時(shí)間：2022-05-20 14:28:16
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇預(yù)算工作方案，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、2014年財(cái)政預(yù)算調(diào)整的主要原則
（一）省實(shí)際下達(dá)我縣財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入相比年初預(yù)算數(shù)有所變動(dòng)。其中資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付資金收入調(diào)減700萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增收入1,697萬元，紅林農(nóng)場(chǎng)劃轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)調(diào)增收入1,610萬元。
（二）2013年8月省下達(dá)我縣地債資金16,172萬元，比年初預(yù)算11,000萬元增加5,172萬元，其中新增省舉債1,172萬元，縣舉債4,000萬元，按相關(guān)規(guī)定要納入預(yù)算管理。
（三）根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行管理激活財(cái)政存量資金的通知》（瓊財(cái)預(yù)〔2013〕1187號(hào)）文件要求，清理收回以前年度結(jié)余資金14,047萬元（其中公共財(cái)政12,635萬元，基金1,412萬元），以上這些資金要重新安排支出。
（四）下半年新增國有土地使用權(quán)出讓收入10,000萬元。
（五）為了加快地方財(cái)政支出進(jìn)度，根據(jù)我縣地方財(cái)政1-9月份的財(cái)政支出情況，對(duì)我縣年初預(yù)算安排的部分項(xiàng)目資金，在預(yù)算執(zhí)行中確定無法實(shí)施、由于項(xiàng)目單位組織不力而進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目或是已完工驗(yàn)收，但仍處在工程結(jié)算階段的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，把資金調(diào)整到其他項(xiàng)目支出。另外預(yù)算執(zhí)行中，有部分項(xiàng)目年初預(yù)算沒有安排指標(biāo)，但在本年度中必須執(zhí)行的項(xiàng)目，予以調(diào)整增加資金支出。
二、2014年預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容
擬對(duì)2014年公共財(cái)政預(yù)算總收支和基金總收支進(jìn)行調(diào)整。具體如下：
（一）公共財(cái)政預(yù)算收支方面的調(diào)整
2014年，我縣公共財(cái)政預(yù)算年初總收入263,693萬元，調(diào)減收入1,950萬元，調(diào)增收入22,364萬元，經(jīng)調(diào)整后,公共財(cái)政預(yù)算總收入284,107萬元；公共財(cái)政預(yù)算年初總支出263,693萬元，調(diào)減支出3,955萬元，調(diào)增支出24,369萬元，調(diào)增減相抵后,公共財(cái)政預(yù)算總支出284,107萬元，收支相抵平衡。
（二）基金收支方面的調(diào)整
2014年，我縣基金年初預(yù)算總收入67,610萬元，調(diào)增收入11,412萬元，調(diào)整后基金總收入79,022萬元;基金年初預(yù)算總支出67,610萬元，調(diào)減支出1,416萬元，調(diào)增支出12,828萬元，調(diào)增減相抵后基金預(yù)算總支出79,022萬元，調(diào)整后基金收支平衡。
項(xiàng)目資金是指由政府相關(guān)部門或醫(yī)院中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃安排下達(dá)的、除基本業(yè)務(wù)支出以外的、具有指定項(xiàng)目和用途的專用資金。包括財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出、科教項(xiàng)目支出、本年度自有資金安排的項(xiàng)目及其他具有專門用途的支出等。項(xiàng)目資金主要用于公共衛(wèi)生事業(yè)支出、基本建設(shè)支出、設(shè)備購置等。近年來，各級(jí)政府越來越重視公共衛(wèi)生體系的建設(shè)，加大衛(wèi)生事業(yè)專項(xiàng)資金的投入力度，各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在編制本年度預(yù)算時(shí)，均有當(dāng)年明確的發(fā)展目標(biāo)，進(jìn)行預(yù)算安排，合理安排資金，保證項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)。因此如何管好項(xiàng)目資金、對(duì)資金的使用進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，提高資金的使用效益，成為各級(jí)醫(yī)院必須面臨的問題。
一、目前醫(yī)院項(xiàng)目資金管理存在的問題
（一）對(duì)項(xiàng)目資金管理重視程度不夠，缺乏完善的內(nèi)部管理制度
醫(yī)院對(duì)項(xiàng)目資金管理不夠重視，認(rèn)為項(xiàng)目資金管理單純是財(cái)務(wù)部門的事。觀念上淡漠、制度不健全或者制度成為一種應(yīng)付檢查的擺設(shè)，沒有從源頭上進(jìn)行管理。管理科室之間相互推諉，項(xiàng)目實(shí)施科室只管項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)資金沒有統(tǒng)籌規(guī)劃，管理資金的部門不知道項(xiàng)目的具體進(jìn)展情況，不清楚資金的使用是否合規(guī)、合理，管理脫節(jié)。
（二）不能正確理解項(xiàng)目資金的使用范圍
中央及地方各級(jí)政府下達(dá)的項(xiàng)目資金一般都有隨同項(xiàng)目撥款一同下達(dá)的文件，明確項(xiàng)目資金的金額、項(xiàng)目目標(biāo)、項(xiàng)目范圍、實(shí)施時(shí)間、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目管理等。醫(yī)院在執(zhí)行項(xiàng)目過程中。任意擴(kuò)大項(xiàng)目開支范圍，將應(yīng)在醫(yī)院業(yè)務(wù)費(fèi)用例支的資金在項(xiàng)目資金中開支，擠占挪用項(xiàng)目資金，這種情況的具體的實(shí)施過程中屢見不鮮。
（三）需要轉(zhuǎn)撥到下級(jí)醫(yī)療單位的項(xiàng)目資金，對(duì)項(xiàng)目資金的使用情況沒有進(jìn)行考核
轉(zhuǎn)撥下級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目資金，缺乏應(yīng)有的監(jiān)管，以致下級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目資金不按規(guī)范使用，擠占挪用情況時(shí)有發(fā)生，沒有達(dá)到項(xiàng)目資金使用的初衷和預(yù)期效果。
（四）不注重項(xiàng)目完工后的驗(yàn)收和效益的評(píng)估
項(xiàng)目完工后，醫(yī)療機(jī)構(gòu)不注重項(xiàng)目的驗(yàn)收評(píng)估工作，是否達(dá)到項(xiàng)目方案所要求的預(yù)期目標(biāo)等，沒有進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估，資金使用達(dá)不到預(yù)期效果。
二、如何規(guī)范使用項(xiàng)目資金的幾點(diǎn)建議
（一）做好項(xiàng)目資金的申報(bào)工作
醫(yī)院根據(jù)本年度發(fā)展的具體目標(biāo)，年初擬定項(xiàng)目計(jì)劃，項(xiàng)目的擬定應(yīng)該具備以下條件：
1.符合國家的方針政策；
2.符合財(cái)政資金支持的方向和財(cái)政資金供給的范圍；
3.屬于本單位履行行政職能和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展需要安排的項(xiàng)目；
4.有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃，科學(xué)的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過充分研究和論證。
（二）建立建全項(xiàng)目資金使用制度
各醫(yī)院應(yīng)該建立建全項(xiàng)目資金使用制度，明確項(xiàng)目執(zhí)行科室和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，以及相關(guān)人員的權(quán)利和責(zé)任。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目執(zhí)行科室應(yīng)該對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的全過程負(fù)責(zé)，統(tǒng)一部署，加強(qiáng)相關(guān)科室間的橫向聯(lián)系和溝通，明確責(zé)任，并對(duì)其進(jìn)行考核。
（三）嚴(yán)格按各級(jí)政府下達(dá)的項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行項(xiàng)目管理
政府各部門下達(dá)項(xiàng)目資金時(shí)，同時(shí)下達(dá)具體的項(xiàng)目工作方案，工作方案明確了項(xiàng)目目標(biāo)、開支范圍、開支內(nèi)容以及執(zhí)行時(shí)間范圍，項(xiàng)目執(zhí)行科室應(yīng)該嚴(yán)格按照項(xiàng)目工作方案，征對(duì)本單位的具體情況，制定本單位的項(xiàng)目工作實(shí)施方案，會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)資金的使用進(jìn)行預(yù)算，討論通過后傳達(dá)到相關(guān)科室，嚴(yán)格按照制定的具體方案分步驟開展項(xiàng)目工作，并做好必要的原始記錄。相關(guān)科室要根據(jù)具體的實(shí)施方案安排好本部門負(fù)責(zé)的工作，并對(duì)出現(xiàn)的情況及時(shí)上報(bào)項(xiàng)目辦公室。
（四）制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)核算工作
任何資金的管理都離不開財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)該按照項(xiàng)目資金的實(shí)施方案和項(xiàng)目預(yù)算規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，根據(jù)資金的來源不同，在財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出、科教項(xiàng)目支出或相關(guān)的其它支出科目下設(shè)立具體的項(xiàng)目明細(xì)科目進(jìn)行單獨(dú)核算，建立建全財(cái)務(wù)核算體系，對(duì)項(xiàng)目資金的使用過程進(jìn)行監(jiān)督管理。嚴(yán)格資金的報(bào)銷程序，超過開支范圍的堅(jiān)決不予受理。加強(qiáng)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目實(shí)施科室進(jìn)行溝通。年度終了，對(duì)未完工的項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年按原用途繼續(xù)使用，完工項(xiàng)目結(jié)余資金，用于編制以后年度預(yù)算之前，原則上不得動(dòng)用，因特殊情況需要使用的，應(yīng)報(bào)財(cái)政部門審批。
（五）項(xiàng)目的驗(yàn)收
項(xiàng)目實(shí)施完成后，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的執(zhí)行科室會(huì)同相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的實(shí)施效果，并寫成具體的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告進(jìn)行上報(bào)。
（六）建立項(xiàng)目資金的內(nèi)部審計(jì)制度
1.審計(jì)財(cái)務(wù)收支情況：審計(jì)人員應(yīng)該就項(xiàng)目資金的使用是否真實(shí)、合法、合規(guī)進(jìn)行審計(jì)，是否按照項(xiàng)目資金的預(yù)算安排進(jìn)行財(cái)務(wù)核算活動(dòng)，不按規(guī)定開支的應(yīng)堅(jiān)決要求調(diào)整賬目，給予糾正。
2.審計(jì)資產(chǎn)管理情況：審計(jì)人員應(yīng)該對(duì)使用項(xiàng)目資金進(jìn)行的設(shè)備購置和物資采購所取得的財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)地查看，審計(jì)財(cái)產(chǎn)物資的采購、付款等是否符合相關(guān)規(guī)定。設(shè)備采購、使用、處置及其收益管理是否符合醫(yī)院的固定資產(chǎn)管理辦法。
（七）建立項(xiàng)目資金使用效益評(píng)價(jià)體系
為消除管道天然氣用戶燃?xì)廛浌馨踩[患，保障群眾用氣安全，根據(jù)市政府辦公室《關(guān)于印發(fā)濰坊中心城區(qū)燃?xì)廛浌芨滦袆?dòng)工作方案的通知》（濰政辦字〔2021〕18號(hào)）和《關(guān)于濰坊中心城區(qū)燃?xì)廛浌芨滦袆?dòng)工作方案的補(bǔ)充通知》（濰政辦字〔2021〕19號(hào)），結(jié)合我縣實(shí)際，制定本工作方案。
一、任務(wù)目標(biāo)
按照全縣統(tǒng)籌、政府補(bǔ)助、應(yīng)改盡改的原則，組織全縣天然氣用戶開展燃?xì)廛浌芨滦袆?dòng)，引導(dǎo)現(xiàn)有管道天然氣居民用戶將燃?xì)庀鹉z軟管替換為可靠性更強(qiáng)、使用壽命更長(zhǎng)的不銹鋼波紋管；引導(dǎo)新開通的燃?xì)庥脩羰褂貌讳P鋼波紋管。
二、實(shí)施步驟
燃?xì)廛浌芨滦袆?dòng)自工作方案印發(fā)之日起開展，至2021年年底結(jié)束。各燃?xì)馄髽I(yè)要立即行動(dòng)、同步展開、分片實(shí)施、快速推進(jìn)。
（一）排查統(tǒng)計(jì)。縣住建局、管道燃?xì)馄髽I(yè)負(fù)責(zé)在前期摸底的基礎(chǔ)上，對(duì)需替換燃?xì)廛浌艿木用襁M(jìn)行拉網(wǎng)式排查統(tǒng)計(jì)、建立臺(tái)賬。根據(jù)統(tǒng)計(jì)情況，組織有關(guān)管道燃?xì)馄髽I(yè)跟進(jìn)實(shí)施替換。
（二）組織改造。縣住建局組織有關(guān)管道燃?xì)馄髽I(yè)分片進(jìn)行燃?xì)廛浌芴鎿Q，根據(jù)用戶家中燃?xì)庠O(shè)施實(shí)際情況，逐戶靈活確定替換方式。對(duì)即將進(jìn)行替換的片區(qū)，提前一周通知用戶替換時(shí)間，在規(guī)定時(shí)間上門服務(wù)。非居民燃?xì)庥脩粲捎嘘P(guān)管道燃?xì)馄髽I(yè)組織用戶自行替換。改造工作應(yīng)于2021年年底前全部完成。
（三）驗(yàn)收認(rèn)定用戶信息。有關(guān)管道燃?xì)馄髽I(yè)每月5日前，將上月燃?xì)廛浌芴鎿Q工作臺(tái)賬報(bào)縣住建局，并于2022年1月31日前，將實(shí)際完成替換用戶臺(tái)賬報(bào)縣住建局，縣住建局會(huì)同縣財(cái)政局、市場(chǎng)監(jiān)管局、相關(guān)燃?xì)馄髽I(yè)聯(lián)合驗(yàn)收，聯(lián)合驗(yàn)收采用電話回訪、入戶檢查等方式，按照不低于10%的比例進(jìn)行抽查，驗(yàn)收結(jié)果作為財(cái)政補(bǔ)助依據(jù)。驗(yàn)收認(rèn)定和補(bǔ)助資金撥付工作應(yīng)分別于2022年2月底前完成。
三、資金籌集
燃?xì)廛浌芴鎿Q費(fèi)用由縣財(cái)政按60元/戶的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助，其余費(fèi)用由管道燃?xì)馄髽I(yè)承擔(dān)，居民燃?xì)庥脩魺o需承擔(dān)任何費(fèi)用。本次燃?xì)廛浌芨滦袆?dòng)期間，因更換灶具、到期替換燃?xì)廛浌艿仍蛑鲃?dòng)更換不銹鋼波紋管的居民用戶，可免費(fèi)向管道燃?xì)馄髽I(yè)申請(qǐng)安裝不銹鋼波紋管。相關(guān)臺(tái)賬和證明資料由管道燃?xì)馄髽I(yè)留存，作為財(cái)政補(bǔ)助依據(jù)。新開通的居民燃?xì)庥脩粢褂眠_(dá)標(biāo)的不銹鋼波紋管。
四、保障措施
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。縣住建局成立工作專班，組織有關(guān)部門、管道燃?xì)馄髽I(yè)、物業(yè)公司等加強(qiáng)配合，共同做好居民用戶燃?xì)廛浌芴鎿Q工作。
（二）強(qiáng)化資金保障。燃?xì)廛浌芴鎿Q工作所需施工、材料等費(fèi)用由有關(guān)管道燃?xì)馄髽I(yè)先行墊付。縣財(cái)政局統(tǒng)籌做好預(yù)算安排，驗(yàn)收認(rèn)定后1個(gè)月內(nèi)，按照實(shí)際替換戶數(shù)和60元/戶的標(biāo)準(zhǔn)將補(bǔ)助資金撥付管道燃?xì)馄髽I(yè)。
（三）配強(qiáng)作業(yè)力量。有關(guān)管道燃?xì)馄髽I(yè)要加強(qiáng)作業(yè)力量，集中開展、連續(xù)推進(jìn)燃?xì)廛浌芴鎿Q工作；要優(yōu)化工作組織方案，合理安排上門時(shí)間，盡量方便用戶，避免擾民。
（四）加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。要加大宣傳力度，引導(dǎo)群眾主動(dòng)替換燃?xì)廛浌埽皶r(shí)為群眾解疑釋惑，幫助解決問題。重點(diǎn)關(guān)注存在燃?xì)饽z管老化等安全隱患的用戶，積極引導(dǎo)用戶進(jìn)行整改。縣住建局具體負(fù)責(zé)處辦涉及的有關(guān)咨詢投訴。
抄送：縣委各部門，縣人大常委會(huì)辦公室，縣政協(xié)辦公室，縣法院，
年11月初由市水產(chǎn)局牽頭啟動(dòng)了全市水產(chǎn)業(yè)第一次污染源普查工作。市農(nóng)業(yè)污染源普查工作辦公室的關(guān)心和指導(dǎo)下，按照《市人民政府關(guān)于印發(fā)市第一次污染源普查工作方案的通知》雙政辦發(fā)（84精神和要求。水產(chǎn)局黨組高度重視、精心策劃，以嚴(yán)謹(jǐn)、求實(shí)、探索、創(chuàng)新的工作作風(fēng)，克服種種困難，較好地完成了前期各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，為下一步正式進(jìn)入全面普查階段工作打下了良好的基礎(chǔ)。
普查對(duì)象共計(jì)300戶，完成清查任務(wù)池塘養(yǎng)殖9709畝。其中水產(chǎn)養(yǎng)殖專業(yè)戶273戶、規(guī)模化養(yǎng)殖場(chǎng)7戶。
主要做法是：
市縣級(jí)漁業(yè)主管部門對(duì)污染源普查工作重要意義認(rèn)識(shí)深刻，一認(rèn)識(shí)到位。通過學(xué)習(xí)傳達(dá)國家省市有關(guān)污染源普查文件精神。認(rèn)識(shí)到做污染源普查工作是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會(huì)、發(fā)展現(xiàn)代漁業(yè)的行動(dòng)基礎(chǔ)，實(shí)施市委提出的建設(shè)生態(tài)平安和諧宏偉目標(biāo)的行動(dòng)基礎(chǔ)。水產(chǎn)局黨組將污染源普查工作作為年重中之重工作來抓，以高度的責(zé)任感和使命感精心組織，周密布暑，使污染源普查準(zhǔn)備階段工作取得初步成果。
二措施到位。
負(fù)責(zé)對(duì)全市水產(chǎn)業(yè)污染源普查工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下設(shè)業(yè)務(wù)工作辦公室，首先建立鍵全了水產(chǎn)業(yè)污染源普查組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。成立了由市水產(chǎn)局為組長(zhǎng)、各縣水產(chǎn)局局長(zhǎng)及有關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人作為成員的市水產(chǎn)業(yè)第一次污染源普查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市水產(chǎn)局。負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。各縣相繼成立了本級(jí)水產(chǎn)污染源普查工作組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。
使普查工作有序不紊展開。其次印發(fā)了市水產(chǎn)業(yè)第一次污染源普查工作方案》明確了工作目標(biāo)和任務(wù)、范圍和內(nèi)容、方法和步驟。
組織了全市十五名水產(chǎn)業(yè)務(wù)骨干參加了省水產(chǎn)業(yè)污染源普查培訓(xùn)。鑒于水產(chǎn)專業(yè)性強(qiáng)，三培訓(xùn)到位。今年一月中旬。要求普查員必須是水產(chǎn)專業(yè)技術(shù)人員，組織了一支高素質(zhì)的普查隊(duì)伍，為下步全面普查提供了技術(shù)質(zhì)量保證。
結(jié)合水產(chǎn)工作特點(diǎn)，四宣傳到位。按照市污染源普查工作方案要求。根據(jù)普查不同階段確定相應(yīng)的宣傳重點(diǎn)。前期工作中我重點(diǎn)是水產(chǎn)系統(tǒng)上下營(yíng)造污染源普查工作氣氛，人人皆知普查工作重大意義，領(lǐng)導(dǎo)重視，干部知道，群眾支持，調(diào)動(dòng)一切積極因素，為正式進(jìn)入全面普查工作創(chuàng)造了良好輿論氛圍。
爭(zhēng)取財(cái)政支持。分別編制完成了市級(jí)和縣級(jí)水產(chǎn)業(yè)污染源普查工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)告，五積極爭(zhēng)取資金到位。積極編制預(yù)算報(bào)告。資金總額為萬元。
存在問題：
1、前期準(zhǔn)備及專業(yè)設(shè)計(jì)階段
2、系統(tǒng)設(shè)計(jì)安裝階段
3、裝修裝飾階段
4、開業(yè)前籌備階段
二、酒店籌建處組織架構(gòu)
1、組織架構(gòu)
2、籌建處人員編制
3、籌建處人員分工
4、建立籌建處各項(xiàng)管理制度
三、酒店籌建籌備工作總體計(jì)劃表
廈門xx酒店的籌建籌備工作是一項(xiàng)極其繁雜、細(xì)致和專業(yè)性的工作，涉及專業(yè)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)安裝、裝修裝飾、設(shè)施設(shè)備諸過程；涉及消防、安全、衛(wèi)生、環(huán)保、工商、物價(jià)等現(xiàn)行的國家有關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)；涉及業(yè)主、物業(yè)協(xié)調(diào)等各個(gè)環(huán)節(jié)。其籌建計(jì)劃的周密性、總體設(shè)計(jì)的前瞻性、功能設(shè)置的特色性、區(qū)域布局的合理性、現(xiàn)場(chǎng)管理的科學(xué)性，是決定避免投資浪費(fèi)，酒店工程質(zhì)量?jī)?yōu)良，未來資源閑置最小化的關(guān)鍵所在。為創(chuàng)建一個(gè)廈門最具特色、有個(gè)性化、有文化內(nèi)涵、有高品位的高端精品酒店。因此，特提出以下方案和建議：
四、酒店籌建籌備工作的主要階段和任務(wù)：
酒店籌建籌備工作的主要階段為：前期準(zhǔn)備階段、專業(yè)設(shè)計(jì)階段、系統(tǒng)安裝及裝修裝飾階段、設(shè)施設(shè)備選型購買進(jìn)場(chǎng)階段、開業(yè)前籌備階段。
1、前期準(zhǔn)備及專業(yè)設(shè)計(jì)階段：
主要任務(wù)：
（1）項(xiàng)目可行性報(bào)告及初步預(yù)算報(bào)告；
（2）設(shè)計(jì)單位邀請(qǐng)；
（3）平面設(shè)計(jì)方案審定；
（4）建設(shè)項(xiàng)目總平面圖設(shè)計(jì)方案；
（5）確定裝修工程方案及設(shè)計(jì)總圖；
（6）項(xiàng)目投資評(píng)估概算；
（7）組建籌建班子及確定辦公場(chǎng)所；
（8）籌建籌備費(fèi)用報(bào)告。
2、系統(tǒng)設(shè)計(jì)安裝階段：
主要任務(wù)：
（1）各系統(tǒng)設(shè)計(jì)及施工；
（2）工程項(xiàng)目消防設(shè)計(jì)及施工；
（3）建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告；
（4）建設(shè)工程消防驗(yàn)收；
（5）環(huán)保竣工驗(yàn)收；
（6）市政工程設(shè)施和園林綠化工程竣工驗(yàn)收；
（7）建設(shè)項(xiàng)目檔案專項(xiàng)驗(yàn)收；
（8）系統(tǒng)工程竣工質(zhì)量驗(yàn)收監(jiān)督。
3、裝修裝飾階段：
主要任務(wù)：
（1）裝修設(shè)計(jì)邀請(qǐng)、裝修公司邀請(qǐng)及選定；
（2）對(duì)裝修公司進(jìn)行考察；
（3）裝修施工；
（4）大型設(shè)備及酒店用品配置、考察、選定、購置；
（5）大型設(shè)備及酒店用品配置進(jìn)場(chǎng)；
（6）設(shè)備運(yùn)行調(diào)試；
（7）裝修工程驗(yàn)收。
4、開業(yè)前籌備階段：
主要任務(wù)：
（1）《開業(yè)前的各項(xiàng)籌備工作及經(jīng)營(yíng)管理、營(yíng)銷戰(zhàn)略方案》；
（2）《開業(yè)典禮籌備策劃書》；
（3）《開業(yè)典禮場(chǎng)景布置策劃方案》；
（4）《開業(yè)典禮程序》；
（5）《開業(yè)典禮公關(guān)活動(dòng)方案》；
（6）《開業(yè)典禮酒店各部門工作安排》；
（7）《酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)及指標(biāo)下達(dá)》；
（8）《酒店各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度》；
（9）《人員招聘及崗前強(qiáng)化培訓(xùn)計(jì)劃》。
五、酒店籌建處組織架構(gòu)：
1、成立“酒店籌建處”，編制如下：
2、“酒店籌建處”人員編制：
人員編制本著“精簡(jiǎn)高效、專業(yè)性強(qiáng)、辦事能力精明干練”的原則而制定。
總編制為：12人。具體人員分布如下：主任1名；副主任2名；項(xiàng)目部經(jīng)理1名；工程師4名；財(cái)務(wù)人員2名；行政人員2名。
3、“酒店籌建處”人員分工：
人員分工本著“既明確分工，又團(tuán)結(jié)協(xié)作，充分體現(xiàn)團(tuán)隊(duì)精神”的原則。
（1）主任全面負(fù)責(zé)酒店籌建工作，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)政府有關(guān)部門關(guān)系及籌建處各部門的工作關(guān)系；監(jiān)督、檢查籌建期間的各項(xiàng)工作進(jìn)展和工作質(zhì)量；總體控制資金運(yùn)作和籌建費(fèi)用支出；負(fù)責(zé)調(diào)配籌建處人員及選聘任用。
（2）副主任協(xié)助主任工作，對(duì)主任負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；副主任A主要分管項(xiàng)目部，分工負(fù)責(zé)工程技術(shù)、安全、質(zhì)量等業(yè)務(wù)工作及協(xié)調(diào)施工現(xiàn)場(chǎng)、施工隊(duì)伍的工作；副主任B主要負(fù)責(zé)酒店的可行性研究、功能設(shè)置及合理酒店籌建籌備的工作方案提要：主任全面負(fù)責(zé)酒店籌建工作，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)政府有關(guān)部門關(guān)系及籌建處各部門的工作關(guān)系；監(jiān)督、檢查籌建期間的各項(xiàng)工作進(jìn)展和工作質(zhì)量布局、酒店裝修配套的預(yù)算、選型、購置、酒店開業(yè)前的所有籌備工作。
（3）職能部門經(jīng)理在籌建處分管領(lǐng)導(dǎo)的具體督導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本部門的工作，其它人員按崗位職責(zé)范圍和籌建處管理制度團(tuán)結(jié)協(xié)作、各負(fù)其責(zé)。
4、建立“酒店籌建處”各項(xiàng)管理制度和崗位職責(zé)范圍。
六、酒店籌建籌備工作總體計(jì)劃：
酒店籌建籌備工作總體計(jì)劃表（僅編入主要內(nèi)容）
序號(hào) 工作內(nèi)容 完成時(shí)間 責(zé)任人 計(jì)劃費(fèi)用
1 項(xiàng)目可行性報(bào)告及初步預(yù)算報(bào)告
2 設(shè)計(jì)單位邀請(qǐng)
3 平面設(shè)計(jì)方案審定
4 項(xiàng)目總平面圖設(shè)計(jì)方案
5 確定裝修工程方案及設(shè)計(jì)總圖
6 報(bào)批方案總平設(shè)計(jì)圖
7 組建籌建班子及確定辦公場(chǎng)所
8 籌建籌備費(fèi)用報(bào)告
9 各系統(tǒng)設(shè)計(jì)
10 工程項(xiàng)目消防設(shè)計(jì)
11 初步設(shè)計(jì)審批
12 施工圖設(shè)計(jì)
13 施工圖審查
14 消防審核書
15 資質(zhì)審查報(bào)批
16 監(jiān)理單位的選定
17 項(xiàng)目投資評(píng)估概算
18 施工方案邀請(qǐng)
19 施工合同簽訂
20 辦理開工手續(xù)
21 施工單位進(jìn)場(chǎng)
22 質(zhì)量監(jiān)督申報(bào)表
23 項(xiàng)目開工備案表
24 環(huán)境評(píng)估及環(huán)境影響報(bào)告書
25 工程正式開工
26 供電手續(xù)辦理
27 供水手續(xù)辦理
28 通訊手續(xù)辦理
29 有線電視手續(xù)辦理
30 綠化施工許可證
31 綠化竣工驗(yàn)收
32 室外工程（道路、管網(wǎng)）質(zhì)監(jiān)申報(bào)表
33 室外工程施工許可證
34 室外工程開工備案
35 質(zhì)監(jiān)許可證
36 消防許可證
37 環(huán)保許可證
38 檔案許可證
39 工程竣工驗(yàn)收及驗(yàn)收備案證明書
40 二次裝修設(shè)計(jì)方案
41 二次裝修預(yù)算書
42 消防審查
43 方案確定
44 大型設(shè)施設(shè)備選型、考察、預(yù)算
45 大型設(shè)備確定
46 安裝公司確定
47 酒店用品選型、考察、預(yù)算
48 酒店用品確定
49 考察裝修公司
50 裝修公司邀請(qǐng)
51 裝修公司確定
52 大型設(shè)備安裝
53 裝修公司進(jìn)入
54 設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)調(diào)試、驗(yàn)收
55 裝修質(zhì)量驗(yàn)收
56 酒店用品進(jìn)入
57 編制《酒店開業(yè)籌備總體計(jì)劃方案》
58 制定酒店經(jīng)營(yíng)管理方案
59 制定開業(yè)前營(yíng)銷計(jì)劃及營(yíng)銷戰(zhàn)略
60 酒店主要骨干招聘及員工培訓(xùn)計(jì)劃
61 酒店員工招聘計(jì)劃及招聘實(shí)施
62 酒店員工崗前培訓(xùn)
63 開業(yè)典禮籌備策劃書
64 開業(yè)典禮場(chǎng)景布置策劃方案
65 開業(yè)典禮公關(guān)活動(dòng)方案
66 制定酒店各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度
67 酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)及指標(biāo)下達(dá)
68 開業(yè)前衛(wèi)生清理工作
69 酒店各部門崗前演練、考核、整改
70 舉辦開業(yè)慶典儀式
說明：
- 酒店籌建籌備工作計(jì)劃是按20**年5月30日各系統(tǒng)工程、裝修裝飾工程全面竣工的時(shí)間編制的；
- 酒店開業(yè)籌備工作，計(jì)劃于20**年4月1日起為期2個(gè)月，20**年6月18日試營(yíng)業(yè)；
- 酒店籌建籌備工作主要包括70項(xiàng)內(nèi)容；
為全面推進(jìn)依法理財(cái)，促進(jìn)財(cái)政管理水平提高，落實(shí)《*省財(cái)政部門依法理財(cái)試點(diǎn)方案》的各項(xiàng)任務(wù)，切實(shí)做好全市依法理財(cái)試點(diǎn)工作，按照《*市財(cái)政系統(tǒng)依法理財(cái)試點(diǎn)工作方案》的要求和“提升高度、加強(qiáng)組織、分解任務(wù)、落實(shí)責(zé)任、體現(xiàn)亮點(diǎn)和打造依法理財(cái)試點(diǎn)工作體系”的思路，結(jié)合我市財(cái)政工作實(shí)際，特制定本實(shí)施意見。
一、提升高度，實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，統(tǒng)一全局對(duì)依法理財(cái)工作重要性的認(rèn)識(shí)
按照把科學(xué)發(fā)展觀貫徹落實(shí)到經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各個(gè)方面的指導(dǎo)思想，積極構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的總體設(shè)想，堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展和以人為本的根本原則，結(jié)合我局工作實(shí)際，將依法理財(cái)試點(diǎn)工作作為我局貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的一項(xiàng)重大實(shí)踐活動(dòng)，通過組織開展《*省財(cái)政部門依法理財(cái)試點(diǎn)方案》的主題學(xué)習(xí)、邀請(qǐng)專家學(xué)者在全局范圍進(jìn)行依法理財(cái)專題講座以及定期培訓(xùn)等一系列宣傳教育活動(dòng)，把全局每一位財(cái)政干部的思想統(tǒng)一到“切實(shí)開展依法理財(cái)試點(diǎn)工作、認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”的高度，為做好全市依法理財(cái)試點(diǎn)工作、完成好省廳交給我局的任務(wù)，奠定思想基礎(chǔ)。
二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，完善組織機(jī)構(gòu)，有效指導(dǎo)全市依法理財(cái)試點(diǎn)工作的開展
按照《*市財(cái)政系統(tǒng)依法理財(cái)試點(diǎn)工作方案》關(guān)于組織領(lǐng)導(dǎo)的安排，成立全市依法理財(cái)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組）和具體辦事機(jī)構(gòu)，分范圍、分重點(diǎn)指導(dǎo)和監(jiān)督工作落實(shí)；盡快組織召開領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室會(huì)議，全方位討論依法理財(cái)試點(diǎn)工作各項(xiàng)任務(wù)，充實(shí)調(diào)整工作方案，安排籌備財(cái)政部可能在我市召開的依法理財(cái)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議；研究打造依法理財(cái)工作體系、制定方案實(shí)施細(xì)則和依法理財(cái)調(diào)研計(jì)劃，協(xié)調(diào)動(dòng)員全市財(cái)政系統(tǒng)積極開展工作，安排本年度全局依法理財(cái)工作任務(wù)，制定學(xué)習(xí)培訓(xùn)規(guī)劃。在加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)的同時(shí)，成立由辦公室、組織人事處、預(yù)算處、監(jiān)督檢查處、條法處組成的局依法理財(cái)試點(diǎn)工作督導(dǎo)小組，定期、定向?qū)μ幨液蛦挝怀袚?dān)的試點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保依法理財(cái)試點(diǎn)工作各項(xiàng)任務(wù)按時(shí)、保質(zhì)、保量完成，起到全省依法理財(cái)試點(diǎn)示范單位的作用。
三、分解任務(wù)，全面落實(shí)工作責(zé)任，夯實(shí)依法理財(cái)試點(diǎn)工作基礎(chǔ)
按照省廳依法理財(cái)試點(diǎn)工作動(dòng)員會(huì)和方案的要求，重點(diǎn)圍繞落實(shí)以下六項(xiàng)任務(wù)，積極開展試點(diǎn)工作：一是以轉(zhuǎn)變財(cái)政職能、履行財(cái)政職責(zé)、規(guī)范財(cái)政管理為重點(diǎn)，依照公共財(cái)政的要求，依法建立完善依法理財(cái)制度體系；二是規(guī)范預(yù)算管理，深化部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購管理改革，加強(qiáng)非稅收入、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)、績(jī)效評(píng)價(jià)和投資評(píng)審管理，加快推動(dòng)農(nóng)村綜合改革；三是以防止財(cái)政資金被擠占、截留、挪用、浪費(fèi)為重點(diǎn)，完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)政資金使用效益和監(jiān)督效果；四是以完善執(zhí)法責(zé)任制為重點(diǎn)，建立規(guī)范性文件立項(xiàng)、起草、審核、協(xié)調(diào)、審議、執(zhí)行制度和運(yùn)行機(jī)制；五是以優(yōu)化人才資源配置，發(fā)揮人才作用為重點(diǎn)，建立健全競(jìng)爭(zhēng)上崗、干部輪崗和績(jī)效考核機(jī)制，完善獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)則，調(diào)動(dòng)干部積極性；六是以強(qiáng)化權(quán)利內(nèi)部制約為重點(diǎn)，完善內(nèi)部會(huì)審制度，建立決策—執(zhí)行—監(jiān)督相分離的工作機(jī)制，切實(shí)規(guī)范內(nèi)部管理。
在明確、充實(shí)依法理財(cái)試點(diǎn)工作的基礎(chǔ)上，按照局各處室、局屬各單位（以下統(tǒng)稱各單位）工作職能的特點(diǎn)，圍繞以上重點(diǎn)任務(wù)，做好落實(shí)。先由各單位按照“*市財(cái)政局依法理財(cái)試點(diǎn)工作任務(wù)分解表”（見附件1）的內(nèi)容，制定“*市財(cái)政局XX處依法理財(cái)試點(diǎn)工作規(guī)劃”（見附件2），并于2009年5月22日前報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室形成全局方案實(shí)施細(xì)則，再由領(lǐng)導(dǎo)小組將方案確定的各項(xiàng)任務(wù)分解到各單位、各崗位，明確單位、崗位的責(zé)任；各單位根據(jù)工作分解情況，于每年初制定“*市財(cái)政局XX處依法理財(cái)試點(diǎn)09年度工作計(jì)劃”（見附件3），確定具體任務(wù)的完成時(shí)限和效果；局依法理財(cái)試點(diǎn)工作督導(dǎo)小組根據(jù)計(jì)劃匯總情況，研究考核機(jī)制，定期開展考核，并將依法理財(cái)試點(diǎn)工作列入年度目標(biāo)責(zé)任考評(píng)范圍，從而確保各項(xiàng)試點(diǎn)工作取得實(shí)效。
四、體現(xiàn)亮點(diǎn)，打造我市依法理財(cái)工作體系，推動(dòng)全局財(cái)政管理工作不斷提高
作為全省依法理財(cái)試點(diǎn)示范單位，在做好省廳布置的各項(xiàng)任務(wù)的同時(shí)，要定期總結(jié)自身試點(diǎn)工作經(jīng)驗(yàn)，為全省依法理財(cái)摸索路徑、創(chuàng)造方法，形成我市特點(diǎn)，體現(xiàn)亮點(diǎn)。一是要將依法理財(cái)工作系統(tǒng)化。結(jié)合我局?jǐn)M制定的省廳方案實(shí)施細(xì)則，從“思想動(dòng)員、宣傳培訓(xùn)、規(guī)劃制定、制度建設(shè)、決策公開、理財(cái)規(guī)范、監(jiān)督檢查、執(zhí)法責(zé)任、人員培訓(xùn)”等九個(gè)方面，打造我局依法理財(cái)特色工作體系；二是建立依法理財(cái)網(wǎng)絡(luò)園地。運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，開辟面向全社會(huì)、各部門的依法理財(cái)園地，除將我局現(xiàn)有依法理財(cái)制度依據(jù)、執(zhí)法責(zé)任、工作流程、理財(cái)人員等信息公開化、透明化外，設(shè)置建議收集、監(jiān)督意見等板塊，以主動(dòng)接受全社會(huì)的監(jiān)督，更重要的是及時(shí)聽取各方面的依法理財(cái)、財(cái)政管理等工作建議，從而促進(jìn)我局依法理財(cái)各項(xiàng)工作的改進(jìn)；三是開發(fā)依法理財(cái)應(yīng)用信息系統(tǒng)。在有效利用我局現(xiàn)有信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，采取可行的措施，開發(fā)一個(gè)便于財(cái)政部門查詢依據(jù)、規(guī)范程序、人員管理的應(yīng)用信息系統(tǒng)。一方面能夠提供全局行政執(zhí)法依據(jù)、依法理財(cái)制度、規(guī)范性文件及執(zhí)法職責(zé)分解等信息的查詢，便于工作使用，另一方面統(tǒng)一全局行政許可、行政審批管理，規(guī)范工作程序，同時(shí)將依法理財(cái)崗位人員責(zé)任信息化，便于財(cái)政各項(xiàng)工作的開展；四是依法理財(cái)工作程序現(xiàn)場(chǎng)公開。結(jié)合各單位理財(cái)工作內(nèi)容，按照依法理財(cái)任務(wù)分解，在辦公現(xiàn)場(chǎng)將簡(jiǎn)要、規(guī)范的工作程序，特別是同財(cái)政相對(duì)人關(guān)系緊密的理財(cái)工作程序，通過工作流程上墻、屏幕展示等途徑予以公式，促進(jìn)依法理財(cái)氛圍的形成，方便財(cái)政相對(duì)人的事務(wù)辦理；五是將依法理財(cái)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、交流制度化。通過“西部財(cái)會(huì)”、“*財(cái)會(huì)”、財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)等在全市財(cái)政部門流通廣泛的平臺(tái)，由各單位定期總結(jié)工作成果、交流工作經(jīng)驗(yàn)，為省廳全面推進(jìn)依法理財(cái)探索路徑、創(chuàng)造經(jīng)驗(yàn)，營(yíng)造依法理財(cái)工作氛圍。
一、普查的對(duì)象和內(nèi)容
（一）普查對(duì)象：全區(qū)排放污染物的工業(yè)源、農(nóng)業(yè)源、生活源單位。
（二）普查內(nèi)容：1．全部工業(yè)污染源（《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類（GB/T4754-2002）》中的采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)）排放的污染物，包括污染源的基本情況，污染物的種類、數(shù)量和濃度，污染治理設(shè)施及運(yùn)行情況等；2．農(nóng)業(yè)污染源（主要指規(guī)模化養(yǎng)殖場(chǎng)和農(nóng)業(yè)面源污染）排放的污染物，包括污染來源，主要污染物排放量和排放規(guī)律、污染治理設(shè)施及其運(yùn)行情況等；3．城鎮(zhèn)生活污染源排放的污染物（主要指生活污水、垃圾和醫(yī)療廢物等），包括污染物排放量、污染治理設(shè)施及其運(yùn)行情況等。
二、普查的時(shí)間安排
第一次全國污染源普查標(biāo)準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)為20**年12月31日。我區(qū)普查工作分為三個(gè)時(shí)段：
第一時(shí)段：20**年第四季度至20**年底，為全區(qū)污染源普查工作前期準(zhǔn)備階段。主要任務(wù)是按照全市污染源普查方案和普查實(shí)施細(xì)則，開展污染源普查試點(diǎn)以及培訓(xùn)宣傳等工作。
第二時(shí)段：2008年1—12月，為全區(qū)污染源普查階段。主要任務(wù)是開展全區(qū)污染源普查，核實(shí)有關(guān)數(shù)據(jù)，建設(shè)數(shù)據(jù)庫，完成污染源普查數(shù)據(jù)調(diào)查登記工作。
第三時(shí)段：2009年，全區(qū)污染源普查數(shù)據(jù)審定匯總并形成報(bào)告，迎接市上對(duì)我區(qū)污染源普查工作的驗(yàn)收。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
為加強(qiáng)對(duì)污染源普查工作的領(lǐng)導(dǎo)，區(qū)政府成立涪陵區(qū)污染源普查領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)普查工作的組織和實(shí)施。
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區(qū)污染源普查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在區(qū)環(huán)保局，負(fù)責(zé)普查工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和督促檢查，并會(huì)同區(qū)統(tǒng)計(jì)局負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析方面的工作。辦公室主任由區(qū)環(huán)保局副局長(zhǎng)廖華昌擔(dān)任，辦公室工作人員從領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位抽調(diào)。領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位按照各自職責(zé)協(xié)調(diào)落實(shí)涉及普查工作的有關(guān)事項(xiàng)。
四、職責(zé)分工
區(qū)污染源普查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，依據(jù)市上制定的污染源普查技術(shù)方案及技術(shù)規(guī)范，組織全區(qū)污染源普查工作。
區(qū)環(huán)保局牽頭負(fù)責(zé)工業(yè)污染源、醫(yī)療廢物普查。
區(qū)農(nóng)業(yè)局牽頭負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)面源污染普查。
區(qū)畜牧局牽頭負(fù)責(zé)規(guī)模化養(yǎng)殖污染普查。
區(qū)市政局牽頭負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)生活污水、垃圾污染普查。
區(qū)委宣傳部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)污染源普查宣傳工作。
區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)落實(shí)污染源普查工作經(jīng)費(fèi)。
區(qū)工商分局負(fù)責(zé)企事業(yè)及個(gè)體工商戶登記資料提供等事項(xiàng)。
區(qū)統(tǒng)計(jì)局協(xié)助區(qū)環(huán)保局組織審核污染源普查數(shù)據(jù)、建立數(shù)據(jù)庫及完成污染源普查數(shù)據(jù)匯總等工作。
區(qū)榨菜辦牽頭負(fù)責(zé)榨菜行業(yè)污染普查。
其他成員單位按各自職責(zé)協(xié)調(diào)配合污染源普查工作。
一、總體目標(biāo)
用三年左右的時(shí)間，對(duì)全市所有農(nóng)村建筑工匠實(shí)施培訓(xùn)發(fā)證工作，提高農(nóng)村建筑工匠對(duì)廬陵文化特色民居施工水平，保障農(nóng)村建房質(zhì)量和安全生產(chǎn)，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供技能人才支持，推動(dòng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。
二、培訓(xùn)對(duì)象及內(nèi)容
1、培訓(xùn)對(duì)象：農(nóng)村建筑工匠，主要包括：砌筑工、木工、架子工、鋼筋工、混凝土工、抹灰工等建筑業(yè)技術(shù)工種。
2、培訓(xùn)內(nèi)容：以《國家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》和建設(shè)部《職業(yè)崗位培訓(xùn)大綱》為依據(jù)，全市材。主要有建筑業(yè)相關(guān)職業(yè)基本技能、廬陵文化特色民居圖集講解、職業(yè)道德相關(guān)內(nèi)容。
3、培訓(xùn)方式：采取免費(fèi)授課、集中考核、自學(xué)等多種形式。
4、農(nóng)村建筑工匠免費(fèi)參加培訓(xùn)，經(jīng)過培訓(xùn)并承諾按照設(shè)計(jì)要求施工的，發(fā)給培訓(xùn)合格證書。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
為加強(qiáng)培訓(xùn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立市農(nóng)村建筑工匠技能培訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)小組。
四、工作分工
1、市建設(shè)職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)中心負(fù)責(zé)編選教材、監(jiān)督指導(dǎo)、發(fā)證工作。
2、市建筑施工管理站負(fù)責(zé)中心城區(qū)選擇1-2個(gè)建筑工地并組織生源參加培訓(xùn)。
3、各縣（市、區(qū)）建設(shè)局負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村建筑工匠培訓(xùn)承辦工作。
4、為推動(dòng)工作順利開展，由市建設(shè)職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)中心舉辦首期示范培訓(xùn)，各縣（市、區(qū)）建設(shè)局按要求負(fù)責(zé)選擇1-2個(gè)教學(xué)點(diǎn)并組織生源參加培訓(xùn)。
五、工作安排
1、首期示范培訓(xùn)。從年2月至6月，共舉辦28場(chǎng)培訓(xùn)。具體安排如下：
各縣（市、區(qū)）建設(shè)局在開班時(shí)間前一個(gè)月將教學(xué)點(diǎn)、參加培訓(xùn)人員名單及每人兩張一寸免冠照片報(bào)市建設(shè)職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)中心。
2、各縣（市、區(qū)）成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，制定農(nóng)村建筑工匠技能培訓(xùn)工作方案并組織實(shí)施，工作方案于年2月10日前報(bào)市農(nóng)村建筑工匠技能培訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
3、各縣（市、區(qū)）組織培訓(xùn)。各縣（市、區(qū)）按照各自方案，組織實(shí)施轄區(qū)范圍內(nèi)農(nóng)村建筑工匠技能培訓(xùn)。培訓(xùn)結(jié)束后，將培訓(xùn)名單、建筑工匠承諾書及每人兩張一寸免冠照片報(bào)市建設(shè)職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)中心審查發(fā)證。
六、保障措施
1、農(nóng)村建筑工匠是美麗鄉(xiāng)村建設(shè)的主力軍，在推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化發(fā)展中，開展建筑業(yè)農(nóng)民工技能培訓(xùn)是一項(xiàng)功在當(dāng)今，利在長(zhǎng)遠(yuǎn)的民生工程，各地要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、明確責(zé)任，全力組織實(shí)施。
，在鎮(zhèn)委鎮(zhèn)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)財(cái)政局的具體指導(dǎo)和支持下,緊緊圍繞鎮(zhèn)委鎮(zhèn)政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體目標(biāo)和財(cái)政局對(duì)財(cái)政工作的整體部署，結(jié)合本鎮(zhèn)的實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)“三個(gè)代表”重要思想和黨的“十七大”精神。充分發(fā)揮財(cái)政職能，繼續(xù)深化財(cái)政改革，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，堅(jiān)持依法行政，依法科學(xué)財(cái)，以“開源節(jié)流、增收節(jié)支、統(tǒng)籌兼顧、協(xié)調(diào)發(fā)展”的財(cái)政工作思路方針。現(xiàn)將我所一年的工作總結(jié)如下:
一、預(yù)算收支執(zhí)行情況
今年，全鎮(zhèn)地方一般預(yù)算收入11952萬元(預(yù)測(cè)數(shù))，比去年同期增收1911萬元，增長(zhǎng)19%；預(yù)算外收入3543萬元（預(yù)測(cè)數(shù)），比去年減少387萬元，負(fù)增長(zhǎng)10%；基金收入20207萬元（預(yù)測(cè)數(shù)），比去年減少7872萬元，負(fù)增長(zhǎng)28%。
（一）預(yù)算內(nèi)收支情況
今年，全鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)地方一般預(yù)算收入鎮(zhèn)級(jí)實(shí)得為5378萬元（預(yù)測(cè)數(shù)），完成年初預(yù)算的119%，比上年同期增收860萬元，增長(zhǎng)19%；一般預(yù)算支出5099萬元（預(yù)測(cè)數(shù)），完成年初預(yù)算的118%，比去年同期增支895萬元，增長(zhǎng)21%。總體來說，財(cái)政收支執(zhí)行情況較為理想。
（二）預(yù)算外收支情況
今年預(yù)算外收入3543萬元（預(yù)測(cè)數(shù)），完成年初預(yù)算的104%。主要收入項(xiàng)目有：征地款收入563萬元；綜合服務(wù)款收入302萬元；行政事業(yè)性收費(fèi)206萬元；上級(jí)補(bǔ)助收入1227萬元；其他收入1244萬元(包含招商引資，公有資產(chǎn)拍賣收入)。全年預(yù)算外支出4863萬元（預(yù)測(cè)數(shù)），完成年初預(yù)算138%。
（三）基金收支情況
今年基金收入20207萬元（預(yù)測(cè)數(shù)），主要是土地拍賣后的土地收益基金。基金支出16380萬元（預(yù)測(cè)數(shù)），支出項(xiàng)目主要是：
1、征地和拆遷補(bǔ)償支出：5500萬元；
2、城市建設(shè)支出：1500萬元；
3、土地開發(fā)支出：萬元；
4、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出：2200萬元
5、其它土地使用權(quán)出讓金支出：5180萬元
二、主要工作開展情況
按照鎮(zhèn)委鎮(zhèn)政府的工作部署，我所今年主要抓了以下幾項(xiàng)工作：
（一）加強(qiáng)稅源信息收集和稅收征管，確保財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)
1、與稅務(wù)部門一起對(duì)全鎮(zhèn)主要企業(yè)開展稅收入庫情況調(diào)研分析，今年我鎮(zhèn)四大支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)電、陶瓷、化工、五金，由于受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境日趨嚴(yán)峻及國家節(jié)能減排政策壓力影響，先后出現(xiàn)停減產(chǎn)現(xiàn)象，對(duì)我鎮(zhèn)完成稅收入庫任務(wù)構(gòu)成巨大壓力，我們及時(shí)掌握這些情況，認(rèn)真做好了有關(guān)稅收入庫統(tǒng)計(jì)及預(yù)測(cè)工作，做到有據(jù)可依，心里有數(shù)，為了全年稅收入庫按計(jì)算完成夯實(shí)良好基礎(chǔ)。
2、加強(qiáng)與鎮(zhèn)招商辦的溝通協(xié)作，有針對(duì)性地對(duì)企業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，統(tǒng)計(jì)分析，全面掌握新引進(jìn)、新投產(chǎn)企業(yè)的主體稅源情況，制訂詳細(xì)可靠的工作方案，以鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭，聯(lián)合稅務(wù)部門，到企業(yè)中去了解情況，確保稅收應(yīng)收盡收。
（二）制訂完善政府采購和基建工程方面的規(guī)章制度根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神，制訂政府采購及基建工程這兩方面的規(guī)章制度。
1、制訂政府采購及基建工程的規(guī)章制度。以上級(jí)規(guī)章制度為基礎(chǔ)，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際情況，出臺(tái)了簡(jiǎn)便、操作性更強(qiáng)、更適合我鎮(zhèn)的政府采購及基建工程辦法.
2、制訂政府采購及基建工程制訂工作流程，特別是在區(qū)紀(jì)委與區(qū)建設(shè)、國土、財(cái)政等相關(guān)對(duì)采購方面提出、查出的問題作一一整改，務(wù)求對(duì)此項(xiàng)工作更規(guī)范化地進(jìn)行操作。
3、制訂《區(qū)鎮(zhèn)政府基建資金申請(qǐng)表》《鎮(zhèn)政府采購需求審批表》讓劃撥財(cái)政資金時(shí)，起到最后的監(jiān)管核對(duì)的職能.
（三）積極配合鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府各項(xiàng)工作的開展，全面推進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展
為確保經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)全面快速發(fā)展，我們始終堅(jiān)持“保運(yùn)作，保建設(shè)”的原則，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，確保重點(diǎn)支出。
1、增加對(duì)市政建設(shè)、綠化改造等重點(diǎn)工程支出。投入120萬元安裝了塘九路周村至鳳果村近7公里的路燈；投入160萬元改造塘九路至清塘牌坊路段綠化，繼續(xù)投入1800萬元開展樣板路的綠化建設(shè)和提升。
2、緊急追加500萬元用于全區(qū)統(tǒng)一開展的綜合整治違法建設(shè)、違章建筑的工作，使我鎮(zhèn)“兩違”整治工作處于主動(dòng)局面。
3、加大對(duì)公共安全、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域的投入。投入專項(xiàng)資金200多萬元，對(duì)年滿70周歲的1700多名籍老人，每人每月發(fā)放100元生果金；撥款鎮(zhèn)派出所專項(xiàng)行動(dòng)經(jīng)費(fèi)50多萬元，投入1,164,500元為全鎮(zhèn)23,290人購基本醫(yī)療保險(xiǎn)，投入465,800元為居民購買門診醫(yī)療保險(xiǎn)。
4、繼續(xù)對(duì)農(nóng)村公共建設(shè)、水利方面投入：投入250萬元用于文明村建設(shè)；投入400萬元用于農(nóng)業(yè)、水利電機(jī)、竇閘維護(hù)等。
5、繼續(xù)關(guān)注政 府領(lǐng)導(dǎo)干部工資福利待遇問題。清查整理千禧花園歷史情況，制訂出詳細(xì)工作方案，為在編人員補(bǔ)繳住房公積金，從而理順多年懸而未決的住房公積金問題。對(duì)政府在編人員的人員及公用經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行調(diào)研摸底，制訂多個(gè)工作方案。
（四）加強(qiáng)財(cái)政支出監(jiān)管、提高預(yù)算編制的質(zhì)量，用好用活財(cái)政資金
1、今年3-5月，我所接受了區(qū)審計(jì)局對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)。認(rèn)為我鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支狀況良好，財(cái)政支出的審批手續(xù)較為完善，監(jiān)管較合理到位。對(duì)我鎮(zhèn)需要整改的問題提出了要求。
2、為規(guī)范部門預(yù)算執(zhí)行，在4月15日組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位、派出機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體等使用財(cái)政資金單位的23個(gè)報(bào)帳員，重新按預(yù)算編制的要求編制部門預(yù)算。
3、為規(guī)范鎮(zhèn)聯(lián)防大隊(duì)的財(cái)務(wù)管理工作，重新對(duì)該大隊(duì)在財(cái)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范整改，明確規(guī)定了該單位在執(zhí)行日常開支、采購方面，必須依照新制定的《鎮(zhèn)治安聯(lián)防大隊(duì)財(cái)務(wù)制度》執(zhí)行。
4、10月，區(qū)財(cái)政局組織各科室業(yè)務(wù)骨干到我所進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查，及對(duì)區(qū)審計(jì)局的審計(jì)問題的整改落實(shí)情況的檢查。我所認(rèn)真對(duì)待，做好了充分的準(zhǔn)備，圓滿完成了迎檢工作，獲得區(qū)財(cái)政局的一致好評(píng)。
5、規(guī)范核算中心下屬核算單位的財(cái)務(wù)管理工作，制定《鎮(zhèn)中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，進(jìn)一步規(guī)范了各中小學(xué)、科教辦的資金使用、報(bào)銷、采購支出等方面。
6、參照區(qū)政府下達(dá)的《區(qū)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》，重新制定各項(xiàng)制度與流程。
三、存在問題困難
一、財(cái)稅收入的影響
稅收來源于經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)決定財(cái)政。由于全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變壞，導(dǎo)致出口需求減少，內(nèi)需不足，嚴(yán)重影響了我鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，企業(yè)出貨不足，收入減少，進(jìn)而影響稅收入庫。一是我鎮(zhèn)企業(yè)廣匯化工廠由于原材料價(jià)格大幅上漲，造成今年全面停產(chǎn)。瑞豐石化、龍池石化在此影響下，減少稅收八百萬元。二是國家節(jié)能減排政策的全面實(shí)施土地政策的收緊、工業(yè)用地指標(biāo)缺乏等政策影響我鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展及經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)。我鎮(zhèn)今年為配合節(jié)能減排政策，正逐步落實(shí)關(guān)閉誠達(dá)馬賽克廠、搬遷新中源三車間、金佰力水泥廠轉(zhuǎn)型、14家陶瓷廢品加工企業(yè)淘汰等工作，這一系列工作將使我鎮(zhèn)今后減少稅收近七百萬元。富騰瀝青等幾家瀝青廠受證照困擾，預(yù)計(jì)將減少稅收約五百萬元。三是由于擔(dān)心經(jīng)濟(jì)下滑，需求減少，投資達(dá)35億元的能潤(rùn)置地山水龍盤項(xiàng)目以及黃金假日酒店項(xiàng)目為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，也將放緩項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。由于土地政策收緊以及銀根收縮，鎮(zhèn)級(jí)招商難度不斷加大，我鎮(zhèn)新引進(jìn)項(xiàng)目無論從質(zhì)量和數(shù)量來說都不盡人意，這一切都將對(duì)我鎮(zhèn)稅收構(gòu)成巨大壓力。
二、新的鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政體制下財(cái)政支出結(jié)構(gòu)不盡合理，“吃飯財(cái)政”框架仍難以擺脫
由于國、地稅體制改革，管理權(quán)上劃，鎮(zhèn)政府失去子對(duì)本地財(cái)政收入管理的控制權(quán)，對(duì)全年收入預(yù)算完成情況心中無數(shù)，對(duì)統(tǒng)籌安排全年財(cái)政預(yù)算只能在上年的基數(shù)作依據(jù)調(diào)整。一是鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目過多，支出標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，嚴(yán)重影響預(yù)算的完整性和公平性。上級(jí)部門在農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生、環(huán)璄保護(hù)、計(jì)劃生育、宣傳文化、政法等方面都做出了支出與財(cái)政收入或支出增長(zhǎng)掛鉤的規(guī)定，給地方財(cái)政造成很大的壓力。如：公安支出（工資福利）年初預(yù)算上解390萬元，但到第三季需增加100多萬元；教育支出更是硬性指標(biāo)規(guī)定支出：全鎮(zhèn)教師工資福利一年高達(dá)1400萬元（占鎮(zhèn)財(cái)政收入40%）支出外，生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高（從20元提高到80-90元，并在三年達(dá)到800-1000元）；居民門診、住院基本醫(yī)療保險(xiǎn)鎮(zhèn)級(jí)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，政策性的硬指標(biāo)支出高達(dá)二百多萬元。因此，在鎮(zhèn)主體稅種增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、營(yíng)業(yè)稅成為共享稅，鎮(zhèn)級(jí)分成比例較小，令我鎮(zhèn)日益放緩的稅收火車頭難以拉動(dòng)不斷龐大的支出車廂。二是各部門要求追加支出的需要越來越多，區(qū)垂直部門硬指標(biāo)要求增加的支出的項(xiàng)目金額龐大。如：計(jì)劃生育家庭節(jié)育獎(jiǎng)勵(lì)、公安人員單警裝備配備經(jīng)費(fèi)、社會(huì)救濟(jì)等方面。在收入增長(zhǎng)不快的情況下，導(dǎo)致了收支矛盾日趨突出。特別是“兩違”整治工作經(jīng)費(fèi)的追加、調(diào)資方案的出臺(tái)，本來是領(lǐng)導(dǎo)干部的福音，但微弱的財(cái)政同時(shí)要負(fù)擔(dān)龐大的教師隊(duì)伍、硬性公安隊(duì)伍的支出，可以說是火上加油，讓鎮(zhèn)財(cái)政陷入困境。
三、鎮(zhèn)結(jié)算中心內(nèi)部管理存在問題
我鎮(zhèn)已經(jīng)成立了鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算中心，集中核算全鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)事務(wù)，它是在保持單位資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)不變的情況下，有些部門取消單位銀行賬戶，由核算中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金結(jié)算和會(huì)計(jì)核算工作，融會(huì)會(huì)計(jì)服務(wù)和監(jiān)督管理為一體的新型單位財(cái)務(wù)管理體制，從總體運(yùn)行情況來看，財(cái)務(wù)核算比較規(guī)范。但是，在現(xiàn)時(shí)財(cái)務(wù)管理上根本不能從人力、物力、時(shí)間等方面要保證財(cái)務(wù)核算工作的順利開展，還存在以下問題.一是鎮(zhèn)財(cái)會(huì)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)薄弱，業(yè)務(wù)能力較低，制約著財(cái)務(wù)管理水平的提升。會(huì)計(jì)工作是一門技術(shù)性較強(qiáng)的專業(yè)工作，對(duì)工作人員的專業(yè)素質(zhì)要求較高，而由于多方面的原因，鎮(zhèn)財(cái)會(huì)人員多數(shù)不是財(cái)經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)的，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)較差。雖說可以邊干邊學(xué)，加之鎮(zhèn)財(cái)務(wù)人員不穩(wěn)定，及國家財(cái)政體制不斷改革制度的不斷更新，會(huì)計(jì)科目的調(diào)整各項(xiàng)文件規(guī)定的條例多得很，需要認(rèn)真分析、深入理解。但各項(xiàng)常規(guī)工作不能停辦，這在很大程度上制約著鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理水平的提高。二是各部門報(bào)帳員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，影響財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化。財(cái)政核算時(shí)各部門經(jīng)手人提供的資料不規(guī)范的問題比較突出。
四、工作計(jì)劃
明年，隨著全球經(jīng)濟(jì)放緩、土地指標(biāo)的制約、金融對(duì)現(xiàn)有企業(yè)的扶持減少等諸多因素，我鎮(zhèn)總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展將面臨重大考驗(yàn)，財(cái)政工作將首當(dāng)其沖，稅收入庫增長(zhǎng)減緩將不可避免。因此在我們將要做好以下幾方面工作：
（一）千方百計(jì)做好收入的組織工作
1、建立稅源稅收調(diào)研、監(jiān)督、追繳機(jī)制。加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，確保稅務(wù)機(jī)構(gòu)配合完成區(qū)委區(qū)政府下達(dá)的稅收指標(biāo)，加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制，使稅務(wù)機(jī)構(gòu)做到應(yīng)收盡收。
2、與招商辦做好工作計(jì)劃，盡快協(xié)助、扶持恒益電廠及山水龍盤的上馬建設(shè)，從而拓寬稅基、擴(kuò)大稅源。重點(diǎn)關(guān)注石化企業(yè)在稅收大幅減少的情況，做好調(diào)研工作，力促有一個(gè)全新的面貌。確保傳統(tǒng)稅收大戶建材企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，力求穩(wěn)中有升。
3、認(rèn)真做好預(yù)算外綜合服務(wù)款收繳困難原因的調(diào)研，制定可行的工作方案，努力將問題較妥善的解決。從而為捉襟見肘的財(cái)政收入加注一分動(dòng)力。
4、做好基金的使用支出，由于基金使用的專限性，需要做好支出預(yù)算，在保重點(diǎn)支出為基礎(chǔ)上，騰出更多一般預(yù)算及預(yù)算外資金保工資、保運(yùn)保。
（二）加強(qiáng)對(duì)支出的管理在支出管理上，做好預(yù)算工作，做到量入為出。
1、重點(diǎn)做好部門預(yù)算工作，嚴(yán)格審核每一筆預(yù)算支出，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)，杜絕浪費(fèi)一分一角財(cái)政資金。
2、加強(qiáng)財(cái)政資金支付的政府采購、基建工程的合同管理、撥款管理，做到支出預(yù)算有方案、支出有計(jì)劃。合理利用、使用每一分一角財(cái)政資金。
3、在支出民生方面，對(duì)涉及面廣，如醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、新農(nóng)村建設(shè)等方面的事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)，確保財(cái)政資金不被濫用、亂用。
（三）協(xié)助部門開展部門預(yù)算的執(zhí)行
1、將是更全面、更加深入、更加科學(xué)開展部門預(yù)算執(zhí)行的一年。我們將會(huì)引入部門預(yù)算管理軟件系統(tǒng)，使部門預(yù)算的編制與執(zhí)行規(guī)范化、智能化、簡(jiǎn)單化。
2、加強(qiáng)各部門報(bào)帳員的軟件使用學(xué)習(xí)將是開展部門預(yù)算的執(zhí)行的基礎(chǔ)。通過定期的培訓(xùn)對(duì)各報(bào)帳員進(jìn)行知識(shí)的更新，與各報(bào)帳員一起面對(duì)問題、解決問題。
（四）認(rèn)真做好區(qū)局布置的各項(xiàng)工作。
1、繼續(xù)抓好全區(qū)陶瓷行業(yè)節(jié)能減排、優(yōu)化升級(jí)后稅收的調(diào)研工作。
關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目；效益審計(jì)
近年來，隨著建筑業(yè)，特別是房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，建筑工程項(xiàng)目方面的資金越來越大。為加強(qiáng)項(xiàng)目工程管理，提高投資資金的安全和使用效率，很多企業(yè)都對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行了全過程審計(jì)，由原事后審計(jì)改為全過程跟蹤審計(jì)。
一、建筑工程全過程跟蹤審計(jì)的主要做法
在開展全過程跟蹤審計(jì)過程中，積極探索全過程跟蹤審計(jì)新的模式，不斷創(chuàng)新工作思路，注重新方法、新技術(shù)的運(yùn)用，對(duì)全過程跟蹤審計(jì)進(jìn)行全過程的管理。對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)人員和施工單位充分溝通，確保全過程跟蹤審計(jì)工作質(zhì)量和效果。
（一）統(tǒng)一思想，提高對(duì)全過程跟蹤審計(jì)重要性認(rèn)識(shí)。思想是行動(dòng)的指南，只有思想統(tǒng)一了，步調(diào)才能一致，全過程跟蹤審計(jì)工作才有成效。在開展全過程跟蹤審計(jì)工作前期，集團(tuán)公司召集全體內(nèi)審人員對(duì)全過程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行討論，統(tǒng)一全過程跟蹤審計(jì)工作指導(dǎo)思想，充分認(rèn)識(shí)全過程跟蹤審計(jì)工作對(duì)集團(tuán)公司及子公司改善項(xiàng)目投資管理、保證國有資產(chǎn)保值增值的重要性；確定全過程跟蹤審計(jì)工作的對(duì)象、范圍、重點(diǎn)和難點(diǎn)，全過程跟蹤審計(jì)工作方法和時(shí)間要求；對(duì)全過程跟蹤審計(jì)工作方案進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)和討論，加深對(duì)全過程跟蹤審計(jì)工作方案的理解；在思想上為全過程跟蹤審計(jì)順利進(jìn)行打好基礎(chǔ)。
（二）精心組織，擬定全過程跟蹤審計(jì)工作方案。重視全過程跟蹤審計(jì)的前期準(zhǔn)備工作。在組織內(nèi)審人員對(duì)全過程跟蹤審計(jì)工作重要性討論過程中，發(fā)揮全體內(nèi)審人員的積極性和創(chuàng)造性。內(nèi)審人員從不同的角度，各抒己見，對(duì)全過程跟蹤審計(jì)提出意見和建議。在綜合討論意見的基礎(chǔ)上逐步形成全過程跟蹤審計(jì)工作方案，經(jīng)集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)討論通過并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。全過程跟蹤審計(jì)工作方案是全過程跟蹤審計(jì)工作規(guī)范性文件，方案明確審計(jì)范圍與對(duì)象，審計(jì)方法，審計(jì)中介機(jī)構(gòu)選擇辦法，審計(jì)費(fèi)用結(jié)算及支付方式，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。全過程跟蹤審計(jì)工作按實(shí)施方案進(jìn)行，配合審計(jì)工作；審計(jì)人員按方案開展工作，有的放矢，確保全過程跟蹤審計(jì)質(zhì)量。
（三）精選中介，提高審計(jì)工作執(zhí)行力。根據(jù)審計(jì)工作方案，委托招標(biāo)機(jī)構(gòu)對(duì)工程跟蹤、決算審計(jì)進(jìn)行公開招標(biāo)。招標(biāo)文件經(jīng)招標(biāo)機(jī)構(gòu)、審計(jì)部共同修改，確認(rèn)后對(duì)外公開。
（四）關(guān)注過程，確保全過程跟蹤審計(jì)質(zhì)量。全過程跟蹤審計(jì)的關(guān)鍵是審計(jì)人員參與項(xiàng)目全過程。從購進(jìn)土地開始，審計(jì)人員參與項(xiàng)目立項(xiàng)論證、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、施工和設(shè)備招投標(biāo)過程，參加有關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議，發(fā)表自己的專業(yè)意見。特別是在施工階段，要求中介機(jī)構(gòu)委派具有相應(yīng)資質(zhì)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員駐點(diǎn)工程現(xiàn)場(chǎng)；根據(jù)工程進(jìn)展情況及時(shí)更換具有相應(yīng)資質(zhì)的審計(jì)人員；審計(jì)部每月定期派人深入審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，檢查現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)情況；審計(jì)人員每月向法規(guī)審計(jì)部書面報(bào)告審計(jì)情況。檢查結(jié)果和書面報(bào)告等作為對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)用支付依據(jù)之一，并作為要求更換審計(jì)人員和中介審計(jì)機(jī)構(gòu)的依據(jù)。加強(qiáng)審計(jì)組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，保證審計(jì)質(zhì)量，控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，確保編制審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。
（五）溝通協(xié)調(diào)，確保全過程跟蹤審計(jì)順利進(jìn)行。在全過程跟蹤審計(jì)過程中，審計(jì)人員協(xié)調(diào)一致，交流各自的工作經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，相互學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短；遇到不能解決的問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，請(qǐng)求解決；及時(shí)傳遞相關(guān)信息，請(qǐng)業(yè)務(wù)部門人員參加審計(jì)會(huì)議，共同分析審計(jì)過程中存在的問題和原因，提出具體可行的整改建議。項(xiàng)目審核結(jié)束后，要求施工單位或業(yè)務(wù)單位核對(duì)人員及時(shí)在審計(jì)定案表上簽字確認(rèn)，審計(jì)人員及時(shí)報(bào)送審計(jì)報(bào)告，結(jié)束項(xiàng)目審計(jì)工作。
二、建筑工程項(xiàng)目中全過程審計(jì)的重要內(nèi)容
1、工程收入確認(rèn)的審計(jì)
根據(jù)建設(shè)合同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，如果建設(shè)合同的結(jié)果能夠可靠地計(jì)算，應(yīng)根據(jù)完工百分比法確認(rèn)合同收入和成本。目前建筑企業(yè)工程項(xiàng)目由于受客觀條件和管理水平的限制，不能完全按照建設(shè)合同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求計(jì)算收入，具體表現(xiàn)在：
（1）確認(rèn)的工程完工程度可靠性較低，在施工管理過程中工程項(xiàng)目管理者為了完成利潤(rùn)目標(biāo)、承包指標(biāo)、更充分地得到實(shí)惠和利益等目的，可能操縱收益多計(jì)收入；有的為了以長(zhǎng)遠(yuǎn)打算，將當(dāng)期完成的工作量隱瞞不報(bào)留在下期再報(bào)，造成人為的少計(jì)收入，或待工程決算以后再?zèng)_回或再計(jì)收入，
（2）建設(shè)單位或業(yè)住按形象進(jìn)度審定的工程量不及時(shí)和不準(zhǔn)確（僅作為支付工程款的參考依據(jù)）。
（3）與建設(shè)單位或業(yè)主工程決算審定嚴(yán)重滯后。實(shí)際工作中通常是由工程項(xiàng)目的工程預(yù)算員編制工程形象進(jìn)度預(yù)算確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2、工程成本確認(rèn)的審計(jì)。
建筑施工企業(yè)在工程施工過程中的成本管理工作是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)和核心，在施工過程中搞好成本控制，達(dá)到降低消耗增加效益的目的，是工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特別重要的環(huán)節(jié)，對(duì)施工過程中成本審計(jì)主要通過對(duì)人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)、間接費(fèi)等構(gòu)成成本的各要素審查，找出薄弱環(huán)節(jié)，提出對(duì)策和建議。
3、安全、質(zhì)量、工期的審查，審查施工進(jìn)度是否按計(jì)劃進(jìn)行，是否拖延工期，拖延的原因是什么，是否辦理了工期延期簽證，是否存在只抓進(jìn)度而放松工程施工安全和質(zhì)量管理，有無違規(guī)操作而導(dǎo)致安全質(zhì)量事故的發(fā)生造成經(jīng)濟(jì)損失。
三、開展全過程跟蹤審計(jì)工作的幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
1、領(lǐng)導(dǎo)重視是做好全過程跟蹤審計(jì)工作的前提。全過程跟蹤審計(jì)工作得到領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，主要領(lǐng)導(dǎo)親自審批審計(jì)工作方案，并明確紀(jì)律，提出具體要求，及時(shí)協(xié)調(diào)解決審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題。領(lǐng)導(dǎo)對(duì)全過程跟蹤審計(jì)工作的重視，是審計(jì)工作順利進(jìn)行的保證。
2、取得全過程跟蹤審計(jì)工作支持是堅(jiān)持依法審計(jì)、客觀公正的原則。全過程跟蹤審計(jì)的依據(jù)是相關(guān)法規(guī)、招投標(biāo)文件、合同協(xié)議、工程聯(lián)系單等。在全過程跟蹤審計(jì)工作中，堅(jiān)持“一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)”、“一把尺子”、“一個(gè)態(tài)度”，對(duì)事不對(duì)人，沒有親疏之分，頂住各種壓力和阻力，就能得到領(lǐng)導(dǎo)和施工單位的理解、支持和信任。
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益，深化預(yù)算改革，建立科學(xué)、規(guī)范、高效地財(cái)政資金分配和管理體系，按照省、市財(cái)政工作會(huì)議精神，我縣決定從2012年起開展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作，并探索建立財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系。現(xiàn)結(jié)合我縣實(shí)際，制定以下工作方案：
一、績(jī)效評(píng)價(jià)的目的
財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)是運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的效益進(jìn)行科學(xué)分析和比較，以綜合評(píng)定財(cái)政資金管理和使用成效。開展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，是財(cái)政工作踐行“三個(gè)代表’’重要思想的具體舉措，也是樹立落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要體現(xiàn)。通過推進(jìn)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，建立財(cái)政支出的“問效制’’和“問責(zé)制’’，分析、評(píng)價(jià)財(cái)政資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，進(jìn)一步深化預(yù)算改革，建立公共財(cái)政支出框架體系，推動(dòng)反腐倡廉工作，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展。
二、績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象和范圍
財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象是使用財(cái)政資金的部門、單位和項(xiàng)目。財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的范圍是財(cái)政安排用于我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的，具有特定用途或?qū)ｉT用途的各類支出。包括企業(yè)挖潛革新改造支出、基本建設(shè)類支出、城市建設(shè)和維護(hù)類支出、農(nóng)業(yè)類支出、科學(xué)技術(shù)類支出、教育類支出、社會(huì)保障類支出、醫(yī)療衛(wèi)生類支出、一般公共服務(wù)類支出、公共安全類支出和其他類支出等。
三、績(jī)效評(píng)價(jià)的工作組織
財(cái)政部門是財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的主管部門，要設(shè)立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)研究、制定和完善財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，組織實(shí)施開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。各部門和項(xiàng)目單位是財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的具體實(shí)施者，負(fù)責(zé)參與、配合財(cái)政部門進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并開展本部門、本單位支出的績(jī)效自評(píng)工作。
四、績(jī)效評(píng)價(jià)工作原則
(一)合法性原則。從項(xiàng)目立項(xiàng)、概算、實(shí)施過程等方面依照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，進(jìn)行評(píng)價(jià)。
(二)科學(xué)性原則。從實(shí)際出發(fā)，運(yùn)用定量與定性分析相結(jié)合的方式，以定量分析為主，定性分析為輔，科學(xué)設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，合理、準(zhǔn)確地反映項(xiàng)目績(jī)效情況。
(三)可行性原則。從績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)際出發(fā)，在評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置和選取指標(biāo)的數(shù)量上，要充分考慮可操作性，真實(shí)反映和衡量資金的使用效率。
(四)公正客觀原則。保證所采集的資料、數(shù)據(jù)等必須真實(shí)、可靠，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的真實(shí)性。
(五)經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性相結(jié)合原則。從宏觀效益與微觀效益、近期效益與遠(yuǎn)期效益、直接效益與間接效益等多個(gè)層面，分析項(xiàng)目資金的運(yùn)行過程和執(zhí)行結(jié)果。對(duì)于公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，在評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，要更加注重其形成的社會(huì)效益和生態(tài)效益。
五、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用
(一)財(cái)政部門根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向縣政府報(bào)告，，按規(guī)定程序調(diào)整支出預(yù)算，并以此作為下年度財(cái)政審核、安排部門預(yù)算的重要參考依據(jù)。同時(shí)，提請(qǐng)有關(guān)部門對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目資金進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)財(cái)政和審計(jì)監(jiān)督。、
(二)財(cái)政部門根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，分析財(cái)政管理工作中存在的問題，提出加強(qiáng)財(cái)政支出管理的意見，提高財(cái)政管理水平。
(三)被評(píng)價(jià)的部門和項(xiàng)目單位，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，分析本部門、本單位內(nèi)部管理中存在的問題，提出加強(qiáng)內(nèi)部管理的措施，提高財(cái)政資金的使用效益。
(四)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)請(qǐng)本級(jí)政府同意后，可在一定范圍內(nèi)公布，以體現(xiàn)和增強(qiáng)財(cái)政公共支出的公正性和透明度。
一、財(cái)務(wù)稽核是深化財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控的有效途徑
1.著力夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)。從五個(gè)方面加強(qiáng)市縣公司財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作：一是規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量;二是明晰預(yù)算職責(zé)，提高預(yù)算精度;三是抓實(shí)資金對(duì)賬，確保賬實(shí)相符;四是注重業(yè)務(wù)協(xié)同，落實(shí)財(cái)稅政策。五是嚴(yán)格投資分析，提高資產(chǎn)有效性。
2.提高市縣公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制成效。針對(duì)財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控中各專業(yè)管理存在的問題，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控中存在的短板和控制薄弱環(huán)節(jié)，采取有較強(qiáng)針對(duì)性的內(nèi)控手段，提高控制能力，改善控制效果。
3.依托財(cái)務(wù)稽核，著力夯實(shí)管理基礎(chǔ)。一是規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。對(duì)賬卡物一致性、轉(zhuǎn)資及時(shí)性、期末銀行未達(dá)賬等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作逐項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范。二是規(guī)范會(huì)計(jì)核算。對(duì)轉(zhuǎn)資及時(shí)性、成本費(fèi)用列支合規(guī)性、往來款清理等會(huì)計(jì)核算逐項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范。三是落實(shí)財(cái)稅政策。對(duì)營(yíng)業(yè)收費(fèi)、電價(jià)政策、稅收優(yōu)惠政策等財(cái)稅政策執(zhí)行情況逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。
二、推進(jìn)財(cái)務(wù)稽核的三個(gè)統(tǒng)一，深化實(shí)時(shí)管控
改變稽核的組織方式，財(cái)務(wù)稽核由縣公司上移至市公司開展落實(shí)，重點(diǎn)抓好三個(gè)統(tǒng)一，以提高稽核成效。
1.統(tǒng)一組織。一是稽核工作市公司組織開展。市公司在分析省公司通報(bào)的財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控情況的基礎(chǔ)上，分月組織開展市縣公司財(cái)務(wù)稽核工作，輪流交換稽核主題。二是財(cái)務(wù)稽核上下形成合力。提高稽核的獨(dú)立性，實(shí)行在線稽核與線下訪談結(jié)合，減少稽核過程干擾，上下達(dá)成稽核共識(shí)，較快形成合力。
2.統(tǒng)一實(shí)施。一是制定方案。編制稽核工作方案和實(shí)施方案，明確實(shí)施內(nèi)容，確定實(shí)施重點(diǎn)。二是重視做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。統(tǒng)籌考慮人員配置、重點(diǎn)工作安排以及工學(xué)矛盾，在市公司本部安排專門的工作場(chǎng)地，為統(tǒng)一稽核提供各方面條件，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。三是稽核工作全面覆蓋、突出重點(diǎn)。
3.統(tǒng)一稽核標(biāo)準(zhǔn)。一是確定工作標(biāo)準(zhǔn)。在制定工作方案的基礎(chǔ)上，對(duì)各稽核事項(xiàng)明確稽核要點(diǎn)、抽樣數(shù)量，明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。二是嚴(yán)格復(fù)核。實(shí)行稽核記錄二級(jí)復(fù)核(組長(zhǎng)、專責(zé)復(fù)核)、稽核報(bào)告三級(jí)復(fù)核制(組長(zhǎng)、專責(zé)、部門主任復(fù)核)。三是工作形成閉環(huán)。明確工作流程，形成準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、評(píng)價(jià)、改進(jìn)完整的工作環(huán)節(jié)，按流程逐項(xiàng)開展落實(shí)到位。
三、推動(dòng)稽核與內(nèi)控實(shí)現(xiàn)有效融合，挖掘內(nèi)控缺陷
1.稽核與內(nèi)控實(shí)現(xiàn)有效融合。一是形成完整的稽核內(nèi)控流程。形成了流程節(jié)點(diǎn)清晰的稽核內(nèi)控流程，完整地體現(xiàn)了內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部考核監(jiān)督五要素。二是形成了市縣查、改、評(píng)、控的一體化工作機(jī)制。內(nèi)控在問題稽核的查、改基礎(chǔ)上，深入評(píng)、控，管理的深度、廣度都得拓展。三是稽核與內(nèi)控相互促進(jìn)。稽核發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，成果相互利用，共同堵塞漏洞，規(guī)范管理。
2.密切業(yè)財(cái)融合，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。深化前端業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)問題根源追蹤和徹底解決，按月開展內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作，以流程為載體，以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為關(guān)鍵進(jìn)行全業(yè)務(wù)鏈缺陷查找。
四、今后改進(jìn)的對(duì)策和措施
1.以信息化手段強(qiáng)化財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)全過程管控。圍繞基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和核心業(yè)務(wù)，繼續(xù)完善財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控系統(tǒng)，運(yùn)用信息化手段，強(qiáng)化縣市公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的指標(biāo)值變化監(jiān)控，完善分析與預(yù)警功能的模塊建設(shè)，切實(shí)做到對(duì)偏離目標(biāo)值的指標(biāo)實(shí)時(shí)預(yù)警。
