時間：2023-09-07 17:42:07
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風險管理與保險學，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
[關鍵詞]財務管理專業;保險學教學改革;教學目標
財務管理專業保險學的教學目標是培養具有現代保險意識、能夠運用現代保險技術、掌握現代風險管理理念的財務管理人才。財務管理專業保險學教學應當緊密結合財務管理人才對保險知識和能力的要求進行科學設計,但目前保險學的教學單純考慮自身的內容體系比較重,而與有針對性的教學還存在相當大的差距,因此,高等院校財務管理專業加強保險學教學改革研究非常必要。
一、科學優化教學內容,建立與財務管理專業相匹配的保險學知識體系
財務管理專業保險學課程應當在遵循保險學自身知識結構的基礎上,科學優化教學內容,建立與之相匹配的知識體系,充分滿足財務管理人才對保險知識的需求。
(一)風險管理是財務管理專業保險學知識體系的基礎內容
風險管理是研究風險發生規律和風險控制技術的一門新興管理科學。保險是風險管理最重要的技術手段,是企業或個人把自身的風險以交納保險費為代價。將風險轉嫁給保險人承擔,當發生保險風險損失時,保險人按照合同約定進行經濟補償。保險雖然僅僅作為整個風險管理過程中財務管理手段之一,卻表現出極大的社會保障功能,得到廣泛應用。
風險管理是財務管理專業保險學研究的重要基礎內容。企業風險管理整合框架下非投機風險的發生發展規律、類型、本質特征、成本的形成和度量、風險管理理論、風險管理的基本程序和方法、風險管理與保險的關系等都應當作為教學的重點,使學生深入理僻風險管理的內涵,充分認識通過保險轉移企業風險的重要意義。
(二)保險基礎理論是財務管理專業保險學知識體系的核心內容
科學的理論是人們認識和指導實踐的重要基礎。在財務管理專業保險學知識體系中,加強保險基礎理論的內容設計,對學生科學指導企業風險防范,提高風險管理中保險的綜合運用能力和理論分析水平產生重要的影響。
保險理論隨著保險實踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發展,對經濟產生了巨大的推進作用。作為財務管理專業學生必須掌握保險經濟學原理、保險功能理論、風險防范理論,掌握保險合同的法律規范要求,掌握保險運行的基本原則、應用范圍及法律后果。達到能夠運用保險理論與技術指導企業的風險管理行為。解決企業在保險合同訂立、履行過程中發生的一系列復雜的業務及法律問題,保護企業的合法權益。保險基礎理論是財務管理專業保險學課程的核心內容。
(三)商業保險是財務管理專業保險學知識體系的主干內容
商業保險作為風險管理的重要平臺,對保持經濟繁榮與健康發展、企業災后重建、維持企業持續經營、保障員工福利等方面發揮著無可替代的作用。
企業在生產經營中,所面臨的財產風險、責任風險、信用風險等已經成為束縛企業發展的重要因素。企業通過制定保險計劃,購買各類企業財產保險產品,實現對風險的有效管理。可以通過制定企業年金計劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強企業的凝聚力,促進優質人力資源的穩定。因此,商業保險是財務管理專業保險學課程的重點和主干。
通過商業保險知識的學習使學生比較系統地了解和掌握各類商業保險的產品特點,能夠根據企業生產與財務狀況,在企業風險評估基礎上科學制定保險計劃。選擇優質的保險產品和保險公司,提高企業風險管理和財務管理水平。
(四)社會保險是財務管理專業保險學知識體系的重要內容
在企業運行中,存在著員工退休養老、醫療費開支、勞動力流動而產生的失業等風險,這些風險只能通過社會保險來解決。社會保險制度是建立現代企業制度的需要,可以改變勞動力對企業的依附關系,使企業在市場競爭中地位平等。
社會保險與商業保險同屬于社會保障范疇,具有相同的業務和數理技術基礎,都是社會安全機制的重要組成部分。通過學習使學生了解社會保險對企業發展的積極影響。明確企業員工所享有的社會保險的權利和應盡的法律義務,企業應該如何遵守社會保險的法律規范,保證員工社會福利待遇的實現。社會保險是財務管理專業保險學知識體系的重要內容。
(五)保險企業經營與監管是財務管理專業保險學知識體系不可缺少的內容
保險經營具有負債性,保險產品是無形產品。財務管理人員在實施企業風險保險轉移、制定員工福利計劃時,必須了解保險企業的經營狀況,了解保險企業臺前幕后的各項業務及程序,了解國家如何對保險企業進行監督與管理。只有這樣,才能保證企業通過保險途徑管理風險的效果。提高運用保險手段管理風險的水平。所以,保險企業經營與監管是財務管理專業保險學知識體系不可缺少的內容。
二、積極強化能力培養,提高財務管理專業保險學的教學效果
掌握和運用保險知識。分析與解決財務管理中出現的風險管理問題,提高財務管理的綜合能力,是財務管理專業保險學課程始終如一的教學目標,因此,能力培養在保險學教學中非常重要。
(一)通過保險案例教學強化能力培養
財務管理專業保險學教學應該以案例教學為先導,綜合運用保險、法律及財務管理專業知識,正確處理企業風險管理中出現的各種保險問題。例如。美國“9.11”恐怖風險與保險分析、達姆達輪火災案、大連國際合作集團公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問題比較復雜,通過解析讓學生明晰法律規范,提高對保險知識的理解,加強專業知識的深化。提高分析與解決問題的能力,面對企業風險管理中錯綜復雜的保險法律案件能夠找到解決的途徑與方法。
案例教學能夠極大地激發學生的參與意識。對于提高學生的理解能力、思維能力和表達能力具有良好的效果。財務管理專業保險學案例教學要強調案例的真實性、典型性,啟發學生從不同角度提出解決方案。找到理論依據。
(二)通過社會調查強化能力培養
社會調查是將社會關注的某一具體問題,通過讓學生直接進入社會調查研究得出結論的教學方法。學生在收集信息、設計方案、實施方案、完成任務中學習和掌握知識,使能力得到提高。
財務管理專業保險學課程主要是為了處理企業靜態財務風險,加強企業風險管理。提高保險意識而設置。在確定社會調查項目時,要緊密結合企業風險管理的實際情況,針對學生的興趣及程度進行選擇。例如。在風險管理、財產保險、團
體人身保險、社會保險等教學中,可以確立一些社會調查項目,學生根據自己的興趣選擇其中的一項或幾項,如某企業保險情況調查、某企業保險方案策劃、某企業員工福利策劃等。在調查中深入企業,對有效資料進行科學分析,寫出調查報告。根據學生的表現、調查報告的質量給出考核評價。
(三)通過實踐教學強化能力培養
實踐教學的核心是學生根據所學的理論和方法進行具體操作,發現問題與解決問題。通過實踐教學,達到學以致用的同化,鞏固所掌握的知識,提高能力的轉化率。
在企業財產保險、責任保險、工程保險等實務教學中,實踐教學將收到顯著的教學效果。首先。設定一個目標企業,學生可以到企業了解生產及財務狀況、風險管理情況,排查企業風險隱患,制定企業風險防范與保險計劃,企業辦理投保事項。其次,模擬企業發生保險事故,學生代表企業向保險公司申請索賠,參加損失鑒定,理算保險賠款。再次,選擇企業保險實務訴訟案例,建立模擬保險法庭,模擬代表企業參加法律訴訟。要充分利用校內外實習資源,采用模擬實訓和現場實習相結合、輔以比賽等多種教學形式。使學生能夠將所學的保險學知識運用到企業風險管理之中,達到強化能力培養的目的。
(四)改革考核評價方法強化能力培養
為了保證財務管理專業保險學課程的教學質量必須設計與保險學教學目標相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評價方法。
財務管理專業對學生的能力水平要求較高,保險學課程的教學考核評價要緊緊抓住能力培養這個關鍵要素。可以采用多種形式,如在一定筆試基礎考核外,增加企業保險案例分析、企業保險調查報告、企業投保索賠業務技能模擬操作等能力考核項目,加大平時成績比例。變一次性、終結性考試為全過程考核,減少學習的功利性,有效完成財務管理專業保險學課程的教學目標。
三、高度重視教學研究,提高財務管理專業保險學的教學水平
財務管理專業保險學課程應該高度重視教學研究。充分考慮財務管理專業人才的知識結構和能力需要,全面提高教學質量。
(一)注重綜合性教學研究
財務管理專業的課程體系比較寬泛,學生的知識面廣、發散性思維強。在保險學教學研究中,應當積極探索如何發揮學生的知識儲備優勢,注重經濟學、金融學、管理學、法學、自然科學等多學科的融合。
例如,在解釋保險概念時,可以從經濟學、法學、管理學的不同角度進行闡述,從保險的自然屬性和社會屬性的表現特征。揭示保險經濟現象內在的規律性與矛盾的特殊性及與其他經濟現象的普遍聯系。在介紹損失補償原則時,可以鎖定某個目標企業,從風險管理、財務管理、法律規范等角度去分析損失補償原則的內涵與財務效果,也可以進行計量和博弈分析等。通過多視角提高學生對教學內容的理解力。
(二)注重發展性與前瞻性教學研究
我國經濟正處在快速發展時期,保險理論和實務不斷發展與更新。企業風險管理水平也在不斷提高,發展性和前瞻性教學研究是時代的要求。
例如,隨著我國經濟發展和現代企業制度的完善,責任保險與信用保險成為企業經營不可缺少的風險轉移手段,其理論與實務發展速度快,自身的業務體系不斷完善;員工福利計劃是近幾年從國外引進的內容,是我國企業將來必須面對的問題。是一種由雇主提供員工因死亡、生病、失能、退休或失業而失去生活所得的救助計劃,包括社會保險、團體保險、健康保險計劃和退休計劃,企業實施了員工福利計劃可以獲得國家的稅制優惠,是企業人力資源管理、企業財務管理的重要內容。發展性與前瞻性教學研究高度體現了財務管理專業保險學課程的知識價值。
(三)注重實用性教學研究
保險學是一門指導保險實踐的應用科學,保險學課程必須注重實用性教學研究,應選擇當前保險市場比較成熟、適應財務管理專業人才培養的保險內容作為教學研究的重點。例如,保險合同與保險基本原則既是保險學的核心內容,也是保險學中實用性最強的內容,保險活動在遵循保險基本原則的基礎上,通過訂立保險合同來完成;企業財產保險、責任保險、工程保險、團體人身保險等是工商企業風險管理最重要的險種。應用范圍廣,因此。這些內容應該作為財務管理專業保險學課程教學研究的重點。
[參考文獻]
[1]羅向明,論保險高等教育存在的問題和解決辦法[J],高教研究,2005(28):68-69
[關鍵詞]應用型 本科院校 保險專業 教學
[作者簡介]（1978- ），男，山東棲霞人，上海金融學院保險學院，講師，碩士，研究方向為保險精算。（上海 201209）
[中圖分類號]G642 [文獻標識碼]A [文章編號]1004-3985（2014）30-0123-02
應用型本科院校的保險專業人才培養的目標，是強化學生的相關理論知識的應用能力和實踐能力，滿足社會對保險人才的需求，其教學必須服從和服務于該目標。但是，隨著保險業的發展，我國高校保險人才教育逐漸不適應保險業界的需求。一方面是業界對保險專業人才的需求越來越大，另一方面卻是保險專業畢業生的就業越來越困難。造成這些問題的原因有很多，其中之一就在于，應用型本科院校在人才培養過程中與研究型高校相一致，著重強調理論知識的教學，卻忽略了保險專業學生的應用能力，造成保險專業學生供需失衡。
一、應用型本科院校保險專業教學改革的必要性
1.保險行業發展的需要。全球經濟一體化對中國保險人才的培養提出了越來越高的要求，要求保險人才的培養必須適應保險發展的方向和重點，應是具有全球視野、富有創新意識、通曉國際保險市場運作規則的“三型一化”保險專業人才，即“應用型、復合型、創新型和國際化”。同時，我國國內保險處于重要戰略機遇期。社會財富和居民財富不斷積累，為保險業發展提供了堅實的基礎。保險作為一種傳統而有效的風險管理手段之一，其在創新風險管理技術、保障廣大人民群眾生活和建設社會公共服務體系等方面能夠發揮更大作用，而且在我國面臨“快速老齡化”和“未富先老”的形勢下，應當大力發展商業保險，增強全社會應對風險的能力。保險人才既要全面、扎實地掌握保險專業理論知識，又要掌握嫻熟的專業技術，承擔保險市場開發、保險產品設計、保險營銷、保險核保核賠和保險企業的經營管理。
2.應用型本科院校保險專業定位發展的需要。應用型本科院校是以應用型人才培養為目標、以本科教育為主體、向社會人力市場輸送新鮮血液的生力軍。目前，學歷教育是保險教育事業的基礎。全日制保險學歷教育是各種保險教育中最全面、最系統的一種，它屬于基礎性教育，是培養保險專業人才具有決定性的教育階段。其中，中央財經大學、對外經貿大學、西南財經大學、上海金融學院、山東財經大學設立了專門的保險學院，成為保險業人才供給的一條重要渠道。截止到2010年年底，我國開辦保險本科專業的院校共有142所，每年為保險業輸出大約1萬人，為保險業發展積蓄了大量的后備力量，其中有很多屬于應用型高校。這類應用型本科院校沒有高深的理論基礎和雄厚的科研實力，要想從中脫穎而出，必須根據保險的社會需求及自身條件，在切實可行的辦學理念指導下，經過長期努力取得獨特的辦學風格和辦學機制。這就需要有的放矢，先了解當前保險專業人才的基本供需情況，以教學計劃改革為突破口，使專業培養目標切合保險行業發展的需要。
3.學生自身發展與就業的需要。迅猛發展的我國保險業市場對保險專業人才的需求規模越來越大，全國各高校每年畢業的保險專業人才總人數也在逐年增加。但是，最近很多保險專業學生畢業后沒有走上相關的保險工作崗位，而是被動地選擇了其他行業，導致保險專業人才流失嚴重。一方面，由于保險的口碑和影響力不好，導致社會公眾對保險有一定的看法，畢業生不愿意到相關的保險行業就業，尤其是從事保險營銷的有關工作。另一方面，畢業生理想的就業期望值較高，與現實有較大差距，對自身估計過高，動手能力差。主要體現在不熟悉現有的保險知識結構，專業知識一知半解，綜合水平不高，缺乏相應的專業技能，尤其是理論聯系實際的能力較弱。大學生要取得理想的保險工作崗位，就必須注重培養自己的動手能力、理論聯系實際的能力，使自己在當前嚴峻的就業形勢下，能找到理想的保險工作崗位。
二、目前應用型本科院校保險專業教學存在的問題
關鍵詞：巨災風險管理；政府責任；市場作用
中圖分類號：F840 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1723（2013）01-0023-02
一、巨災風險管理中政府責任類型
近年來，對政府在巨災風險管理中的角色定位有諸多討論。對政府責任的討論主要有以下幾種：
（一）政府救助
政府主要通過減免稅收、貸款和直接救濟等措施對災區進行援助。在發展中國家，由于人們保險意識不強，巨災保險的保險密度和深度都不大，在發生巨災時主要是靠政府財政撥款進行救助。據統計，中國人保近年來支付的洪災等災害的賠付金與災害造成的經濟損失之間的比例約為1∶100。而我國災損額與國家財政支出的比值，低時維持在10%左右，高時甚至可以達到30%以上，而美國的這一指標還不到1%。由于氣候變化，巨災發生頻率增加，巨災救助對國家財政是極大的負擔。不僅如此，災害重建等一系列費用都需要政府負擔，這相當于預支了國家未來幾年的財政收入。例如2007年牙買加250年一遇的颶風造成了超過其GDP200%的驚人損失。沉重的財政負擔嚴重限制了國家的發展。
可見政府對巨災風險管理的過多干預正面影響并不大。一方面，限制了巨災保險的發展，也限制了非傳統風險轉移與整合風險管理的發展。長期的政府干預使人們認為，洪水、地震等巨災屬于公共風險，理應由公共部門也就是政府來承擔。人們對于政府對災害的買單視為理所當然，又如何會購買巨災保險呢。另一方面，美國民眾的“慈善危害”（Charity Hazard）值得所有政府注意――人們在面臨風險時試圖從朋友、社區、非盈利機構或者政府緊急援助計劃中得到捐款來彌補損失。由此，對慈善產生依賴心理而對風險疏于防范，不愿意購買巨災風險。
（二）政府監管
政府在巨災風險管理商業化中負責市場監管。政府不為保險公司提供巨災保險的再保險保障，保險公司在再保險市場或資本市場上自行分散風險，政府負責法律制度的制定與保險、再保險市場的監管。然而，如果政府過度放權，很容易引發市場失靈。由于巨災保險的費率較高，影響了人們投保的積極性，保險密度與深度無法得到保障。因而，對于巨災風險的保障不能很好的實現社會公平效益。可是，如若政府監管過度，則會限制機構運作的靈活性。拿巨災保險來說，當政策不利于保險公司盈利時，會影響保險公司提供保障的積極性，不利于巨災保險市場發展，甚至是退出巨災保險市場。
二、政府在巨災風險管理中的責任界定
綜上，政府過度干預與過度放權都不利于巨災風險的管理，因此把握這個“度”非常重要。
我們令代表巨災風險管理的效用，它由成本和收益決定，即，一個巨災風險管理策略的制定是為了使效用最大化，因此，我們的目標是。其中，成本越高，效用越低，收益越高，效用越高。
我們令政府和市場作為巨災風險管理中的作用主體。政府干預與市場作用的大小影響著成本和收益。我們假設政府在巨災風險管理中的責任為，市場容量為，則成本、收益函數可以表示為：，。我們假定，政府是風險中性者，該巨災風險管理策略是規模報酬不變的。那么，可以假設成本函數為，其中為政府責任和市場作用的成本。
Nell and Richter（2004）指出國家壟斷經營的項目規模越大，國家所獲得的經濟租金就越多，對經濟剩余的支配能力就越強，從而收益越多；同時，維持國家壟斷的項目必須支付一定的成本，成本來自于壟斷產權本身消耗的資源以及壟斷產權的存在而喪失的經濟效率，因此，壟斷產權的規模越大，國家支付的成本也越多。那么，我們可以得到。同理，。
因此，在最大化巨災風險管理戰略的目標支配下，政府可以根據目前政策實施的效果以及對未來巨災風險的預測，來評估未來的政府責任，從而均衡政府與市場的作用，優化目標。
三、政府責任的階段性預測
在巨災風險管理的伊始，政府是唯一的管理者，隨著市場的成熟與各種金融工具的出現，政府所承擔的責任在不斷調整，應該是呈現一個總體向下的趨勢，但會隨著風險的發生頻率及強度而震蕩。逐步從政府承擔大部分責任的政府主導模式向政府、市場責任均攤的伙伴模式，最終在市場走向成熟時轉變為政府只承擔監管責任的市場主導模式。
參考文獻
[1] 馬莉.政府在應對巨災風險中的角色定位[J].保險研究，2011，（4）.
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[3] 田華，張岳.巨災風險管理中政府責任邊界分析[J].保險研究，2007，（12）.
“王教授是79級的，這代學者的特點是治學嚴謹，在專業上認真。”中央電大的保險學教授朱志忠先生事前告訴記者，同為恢復高考后中國第三屆大學生，研究方向同是保險，兩人相知十多年，屬同行兼朋友。
采訪路的上，在北京工商大學校園里，又一次驗證了朱志忠教授的觀點。問道學生，眾口一詞：“校園里的名師，保險圈的名人，風趣幽默，聽他的課是一種享受。但是他很嚴格，對教學和學生要求很高。他的研究生不好考，競爭太激烈。”
“說得沒錯，我對自己弟子的要求較高，這是為了專業的長期發展。”王緒瑾直言，選弟子一定要堅持自己的原則，德、才、貌一個都不能少。
“保險行業有自己的行業特點，加上我希望培養的人才是在保險行業能夠有所作為的人才，所以定了三個條件：第一是德，品質要好，基本要求是以善為人；第二是才，專業基礎過硬，包括筆頭能力和口頭能力兩方面；第三是貌，強調氣質，長相是父母給的，氣質是自己培養出來的。”讓王緒瑾由衷寬慰的是，畢業進入保險界的弟子就業較好、多居重要崗位，口碑業績都不錯，在海內外大學做研究的也是喜訊頻傳、成果不斷。
說到教書，王緒瑾最初并不想教書，大學畢業時，校長和書記認為他學習認真、成績好，讓他當大學老師，北京商學院屬于商業部直屬的院校，要分給他們一個可靠的老師。
說實在的，大學畢業，誰都想到商業部去工作，但那個時代講服從組織分配，王緒瑾也就無可奈何地干上了這一行。他是個干一行愛一行的人，慢慢地也就找到教書育人的樂趣了。從1983年開始，經過多年努力，他與同事一道，于1994年在北京工商大學創辦了保險專業，2003年增設了保險精算學方向，并使該專業成學校專業亮點之一。
學者的觀點要經得起時間的考驗
他認為專業的發展是眾多保險學界與業界同行支持、學生與老師共同努力的結果。許多事情他放手給得力的兩個副主任，兩個不到30歲的年輕人不負眾望給保險系帶來一片活力。最近一例即是2007年底，由北京工商大學保險學系和教務處主辦、北京工商大學保險學社承辦、中國人壽保險股份有限公司（臺灣）贊助的“第二屆全國大學生保險模擬法庭大賽”。來自北大、人民大學、中央財大、對外經貿大、南開、復旦、武大、上海財大、中山大學等全國10所保險名校的代表隊經過激烈角逐，最終由北京工商大學代表隊獲得亞軍，該校代表隊胡虹獲得最佳辯手獎。
“這幫孩子素質好，能吃苦，有潛力。”學者經常稱自己的學生為孩子，盡管欣賞愛護有加，仍嚴格要求他們。在他眼里，年輕人聰明、有潛力，但也需要引導。
2007年底，王緒瑾教授應邀參加了第四屆“中國平安精英大學生勵志計劃”論文頒獎活動，讓他高興的是系里五位學生的論文在全國50多所參賽高校的110多篇參選學術文章中脫穎而出，占總獲獎數30篇的六分之一，在2006年該系保險專業學生獲獎6篇，也是占總獲獎數37篇的六分之一，連續四年來，該系學生每年都獲獎。這個活動一大特點是對論文質量要求嚴，論文要求具有較強的學術含金量。該系研究生2007年獲獎的論文均曾在《保險研究》上發表。
研究成果較多對一個教授來說也是價值的體現。這算不上什么成果！王緒瑾不滿意自己的成績：做學問不應該是簡單地為了發多少論文、出多少書，而是要論證有價值的學術觀點，也就是經得起時間檢驗的觀點，若干年后大家看來還是值得讀的文章，但要做到這點太難了。這取決于自身的理論水平、研究方法，還有保險市場的實踐。
尋找中國保險市場理想模式
壟斷競爭型是中國保險業的理想模式
《保險家》：最近學界一個討論的熱點是您提的關于中國保險市場模式的問題，你認為中國保險市場模式是一個什么模式？
王緒瑾教授（以下簡稱“王”）：在封閉經濟環境條件，寡頭壟斷型模式是中國保險市場模式的理想選擇，它既能夠促進競爭又能夠保障市場的穩定；而在開放型經濟條件下，中國保險市場的理想模式將是壟斷競爭型模式。
《保險家》：有最危險的可能選擇？王：在我國目前而言，那就是自由競爭型危險模式，因為它也可能帶來中國保險市場的不穩定，從而引發金融危機。
《保險家》：中國保險市場的理想模式將是壟斷競爭型模式，您得出該結論的依據是什么？
王：中國保險市場模式的選擇是基于以下依據：
第一，保險公司自身特點需要一定的壟斷。由于保險公司是風險管理企業，只有具有一定規模的保險公司，才能在其它小型保險公司破產時有大型保險公司接管，從而使被保險人得到保險保障。1997年到2002年日本8家壽險公司破產，被大型保險公司接管，就是較好的先例。
第二，規模經濟產生一定程度的壟斷。由于一定經濟規模可以降低費用率，因此，由于規模經濟的要求，促使保險公司向一定的規模化經營。
第三，經濟全球化條件下需要打造保險“航空母艦”。由于經濟全球化，帶來了保險公司之間的國際競爭，各國為了提高本國保險公司的競爭力，在產業組織上將會注重打造民族保險業的“航空母艦”。
第四，入世承諾。中國的保險入世承諾中，只對申請設立外資保險機構的條件做出了規定，而加入時營業許可的發放不設經濟需求測試或執照數量限制。這就決定了將會有大量的外國保險公司在中國設立。
第五，中國國情。據統計，2006年，財產保險最為發達的為廣東，市場份額為第一位占13%，其次為江蘇占7.98%；人身保險最為發達的為廣東，為9.96%，其次為江蘇9.25%和北京7.92%。保險業落后的5省區保費收入的市場份額僅僅為1.72%, 不及中部地區一個中等省的份額。
由于中國幅員遼闊、經濟發展不平衡：東部沿海地區發達，中西部地區相對落后。因而政府一方面加快東部發展，另一方面扶持西部地區經濟發展，開發保源。
《保險家》：如何實現這個模式，有何建議？
王：主要是一些宏觀政策建議。
第一，加速保險市場主體的培育。尤其是加速保險中介市場主體的培育，發揮保險人、保險經紀人和保險公估人在市場上的傳導作用；完善再保險市場主體，構架以再保險集團為主的、多主體的再保險市場體系。
第二，打造保險航空母艦。國有保險公司進一步進行深化股份制改造；對原有的股份公司應當逐步增資擴股，并且逐步引入民營資本，以提高其償付能力和競爭能力；在股份制企業制度下逐步打造民族保險業的保險“航空母艦”以提高保險業抗風險的能力。
第三，進一步完善保險法律法規，形成與國際接軌的完善的保險法律法規體系。一方面，建立以《保險法》為核心的配套法律和法規；另一方面，結合本國國情，進一步修訂《保險法》。
第四，實現保險監管職能和方式轉變。保險監管的根本目的在于保護被保險人的利益，保險監管職能轉變在于發揮監管部門應當發揮的職能，并增加監管的透明度；在監管方式方面，應以償付能力監管為核心建立組織機構和監管制度。
第五，完善行業自律和企業內控制度。行業自律的目的在于使保險公司的市場行為在國家法律允許的范圍內最大限度地保護中國保險行業的利益。要讓中國保險行業自律組織真正成為中國保險行業利益的代表。
第六，要進行保險營銷渠道的創新，充分發揮保險中介的作用。一方面，推進有關保險公司產品的交叉銷售；另一方面，通過允許利用中介展業降低成本，同時設立理賠服務部控制風險，扶持中小保險公司的發展。
創新是主題
《保險家》：您剛才提到完善保險法律，意味著法律修訂？
王：是的。
《保險家》：具體說《保險法》應該在哪些條目上進行完善？
王：保險業法待研究的問題中，可概括為保險業法和保險合同法，兩方面都需要修改。從保險業法看，主要為保險組織形式和保險資金運用的監管。從保險組織形式看，由于經濟發展的差異性，決定保險需求的多層次性，各種保險組織形式能夠滿足不同需求。目前中國保險法規定的保險組織形式為：股份有限公司、國有獨資公司及其他組織形式。而在國外，相互保險公司和保險合作社也是保險組織的重要形式。尤其是相互保險公司，在1999年全球500強中的53家保險公司中，占有21家；在2000年全球500強中的49家保險公司中，占有17家，這是因為相互保險公司有投保人與保險人利益一致性的重要優勢。因此，中國的保險組織形式應當有：股份有限公司、相互保險公司、國有獨資公司、保險合作社，以及其他保險組織。從資金運用監管看，應當放松投資方式、控制投資比例。
從保險合同法的修訂看，在不可抗辯條款、受益人條款等均有待完善。
當然，也有金融一體化問題。目前在中國存在銀行保險，有銀行保險業務，也有控股公司，也存在購并，但金融控股公司法尚未頒布，適應銀保融通的金融控股公司法亟待制定和頒布。
《保險家》：說到組織形式的創新，有觀點認為大量的保險中介組織生存已經困難，還有必要提保險組織多樣化？
王：組織形式創新是需要的，應該多樣化。原因在于：經濟發展的不平衡性和保險需求的多樣性；保險組織功能的差異性；同時，有利于構架中國壟斷競爭型保險市場模式。一方面具有大量的公司存在，利于促進競爭；另一方面少數公司所占市場份額較高，利于保證保險市場的穩定，從而，使被保險人得到保險保障。為此，應當打造中國的“保險航空母艦”，通過國有獨資公司股份制改革、股份公司的增資擴股，以及一定程度的購并來實現。
保險組織如何創新？要多元化。由于已經入世，為了保護民族保險業，應當適當發展一些相互保險公司，在有些地區或行業，發展保險合作社，如農村、漁船業。同時，國有獨資公司，將面臨逐步股份化，以提高其融資能力和適應現代企業制度要求，形成以股份有限公司為主體的國有獨資公司、相互保險公司、保險合作社、自保公司為補充的多樣保險組織。優秀的中介忙著跑馬圈地以期上市，大量的中介為生存而戰，這里涉及的是保險服務創新的問題。
《保險家》：保險服務創新有哪些內容？
王：保險服務創新方向是服務的綜合化，為客戶提供全方位的金融服務。金融業發展的趨勢是，銀行、證券、保險融為一體經營，跨業經營在所難免。短期內，從銀行窗口銷售保險商品，對保險業只是多了一個代為促銷的機構，但長期而言，保險及銀行的結合，已為不可避免的發展趨勢，保險業應有所準備。
銀保業務的融通目前在中國部分地區已經開始，銀行已經保險業務，但規模較小，主要是人身保險業務。在近期內還會擴大，主要是保險業務。目前在國外銀行保險在壽險業務比例在逐年提高，從1994年到2004年，法國從55%上升到62.5%，英國從12%上升到17.2%；意大利從12%上升到59.1%；德國從8%上升到23.5%；西班牙從21%上升到73.7%。
逐步與國際接軌也是必然，一方面保險消費者消費需求的綜合化，要求我國保險公司提供“保險套餐”或“保險超市”，甚至“金融超市”；另一方面，保險公司不僅要在承保方便、及時理賠和售后服務等方面做好基本服務，而且要在承保后和理賠中提供附加服務。
《保險家》：保險營銷渠道的創新應該從哪些方面突破？，
王：要充分發揮保險中介的作用。
一方面，推進有關保險公司產品的交叉銷售；另一方面，通過允許利用中介展業降低成本，同時設立理賠服務部控制風險，扶持中小保險公司的發展。具體講，在目前條件下，展業要創新，即網絡銷售、電話銷售、柜臺銷售和陌生拜訪相結合；保險公司直接展業與保險人展業、保險經紀人展業相結合，并以保險人和保險經紀人展業為主。
目前中國電腦和網絡發展非常迅速，相應地，網絡在保險業的運用也將較為廣泛，主要表現在公司的管理和銷售方面。國民保險意識和網絡的發展狀況，網絡銷售近期發展將較為緩慢。現在網絡銷售主要應用在人壽保險和部分財產保險中的簡易險種；然而，從長期來看，網上交易具有較大的發展潛力。
監管路徑
《保險家》：保險投資是現代保險業存在與發展的關鍵，保險投資監管如何與時俱進？
王：保險投資監管的方向是，放松投資方式，控制投資比例。在立法上，放松投資方式的同時，控制投資比例。從法律監管的角度看，在放松投資方式規定的同時，如允許投資于有價證券、不動產、抵押貸款、銀行存款等，同時應規定投資比例。前者是為了提高保險投資的盈利能力；后者則為控制投資風險提供了條件。保險業的穩健發展，一方面要求保險投資的安全性和流動性，另一方面要求保險投資的盈利性。顯然，協調是十分重要的，法律應當為保險投資監管提供制度上的保障。
不少國家和地區的法律在注重投資方式多樣化的同時，也規定了投資比例。如美國紐約州、日本、德國、我國臺灣等均有這方面的規定。這些法律規定不僅涉及了風險比較大的投資方式所占總投資的比例，而且規定了某一投資方式投資與有關每一籌資主體的比例。
當然，加強對保險公司償付能力的監管立法是需要的。保險公司的償付能力愈大，表明保險公司可自由運用的資金愈多，則保險投資方式上可選擇盈利性大、風險高的方式。由于保險監管的核心在于確保保險公司的償付能力，所以，對保險投資監管的核心在于提高其償付能力。
《保險家》：剛才談到了對保險公司的風險問題，如何看待？
王：自從1980年我國恢復國內保險業務以來，保險業取得了巨大的成就，但在發展過程中由于內外部環境所限，如內控制度不十分完善、人才儲備的緊缺以及資本市場、貨幣市場的變化等，都可能增加保險公司的風險，從而使保險公司面臨更加復雜的市場環境。因此，需要嚴控保險公司的風險。但這都是發展中的風險，隨著我國保險市場的完善，將會逐步解決。
《保險家》：對保險公司進行有效的風險管理的對策有何建議？
王：對保險公司進行有效的風險管理，可以從兩個基本途徑入手，一是保險公司自身內部的風險管理；二是監管部門對保險公司風險的預防與監管。保險公司自身進行風險管理的對策，第一，加快人才培養、加大技術開發與引進力度；第二，加快自身組織機構建設、強化內部相互監督、制約機制；第三，樹立科學的市場經營理念。
同時，要進一步完善市場準入與退出機制，要加強信息披露制度的建設，只有建立有效的信息披露制度，才能對保險公司的風險狀況進行及時地了解、監控，才能及時地發現保險公司面臨的潛在風險，進行及時的風險管控。
王緒瑾檔案：
根據保險人崗位職責及其職業能力要求，《保險學原理及實務》課程的總體培養目標就是認識并掌握保險學的基礎知識，熟悉保險基本業務以及保險市場基本運行方式，并在此基礎上培養學生分析和解決保險展業過程中所遇到的各種現實問題的技能，使學生具備從事保險行業工作的職業能力和素養。《保險學原理及實務》課程具體培養目標包括知識目標、能力目標和素養目標。
1.知識目標
（1）掌握風險管理的概念、目標、基本程序、主要方法。（2）掌握保險的概念、特征、職能、分類、作用等。（3）掌握保險合同的訂立、生效、履行、變更、終止和爭議處理。
2.能力目標
（1）能夠結合客戶的年齡、職業、經濟收入等情況對其進行人身風險識別。（2）能辨析保險與社會保險、銀行儲蓄、股票投資等的共同點及區別。（3）能夠根據客戶所面對的風險情況和所具有經濟實力，為其規劃合適的保險方案。
3.素養目標
（1）優秀的抗壓能力。（2）穩定平和的心態。（3）頑強的毅力。（4）誠實可靠，責任心強。
二、課程項目設計
1.課程教學內容的選擇
按照“課程內容與職業標準對接”和“實用為主，夠用為度”的原則，結合前述保險人職業崗位任職資格要求，我們將《保險學原理及實務》課程的教學內容重新進行了構建，提煉成了以下7個項目模塊，即：項目一：風險與風險管理的認知項目二：保險基礎知識的運用項目三：保險合同的解讀、訂立和履行項目四：保險原則的解讀和運用項目五：保險經營流程的認識和操作項目六：財產保險產品的分類與識別項目七：人身保險的分類與識別經過整合后的這7個項目模塊，既包含了保險人在展業過程中所需用到的基礎知識，又體現了以行動為導向、以項目為載體、以任務來驅動、以學生為主體、能力知識素質目標相互滲透的教學做一體化的教學模式，從而有利于促進學生職業技能的培養。
2.課程能力訓練項目設計
按照“教學過程與生產過程對接”的原則，結合保險人展業的工作流程以及在每個流程環節當中，所要面對和處理的各種典型性工作任務，我們將《保險學原理及實務》課程的能力訓練項目具體設計。
三、課程教學方法設計
本課程總體教學設計思路是：以學生就業為導向，以實際工作需求為引領，以職業能力培養為重點，以行業專家為指導，以實訓任務為載體，兼顧保險從業資格考試相關科目的知識與技能要求，充分利用學校和企業資源，與行業企業合作進行課程設計和開發，利用課堂理論教學和仿真工作模擬相結合的手段，讓學生在完成實訓任務的過程中自我建構知識、技能、態度和經驗，并為學生可持續發展奠定良好的基礎。具體的教學方法與形式主要有以下幾個方面：
1.課堂教學采用“拋錨”式的教學方法
該方法的教學步驟主要包括五個環節：創設情境（“錨”的設定）確定問題（“拋錨”）自主學習協作學習效果評價。
2.采用多種教學手段完成教學
可以利用案例、課件、視頻、圖片、音頻等手段輔助課堂講解，使課堂教學生動、直觀，充分調動學生學習的興趣和積極性。
3.教學中可以利用仿真模擬的方式
進行分小組討論或角色扮演。可以安排學生分小組充當保險工作人員和客戶，以工作任務為載體，利用仿真模擬實訓完成教學任務，讓學生在“學”與“練”的過程中提高業務技能。在模擬結束后，可以組織學生討論總結，找出優缺點，積累工作經驗。同時，教學過程中教師應積極引導學生提升職業素養，培養團隊的合作精神提高職業道德，達到知識、技能和態度的有機統一。
4.可以舉辦各種保險技能比賽
通過比賽鍛煉學生的就業技能，提高學生的動手能力，同時也可以培養學生的應變能力和團隊合作能力，增加學生學習的動力。
5.適時邀請保險公司的一線工作人員來學校舉辦講座
將真實的工作情況以及專家本人的認識，以講座的形式傳授給學生。讓學生更好地掌握從業的技能和方法，避免學校教育和社會工作脫節。
6.可以定期或不定期的組織學生到保險公司觀摩
使學生能夠通過現場觀摩了解真實的工作場景，接受行業專家面對面的指導，提高學生對專業知識的理解和實際的工作能力。
四、提高課程整體教學設計水平的幾點思考
1.課程整體設計應該突出能力目標
課程整體設計的改造要以“能力目標”為核心，它的出發點不是學科體系知識，而是學生未來的“職業崗位能力”要求。因此，在課程的整體教學設計中，就需要多加考慮學生未來工作崗位中可能出現的各種情況、遇到的各種問題，將“工作體驗”與“學習經歷”有機結合，反復轉換，讓學生“做中學”“、學中做”。
2.課程學習情境的設計一定要融入“企業要求”
(一)提問教學法
好奇心是產生讓學生學習興趣的原動力。因此，為了提高教學質量，應激發學生的好奇心。提問法就是一種能夠激發學生學習興趣的有效方法。比如，在講授第一節風險及其特征時，教師可以先提出如下問題:“什么是風險?”，“風險具有哪些特征?”提出問題后，先讓學生自己思考幾秒鐘，接著使用PPT展示一系列風險事件的圖片，讓學生直觀地感受風險的存在，接下來讓學生們談談自己身邊的風險，學生會提到如自行車被盜、宿舍失火、打籃球被撞傷等跟他們生活密切相關的風險。學生對風險有了初步認識后，教師再給出風險的完整定義，即“引致損失的事件發生的一種可能性”。對于風險的特征，則可以讓學生自己概括，教師僅需進行必要的補充。采用這樣的教學方式，一方面能夠調動學生的積極性，活躍課堂氛圍，另一方面也能加深學生對知識的記憶。另外，在運用提問法時，教師還可以先搭建一個框架，通過一個一個的問題將需要講解的內容串聯起來。如在講保險利益原則時，教師可以列出如下幾個問題:什么是保險利益?什么是保險利益原則，它的產生歷史?為什么要堅持保險利益原則?財產保險如何應用保險利益原則?人身保險如何利用保險利益原則?通過這些具體問題的設置，可以使學生了解這部分知識大體框架。同時，讓學生帶著問題學習也更能激發學生的學習興趣。
(二)情景式教學法
所謂情景式教學法是指充分利用形象，創設典型場景，將學生的認知活動和情感活動結合起來的一種教學方式。在具體操作上，首先由教師播放跟所講內容相關的視頻，最好是真實的案例，給學生創建一個情景。如講到人身保險中的不可抗辯條款時，教師可以播放一個有關這一條款的案例，如新保險法不可抗辯條款第一案，案例播放完后教師可以提出一些問題讓學生自己思考解決，如什么是不可抗辯條款，產生的原因，在我國的發展等問題。另外，如果條件允許，教師還可就這一案例組織學生模擬法庭辯論，討論適用新舊保險法可能出現的不同結果，引導學生運用所學知識解決實際問題。在運用情景式教學法時，教師需要注意所選案例盡量真實，這樣更容易讓學生融入情境，增強其解決問題的興趣。另外在辯論的過程中也需要教師掌控全局，避免討論的方向偏離主題。
(三)案例教學法
案例教學在“保險學”教學中發揮著非常重要的作用，在“保險學”教學中，大量典型案例的選擇有助于激發學生的學習興趣，加深對理論的理解，能夠起到事半功倍的效果。如在講述保險合同相關內容時，先向學生展示投保單、保險單的具體形式，讓學生練習填寫，這樣就將理論知識融入到實踐中了，另外，在講述保險的基本原則時，案例更是必不可少，否則純粹的理論講解如同紙上談兵，也讓學生摸不著頭腦。教師在進行案例選擇時，需要考慮所選案例必須典型，有助于學生理解該部分理論。同時，案例的時效性、真實性也非常重要。
(四)綜合習題法
在教學過程中，教師有計劃地給學生布置一些練習題，有助于提高學生認識問題、分析問題和解決問題的能力，是一種行之有效的教學方式。在習題的設置上，教師可以結合課堂教學以及教材中的思考題，從多種角度、采用不同題型提出問題，并要求學生書面作答。如在講第一章的時候可以將風險、風險管理與保險聯系起來擬題讓學生習作，使之辯證地認識這三者之間的關系。講到人身保險的時候，可以擬定對應的論述題，如“社會養老保險與商業人壽保險的區別”，要求學生廣泛查找資料，從不同角度進行區分。這不僅有助于加深學生對社會保險與商業保險的原則及其互補性的認識，而且有利于引導學生自主學習，培養其將理論與實踐相結合的思維。
(五)課堂討論法
“保險學”教材雖然經常更新，但不可避免地會有部分內容滯后于保險業的發展。為達到人才培養目標，教師在現有教材的基礎上，必須關注保險市場的發展動態，不斷更新教學內容，將“保險學”最新研究成果及保險市場的新問題引入課堂，引導學生開展討論。如教師在日常生活中可以有選擇地搜集有關投保、合同糾紛、事故處理等方面的案例作為教學輔助材料，結合課堂講解內容，有針對性地讓學生討論相關案例。討論中經常會碰到諸如合同是否生效、誰擁有保險金的請求權、保險公司該如何賠償等問題。通過討論，可以使學生對理論知識有更深入的理解，學生也更能體會保險在現實生活中的重要性，更加自覺地學習。
二、獨立學院“保險學”教學方法改進對策
獨立學院的“保險學”教學要有自己的特色，必須要根據學生的自身情況，選擇恰當的教學方法;但要讓各種教學方法在教學實踐中充分發揮作用，學校方面還需采取如下措施。
(一)大力提升師資質量
教學方法的創新有賴于教師綜合素質的提升。一方面，學校作為管理者應該高度重視教師的發展，采取多種措施為教師提供保險實踐的機會，如可以分批次有計劃地選調教師到保險公司、保險經紀公司等企業掛職鍛煉，有條件的學校還可以聘請知名保險企業高管等到學校組織講座、與教師座談，使教師能夠更多接觸保險實踐。此外，學校還可以分批組織教師到教育部直屬的重點高校訪問學習，借鑒其他高校關于該門課程的教學經驗;或者鼓勵教師在授課之余積極進行“保險學”相關問題的研究工作，緊跟理論前沿。
(二)正確認識教師的引導作用和學生的主體地位
獨立學院的大學生在自主學習方面的能力較欠缺，又不喜歡教師滿堂灌的傳統教學方法。因此為了提升學生的學習興趣，督促學生自主學習，教師一定要明確自己的引導地位，采用多種不同的教學方法，多管齊下，最大程度地激發學生的主動性，達到最佳教學效果。同時，師生之間還需要建立起一種親切、和諧的關系，教師在引導學生的過程中，不能束縛學生思維，而應該創設一個民主、平等的環境，讓學生在輕松的氛圍中充分思考，并清晰表達。教師在回答學生的提問時，要注意說話的語氣親切自然，語言要具有啟發性，能夠引導學生進行深入思考。
(三)考試方式的改革
“保險學”傳統的考試形式是閉卷考試，且卷面成績占總成績中的比重達70%至80%。在試卷上也無法真正考核學生提出問題、分析問題、解決問題的能力。根據獨立學院的人才培養目標，“保險學”考試方式應嘗試采用開卷筆試與平時成績相結合的綜合考核方式，特別是提高平時成績在總成績中的比重，這樣一方面可以減輕學生期末背書的壓力，把精力放在對實際案例的思考上;另一方面也可以使學生在課堂上更加主動地配合教學，有助于推動教學改革。
(四)教學環節的改革
[關鍵詞]案例 教學 保險學
案例教學法起源于十九世紀二十年代,由美國哈佛商學院所倡導,是一種運用社會或身邊發生的事例激發學生學習興趣,說明道理,給學生的行為以啟發的教學模式。其具體操作流程是“以例激趣一以例說理一以例導行”。對傳統《保險學》課程的教學方式進行改革,案例教學是必然的選擇。
一、案例教學法在保險學教學中的作用
案例教學法可以有效地提高教學質量,同時也可以彌補《保險學》教材一些內容滯后于保險業發展的不足。
(一)有助于激發學生的學習興趣,培養學生理論聯系實際的能力。保險學課程是一門研究風險管理和風險轉移的學科,實務性極強,無論是財產保險、人身保險還是意外傷害保險,都與我們的實際生活息息相關。因此,講授保險學課程就必須理論聯系實際,進行案例教學,培養學生分析和解決實際問題的能力。
(二)有助于調動課堂氣氛,增進師生互動。保險的種類繁多,內容、特點各異,但在授課過程中,各險種講述的框架大同小異,如果教師授課一味地采用滿堂灌的“填鴨式”方式,則很難活躍課堂氣氛,也不利于師生互動。而案例教學法則是把案例帶到課堂中去,在教學過程中體現出“以學生為中心” “以自主學習為中心”,可以充分調動學生學習的積極性,并培養學生分析問題、解決問題的能力。
(三)有助于引導學生思考,開拓學生思維。保險學的專業術語和基本原理復雜且難以理解,案例能引導學生思考相關的原理,把理論與實務緊密聯系起來,使學生更好地掌握保險學的專業知識并能學以致用。在案例教學過程中,學生可以如“當事人”一樣,身臨其境,提出方案,處理問題。教師在引入案例時,可從多個層面給學生以引導,培養其發散思維能力。
二、實施寰例教學法應做的準備工作
實施案例教學,教師要做一些必要的準備工作。
(一)明確教學目標。要清楚地知道通過本案例要解決什么問題、達到什么目的。案例的選擇與編寫,以及教學環節的設計都要圍繞這一目標來進行。
(二)合理安排教學內容。一是精選教學案例。要本著典型性、理論性、及時性和多樣性的原則來選擇案例。二是要注重正面引導。教學的過程同時也是育人的過程,因此要用正面的案例對學生的人生觀、價值觀進行引導,將正、反面案例相結合。
(三)正確設計教學環節。一是引導學生展開討論。案例討論是案例教學的關鍵環節,教師要注意將問題引向深化。可采用分組討論的形式,首先由學生在小組內進行案例分析,小組討論形成統一意見,全班交流、辯論,找出合適的解決辦法。二是注重點評總結。教師應及時歸納學生的不同意見和觀點,把各組討論的意見進行匯總、分析,幫助學生理清思路;然后針對所提出的問題進行總結,得出正確結論。
三、案例教學法要注意的問題
(一)案例教學法不能完全取代其他教學方法。
開展案例教學仍須堅持“理論一實踐一理論”的思維方式,它不能替代其他教學方法,如社會實踐、模擬實習等實際操作等。
1 要與理論教學相結合。不掌握理論就無法開展案例教學。因此,教師應不斷更新自己的知識結構,提高自己的理論素養,增強自己的科研能力,才能更好地進行理論教學。
2 要與多媒體相結合。多媒體教學具有信息量大、視覺沖擊強等優點。可以通過多媒體展示案例,加大信息輸出量,提高學生學習的積極性。
3 要合理使用教具。比如在講到保險合同時,給學生傳閱保險公司印制的投保單等單證,可以使學生很快明白保險合同的格式、作用等相關知識。
4 要開辟第二課堂。案例教學要盡可能走出教室、走出校園,把課堂搬到社會上去,讓學生親身體驗保險實務,增進學習效果。
(二)案例教學中教師應扮演好“總評者”的角色。
關鍵詞：CAI；保險學；實踐教學
一研究目的
計算機輔助教學(ComputerAidedInstruction，簡稱CAI)是在計算機輔助下進行的各種教學活動，以對話方式與學生討論教學內容、安排教學進程、進行教學訓練的方法與技術。CAI為學生提供一個良好的個人化學習環境。綜合應用多媒體、超文本、人工智能和知識庫等計算機技術，克服了傳統教學方式上單一、片面的缺點。它的使用能有效地縮短學習時間、提高教學質量和教學效率，實現最優化的教學目標。基于CAI的《保險學》教學過程改革，立足于“寬口徑、厚基礎”的教育目標，強化對學生綜合素質的培養。在教學過程中，結合培養方案、課程體系改革和教學大綱的調整，采用多種教學方法，利用多媒體輔助教學，注重實踐教學，著力開展豐富多彩，適合本專業發展的實踐教學活動，著力培養專業素質高、動手能力強、適應社會需要的綜合型金融保險人才。
二教學方法及教學手段
（一）課堂教學
在教學中堅持課堂教學為主，多種教學方式并用，取得了良好的教學效果。教學手段先進，全面采用多媒體教學，克服了傳統課堂教學的局限，充分體現現代教育技術的優勢。并在教學中注重學生動手能力和綜合素質的培養。在課堂教學中，全面采用多媒體授課，充分利用多媒體優勢，利用視頻和音頻設備的特點，充分展示資料對視覺聽覺的沖擊及震撼，更好地幫助學生理解保險。教學內容調整有序，教學內容的取舍必須緊緊跟隨教學計劃和課程體系的調整，在教學中適時增加或刪除了相應的教學內容，順應學科發展的需要，符合時展的要求。現在使用的教學大綱和題庫都進行了修訂，增加了一些時效性的內容，根據教材的變動對題庫進行了修訂，使試題能夠更加側重對學生實踐技能和綜合知識的考查，使學生更能夠全面掌握保險學的知識。及時補充資料，修訂教案和課件，將最新的資訊新聞熱點難點問題結合到教學內容中來，增加了時效性，增強了學術性。充分利用教材的優勢，如在“再保險”教學中，利用教材中的圖標案例，分項解釋各種再保險方式的優劣，以及各種指標的計算，這是對傳統課堂教學方式的很好地傳承。
（二）案例教學
積極采用多種教學方法完成教學活動，取得了理想的教學效果。針對熱點難點問題，鼓勵學生發言，積極參與討論，雖然發言難免幼稚，但充分表達了學生的自主意識，能夠很好地培養學生的自主思考和獨立思維能力。積極運用案例教學，充分利用經典案例深化教學內容。現實生活中保險事故層出不窮，如何應用法律來解決這些現實問題，凸顯保險學理論與實踐的密切關系，成為保險學教學中應該解決的事情，在這一背景下，我們編寫了《保險學案例分析》一書，形成了保險案例庫。該書力圖將保險法中的最新變化、最新應用介紹給學生，以便幫助學生深入理解并掌握保險理論，同時也通過相關案例的分析來促使學生應用保險理論解決保險實務，達到學以致用的目的。注重理論性，在對案例進行分析時，要求案例與對應的理論知識有直接聯系，能夠充分體現理論指導實踐并接受實踐指導和檢驗的特色。加強實務性，學習的最終目的是要在學習后能夠對現實生活進行指導，對保險實務有所了解和掌握，該書在案例分析中能夠通過對保險實務的說明、分析，以充分提高學生分析和解決問題的能力。該書的編寫緊扣課本，作為課本的配套案例，基本按照教材的章節編寫，覆蓋了教材的主要知識點。在案例編寫中，我們力求案例精辟，要求案例所具有的特殊情境和存在的問題是對所學知識的典型反映，具有“一葉知秋”的效果。該書作為西北民族大學經濟學院文庫的組成部分，作為學院探索應用型人才的培養方式、方法，實踐性教育教學的階段性成果。在教學中，已經運用該書實施教學，通過經典案例，學生能夠更容易理解教學內容，教學效果良好，得到了同學們的好評。
（三）小組活動
在課堂教學過程中，貫穿素質教育理念，致力于培養學生的專業素養與綜合素質。根據教學內容采用了豐富的教學方式。結合“風險管理”的內容，開展風險防范知識學習與風險防范措施展示活動，如針對地震、火災、洪水、泥石流、電梯事故、家庭防火等，分組針對某一主題，確定組長，準備課件，確定主講人，組織活動展示，讓大家了解和掌握了處理風險的措施，糾正了以往固有的認識，從而能夠督促學生正確面對和處理風險。為了強化同學們對保險的認識，能夠有效區分保險與相關經濟制度，如社會保險、政策性保險、儲蓄、救濟、賭博、信托、證券等，分組舉辦小組活動，自己選擇素材講解保險與這些經濟制度的聯系與區別，通過課件、視頻、新聞等方式能夠更加深刻理解保險的內涵。積極舉辦有益的課堂教學活動，針對“保險營銷”的學習，舉辦如產品說明會、保險營銷模擬等活動，模擬保險公司實際工作場景，營造產品說明會的氛圍，能夠使同學們身臨其境，切身感受保險帶來的沖擊與震撼，深刻理解保險公司的運作。同學們通過模擬產品說明會，學會了組織活動，制作課件，學會如何做主持人，怎樣能夠更好地講解保險產品，能夠使大家心甘情愿的接受保險產品，而不是感覺保險公司為了銷售保險產品，做夸大甚至虛假宣傳。冰凍三尺，非一日之寒，要勝任這些工作，需要我們在下面做很多扎實的基礎性工作。細節決定成敗，我們也非常注重培養學生對細節的重視，管中窺豹，時見一斑，教育大務，任重而道遠。總之，我們采取多種課堂教學方式，創建有利于培養學生綜合素質和創新能力的教學過程。
三實踐教學
“保險廣告設計大賽”是《保險學》課程的固有實踐教學模式，該項賽事凝聚了經濟學院保險教研室教師和金融學保險學專業學生的心血，成為很多同學大學里的美好回憶。由于按班級組織比賽，也成為顯示班級凝聚力的標志。通過比賽，同學們加深了對保險知識的掌握，并通過上網查閱資料，熟習了文獻檢索，為以后撰寫畢業論文打下了堅實的基礎；同學們通過自己搜集資料，進行篩選，制作幻燈片，提高了動手操作能力；在保險廣告宣傳中，同學們學會了如何作保險營銷，深化了對保險營銷的理解；在廣告宣傳中，大家認識到了傳統文化的重要性，在行文措辭方面有了一定的進步；在保險營銷中，為了凸顯保險而對不同金融產品進行的比較，深化了對金融知識及金融產品的理解。“保險廣告設計大賽”不僅是保險知識的普及與展示，更是展現學生綜合素質和創新能力的舞臺。已成為學生展示自我風采，彰顯青春活力的舞臺。我們致力于將該賽事作為《保險學》課程的固定實踐教學模式，并在今后不斷改進和完善。
四總結
總之，基于CAI的《保險學》教學過程改革與實踐，致力于建立生動活潑的課堂教學模式；借助于現代教育手段發揮實驗教學在培養創新意識方面的作用；通過課外科技活動培養學生的創新能力；通過課外作業培養學生的創新意識；通過PPT作業培養學生的綜合能力。并對組成教學過程的各個環節進行系統性的研究，改變以往傳統的“填鴨式”、“一言堂”的教學模式，努力創建有利于培養學生綜合素質和創新能力的教學過程，并期望能對相關課程的教學過程改革以啟示。
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但是，無論與世界其他國家和地區保險業發展的水平相比，還是與我國經濟發展和人民生活水平提高的內在需求相比，我國保險市場的發展總體上仍處于高速發展過程的起步階段，主要有以下幾點缺陷：一是政策性業務與商業性業務不分，對一些風險性較大的業務，過多地讓商業保險公司承擔；二是賠付率低，保險費用卻很高；三是保險公司收取的保險費限定投資領域狹窄，處于相對閑置狀態，資金運用不足；四是保險業稅收偏重。
然而，國內的保險市場仍具備高速發展的社會經濟條件。首先，巨大的人口基數以及人口的老齡化，家庭結構的小型化將有利于保險業市場規模的擴張。保險業作為一種特殊的服務業，有著福利事業的性質，把保險納入社會保障制度，對中國來說是非常必須的。其次，我國目前的保險深度及保險密度都很低，從而為保險市場提供了巨大發展空間。在國內，保險無論從傳統觀念上還是從實際的運作中都遠遠沒有達到“深入民心”的程度。因此，加大對保險的宣傳，使百姓了解其實質，很有潛力可挖。第三，居民收入水平的不斷提高，將為保險業市場規模的擴大提供良好的經濟基礎；第四，經濟的持續快速發展，將為我國保險市場的長期發展提供可靠保證。
目前，全國已有28家保險公司，一個以國有商業保險公司和股份制保險公司為主，中外保險公司并存，多家保險公司競爭的市場格局初步形成。但規模與一些國際知名公司相比有很大差距。
中國的保險公司在改革過程中，應注重培養和發現專門的保險人才。人作為生產力中最活躍的因素，起著不可替代的作用。從根本上說，培養各類保險專業人才及與保險相關的各類技術和管理人才，是提高保險經濟效益的根本大計和根本途徑。
保險學主要為適應我國保險業快速發展對保險專業人才的需求而開設的專業方向。本專業主要為經濟和管理部門、保險公司、外貿公司、企事業單位培養德才兼備的高級專業人才。要求學生掌握經濟學科的基礎理論和基本知識；系統掌握保險學基本理論和專業技能；熟悉我國的有關法律、方針和政策；了解國內外保險學科發展的歷史、現狀和發展趨勢；具有較強的調查研究和綜合分析、解決實際問題的能力。
主要專業課程有：西文經濟學、管理學、財政學、會計學、貨幣銀行學、國際結算、保險學原理、風險管理、精算原理、財產保險、人身保險、海上保險、涉外保險、保險會計、保險法律環境分析、保險企業經營管理等。本專業實行文理科學兼招。相關內容請登陸
Chairman and Associate Professor E-mail: rdrenna@sbm.temple.edu
1992年畢業于賓大的WHARTON 商學院PHD學位，專業是Insurance and Risk Management.現任教于賓大的WHARTON 商學院和TEMPLE的FOX商學院。發表了多篇論文如：“Plan, Market, and Regulatory Considerations in HMO Solvency Prediction”,“Changes in HMO Organizational Form and the New Role of Consumers”,等
Dr. Mary Weiss
Associate Professor and Deaver Chair
E-mail: mweiss@vm.temple.edu
Web Site:
1984年畢業于賓大的WHARTON 商學院PHD學位，具體研究的領域有international risk management and insurance, productivity and efficiency in the insurance industry, no-fault automobile insurance, and reinsurance regulation。有豐富的實際咨詢經驗，現在教授的科目有international risk management and insurance, actuarial applications in risk management and insurance等
University of Wisconsin-Madison
Anderson, Dan bus.wisc.edu/faculty/facdetails.asp?id=31
Professor in Actuarial Science, Risk Management and Insurance
Address: 5295 Grainger Hall 975 University Avenue, Madison, WI 53706
Email: danderson@bus.wisc.edu
他在以下的領域中有較深的造詣：
* Asbestos
* Catastrophic insurance
* Environmental risk management
* Government insurance programs
* Hazardous waste
* Insurance company insolvencies
* Liability
* Superfund
Miller, Robert bus.wisc.edu/faculty/facdetails.asp?id=34
Professor in Actuarial Science, Risk Management and Insurance
Address: 4291 Grainger Hall 975 University Avenue, Madison, WI 53706
[摘 要] 保險風險證券化是金融和保險在風險管理領域融合的根本課題。從風險管理供給看,它是保險公司方法和金融市場方法融合進而擴展彼此功能的結果;從風險管理需求看,其根源是公司風險管理變化,直接原因是保險公司自身的風險管理要求。保險風險證券化的技術條件是金融數學和保險數學融合,未來取向在于風險標的的擴大,其對保險公司的影響將是深刻的。我國試行保險風險證券化,應該整合保險公司的金融功能,改革保險教育和研究,完善償付能力監管。
一、保險風險證券化的理論基礎
傳統上,保險屬于廣義的金融學范疇,但是高度獨立,單獨推進的,至于兩者的聯系一直為人所忽視。20世紀90年生的金融和保險多尺度、全方位的融合已經改變了這一狀況,現代金融學對保險理論和實用研究的影響日益增強,保險研究也越來越遵循一個一般金融研究范式。保險風險證券化(Insurance risk securitization)始于美國1988年壽險和年金組合證券化,指通過證券的創造和發行將承保風險轉移到金融市場上,這等于為風險創造了其他承擔者,從而觸及到保險公司賴以存在的價值基礎——風險管理核心功能。所以,保險風險證券化是金融和保險在風險管理領域融合的根本課題,可以運用金融學的基本方法和工具對之作深入探討。
(一)保險風險證券化的金融基本功能解釋
風險管理是一個超出保險領域的概念,其基本原則是讓合適的人承擔合適的風險,如何分散風險,以及是否存在適合承擔風險的實體是其中關鍵問題。潛在邏輯是非常簡單而強制性的,即風險趨于發現其最經濟的價格和最有效的持有人。根據默頓(Merton)等1993年提出的金融中介學說的功能觀點,金融體系由金融市場和金融中介組成,任何經濟社會的金融體系的功能都是在一個不確定的環境中,在時空上便利經濟資源的配置和拓展,具體有六項基本功能:支付結算;聚集和分散資源;在時空上轉移經濟資源;風險管理;提供信息;解決激勵問題。金融基本功能長期保持不變,彼此并不是獨立的,功能比其制度結構更穩定、更重要。這樣,就風險管理功能,存在兩種提供方法:金融中介方法和金融市場方法。保險公司是傳統上進行風險管理的金融中介,側重于純粹(或物理)風險,具有在代際(跨期)間熨平風險的優勢;金融市場也提供很多風險轉移合約,比如期貨、遠期、期權和互換,且非常透明化和標準化,一直扮演管理金融(或財務)風險的角色,能有效分擔橫向風險。以往這兩種風險類型不同的風險管理及供給風險產品的行業或市場是由兩種截然不同的術語、概念和方法分隔的,前者是一種保險精算和物理的世界,后者屬于財務和金融領域,公司、個人或其他決策單位究竟選擇保險方法還是市場方法取決于其特定的需求。
希勒(2003)指出,風險管理將是金融市場最有發展前景的功能。過去金融過分強調金融市場的資金動員以及資金配置功能,現在可以把金融更擴展一些,通過更好的金融安排,把許多保險市場和金融市場上的過剩風險,進一步消化掉。他提出了金融風險管理的六個新想法:個人生計保險、宏觀市場保險、收入相關貸款保險、收入不平等保險、跨代社會保障和國家風險保險。同理,過去保險過分強調純粹風險管理,現在也可以把保險功能更擴展一些,它可以應用到社會更多的方面,來進行相應的風險管理,規避掉一些大的風險,讓我們的生活更穩定。基于此,實現保險和金融市場彼此功能擴展的有效途徑可以是融合兩種風險管理方法。保險風險證券化就是這種融合的表現,保險公司的風險轉移效益、可保風險范圍和承保能力都得以改善,金融市場也間接為純粹風險提供保障,重大風險累積在保險公司和金融市場間實現了優化配置。
(二)保險風險證券化的根源和直接原因
金融機構是客戶導向的,公司不通過金融中介也可以進行風險管理,只是參與成本較高,任何金融創新根本上都是客戶需求驅動的。20世紀90年代后,由于公司面臨風險復雜性增加,競爭日趨激烈以及股東對回報的持續關注,風險管理不僅被定位于保護公司免受非預期實物損失,還要管理影響日增的金融風險,同時承擔資本有效配置以及優化風險回報的責任,能夠真正為公司增值,導致了傳統風險管理向全面風險管理框架轉型,這為國外學者稱譽為“公司風險管理革命”。集中反映在兩個層次的融合上。一是風險管理作為一種組織流程的融合,包括整合純粹風險和金融風險管理;通過VaR等風險度量共同標準來考察公司風險全貌;在組織內跨系統、過程和人員整合風險管理流程;尋求更多整合風險管理產品和解決方案。二是風險管理與資本管理的融合。即風險管理和最優資本結構決策同時協調考慮以實現公司價值最大化目標。這一融合已經實質性地改變公司風險管理的功能,成為很大程度上驅動上述整合的真正基礎性融合。處于融合浪潮中心的是非傳統風險轉移(ART)市場,ART指由保險或再保險公司提供的、寬泛的和成長的“合約、結構和解決方案”集合,它使得公司能以非傳統方式轉移風險或為之融資,而保險風險證券化只是一種ART產品。
金融機構實物資產較少,所面臨的純粹風險可以忽略,主要風險是金融風險。保險公司是經營風險的金融中介,包括典型金融風險(市場、信用和操作風險)和保險風險,保險公司自身的風險管理屬于廣義金融風險管理范疇。在金融服務業,一種實體的過剩風險可以是另一種實體的分散化風險,這構成了風險轉移的堅實基礎,且使得這種機制不斷發揮作用而進化。重大保險風險累積對保險公司的償付能力影響極大,但與金融市場風險不相關或很小,可以通過證券化方式實現分散化。進一步講,上述公司全面風險管理框架對保險公司仍然適用。面對巨大的行業災難,監管者、評級機構和股東日益增加的壓力,以及最重要基礎業務考慮,越來越多的保險公司開始接受企業風險管理 (ERM)理念。為了對其全面風險管理提供緊密的支持,保險公司也需要更靈活的產品和解決方案,這必然要求不斷補充和改進ART形式。巨災風險由于其低發生頻率和高損失幅度成為保險公司整體風險狀況的關鍵組成,應該采取高度個性化的證券化形式實現更廣泛分散。
綜上,保險風險證券化作為一項風險管理創新,始于保險公司分散自身過剩風險的要求,由于客戶風險管理需求變化的長期戰略考慮又使之變得不可或缺。所以,保險公司自身的風險管理要求是證券化的直接原因,根源在于公司風險管理變化。
二、保險風險證券化的技術條件
金融市場用于保障傳統保險風險的主要困難在于供給方的合約化,也就是產品設計問題。從金融角度看,
保險風險衍生工具是標準金融合約應用到新的標的市場所導致的新風險管理產品,有交易所標準合約,也有場外市場合約;風險證券可以視為一份標準債務或權益和一份金融衍生證券組合的混雜證券。與之類似的結構模式在金融市場上早已存在,所以產品構造難度不大,難點在于定價。保險風險證券化定價一般可以采用統計建模、金融工程和精算模擬方法,但現有新產品定價都是金融工程方法。因而,保險風險證券化依賴于金融數學和保險數學融合這一技術條件。20世紀90年代之前保險數學和金融數學幾乎是平行發展的,基于金融風險的金融合約和基于保險風險的保險合約單獨被引入到市場上,相應合約的估價方法和潛在風險過程的隨機模型已經分別在金融數學和保險數學中獨立開發出來,金融數學的巨大進步基本上沒有對保險數學產生影響。70年代和80年代不斷增加的巨災索賠迫切需要新數學和統計方法;90年代快速發展的金融市場也強烈需要新投資機會。這促使了金融數學的模型和工具大規模地轉嫁到保險數學中來,特別是金融資產定價方法在保險業中得到廣泛應用。
傳統金融與保險定價方法有很大不同。金融定價是完全市場假設下的和基于套期保值觀點的無套利定價,導致了一種唯一的鞅測度。但是,保險市場一般是不完全性的,如果根本上存在鞅測度,那么就會有無窮多。這意味著鞅測度的唯一性只有通過施加一定的、能夠導致風險最小化測度的最優條件獲得。保險定價則避免了價格不存在或無窮多的問題,其價格基礎是實際概率測度,采用諸如大數法則和依靠一種附加系數來防止隨機波動。但對于復雜的巨災保險或者與金融市場連結產品,這種方法引起了一些問題。考慮到市場在決定保險產品價格中的作用,按照金融定價,保單價格應該反映風險和收益間的均衡關系,或者最低程度地避免創造套利的機會;而傳統精算費率原則模型采取一種供給方視角,包含了價格主要是由保險公司確定的假設。通過比較兩種方法計算同一風險過程的費率,很容易得出,在一個充分流動的保險市場,精算費率原則可以用一種標準無套利定價結構重新解釋。隨著保險風險可以通過保險和金融合約同時交易的市場出現,這些合約共存導致一種新的價格選擇標準,供給方法正逐漸地為金融方法所取代,這反映了金融專家和精算師共同努力的結果。
目前已采用資本資產定價模型、套利定價模型和期權模型,開發出許多保險金融定價模型,這方面的最新研究都集中于巨災風險證券化定價。1992年考克斯(Cox)等運用 BS方程作為巨災期貨和期權的定價模型至今,學界和業界已經貢獻了許多模型。但是多數都是采用假設保險市場是完全市場的無套利方法開發的,現實意義不大。不完全性也是保險風險證券化區別其他證券化的重要特征之一,所以應該改用均衡定價方法;同時由于證券化產品與現有保險合約的風險標的相同,所以其金融價格必須與精算費率一致,以排除套利的可能性。目前基于均衡理論、效用理論和Esscher變換的適用于完全市場和不完全市場的精算一致金融定價方法運用很廣。最后,為了達到解決理論障礙,精確定價從而支持巨災保險風險在資本市場交易的目的,當前保險風險證券化定價研究主要在兩方面推進:一是繼續改進風險過程模型來模擬巨災損失或索賠;二是在產品定價中權衡基差風險、信用風險、道德風險、逆向選擇和外匯風險。未來開發更實用的不完全市場的保險金融定價模型還需要補充研究,考慮了市場中摩擦性的金融定價理論方面的研究推進會對之增加更多見解;同時非均衡定價范式的新金融學發展也將對進一步完善保險風險證券化定價模型產生積極影響。
三、保險風險證券化的發展前景
(一)保險風險證券化的未來取向
相對于數以萬億計的保險資產,現在保險風險證券化水平還較低、規模尚小,且市場發展很不平衡。產品方面,芝加哥交易所(CBOT)推出的保險期貨和期權分別在1995年和2000年停止交易,但是巨災債券自1997年以來持續發展,市場余額從7.83億美元增加到2003年的43.36億美元,成為風險證券化最有發展潛力的產品。標的風險方面,最初證券化用于巨災保險市場,且迄今為止大部分都與巨災風險有關,但是證券化保險風險的內容正在擴大。
理論上,保險風險證券化并不僅限于自然巨災,只是關于保險和再保險風險、資本充足率和風險融資的討論通常集中于保險業巨災相關負債的重大累積,巨災風險承保能力的嚴重不足促使了這一領域的率先起步。從銀行資產證券化實踐來看,證券化潛力往往后者比前者更大,正如非保險證券化已經集中于住房抵押貸款和汽車貸款等量多業務,未來保險風險證券化的焦點將不是變異巨大的巨災風險,而是其他更為傳統的領域。這些領域包括健康和意外保險、農作物保險與壽險(含年金)。健康和意外保險由于數學基礎與財產保險有很大相似性,所以也可實行證券化。巨災風險的特點與那些造成大面積農作物損失的自然災害十分相似,因而證券化也適用于農業保險。最后,目前也出現了一些壽險風險證券化,壽險的期限相對較長,損失分布規律(生命表)也比較穩定;財險多為短期業務,標的損失情況也花樣繁多,損失分布規律比較復雜難以建模和定價。所以壽險風險證券化潛力很大。
(二)保險風險證券化的潛在影響
金融市場風險管理功能的擴展和風險衍生工具推出后,“未來保險公司會不會消失”、“拋棄保險”等類似觀點流行頗廣,這也就是證券化導致保險業所謂的“脫媒”問題。根據金融中介理論,金融中介在可以預見的時間尺度中不會消失,而是與金融市場共存,金融產品在中介和市場之間不斷交替發展,成為“金融創新螺旋”的一部分,推動整個金融體系朝著一個具有充分效率的理想目標演進。據此,傳統保險和再保險與證券化產品是竟合關系,公司風險直接證券化將不多見,仍然依托保險公司中介實現風險證券化。當前巨災保險衍生工具尚未成熟,短期內根本不可能取代傳統保險產品;即使巨災債券頗為盛行,但再保險仍然是最主要的風險分散機制,證券化的作用很小,且交易大多是再保險性質,作為傳統再保險的另類途徑或補充。當然,原則上并沒有任何因素限制非金融公司及其自保公司將其風險直接證券化,但在迄今公布的交易中,只有兩起是由非保險公司發行的。所以,保險公司不會消失,但存在形式一定會發生變化。根據銀行業經驗,保險公司完全可以通過產品和組織創新參與到證券化過程中,現在屬于ART的保險風險證券化未來將變成“傳統”保險形式。
四、保險風險證券化對于我國保險業的啟示
保險風險證券化由于具有巨大潛力和社會經濟正外部性特征,不光發達國家,廣大發展中國家和地區也開始重視這方面的理論研究和實際應用,出現了許多新興市場案例。就巨災風險方面,土耳其實施了地震保險證券化計劃;我國臺灣地區在2003年8月發行了1億美元的地震巨災債券;拉美一些國家將證券化經驗推廣到農業保險中。我國是世界上自然災害較嚴重的國家,也應該以此為先導,逐步試行和推廣證券化方式來分散社會生活中廣泛存在的重大風險。但是,保險風險證券化是一國保險業以及金融業整體發達水平的體現,不應脫離我國的現實條件,而要做好以下基礎性工作:
(一)整合保險公司的金融功能
從金融基本功能之一的風險管理角度來審視保險業在現代風險管理中的結構變化和功能定位,有助于保險功能內涵的深化,有助于保險公司正確地履行其職能。ART形式表現為保險業對曾經幾乎是商業銀行和投行獨占的公司融資和資本構成過程領域的一種“入侵”。對此,國外大型保險和再保險集團,為了加強在ART市場上的地位,紛紛自建或并購設立資本市場和資產管理等子公司,在新的機構框架下為公司客戶提供 綜合化、覆蓋整個生命周期的融資或轉移風險產品和解決方案。因此,我國保險公司也應該通過結構重組,發展成為功能型金融集團,參與企業金融服務一體化進程,處理好傳統業務和新興業務的平衡。
(二)改革保險教育和研究
風險可以被公共部門、保險公司以及通過金融市場而得以分擔,巨災保險市場不存在說明了現有保險理論和實踐間存在的重大分歧。許多應該被保險的重要風險沒有保險。而且,未來必定會遇到其他重大的新風險,也必須發展新的機制使之分散化。傳統保險理論不能保證合適的實體為合適的被保險人提供合適的保障合約。所以,保險理論必須能夠精確描述以發現社會需求和解決實際問題。保險學教科書必須加入金融資產定價理論,實質性地擴充概率統計知識;保險研究人員必須經常在一些新方向上探索。保險實踐應該被調整到怎樣滿足風險被有效分散的現實期望。這樣通過逐步調整最終實現保險理論和實踐的協調。
(三)完善償付能力監管
嚴格的監管資本約束是保險風險證券化客觀條件之一。近年來,英國金監局(FSA)正在將包括保險公司在內的所有金融機構,置于單一的、基于巴塞爾2號協議(BaselⅡ)的風險敏感制度下;歐盟也借鑒了Basel II,采用了“三支柱”監管方法(最少資本要求、監督檢查和市場約束),制定了SolvencyⅡ保險監管計劃;國際保險監督官協會 (1AlS)為了早日建立像銀行業那樣國際范圍內廣為接受的監管協議,已制定并公布了《保險公司償付能力評估全球性框架》草案。對此,我國保險監管部門應該借鑒上述推薦協議,逐步建立和完善償付能力評價體系,并在監管資本要求中反映證券化的風險減少利益。這樣既促進風險證券化創新,又為創新營造寬松的監管環境。
關鍵詞：合規經營，保險公司，風險防范
Abstract: since China since the reform and opening up, the insurance industry is developing high speed development and at the same time, the insurance company compliance management mechanism is relatively backward, not only increase the enterprise compliance risk, also become China's insurance industry development of "bottleneck". So in order to make the insurance industry better development, strengthening the construction of the company operation compliance mechanism, improve enterprise compliance awareness, the enhancement enterprise's ability to adapt to supervision is especially important.
Key words: the compliance management, the insurance company, risk prevention
中圖分類號：R-1文獻標識碼：A 文章編號：
“合規”是指企業與其員工行為符合國家法律法規、自律規則、監管規定和公司內部制度、誠實守信的道德準則，并對不合規行為進行防范，避免引發法律責任、財務損失、聲譽損失或是行政處罰。合規經營已成為當前國際金融保險行業所遵循的普遍準則，與獨特風險管理技術，受到業界的一直認可。而我國尚未認識到合規經營的重要性，對該方面建設的重視程度不足，因此，我國保險公司大多存在一定的合規風險問題。而保險行業是一個時刻與風險相伴的行業，樹立企業“規矩”十分必要。建立合規經營機制是保險機構堅持可持續健康發展道路的前提，是對保險公司風險防范機制強化的關鍵之一。
1我國保險公司目前合規經營中存在的問題
由于我國保險行業近年來的發展較為迅速，合規經營問題也越加突出，因此，行業中眾多資深保險公司頻頻引入國際金融保險業成功經驗，紛紛設立公司合規部門，保險公司對合規經營機制的建設越發重視。2007年我國保監會制訂了《保險公司合規管理指引》，以此作為各保險公司合規經營機制建設的指導。即使較多的中國保險公司作出了合規管理機制建設的各種有益嘗試，卻仍未避免合規經營中問題的產生：
1.1 其問題具體表現為：首先，保險公司中各種違規事件屢見不鮮，合規風險始終居高不下。特別是近年來，保險行政處罰、保險投訴和保險訴訟案件持續上漲，保險公司合規經營機制建設迫在眉睫。例如：在2002年到2004年期間，因違法違規而被處罰的保險公司分支機構就高達1166家，有346名公司相關責任人受到處理。而第二年也就是2005年，受處罰的保險機構相對增加了30.89%；受處罰的高管人員相對增加了25.93%；罰沒金額相比增加了144.56%；被吊銷行業許可證和資格證的人員是有增無減。此后，各保監局又于2007年對813家保險公司的分支機構和保險中介機構的830家實施了行政處罰，其比例相對增長了93.47%。并責令保險公司撤換了102名高管人員，共罰沒3055.35萬元，公司吊銷許可證12項，56項新業務被責令停止，對246家機構、360人予以警告處理。僅2008年上半年接到的保險投訴就達5448件，與去年同期相比，上漲了24.7%。以上這些受處罰和保險投訴案件均是由不規范操作和違規經營引起的，保險公司中合規經營問題越發突出。
1.2 最后，我國仍處于合規管理制度建設的初級階段，尚未建立明確的職能劃分。保險公司上下均以保費為先，并經常以業務為主線設置公司內部組織機構，這是造成保險公司合規制度建設與業務發展嚴重失衡的主要原因，少數公司甚至錯誤的將合規建設與公司效益的提高對立起來。部分保險公司已有合規管理職能多分散于各個職能部門，尚未形成體系，公司的合規建設缺乏協調與合力。公司合規管理資源匱乏，公司內從事合規風險的管理人員的數量、素質遠不能支持體系、合規風險管理實際建設運轉需要。
2保險公司構建合規經營機制的重要性
建設保險公司的合規經營機制，可有效改善企業合規管理合規管理滯后和合規意識薄弱的重要意義。
一是，保險公司的長期可持續的健康發展離不開合規經營機制的建設。保險公司合規經營機制較為滯后，各種違法違規現象頻頻發生，它不僅增加了保險公司的經營風險，而且也有損保險行業形象，造成保險行業公信力低，這顯然阻礙了保險公司長遠發展。為此，企業有必要加強合規經營機制方面的建設，化解防范公司經營風險，為保險行業樹立良好新形象，推動保險公司健康持續發展。
二是，可將保險監管方針政策落到實處。開展相關政策宣傳，實行監督檢查，并逐漸提高監管的標準、內容以及要求。落實監管政策，為公司合規經營機制建設提供相關建議。
三是，促進員工合規意識的培養。依法構建合規經營機制，并有針對性的、對員工進行教育，使員工了解監管規定和內控要求，增強員工合規自覺性，使其自覺承擔公司的合規責任，盡量減少過失違規與主動違規發生概率，為公司培養合格從業人員隊伍。
四是，促進公司高層的管理人員開展監督工作。實施公司從上之下的合規機制建設。由公司合規部門將違規事項上報公司高層管理人員及董事會。其不具有直接否決權，避免出現相應管理責任逃避的現象。
3保險公司構建公司合規經營機制措施
保險公司合規經營機制的建立以其實施風險管理為基礎及載體。我們可以通過以下方面來構建保險公司的合規經營機制：
3.1設置公司獨立合規部門
公司合規部門是公司進行合規管理職能部門，也可將其稱做法律合規部以及內控合規部等，它是重要的合規經營機制組成部分。該部門主要負責制定并實施公司合規制度、進行檢查監督，防范公司經營風險、加強公司監管部門與內部各部門間的溝通與協調等。由于其特殊的職能、職責，保證合規部門作用的有效發揮，公司已經將合規部門與審計部門、業務部門以及財務等部門分離出來，確保其工作的獨立性。
3.2加強保險公司合規人才隊伍建設
提拔職業道德高尚，擁有較高技術認定能力和實踐工作經驗、個人素質較高、具有直言不諱的勇氣的人員為合規人員，能夠根據相關法律法規提出及時的應對方案。
3.3建立健全合規體系，培養公司合規文化
利用公司現有的學識較高的講師隊伍，從外部聘請監管專家、法律專家對企業員工進行教育培訓，增強公司內部人員的合規意識，并在日常管理工作中貫徹實施。形成企業健全額合規教育培訓體系。并將合規制度轉化為公司全員自覺，充分發揮其作用，進行企業合規文化培育。
結束語：
合規經營是降低保險行業風險，樹立良好的企業形象的規范，它有利于保險企業的長期健康發展，是我國保險公司長期發展的主題。
參考文獻：
[1]劉迪：《保險企業的人文建設》，經濟視角，2005，10。
關鍵詞：壽險資金；壽險公司投資；壽險公司投資管理研究
一、壽險公司投資。
我國《保險管理暫行規定》第4章第24條規定：保險資金指保險公司的資本金、保證金、營運資金、各種準備金、公積金、公益金、未分配盈余、保險保障金及國家規定的其他資金。壽險資金具有投資性、長期性、儲蓄性等特征。
壽險資金運用是指壽險公司將暫時閑置的資金，包括自有資金和外來資金，綜合運用各種工具以取得收益的一種投資行為。資金運用是壽險公司的資產業務，有人將這它和承保業務稱作壽險公司經營的“兩條腿”。它是壽險經營的主要內容之一，是壽險公司保證償付能力的一種重要手段。
二、壽險公司投資的風險分析和風險控制
（一）壽險公司投資的風險分析
壽險投資和其他投資一樣都要面臨資產風險。資產風險就是資產未來收益的不確定性。導致資產未來收益不確定性的風險種類也很多。壽險資金運用可能面臨的風險有利率風險、通貨膨脹風險、流動性風險、市場風險、政治風險等。
根據壽險資金的一些特征，壽險資金運用的風險主要有利率風險和資產負債匹配風險：
1、利率風險是指壽險資金的實際收益率低于壽險產品定價時的預期利率，以至壽險公司不能或不能完全履行保險給付責任的風險。利率風險源自不適當的保費定價和實際投資收益率的波動，表現為預期利率和實際收益率之間的利差的波動。
2、資產負債匹配風險是指在某一時點壽險公司的資產現金流與負債現金流的不匹配，從而造成壽險公司收益損失的可能性，是壽險公司投資面臨的主要風險。
壽險公司資產和負債匹配風險是由于資產和負債現金流的規模、利率和期限等因素造成的，它指某時點資產與負債現金流的不匹配。同時，資產和負債匹配風險在壽險公司總資產大于總負債時也會發生。
（二）壽險公司投資的風險控制
壽險公司也是風險的承擔者和經營者，這種特殊性決定了壽險公司更應重視風險管理。因此，控制風險是壽險公司經營管理的一個重要課題。
1、 保險投資的結構管理
保險投資結構管理的目的是優化資產組合，實現合理的投資結構。投資結構管理的關鍵是投資組合管理。投資組合管理屬于動態管理，包括確定保險投資的類別和比例。確定保險投資的類別和比例，是保險公司分散風險的重要方法之一。可根據不同來源、使用期限的資金，設計相互獨立的投資組合。保險公司可以參與風險投資，但是必須根據風險分散的原則安排，不得在一個項目的投資占用過大比例的資金，也不能在項目中占過高比例。
2、資產負債匹配管理
資產負債管理，應該在充分考慮資產和負債特征的基礎上，制定合理的投資策略，使得在收益最大化的條件下，同時實現盈利性、安全性和流動性的均衡統一。
（1）資金流動性和償付能力控制
測定保險公司未來償付能力一般都是通過保險信息系統。其中包含流動性指標和償付能力指標。流動資產分為現金、調整為市場價值的證券，負債有未決賠款準備金、未到期責任準備金。計量資產流動性的負債流動比率等于負債比流動資產賬面價值。
（2）動態的現金流管理
有效的風險管理需要明確具有動態性質的資產、負債，特別是對現金循環流量的關注，我們可以建立動態現金流管理解決上述問題。實際現金流動與預測現金流動差異的風險，可以通過利率敏感性現金流動模型來分析，建立該模型包含依產品線分隔、預測負債現金流、預測資產現金流、利率敏感度分析這是個步驟。
三、我國壽險資金運用、管理存在的問題
1、 壽險資金的投資結構不合理
首先是被動性資金運用率過高，保險公司被動性資金運用工具主要指銀行存款，同時有資產利率敏感性太高、利率敏感性缺口大、證券投資比重較低、期限結構不合理等現狀
2、資本市場發展不完善，法制不健全，投資環境不成熟
中國壽險市場主要產品的期限有些長達20多年，甚至更長。但目前壽險公司可以持有的金融工具最長期限為10年，使得壽險公司處于再投資風險中。
同時中國的資本市場流動性差、規模小、形態落后、法規不健全，市場分割影響了保險公司投資組合的彈性，也很難根據經濟周期、利率波動靈活調整投資組合。
3、保險資金投資監管不符合市場規律
當前保險監管過嚴，限制了資金投資規模和方向。監管的重點領域也錯位，我國長期把保險公司的投資行為和投資項目作為保險資金監管的重點，忽略了公司償付能力的監管。
四、提高我國壽險資金運用、管理水平的對策思考
提高我國壽險資金運用、管理水平不妨從建設制度環境、完善投資監管、合理開放投資渠道三方面著手。
（一）創造良好寬松的制度環境
根據我國情況，為我國保險投資建設良好的制度環境可以從如下幾方面入手：
確定“大市場、小政府”的宏觀思路， “大市場、小政府”就是要合理把握政府管理在壽險投資中的作用；明確保險職能的定位，隨著保險業不斷融合其他金融服務業，保險產品的投資功能逐漸增強，投保人購買保險根據保障需求的同時，更加重視投資回報。
（二）完善保險投資監管
建立合理的指標監管體系和創新監管方式。單純限制保險資金投資比例越來越不符合現實需要。最重要的是建立以償付能力管理為核心的體系，用合理的償付能力監管指標對保險公司進行監管，不過多干預保險公司的具體經營事務。同時借鑒國外的經驗，設計可行的監測指標體系，以便對保險資金進行更有效的監管。
（三）合理開放保險資金投資渠道
開放保險資金投資渠道可以通過增加金融債券投資比重、適當放松企業債券投資限制、保險投資基金進入股票市場、開展住房抵押貸款等手段。（作者單位：西南財經大學保險學院）
參考文獻
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