時(shí)間：2022-11-08 08:21:41
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇監(jiān)察對(duì)象履職報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一是理順完善了區(qū)級(jí)監(jiān)管體制。成立了由區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)任主任，分管副區(qū)長(zhǎng)任副主任，工商、質(zhì)監(jiān)、公安、食品藥品監(jiān)管等24個(gè)部門和全區(qū)12個(gè)鎮(zhèn)辦為成員的區(qū)食品安全委員會(huì)，委員會(huì)下設(shè)辦公室，設(shè)在區(qū)政府辦公室，核定為正科級(jí)行政單位，編制6名，配備主任1名，副主任1名，負(fù)責(zé)全區(qū)食品安全工作的綜合協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查。同時(shí)，下發(fā)了張店區(qū)人民政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)食品安全工作的意見》，明確將食品安全工作納入?yún)^(qū)政府重要議事日程，列入年度目標(biāo)管理考核，從而建立了層級(jí)明晰、職責(zé)明確的區(qū)級(jí)監(jiān)管體系。
二是充實(shí)強(qiáng)化了鎮(zhèn)辦監(jiān)管職能。在鎮(zhèn)、街道辦事處安監(jiān)站加掛食品安全工作辦公室和食品（藥品）監(jiān)督管理站牌子，鎮(zhèn)辦食品安全工作辦公室主任由各鎮(zhèn)辦安監(jiān)站長(zhǎng)兼任，負(fù)責(zé)組織食品安全日常巡查，配合監(jiān)管部門實(shí)施食品安全專項(xiàng)整治，報(bào)送食品安全信息，做好村、企信息員的培訓(xùn)和使用等工作。同時(shí)，為解決好食品經(jīng)營(yíng)企業(yè)點(diǎn)多面廣，監(jiān)管部門執(zhí)法力量缺乏的問題，面向社會(huì)公開招考了24名食品安全協(xié)管員，充實(shí)到鎮(zhèn)辦食品安全工作辦公室，負(fù)責(zé)食品安全日常巡查、問題隱患排查和信息報(bào)送等工作，并配套出臺(tái)了《張店區(qū)食品（藥品）安全協(xié)管員管理考核辦法（試行）》，進(jìn)一步提高了基層食品安全監(jiān)管能力。
三是延伸布設(shè)了村、企監(jiān)督觸角。在各村（居）、企業(yè)聘請(qǐng)具備食品安全工作經(jīng)驗(yàn)、熱心公益事業(yè)、有一定群眾基礎(chǔ)的同志，兼任村（居）、企業(yè)食品安全信息員，主要負(fù)責(zé)本村（居）、企業(yè)的食品安全情況收集、信息報(bào)送及情況核查等工作。截至目前，張店區(qū)食品安全信息員隊(duì)伍已達(dá)279人，基本形成了一支覆蓋所有村（居）和部分食品經(jīng)營(yíng)企業(yè)的食品安全信息搜集和反饋隊(duì)伍，并已在日常巡查和摸底排查中發(fā)揮了重要的輔助作用。
（淄博市張店區(qū)編辦 E：CWK）
鄒平縣“三個(gè)強(qiáng)化”助推食品安全監(jiān)管履職檢查
一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)，切實(shí)領(lǐng)會(huì)精神。縣編辦、監(jiān)察局、食安辦組織有關(guān)人員集中學(xué)習(xí)了《食品安全法》、《食品安全法實(shí)施條例》等法律法規(guī)，認(rèn)真研究食品安全監(jiān)管部門“三定”規(guī)定，梳理出各部門的食品安全監(jiān)管具體職責(zé)，充分把握食品安全監(jiān)管部門履職工作有關(guān)要求。
二是強(qiáng)化措施，精心組織實(shí)施。縣編辦、監(jiān)察局、食安辦共同研究，精心制定檢查方案，明晰檢點(diǎn)。以單位自查，查找部門在履職過程中存在的薄弱環(huán)節(jié)；以社會(huì)調(diào)查，了解公眾對(duì)食品安全的評(píng)價(jià)意見；以實(shí)地檢查，深化各項(xiàng)治理整頓，解決突出問題，完善體制機(jī)制，共同確保檢查工作取得實(shí)效。
三是強(qiáng)化落實(shí)，建立長(zhǎng)效機(jī)制。在完善縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，健立健全縣、鎮(zhèn)（辦）、村三級(jí)食品安全監(jiān)管組織，進(jìn)一步理清監(jiān)管職責(zé)，細(xì)化部門責(zé)任，推進(jìn)食品安全監(jiān)管向農(nóng)村延伸。同時(shí)，加大督查考核力度，將食品安全工作納入全縣科學(xué)發(fā)展綜合考核體系，對(duì)各監(jiān)管部門工作定期進(jìn)行督導(dǎo)檢查，切實(shí)形成相互銜接、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的食品安全監(jiān)管工作格局。
（鄒平縣編辦 曲慶光 E：LDQ）
莘縣認(rèn)真開展食品安全監(jiān)管部門履職情況專項(xiàng)檢查
莘縣編辦會(huì)同縣監(jiān)察局、縣政府食安辦組成了聯(lián)合檢查組，對(duì)全縣食品安全監(jiān)管部門的履職情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。此次專項(xiàng)檢查，分單位自查、社會(huì)調(diào)查、資料分析、實(shí)地檢查等階段逐步展開。縣農(nóng)業(yè)、衛(wèi)生、商務(wù)、工商、食品藥品監(jiān)督、質(zhì)監(jiān)等部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）逐項(xiàng)梳理分析2010年以來落實(shí)“三定”規(guī)定食品安全監(jiān)管職責(zé)情況、相關(guān)措施和存在問題，制定整改措施，并形成自查報(bào)告。聯(lián)合檢查組通過走訪監(jiān)管對(duì)象、訪談部分人大代表和政協(xié)委員、開展社會(huì)問卷調(diào)查等方式，廣泛聽取社會(huì)對(duì)食品安全監(jiān)管部門履職情況的意見和建議。并結(jié)合各單位上報(bào)的職責(zé)和履職情況自查報(bào)告，分析各單位在履職過程中存在的問題和社會(huì)對(duì)其具體的評(píng)價(jià)，明確了工作的重點(diǎn)。實(shí)地檢查階段，通過聽取各部門的履行職責(zé)情況介紹、核查有關(guān)文件資料、查驗(yàn)群眾反映問題和食品安全事件處置情況，進(jìn)一步了解各部門履職情況和存在的問題。最后，聯(lián)合檢查組形成書面反饋意見，上報(bào)政府主要負(fù)責(zé)人，并要求各單位對(duì)存在的問題限期整改。
以這次檢查為契機(jī)，縣農(nóng)業(yè)、衛(wèi)生、商務(wù)、工商、質(zhì)監(jiān)、食品藥品監(jiān)管等部門形成聯(lián)席會(huì)議制度，通過加強(qiáng)各部門間的協(xié)調(diào)配合實(shí)現(xiàn)食品安全的全程監(jiān)管，逐漸形成相互銜接、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的食品安全監(jiān)管工作格局。
（莘縣編辦 E：LDQ）
日照市東港區(qū)對(duì)17家食品安全監(jiān)管部門開展履職檢查
近日，日照市東港區(qū)編辦牽頭區(qū)監(jiān)察局和區(qū)政府食品安全工作辦公室開展對(duì)全區(qū)食品安全監(jiān)管部門履職情況檢查。這次履職情況檢查一改過去聽取匯報(bào)，查看資料的方式，而是在常規(guī)檢查的基礎(chǔ)上走訪監(jiān)管對(duì)象20余個(gè)（家）、訪談人大代表政協(xié)委員10余人、開展社會(huì)調(diào)查問卷600余份，全方位，多視角、客觀地檢查了各部門的履職情況。通過檢查發(fā)現(xiàn)目前我區(qū)存在著監(jiān)管力量缺乏與經(jīng)費(fèi)不足；法規(guī)政策不完善；部分職能分散交叉，權(quán)責(zé)不清；個(gè)別執(zhí)法人員執(zhí)法不嚴(yán)；執(zhí)法隊(duì)伍的整體素質(zhì)有待提高等一系列問題。各鎮(zhèn)、街道政府食品安全監(jiān)管行為缺少具體的監(jiān)管文件規(guī)定，容易出現(xiàn)大包大攬，過度作為，出現(xiàn)監(jiān)管錯(cuò)位、空位，不利于工作開展。針對(duì)檢查梳理出的問題，東港區(qū)編召集主任辦公會(huì)進(jìn)行了專門研究，提出問題解決意見及辦法，并把問題反饋到各鎮(zhèn)、街道及食品安全監(jiān)管部門，列出整改時(shí)間表，由主要負(fù)責(zé)人牽頭負(fù)責(zé)整改落實(shí)。
通過科學(xué)地進(jìn)行履職檢查，一方面及時(shí)調(diào)整部門間職能界定不清、職能監(jiān)管空白等問題，另一方面，通過強(qiáng)化履職監(jiān)管，促使各部門準(zhǔn)確履行職責(zé)，切實(shí)管好管住該管的事。（時(shí)桂英 E：WT）
昌邑市編辦扎實(shí)開展食品安全監(jiān)管部門履職情況檢查
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。從市編辦、監(jiān)察局、食安辦抽調(diào)6名同志組成聯(lián)合檢查組，召開檢查組成員和擁有食品安全監(jiān)管職責(zé)單位的分管領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)會(huì)，學(xué)習(xí)省、市檢查精神，熟悉監(jiān)管職責(zé)，為更好地開展檢查打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。針對(duì)部門和鎮(zhèn)（街道）職責(zé)的不同，分別研究制定了11大項(xiàng)、22小項(xiàng)檢查指標(biāo)。
二是明確檢查步驟。首先是聽取有關(guān)部門（單位）在食品安全監(jiān)管履行職責(zé)方面開展的工作、取得的實(shí)效、存在的問題、意見建議等匯報(bào)。重點(diǎn)了解部門（單位）在履行食品安全監(jiān)管職責(zé)過程中，是否存在職責(zé)不清、職責(zé)交叉、監(jiān)管空白等方面的問題。其次是召集具有食品安全監(jiān)管職責(zé)的科室人員進(jìn)行座談，了解在具體監(jiān)管過程中有沒有越位、缺位、不到位的問題，重點(diǎn)了解在履職過程中的難點(diǎn)。從部門（單位）提供的監(jiān)管對(duì)象名單中隨機(jī)抽取2-3個(gè)單位，進(jìn)行走訪。再者是通過查看單位年度總結(jié)、科室總結(jié)、有關(guān)監(jiān)管材料等，檢查部門（單位）食品安全監(jiān)管職責(zé)是否全部落實(shí)到相關(guān)職能科室。對(duì)照檢查指標(biāo)，查看是否成立領(lǐng)導(dǎo)小組、制定相關(guān)工作制度和食品安全事故應(yīng)急預(yù)案等。
三是廣泛征求意見。從本屆人大代表、政協(xié)委員中分別選擇10名代表、委員進(jìn)行走訪，傾聽他們對(duì)食品安全監(jiān)管的意見、建議。重點(diǎn)走訪提出建議、提案的委員，了解建議、提案的答復(fù)情況。在走訪人大代表、政協(xié)委員和監(jiān)管對(duì)象時(shí)一并進(jìn)行社會(huì)調(diào)查。本次檢查共發(fā)放社會(huì)調(diào)查問卷75份。
四是做好情況反饋。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及提出的意見、建議整理匯總，經(jīng)主任辦公會(huì)研究后反饋給有關(guān)部門（單位），要求限期進(jìn)行整改，同時(shí)安排專人跟蹤督查整改的情況，確保整改落到實(shí)處。
（昌邑市編辦 E：ZY）
濟(jì)陽縣食品安全監(jiān)管工作獲得肯定
目前，我國(guó)已建立起以“一個(gè)基本規(guī)范”為綱目，“三個(gè)配套指引”為支撐的企業(yè)內(nèi)部控制框架。財(cái)政部近期下發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制框架規(guī)范》，對(duì)改進(jìn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控發(fā)揮了積極作用，但并沒有徹底根治我國(guó)內(nèi)部控制“重企業(yè)輕公共部門”的失衡現(xiàn)狀。以我國(guó)公共部門職能性質(zhì)特點(diǎn)為切入，以統(tǒng)攬內(nèi)部控制全局的視角，提出了內(nèi)部控制“三類并行”主體、“三層五類”目標(biāo)、“五位一體”要素、“三點(diǎn)一線”評(píng)價(jià)、“一統(tǒng)三分”制度的具體內(nèi)容，為公共部門內(nèi)部控制理論研究、實(shí)踐探索及制度整合提供參考。
關(guān)鍵詞：
公共部門;內(nèi)部控制;基本框架
中圖分類號(hào)：
F23
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：16723198（2014）23010702
按照公共部門內(nèi)部控制框架“五個(gè)體系”的構(gòu)建思路，我們分別每個(gè)體系的內(nèi)容進(jìn)行闡釋介紹。
1 主體界定：公共部門內(nèi)部控制的分類體系
公共部門內(nèi)部控制的分類體系，主要是解決公共部門內(nèi)部控制的主體標(biāo)準(zhǔn)、參與范圍和行為邊界三個(gè)問題。我們認(rèn)為：公共部門內(nèi)部控制分類體系以我國(guó)公共部門主體分類為標(biāo)準(zhǔn)，分三類并行。
（1）公共部門內(nèi)部控制主體分三類。按照國(guó)家學(xué)說理論、我國(guó)法律規(guī)定的公共部門職能性質(zhì)及任務(wù)，我國(guó)履行公共服務(wù)職能的公共部門可分為：國(guó)家及各級(jí)權(quán)力機(jī)關(guān)、各級(jí)行政單位、承擔(dān)行政職能的事業(yè)單位、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的事業(yè)單位、從事公益服務(wù)的事業(yè)單位，公益性社會(huì)組織和司法執(zhí)法等機(jī)關(guān)。結(jié)合目前頒布的《關(guān)于分類推進(jìn)事業(yè)單位改革指導(dǎo)意見》的有關(guān)內(nèi)容，可以將公共部門內(nèi)部控制的主體分三類：第一類是政府部門，包括立法單位、行政單位、司法單位，以及事業(yè)單位分類改革后承擔(dān)行政職能的事業(yè)單位。這類單位涉及到行政決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)的內(nèi)部控制。第二類是從事公益服務(wù)的事業(yè)單位，這類單位主要由政府設(shè)立、監(jiān)管，履行基本及一般性公益職能。第三類是社會(huì)公益組織及非營(yíng)利部門，這類單位主要由社會(huì)財(cái)力投入設(shè)立、自行管理，受政府監(jiān)督，包括各種社會(huì)團(tuán)體、行業(yè)協(xié)會(huì)、慈善機(jī)構(gòu)、社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)等。
（2）公共部門內(nèi)部控制覆蓋全員，公共部門內(nèi)部控制也是全員參與的，除了包括政府部門、非營(yíng)利部門、從事公益服務(wù)事業(yè)單位等法人和非法人單位、部門、機(jī)構(gòu)、組織外，還包括在公共部門內(nèi)從事工作的自然人，如行政單位的黨委決策成員、單位內(nèi)各個(gè)部門、機(jī)構(gòu)的管理人員以及部門、機(jī)構(gòu)內(nèi)的工作人員。
（3）公共部門內(nèi)部控制行為邊界。主要是指影響到公共利益及公共部門職能任務(wù)實(shí)現(xiàn)的公共部門行為對(duì)象、行為活動(dòng)和行為關(guān)系邊界，它們是內(nèi)部控制的對(duì)象。其中，行為對(duì)象是公共部門為實(shí)現(xiàn)職能任務(wù)所作用的人、財(cái)、物、組織機(jī)構(gòu)、信息資源等客體對(duì)象;行為活動(dòng)是公共部門發(fā)生的預(yù)算編制、資金收支、物資采購(gòu)、工程建設(shè)、債務(wù)償借、合同立廢、會(huì)計(jì)核算、決算報(bào)告等業(yè)務(wù)活動(dòng);行為關(guān)系指公共部門履職涉及的經(jīng)濟(jì)關(guān)系、人事關(guān)系、權(quán)責(zé)關(guān)系等。
2 三層五類：公共部門內(nèi)部控制的目標(biāo)體系
公共部門內(nèi)部控制絕不是單純地“為了控制而實(shí)施控制”，其目標(biāo)源起于公共部門受托履職目標(biāo)，落腳于消除公共履職風(fēng)險(xiǎn)，確保公共利益及公共部門職能目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，包括三個(gè)層次五類。
（1）第一個(gè)層次初級(jí)目標(biāo)，包括配置目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)和安全目標(biāo)三類。初級(jí)目標(biāo)是確保公共部門正常運(yùn)作，并發(fā)揮應(yīng)有職能的內(nèi)部控制目標(biāo)，適用于各個(gè)層級(jí)公共部門。包括三類：首先，配置目標(biāo)。是對(duì)公共資源配置的控制。是指通過控制措施，合理保證公共部門能夠公平、公正、公開地科學(xué)配置公共資源，提供公共產(chǎn)品，做到權(quán)責(zé)對(duì)等，起點(diǎn)、過程和結(jié)果同步公平，決策、執(zhí)行、監(jiān)督合理公開。這一目標(biāo)對(duì)于以行政指令方式配置資源的政府行政單位意義重大。其次，運(yùn)作目標(biāo)。是對(duì)公共部門運(yùn)行的控制。是指通過控制措施，合理保證公共部門的行為對(duì)象、行為活動(dòng)和行為關(guān)系符合法律法規(guī)的規(guī)定，做到有法必依、合法運(yùn)作。其三，安全目標(biāo)。是對(duì)公共資源保管使用的控制。是指通過控制措施，消除公共資源在保管使用中的不當(dāng)毀損、流失風(fēng)險(xiǎn)，確保公共資源安全。
（2）第二個(gè)層次中級(jí)目標(biāo)，具體指強(qiáng)制報(bào)告目標(biāo)。適用于中央、省、市等相應(yīng)層級(jí)公共部門。由于公共利益具有衡量標(biāo)準(zhǔn)多元模糊、涉及主體復(fù)雜分散，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)多樣綜合的等特點(diǎn)，致使公共受托監(jiān)督非常困難。強(qiáng)制報(bào)告目標(biāo)，是指通過控制措施，以法定方式要求公共部門強(qiáng)制披露履職情況，及時(shí)綜合地報(bào)告公共部門在運(yùn)行管理、履職盡責(zé)，提供公共產(chǎn)品服務(wù)、配置公共資源等方面全過程、全內(nèi)容、全領(lǐng)域的受托責(zé)任信息，強(qiáng)化公共部門受托責(zé)任履行。
（3）第三個(gè)層次高級(jí)目標(biāo)，具體指戰(zhàn)略保障目標(biāo)。適用于中央、省級(jí)公共部門。是指通過控制措施，為公共部門各個(gè)層級(jí)、各類性質(zhì)主體有效實(shí)現(xiàn)公共部門整體層面、科層層面、個(gè)體層面、行業(yè)層面、項(xiàng)目層面等戰(zhàn)略目標(biāo)提供合理保證。確保公共利益實(shí)現(xiàn)和公共資源配置效益長(zhǎng)效提升。
3 五位一體：公共部門內(nèi)部控制的要素體系
按照內(nèi)部控制一般理論，結(jié)合公共部門職能特點(diǎn)及控制實(shí)施的特有規(guī)律，公共內(nèi)部控制要素包括公共部門內(nèi)部環(huán)境、公共履職風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、公共部門控制措施、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)督。這些要素五位一體，聯(lián)系緊密，是公共部門內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和實(shí)施的對(duì)象。
（1）公共部門內(nèi)部環(huán)境。指公共部門內(nèi)各類人員開展工作的環(huán)境，包括組織體制、人力資源政策、公共部門文化等內(nèi)容。組織體制是關(guān)于公共部門決策治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能權(quán)責(zé)劃分的法定體制安排，包括各級(jí)政府部門的預(yù)算委員會(huì)和領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議，非營(yíng)利組織中的執(zhí)行委員會(huì)等機(jī)構(gòu)、相關(guān)管理部門及其權(quán)限劃分。人力資源政策是為實(shí)現(xiàn)公共職責(zé)，對(duì)公共部門工作人員的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職;薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲;關(guān)鍵崗位的強(qiáng)制休假和定期崗位輪換;掌握秘密人員離崗限制等進(jìn)行的法定規(guī)定。公共部門文化，是指公共部門預(yù)期要達(dá)到的使命、遠(yuǎn)景、宗旨以及公職人員必須具備的價(jià)值觀、團(tuán)隊(duì)精神、管理意識(shí)和服務(wù)理念等。內(nèi)部環(huán)境是公共部門內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，決定了控制措施的有效性。必須注重內(nèi)部環(huán)境優(yōu)化，是確保內(nèi)部控制措施更好落實(shí)的前提條件。
（2）公共履職風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。是指對(duì)公共部門履職中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理分層、分類識(shí)別、系統(tǒng)分析和綜合評(píng)估的活動(dòng)。第一，公共部門風(fēng)險(xiǎn)分宏觀和微觀兩個(gè)層次。宏觀層次風(fēng)險(xiǎn)主要是戰(zhàn)略發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)、信息報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、資源配置風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)等。微觀層次風(fēng)險(xiǎn)主要指預(yù)算管理、工程建設(shè)、集中采購(gòu)、基金運(yùn)營(yíng)、非稅資金收支等公共業(yè)務(wù)處理與流程運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。第二，風(fēng)險(xiǎn)分類識(shí)別，主要指區(qū)分經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)政策、政治環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步、自然災(zāi)害等外部因素和編制調(diào)整、機(jī)構(gòu)人動(dòng)、管理創(chuàng)新等內(nèi)部因素，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類識(shí)別。第三，風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)分析，就是從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)所需的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治成本等，對(duì)公共部門整體層面風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面可接受風(fēng)險(xiǎn)水平等進(jìn)行分析衡量。第四，風(fēng)險(xiǎn)綜合應(yīng)對(duì)。就是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因、結(jié)合公共部門業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)重要性水平及其應(yīng)對(duì)策略等，通過設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)清單，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的方式，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等應(yīng)對(duì)策略。
（3）公共部門控制措施。是公共部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)策略，采取一定的控制措施和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)的活動(dòng)，包括授權(quán)審批、不相容職務(wù)分離、預(yù)算控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制和績(jī)效考評(píng)控制等方法。公共部門內(nèi)部控制應(yīng)以預(yù)算控制為主線，以資金資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)控制為核心，以會(huì)計(jì)控制為支撐，強(qiáng)化預(yù)算控制與會(huì)計(jì)控制的協(xié)調(diào)。其中，預(yù)算控制側(cè)重對(duì)公共資源配置使用等決策活動(dòng)實(shí)施控制，綜合采用授權(quán)審批、不相容職務(wù)分離、預(yù)算執(zhí)行控制等方法，力求決策與執(zhí)行、監(jiān)督既相互聯(lián)系又相互制約。會(huì)計(jì)控制側(cè)重對(duì)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)工作等實(shí)施重點(diǎn)控制，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的登記編制等基礎(chǔ)工作實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化控制，對(duì)公共資源配置、變動(dòng)、使用和管理等核算信息實(shí)施跟蹤控制，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、專項(xiàng)報(bào)告等匯總信息實(shí)施綜合控制。
（4）信息溝通。就是通過文件化、數(shù)據(jù)化、制度化和流程化的溝通形式，通過建立常態(tài)化信息采集、傳輸、共享機(jī)制，全面收集、整理、共享公共部門組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運(yùn)作等方面的內(nèi)外部信息，并對(duì)信息進(jìn)行篩選、核對(duì)和整合，提高信息的有用性，為內(nèi)部控制實(shí)施提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
（5）內(nèi)部監(jiān)督。就是通過內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、績(jī)效考核、內(nèi)部報(bào)告等方式，對(duì)公共部門內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，形成書面報(bào)告并做出相應(yīng)處理，確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行。其中，內(nèi)部審計(jì)以國(guó)家審計(jì)署、各省市審計(jì)廳局為主體，單位內(nèi)部審計(jì)為重要補(bǔ)充。紀(jì)檢監(jiān)察主要由相關(guān)職能部門定期對(duì)國(guó)家行政機(jī)關(guān)和公務(wù)人員實(shí)施紀(jì)律檢查和行政監(jiān)察。績(jī)效考核重點(diǎn)是依托政府績(jī)效考評(píng)指標(biāo)，對(duì)履行公共職能的各級(jí)單位、部門、機(jī)構(gòu)和人員等工作績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將結(jié)果應(yīng)用于崗位責(zé)任管理。內(nèi)部報(bào)告主要是采用例行報(bào)告、實(shí)時(shí)報(bào)告、專題報(bào)告、綜合報(bào)告等方式，向公共部門主管單位和領(lǐng)導(dǎo)反映公共履職情況，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。
4 三點(diǎn)一線：公共部門內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)體系
公共部門內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系是指公共部門相關(guān)職能部門、內(nèi)部管理層及負(fù)責(zé)人，圍繞統(tǒng)一的評(píng)價(jià)程序方法“這一線”，對(duì)單位、部門、機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的健全性、內(nèi)部控制實(shí)施的有效性和內(nèi)部控制的整體績(jī)效“這三點(diǎn)”進(jìn)行評(píng)價(jià)，以此綜合判定內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
第一，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)。主要是評(píng)價(jià)公共部門內(nèi)部控制設(shè)計(jì)階段，整體籌劃的科學(xué)性，要素設(shè)計(jì)的完整性、制度體系的完備性等，目的是看內(nèi)部控制設(shè)計(jì)思路是否貫徹了內(nèi)部控制的目標(biāo)要求。
第二，內(nèi)部控制實(shí)施評(píng)價(jià)。主要是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制實(shí)施階段，單位組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分工的健全狀況;各項(xiàng)內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)處理、管理程序的落實(shí)情況;各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施中授權(quán)、批準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄、核對(duì)、報(bào)告等手續(xù)的完備程度;崗位職權(quán)劃分、責(zé)任管理和獎(jiǎng)懲落實(shí)程度等。
第三，內(nèi)部控制績(jī)效評(píng)價(jià)。就是利用政府績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，按照建立評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)、開展評(píng)價(jià)調(diào)查、實(shí)施評(píng)價(jià)測(cè)試、組織單位評(píng)價(jià)、編寫評(píng)價(jià)報(bào)告等程序?qū)?nèi)部控制的整體運(yùn)作效益、效率和效果實(shí)施綜合評(píng)判，得出改進(jìn)和成果應(yīng)用結(jié)論。
5 一統(tǒng)三分：公共部門內(nèi)部控制的制度體系
著眼公共部門內(nèi)部控制與企業(yè)內(nèi)部控制的有機(jī)融合，趨于一體的發(fā)展趨勢(shì)，應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部控制“一個(gè)基本規(guī)范+三個(gè)配套指引”的制度結(jié)構(gòu)，參考《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》內(nèi)容，按照“一統(tǒng)三分”的體系結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌公共部門內(nèi)部控制制度，為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、實(shí)施和評(píng)價(jià)提供法律依據(jù)。
第一，《公共部門內(nèi)部控制基本規(guī)范》，屬于內(nèi)部控制總綱和概念框架，在整個(gè)制度體系中起統(tǒng)馭作用。內(nèi)容包括公共部門內(nèi)部控制的概念原則、基本目標(biāo)、基本要素、總體程序、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。是其他內(nèi)部控制法規(guī)制定的依據(jù)。
第二，《公共部門內(nèi)部控制部門規(guī)范》。主要以政府部門、從事公益服務(wù)的事業(yè)單位、社會(huì)組織及非營(yíng)利機(jī)構(gòu)等三類公共部門為對(duì)象，分別制定符合其職能特點(diǎn)、業(yè)務(wù)性質(zhì)、工作范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平等實(shí)施細(xì)則，為三類公共部門開展內(nèi)部控制業(yè)務(wù)與事項(xiàng)提供規(guī)定指引。
一、考核對(duì)象
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委。
二、考核原則
考核工作堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正、獎(jiǎng)懲并重、推動(dòng)工作的原則。
三、考核方式
對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委的年度綜合考核，采取日常抽查、年中檢查、年終考核和綜合評(píng)定相結(jié)合的方式進(jìn)行。按照年度目標(biāo)任務(wù)逐項(xiàng)進(jìn)行考核，考核總分值100分（其中綜合評(píng)定5分），單項(xiàng)工作得分不超過該項(xiàng)最高分值，不重復(fù)計(jì)分。
四、加分項(xiàng)目
（一）被中央、省、州、縣紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)評(píng)為工作先進(jìn)集體的，本年度考核中分別加5分、3分、2分、1分。
（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委干部或村（社區(qū)）紀(jì)檢小組成員被中央、省、州、縣紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)評(píng)為先進(jìn)個(gè)人的，本年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委考核中分別加3分、2分、1分、0.5分。
（三）單項(xiàng)工作被中央、省、州、縣紀(jì)委通報(bào)表彰或介紹經(jīng)驗(yàn)交流的分別每項(xiàng)加4分、3分、2分、1分。
五、取消評(píng)定優(yōu)秀資格項(xiàng)目
（一）因工作失誤受到縣及以上通報(bào)批評(píng)，造成嚴(yán)重影響的。
（二）發(fā)生在鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委職責(zé)范圍內(nèi)的縣及以上集體上訪或重大，造成社會(huì)影響的。
（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委班子及成員受到紀(jì)律處分或組織處理的。
（四）辦案過程中發(fā)生違紀(jì)違法辦案或辦案安全事故的。
（五）工作弄虛作假的。
六、考核程序
考核工作在縣紀(jì)委常委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。年底，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委根據(jù)年初下達(dá)的目標(biāo)考核辦法及任務(wù)，逐項(xiàng)進(jìn)行對(duì)照檢查，12月25日前形成書面自查報(bào)告上報(bào)縣紀(jì)委辦公室。12月31日前，縣紀(jì)委監(jiān)察局組成考核組深入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行實(shí)地考核，相關(guān)室將結(jié)合日常檢查情況，通過查閱資料、民意走訪，結(jié)合縣紀(jì)委聯(lián)系常委考評(píng)意見對(duì)考核鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委進(jìn)行綜合評(píng)定打分。辦公室牽頭綜合匯總后，將初步考核評(píng)定結(jié)果送分管領(lǐng)導(dǎo)審查后提交縣紀(jì)委常委會(huì)審定，評(píng)定出優(yōu)秀、合格、不合格三個(gè)等次。
七、考核結(jié)果運(yùn)用
（一）根據(jù)年度綜合考核分值結(jié)果由高到低進(jìn)行排序，排列前5名的，為優(yōu)秀單位，考核分值低于60分的，為不合格單位，其余為合格單位。
一、試點(diǎn)工作的基本內(nèi)容及被監(jiān)察對(duì)象
此次試點(diǎn)工作的基本內(nèi)容：我委涉及審批的重點(diǎn)工程項(xiàng)目在申報(bào)審批過程中，辦事窗口、相關(guān)職能科室及中層干部在“依法辦事、履行職責(zé)、工作作風(fēng)、服務(wù)態(tài)度、廉潔自律”五個(gè)方面的內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)察。
重點(diǎn)項(xiàng)目聯(lián)合審批涉及效能監(jiān)察的主要對(duì)象為我委駐行政服務(wù)中心窗口和固定資產(chǎn)投資管理科（以下簡(jiǎn)稱責(zé)任科室）。
二、試點(diǎn)工作的基本要求
1、依法辦事情況。是否堅(jiān)持做到程序、實(shí)施主體合法，便民高效、誠(chéng)實(shí)守信；是否公開、公正、公平，認(rèn)真履職。
2、履行職責(zé)情況。是否認(rèn)真貫徹落實(shí)黃政秘[2011]59號(hào)《關(guān)于推進(jìn)基本建設(shè)聯(lián)合審批服務(wù)制度的意見（試行）》，做到服務(wù)到位、管理到位、監(jiān)督到位；職責(zé)有交叉的，是否能主動(dòng)與有關(guān)部門協(xié)調(diào)、配合；是否按照相關(guān)規(guī)定，多形式、多途徑向社會(huì)公開審批事項(xiàng)、辦事程序和服務(wù)承諾等內(nèi)容。
3、工作作風(fēng)情況。工作中是否存在行政不作為、亂作為及行政效率低下等現(xiàn)象；工作是否缺乏主動(dòng)性和責(zé)任心，是否按時(shí)完成上級(jí)機(jī)關(guān)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)；是否認(rèn)真落實(shí)效能建設(shè)相關(guān)規(guī)定及六項(xiàng)制度。
4、服務(wù)態(tài)度情況。服務(wù)是否主動(dòng)、熱情、文明、規(guī)范；是否認(rèn)真聽取并采納企業(yè)合理建議，不斷改進(jìn)工作；是否主動(dòng)為服務(wù)對(duì)象排憂解難；是否妥善處理企業(yè)、群眾投訴。
5、廉潔自律情況。是否違反效能建設(shè)“四個(gè)不準(zhǔn)”；是否有借機(jī)接受企業(yè)和服務(wù)對(duì)象宴請(qǐng)、高消費(fèi)娛樂及禮品的行為。
三、試點(diǎn)工作時(shí)間安排
1、準(zhǔn)備階段（4月中旬）：確定試點(diǎn)工作主管領(lǐng)導(dǎo)，確定責(zé)任科室和責(zé)任人，明確試點(diǎn)工作任務(wù)和內(nèi)容，制定工作方案。
2、實(shí)施階段（4月下旬—9月）：責(zé)任科室全力做好重點(diǎn)項(xiàng)目聯(lián)合審批服務(wù)工作，及時(shí)解答各類咨詢和解決項(xiàng)目業(yè)主的合理要求，及時(shí)批復(fù)相關(guān)文件，并征求項(xiàng)目業(yè)主單位的意見，報(bào)告工作進(jìn)展情況。
3、總結(jié)評(píng)議階段（10—11月）：與監(jiān)察部門交換意見，對(duì)整個(gè)試點(diǎn)工作進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的總結(jié)，以期積累經(jīng)驗(yàn)、改進(jìn)工作。
四、試點(diǎn)工作的方法和步驟
1、完善和建立試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)和工作機(jī)制。成立工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，明確分管領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)相關(guān)責(zé)任科室和負(fù)責(zé)人，并制定工作實(shí)施方案。
2、責(zé)任科室做好重點(diǎn)工程項(xiàng)目聯(lián)合審批服務(wù)。
3、責(zé)任科室要做好自查工作，做好迎接上級(jí)的抽查、督查、明察暗訪、跟蹤督辦和監(jiān)督檢查、社會(huì)測(cè)評(píng)等各項(xiàng)工作。
4、對(duì)各階段和全年開展效能試點(diǎn)工作做好匯總上報(bào)工作。
五、試點(diǎn)工作的措施要求
1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。委成立開展重點(diǎn)工程項(xiàng)目聯(lián)合審批監(jiān)察試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主任任組長(zhǎng)、副主任任副組長(zhǎng)，具體分管試點(diǎn)工作，行政審批科（窗口）、投資科負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)具體的推進(jìn)和落實(shí)工作；委辦公室負(fù)責(zé)做好試點(diǎn)工作的協(xié)調(diào)和督查。通過齊抓共管、各負(fù)其責(zé)，確保效能監(jiān)察試點(diǎn)工作落實(shí)到位。
2、廣泛宣傳，提高認(rèn)識(shí)。要充分認(rèn)識(shí)開展效能監(jiān)察試點(diǎn)工作的重要性，在組織過程中，重視開展宣傳教育工作，要把宣傳教育工作溶入到試點(diǎn)工作實(shí)施的全過程，要結(jié)合職工學(xué)習(xí)教育會(huì)組織對(duì)開展試點(diǎn)工作的學(xué)習(xí)動(dòng)員。責(zé)任科室及其負(fù)責(zé)人，要通過開展試點(diǎn)工作積極探索建立依法行政、廉潔從政、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的工作機(jī)制。
近年來，基層央行各級(jí)內(nèi)審部門以“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、監(jiān)督同級(jí)、下查一級(jí)”為原則，依據(jù)《中國(guó)人民銀行內(nèi)審工作制度》等規(guī)章制度，積極開展同級(jí)監(jiān)督工作，有效地促進(jìn)了央行強(qiáng)化內(nèi)部管理、防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)、提高履職效能。但是隨著人民銀行體制改革深化和國(guó)內(nèi)外內(nèi)審業(yè)務(wù)的發(fā)展，同級(jí)監(jiān)督的對(duì)象、范圍、監(jiān)督手段和方法也將隨之改變和創(chuàng)新。人民銀行內(nèi)審人員如何適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的需要，創(chuàng)新同級(jí)監(jiān)督有效的方式、方法，提高同級(jí)監(jiān)督的有效性，已成為各級(jí)內(nèi)審部門亟待研究和解決的問題。
一、目前同級(jí)監(jiān)督存在的難點(diǎn)
（一）同級(jí)監(jiān)督制度不健全。同級(jí)監(jiān)督制度的健全與否是同級(jí)監(jiān)督職能能否順暢履行，作用能否有效發(fā)揮的前提和基礎(chǔ)。人總行雖然制定了《中國(guó)人民銀行內(nèi)審工作制度》等制度和條例，但就目前情況看很不完善。一是尚未制定同級(jí)監(jiān)督實(shí)施細(xì)則，內(nèi)審處理缺乏有效依據(jù)，對(duì)內(nèi)審查出的問題，沒有統(tǒng)一的處理標(biāo)準(zhǔn)，難以保證處理得公正合理，處理工作阻力較大。二是未建立同級(jí)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理制度和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督操作辦法，如缺少被監(jiān)督對(duì)象履行職責(zé)的報(bào)告制度和重大事項(xiàng)報(bào)告制度等。沒有形成日常跟蹤監(jiān)控機(jī)制。三是未建立內(nèi)審人員獎(jiǎng)懲制度，在一定程度上影響了內(nèi)審人員依法、客觀、公正地開展審計(jì)工作，削弱了同級(jí)監(jiān)督的效果。
（二）內(nèi)審部門地位與權(quán)威性不足。在行政設(shè)置上，內(nèi)審部門與被審計(jì)部門在本單位處于平行地位，不能充分體現(xiàn)其權(quán)威性，必然制約內(nèi)審部門充分行使監(jiān)督、檢查和調(diào)查取證的權(quán)利和全面執(zhí)行審計(jì)意見和決定的權(quán)利。由于內(nèi)審部門權(quán)限受到制約，對(duì)審計(jì)中查出的問題沒有處理權(quán)和處罰權(quán)，最多是處理建議權(quán)，加之內(nèi)審側(cè)重事后監(jiān)督檢查，查處的問題難以及時(shí)有效整改。使內(nèi)審部門在同級(jí)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過多次的反饋協(xié)調(diào)最后往往剩下了一些非重要的問題，從而造成了內(nèi)審工作質(zhì)量大打折扣，也嚴(yán)重挫傷了內(nèi)審人員的工作積極性，內(nèi)審部門對(duì)此處于兩難境地。
（三）內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，創(chuàng)新和服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)。內(nèi)部審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，同級(jí)監(jiān)督工作又是對(duì)本行本級(jí)相關(guān)部門履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，這就需要內(nèi)審人員有更高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。但從當(dāng)前內(nèi)審人員和工作現(xiàn)狀看，存在三個(gè)方面不足：一是復(fù)合型人才短缺。在同級(jí)監(jiān)督過程中，對(duì)外匯管理、信息技術(shù)的監(jiān)督存在一定的盲區(qū)，即使進(jìn)行了監(jiān)督，質(zhì)量也不高；二是同級(jí)監(jiān)督服務(wù)意識(shí)淡薄，主動(dòng)性較差，監(jiān)督手段乏力，無法有效發(fā)揮監(jiān)督同級(jí)的作用；三是從內(nèi)審功能上看，人行同級(jí)監(jiān)督的評(píng)價(jià)、咨詢職能被忽視，使原本應(yīng)在管理機(jī)制、咨詢活動(dòng)等方面積極參與并開展的評(píng)價(jià)、咨詢活動(dòng)沒有能夠發(fā)揮應(yīng)有作用。
二、提高同級(jí)監(jiān)督有效性的建議和措施
（一）逐步調(diào)整央行內(nèi)審職能定位，樹立同級(jí)監(jiān)督新理念。當(dāng)今國(guó)際內(nèi)審理論將其內(nèi)審的性質(zhì)定義為由“獨(dú)立評(píng)價(jià)活動(dòng)”變?yōu)椤蔼?dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng)”，內(nèi)審的重點(diǎn)逐步從控制風(fēng)險(xiǎn)管理向績(jī)效管理轉(zhuǎn)變，內(nèi)審的目的從查錯(cuò)糾弊轉(zhuǎn)向?yàn)榻M織增加價(jià)值。因此要積極適應(yīng)國(guó)內(nèi)外發(fā)展的新形勢(shì)，把同級(jí)內(nèi)審職責(zé)定位逐步從“監(jiān)督評(píng)價(jià)”轉(zhuǎn)向“績(jī)效評(píng)價(jià)”上來。即評(píng)價(jià)內(nèi)控制度的健全性和合理性，向評(píng)價(jià)決策的科學(xué)性、資源利用的效率和效果、行政管理行為對(duì)履職環(huán)境的影響轉(zhuǎn)變，把績(jī)效評(píng)價(jià)作為央行內(nèi)審的主要職能。同時(shí)樹立“以服務(wù)為主導(dǎo)，監(jiān)督與服務(wù)并重”的同級(jí)監(jiān)督新理念，改變“同級(jí)監(jiān)督主要是查錯(cuò)糾弊”的片面思想，樹立多方位的服務(wù)意識(shí)，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。盡可能多地反映和解決各職能部門的焦點(diǎn)和難點(diǎn)問題，變被動(dòng)監(jiān)督為主動(dòng)監(jiān)督，形成監(jiān)督合力，從根本上樹立內(nèi)審的權(quán)威性，使內(nèi)審人員以輔助決策者或管理者的姿態(tài)，成為領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審為管理服務(wù)，為提高履職行為的效率和效果服務(wù)的內(nèi)審目的。
（二）推動(dòng)同級(jí)監(jiān)督管理創(chuàng)新，提升同級(jí)監(jiān)督工作層次。內(nèi)審創(chuàng)新不僅要在理念上、制度上創(chuàng)新，更要在管理上創(chuàng)新，其實(shí)現(xiàn)的路徑是突破現(xiàn)有的監(jiān)督方式和手段。一是逐步實(shí)現(xiàn)同級(jí)監(jiān)督重點(diǎn)轉(zhuǎn)移，從操作層面逐步轉(zhuǎn)到?jīng)Q策和管理層面，實(shí)施內(nèi)審關(guān)口的前移和內(nèi)審重心的上移，即將工作重心轉(zhuǎn)向?qū)M織風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和績(jī)效管理過程有效性的評(píng)估上來。二是改變同級(jí)監(jiān)督手段和方式，實(shí)現(xiàn)由現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督為主轉(zhuǎn)向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督為主；由時(shí)點(diǎn)監(jiān)督轉(zhuǎn)為動(dòng)態(tài)的、全過程的監(jiān)督；由事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前防范；由手工監(jiān)督為主轉(zhuǎn)為信息化管理為主；以內(nèi)審監(jiān)督為主轉(zhuǎn)為監(jiān)督與服務(wù)并重。在充分應(yīng)用內(nèi)部管理中各項(xiàng)業(yè)務(wù)考核指標(biāo)的基礎(chǔ)上，建立科學(xué)、合理、方便操作的內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)全面監(jiān)督和重點(diǎn)監(jiān)督、連續(xù)監(jiān)督和定期監(jiān)督、事前監(jiān)督和事中、事后監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督體系。
（三）建立健全同級(jí)監(jiān)督法則和工作制度，加快同級(jí)監(jiān)督規(guī)范化建設(shè)步伐。一是建立日常監(jiān)督制度和同級(jí)監(jiān)督臺(tái)帳制度，做好日常監(jiān)督工作，明確分工，責(zé)任到人，互為聯(lián)動(dòng)。建立重大事項(xiàng)報(bào)送制度，對(duì)各職能部門重要崗位和重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)報(bào)送的制度、規(guī)章、報(bào)表資料作出明確的規(guī)定和詳細(xì)的要求，建立內(nèi)審監(jiān)督臺(tái)帳，及時(shí)掌握被監(jiān)督對(duì)象的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，跟蹤了解其履行職責(zé)和執(zhí)行制度情況，定期或不定期向行長(zhǎng)作出評(píng)估報(bào)告。二是建立聯(lián)席會(huì)議制度。定期組織召開紀(jì)檢監(jiān)察部門主導(dǎo)的“大監(jiān)督”聯(lián)席會(huì)議，互通監(jiān)督信息，對(duì)存在問題進(jìn)行綜合分析，共同商定處理意見，形成監(jiān)督合力。
（四）適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型發(fā)展需要，培養(yǎng)復(fù)合型專業(yè)隊(duì)伍和人才。優(yōu)化內(nèi)審人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)，加大培訓(xùn)力度，注重知識(shí)結(jié)構(gòu)更新。同時(shí)創(chuàng)造內(nèi)審人員合理流動(dòng)的條件，提高內(nèi)審人員的政治、經(jīng)濟(jì)待遇，使內(nèi)審人員能安心內(nèi)審工作，吸引優(yōu)秀人才到內(nèi)審部門工作，避免內(nèi)審人員的固化造成知識(shí)老化影響內(nèi)審工作的開展。逐步形成一支政治過硬、業(yè)務(wù)優(yōu)良、作風(fēng)清正、紀(jì)律嚴(yán)明的復(fù)合型內(nèi)審干部隊(duì)伍，以適應(yīng)新形勢(shì)下內(nèi)審轉(zhuǎn)型發(fā)展的需要。
（作者單位：人民銀行新余市中心支行）
（一）全過程、全口徑預(yù)算首次從法律層面上予以確立
新預(yù)算法明確規(guī)定“預(yù)算、決算的編制、審查、批準(zhǔn)、監(jiān)督，以及預(yù)算的執(zhí)行和調(diào)整，依據(jù)本法規(guī)定執(zhí)行”、“政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算”、“預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。”全過程、全口徑預(yù)算首次從法律層面上予以確立，讓不同性質(zhì)的資金在各個(gè)預(yù)算環(huán)節(jié)都能夠得到有效地監(jiān)督管理。
（二）節(jié)儉和透明將全面推進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算公開
新預(yù)算法要求各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)貫徹統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡的原則，嚴(yán)控機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和樓堂館所等基本建設(shè)支出。同時(shí)，明確將“預(yù)算公開”入法，形成了剛性的法律約束。新預(yù)算法的實(shí)施必將加速預(yù)算公開，使社會(huì)公眾獲得預(yù)算單位充分公開透明的財(cái)務(wù)信息。
（三）跨年度預(yù)算平衡機(jī)制改變傳統(tǒng)年度預(yù)算控制方式
新預(yù)算法提出了建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，跨年度預(yù)算平衡機(jī)制并非替代年度預(yù)算制度，而是強(qiáng)化年度預(yù)算的約束力。跨年度預(yù)算平衡機(jī)制意味著預(yù)算計(jì)劃做出的是超過一年的預(yù)算收支安排，預(yù)先為部門提供各個(gè)年度支出預(yù)算必須遵守的預(yù)算限額，通過嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃，從而改變傳統(tǒng)的年度預(yù)算控制方式。
（四）新增的績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容將成為財(cái)務(wù)預(yù)算管理的常態(tài)
新預(yù)算法在預(yù)算執(zhí)行和決算單元中單列出要對(duì)預(yù)算支出情況開展績(jī)效評(píng)價(jià)且要作為決算重點(diǎn)審查內(nèi)容，必將使績(jī)效管理成為財(cái)務(wù)預(yù)算管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容和常態(tài)工作。
二、新預(yù)算法的修訂對(duì)人民銀行財(cái)務(wù)工作的影響
（一）收入與支出管理更加精細(xì)化
一直以來，人民銀行基層行雖然也有預(yù)算，但預(yù)算僅僅只是一個(gè)資金總計(jì)劃，實(shí)際開支并未嚴(yán)格按照預(yù)算來執(zhí)行，預(yù)算與執(zhí)行不匹配、預(yù)算與決算不統(tǒng)一的矛盾比較突出，由此造成造成支出的盲目性和無計(jì)劃性。按照新預(yù)算法的要求，支出預(yù)算細(xì)化到經(jīng)濟(jì)分類，保證了預(yù)算與執(zhí)行同步;全部收入和支出納入預(yù)算管理，杜絕了賬外賬、“小金庫(kù)”等問題的存在。
（二）項(xiàng)目管理更加規(guī)范化
新預(yù)算法對(duì)項(xiàng)目管理引入了投資評(píng)審及績(jī)效評(píng)價(jià)考核機(jī)制，投資評(píng)審是每個(gè)項(xiàng)目開展前對(duì)實(shí)際投資額進(jìn)行評(píng)估，避免虛列項(xiàng)目，而績(jī)效評(píng)價(jià)則是對(duì)項(xiàng)目完工后實(shí)際投入產(chǎn)生的結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，從而達(dá)到提高資金使用效率的效果。這兩項(xiàng)考核機(jī)制的引入，從源頭上確保項(xiàng)目資金使用高效、合法。這對(duì)人民銀行項(xiàng)目資金尤其是貨幣發(fā)行費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、反洗錢經(jīng)費(fèi)等行政事業(yè)類項(xiàng)目資金的管理和使用提出了更高的要求。
（三）預(yù)算績(jī)效管理作用逐步顯現(xiàn)
新預(yù)算法為我國(guó)預(yù)算體制由傳統(tǒng)預(yù)算向績(jī)效預(yù)算轉(zhuǎn)型奠定了法理基礎(chǔ)，為預(yù)算績(jī)效管理向預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的全流程覆蓋提供了有力保障。預(yù)算績(jī)效管理的提出有利于人民銀行逐步建立和完善預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系，圍繞預(yù)算支出項(xiàng)目、部門預(yù)算支出和預(yù)算支出綜合績(jī)效等層次開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。同時(shí)，逐漸將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)作為預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算調(diào)整的重要依據(jù)，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。
三、當(dāng)前人民銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作中的主要不足
（一）預(yù)算管理制度亟待完善
目前人民銀行預(yù)算管理中執(zhí)行的基本制度主要有兩個(gè)，一個(gè)是《中國(guó)人民銀行預(yù)算管理的規(guī)定》，是1998年頒布的，另一個(gè)是《中國(guó)人民銀行財(cái)務(wù)制度》，是2000年頒布的，這兩個(gè)制度執(zhí)行多年一直沒有進(jìn)行修訂。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和改革開放的不斷深入，人民銀行經(jīng)歷了重大的機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變，在原有業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)一步拓展的同時(shí)，新的職能也不斷增加，同時(shí)，人民銀行的預(yù)算管理體制也由原來的獨(dú)立預(yù)算變?yōu)椴块T預(yù)算。這些變化，使得原有預(yù)算管理制度的部分內(nèi)容已經(jīng)不能適應(yīng)人民銀行新形勢(shì)下履行相關(guān)職能的需要。在此期間，雖然總行通過下發(fā)文件的形式，對(duì)原有的預(yù)算科目和賬戶進(jìn)行了較大的調(diào)整，對(duì)核算范圍、內(nèi)容重新進(jìn)行了界定，但實(shí)際執(zhí)行過程中仍有很多方面不能和人民銀行履職相適應(yīng)，亟需完善。
（二）現(xiàn)行的財(cái)務(wù)收支科目不能滿足人民銀行履職需要
人民銀行作為國(guó)家重要的宏觀調(diào)控部門，承擔(dān)著執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)等諸多職能，與其他國(guó)家行政機(jī)關(guān)有很大程度的不同。《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第三十八條明確規(guī)定：“中國(guó)人民銀行實(shí)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。”而在現(xiàn)有的部門預(yù)算管理模式中，對(duì)人民銀行只是作為一般的行政事業(yè)單位進(jìn)行管理，其實(shí)行獨(dú)立財(cái)務(wù)預(yù)算制度的法律規(guī)定沒有得到完全體現(xiàn)，部分業(yè)務(wù)費(fèi)用仍然不能在獨(dú)立的財(cái)務(wù)收支科目中單獨(dú)核算，例如執(zhí)行貨幣政策職能、履行調(diào)整統(tǒng)計(jì)職能等特殊職能而產(chǎn)生的費(fèi)用，沒有合理的列支渠道。財(cái)務(wù)收支科目不能滿足人民銀行履行特殊金融管理和服務(wù)職能的需要，也不能真實(shí)反映履職的實(shí)際成本。履職特殊性和獨(dú)立性無法得到有效的財(cái)務(wù)支持，也因此削弱了履職的有效性。
（三）預(yù)算編報(bào)時(shí)間較短
原則上說，預(yù)算編制要收集、匯總、分析數(shù)據(jù)后做出測(cè)算，要對(duì)各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算需求進(jìn)行審核、協(xié)調(diào)、平衡和調(diào)整，要和相關(guān)部門進(jìn)行討論，形成結(jié)果后，再經(jīng)黨委會(huì)審批，最終確定上報(bào)。但是實(shí)際工作中，經(jīng)過層層下達(dá)后，留給基層預(yù)算單位的編制時(shí)間只有幾天，因此編制過程能省則省，預(yù)算編制效果大打折扣，導(dǎo)致產(chǎn)生的預(yù)算數(shù)據(jù)不夠科學(xué)和準(zhǔn)確，質(zhì)量不高。
（四）預(yù)算編制數(shù)據(jù)不能反映實(shí)際需求
按照部門預(yù)算的要求，預(yù)算編制應(yīng)該采用零基預(yù)算法，然而在實(shí)際執(zhí)行過程中，由于沒有建立合理的定額體系，且零基預(yù)算工作量很大，不能適應(yīng)預(yù)算編報(bào)時(shí)間上的要求，目前編制預(yù)算事實(shí)上還是采用傳統(tǒng)預(yù)算法，即基數(shù)加增長(zhǎng)的方法。按照財(cái)政部的要求，人民銀行總行對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算的增長(zhǎng)設(shè)定了上限，不能超過本年度已核批指標(biāo)的某個(gè)范圍，超過的部分基本不予考慮，人民銀行分支機(jī)構(gòu)預(yù)算單位一般都不是根據(jù)實(shí)際需求編制，而是依據(jù)增長(zhǎng)比例上限填報(bào)。
（五）預(yù)算編制與分配相脫節(jié)
在預(yù)算分配方面，因?yàn)轭A(yù)算數(shù)據(jù)不夠科學(xué)、可靠，預(yù)算分配時(shí)也未能完全按照預(yù)算編制進(jìn)行，人民銀行分支機(jī)構(gòu)預(yù)算單位拿到的預(yù)算批復(fù)與報(bào)送的預(yù)算數(shù)據(jù)相差較大，預(yù)算編制不能成為預(yù)算分配的依據(jù)，使得預(yù)算缺乏對(duì)實(shí)際財(cái)務(wù)收支的約束力，影響了預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行效率低下。
（六）預(yù)算考核制度尚未建立
預(yù)算考核是對(duì)預(yù)算單位管理實(shí)施過程和實(shí)施效果的考核。目前，人民銀行的預(yù)算考核僅僅停留在會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門上級(jí)對(duì)下級(jí)的專業(yè)考核，一般只涉及會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門的工作人員，對(duì)行內(nèi)其他部門和人員不進(jìn)行績(jī)效考核，導(dǎo)致了預(yù)算編制及執(zhí)行過程中其他部門不能充分配合和參與的情況，也不能發(fā)揮預(yù)算考核的激勵(lì)和約束作用。另外，還存在為了達(dá)到上級(jí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的考核要求，變通處理費(fèi)用的情況，使考核失去了意義，導(dǎo)致了財(cái)務(wù)信息失真，影響預(yù)算的嚴(yán)肅性。
四、新預(yù)算法背景下完善人民銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的思路
（一）加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)
以新預(yù)算法為藍(lán)本，在充分考慮人民銀行履職的實(shí)際需要和業(yè)務(wù)的特殊性，參照國(guó)際上中央銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的通行做法，對(duì)《中國(guó)人民銀行財(cái)務(wù)制度》、《中國(guó)人民銀行預(yù)算管理的規(guī)定》等制度做出相應(yīng)修訂完善。從預(yù)算編制操作流程、預(yù)算收支管理、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)等各個(gè)層面上形成一套較為完善的、適合人民銀行實(shí)際履職需要的預(yù)算管理體系，為人民銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的規(guī)范性、嚴(yán)肅性和可操作性，奠定堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。
（二）繼續(xù)探索建立預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系
我國(guó)自2000年開始逐步推行部門預(yù)算改革，要求使用“零基預(yù)算法”，但從目前情況來看，人民銀行預(yù)算編制仍沒有脫離“基數(shù)法”，關(guān)鍵原因是沒有建立合理的定額標(biāo)準(zhǔn)。所謂定額標(biāo)準(zhǔn)就是指一項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)，在不影響產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平、滿足業(yè)務(wù)需求的前提下，結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平所編制和測(cè)定的費(fèi)用支出限額標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)是預(yù)算編制、預(yù)算分配和考核的基礎(chǔ)。
國(guó)外央行在預(yù)算編制中都將一些特殊業(yè)務(wù)作為特殊預(yù)算科目單獨(dú)設(shè)立，有利于特殊業(yè)務(wù)定額標(biāo)準(zhǔn)的制定以及費(fèi)用預(yù)算的控制，因此，我國(guó)也應(yīng)該借鑒這一做法，對(duì)于行政事業(yè)類支出，在預(yù)算科目的設(shè)置上要將執(zhí)行貨幣政策職能、履行調(diào)整統(tǒng)計(jì)職能、等特殊職能的費(fèi)用單設(shè)，探索建立與人民銀行履職、業(yè)務(wù)相關(guān)的科目支出預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，滿足履職的特殊性。
（三）拉長(zhǎng)預(yù)算編制周期
預(yù)算單位自下而上編制預(yù)算的時(shí)間較短，預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性必將大打折扣。在這個(gè)問題上，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的做法是大幅度提前預(yù)算編制的啟動(dòng)時(shí)間，拉長(zhǎng)預(yù)算編制周期。以美國(guó)為例，從開始準(zhǔn)備到編制完成開始執(zhí)行往往要24個(gè)月，其中大量的工作和時(shí)間都用在進(jìn)行宏觀形勢(shì)的預(yù)測(cè)、年度工作計(jì)劃的制定以及業(yè)務(wù)管理部門和財(cái)政管理部門之間的反復(fù)充分的磋商。這樣下來，預(yù)算編制可以得到有關(guān)各方面的充分研究分析和醞釀，可以比較好地反映實(shí)際需求和財(cái)政支持的結(jié)合。這種做法很值得我們借鑒。
（四）健全預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制
預(yù)算執(zhí)行管理是防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一是硬化預(yù)算約束，做好預(yù)算執(zhí)行工作，年度預(yù)算執(zhí)行中一般不制定新的增加收入或者支出的政策措施，嚴(yán)格按照批復(fù)的部門預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度、有關(guān)合同和規(guī)定程序辦理資金支付，涉及集中采購(gòu)的要嚴(yán)格執(zhí)行集中采購(gòu)規(guī)定。二是逐步開展預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告制度。預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告制度是對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的有效分析和預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)的有效把握，進(jìn)一步加大對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的分析力度，準(zhǔn)確把握財(cái)政支出走勢(shì)，分析重點(diǎn)支出情況，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)，研究分析預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，特別是對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、暫付款和專項(xiàng)資金的分析，促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行順利完成，保證財(cái)政資金安全運(yùn)行，提高資金使用效率。三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，在日常監(jiān)控的基礎(chǔ)上，突出監(jiān)控重點(diǎn)，加大對(duì)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等相關(guān)款項(xiàng)支付使用的監(jiān)控，契合厲行節(jié)約的要求，構(gòu)建嚴(yán)密的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。
安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察是安全生產(chǎn)監(jiān)督管理的重要內(nèi)容，是各級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)管部門實(shí)施監(jiān)督管理的有效手段。安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察對(duì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)事故隱患、糾正安
全生產(chǎn)違法行為、促進(jìn)企業(yè)建立安全生產(chǎn)相關(guān)機(jī)制有不可代替的重要作用。近年來，全國(guó)的安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察雖然取得了一定的成效，但是仍存在諸多需要解決的問題和需要完善的環(huán)節(jié)，我們要在探索實(shí)踐中推動(dòng)安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察體系的建立，提升安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察的力度。
一、安全生產(chǎn)行政執(zhí)法存在的問題及原因分析
我國(guó)已經(jīng)初步建立分工相對(duì)合理的安全生產(chǎn)行政執(zhí)法體系，建立了相對(duì)明確的安全生產(chǎn)行政執(zhí)法的責(zé)任制度，形成了相對(duì)合理的安全生產(chǎn)行政執(zhí)法手段的框架，但是當(dāng)前我國(guó)安全生產(chǎn)行政執(zhí)法中還存在著一些問題，還不能適應(yīng)新時(shí)期我國(guó)安全生產(chǎn)的需要。
一是執(zhí)法依據(jù)不足。現(xiàn)階段我國(guó)雖然形成了較以往比較完善的安全生產(chǎn)法律法規(guī)體系，但是基于安全生產(chǎn)監(jiān)督亟待加重的現(xiàn)狀和配套法律略顯滯后的現(xiàn)實(shí)，我國(guó)安全生產(chǎn)行政執(zhí)法的依據(jù)，還是顯出不足的狀況，例如現(xiàn)行部分法律法規(guī)對(duì)于沒有主管部門而是實(shí)行自主生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)主體的安全責(zé)任，就缺乏應(yīng)有的事故責(zé)任追究和處罰制度。
二是執(zhí)法監(jiān)察人員的專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備不足。安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察的相應(yīng)法律知識(shí)專業(yè)理論涉及面廣，特別是礦山、危化、涉爆粉塵等行業(yè)監(jiān)管時(shí)更需要相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)，時(shí)刻考驗(yàn)著執(zhí)法人員的執(zhí)法素質(zhì)與知識(shí)儲(chǔ)備。由于安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察的專業(yè)性，執(zhí)法過程對(duì)于執(zhí)法人員都是一個(gè)學(xué)習(xí)實(shí)踐的過程。特別是街鎮(zhèn)日常事務(wù)繁忙，許多安全監(jiān)管人員有其他工作任務(wù)，工作精力分散，有的執(zhí)法人員不會(huì)制作執(zhí)法文書、執(zhí)法程序不規(guī)范、適用法律法規(guī)不當(dāng)?shù)龋蝗狈ο到y(tǒng)的安全生產(chǎn)監(jiān)管法律知識(shí)和專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，對(duì)行政執(zhí)法的程序和規(guī)定了解不透，對(duì)違法行為的定性把握不準(zhǔn)，在執(zhí)法活動(dòng)中不知悉自己應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，就容易出現(xiàn)不作為和亂作為的情形；面對(duì)安全生產(chǎn)大檢查，有的不知道該怎么查、查什么，容易和監(jiān)管執(zhí)法對(duì)象引發(fā)諸多矛盾，致使日常監(jiān)察難以到位。
三是執(zhí)法不嚴(yán)、監(jiān)督薄弱。在當(dāng)前安全生產(chǎn)行政執(zhí)法中也存在著執(zhí)法不嚴(yán)的現(xiàn)象一些地方部門和單位貫徹黨和國(guó)家的安全生產(chǎn)方針決定部署和要求。往往流于形式走過場(chǎng)，對(duì)安全生產(chǎn)行政執(zhí)法只停留在一般工作布置上、文件上，甚至口頭上等等；我國(guó)的安全生產(chǎn)管理體制是企業(yè)負(fù)責(zé)、行業(yè)管理、國(guó)家監(jiān)察、群眾監(jiān)督，但是隨著機(jī)構(gòu)改革的不斷深化，安全生產(chǎn)行業(yè)的管理出現(xiàn)了明顯的弱化趨勢(shì)。一些外資、私營(yíng)和象征企業(yè)在安全生產(chǎn)管理方面找不到上級(jí)主管部門，黨和國(guó)家的安全政策方針根本無法送達(dá)到這些企業(yè)；一些行業(yè)的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范無人制定。
四是執(zhí)法手段單一，缺少必要的執(zhí)法手段。在我國(guó)安全生產(chǎn)立法中，法律法規(guī)賦予了安全生產(chǎn)行政執(zhí)法主體監(jiān)督管理生產(chǎn)中安全的權(quán)利，并規(guī)定了行使行政執(zhí)法權(quán)的手段。例如行政強(qiáng)制、行政處罰等，但是我們發(fā)現(xiàn)法律法規(guī)所規(guī)定的行政手段以強(qiáng)制性居多，行政指導(dǎo)、行政合同等非強(qiáng)制性行政手段很少。而且在實(shí)踐中，行政執(zhí)法主體也往往強(qiáng)調(diào)行政執(zhí)法權(quán)的權(quán)威性、強(qiáng)制性而使用大量的強(qiáng)制性手段，忽視了行政權(quán)的服務(wù)性，弱化非強(qiáng)制性行政手段的運(yùn)用。
五是監(jiān)察執(zhí)法人員責(zé)任與權(quán)利不對(duì)稱工作壓力大。監(jiān)察執(zhí)法人員檢查的重點(diǎn)對(duì)象是高危行業(yè)等，不僅要承擔(dān)人身風(fēng)險(xiǎn)、履職風(fēng)險(xiǎn)，還要承擔(dān)政治、法律的風(fēng)險(xiǎn)，工作壓力較大。責(zé)任與權(quán)益不對(duì)等的現(xiàn)象，時(shí)刻影響著安監(jiān)隊(duì)伍的穩(wěn)定。
二、加強(qiáng)安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察工作的對(duì)策及建議
在當(dāng)前日益繁重的安全生產(chǎn)工作態(tài)勢(shì)下，我們要按照有法必依、違法必究、執(zhí)法必嚴(yán)的要求，從思想認(rèn)識(shí)、體制機(jī)制和隊(duì)伍建設(shè)等方面入手，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)安全生產(chǎn)監(jiān)察執(zhí)法工作。
一要加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)察隊(duì)伍的建設(shè)。加強(qiáng)安監(jiān)隊(duì)伍建設(shè)需要各方面的共同努力。一是上級(jí)安監(jiān)部門要向下一級(jí)地方政府多作宣傳、多提建議，穩(wěn)定安監(jiān)隊(duì)伍；二是安監(jiān)部門要向本級(jí)人民政府積極爭(zhēng)取，通過多方面努力，切實(shí)解決安監(jiān)隊(duì)伍的建設(shè)問題，使得人員、編制、裝備、經(jīng)費(fèi)等到位；三是安監(jiān)執(zhí)法人員所處執(zhí)法環(huán)境比較特殊，應(yīng)及時(shí)配備相應(yīng)的防護(hù)設(shè)備，讓安監(jiān)人員安心投入工作。四是根據(jù)其他行政執(zhí)法行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，安監(jiān)執(zhí)法人員統(tǒng)一著裝有利于提升安監(jiān)形象，展示安監(jiān)風(fēng)采，體現(xiàn)執(zhí)法威嚴(yán)。
二要提升執(zhí)法監(jiān)察人員的法律素養(yǎng)。對(duì)執(zhí)法人員有計(jì)劃的組織開展培訓(xùn)，將解決安監(jiān)人員政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和政策水平參差不齊的問題，有效的提高安監(jiān)隊(duì)伍的整體素質(zhì)。安監(jiān)部門要督促基層安監(jiān)人員尤其是新進(jìn)人員積極參加各級(jí)組織的各類安全生產(chǎn)知識(shí)培訓(xùn)，確保執(zhí)法人員做到持證上崗；加大力度，采取講座、培訓(xùn)班等多種形式，定期組織進(jìn)行集中業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，使執(zhí)法人員了解安全生產(chǎn)行政執(zhí)法程序，能夠按要求制作安全生產(chǎn)行政執(zhí)法文書，保證執(zhí)法案卷的質(zhì)量，并對(duì)培訓(xùn)情況進(jìn)行考核；同時(shí)，使執(zhí)法人員能夠具備扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟練掌握《行政處罰法》、《行政復(fù)議法》、《行政訴訟法》、《安全生產(chǎn)法》、《安全生產(chǎn)違法行為行政處罰辦法》、《生產(chǎn)安全事故報(bào)告與調(diào)查處理?xiàng)l例》等行政處罰和安全生產(chǎn)方面的法律法規(guī)，不斷增強(qiáng)執(zhí)法人員的安全意識(shí)和安全技能，提高執(zhí)法隊(duì)伍整體素質(zhì)。
編者按：本文主要從提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)工作主動(dòng)性；立足職能，提升內(nèi)容周密性；主動(dòng)延伸，擴(kuò)大工作效應(yīng)性；運(yùn)用結(jié)果，提高工作導(dǎo)向性；加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)工作聯(lián)動(dòng)性進(jìn)行講述。其中，主要包括：在傳達(dá)市述法工作試點(diǎn)文件精神的基礎(chǔ)上，專題召開一次黨組會(huì)，貫徹推進(jìn)會(huì)的精神和要求，研究本局年度述法工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、計(jì)劃安排、內(nèi)容形式，力戒形式主義和走過場(chǎng)，以扎實(shí)的工作作風(fēng)、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的態(tài)度，按照規(guī)定要求認(rèn)真完成好述法工作，并力求創(chuàng)新、在市里規(guī)定的六項(xiàng)述法內(nèi)容的基礎(chǔ)上，對(duì)行政決策、依法行政工作、學(xué)法情況等內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化，進(jìn)一步突出科學(xué)監(jiān)管、服務(wù)發(fā)展、維權(quán)執(zhí)法等內(nèi)容，努力使本部門的述法工作更具有工商職能特點(diǎn)，更符合時(shí)展的要求、把述法活動(dòng)向縣（市、區(qū)）工商局以及基層工商所（分局）延伸，年終在縣（市、區(qū)）工商局領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉中增加述法的內(nèi)容，納入縣（市、區(qū)）工商局領(lǐng)導(dǎo)班子年度考核和依法行政的考核內(nèi)容、把本局領(lǐng)導(dǎo)干部述法工作與本局的工作績(jī)效和考核評(píng)定等次掛鉤、把述法工作與述職述廉工作結(jié)合起來抓，做到同促進(jìn)、同提升、同完善，落實(shí)組織機(jī)構(gòu)具體抓，人教處、監(jiān)察室、法制處協(xié)同組織落實(shí)等，具體材料請(qǐng)?jiān)斠姡?/p>
為全面貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，將法治建設(shè)作為學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的重要內(nèi)容，進(jìn)一步增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部法治意識(shí)，提升各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行職責(zé)、依法辦事的能力，促進(jìn)××市工商行政管理工作更上新的臺(tái)階，××市工商局按照四部委文件精神及局黨組研究決定，確定××市工商局黨組領(lǐng)導(dǎo)班子成員及領(lǐng)導(dǎo)干部（包括非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)）、各縣（市、區(qū)）工商局領(lǐng)導(dǎo)班子及領(lǐng)導(dǎo)干部（包括非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)）、各縣（市、區(qū)）工商局基層工商所（分局）長(zhǎng)為述法考評(píng)對(duì)象。
述法內(nèi)容分為共性內(nèi)容和重點(diǎn)內(nèi)容，區(qū)別不同崗位職責(zé)和對(duì)象，突出重點(diǎn)，分類要求。重點(diǎn)內(nèi)容包括：立足于工作崗位職責(zé)要求和依法履職的實(shí)際，切實(shí)做到有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究，特別是在服務(wù)發(fā)展、科學(xué)監(jiān)管、消費(fèi)維權(quán)、嚴(yán)格執(zhí)法等方面，解決人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題；共性內(nèi)容包括：社會(huì)主義法治理念及學(xué)本文來源：文秘范文法、依法決策、依法辦事、遵章守紀(jì)等方面的情況。為確保領(lǐng)導(dǎo)干部述法考評(píng)試點(diǎn)工作順利扎實(shí)推進(jìn)，市工商局采取五項(xiàng)措施：
1、提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)工作主動(dòng)性。在傳達(dá)市述法工作試點(diǎn)文件精神的基礎(chǔ)上，專題召開一次黨組會(huì)，貫徹推進(jìn)會(huì)的精神和要求，研究本局年度述法工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、計(jì)劃安排、內(nèi)容形式，力戒形式主義和走過場(chǎng)，以扎實(shí)的工作作風(fēng)、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的態(tài)度，按照規(guī)定要求認(rèn)真完成好述法工作，并力求創(chuàng)新。
2、立足職能，提升內(nèi)容周密性。在市里規(guī)定的六項(xiàng)述法內(nèi)容的基礎(chǔ)上，對(duì)行政決策、依法行政工作、學(xué)法情況等內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化，進(jìn)一步突出科學(xué)監(jiān)管、服務(wù)發(fā)展、維權(quán)執(zhí)法等內(nèi)容，努力使本部門的述法工作更具有工商職能特點(diǎn)，更符合時(shí)展的要求。并明確述法與述職述廉內(nèi)容一并進(jìn)行，要求述法工作必須客觀、全面，納入測(cè)評(píng)內(nèi)容，接受機(jī)關(guān)干部和群眾的評(píng)議，測(cè)評(píng)結(jié)果反饋本人。
3、主動(dòng)延伸，擴(kuò)大工作效應(yīng)性。把述法活動(dòng)向縣（市、區(qū)）工商局以及基層工商所（分局）延伸，年終在縣（市、區(qū)）工商局領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉中增加述法的內(nèi)容，納入縣（市、區(qū)）工商局領(lǐng)導(dǎo)班子年度考核和依法行政的考核內(nèi)容，有條件的單位，還要擴(kuò)大到主要執(zhí)法辦案部門的中層領(lǐng)導(dǎo)干部，要求在述職報(bào)告中重點(diǎn)就依法行政問題進(jìn)行報(bào)告，供主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。基層工商所（分局）在組織“雙述雙評(píng)”的基礎(chǔ)上，還要由基層工商所（分局）長(zhǎng)對(duì)本單位一年來依法行政情況進(jìn)行述法報(bào)告，公開接受社會(huì)各界和企業(yè)、消費(fèi)者評(píng)議監(jiān)督。
4、運(yùn)用結(jié)果，提高工作導(dǎo)向性。把本局領(lǐng)導(dǎo)干部述法工作與本局的工作績(jī)效和考核評(píng)定等次掛鉤，把縣（市、區(qū)）工商局領(lǐng)導(dǎo)干部、一般干部述法工作與干部提拔使用掛鉤，與干部績(jī)效獎(jiǎng)懲掛鉤，述法情況記入個(gè)人檔案。同時(shí)，認(rèn)真落實(shí)行政復(fù)議撤銷、行政訴訟敗訴案件責(zé)任追究制和行政首長(zhǎng)問責(zé)制，對(duì)述法過程中反映出來的突出問題，嚴(yán)格按照制度進(jìn)行責(zé)任追究和問責(zé)。
5、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)工作聯(lián)動(dòng)性。把述法工作與述職述廉工作結(jié)合起來抓，做到同促進(jìn)、同提升、同完善，落實(shí)組織機(jī)構(gòu)具體抓，人教處、監(jiān)察室、法制處協(xié)同組織落實(shí)，法制處具體負(fù)責(zé)向揚(yáng)州市政法委、法制辦等上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門進(jìn)行匯報(bào)，了解工作要求，消化上級(jí)精神，落實(shí)工作措施，查找工作不足，努力把述法試點(diǎn)工作抓好、抓出成效。
調(diào)研中，一般黨員干部給我們解密時(shí)說：黨風(fēng)廉政建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期、艱巨、復(fù)雜的工程，不僅靠恒心、細(xì)心、愛心去打牢干部職工扎實(shí)的思想基礎(chǔ)，不僅要全體黨務(wù)工作者和全體干部職工共同艱辛努力，而且更要靠一茬一茬的分局領(lǐng)導(dǎo)班子集體學(xué)得正、做得正、行得正良性循環(huán)的接力和崇高的黨性修煉以及“十年磨一劍”堅(jiān)韌不拔的個(gè)人魅力、高瞻遠(yuǎn)矚的領(lǐng)導(dǎo)藝能。分局領(lǐng)導(dǎo)在總結(jié)時(shí)給我們介紹了打造一支清正廉潔工商干部隊(duì)伍的三大法寶是：探索廉政教育新渠道，搭建制度建設(shè)新平臺(tái)，拓寬監(jiān)督工作新領(lǐng)域。
探索廉政教育新渠道
在新的歷史條件下，工商行政管理內(nèi)部發(fā)生了翻天覆地的變化，實(shí)行市場(chǎng)管辦脫鉤、省以下工商行政管理機(jī)關(guān)垂直管理、國(guó)家工商總局機(jī)構(gòu)升格、企業(yè)信用個(gè)體工商戶信用、商品交易市場(chǎng)信用分類監(jiān)管、現(xiàn)代化信息技術(shù)應(yīng)用以及停征“兩費(fèi)”、新“三定”方案的施行和規(guī)范津補(bǔ)貼等等。在實(shí)際工作和現(xiàn)實(shí)生活中，干部職工的價(jià)值取向、生活觀念的改變、個(gè)人利益的分配、監(jiān)管方式的轉(zhuǎn)型、履職問責(zé)的力度加強(qiáng)等也都發(fā)生了重大變革。同時(shí)社會(huì)結(jié)構(gòu)多元化、商品交易多樣化、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)復(fù)雜化，都給工商行政管理干部隊(duì)伍建設(shè)帶來新的挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。在挑戰(zhàn)和機(jī)遇共存的歷史時(shí)代，唯有改革才有生機(jī)，唯有創(chuàng)新才有前途，唯有進(jìn)取才有動(dòng)力。××分局理直氣壯地用馬列主義最新理論成果武裝人，用先進(jìn)的文化思想引導(dǎo)人，用管用、有效的科學(xué)手段教育人。以科學(xué)的唯物的辨證的思想，摒棄不適應(yīng)不符合當(dāng)代工商人精神風(fēng)貌和時(shí)代特征的形式主義。在繼承和堅(jiān)持兩個(gè)經(jīng)常性工作、正面教育典型引路、“”等傳統(tǒng)教育方式的基礎(chǔ)上，探索和實(shí)踐了一系列廉政教育新渠道，取得明顯效果。
一是宣廉教育即單刀直入法。在午餐前下班后，分局各種會(huì)議進(jìn)行普遍的宣廉教育。開門見山，直入主題，使干部職工在思想上弄清弄懂黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要性和艱巨性。
二是倡廉教育即揚(yáng)長(zhǎng)避短法。不分男同志、女同志，不論新同志、老同志，沒有成見、沒有偏見，只要有利于黨風(fēng)廉政建設(shè)，工作有進(jìn)步、思路有新意、點(diǎn)子有價(jià)值，都要多場(chǎng)合表揚(yáng)鼓勵(lì)，弘揚(yáng)正氣，倡導(dǎo)先進(jìn)。使之揚(yáng)長(zhǎng)避短，自覺克服不足，不斷進(jìn)取。
三是警廉教育即一招奏效法。對(duì)苗頭性、傾向性問題，直言不諱，一針見血，直指要害。通過以案釋法、以案明記，動(dòng)之以情，曉之以理，做到防患于未然。
四是思廉教育即紅色路線法。結(jié)合專題教育、主題教育、傳統(tǒng)教育、黨性教育等活動(dòng)。組織干部職工，參觀改革開放三十年成果，黨的一大會(huì)址，沙家浜等革命根據(jù)地進(jìn)行“重走革命路，爭(zhēng)做廉政人”的紅色路線教育，從而使黨員干部對(duì)“為政重在廉、做人重在誠(chéng)、講話重在信、辦事重在實(shí)”的名句而常思，鼓舞工作干勁，珍惜工作崗位的熱情。
五是品廉教育即藝術(shù)欣賞法。通過組織觀看錫劇《九品廉吏》和《李榮法》，唱廉政歌曲，讀廉政書籍、寫廉政筆記，談廉政心得，看廉政戲劇活動(dòng)，在藝術(shù)欣賞中，品位黨風(fēng)廉政建設(shè)真諦，修煉完美的人格、陶冶高尚的情操，受到品廉教育。
六是省廉教育即社會(huì)實(shí)踐法。抓住社會(huì)熱點(diǎn)問題，結(jié)合當(dāng)前形勢(shì)，不失時(shí)機(jī)組織干部職工深入社區(qū)走家串戶、訪寒濟(jì)貧；走進(jìn)農(nóng)村田頭，不忘人民本色；走入工廠，傾聽外來工的心聲，牢記公仆責(zé)任。在活動(dòng)中，明確主題，加入引導(dǎo)，反省言行，考量自己。思一思，想一想，黨風(fēng)廉政意識(shí)強(qiáng)不強(qiáng)？思一思，想一想人民公仆怎么做？思一思，想一想，存在不足怎么辦？
七是樹廉教育既現(xiàn)身說法法。召開典型報(bào)告會(huì)，事跡介紹會(huì)和“三八”、“五四”、“七一”、“八一”、“十一”以及歷史傳統(tǒng)節(jié)日座談會(huì)，編組有序、輪流現(xiàn)身說法。介紹個(gè)人成長(zhǎng)經(jīng)歷，反腐倡廉好的做法和經(jīng)驗(yàn)，做到人人上講臺(tái)、人人受教育、人人是典型，起到三年輪一次，終身留印象的效應(yīng)。
八是透廉教育即陽光透明法。主動(dòng)接受監(jiān)督，確保權(quán)力在陽光下運(yùn)行。通過深化“兩網(wǎng)”建設(shè)，突出分局局務(wù)公開，保證干部職工對(duì)局務(wù)公開、黨務(wù)公開、人事公開和重大活動(dòng)公開的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)，充分尊重民主，確保行政權(quán)力的運(yùn)行陽光透明。做到?jīng)Q策全民主、過程全公開、結(jié)果全公布。做干部職工放得心、信得過、有依靠的掌舵人。
九是踐廉教育即身先士卒法。黨員干部要求別人做到的自己首先做到，要求別人不做的，自己確保不做。以過硬的政治素質(zhì)，良好的道德品行和言行一致、表里一致、率先垂范的榜樣行為，做履行黨風(fēng)廉政建設(shè)一崗雙責(zé)的模范；做學(xué)習(xí)實(shí)踐黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)章制度的模范；做抵得住誘惑、守得住清貧、抗得住私欲的模范，用實(shí)踐示范的行動(dòng)教育人、引導(dǎo)人、感化人。
十是問廉教育即遠(yuǎn)程監(jiān)督法。充分利用工商系統(tǒng)信息化工具的優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮人人有電腦、有手機(jī)，家庭有親人的作用，豐富基層信息網(wǎng)廉政之聲內(nèi)容，經(jīng)常廉政警句、格言，有關(guān)反腐倡廉規(guī)章要求，交流黨風(fēng)廉政和反腐敗心得感想。節(jié)假日溫情提醒，利用手機(jī)短訊、聆聲，在交友等社會(huì)活動(dòng)中適當(dāng)提醒，給家屬親人發(fā)廉政信，提示管好自己的人，看好自己的門。每逢佳節(jié)常問“廉”，使干部職工違風(fēng)廉政之事，不想做，不敢做，不去做。通過遠(yuǎn)程監(jiān)控，黨風(fēng)廉政建設(shè)的警示，無時(shí)不在，無處不在，沒有真空，沒有死角，沒有盲區(qū)，將廉政鐘聲時(shí)時(shí)刻刻入耳、入腦、入心。
搭建制度建設(shè)新平臺(tái)
××工商分局打造清正廉潔干部隊(duì)伍的第二個(gè)秘決是搭建制度建設(shè)新平臺(tái)，在走訪中我們注意到，從領(lǐng)導(dǎo)到一般干部經(jīng)常說的一句話就是“沒有規(guī)矩、不成方圓”。實(shí)踐中××分局始終把規(guī)范制度建設(shè)作為反腐倡廉的基礎(chǔ)性工程來抓。在實(shí)際工作中強(qiáng)調(diào)用制度管理人，用制度約束人，用制度規(guī)范人，認(rèn)真解決在落實(shí)廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定中不切實(shí)、不扎實(shí)、不落實(shí)的問題，不斷完善黨風(fēng)廉政責(zé)任制度。在中層以上干部中已經(jīng)形成的有《領(lǐng)導(dǎo)班子成員黨風(fēng)廉政責(zé)任分解》、《分局班子成員定點(diǎn)掛鉤負(fù)責(zé)制度》分局領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人簽訂的《黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作責(zé)任書》、部門負(fù)責(zé)人和干部職工簽訂的《黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作承諾書》，中層以上干部全部建有《黨風(fēng)廉政建設(shè)檔案》。在具體工作中已經(jīng)建立的制度有《干部職工上下班簽到制度》、《基層工商所績(jī)效掛鉤實(shí)施辦法》、《重大案件會(huì)審制度》，由總支、辦公室、法制科和紀(jì)檢監(jiān)察部門參加的《反腐倡廉宣傳教育工作聯(lián)席會(huì)議制度》、《紀(jì)檢監(jiān)察、人教等部門負(fù)責(zé)人聯(lián)席制度》、《工商所長(zhǎng)離任審計(jì)制度》、《干部職工外出考察實(shí)施辦法》、《工會(huì)慰問干部職工試行辦法》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)施辦法》、《干部職工獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定》、《紀(jì)檢監(jiān)察定期通報(bào)制度》、《行風(fēng)監(jiān)督員聘請(qǐng)和會(huì)議制度》、《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核辦法》、《黨風(fēng)廉政和行風(fēng)建設(shè)責(zé)任追究辦法》、《政務(wù)公開、重大事項(xiàng)公示制度》和《領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉、民主評(píng)議制度》等等到二十多項(xiàng)規(guī)章制度，做到黨風(fēng)廉政建設(shè)網(wǎng)格化、制度化、規(guī)范化。真正使黨風(fēng)廉政責(zé)任制，一崗雙責(zé)、一崗多責(zé)，做到橫向到人，縱向到位，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)，人人有責(zé)任。
今年××工商分局又根據(jù)，新形勢(shì)、新時(shí)期、新特點(diǎn)和工商監(jiān)管方式的轉(zhuǎn)型等新任務(wù)，堅(jiān)持嚴(yán)格教育與嚴(yán)格管理相結(jié)合，以蘇州局《干部文明禮儀》和《內(nèi)部管理規(guī)范手冊(cè)》兩個(gè)基本制度為基礎(chǔ)，在一個(gè)探索、兩個(gè)改進(jìn)、三個(gè)改革上下功夫。即：探索節(jié)假日期間、重要時(shí)段的監(jiān)督檢查機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正干部職工廉潔自律方面存在的突出問題，加大查處力度，堅(jiān)決維護(hù)廉潔自律規(guī)定的嚴(yán)肅性。改進(jìn)教育方法，體現(xiàn)以人為本、人文關(guān)愛思想，注重特色、結(jié)合實(shí)際分層次、有重點(diǎn)地因人施教。改進(jìn)考核、考勤工作。改革考核機(jī)制，建立適應(yīng)新形勢(shì)有效管理的新型機(jī)制。改革檢查、督查辦法，建立檢查、督查通報(bào)機(jī)制。改革思想分析會(huì)議方法，建立局、所兩級(jí)重大思想動(dòng)態(tài)、通報(bào)制度，準(zhǔn)確及時(shí)掌握每個(gè)干部職工思想動(dòng)態(tài)。
拓寬監(jiān)督工作新領(lǐng)域
監(jiān)督方法方式很多，既有嚴(yán)肅性又有靈活性，××工商分局在拓寬監(jiān)督工作新領(lǐng)域的主要做法是：
第一：開展履職問責(zé)監(jiān)督，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防御能力
開展“服務(wù)型工商”活動(dòng)取得了巨大成功，工商對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步的作用日顯重要，廣大工商干部履職盡責(zé)的能力明顯增強(qiáng)。同時(shí)，在工商職能的轉(zhuǎn)型時(shí)期，監(jiān)管領(lǐng)域由低端向高端延伸，監(jiān)管方式由粗放向精細(xì)轉(zhuǎn)變，監(jiān)管方法由突擊性、專項(xiàng)性向日常規(guī)范監(jiān)管轉(zhuǎn)變，監(jiān)管手段由傳統(tǒng)向現(xiàn)代化轉(zhuǎn)變，履職要求更高，問責(zé)責(zé)任更嚴(yán)。必須在黨風(fēng)廉政建設(shè)的監(jiān)督領(lǐng)域中，更加強(qiáng)調(diào)廣大干部職工廉政風(fēng)險(xiǎn)防御的能力。去年××分局以履職問責(zé)監(jiān)督為切入點(diǎn)，扎扎實(shí)實(shí)開展了“遵章守紀(jì)、履職盡責(zé)”為主題的學(xué)教活動(dòng)，拓寬了新的監(jiān)督領(lǐng)域。
在學(xué)教活動(dòng)中，組織觀看了預(yù)防職務(wù)犯罪的電教片，認(rèn)真組織開展“三對(duì)照、三檢查”，進(jìn)行查找廉政風(fēng)險(xiǎn)、建立防控機(jī)制。做到了個(gè)人查和組織查、上級(jí)查和下級(jí)查、重點(diǎn)查和普遍查相結(jié)合，認(rèn)真排查，深刻剖析。達(dá)到“深刻教育、清醒查風(fēng)險(xiǎn)、全面鼓干勁、奮力抓落實(shí)”的目的。在學(xué)教活動(dòng)中，職干部職工參與率___%，在分局__個(gè)崗位上，排查風(fēng)險(xiǎn)__個(gè)，（其中行政審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)__個(gè)；行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)__個(gè)；行政處罰風(fēng)險(xiǎn)__個(gè)；內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)__個(gè)）。高風(fēng)險(xiǎn)崗位即：監(jiān)督管理、罰沒物資和固定資產(chǎn)管理、執(zhí)法辦案、財(cái)務(wù)管理、行政審批、內(nèi)部管理等_個(gè)。
通過履職問責(zé)、瀆職失職、行政亂作為、不作為、慢作為等履職風(fēng)險(xiǎn)大討論，把防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，提高問責(zé)能力，貫穿于干部教育、培養(yǎng)、使用和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，融入工商行政管理工作的全過程，筑牢了廣大干部職工增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)以及拒腐防變的思想基礎(chǔ)的法紀(jì)防線。
第二：開展述職述廉監(jiān)督，增強(qiáng)自律他律能力
在拓寬黨風(fēng)廉政建設(shè)監(jiān)督新領(lǐng)域的實(shí)踐中，××工商分局探索踐行了述職述廉機(jī)制。一是領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉。堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)干部向中層干部述職述廉，并將“雙述”內(nèi)容在網(wǎng)上公示，接受全局干部職工的監(jiān)督評(píng)廉。二是干部述職述廉。結(jié)合公務(wù)員考核、民主生活會(huì)和評(píng)先評(píng)優(yōu)等重大活動(dòng)，全體干部相互述職述廉，開展批評(píng)和自我批評(píng)，提出黨風(fēng)廉政建設(shè)的建議和努力方向，促進(jìn)監(jiān)督，增強(qiáng)自律和他律的能力。三是組織中層負(fù)責(zé)人向服務(wù)對(duì)象述職述廉。去年分局在組織桃塢、婁門、觀前三個(gè)工商所向社會(huì)和服務(wù)對(duì)象述職述廉的基礎(chǔ)上，又分別組織機(jī)關(guān)、注冊(cè)科、經(jīng)檢大隊(duì)、監(jiān)管科等部門負(fù)責(zé)人向社會(huì)和服務(wù)對(duì)象述職述廉，受到社會(huì)各界高度評(píng)價(jià)，達(dá)到了預(yù)期目的。分局機(jī)關(guān)參加“雙述”活動(dòng)代表__人，社會(huì)和服務(wù)對(duì)象代表__人，分別對(duì)履行職責(zé)、服務(wù)態(tài)度、辦事效率、廉潔自律四個(gè)方面進(jìn)行綜合測(cè)評(píng)，取得好和較好滿意率___%的高分。分局在××區(qū)紀(jì)委組織的__個(gè)行政單位黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)效能建設(shè)綜合評(píng)議中列第三名。
第三：開展作風(fēng)效能監(jiān)督，增強(qiáng)服務(wù)發(fā)展能力
分局從機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)、執(zhí)行雙六條禁令入手，重點(diǎn)是主要領(lǐng)導(dǎo)親自到××區(qū)紀(jì)委、各街道黨工委征求意見，召開義務(wù)行風(fēng)監(jiān)督員會(huì)議，認(rèn)真接待和處理群眾來信來訪，定期召開干部思想動(dòng)態(tài)分析會(huì)議等基礎(chǔ)性工作，扎扎實(shí)實(shí)地推進(jìn)作風(fēng)效能建設(shè)，在全社會(huì)展示了工商部門的良好形象。在作風(fēng)效能建設(shè)的監(jiān)督上，從思想上對(duì)照科學(xué)發(fā)展觀的要求，“強(qiáng)服務(wù)、促增長(zhǎng)、促發(fā)展”做的怎么樣？從工作上對(duì)照職能轉(zhuǎn)型要求，思想怎么轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)什么、轉(zhuǎn)到位沒有？特別是在當(dāng)前停征“兩費(fèi)”，實(shí)行“陽光津補(bǔ)貼”的大背景下，針對(duì)福利待遇、總收入有所降低的情況，部分人存在心態(tài)不平衡，工作干勁下降，工作標(biāo)準(zhǔn)降低，管理要求放松，廉潔自律不嚴(yán)；極個(gè)別中層和少數(shù)干部個(gè)人主義、享樂主義、艱苦奮斗的思想不牢；在工作中憑個(gè)人感情辦事，憑興趣情緒辦事，憑利益多少辦事，上班遲到、下班早退，甚至不請(qǐng)假，無故礦工的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；組織紀(jì)律渙散，工作矛盾積壓，部門和個(gè)人形象差，學(xué)習(xí)力、執(zhí)行力、約束力不到位；部門與部門之間，所與所之間在推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)效能建設(shè)發(fā)展中不平衡，存在有令不行，有禁不止等問題和不足，開展高強(qiáng)度、密集型的不間斷督查。以“三優(yōu)化、三爭(zhēng)當(dāng)”活動(dòng)為載體，重點(diǎn)圍繞企業(yè)年檢、行政執(zhí)法、食品安全、窗口單位、執(zhí)行紀(jì)律五個(gè)方面，抽查、明查、互查，定期通報(bào)督查結(jié)果，提出整改建議。堅(jiān)持管業(yè)務(wù)、管隊(duì)伍，必先管行風(fēng)的原則，督促干部職工進(jìn)一步端正服務(wù)態(tài)度，提高辦事效率，進(jìn)一步樹立法治工商、服務(wù)工商、效能工商的形象，全面推進(jìn)作風(fēng)效能建設(shè)。
摘 要 現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司內(nèi)審存在著不容忽視的缺陷，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、日趨嚴(yán)峻的監(jiān)管環(huán)境，保險(xiǎn)公司要從內(nèi)審體系建設(shè)入手，通過提升內(nèi)部審計(jì)效力，達(dá)到提高自身競(jìng)爭(zhēng)力的目標(biāo)，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
關(guān)鍵詞 內(nèi)審效力 內(nèi)審組織體系 內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè) 協(xié)同效應(yīng)
伴隨經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，作為國(guó)家金融經(jīng)濟(jì)三大支柱之一的保險(xiǎn)公司，面臨如何在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展的課題。而以服務(wù)于公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為宗旨的內(nèi)部審計(jì)，不斷提升其效率與效果就顯得尤為重要。
一、保險(xiǎn)公司面臨的內(nèi)外部環(huán)境
（一）外部監(jiān)管環(huán)境
現(xiàn)階段保險(xiǎn)業(yè)面臨投訴、行政處罰明顯增長(zhǎng)，監(jiān)管新規(guī)頻繁出臺(tái)的嚴(yán)峻局面。為緩解不容樂觀的市場(chǎng)狀況，行業(yè)監(jiān)管將內(nèi)審作為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段，出臺(tái)了一系列政策法規(guī)，對(duì)保險(xiǎn)公司加大內(nèi)審監(jiān)督提出了明確要求。
（二）內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境
保險(xiǎn)公司是以投保人的投保風(fēng)險(xiǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，此經(jīng)營(yíng)特性決定了保險(xiǎn)公司比其他公司具有更大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，既要承擔(dān)、轉(zhuǎn)化客戶的風(fēng)險(xiǎn)，又要防范和化解自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，內(nèi)審職能的有效發(fā)揮成為保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)控的有力手段。隨著內(nèi)審在公司風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的地位和作用日益凸顯，對(duì)優(yōu)化內(nèi)審資源配置，提升內(nèi)審效果效率方面提出了更高要求。
二、保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)普遍存在的問題
與發(fā)達(dá)國(guó)家內(nèi)審體系建設(shè)相比，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在內(nèi)審組織建設(shè)上、人員配置等方面都存在差距。
（一）內(nèi)審組織獨(dú)立性有待提高
現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司內(nèi)審組織體系普遍存在以下問題：
1.組織定位偏低。多數(shù)保險(xiǎn)公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)還未具備較高的組織地位和設(shè)置層次，主要采取內(nèi)審機(jī)構(gòu)隸屬公司管理層，對(duì)其負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作的管理模式。在這種組織運(yùn)行模式下，內(nèi)審獨(dú)立性、客觀性與權(quán)威性難以保證。同時(shí)，偏低的內(nèi)審組織定位也影響了審計(jì)覆蓋的深度和廣度。
2.部門職能過于多元化。在部門職責(zé)劃分上，內(nèi)審部門往往會(huì)融入與內(nèi)審無關(guān)的多項(xiàng)職能，如紀(jì)檢、監(jiān)察等等，影響了內(nèi)審專業(yè)監(jiān)督職能的有效發(fā)揮。
（二）內(nèi)審人員配備不到位
多數(shù)保險(xiǎn)公司內(nèi)審人員數(shù)量少且知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，下屬分支機(jī)構(gòu)既無獨(dú)立的內(nèi)審部門，也無內(nèi)審專崗，僅配備兼崗?fù)瓿扇粘Ｊ聞?wù)性工作。內(nèi)審人員配備無論在數(shù)量還是專業(yè)背景上與工作需求都存在差距，缺乏知識(shí)多元化內(nèi)審團(tuán)隊(duì)的組織保障，難以滿足監(jiān)管和公司發(fā)展對(duì)加大內(nèi)審監(jiān)督力度的要求。
（三）審計(jì)方法和審計(jì)技術(shù)存在局限性
傳統(tǒng)內(nèi)審偏重于直接測(cè)試內(nèi)部控制，采用“撒網(wǎng)捕魚”式作業(yè)流程，即直接通過全面內(nèi)控測(cè)試控制的充分及有效性，根據(jù)測(cè)試結(jié)果及內(nèi)審人員經(jīng)驗(yàn)確定控制的薄弱環(huán)節(jié)，針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)制定審計(jì)計(jì)劃。傳統(tǒng)工作方式導(dǎo)致計(jì)劃的制定缺乏統(tǒng)領(lǐng)全局的作用，內(nèi)審人員往往要在大量信息中查找問題，耗費(fèi)許多無效時(shí)間和成本，審計(jì)監(jiān)督的及時(shí)性、連續(xù)性和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的預(yù)警性難以保證。
三、提升內(nèi)審效力的途徑
（一）完善內(nèi)審組織體系建設(shè)
1.明確內(nèi)審組織的隸屬關(guān)系與報(bào)告路線
逐步構(gòu)建對(duì)董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，并與管理層保持有效溝通的內(nèi)審組織體系,明晰內(nèi)部審計(jì)向?qū)徲?jì)委員會(huì)的報(bào)告路線，以利于獨(dú)立監(jiān)督職能的發(fā)揮。
2.明確內(nèi)審職能定位
在完善內(nèi)審組織架構(gòu)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)與紀(jì)檢、監(jiān)察等非內(nèi)審職能的有效分離，保證內(nèi)審的獨(dú)立性、權(quán)威性，為內(nèi)審充分履職創(chuàng)造客觀條件。
（二）加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)
內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)是有效發(fā)揮內(nèi)審職能的關(guān)鍵所在，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取措施逐步打造專業(yè)技能強(qiáng)、知識(shí)多元化的內(nèi)審隊(duì)伍：一是加強(qiáng)內(nèi)審人力資源管理，健全內(nèi)審人員的招聘、考核、激勵(lì)機(jī)制。二是建立開放型審計(jì)專業(yè)人才選拔機(jī)制：建立外部引進(jìn)人才，內(nèi)部專業(yè)人員交流的機(jī)制，最大限度拓寬內(nèi)審人才選拔渠道。三是建全內(nèi)審人員培訓(xùn)體系。采取項(xiàng)目帶培訓(xùn)、外聘專家培訓(xùn)等多種形式，建立培訓(xùn)教育的長(zhǎng)效機(jī)制。
（三）發(fā)揮內(nèi)審與風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)同效應(yīng)
傳統(tǒng)內(nèi)審方式過于依賴全面內(nèi)控測(cè)試與個(gè)人經(jīng)驗(yàn)判斷，計(jì)劃制定的隨意性較大，缺乏科學(xué)性，對(duì)審計(jì)效率和效果會(huì)產(chǎn)生一定影響。要改變這一現(xiàn)狀，就要實(shí)現(xiàn)審計(jì)模式創(chuàng)新，最大限度發(fā)揮內(nèi)審與風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)同效應(yīng)，依靠風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)技術(shù)支持，利用風(fēng)險(xiǎn)管理工作成果，逐步完成傳統(tǒng)型審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)的轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)的優(yōu)勢(shì)在于其 “狙擊手式”流程，即瞄準(zhǔn)一個(gè)重點(diǎn)一擊必中，審計(jì)重心前移至計(jì)劃階段，計(jì)劃的制定更具針對(duì)性，便于節(jié)約審計(jì)成本，避免審計(jì)資源的無效耗費(fèi)。新型內(nèi)審方式有利于準(zhǔn)確掌握公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，審計(jì)建議可直接針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理面臨的主要問題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，不斷增強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。實(shí)現(xiàn)新型審計(jì)模式的轉(zhuǎn)變，重點(diǎn)從以下幾方面著手：
1.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)目標(biāo)，采用專業(yè)技術(shù)和方法列示和識(shí)別業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)，在各業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)可接受水平。
2.判定風(fēng)險(xiǎn)可控水平
風(fēng)險(xiǎn)管理部門在充分鑒別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，判定影響業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的固有風(fēng)險(xiǎn)是否被控制在可接受水平，采用問卷調(diào)查、流程圖等方法來對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分和排序，評(píng)價(jià)得出量化的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平。
3.確定審計(jì)范圍及領(lǐng)域
內(nèi)審人員根據(jù)量化風(fēng)險(xiǎn)水平確定審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的范圍和重點(diǎn)，將審計(jì)范圍集中在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，制定審計(jì)計(jì)劃，合理分配審計(jì)資源。根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況，為公司管理層提供改進(jìn)控制系統(tǒng)的建議。
面對(duì)保險(xiǎn)公司面臨風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜多樣化，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)更新觀念，通過完善組織建設(shè)、創(chuàng)新審計(jì)方式，不斷提升內(nèi)審效力，凸顯服務(wù)職能，為保險(xiǎn)公司發(fā)展履職盡責(zé)。
一、案件風(fēng)險(xiǎn)“三色”預(yù)警機(jī)制的運(yùn)行過程
（一）藍(lán)色警示
即以員工崗位職責(zé)為基礎(chǔ)，通過定期排查風(fēng)險(xiǎn)，將員工所在崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施經(jīng)常性地明示，提醒員工正確履行職責(zé)，思想上增強(qiáng)憂患意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，工作中做到忠于職守、依法規(guī)范，自覺筑牢拒腐防變的思想防線，增強(qiáng)防范案件風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性。
一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行定期排查，建立崗位案件風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。突出重點(diǎn)崗位、要害部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真對(duì)照排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定了全行148個(gè)風(fēng)險(xiǎn)部位696條風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對(duì)性地制定了防范措施638條。將這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施錄入數(shù)據(jù)庫(kù)，作為風(fēng)險(xiǎn)崗位開展常態(tài)性預(yù)警，強(qiáng)化事前引導(dǎo)防范的基礎(chǔ)。同時(shí)，建立定期風(fēng)險(xiǎn)排查機(jī)制，依據(jù)排查情況更新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)一步強(qiáng)化事前藍(lán)色警示的實(shí)效。
二是按照崗位職責(zé)，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施分解到每個(gè)工作人員。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施，預(yù)警系統(tǒng)將時(shí)時(shí)顯示在每個(gè)人的“我的風(fēng)險(xiǎn)”欄目中，員工進(jìn)入首頁即能直觀地看到自己崗位職責(zé)業(yè)務(wù)工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
三是建立部門風(fēng)險(xiǎn)欄目，加強(qiáng)他律。將工作人員所在部門的各崗位在履行崗位職責(zé)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)防范措施等情況進(jìn)行公開。分管行領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人可通過本欄目，快捷地了解分管部門和本部門可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的崗位、業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、活動(dòng)、工作情況。本部門其他人員也可據(jù)此相互監(jiān)督。
四是豐富風(fēng)險(xiǎn)警示教育載體，放大警示效應(yīng)。在增強(qiáng)藍(lán)色風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)事前警示作用的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步延伸風(fēng)險(xiǎn)警示的觸角。建立“警示教育”欄目，展示廉政文化建設(shè)成果，為加強(qiáng)廉政教育提供一個(gè)載體和互動(dòng)平臺(tái)。
（二）橙色警報(bào)
主要是利用內(nèi)、外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題信息，對(duì)照橙色警報(bào)的指標(biāo)體系，對(duì)崗位人員行為過程開展動(dòng)態(tài)性預(yù)警，重在隨時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，及時(shí)督促整改，使苗頭性、傾向性問題得到及時(shí)糾正，堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)。
一是建立橙色指標(biāo)體系，為橙色預(yù)警提供支持。通過查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將148個(gè)風(fēng)險(xiǎn)部位作為橙色預(yù)警的重點(diǎn)，以各項(xiàng)崗位職責(zé)為基礎(chǔ)，以工作制度和管理規(guī)程為標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持便于收集、分析和對(duì)比、判斷的原則，梳理、分析各工作事項(xiàng)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)的問題。對(duì)性質(zhì)、情節(jié)較輕，未造成資金損失或風(fēng)險(xiǎn)隱患小，且實(shí)效發(fā)生的一般性違反規(guī)章制度或操作不規(guī)范的問題，列為橙色預(yù)警指標(biāo)，為采集、篩選、分析、處置橙色信息警報(bào)提供了依據(jù)。
二是建立信息采集網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)庫(kù)，全面收集預(yù)警信息。通過“履職風(fēng)險(xiǎn)排查”，鼓勵(lì)員工主動(dòng)查找和發(fā)現(xiàn)自身已經(jīng)形成的問題；來自系統(tǒng)內(nèi)部黨委巡察、紀(jì)委監(jiān)督、內(nèi)審檢查、執(zhí)法監(jiān)察、專業(yè)檢查等各類監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題；來自地方審計(jì)部門檢查、效能投訴、舉報(bào)等外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題。
三是規(guī)范工作流程，及時(shí)橙色警報(bào)。對(duì)監(jiān)督檢查工作流程進(jìn)行了梳理和規(guī)范，其工作流程是：某一監(jiān)督檢查項(xiàng)目完成后，檢查部門要根據(jù)檢查事實(shí)形成監(jiān)督檢查報(bào)告，將問題反饋給被檢查部門；問題責(zé)任部門對(duì)問題進(jìn)行分析，明確問題責(zé)任人，然后按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)照履職兌現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)和違規(guī)積分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)；問題責(zé)任部門處理后，將處理結(jié)果報(bào)送預(yù)警管理辦公室進(jìn)行整理，提交預(yù)警管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究，對(duì)照預(yù)警指標(biāo)，屬于橙色預(yù)警的問題，對(duì)責(zé)任人橙色預(yù)警。問題責(zé)任人按照整改要求認(rèn)真進(jìn)行整改，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，將整改情況報(bào)送預(yù)警管理辦公室審定，符合整改要求，解除其警報(bào)；整改未到位或未整改的，繼續(xù)保持警報(bào)，以此促進(jìn)問題得到徹底整改。
四是進(jìn)行監(jiān)督提示，使監(jiān)督工作更加方便快捷。根據(jù)監(jiān)督檢查標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)應(yīng)該監(jiān)督檢查的事項(xiàng)提前進(jìn)行提示，在首頁實(shí)時(shí)顯示，解決監(jiān)督檢查工作不及時(shí)、不到位的問題。督促各級(jí)管理人員依據(jù)其管理職責(zé)，按月、季、半年及年度適時(shí)開展各項(xiàng)監(jiān)督檢查事宜；督促各監(jiān)督檢查部門依據(jù)其職責(zé)開展監(jiān)督檢查；督促工作人員定期進(jìn)行履職風(fēng)險(xiǎn)排查；督促被監(jiān)督檢查部門對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改、責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任追究和積分評(píng)價(jià)。
（三）紅色警戒
對(duì)性質(zhì)、情節(jié)嚴(yán)重、存在風(fēng)險(xiǎn)隱患或造成資金損失，或?qū)也閷曳傅倪`反規(guī)章制度或操作不規(guī)范的問題，發(fā)出紅色警戒信號(hào)，督促整改問責(zé)。
一是建立紅色警戒指標(biāo)，明確警戒底線。根據(jù)問題發(fā)生的頻率、性質(zhì)、影響程度和造成損失情況，提取出各崗位、各環(huán)節(jié)的紅色預(yù)警指標(biāo)298項(xiàng)，錄入數(shù)據(jù)庫(kù)。紅色警戒是預(yù)警機(jī)制的最后一道防線，是防止員工走上違法違紀(jì)道路的底線。
二是發(fā)出紅色警戒中，究改并舉。問題采集部門采集到問題信息，通過系統(tǒng)平臺(tái)反饋給責(zé)任部門，由責(zé)任部門進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，確定預(yù)警對(duì)象即責(zé)任主體，對(duì)照紅色警戒指標(biāo)，符合發(fā)出紅色預(yù)警信號(hào)的問題，通過“紅色警戒”欄目對(duì)其進(jìn)行提示預(yù)警，責(zé)令及時(shí)整改。未能說明情況或整改不到位、或沒有正確進(jìn)行履職問題的，不予解除警報(bào)；整改和責(zé)任追究到位的解除紅色警戒信號(hào)。
三是加強(qiáng)履職問責(zé)，強(qiáng)化預(yù)警效果。首先，對(duì)照規(guī)章制度和崗位職責(zé)，充分考慮問題的性質(zhì)，對(duì)298個(gè)事項(xiàng)，制定了履職問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，為責(zé)任追究提供了依據(jù)。同時(shí)，將問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)引入橙色和紅色預(yù)警體系，預(yù)警與問責(zé)相對(duì)應(yīng)。
（四）考核評(píng)價(jià)
對(duì)照規(guī)章制度、崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)操作流程，充分考慮發(fā)生問題的性質(zhì)，設(shè)置相應(yīng)分值，實(shí)行積分管理，根據(jù)積分多少，量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量成效的高低。同時(shí)將員工的積分評(píng)價(jià)結(jié)果納入工作人員績(jī)效考核的重要內(nèi)容，作為工作人員評(píng)先評(píng)優(yōu)、獎(jiǎng)勵(lì)晉升的重要依據(jù)；將單位風(fēng)險(xiǎn)管理成效納入領(lǐng)導(dǎo)班子綜合考核及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的重要內(nèi)容。
二、案件風(fēng)險(xiǎn)“三色”預(yù)警機(jī)制的主要特點(diǎn)
（一）明碼標(biāo)識(shí)，實(shí)時(shí)警示
在開展預(yù)警過程中，明碼標(biāo)識(shí)，各項(xiàng)內(nèi)容、各種方法相對(duì)穩(wěn)定，便于落實(shí)到位并長(zhǎng)期堅(jiān)持。同時(shí)，用直觀醒目的顏色代表開展預(yù)警的事項(xiàng)（案件風(fēng)險(xiǎn)），對(duì)干部職工的廉政勤政行為或違規(guī)違紀(jì)問題進(jìn)行實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)預(yù)警，將案件風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作寓于干部職工履職過程和日常管理工作中。
（二）流程控制，責(zé)任分明
“三色”預(yù)警系統(tǒng)以案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作為基礎(chǔ)，將風(fēng)險(xiǎn)提示、風(fēng)險(xiǎn)排查、問題反饋、責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任追究、落實(shí)整改等環(huán)節(jié)設(shè)置在系統(tǒng)中，明確使用者權(quán)限和責(zé)任，實(shí)現(xiàn)預(yù)警操作環(huán)節(jié)的動(dòng)態(tài)性、全過程、全方位的督察、督導(dǎo)，保證預(yù)警信息的全面客觀、真實(shí)有效。
（三）督促整改，落實(shí)到位
制定預(yù)警指標(biāo)，明確預(yù)警事項(xiàng)和內(nèi)容，明確問責(zé)追究和方式和標(biāo)準(zhǔn)，形成縱橫交錯(cuò)、細(xì)致嚴(yán)密的警戒線。發(fā)現(xiàn)案件風(fēng)險(xiǎn)問題，立即啟動(dòng)糾錯(cuò)機(jī)制，對(duì)責(zé)任人發(fā)出預(yù)警，第一時(shí)間責(zé)令責(zé)任人員整改，并對(duì)預(yù)警結(jié)果進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)，確保問題整改落實(shí)到位。
（四）科技防腐，提升效能
利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)為案件風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警搭建管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)相關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警事務(wù)處理電子化、自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化，使預(yù)警工作與日常工作緊密結(jié)合，監(jiān)督工作更加方便快捷，監(jiān)督信息獲取更加容易，從而提升案件風(fēng)險(xiǎn)防控效能。
三、對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)的理性思考
（一）做好案件防范工作必須具有創(chuàng)新的理念
金融改革的過程中，新情況、新問題層出不窮，這就要求我們必須時(shí)刻保持清醒的頭腦，不斷拓展工作思路，改進(jìn)工作方法，提高解決實(shí)際問題的能力，以符合客觀實(shí)際的需要。
（二）做好案件防范工作必須提升科技含量
現(xiàn)代科技手段具有公開性、嚴(yán)密性、程序性、實(shí)時(shí)交互性，與預(yù)防腐敗的制度相結(jié)合，能夠發(fā)揮規(guī)范權(quán)力、制約權(quán)力的強(qiáng)大功能。只要把各項(xiàng)法規(guī)制度、工作規(guī)程設(shè)置為計(jì)算機(jī)程序，在操作中就必須按照規(guī)定程序運(yùn)轉(zhuǎn)。運(yùn)用科技手段，通過網(wǎng)絡(luò)把各牽頭部門和協(xié)辦部門的力量聯(lián)合起來，可以實(shí)現(xiàn)信息的互聯(lián)、互通和共享，促進(jìn)職能作用的有效發(fā)揮，形成工作整體合力。
為了做好安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查工作，提高安全生產(chǎn)監(jiān)管履職效能，進(jìn)一步規(guī)范安全生產(chǎn)監(jiān)管行為，促進(jìn)整體安全生產(chǎn)形勢(shì)持續(xù)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)，結(jié)合我街道安全生產(chǎn)監(jiān)管資源和監(jiān)管對(duì)象特點(diǎn)，特制定__街道2015年度安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查工作計(jì)劃。
圍繞街道“三個(gè)年”建設(shè)，認(rèn)真貫徹落實(shí)“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”的工作方針和區(qū)安委辦《關(guān)于印發(fā)<杭州市余杭區(qū)2015年安全生產(chǎn)工作要點(diǎn)>的通知》精神，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，深化教育培訓(xùn)，突出檢點(diǎn)，完善責(zé)任體系，夯實(shí)工作基礎(chǔ)，強(qiáng)化專項(xiàng)整治。
確保各類事故次數(shù)、死亡人數(shù)和直接經(jīng)濟(jì)損失等三項(xiàng)指標(biāo) “零增長(zhǎng)”，杜絕重特大事故，遏制較大事故，減少死亡事故；加快推進(jìn)安全生產(chǎn)長(zhǎng)效管理機(jī)制建設(shè)。
（一）根據(jù)各行業(yè)、領(lǐng)域的不同特點(diǎn)和企業(yè)的安全生產(chǎn)狀況，合理確定各行業(yè)企業(yè)的監(jiān)督檢查覆蓋率。規(guī)模以上企業(yè)檢查頻次為每年不少于1次，規(guī)模以下企業(yè)檢查頻次為每年不少于總數(shù)的30%；危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)、危險(xiǎn)化學(xué)品有儲(chǔ)存經(jīng)營(yíng)企業(yè)、涉及可燃爆粉塵等企業(yè)檢查頻次為每年不少于2次；煙花爆竹零售經(jīng)營(yíng)單位的檢查頻次為每季度不少于1次，在煙花銷售旺季期間，應(yīng)酌情提高檢查頻次。
（二）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的危險(xiǎn)性及其基本情況合理安排對(duì)其監(jiān)督檢查次數(shù)。對(duì)不嚴(yán)格落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位適當(dāng)增加監(jiān)督檢查次數(shù)。
（三）對(duì)于群眾舉報(bào)、媒體曝光、有關(guān)部門移送等與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)安全有關(guān)的案件，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。
（一）高危企業(yè)安全生產(chǎn)（經(jīng)營(yíng)）許可證申領(lǐng)情況；
（二）以安全生產(chǎn)責(zé)任制為核心的安全生產(chǎn)管理制度、安全生產(chǎn)操作規(guī)程是否健全并得到落實(shí)；
（三）安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)是否依法設(shè)置（或者依法配備安全生產(chǎn)管理人員）并有效履行職責(zé)；
（四）是否按照有關(guān)規(guī)定保證本單位安全生產(chǎn)投入的有效實(shí)施；
（五）主要負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員、特種作業(yè)人員培訓(xùn)、 考核、取證以及從業(yè)人員的安全生產(chǎn)培訓(xùn)情況；
（六）新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目“三同時(shí)”規(guī)定的落實(shí)情況；
（七）是否使用國(guó)家禁用的工藝、設(shè)備；
（八）在有較大危險(xiǎn)因素的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和有關(guān)設(shè)施、設(shè)備上，設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)志的情況；
（九）重大危險(xiǎn)源登記建檔、定期檢測(cè)、評(píng)估和監(jiān)控情況； 告知從業(yè)人員和相關(guān)人員在緊急情況下應(yīng)當(dāng)采取的應(yīng)急措施情況；
（十）安全設(shè)備的維護(hù)、保養(yǎng)、定期檢測(cè)和正常運(yùn)轉(zhuǎn)情況；
（十一）為從業(yè)人員提供符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的勞動(dòng)防護(hù)用品并監(jiān)督、教育從業(yè)人員按照規(guī)定佩戴和使用情況。
（十二）事故隱患的排查治理情況；
（十三）危險(xiǎn)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)安全管理情況；
（十四）對(duì)有其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位在同一作業(yè)區(qū)域內(nèi)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全管理情況；
（十五）對(duì)承包單位、承租單位的安全生產(chǎn)工作統(tǒng)一協(xié)調(diào)、管理情況；
（十六）住宿是否與生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、經(jīng)營(yíng)一種或一種以上使用功能違章混合設(shè)置在同一空間建筑內(nèi)（三合一）。
（十七）按照有關(guān)規(guī)定制定事故應(yīng)急救援預(yù)案并組織演練的情況；
（十八）勞動(dòng)作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)衛(wèi)生條件， 職業(yè)危害因素檢測(cè)評(píng)價(jià) 情況，職業(yè)危害防治措施是否完善、落實(shí)是否到位，職業(yè)衛(wèi)生教育培訓(xùn)情況，職業(yè)危害申報(bào)及告知情況；
（十九）及時(shí)、如實(shí)報(bào)告生產(chǎn)安全事故的情況；
（二十）安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的其他安全生產(chǎn)條件。
一是元旦、春節(jié)、五一、十一等節(jié)日前以及上級(jí)統(tǒng)一部署的安全大檢查，由街道安委會(huì)統(tǒng)一組織安排。其他檢查的具體時(shí)間由各行業(yè)、領(lǐng)域的分管部門按監(jiān)督檢查的總體安排自行確定。
二是所有監(jiān)督檢查均建立原始工作臺(tái)帳，并做好相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，作出檢查記錄。如有整改事項(xiàng)，下達(dá)責(zé)令整改指令書，整改到期復(fù)查驗(yàn)收。凡拒絕整改或逾期未整改完成、或整改復(fù)查驗(yàn)收不合格的，建議行政處罰。
