民族比例達到 38. 5% 。
2 調查結果分析。
2. 1 樣本描述統計分析。
樣本農戶基本情況見表 1。由表1 可知，樣本區的農民收入不高，對于農業風險的抵御能力較差，同時大部分的農民文化水平不高，受此影響，農民對于農業保險的認識程度有限，這也直接影響了該地區農業保險的參保程度。
問卷調查發現，在種植業面臨的主要自然災害中，82.1%的農戶選擇干旱，2. 6%的農戶認為是風災，12. 5% 的農戶選擇了病蟲害，19.8%的農戶選擇了洪水。在養殖業面臨主要風險中，20.3%的農戶選擇自然災害，57.3%的農戶選擇價格波動，33.8%的農戶選擇疾病風險。調查還發現，近 5 年有97% 的農戶遭受過不同程度的農業風險損失，可見該地區是一個農業生產條件不穩定的地區，農業風險類型多樣，特別是水旱災害頻發，給農戶的生產經營造成很大影響。
在不投保農業保險的農戶中，認為風險很低沒有必要進行保險的占 20. 3%，認為可以通過其他方法化解風險的占32. 4% ，表示依靠國家災害救濟的占 36. 5% ，表示對風險漠不關心的占1.4%，不相信保險的占1.5%。在農業保險的認知調查中，只有大約 6. 2% 的人對農業保險很了解，大約53. 1% 的人選擇了解一點，還有大約 40. 7% 的人對農業保險的相關內容一點不了解。由于我國的農村地區信息相對閉塞落后，大部分人對農業保險的了解不多，并且由于習慣了傳統的農業生產方式，他們對風險有著天然的順從心理，認為農業生產存在風險是正常的，甚至有相當一部分人沒有考慮過如何降低風險的問題。
在對當地的險種分布的調查中發現，農作物的保險所占的份額最大，達到 82. 1%，養殖畜牧業 15. 7%，其他作物6. 2% ，并且 96. 7% 的農戶認為在目前推行的險種基本能夠滿足他們的需要，由此可以看出農業險種的設計要因地制宜，符合當地的實際情況和農戶的切實需要。由于目前在該地區推行的農業保險政策中保費的構成中，政府占絕大多數，農戶只要承擔一小部分就可以在風險發生后享受賠償，94. 0% 的參保戶對這一保費的構成表示滿意。
由表 2 可知，農戶對目前的農業保險推廣情況比較滿意。在對不滿意的那部分投保戶的進一步分析可知，農戶認為在保險的理賠過程和受損額度的確定方面存在著操作不規范的問題，因此，如何規范和落實農業保險的執行過程，全面提高農戶的滿意度是目前影響農戶再參保意愿的重要因素。
為研究如何才能使農戶更加信任農業保險、設計了農戶對農業保險信任度的影響因素調查問卷，問卷調查結果見表3。由表 3 可知，農戶對設立專業的維權機構要求最強烈，其次是政府的擔保，說明保險公司應提高保險維權的便捷度，并盡量取得政府的擔保，以確保農民安心投保。
2. 2 農戶參保意愿經濟學分析。
2. 2. 1 農戶是風險規避者。由于農業在我國國民經濟中的基礎性作用，切實保障農民的利益就顯得尤其迫切。但是農業生產的風險具有不確定性，因此通過農業保險的形式降低農民的生產風險，對于提高農民收入，從今社會和諧穩定具有十分重要的意義。
以此次調查為例，在內蒙古興安盟地區主要的農業生產類型是種植業，由于當地耕地資源豐富，許多農戶往往承包了很大面積的土地，這在一方面增加了農民的收入，另一方面也增大了農業災害的損失程度。加之該地區的氣候條件不穩定，提高了農業風險的發生頻率。因此，理論上講，作為風險規避者的農戶在這種條件下便會及積極地尋找合適的風險轉移途徑。但調查發現，農戶卻普遍缺少風險規避意識，72.2%的農戶沒有考慮過轉嫁風險的問題，這一部分群體中大部分是年紀比較大的人，在他們的觀念中還存在著靠天吃飯的觀念，風險意識淡薄，直接導致了農業保險在推行過程中的阻力加大。在走訪調查中筆者還了解到，一部分農民認為一般的災害損失發生是正常的，沒有必要對其投保，即使發生了大的災害損失，自然會有國家救濟。但是應該明確，災害救濟是政府對遇險后的農業經營者提供一種事后、免費的道義救濟，這與農業保險的預防性、有償性截然不同，極易對政府財政的穩定性產生挑戰。同時，在災后的民政救濟中，由于災害發生的突發性。 地方情況的復雜性，民政救濟渠道往往不暢通，導致相當數量的社會有效資源沒有被合理應用，造成大量浪費。此外，也易養成農民的僥幸與依賴心理，不利于培養農民的風險意識和市場意識。在農業風險管理中，以農業保險為主，災害救濟為輔，寓救濟于保險之中，從而將震蕩起伏的災害救濟財政消融在連年相對穩定持續的保險補貼支出中，既能高效利用賠付金額，迅速組織生產自救，又能消解災害發生帶來的農村社區緊張、不和諧影響。最終實現我國農業的健康、可持續發展，實現農村社區的和諧與穩定。
另外，風險規避者的家庭收入對其規避行為也有重要影響。所在家庭以農業收入為主要來源的農戶，其購買政策性農業保險的意愿更強； 家庭收人水平越低的農戶，其購買政策性農業保險的意愿也更強。筆者認為，以農業收入為主要來源的家庭相比較其他家庭，其面臨農業生產風險更大，其規避風險的意愿更強； 高收人家庭，其自身存在著實施自我規避農業生產風險的經濟基礎和能力，低收人家庭，其自身規避生產風險的經濟的能力比較差。農戶防范農業風險主要包括如圖 1 所示的幾種途徑。
圖1 農戶防范農業風險的方式。
2. 2. 2 農戶參加農業保險的成本和收益。從調查結果可知，農戶農業保險方面的投入成本并不高。以寶門鎮為例，當地的參保農戶只需要 150 元/hm2的標準繳納保金，其余的部分由當地政府補貼。因此當地參保農戶都有支付保費的能力。在災害發生后，當地的保險公司會首先和當地基層村委會取得聯系，按照投保戶實際投保標的和受損情況進行補償。在這一過程中，農戶基本上不用通過太繁瑣的過程就可以獲得理賠，且國內推廣農業保險的地區同樣采取這種模式。但是即便如此，很多農戶仍然不愿意投保，其中的原因是多方面的。
2. 3 農戶參保意愿的影響因素。
2. 3. 1 農民對保險機構及其產品缺乏了解和信任。一般而言，理性人的決策行為主要是基于自身所獲取的有關決策對象各方面信息而做出的，因此，從理論上講，對農業保險及其作用的了解是會影響到農戶的參加政策性農業保險的決策行為，如果決策對象從一般性上講是有利于決策者的，那么只要決策者掌握的信息較為充分，一般會傾向于接受該項決策［3］。由于農業保險是國家支農惠農政策體系的重要組成部分，從根本上講是有利于農業發展的，只要農戶對農業保險及其作用了解足夠充分，那么農戶會選擇購買農業保險。
由于農村缺少網絡、報紙、廣告牌等平面宣傳媒體，目前農民對外界事物的了解渠道還主要局限于電視、面對面告知等形式。農民缺少主動了解農業保險產品的渠道，勢必會對農民的農業保險需求產生影響。對于經營農業保險業務的保險公司來說，政策性農業保險是一個盈利能力較弱的險種。因此，在對政策性農業保險的效益期望值比較低的情況下，保險公司很難對宣傳政策性農業保險的產品進行大量的投入。
同時，保險作為一種無形的服務產品，依靠專門的精算技術確定出來的保費和保額以及其復雜的保單條款使得農民對保險產品的性能和價格難以進行直觀的評估，因而在繳費和理賠時容易產生誤解，發生糾紛。
另外，農業風險存在基本不確定性，人們的主觀預期傾向于不購買保險。自然災害發生的時間、地域特點有非常大的不確定性，某些風險的種類也是無法預知的（ 例如農民在嘗試新作物、新養殖對象時） ，個體農戶難以對遭遇某種自然災害的概率進行評估，當這種情形出現時，人們通常傾向于認為關于這種不確定性的賭博不利于自己，即認為出現災害的概率并沒有那么高。向農戶提供保險實際上是提供一種彩票方案，并且需要農戶支付保費，因此農戶可能對保險的作用持相當大的懷疑態度，不利于保險的推廣和市場的形成。此外，農戶對保險的賠付可能性也存在懷疑。
2. 3. 2 政策性保險的保障程度偏低，區域分配不合理。由于保險公司在承接農業保險業務時面臨著社會保障和自身盈利的矛盾沖突，因此實際在理賠的過程中普遍采取“廣覆蓋、低保障”的原則確定保險保障水平。以所調查的寶門鎮為例，保險公司原則上以補償承保對象的物化成本為主，以保障農民災后恢復生產為出發點，實行低保額的初始成本保險，即農業保險并不是承保農業的全部產值和收入，而是保障和維持其簡單再生產的成本，農作物一旦遇到災害，以保住生產和經營成本為限。這種保障水平偏低的政策性農業保險在一定程度上造成分散的農戶更傾向于通過政府救濟、向親友求助、民間借貸等方式分散風險，而不愿意購買農業保險。
農作物保險費率普遍存在省內“一刀切”的做法，使其經營公平性受到廣泛質疑，有些地區由于自然災害發生的頻率較高，可是卻承擔和災害少發區農戶同樣的保險費率，這讓很少遭受農業風險的農戶內心不平衡，所以拒絕參保。同時這也激化了保險公司與農戶的緊張關系。在調研中也發現，這種保險公司與農戶缺乏直接溝通機制的操作流程產生了一些負面的影響每個村都有不同的地理征。譬如，有些村在地理上呈現狹長地帶分布，使得地區處在風口地段，較社區中其他土地易遭遇風災； 有些社區由于特殊的地理形態，部分土地較周邊地區經常遭遇雹災等等。這些出現在一個社區中的不同程度的受災，卻只能得到單一低比例的賠償。村民的多樣化、多層次賠付要求得不到有效回應。保險公司簡單、粗暴的查勘定損行為不但可能激發投保戶的不滿情緒，而且還會導致大量道德風險的積累，這種經濟行為由于游離于政府的公共服務范圍之外，村級組織不便涉及。
2. 3. 3 政府救濟降低了農民對農業保險的需求。牧區農業基礎較弱，因而尋求政策性支持的意愿更強。近年來，我國自然災害頻繁發生，主要有旱災、沙塵暴、冰雹、暴發性病蟲害等，有時連續幾年或同一年內幾種自然災害同時或交替發生，對農業生產和人民生命財產破壞性極大。每到災年，政府主要采取“政府財政補貼 + 社會捐助”的方式為農民提供經濟保障，這種模式使得一部分人在面臨災害損失時持有依賴思想。通過保險來分擔風險，需要自己出錢買保險，部分農民存在僥幸心理，不愿花錢買農業保險。農業保險是一種非必需的服務產品，農民購買保險是為了在發生風險時獲得經濟補償，而政府救濟一定程度上使農民難以主動意識到保險對其恢復生產和生活的實際意義。也就不會積極地去了解和購買農業保險。是目前影響著農業保險發展的重要因素，訪談中的一個典型的說法就是“有了國家的救災補貼，還買什么農業保險”。
3 提高牧區農民農業保險參保意愿的政策建議———以興安盟為例。
3. 1 提高農民的保險支付能力，建立保障服務機制 農民在生產過程中時刻承擔著自然災害損失的風險，農戶本是風險規避者，而農民本身規避風險的能力較弱。從這個意義上說，大多數農民是渴望參與農業保險的。前文提過，收入是農民參與農業保險的主要制約因素。由于市場需求與消費支付能力的關系，要大力發展農業保險就必須大力提高農民收入，增強農民農業保險的支付能力。發達國家農業保險推行中實施的較為健全的政策法規體系，如美國的《聯邦農作物保險法》、法國的《農業保險法》、日本的《農業災害補償法》
等。我國現行的《保險法》是不能覆蓋農業保險的，國家相關的法律法規不完善導致了政府對農業保險的支持存在隨意性。建議政府有關部門推動相關農業法律、政策法規等的修改、完善工作，盡快出臺符合國情的靈活的《農業保險組織實施辦法》，針對農業保險本身、農戶、保險公司、政府等各利益方面做出明確的規定，在政府主導農業保險的相關法律，以立法形式明確農業保險中相關群體的相關權利和義務。
3. 2 探索新的政策性農業保險的組織模式，滿足牧區農民需求 現階段國內外可供選擇的政策性保險制度框架下的組織模式主要有互助合作形式、政府組織實施、保險公司模式、商業保險公司經營模式、政府補貼農業風險發生的保費以及組建新的政策性保險公司，由政府籌集或參與籌集初始資本和準備金［4］。而若單一采取任何一種模式都有其局限性，特別是在財政資金、保險資金的投入、籌集及運用上存在較大難度。從調查數據分析來看，政府支持下商業保險公司經營的制度模式是現實選擇。該模式的制度建立成本較低、風險較，而且，政府在實施政策性農業保險中的調整政策也比較靈活。隨著農業農村經濟發展和對農業保險的需求，各地可立足本地實際，根據農民的接受程度、組織模式的經濟可行性和開展業務的便利性等，集政府、企業、農民 3 方之力，逐步建立多層次體系，多渠道支持，多主體經營，多比例賠付，選擇符合地情的農業保險模式。可以嘗試在農村建立政策性農業保險協會，通過協會實現既方便小規模農戶投保，又滿足不同受災保戶多樣性賠付要求的目標［5］。
3. 3 加大宣傳力度，加強溝通協調，推動牧區農業保險的發展 作為農村金融服務體系的重要組成部分，農業保險能有效地提高對農民的救濟能力，降低農民的經濟損失，保障農業再生產能力，促進社會主義新農村建設，關系到每戶農名的切身利益，更關系到民族團結和社會的和諧穩定［6］。政策性農業保險的推行需要政府的的行政強制力量。因此，首先要發揮政府主導作用，明確各級政府及相關部門和單位的職責，加強部門間協作。其次要賦予鄉鎮政府和村委會農業保險工作職責。建議設置有工作經費的專人負責基層農業保險的工作。最后政府和農業保險公司要加強對農業保險的宣傳，充分利用各種媒體、地方政府網站等，加強農業保險方針、政策的宣傳力度，尤其是要注意面向重點農牧地區、農業專業合作組織或協會的宣傳，樹立政府和保險公司的良好信譽和形象，得到農民的信任和支持。此外，要深化農民對于農業保險的認知，只有使廣大農民全面認識和真正了解國家對農業政策性保險在民族地區推廣的意圖，讓農民學會學習運用“保險”這一經濟手段轉移風險，才能促進他們積極參加保險，保障經營效益。
參考文獻。
［1］孟春。中國農業保險試點模式研究［M］。 北京： 中國財政經濟出版社，2006.
［2］內蒙古興安盟及興安盟農牧業發展概況［EB/OL］。 （2009 －06 －25）
［3］王敏俊。 影響小規模農戶參加政策性農業保險的因素分析［J］。 中國農村經濟，2009（3） :38 －44.
［4］陶樂明，王曉天。 關于開展政策性農業保險工作的幾點建議［J］。安徽農學報，2009（5） :23 －24，19.
關鍵詞：農村農業 巨災風險 損失 補償機制
近些年來，隨著全球氣候的變化，我國農村農業經常面臨著的巨災風險，造成了嚴重的經濟損失。因為我國沒有完善的農業災害的風險管理和補償措施，對于災后的農業的重建工用非常艱難，因此如何加強我國農村農業受巨災損失后的補償機制的研究是具有重要的現實意義的。
一、我國農業巨災風險受損失現況
我國的農業巨災發生得比較多，并且發生頻繁高，典型的有臺風、洪水、地震，冰雪災害等等。2008年初，我國南方湖南、湖北、江西、貴州等地遭受了百年不遇的冰雪災害，2008年初的南方冰雪災害造成我國直接經濟損失1516. 5億元，其中農業和林業遭受重創。農作物受災面積上億畝。2008年8月的四川省汶川大地震，2010年4月發生的青海玉樹地震，2013年4月的四川雅安地震等導致農村4000多萬人口受災，災區的田地受到破壞，農作物基本上都遭受到了破壞，家禽和牲畜也大量傷亡，帶來的經濟損失都是上百億美元。
從以上數據我們可以看到，農業上的巨災嚴重的破壞著農業生產，造成了巨大的財產損失。目前，在我國農村建立農業巨災風險損失補償機制是有十分重要的意義的。
二、我國農村農業巨災風險損失補償現狀
（一）我國當前農業巨災風險損失補償的主要方式
1、政府救助
當發生巨災后，為災區人民正常的生產生活以及家園的重建工作，國務院和各級政府部門會針對具體的災情進行分攤和補償。政府的這類救助行為是一種臨時性的國家財政撥款行為，主要是為了使受災農民有基本的衣食保障，它沒辦法事先就做一些準備工作較少這類風險的發生，對于救助的款項多少也是一個未知數，取決于受災的情況和政府臨時決定的救助力度。
2、企業和社會民眾的捐助
當巨災發生后，有部分企業和社會民眾有著一定的社會責任感，他們出錢出力，積累一部分資金用于農村農業的重建。
3、政策性農業保險
例如浙江省在2009年實行的政策性農業保險就覆蓋了全省大約近100個區縣，保險的產品項目多，農業覆蓋面積廣。到2011年，全省還建立了政策性農業保險巨災風險準備金制度。
（二）我國農業巨災現行補償機制存在的問題
1、我國農民對巨災風險造成的財產損失估計不足，保險意識不強
查閱相關資料我們可以看到四川漢川大地震的保險賠償金額以及2008年初南方特大冰雪災害的保險賠款都比較小，其主要原因是農民的投保意識差，農業當中基本上都沒有參與投保，僅有的6000萬元的賠款來自6萬多頭能繁母豬的理賠。很多人都沒有強的保險意識，總是抱著僥幸心理，覺得不會出事情。
2、政府無完善的法律法規支持巨災風險保險
我國缺乏相應的統籌規劃統一管理的巨災風險分散措施和災害救濟機制的建立。缺乏相應的穩定健康的融資渠道，降低了我國對巨災風險的抵御能力。
3、傳統農村農業巨災保險方式有很大的局限性
但是我國的保險行業發展慢，市場不成熟，抗風險的能力小。從目前的發展狀況進行預測的話，保險公司沒有辦法獨立承擔起賠付巨災風險的能力。查閱資料，計算到2012年12月底，我國所有保險公司總資產額為6327. 46億元，根據《保險法》的相關規定，我國保險公司最大的承保能力為22500億元，對于每次風險的最大承保能力為640億元，這同我國自然災害造成的損失相比，相差太大，承保能力不足。對于巨災方面的業務，國內外保險公司都在收縮這方面的業務。
三、完善我國農村農業巨災風險損失補償機制的對策和建議
（一）提高農村農民的保險意識
農民的受教育程度不高，他們對農業的保險意識比較淡薄，應該加強對農村巨災風險及損失補償機制方面的宣傳，讓農民對保險有一定的認識，形成主動投保提前轉移巨災風險的理性規避風險的態度而不是對巨災風險抱著僥幸心理。這方面的工作需要政府及廣大的媒體進行宣傳，也需要保險公司的宣傳。
（二）國家應盡快立法建立巨災保險制度
應該通過立法的方式建立起巨災保險制度，加強商業保險公司的資質認證和管理，對于資產雄厚、有一定巨災風險承受能力的保險公司要加以鼓勵讓其多參與到保險業務中來，對于資產少的保險公司要進行相應的限制；另外對巨災保險的國家政策，機制的運轉都要有相應的法律依據。
（三）在全國設立農村農業巨災風險基金
可以在全國范圍內設立農村農業巨災風險基金，當某一農業巨災發生后，可以有大筆的資金來源進行農業的重建投入。這點主要是通過美國的佛羅里達咫風災害基金起到的重建效果得到印證。
（四）進一步完善我國農村農業災害救助制度
上面談到了我國的政府救助制度，但是政府救助制度的救濟款是臨時性的分散資金，不可能對災后的農業重建工作起到系統的幫助，應該加強我國的農業巨災救助制度，把預防支出和救助支出分開設立，并將其納入日常性令項財政支出項目進行管理，以確保農業巨災的防治和救助土作能夠及時一、有效的開展。
參考文獻：
[1]黃小敏.建立我國環境巨災風險損失補償機制的路徑選擇[J].浙江金融，2011
[2]馬曉東.論巨災風險損失補償機制[J].學術探索，2012
論文摘要：在我國新農村建設過程中，農村經濟的快速發展對農村金融產生了越來越強烈的需求。然而，我國現階段農村的金融現狀卻不能有效滿足農村金融的需要。本文立足于這個現實，分析農村金融供給與需求現狀，和中國農村目前發展所存在的主要問題，在前人的基礎上探索更深層次的問題及成因，并對我國農村的金融體制改革和發展的出路提出相關的政策建議。
一直以來，以“農業、農民、農村”為代表的“三農”問題是困擾我國社會主義現代化建設和全面建設小康社會的重大和現實的問題。當前，農村經濟社會條件發生了深刻的變化。缺乏有效的農村融資金融產品已成為制約農村發展的瓶頸，急需構建相應的新型農村金融產品供給體系。但從我國農村發展的現狀來看，資金的投入是重點。于是，建立健全適合我國農村、農業和農民發展需要的農村金融體系，確保資金有效地使用與投放，保證公共產品的供給，便成為了中國農業發展的重中之重。因此，進一步改革和完善我國農村金融體系和公共產品的投融資制度，建立有效的多元化農村資金分配與公共產品投融資渠道體系才是解決目前農村金融需求的核心和關鍵。
1我國農村金融的現狀與問題
1．1中央和地方政府財政投入不足
根據公共財政理論，對于農村準公共產品的提供，市場機制可以發揮一定的作用，但由于農村公共產品的基礎性、效益的外溢性特征，政府仍然應發揮主導的作用。據統計資料，建國以后至2005年，除個別年份外，我國政府的財政支農資金絕對額是增長的，特別是1992年以后，政府財政對農業投資每年以百億元的規模上升。1990—1994年保持在9％～10％，l995—1997年下降至8％左右，1998年以來盡管國家把國債投入的30％用于了農業和農村，但財政農業支出占財政總支出的比重仍呈下降趨勢。2000-2003年繼續下降至7％左右。財政投入不足10％的水平與我國農業的基礎地位極不相稱。
l-2政府支農資金投入結構不合理
從農業投資內部而言，我國農業投資主要由農業基本建設支出、農業科技三項費用、支援農村生產支出和農村水利氣象等部門的事業費及其他費用這幾部分構成。據統計資料，我國政府農業投資的使用方向特征十分明顯，即農業投資中的主體部分投向了農業事業費、支援農業生產支出和農業基本建設，這幾項所占比重超過了按這一口徑計算的90％，投向農業科技(農業科技三項費用只是農業科研投資的一部分，不是全部)和其他方面的項目很少。農業基本建設中，主要投向了大中型水利建設。例如，2005年國家財政用于農業的支出為2450．3億元，其中支援農業生產和各項事業費占73．1％，基本建設占20．9％，科技三項費用占0．8％，其他占5．1％。而不同的投資方向對農業增長與發展所起的作用是不同的。
1．3區域差別大，西部地區資金支農力度低
從區域來看，由于歷史以及當前的經濟發展程度等原因的影響，比較而言，西部及中部地區對農業投資的力度相對薄弱，資金運作的效率總體上也低于東部地區。據統計資料，除人均財政直接對農業項目支出外，其他指標同東部相比，西部都有一定的差距，其中人均存款余額、貸款余額、當年凈增存款額、當年凈增貸款額、農業貸款余額、外商對農業的實際投資額差距都在50％以上。
1-4金融支持不夠
從目前來看，我國農村公共產品投融資發展進程中，普遍存在以下三大問題：(1)農村正規金融供給增長不足。目前，農村金融體系主要由農村信用社、農業銀行、郵政儲蓄和農業發展銀行構成，但從發揮的作用看，這四家機構在農村的作用并不明顯。中國農業銀行是國有商業銀行，由于贏利動機的存在，實施“有所為有所不為”戰略一放棄農村，進軍城市；郵政儲蓄僅是一個儲蓄銀行沒有貸款業務，功能過于單一；農業發展銀行作為我國唯一的農業政策性銀行已演變為“收購銀行”，只負責糧棉油收購資金的管理，局限于單一的國有糧棉油流通環節的信貸服務，而急需政策大力扶持的農業開發、農業技術進步及農村基礎設施等“公共物品”卻得不到足夠的政策性金融支持，農業發展銀行政策性金融主體地位不突出。于是，實際支持農村經濟發展的重任只能落在了農村信用社的肩上。然而在實際運作中，農村信用社過分看重業績增長，以追求贏利為主要目標，偏離了為社員服務的主要原則，難以達到支持農業農村發展的目的。(2)農村信貸需求滿足度不高，民間借貸現象突出。我國農村金融體系存在嚴重缺陷，已滯后于農村經濟的發展，形成了一定的金融“空洞”，民間借貸應運而生。雖然目前只能以“灰色”或“黑色”的形式存在，表現卻異常活躍；雖然屢遭政府取締或禁止，卻表現出頑強的生命力。(3)農村金融產品單調，融資渠道狹窄。以重慶市為例，農村可選擇的金融產品僅有存款、貸款、保險等，且基本上是城市金融產品的簡單移植。采取的可融資方式主要限于間接融資，尤其是短期、小額貸款，且涉農貸款多為1年期以下，按農戶養殖的生產周期，年均利潤40％～50％計算，若貸款1000元1年后到期還本利，農戶無法實現簡單再生產，更不能進一步滾動發展，再加上額度偏低，不能有效滿足農村市場發展需要；農村企業債券尚處于空白狀態，重慶27家上市公司中僅2家間接涉農。
2農村金融問題存在的原因分析
2．1農村經濟發展水平低，資本形成能力不足
我國農村經濟發展水平低，資本形成能力不足，客觀上阻礙了農村公共產品供給的投融資。農村自然條件相對較差，基礎落后，在中西部貧困地區，農業仍處于靠天吃飯的境地，抗風險能力弱。農村二三產業不發達，區域經濟布局不合理。農業生產需用的固定資產多，生產周期長，資金周轉慢，技術進步滯后，特別是我國政府長期以來實行了對農副產品低價收購的政策，更使工農產品價格“剪刀差”有日益擴大的趨勢，導致農業比較效益低下，因而投資農村往往得不到平均利潤；農業投資經營規模在現有的以家庭聯產承包為主的制度下上不去，不易取得規模報酬。由于農業生產“投入多，產出少，經濟效益低”的特點非常明顯，不僅難以吸引非農業部門資金，就是農業部門自身即便產生了利潤也不大可能轉入農業進行再投資。
2．2農村公共產品供給的責任劃分上缺乏科學性和合理性
在我國農村公共產品的供給過程中，一些本來應該由中央政府提供的公共產品卻通過政府的行政權威轉移事權交由下級政府，造成基層政府事權大于財權。而基層政府財力不斷萎縮，據國家統計局的數據統計，2000年，全國財政收入1．34萬億元，其中中央占51％，省級占10％，地(市)級占17％，而有著2千多個縣級財政、4萬多個鄉級財政的兩級財政收入共計僅占22％，這種財權與事權的不對稱就從客觀上限制了地方政府提供公共產品的能力。
2．3投資環境不理想，缺乏對資金的吸引力
由于我國農村公共產品所具有的非競爭性或非排他性的特征決定了農村公共產品的供給具有外部性和社會性，基于資金的趨利性原則，除了國家及地方政府為協調國家經濟發展的需要為農村公共產品的供給提供公共財政資金外，其他的農村金融機構、企業和國外的金融機構都不愿意投資于農村公共產品。
3新農村建設背景下改革農村金融體系制度的對策建議
3,1加大財政支農的力度
應逐步加大財政支農的投入力度，并且逐步調整財政支農投入份額及其遞增比例，主要是農村基本建設投入占計劃內基本建設投入總額的比例、支農支出占財政支出的比例、農業科技三項費占科技三項費的比例等，確保農村公共產品供給的穩定性和持續性。同時還要適應wto規則，建立和完善新形勢下的政府扶持農業政策。改變傳統的以高關稅和價格支持為主的直接式農業扶持保護政策，向通過“綠箱”政策進行的間接式農業扶持保護政策轉變，加大對農村公共產品供給的投入，增加農村公共產品的供給，減少農村農民增收的私人成本。
3-2明晰公共財政的投資范圍與力度
明晰公共財政的投資范圍和力度，糾正中央和地方對農村公共產品投融資的范圍與結構偏差，抑制地方投資規模盲目擴張。根據地方農村公共產品的特性，對政府投資領域逐步進行分類界定，明確政府投資主要集中在非競爭性的投資領域，對有收費機制、收益穩定的公共產品投資項目(如供水等)，完全交給社會投資者投資；對一些有收益機制但效益難以做到投資收益平衡的設施項目，政府通過適當的補貼等政策，鼓勵社會資金規范、有序地投入。一般認為，凡是能夠通過市場調節的領域，由市場根據等價交換原則來實現。如農業生產中農民使用的農機具、農藥、化肥、薄膜等流動資金的投資適宜由農民來承擔。因為這些投資所形成的效益分割，成本與效益對比關系比較明顯。
3-3完善農村金融公共產品供給支持體系
目前亟待需要解決的是拓展農業發展銀行信貸支農業務的范圍。通過拓展農業發展銀行信貸支農業務的范圍，實現農業發展銀行對農村政策性貸款的指導和統一管理，以確保農業發展銀行發揮支農的主導作用，增加農村農民收入，為農村公共產品供給提供資金支持。其次，構造分工明確、相互配合、運轉良好的農村公共產品金融支持體系，逐步建立以農業發展銀行為主導，農村信用合作社和中國農業銀行為兩翼，國家開發銀行和其他商業銀行等機構為有效補充的穩定的活躍的農村金融信貸體系。
此外，建立農村信用擔保及保險體系，為供需結合創造條件。盡快組建成立農產品、農業貸款擔保中心等信用擔保體系，解決當前貸款缺乏抵押擔保的現狀；授予更多的保險機構參與農村保險市場，通過獎勵、補貼、政策優惠等，推動保險機構開展農業保險、農村信貸保險等業務，建立風險補償機制，降低農村資金市場風險，促進供需有效結合。
論文摘要：鑒于自然災害頻繁發生對農業生產造成的巨大損失，在研究其他國家和地區農業災害救助法律制度的基礎上，提出在我國構建此制度的構想
構建農業災害救助法律制度對于保護農民利益、提高農民收入、促進農業生產、鞏固農業在國民經濟中的基礎地位具有非常重要的現實意義，對于法學研究亦具有極其重要的理論意義。世界上很多國家和地區都有農業災害救助法律制度，但我國關于此制度在《農業法》中僅有幾條原則性的規定，缺乏可操作性，需要加以補充和完善。為此，筆者在研究其他國家和地區農業災害救助法律制度的基礎上，提出了在我國構建該制度的構想。
1構建農業災害救助法律制度的必要性
1．1自然災害頻繁發生2007年，《時代》雜志評出世界十大自然災害。其中，朝鮮洪水席卷了朝鮮南部，據世界糧食署估計，谷類產品減產量是45萬t；希臘森林大火導致近70人喪生，整整燒掉了近40．5萬h森林；據民政部報告，2037年中國氣候異常，降雨嚴重不均，極端天氣事件頻繁，多災并發，點多面廣，部分地區重復、連年受災，局部地區雨情、汛情、旱情災情超歷史記錄。2008年南方雪災和四川I省汶川縣發生的8．0級強烈地震又使我國遭受了巨大的人員傷亡和財產損失。單靠政府財政撥款和民間捐款等傳統救濟方式已無法滿足現實需要，而農業災害救助法律制度在抵御重大損失方面具有顯著的優勢。因此，探索和制定適合我國國情的農業災害救助法律制度為現實所必需。
1．2農業是國民經濟的基礎農業是人類社會的衣食之源、生存之本，我國又是一個人口大國，只有擁有了充足的糧食才能在錯綜復雜的國際關系中謀求自身的繁榮和強大。另外，農業是工業特別是輕工業原料的主要來源，是國家建設資金積累和出口物資的重要來源，為第二、三產業的發展提供了廣闊的市場。我國經濟發展的歷史證明，農業發展速度快，整個國民經濟發展的速度就快；反之，農業生產出現倒退，就會給國民經濟的發展和人民生活帶來嚴重損害。由于自然災害對農業生產造成的破壞，國民經濟必然會受到不同程度的影響，尤其是以經營農業為生的農民的收入會大幅度減少，甚至絕收。如果不給予救助，會大大打擊其經營農業的積極性，影響農業的可持續發展。
1．3我國農業災害救助法律制度缺失世界上很多國家和地區對農業災害救助都有具體明確的法律規定，如美國、西班牙、臺灣地區等。目前，雖然我國大陸也有一些自然災害發生后對農民進行救助的政策，如國務院的5件自然災害類突發公共事件專項應急預案(國家自然災害救助應急預案，國家防汛抗旱應急預案，國家地震應急預案，國家突發地質災害應急預案，國家處置重、特大森林火災應急預案)，但對農業災害救助的規定少之又少，如“國家自然災害救助應急預案”中僅有2條涉及到自然災害發生后對農民的救助。
2008年汶川地震后，民政部會同財政部向四川地震災區應急下撥中央自然災害生活補助應急資金，就是根據國家應急預案作出的重大決策。但這只是對農民生活上的救助，對于災后恢復農業生產還遠遠不夠。另外，很多國家規定了農作物保險制度，我國雖然也有規定，但僅限于雹災和風災的保險，對洪澇、干旱災害，雪、沙塵暴等氣象災害，火山、地震災害，山體崩塌、滑坡、泥石流等地質災害，風暴潮、海嘯等海洋災害則沒有涉及。
2其他國家和地區的農業災害救助法律制度
2．1農業保險
2．1．1美國。美國農業部提供了數個經永久授權的計劃，幫助農民從自然災害中恢復經濟。其中，農業保險是美國農業災害救助的主要方式之一。美國農業保險具有以下顯著特點：一是美國農業保險歷史悠久，至今已有近70年的歷史。二是美國農業保險實行“雙軌制”的經營模式，即聯邦政府(由美國農業部的風險管理局負責)制定法規，提供政策支持；私營保險公司負責具體業務經營。三是美國農業保險實行自愿保險和利益誘導相結合。但(J994年農作物保險改革法》規定，不參加政府農作物保險的農民不能得到政府其他福利計劃，如農戶貸款計劃、農產品價格支持和保護計劃的支持等。四是美國農業保險覆蓋面廣和險種多，其已覆蓋100多個農作物品種。聯邦政府提供保險費補貼以及支持這些保險政策的再保險。1980年通過的《聯邦作物保險法》規定，美國農業部為所有保險物提供30％的保險費補貼，向提供作物保險銷售和服務的私人公司支付一定費用。另外，根據特別災害援助法，如果受到大范圍的嚴重自然災害，所有遭災的農場主都可以得到應急災害援助。
2．1．2西班牙。西班牙農業保險比較成熟，不僅險種齊全，而且管理機制完善，政府支持有力，保險公司發展健康，為農業創新體系發展起到重要的保障作用。西班牙農業保險具有明顯的特點：一是重視農業保險立法，以法律約束政府行為，保證農業保險的順利開展。二是政府大力支持。三是農業保險帶有準強制性的特征，對不參加保險的農戶，政府不給予救災方面的援助。四是農業保險組織形式多樣。目前，糧食作物(小麥、玉米等)、加工用農產品(棉花、甜菜、煙葉等)、園藝產品以及畜、禽和水產品等基本上都開設了險種。近年來，西班牙不斷拓展農業保險領域，又開展了森林火災保險、動物防疫保險和土地價格保險等。農民可以個人投保，也可以聯合起來集體投保，目前以集體投保為主。政府對農業保險采取補貼政策，主要體現在3個方面：一是在補貼標準上，對不同的投保主體實行不同的保費補助標準。如對全職農民的補貼標準比兼業農民高出5％14％；塒集體投保的農民補貼標準比個人投保高5％等。同時，對不同農作物的保費實行不同的補貼標準，稀有珍貴作物的補貼標準比一般農作物高20％。二是對不同的投保標準實行不同的保險費率。三是政府通過調整保費補貼和保險費率的標準來調整農業種植結構。
2．2無保險援助計劃(NAP)
2．2．1美國。NAP用于那些農作物保險項目未涉及的農作物，以便對那些種植暫時還無法獲得農業保險農作物的農戶提供幫助。其特點與以前的特大災害性援助計劃相似：①凡合格農戶種植的無保險農作物的年均產量低于當地常年產量的65％時就可獲得不足部分的補償。②如果整個地區年均產量低于常年的65％的話，那么就農戶個體來說該年均產量只有在低于常年的50％時才可獲得援補償。③補償多少是根據每家農戶的具體受災情況而定，補償金額也是按該作物市場價的60％計算。④農戶必須及時向美國農業部當地辦事處(USDA)~告種植面積和生產歷史。⑤當地區性產量低于常年的65％時，農戶可根據經驗作出判斷，看自己的產量是否會低于50％，以便盡早向USDA提出申請等候評估。⑥受無保險援助計劃保護的農作物主要是一些經濟作物，包括蘑菇、芹菜、蘆筍、胡蘿b、萵筍、甘薯、花椰菜、甜櫻桃、草莓、西瓜、飼料草、薄荷、菠蘿、南瓜等。
2．2．2臺灣。農業的天然災害救助，是指農民因受臺風、豪雨、地震或寒流所造成的災害，臺灣地區給予紓困貸款及現金的救助。紓困貸款即應急救災貸款，現金救助即無保險援助計劃。1991年，臺灣地區專門制定了《農業天然災害救助辦法》，以輔助受天然災害的農民復耕、復建，并紓減其損失。《農業天然災害救助辦法》具體規定了災害發生之后農民申貸及現金救助的條件和程序。
2．3應急貸款計劃
2．3。1美國。應急貸款作為災害廣泛援助一攬子計劃的一部分，其在各種情況下為農場主提供貸款，而且降低了還款利率。為了得到貸款資助，發生損害的縣必須由農業部長或秘書指定為災區，與指定災區鄰近的縣也可得到貸款資助。
2．3．2臺灣。2005年2月24日臺灣當局對《農業天然災害救助辦法》進行了修正，其第l6條規定：“直轄市或縣(市)轄區內天然災害農業損失金額達下列標準者，由中央主管機關公告辦理低利貸款。第一級：新臺幣九千萬元以上；第二級：新臺幣五千萬元以上；第三級：新臺幣三千萬元以上；第四級：新臺幣七百萬元以上。天然災害農業損失金額未達前項標準者，經直轄市或縣(市)主管機關認為對農民產生嚴重影響者，須于天然災害發生后l4日內由直轄市或縣(市)主管機關備妥計算資料，報由中央主管機關核定辦理低利貸款。”
3我國農業災害救助法律制度的構建
3．1構建新的農業保險制度農業保險是現代各國分散農業生產經營中的各類風險、保障農業生產經營者收入水平的有效制度，也是國家彌補農業生產弱質性的重要干預手段，它源自基于農業保險產品的非商品性或準公共物品的特性所導致的市場機制在農業保險領域的失靈，而這又決定了農業保險在制度安排上的政策性。
我國《農業法》僅以一條(第46條)的內容規定了國家扶持農業保險的原則，這與我國作為一個發展中的農業大國，對農業政策性保險的需求不相適應_4J。鑒于此，筆者建議在《農業法》中專列“農業保險”一章，對相關制度進行基本的規范設計，主要包括：①鼓勵地方或農戶成立互助保險合作組織。②建立農業保險專項風險基金，通過減免營業稅、所得稅等優惠辦法，扶持其發展。③加強對農業保險的立法，進一步明確保險過程中農民的合法權益，對侵害行為依法追究行政、民事和刑事責任，為農民的利益提供法律保障。超級秘書網
3．2制定現金援助制度現金援助是指農業受到自然災害破壞后，國家有關機關對農民受災情況進行核實并直接以支付現金的形式對其進行救濟的制度。現金援助也是分散農業經營風險、保障農民收入水平的有效手段。我國《農業法》僅以一條(第47條)的內容規定了國家進行現金援助的原則，即：“各級人民政府應當采取措施，提高農業防御自然災害的能力，做好防災、抗災和救災工作，幫助災民恢復生產，組織生產自救，開展社會互助互濟；對沒有基本生活保障的災民給予救濟和扶持。”但這只是一條原則性規定，可操作性不強，需要加以完善。
[論文摘要]通過政府的宏觀干預進行反周期調節，是有效應對當前經濟調整的重要保證。國外近年來在危機應對和周期性調整中采用過諸如改革金融體系、實行擴張性財政、保障農業增長、實行結構性減稅、改革公積金制度、刺激中小企業增長等措施，這些經驗和教訓對于我們應對此輪周期性調整，具有重要借鑒。
1 金融體系:改革現有體系還是解決流動性
經濟調整時期最明顯的表現是銀行不良資產的爆發和流動性不足，為避免衰退，刺激增長，西方國家首先要做的是穩定銀行體系，逐漸通過各種干預措施，刺激其釋放流動性。政府可以通過購買銀行股票或次級債券，直接或通過官方清收機構購買不良債權，以及用政府債券置換銀行不良債權等形式注入公共資金等。以美國為例，對整個金融體系和經濟環境進行配套改革和調整的措施包括三個層次:一是危機時對不良資產的處理方式，通過在銀行體系內自行消化、對不良資產存量的形式進行非中介化改造，以及將其從總資產中剝離出來轉移給新的回收機構、債權拍賣等方式進行;二是對金融業進行了全方位的制度改革和創新;三是對銀行體系外部經濟環境進行的全方位改革。
和美國不同，中國的銀行業風險主要在于外部危機的輸入性風險、實體經濟增長滑坡和外匯敞口風險。因此，政府在以增長為取向的金融體系的干預中，審時度勢的調整貨幣政策并積極完善金融風險監控體系建設，以應對外部環境的變化、國內企業經營風險，推進經濟增長和結構調整，是當前我國金融體系面臨的最主要問題。在金融干預上，我國需要采取適合自身的調整路徑和舉措，在迅速補充流動性確保實體經濟金融需求基礎上，密切關注是否存在“流動性陷阱”，嚴防金融干預從一個極端走向另一個極端，穩步推進包括衍生業務在內的金融體系的改革和完善。
2 擴張性財政政策:如何避免“擠出效應”和“政策失靈”
作為蕭條時期運用最普遍的政府干預手段，擴張性財政因見效快而備受重視。但是財政政策的運用需要復雜的集成條件和時機把握，否則，會造成嚴重的赤字和債務危機。日本20世紀90年代巨額的財政支出主要用于刺激企業的投資需求和居民住宅等耐用消費品需求，如擴大基礎部門投資、促進民間設備投資、促進中小企業投資等。然而，財政支出沒能保持長期的經濟增長，反而導致日本陷入財政危機之中。到90年代末期，日本政府財政赤字占GDP的比重為7.4%，國債依存度為28.8%，長期債務余額對GDP之比為64.4%，成為西方國家擴張性財政的深刻教訓。日本財政政策失靈的教訓在于:一是忽視了擴張性財政政策的適用環境是貨幣政策和資本市場的相協調，金融自由化擴大了財政政策擠出效應，導致日本擴張性財政政策對國民收入增加并沒產生長期影響;二是過分依賴財政支出來擴大有效需求，忽視了擴張性財政政策不能解決體制導致的需求委靡;三是多重政策目標的競爭削弱了財政政策的效果。
因此吸取日本的教訓，在運用積極的財政政策保增長時，首先，特別注意財政政策的綜合配套使用，防止把財政資金投入從短中期過程拖入到中長期過程。其次，財政投入是拉動投資需求的引導者，但并不是唯一參與者，它是拉動內需的先鋒而不是拉動內需的主力。再次，要高度警惕和防范“財政擴張—債務擴張—過度赤字—財政危機”的陷阱，確保財政政策的推行建立在充足的財政支付能力和有效的赤字限度內。
3 農業增長:選擇就業導向還是科技導向
宏觀經濟調整時期，農業的基礎性地位既表現在確保經濟下滑期間的基本生產生活資料的供給，也表現在通過提高農業就業創造能力，吸引工業產能不足所造成的勞動力分流就業問題。在全球滯漲的20世紀80年代末，國際勞工組織推行了一種“以農村為中心的就業導向發展戰略”，主旨是通過把農村地區的非農經濟和生產率快速增長的農業部門連接起來，以提高農村地區的勞動力吸納能力。主要措施包括:一是通過發展農業對非農企業尤其是位于農村地區的非農企業產品的有效需求，來加強農業和非農業之間的聯系。二是推進非農部門的就業增長，迅速提高農業產出的國內需求。
作為傳統農業大國的中國，在保增長、擴內需、調結構中，應認識到農業增長的基礎性作用。兼顧發展中國家的就業導向和發達國家的科技導向，既要重視農民工的就業和農業產業化發展，也要關注對農業科技的投入和引導，加大對農業的各項支持力度，特別是農業教育、科研、推廣和育種技術、溫室技術、提高單產的技術。進一步優化投資主體和投資結構，及時調整升級農產品生產和貿易結構，積極推進有助于大幅度提升農產品附加值的流通體制建設。
4 結構性減稅:如何保持減稅效果
國際金融危機爆發以來，多國政府出臺了一系列減稅計劃。2008年，加拿大政府將該國的商品與勞務稅稅率下調1個百分點，此次稅率下調，使加拿大消費者減輕稅負60億加元。墨西哥降低公司所得稅和社會保險稅稅率，同時小公司所有者和自雇者如果通過網上申報納稅，可以獲得1000比索的抵扣，全年的減稅總額約為131億比索。美國則是延長對住房抵押貸款保險費用的稅收扣除期限到2010年。
但是，減稅對宏觀層面的影響是復雜的。從我國實際情況看，作為一個處于戰略趕超階段的發展中大國，中國工業化、現代化的任務還很重，政府職能不可能調整到“守夜型”，保持稅收負擔的相對穩定是一種必然選擇。另外，各有利益取向的稅務陣營本不愿意放棄更多可征稅項以及相應的征管職權，全面減稅不僅意味著他們可能喪失一些利益，更意味著他們的職權將受到相應壓縮與裁減。當稅負被結構性削減，由于稅外收費的無限擴張，又可能抵消掉減稅的實際效用。這給政府提出一個不可回避的要求，就是必須盡可能地逐步清理體制外收費以及加大政府的社會保障支出。
5 調整公積金制度:如何平衡積累和消費的關系
公積金制度是保障員工福利的重要措施，其繳存比例的高低對于企業的財務績效有很大影響。20世紀80年代中期新加坡經濟下滑的一個重要因素是新加坡長期高積累以及過快提高公積金比率，給實體經濟在短期造成過重負荷。短短的六年時間，新加坡政府將個人公積金交納比例從37%提高到50%，從而大大增加了生產成本，減少了企業利潤，同時也抑制了個人消費，導致經濟衰退。面對危機，新加坡政府從降低雇主交納比率，降低企業成本入手，在陷入衰退的兩年內將雇主的交納比率從原來的25%降為10%，最大程度的保障了微觀經濟實體的流動性與活力，為企業減輕了負擔。但是，降低公積金比率卻抑制了個人的住房消費和貸款，又造成個人消費的抑制，對于房地產業的發展帶來消極影響，從而造成政策效應的對沖和抵制。
從新加坡的改革可以看出，特殊時期對公積金制度進行調整，通過降低企業和個人繳費率可以有效促進反周期調節，但為應對由此帶來的消費抑制，必須通過系統性政策來平衡與協調積累與消費的關系。另外，適當增加我國公積金的靈活性與流動性，增加公積金在資本市場的投資力度，采取各種便利措施，適當擴大公積金在房地產之外的使用限制，鼓勵和促進居民使用公積金滿足和改善居住條件，是促進當前內需的必要選項。
6 扶持中小企業:政策性資金如何充當“放大器”
中小企業是解決就業的重要支柱，也是調整時期最容易受到沖擊的部門。經濟衰退時期的許多歐洲國家，都有各種鼓勵創辦新企業尤其是中小型企業的政策，目的是減少失業并提高生產率。德國主要通過稅收政策刺激中小企業增長。德國在1984年就開始實行對中小企業的特別優惠條款，1986年又開始稅制改革。目前對中小企業的稅收優惠政策主要有:對大部分中小手工業企業免征營業稅;提高中小企業營業稅起征點;提高中小企業設備折舊率;降低所得稅下限等。法國重視通過財政補貼使中小企業擁有充分的資金。其地方優惠計劃歸納起來主要有以下三個方面:一是在政府采購的報價、信息披露方面，為中小企業降低競爭門檻，并擴大信息網絡和提供社會化服務;二是降低政府采購項目的標的，增強中小企業的競爭;三是制定面向中小企業的政府采購目標。
政府扶持中小企業的核心是幫助中小企業取得更多的市場機會。從發達國家的經驗看，政策性資金在彌補中小企業金融缺口中主要是充當“放大器”，以有限的政策性資金去孵化出更多的其他資金，并在市場環境和交易平臺等方面進行扶持。我國在支持中小企業發展的過程中，要積極借鑒經驗，在政策性資金上對中小企業給予支持和傾斜，并在中小企業政策性資金發放、項目可行性審核、資金使用監管、資金利用效果等方面強化專業化的運行機制，避免造成政策性資金的浪費。同時，更應鼓勵中小企業的創業和發展，尤其是要提供交易平臺幫助中小企業，幫助其建立可持續發展的擔保機構運行機制和可循環的風險投資運行機制。
參考文獻
[1]國家計委對外經濟研究所課題組.美國等國家的財政政策及啟示[J].經濟改革與發展，1998(9):70.
[2]陳淮.日本擴大內需的經驗教訓及對我國的啟示[J].中國經貿導刊，1999(12):15-17.
[3]盧福財，黃彬云.促進就業增長的國際經驗與教訓[J].改革與戰略，2007(5):41.
【論文摘要】我國農村金融改革已經走過了十幾年，本文結合我國農村金融的現狀，著重分析了目前我國農村金融中存在的問題，并提出了完善農村金融的相應措施。
從1996 年《國務院關于農村金融體制改革的決定》至今，我國農村金融改革已經走過了十多個年頭。改革中，我們逐步認識到，完善信用社治理結構必須要有競爭的市場，實現有效監管也必須要有競爭的市場，而多元化的農村金融需求同樣需要多種形式的農村金融組織形式去滿足。因此，開放農村金融市場、實現金融多元化成為解決農村金融問題的關鍵。2005年人民銀行主導小額貸款公司試點，2006年銀監會調整放寬農村金融市場準入，2007年銀監會又將新型農村金融機構試點擴大到全國，農村金融市場開放已經成為不可逆轉的發展趨勢。
1 我國農村金融的現狀
經過多年的改革后，目前我國多元化農村金融體制已初步建立，即以合作性金融為基礎， 商業性金融、政策性金融分工協作、證券市場和外資為補充的多元化農村金融體系。同時，農村金融組織民營化程度加大，鄉村銀行、貸款公司、農村資金互助社等新型農村金融組織的試點擴大了各類資本合作的參與路徑，并促進農村金融競爭機制初步形成，使得財政資金、工商資本、民間資本、外資和非營利資本角逐農村市場的競爭機制初步建立起來，打破了長期以來農村金融市場農信社壟斷農村金融市場的局面。隨著國家財政管理體制和金融體制改革的不斷深入， 農村金融主體呈擴大化趨勢，逐步形成了由各級政府、具備國有、集體、外資、港澳臺、私人等各種資本背景的企業、農戶和其他私人投資者構成的多元化金融主體格局。
2 我國農村金融中存在的問題
2.1 財政投入不足
根據公共財政理論，對于農村準公共產品的提供，市場機制可以發揮一定的作用，但由于農村公共產品的基礎性、效益的外溢性特征，政府仍然應發揮主導的作用。但據統計資料顯示，建國以后至2005年，除個別年份外，我國政府的財政支農資金絕對額是增長的，但財政農業支出占財政總支出的比重卻呈下降趨勢，財政投入不足10%的水平與我國農業的基礎地位極不相稱。
2.2 農村金融服務渠道單一化
雖然經過多年改革，但是農村金融服務渠道單一化的現象沒有得到根本性的解決。農村金融體系主要由農村信用社、農業銀行、郵政儲蓄和農業發展銀行構成，而除了中國農業銀行和農村信用社外，其他銀行機構很少在農村地區發放貸款，大都把資金轉到城市。同時，商業銀行在農村吸收的資金絕大部分流回城市，農村信用社、郵政儲蓄實際上也成為農村資金流出的重要渠道。現實中，實際支持農村經濟發展的重任只能落在了農村信用社的肩上，然而在實際運作中，農村信用社過分看重業績增長，以追求贏利為主要目標，偏離了為社員服務的主要原則，難以達到支持農業農村發展的目的。
2.3 農村金融產品單調，業務單一
由于長期以來農村金融業處于無競爭狀態，我國農村金融機構的從業人員大多缺乏金融服務意識，經營方式粗放，不注意金融產品的需求創新，滿足于坐等顧客上門；農村可選擇的金融產品僅有存款、貸款、保險等，且基本上是城市金融產品的簡單移植，金融機構沒有適時根據農民需求開發新的金融產品，就是在一些傳統業務上，也缺乏創新。
2.4 民間金融組織活躍但缺乏有效監管
正規金融機構缺乏活力，在客觀上為各種民間金融活動提供了發展空間， 很多地方民間借貸甚至成為農村資金融通的主要渠道。據調查，民間借貸占整個農村資金市場總量的30%到70%不等，且越是落后的地區民間金融組織越為活躍。雖然民間金融活動可以在一定程度上緩解了農村資金緊張的壓力，但是，民間金融活動中存在的不規范、風險高、糾紛多、盲目性大等弊端容易造成社會動蕩，很可能會加重農戶及農村中小企業的經營成本和風險。
3 完善農村金融的措施
3.1 健全農村金融組織體系
要進一步推動政策性金融機構拓展支農金融業務，針對“三農”的特點， 在進行農村金融體系設計時，必須加大國家對農村的政策性金融投入， 應建立以農業政策性金融為主線， 符合現代市場經濟和農村特點的新型農村金融體系。同時，要充分發揮商業銀行的金融支持作用，商業性金融是金融體系的主要力量，能夠圍繞農村經濟和生活的發展，及時提供相應的服務供給， 滿足農村多樣化的金融需求， 這也成為政府支農手段多元化的重要政策選擇。另外，我國還要繼續深化農村信用社改革使其充分發揮支農主力軍作用。農村信用社是農村現有正規金融的主體，所以必須堅持農信社“社區性地方金融機構”的終極定位，只有農村信用社發展壯大， 才有能力支持廣大農戶發展經濟， 帶來農村經濟的繁榮。
3.2 完善準入、退出制度
壟斷不利于提高農村金融服務效率，必須要完善市場準入退出制度，建立適度競爭的農村金融市場。要在綜合評估各地農村金融市場容量、條件以及當地風俗的基礎上，在嚴格監管的前提下，適當放寬農村金融市場準入。按照投資主體多元化、堅持產權關系清晰、組織形式多樣化原則的基礎上，大力發展小額信貸組織、村鎮銀行、貸款子公司、農村資金互助社等新型農村金融機構，構建真正的農村金融競爭主體。同時，要抓緊健全市場退出機制，這也是強化外部約束、保障農村金融健康可持續發展、促進不斷改善農村金融服務的重要條件。
3.3 規范引導民間金融
盡管民間金融組織不夠規范而且存在許多弊端，但對于現階段我國正規金融機構無法滿足農村資金需求的情況下，民間金融活動對于我國的農業發展有著不可替代的作用。因此我們要承認和正確對待民間金融，鼓勵其合法發展，使其成為農村正規金融的有益補充，要通過正確的形式對其進行規范和引導，而非簡單、粗暴地取締民間金融組織及其活動，以達到讓其填補目前國家在農村金融方面的空白，推動現階段農村農業正常發展，保證我國農村農業可持續健康發展的最終目的。
參考文獻
[1] 劉梓舟. 從農村金融需求的視角看農村金融的改革[J]. 南方農業，2008（1）。
[2] 馬君實. 完善農村金融支持戰略的幾點思考[J]. 中國金融， 2008 (1)。
