時間：2022-10-31 02:38:13
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風險管控工作思路，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【摘要】 戰略管控模式正逐步成為企業集團管理的趨勢，內部審計作為重要手段，在戰略管控中擔當了重要角色。內部審計要提升價值，提供更好的增值服務應當轉變工作思路，為企業戰略執行服務。
【關鍵詞】 戰略管控；內部審計
一、戰略管控模式
集團總部對下屬企業的管理模式劃分為“財務管控型”、“戰略管控型”、“運營管控型”三種基本管控模式。戰略管控型集團由于較為合理的平衡了財務管控型和運營管控型與這兩個集權和分權的極端模式，目前世界上大多數集團公司都采用或正在轉向這種管控模式。在該管控模式下，集團總部對下屬單位具有實質性影響，下屬單位也具有一定的自。集團總部負責集團的財務、資產運營和集團整體的戰略規劃，各下屬企業還要制定自己的業務戰略規劃，提出達成規劃目標所需投入的資源預算，各下屬單位負責在規劃范圍內日常的經營管理。為確保集團整體價值大于集團內各下屬單位價值的簡單加總，集團總部、各戰略業務單位、下屬單位三個層次之間需進行明確的管理功能界定。集團總部作為戰略實施監控者，檢驗集團戰略在效果和操作上的合理性，以便合理配置資源，獲取整個集團協同效應。
二、戰略管控模式下內部審計的重要性分析
（1）解決信息不對稱的需要。隨著規模的擴大，企業內部不得不進行分權處理，戰略管控實際就是平衡總部權力和下級機構權利的選擇。作為企業集團，基于上下級單位的位級關系，充斥著委托―關系。由于信息披露方式、時間等的限制，不能保證上報的各種信息的準確性，信息不對稱常常引起逆向選擇和道德風險。企業的運行過程，即使不出現各種損失浪費和貪污、舞弊等現象，也不能保證人嚴格按照委托人的要求執行相關戰略任務，確保戰略方向性工作。為了保證委托人的利益，包括財務信息的各類戰略信息應及時、準確的上報決策層并有相關的配套體質保證這些信息的及時、準確。（2）加強戰略執行力的需要。戰略執行力是指通過一套有效的系統、組織、文化和行動計劃管理方法等把戰略決策轉化為結果的能力。彼得德魯克認為：管理學中有兩個永恒的話題，就是“做正確的事”和“正確地做事”。戰略執行力的推進通常是一個體系，需要管理工具和管理手段。內部審計為戰略推進提供了重要手段，發揮的鑒證、監督、引導、咨詢等作用促進了決策層戰略意圖的傳達，保障戰略執行的方向性和執行深度的實施。（3）制度化管控的需要。制度是企業內部運作成文的規則，帶有根本性和全局性。制度建設對于克服人治、尋求內部規范等有極大好處，良好的制度建設是現代企業集團必備的條件之一。內部審計工作廣泛依賴制度建設，審計工作以制度為標桿的特性反過來引導企業完善制度建設，促進戰略的科學制度和有效實施。制度必須適合公司的戰略、業務及管理水平，因此內部審計工作中發現的“惡法非法”問題回溯制度制定，為企業制度化建設增加重要的手段。
三、戰略管控模式下內部審計的工作要點
（1）工作思路轉向戰略執行力。2001年IIA定義指出：內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織運營。通過應用系統的、規范的方法，評價改善風險管理、控制和治理程序的效果，幫助組織實現目標。戰略管控模式下的審計工作，為了“幫助組織實現目標”，應關注戰略執行情況的校驗，鑒證戰略執行效果，并在戰略執行鑒證的基礎上，利用相關信息進行分析判斷，為企業戰略執行提供咨詢服務。關注戰略執行情況實際上已把內部審計工作從事后事中型轉變為預測型的工作，雖這種工作以事前事中結論為基礎，但由于有戰略規劃的參考，審計結果與之對比可有效的預測未來。（2）審計重點轉向戰略控制。戰略控制通常體現為四個計劃的控制：戰略計劃、投資計劃、經營運作計劃和人力資源計劃。通常戰略計劃作為總體框架，投資、經營運作、人力資源計劃作為分計劃配合。戰略計劃執行審計主要關注執行情況與既定戰略的匹配度，以此來驗校既定戰略的完成情況，分析戰略執行過程中的困難及反過來驗校既定戰略的準確性。其重要意義在于審計企業發展方向，通過偏差分析，提出對策。是內部審計中層次較高、增值空間最具彈性的項目。投資、經營運作、人力資源計劃執行審計與傳統的審計較為接近。基于戰略管控模式的需求，對這些控制計劃的審計工作應重點關注與戰略管控有關的方面。（3）目前工作的難點。要提升內部審計工作的價值，必須適應企業管控需求。戰略管控模式下內部審計工作的轉型勢在必行，內部審計工作僅僅涉及事后風險分析，內部控制等常規領域遠未達到為企業增值的目的。目前各單位內部審計面臨的環境、人員素質、工作方法等還難以承擔上述工作職能。
參考文獻
[1]丁敬平．《如何確定集團公司管控模式》[J]．《中國企業家》．2005（7）
[2]王敏．《戰略管控集團總部內審管理模式的探討》[J]．《新會計》．2009（11）
關鍵詞：會計審計；風險因素；信息化審計；對策分析
一、引言
在當前新的發展時期，會計審計工作的開展應該結合新的發展形勢，對于自身的工作進行更加有效的優化和調整，在應對各類風險因素的同時，引入科學的工作策略和思路，積極探索和構建符合當前時展需求的新舉措，保障會計審計的工作質量。信息化技術的應用，已經成為了信息時代會計審計工作開展的一個新的發展方向。我們應該結合具體情況，合理地應用信息化審計，進一步促進會計審計工作水平的全面提升。
二、會計審計風險因素分析
會計審計活動在開展過程中，由于具體業務方面存在一定的不確定性，從而導致了可能會出現的風險。從實際會計審計業務的角度來說，現階段會計審計工作所面臨的風險主要包括了預算風險、成本風險、分配風險、投資風險、融資風險等多方面風險。針對這些風險，我們應該從更加科學的角度探析這些風險的形成原因，同時從更加科學的角度入手，對其進行更好的處理和解決。從外部角度來說，在當前新的社會經濟環境下，會計審計工作的開展需要對自身業務流程進行相應的調整和改進，以適應新的工作環境和業務活動的開展需求。部分單位在具體工作中，不重視會計審計工作的開展，導致了會計審計信息的更新不及時，使得審計管理工作缺乏良好的控制能力，也是發生風險的重要因素。面對環境變化，如果會計審計缺乏足夠的應對和適應能力，就很有可能產生和出現很多風險問題。從內部的角度來說，如果相關企業會計審計工作落實不夠規范，對于費用核算、預算管理等工作的開展沒有給予足夠的關注和重視，并且缺乏足夠的風險防范意識，同樣也會導致諸多風險的發生。
三、加強會計審計風險防范工作的思考
第一，完善會計審計風險防范機制。為了進一步加強對會計審計風險風險的控制能力，我們應該結合會計審計工作的開展需求，對當前的風險防范禁止進行相應的構建。通過分析會計審計工作流程，對具體業務中的相關風險指標進行細化和量化。這樣會計審計工作人員在展開自身工作的過程當中，可以對于其中的風險點進行更好的發現，同時及時識別現有財務信息數據中存在的異常問題，并且依據相關的流程制度進行解決。在制度當中明確風險，科學的進行風險評估，這樣可以更好的確保風險的有效防范。第二，明確風險管控目標。對會計審計風險管控工作來說，為了保障風險管控工作的有效落實，我們也應該在前期，對于風險管控目標進行細化和明確。通過結合分析會計審計的具體需求和特點，我們應該對于風險管控目標進行合理的分解，并且提升整體風險管控目標的可行性。在具體風險管控目標的調整上，也應該結合風險管控工作的開展流程來進行相應的細化。風險管控目標的制定本身必須要考慮其具體的可行性，同時圍繞具體業務特點，對于風險管控計劃進行更好的融合，確保整體風險管控工作的開展，具備一個良好的執行空間環境和依據，同時也為考核工作的開展提供相應的標準。另外，在具體會計審計風險管控目標制定的過程當中，也應該引入科學合理的主動意識，讓風險管控工作具備更強的主動性，實現對各類業務風險的有效規避。第三，做好人員管理。強化對會計審計風險的管控力度，建立完善的管理制度，為具體工作的開展明確相應的責任制管理制度，將責任落實到個人，提高會計審計風險的防控成效。在具體工作中，全面提升會計審計人員的專業素質，培養他們的風險防控意識。對于會計審計工作的開展來說，其是具有較強專業性。會計審計工作流程復雜，并且其具體工作流程中也涉及了大量的資金，一旦出現問題，很容易造成嚴重的后果和損失。針對這種情況，我們必須要提升人員管理能力，并在具體工作中，積極培養會計審計人員的專業技能，熟練掌握會計審計業務技能，提供組織培訓學習，讓他們能夠充分認識到自身工作的重要性，在重視風險防范的基礎上，從主觀上形成正確觀念，提升其工作責任感。第四，做好會計審計工作的監督控制。在具體會計審計工作開展的過程當中，我們應該積極有效的推進好會計審計監督控制工作的開展，而監督控制這是企業會計審計工作中的一項核心內容。通過將監督控制作為基本目標，配合查找、評估以及梳理等方式，對于現階段會計審計工作開展中存在的問題進行合理的控制，同時通過推進和構建一系列可行科學的制度流程以及方法，更好的對于會計審計業務中的風險進行有效的防范，構建一套更加完善科學的會計審計體系。會計審計部門在對于資金使用的過程也應該做好把關工作，通過對于監督控制體系進行規范，讓相關業務活動具備更強的合法性與合規性，確保會計審計工作的開展效能，有效提升會計審計工作的效率，對于各類違規行為進行嚴格遏制，為會計審計部門自身更好的對于職能的發揮提供可靠的基礎保障。
四、信息化審計應用思路
第一，思想上重視信息化審計工作的開展。在信息化審計工作開展中，我們應該明確信息化審計的開展需求，同時對思想觀念積極轉變，讓會計審計人員具備更強的工作熱情，進一步地滿足新時期會計審計工作中信息化審計工作開展的相關需求，讓員工保持更加強大的業務信息化管理意識。從思想意識上意識到信息化審計工作的開展的重要性，并圍繞具體信息化審計工作特點，對信息化審計的工作思路進行科學合理的調整，不斷地滿足當前新時期會計審計工作的開展需求。與此同時，信息化審計工作的開展也需要多個部門之間的有效配合與支持。在具體工作中，如果思想上重視信息化審計工作的開展，這樣也可以促進內部多部門之間的協作水平的提升。通過將信息化審計工作作為重要戰略工作來進行推進，從多個角度入手進行合理的優化和改進，確保信息化審計工作的有效開展，這對于會計審計工作的帶動作用也是十分顯著的。第二，制度上支持信息化審計工作的開展。在信息化審計應用中，我們應該對相關的工作的開展制度進行完善。在相關信息化工作開展的過程中，我們需要圍繞會計審計工作的開展特點，對相關信息化管理工作的落實給予足夠的重視和關注。結合具體審計工作的特征，細化相關管理制度。結合當前會計審計風險管控的需求，相關信息化制度的流程的制定和技術的引進上，也應該考慮相關工作的開展需求。例如，對于審批流程來說，其中就可以從信息化系統平臺當中，構建一套完整的單向審批流程，在特定階段審批出現問題時，可以第一時間進行回溯。整個過程只需要通過信息化系統就可以完成，這樣可以大幅度提升操作的規范性和審批工作的開展效率，同時也能夠規避一些人為操作方面的問題和漏洞。通過信息化的應用，可以實現對會計審計工作進行更好地規范和優化調整，對以往人工操作方式中存在的不統一以及不規范問題進行消除。在相關管理制度的調整改進上，也要對相關制度進行合理的調整，保障信息安全，推進具體統計工作的順利開展落實。結合會計審計工作實際情況，我們也應該對制度進行相應的調整和完善，為后續會計審計工作的執行提供一個可靠的依據，并且明確相關的工作標準，讓會計審計工作的開展更加量化、科學。
五、結束語
在當前新的發展時期下，會計審計工作的開展中，如何做好風險因素的有效規避和控制這是非常重要的。本文分析了會計審計風險的因素和相關的風險防范工作的思路，并結合信息化審計工作的開展需求展開了相應的分析，以期更好地為當前會計審計工作開展水平的提升奠定一個良好的基礎。
參考文獻
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[3]景麗.會計審計風險因素與信息化審計策略研究[J].知識經濟，2014，（19）：105，107.
通過這次活動，動員全體員工，提高對安全生產的注意力，嚴格落實局安全工作部署，切實履行各級領導安全責任，強化春季檢修現場安全管理，堅決防止發生人身傷亡事故和惡性誤操作事故，確保春檢安全生產和檢修質量，為電網迎峰度夏和全年安全生產工作打下堅實的基礎。
二、思路和目標
工作思路：結合春季安全大檢查、迎峰度夏準備、世博會和國際合唱節保供電工作，以本次活動為契機，以防止發生人身傷亡和惡性誤操作事故為重點，以落實國網公司《“三個不發生”百日安全活動重點措施十二條》為抓手，全面加強各級領導和管理人員到崗到位要求，大力推進春檢計劃及其實施、現場作業安全風險管控，深入開展反違章，確保各項措施和要求落到實處。
工作目標：不發生大面積停電，不發生人身死亡事故和不發生惡性誤操作事故，重大設備損壞事故，確保春檢安全生產平穩有序，確保設備檢修質量，為迎峰度夏、世博會和國際合唱節保供電、全年安全生產工作奠定良好基礎。
三、組織機構
為了加強活動的領導、組織和協調，局成立“三個不發生”百日安全活動領導小組。
組長：***
副組長：***
成員：***
四、重點工作
為扎實推進活動開展，確保取得實效，針對安全生產特點，各有關部門（單位）應按要求重點做好下表中的工作。
序號重點工作工作措施責任部門配合部門
1.開展現場作業風險控制開展風險辨識和評估工作，建立風險庫；利用現場作業風險控制卡，結合標準化作業，對作業風險進行有效管控，防止作業過程中發生人身事故和人為責任事故各生產部門、縣（市）供電局安監部
2.隱患排查治理的常態化管理各專業組嚴格按照《紹興電力局隱患排查治理管理細則》和2月24日啟動會議要求，開展排查、評估、治理工作，按規定時間及時報送相關管理信息安監部各專業組
3.深入開展反違章工作增加稽查頻次，加大稽查力度；建立反違章“自查自糾”激勵機制；修訂完善違章記分標準；加大對外包隊伍違章的考核安監部各生產部門、縣（市）供電局
4.開展防誤裝置專項檢查全面檢查防誤裝置功能、安裝率、投入率、完好率的；檢查“兩票三制”執行情況，以及解鎖操作的管理、批準和監控情況；建立非正常解鎖批準單位負責人下現場監護和解鎖原因向上一級“說清楚”制度，每月一次由生技部組織分析解鎖原因并提出改進措施生技部安監部、運行工區、縣（市）供電局
營銷部
1.開展春季安全大檢查將本次活動列入春查一項重要內容，按照春查工作計劃，三月份完成部門級自查；四月份完成局自查，并迎接省公司檢查安監部各生產部門、縣（市）局
關鍵詞：綠化；安全；基礎管理；關鍵環節
園林綠化工程養護管理工作在園林綠化工程工作中起著舉足輕重的作用，它是一種持續性、長效性的工作，有較高的技術要求，園林綠化工程養護管理工作內容包括整體面貌維護、植物保護、綁扎修剪、澆水施肥、花壇花境的花卉種植、環境保潔、日常管理等內容。園林綠地的建成并不代表園林景觀的完成，俗話說“三分種，七分養”，只有高質量、高水平的養護管理，園林景觀才能逐漸達到完美的景觀效果。為消除新形勢和改革變動對安全生產的影響，圍繞以“四做實”為核心，開展“四會聯動”全面提升安全基礎管理的做法，探討新形勢下進一步強化安全工作的工作思路。
一、四做實做法實施背景
原來安全管理模式是一種“大而全”的層級管理模式，機關與基層各以“小而全”的形式對轄區現場全覆蓋，在安全管理方面形成交叉檢查，層層排查的管理格局。隨著機制變動、崗位和人員的調整，原安全管理模式顯現出了一些不適應性，具體體現在三個方面：1）責任邊界不清晰；2）信息傳遞滯后；3）檢查整改標準不統一。責任邊界不清晰，同一現場涉及多個部門管理，相互管轄范圍有重疊，造成“都管都不管”的現象；信息傳遞滯后，月度分析、制定控制措施的工作模式延長了員工掌握安全要求的時間，造成問題“階段式整改”的現象；檢查整改標準不統一，現場整改難規范，各業務管理部門執行本系統檢查、整改標準，造成“現場不規范”反復出現。通過對以上問題深入分析，開展層級討論，廣泛征求意見，積極探索優化、高效的管理模式，進一步激發機制體制活力。
二、以“四做實”為核心的關鍵環節管控
1、做實安全生產責任制
通過抓點、搭線、鋪面，構建高效安全管理網絡，將安全生產責任分解到各個崗位，落實到具體人員。重新梳理關鍵節點、完善管理制度，理順工作流程，使各項工作有序開展，安全工作得到有效落實。
一是抓實點，界定崗位安全職責。對工作崗位進行系統梳理，并對安全職責進行重新修訂，以崗定責，分解落實安全責任，確保安全“落實到崗，落實到人”。二是搭好線，構建安全管理網絡。構建全區安全管理網絡，確保安全管理“橫向到邊、縱向到底”。橫向上，誰主管、誰負責，按照“黨政同責、一崗雙責、齊抓共管”和“三個必須”的要求，分解落實安全責任。縱向上，安全管理到現場，將工作重點放在抓員工標準化操作、重點施工和直接環節監護上，及時進行安全糾偏，使安全工作得到有效落實。三是鋪好面，梳理流程做實制度。理清日常業務39個控制節點，定期業務43個控制節點。明確以監督檢查、直接環節監管日常業務和培訓教育、應急管理、職業衛生管理和交通管理4項定期業務為主要核心管理內容。修訂安全運行辦法，補充完善運行監控管理、安全管理微信平臺等制度，明確各項安全工作標準要求，安全管理制度得到不斷完善。例如：噴撒農藥殺蟲安全操作？1）戴安全防護手套，從配藥到噴撒殺蟲劑的全過程都一定要戴膠手套進行操作。2）戴口罩，噴殺蟲藥的全過程要戴口罩，嚴禁抽煙及吃東西。3）站上風，避免噴撒農藥時人隨風漂回身上，造成毒害。4）噴撒農藥后要用肥皂反復多次于流動水洗手？
2、做實隱患排查治理
按照“誰主管、誰負責”的原則，誰的風險，誰負責辨識；誰的隱患，誰負責排查，誰負責治理。一是摸清家底開展風險評估。對涉及施工進行風險識別，理清存在的安全風險，逐項制定防護措施，消除管理薄弱點。比如我們制定園林綠化施工關鍵內容進行風險評估，根據現場實際情況進行安全確認，施工前將安全風險進行有效消除。二是建立“安全三率”考核指標。以“我為安全做診斷”活動為載體，建立“安全三率”考核指標，橫向分解到職能組室、縱向延伸到基層，實行全員安全診斷。
實際運行中，突出“干部引領”，實施“領導帶班”，領導率先垂范，全部進駐基層承包，全程參與基層送班會和日常生產運行，與基層干部做到“六個一起”，即一起檢查整改安全問題、一起研究制定工作思路、一起提升安全管理水平、一起整改管理薄弱環節、一起總結提煉管理經驗、一起分析職工思想動態。通過全方位、全過程、全天候的拉網式排查，共查找各類問題71個，其中杜絕類問題1個，A類問題0個，B類問題97個，C類問題373個，使問題得以及時顯現、及時防范和治理。
3、做實重點環節監管
一是重點環節全覆蓋。規范工業用火、臨時用電、高處作業、受限空間等直接環節管理，明確重點監控范圍，對于多單位、多部門的施工現場按照屬地原則和直管原則進行責任劃分，誰的隊伍誰負責，誰的設備誰負責。指定專人駐在現場，真正實現“哪里有施工哪里就有我們的人監督”。二是微信助力抓安全。暢通HSE信息、現場施工信息傳遞，讓基層及時掌握部門工作要求，讓管理部門掌握現場施工動態，強化了8小時外突發施工的信息溝通，嚴格落實“兩特”帶班和“基層干部”帶班制度，提高全天候無縫隙的安全管理水平。三是監控操作反違章。建立監控問題清單，利用視頻監控系統的拍照、錄像功能，對重大施工、突發性事件處理等生產現場進行實時記錄，監控各項現場動態操作是否符合安全標準，讓問題在第一時間顯現、第一時間整改，使習慣性違章真正得到有效遏制。例如：使用綠化機械安全：1）使用與操作：操作人員在使用機械前必須經過培訓，熟悉機械性能和使用方法，方能單獨操作。2）用油比例：綠化專用機械有汽油發動機和混合發動機。混合發動機要熟悉掌握并嚴格按規定比例調配好用油比例，以免造成機械損壞。3）保養與維修：使用前檢查各部件是否完好，特別是要檢查割草機刀片是否平衡，油是否充足，清新，發動后運轉是否正常。使用過程要按規定操作，用畢要清潔保養好，使機械經常保持完好狀態。發現問題或故障及早報告，以便維修。
一、HSE目標完成情況
杜絕一般C類以上人身傷害、火災、爆炸事故，杜絕環境污染事故，在2018年取得成績的基礎上實現車間安全環保工作的持續穩定受控。
二、所做的主要工作：
1、細化落實安全責任制，層層落實安全環保責任
（1）根據《石化廠2019年HSE重點工作分解表》，結合車間實際情況組織完成了根據《中產車間2019年HSE重點工作分解表》。通過管控落實具體、有效的執行措施， 確保了車間2019年HSE各項工作目標順利完成。
（2）組織與全體員工簽訂安全環保目標責任書，將安全環保責任落實到每一個員工。
（3）組織完成了中產車間HSE崗位職責和安全生產責任清單的編寫和。細化了各崗位人員的HSE責任。（4）開展完成了新一輪安全環保履職能力評估工作。完成了對39個操作人員的安全環保履職能力評估工作。
2、做好風險隱患雙防工作的落實
（1）組織完成了1年1度的風險辨識、評估、防控工作，形成了評價記錄和最終評價報告。對重大風險管控措施組織學習并落實措施。
（2）組織宣貫公司《關于開展今冬明春火災防控工作的通知》，制定車間工作方案，并開展防火工作。
（3）為吸取教訓、舉一反三、排查大風險、消除大隱患、杜絕大事故，開展事故分享資料的學習，尤其對《關于吸取江蘇響水天嘉宜化工有限公司“3.21”特大事故教訓的通知》組織學習，吸取事故教訓并對照排查問題。
并舉一反三對照按照公司規定內容開展問題排查并分工藝、設備、安全3各專業開展總結上報。
（4）壓力管道檢測發現的3條四級管線隱患缺陷，組織制定管控措施落實，并利用大檢修進行隱患消除。
（5）組織2019年大檢修高危作業進行排查和制定安全風險管控措施和安全監管方案。實現了“零事故、零傷害”的總體目標。
（6）按照《公司生產安全事故隱患管理》制度并結合《工業企業防火設計規范》組織隱患排查，對檢修前排查發現的R4、R5罐護籠豎條缺失、氣柜缺逃生爬梯、壓縮機北管廊11各立柱水泥脫落鋼筋外露等隱患，在檢修期間進行消除。
（7）按照集團公司加強過程管控力度，建立安全環保隱患分級管理和問責機制的工作要求，公司在國家和集團公司有關重大、較大事故隱患判定標準的基礎上，制定了需要問責的一般隱患判定標準，開展需要問責一般隱患的排查工作。
（8）組織學習國家安全生產監督管理局下發的《化工和危險化學品生產經營單位重大生產安全事故隱患判定標準(試行)和煙花爆竹生產經營單位重大生產安全事故隱患判定標準(試行)的通知》安并進行隱患排查。
3、持續開展應急管理（1）上半年堅持每月組織一次班組實戰化應急演練。車間管理技術人員指導實施應急演練，提升了班組的應急能力（2）據公司應急管理工作規定，裝置及應急預案和應急操作卡每年修訂一次的要求，結合本次大檢修及日常演練、集團公司上半年體系審核提出問題等，各車間分析梳理裝置應急預案、應急操作卡存在的主要問題，下半年完成了車間應急預案按、應急操作卡的動態修訂。對修訂內容組織了學習培訓。
4、抓好環保管理，杜絕了環境污染事故發生
（1）依據《煉化企業檢維修污染防控管理規范》，針對火炬裝置重點環境風險點組織制定火炬裝置大檢修環保管控專項方案。
（2）組織學習《石油化工廠VOCs泄漏檢測與修復(LDAR)工作管理規定》，做好罐區VOCs（揮發性有機物）的管控，對LDAR檢測漏及時組織修復。
（3）開展對化污、雨排系統清理、確保汛期車間化污雨排系統運行平穩，排放全面受控，
（4）為進一步強化環境風險防控，根據公司環保管理制度關于環境因素識別與評價的規定，結合國家、地方政府生態環境保護法律法規、標準規范和集團公司環境保護管理規定等規章制度新要求，開展了車間全員環境因素識別與評價，形成環境因素評價報告和環境因素臺帳。對識別的黃河北罐區物料泄露和火炬冒黑煙2個重要環境因素制定落實管控措施。
（5）根據廠部開展環境風險大排查大整治要求，有效預防和遏制環境污染事故，對車間查出的氣柜東北角化污井滲漏問題進行消除。4、堅持做好職業健康管理（1）組織完成了工作服等特種勞動保護用品和普通防護用品(個人洗滌用品)的登記發放工作。（1）組織完成了1年1度職業健康體檢工作。
三、存在問題
車間員工老化缺員，部分新來員工安全技術素質需要提升。
四、下一步工作思路和打算
1、強化安全環保重要性認識，牢固樹立安全環保就是最大政治、就是最大效益、就是最大福祉的意識。堅持用“四條紅線”的管理要求管控好關鍵風險領域和重要敏感時段的危險作業。
2、強化對員工的應急演練和技能培訓。按照年初制定員工培訓計劃扎實做好安全環保、工藝操作、設備維護等涉及各專業的培訓。堅持每周一次的班組應急演練，車間主任牽頭，各專業配合，重點演練提高員工對安技裝備的熟練使用，演練對工藝流程的熟悉、演練員工報警回報程序的掌握，演練員工第一時間正確處置到退守狀態的能力、
3、強化對危險作業和承包商的監督管理。堅持對車間危險作業100%監督檢查，車間領導和技術人員堅持對危險作業親自落實各類風險消減措施。繼續做好危險作業的電子票證辦理，做到程序符合公司要求。堅持做好對承包商的安全教育和現場動態監督管理，及時糾正各類違章。落實監護人員的監護職責，對職責落實情況進行獎懲。
4、堅持做好隱患排查整治。堅持精細標準做好車間周檢工作。車間領導和技術人員堅持每天上崗檢查。重視各級各類上級檢查問題的整改，領導按照專業分工組織問題整改。
5、重點做好火炬氣的監督管控、落實防止火炬氣冒黑煙的措施，杜絕“火炬冒黑煙”事件的發生。
6、繼續減少危險作業次數
設備專業做好作業前人員、工器具、現場作業條件等協調。具備條件再申報作業；
“小題大做”這個詞，通常是以貶義出現在我們的生活和工作中，如果用時下比較流行的語言來評價這個詞出現時的效用，往往代表的是一種“負能量”。可近日在省公司召開的2013年度安全生產工作會上，公司主要領導在總結安全生產工作時，很有新意且語重心常地提出：在安全管理上一定要“小題大做”。這種創新的安全管理理念，不僅讓人耳目一新，也為新一年電網安全管理工作開啟了新的工作思路，為進一步強化各層級電網安全管理基礎定下了安全要從小事抓起，從細節抓起、從每個小環節抓起、從每個小現場抓起、從每個小違章抓起的全年安全管理的工作基調，也為從嚴、從細強化安全基礎管理工作，注入了“小題大做”的“正能量”。
“小題大做”抓安全，進一步強調了“安全無小事”的管理要求，突出了加強安全基礎管理的重要性。
“小題大做”抓安全，進一步固化了“安全第一，預防為主、綜合治理”的工作方針，突出了規范安全基礎管理的必要性。
“小題大做”抓安全，進一步明確了“要我安全”向“我要安全”亟待轉變的安全文化引領方向，突出了轉變安全基礎管理觀念的緊迫性。
“小題大做”抓安全，進一步營造了“人人講安全，處處管安全”的強化安全管理的氛圍，突出了強化安全基礎管理中需要的企業主人翁精神。
“小題大做”抓安全，進一步深化了“安全責任重于泰山”的安全管理責任，突出了加強安全基礎管理需要在工作中弘揚的一種敢管、敢抓的履責正氣。
俗話說：勿以惡小而為之，勿以善小而不為。新的一年，就讓“小題大做”在我們的安全管理中充分發揮“正能量”的作用，讓安全管理真正做到嚴、實、細，讓我們在安全管理的“小題大做”中，真正做到從每一個小的違章抓起，切實從每一個小現場的安全風險管控做起；從我們日常工作中諸如規范佩戴安全帽、規范穿著安全工裝、規范使用安全工器具等每一個小的細節做起；讓我們在安全管理的“小題大做”中，真正學會從嚴格執行每一條安全規定、反思每一個安全教訓，學會借鑒總結先進的安全管理經驗和做法；讓安全管理中的“小題大做”幫助我們養成嚴謹、務實、精細化的安全管理習慣；讓安全管理中的“小題大做”來確保我們對安全風險真正做到可控、在控、能控。讓我們的電網、我們的員工、我們的企業在安全管理的“小題大做”中，永保平安、基業長青！
----書于2013年1月6日
關鍵詞：供電公司 創新提升 農電企業 財務一體化
按照國務院國發[1999]2號文《國務院批轉改委和國家經貿委關于加快農村電力體制改革加強農村電力管理意見的通知》精神，縣級供電企業要實行“政企分開”，即躉售縣供電企業資產所有權和經營權分離。對躉售縣供電企業，原則上應上劃由省（自治區、直轄市）電力公司直接管理；暫時不能上劃的，可以在產權關系不變的前提下，由省（自治區、直轄市）電力公司代管。在產權關系上看，黑龍江省電力有限公司受地方政府委托，對躉售縣供電企業（以下稱“農電企業”）行使出資人職責、履行出資人義務，實行“代管”，其所屬的綏化供電公司按照要求，認真履行的代管職能，并針對農電企業財務管理狀況，確立了“夯實基礎，狠抓落實，講求實效，穩步推進”的工作思路，從強化財務管理和監督入手，積極采取有效措施，使農電財務管理工作得到有效規范。
按照國家電網公司提出的“集約化、扁平化、規范化”管理理念，為深入落實“加強縣供電企業管理，按照‘三集五大’體系建設和實施縣供電企業及供電所管理提升工程”的目標要求，綏化公司以堅持深化應用“六統一、五集中”為主線，打破“代管”壁壘，緊扣專業延伸管理主旋律，把握統一、規范關鍵點，制定財務集約化管理實施方案，明確工作時間節點和實施步驟，將省公司規定動作落實與管理創新有機結合，與國網專業工作同檢查、同部署、同總結，創新財務管理，創造性地提出了“1+2+3”的財務管理目標，一個中心：財務管理集約化；兩個目標：風險防控、價值引領；三個落腳點：夯基礎、改狀況、穩增長；輔以實施“四維”財務管模理式，即：一維信息系統建設、二維基礎工作創優、三維要素集約管控、四維同步評價提升（同業對標），農電企業一體化管理水平得到明顯提升，為深化農電企業體制改革和實現長遠發展奠定了堅實基礎。
一、實施背景
（一）農電企業面臨的形勢分析
1.外部環境因素
按照國家戰略部署，農電體制改革將在“十二五”末完成，這意味著農電企業的管理體制實施上劃管理改革勢在必行。如何在代管的過渡階段進一步理順管理關系，穩步提升經營管理水平，將是擺在代管者面前的一個重要課題。
由于電力生產經營關系到國計民生，屬于基礎性行業，具有公益事業特點，受國家政策制約影響較大，在履行企業盈利職能的同時，還要履行政治責任、經濟責任和社會責任。國家宏觀經濟形勢的變化和電力行業的經濟特征使得社會各界對電網企業的監督逐步強化，規范有序的經營理念的植入和有效實施成為必然。
2.內部環境因素
綏化公司農電企業的生產經營在多年的“代管”中逐步走向規范，但其財務狀況也存在“二高三低”（資產負債率高、財務風險高、盈利能力低、資產運營水平低、融資能力低）的問題。資產規模龐大管理效率低下、內部控制虛而不實、經營風險加大、盈利能力走弱、權益被虧蝕，企業缺乏核心競爭力，使得電網持續穩定發展困難重重。依筆者之見，農電企業在謀劃企業生存與發展問題上要從著力抓好財務管理入手，要更加注重財務基礎管理，更加注重成本費用控制，更加注重財務風險防范，更加注重財務資源運作。
（二）創新農電企業財務管理模式的意義
多年來，通過各級財務部門的共同努力，綏化公司代管縣供電企業的財務管理工作取得了長足進步，然而由于基礎差、底子薄、體制機制復雜等多種原因，代管縣供電企業在依法治企、規范經營、財務管控等方面依然存在一些問題和薄弱環節，面臨諸多風險和挑戰。農電企業財務管理要實現取得根本性的變化，必須有的放矢，對癥下藥，是政策原因的爭取政策支持，是內部體制原因的深入推進體制改革，是管理因素的規范精益管理，關鍵是根據客觀環境的變化，能夠因地制宜、因時制宜地推進財務管理機制創新。
對農電企業實施財務管理創新，是貫徹國家和網省公司戰略部署的重要實踐，是夯實代管縣供電企業財務管理基礎、防范和規避經營風險的重要途徑，也是推動代管縣供電企業持續、穩定、健康發展的現實需要。
二、成果的內涵和做法
綏化公司本著發現問題、分析問題、解決問題、評價總結閉環管理思維實施農電企業財務管理模式的創新，結合農電企業的實際和網省公司加強農電企業財務管理的要求，在抓深、抓實、抓細、抓嚴上下功夫，打破“代管”壁壘，創新農電企業財務管理模式，引入了“四維”管理模式（圖1），提出了“1+2+3”的財務管理目標（圖2）。
經過一年多實踐運行，綏化公司對農電企業財務集約化管理取得了實效，拓展了現階段財務專業延伸管理的維度，加快了實現農電企業財務管理水平與國網接軌的步伐，實現了預定的管控目標。具體做法如下：
（一）信息系統建設
1.農電企業財務管理軟件現狀
2013年以前，綏化公司農電企業財務核算軟件是遠光核算系統2.1（單機版），地市公司不能及時地掌握各代管農電企業的財務核算信息和經營狀況，對農電企業月度財務快報、年終財務決算的審核也只是達到“以表審表、層層匯總”的狀態，無法行之有效地行使對農電企業的財務管理職能。
2.農電企業應用財務管控系統的必要性
“工欲善其事，必先利其器”。對代管縣供電企業實施財務管控項目，就是要充分借助信息化手段，通過先進的財務核算系統，實現對代管縣供電企業財務數據的動態實時穿透查詢，促進地市公司有效提升對代管企業資產、負債、收入、成本等全要素的財務管理水平。既是推動農電企業持續穩定健康發展、依法規范經營的現實需要，也是做實地市公司、切實履行對農電企業財務管理職能的重要舉措，更是農電企業管理提升要求的重要內容。因此，在全省范圍內農電企業應用財務管控系統十分必要。
3.農電企業財務管控系統應用實踐
（1）項目啟動
自2013年下半年開始，從項目籌劃、制定實施方案到制定全省統一的會計科目體系，綏化公司全程參與了財務管控系統建設的各階段工作。由于農電企業會計核算區別于國網系統的核算內容，在創建科目體系的業務中沒有成型的體系可以借鑒。綏化公司充分發揮對農電企業會計核算內容全面掌握的優勢，將業務經驗與會計核算規則有機結合，構建有農電企業特點的統一的會計科目體系，為在全省開展會計集中核算進行了有益的嘗試。
綏化公司將財務管控系統核算理念與遠光2.1版會計核算軟件的差異和“管理對象”以及業務分類”等財務管控系統術語，用通俗易懂的語言歸結出來，為系統應用的關鍵工作――靜態數據的收集和動態數據的對應工作的開展做好鋪墊和理論支持。并在2013年6月至7月，綏化公司組織所屬農電企業開展了72人次有針對性的業務培訓，明確了工作要點。
（2）項目運行
綏化公司集中轄屬的農電企業開展項目應用試運行工作，有序開展了系統應用環境的搭建、關鍵用戶權限的收集、報送、導入、使用、統一會計科目下靜態數據的收集、整理、植入（共收集了單體工程451個、往來單位3125個、組織機構487個、銀行賬戶57個，共計4120條靜態數據）、2013年動態期初數據的對照、錄入、核對、2013年已發生業務的憑證補錄、數據核對、報表關鍵數據來源的設置，順利實現了農電企業財務管控系統的成功上線運行。
（3）項目總結
綏化公司通過對2013年會計業務在財務管控系統（圖3）試運行工作的實踐，有效開展了運行過程階段性分析評估，一方面查補財務管控系統功能需補充、調整、完善的內容，另一方收集農電企業在應用過程中存在的問題，完成了項目試點應用總結，共提出包括靜態數據收集、動態數據對應、會計科目正確使用等10余項注意事項，有效避免“進去一串垃圾數據，出來一張垃圾報表”的狀況，為下一步的推廣應用打好了基礎。
（二）基礎工作創優
會計基礎工作貫穿于財務管理工作的始終，隨著管理提升、依法治企等工作的開展，綏化公司實施了“四步工作法”，實現了農電企業的會計基礎與國網同步推進。
1.深入調研摸清狀況
不打無準備之仗。綏化公司按照省公司財務集約化管理要求，開展了以會計政策的執行、會計科目的使用、內部財務管理制度制定實施等主要內容的農電企業會計基礎工作調研工作。在調研中發現，農電企業在計提壞賬準備的會計政策方面不統一，有的農電企業是按“賬齡分析法”計提壞賬準備，有的農電企業采用“直接核銷法”核算壞賬，即平時不計提壞賬準備，發生壞賬損失直接核銷。通過調研摸清了農電企業會計基礎工作現狀，結合“六統一、五集中”財務集約化管理進行了差異分析，為執行統一政策、規范管控夯實了基礎。
2.整章建制貫通應用
沒有規矩，不成方圓。財務集約化管理的精髓是“集約”，嚴格執行通用制度和標準是實施集約管理的有效途徑。綏化公司在貫徹執行國網公司通用制度的同時，集中組織培訓了《黑龍江省電力有限公司代管農電企業會計核算辦法》，創造性地針對農電企業的管理需求，制定并執行有特色的適合管理實施的綏化供電區財務通用制度，對指導、規范農電企業經營行為管控和經濟業務處理，起到了積極有效的促進作用。
3.費用核銷典型設計
基礎不牢，地動山搖。根據會計核算規范性和報銷管理的有關要求，針對近年來內外部檢查提出的費用報銷手續不完備問題，綏化公司對成本費用報銷和工程其他費用報銷業務進行規范，實行典型設計，即結合信息化環境下的會計核算管控，研討形成了農電企業“成本費用業務核銷規范”和“工程其他費用核銷規范”，并將上述兩項規范作為“操作指南”深度融合了原始憑證規范化、費用審批、流程管控的要求，形成了以規范促提升的良性機制。
4.嚴格審核防控風險
居安思危，才能防患未然。在農電企業會計基礎工作管理實踐中，綏化公司在統一規范了29種原始憑證單據樣式的同時，提出了相應的財務審核規范，做到“四不通過”：沒有業務預算的不通過；審批手續不全的不通過；原始憑證不齊全、不合規的不通過；業務流程不規范的不通過；通過完善內部監督機制，規范經營秩序，建立和完善以日常稽核和定期稽核為重點的財務稽核常態運行機制，對公司經濟活動全過程進行跟蹤稽核監督，確保公司在資金運營、核算管理、資產管理、成本控制等方面依法合規，從而進一步規范經營秩序，有效防范了財務風險。
（三）要素集約管控
國網公司提出的農電企業“雙提升”工程，從財務專業角度看，貫穿了財務集約化實施的過程。綏化公司在現有的體制下，以“五集中”的內容為要點，創新財務管理工作，實現了資產、負債、成本、收入及利潤的全要素管控，推動了農電企業財務管理集約深化。
1.率先生成“一鍵式”報表
按照國網公司要求，2013年度黑龍江省電力有限公司20%的代管縣供電企業要應用財務管控系統生成“一鍵式”報表。綏化供電公司轄屬10家代管縣供電企業作為試點單位首批開展此項工作，并于2013年8月24日正式生成“一鍵式”報表，對農電企業會計集中核算的改革具有劃時代的意義。綏化公司結合農電企業的會計核算業務的實施，充分研討，統一了科目體系，并在此前提下靜態數據的收集和動態數據的對應以及財務管控系統的應用進行的“一對一”的集中培訓，應用“數據收集與業務核算相結合”、“會計核算與集約管控要求相結合”機制，確保了系統如期上線。“一鍵式”報表生成后，省、地公司可以通過財務管控系統這個平臺，進行實時數據查詢，實時生成該試點的資產負債表、利潤表等會計報表，簡化了數據生成、歸集、傳遞流程，在“統一”的前提下，提高了會計信息的質量。“一鍵式”的生成，跨越體制限制，實現了農電企業會計集中核算的“準集約”（圖4）。
2.嚴控預算執行
一是嚴控可控費用。綏化公司針對可控費用的經濟特點，本著“厲行節約，勤儉辦企”的原則，細化了預算集約調控工作，制定并實施了《國網綏化供電公司農電企業可控費用預算考核管理辦法》，加強了可控費用預算的執行管控工作，實行了月分析、季通報、年考核制度。二是動態監控預算執行。通過實時生成的“一鍵式”財務報告信息為反映基礎，動態監控農電企業預算執行，確保預算管控落到實處；通過財務建立健全預算指標管理的績效考核和監督評價制度，杜絕了預算外支出，提高了可控費用管理的實效性，提升了成本管理水平，維護了預算的嚴肅性、剛性原則，實現了農電企業預算集約調控的“準集約”。
3.資金集約管控
綏化公司嚴格落實省公司資金管理工作要求，著力推進資金管理理念、管理手段、管理方式的創新。一是嚴格控制銀行賬戶數量，加強賬戶開立審批和撤銷備案制度執行，持續壓降農電企業銀行賬戶數量，農電企業銀行賬戶數量由最初的145個壓降到目前的65個。二是依托中電財結算平臺和服務力量，研究搭建農電企業資金池，提高了農電企業資金集團化管理水平，實現資金歸集率95%以上。三是加強農電企業資金運作，提高資金效益。2013年以來，鼓勵供電區內的農電企業積極參與省公司的資金運作，使得閑置資金的收益在無風險條件下實現最大化。四是持續應用農行“三級賬戶”管控，加強資金在線監控，在財務管控系統全面應用的基礎上，優化資金月報，提升了農電企業月度資金分析功能，加強日常在線稽核和監控，強化預算管控，防范了資金風險，實現了農電企業資金集中管理的“準集約”（圖5、圖6、圖7）。
4.資產精益管理
綏化公司從農電企業實際情況出發，在實現財務管控系統成功上線工作的基礎上，進一步優化農電企業的財務狀況，創新資產管理業務，全面開展了清產核資工作。清產核資工作按照“清查、規范、發展”的原則，遵循“尊重歷史、依法確認、實事求是”的總體工作思路，經過制定方案、前期準備、組織實施、現場鑒證、報告出具、賬務處理6個階段，從2013年9月至2014年3月底，歷時7個月全面完成，共計清查所屬農電企業資產盤虧、資產盤盈及資金掛賬的凈損益共計280.31萬元。通過清產核資，在改善財務狀況的同時，實現了賬實、賬賬、賬證的“三對照”，為下一步實施資產全壽命周期管理打下了良好基礎。綏化公司在不斷改善優化農電企業財務狀況的基礎上，引入并適應性調整“電網投資能力測算模型”，測算電網投資能力趨勢，為投資決策提供數據支撐，實現了農電企業資本集中運作的“準集約”。
5.風險集約管控
農電企業由于現有的治理結構影響，經營風險在一定程度普遍存在。綏化公司在客觀分析農電企業風險管理狀況的基礎上，突破體制限制，利用現有資源，借助內控系統平臺，實施資金支付管控和在線稽核，積極構建適合農電企業特色的風險防控機制。創新應用“三級賬戶”管控系統管控重大事項業務的資金支出，通過制度固化農電企業沒發生金額5萬元以上的大額資金支付業務，農電企業資金支付在履行內部集體決策后，上報地市公司審批執行，并要求農電企業在重大資金支付業務發生時，須提供經過審批的單據，地市公司財務部門復核人員方可辦理業務復核，款項才得以形成支付。這是一種將業務發生與系統應用相結合的管控方式，創新性的業務實施和風險防控的常態融合機制，實現了農電企業風險在線監控的“準集約”。
（四）同步評價提升
綏化公司深入實施財務集約化管理工作的同時，以專業延伸管理為契機，建立激勵與約束機制，創新開展了農電企業財務評價。以同業對標為手段，有效促進各項集約管理工作在財務管理實踐中的融合和轉換，切實促進“雙提升”、切實服務于“三集五大”體系建設，切實為農電體制改革奠定基礎。
第一，堅持科學有序開展。前期工作突出了“兩個到位”即認識到位、宣傳到位。首先按照網省公司的專業延伸管理要求，確定適合的管理對標體系架構，實現管理對標的目的；其次，就管理對標體系的應用開展了有針對性的培訓工作，對指標定義、計算方法、統計口徑、數據來源和具體提升措施等相關內容進行詳細講解，做好了管理對標工作的深入到位宣傳；最后建立了定期聯絡、信息報告、督導檢查、管理提升、工作評價考核機制等五個工作機制，確保農電企業同業對標工作有序展開（圖8）。
第二，堅持促進管理提升。綏化公司以縣供電企業及供電所管理提升工程為有效載體，克服基礎差、底子薄、體制機制復雜等困難阻礙，全面強化財務專業延伸管理，促進農電財務管理水平提升。一是強化財務管控系統應用水平，集中組織了農電企業財務人員20余人進行了程序的培訓、測試，為對標工作的開展提供了強大的技術保障；二是持續動態監控日常考核的關鍵指標的完成情況，積極提出完善提升建議，找短板、強管控，同步提升對標水平。
第三，堅持積累典型經驗。在農電企業財務管理對標體系建設過程中，綏化公司充分發揮農電企業管理提升的主動性和積極性，不斷抓重點、找難點，深入剖析，全面總結，努力在同業對標深入實施過程中認真總結工作亮點，樹標桿、抓典型，實現以對標促管理提升，以管理提升促對標水平提升的雙保雙促機制。
三、成效
綏化公司通過創新財務管理模式，實現了預期的財務管理目標，農電企業的財務管理工作取得了長足進步，尤其是在財務管控系統成功上線后，提升了財務集約化管理水平，充分發揮了管理手段的導向、約束、凝聚、融合和輻射作用。
第一，會計基礎進一步夯實。統一了科目體系和會計政策，進一步夯實財務管控基礎；以財務管控系統成功應用為依托，逐步實現財務核算規范化；對農村低壓電網維護費等重點業務規范會計核算進行了逐一分析，有效地保證了省公司“一本賬”會計信息質量。
第二，財務狀況進一步改善。經過清產核資，摸清了家底，解決了歷史遺留問題。全面清理處置低效無效資產，提高了農電企業資產質量和資產運營效率。深入開展資產清理處置，加強資產效用分析，提高資產的流動性和安全性；加強不良資產管理，重視賬銷案存資產清理追索，建立健全資產損失責任追究制度。通過“提質量、調結構、保安全”的資產集約管理手段的實施，農電企業的財務狀況得到根本性的改善，全區綜合的資產負債率由2012年的75%優化到2014年6月30日的37%（不含農網改造因素）。
第三，預算行為進一步規范。綏化公司在農電企業樹立全面預算“一盤棋”的理念，逐步強化損益性預算管控，全面完成省公司下達的損益性預算指標，并同步嚴把資本性預算的“立項關”。對農網工程項目預算的管控引入并適應性調整“電網投資能力測算模型”，從測算結果出發，綜合平衡規劃需求、利潤目標、后續效益因素，優化投資結構和時序安排，2013年投資計劃比2012年下降1.69億元，2014年投資計劃比2013年下降0.53億元，以量化數據引導預算行為，使農網工程投資決策更科學、更合理。
第四，風控水平進一步提高。制度完善為保障、系統實施為手段，形成了資金管控與業務管控常態風險管控機制，強化了風險管控意識，2013年綏化公司共受理重大事項報告涉及的資金支付申請188份，進一步明確了經濟業務處理的管理責任，有效提高了風險管理水平。
2020年本人兼任集團公司企管與風控部總經理，我認真貫徹集團公司工作會議精神，全面落實各項工作任務部署，深入細致組織落實，較好地發揮了聯動效能。現將本人工作情況匯報如下：
一、企業管理工作穩步推進創新發展
（一）股權及基礎管理工作穩步推進
1.組織完成11家公司董事會或股東會議題審議，組織議題審議28次，內容涉及年度工作報告、預決算、投資計劃、經營范圍變更、增加注冊資本等，組織并列席有關會議，及時完成、上報有關會后報告，強化各級子公司重要事項報告等有關要求。進一步強化對成員企業所屬全資、控股及參股公司的股權管理，尤其強化各級子公司重要事項報告等有關要求。
期間，本人作為集團公司派出董事，嚴格按照集團公司相關要求，認真履行董事會職責和義務，出席相關股東大會及董事會會議，組織討論和決定公司的發展規劃、經營方針、年度計劃及日常經營工作中的重大事項，及時向集團公司領導匯報相關情況，切實維護集團公司權益，反映集團公司意志。
2.組織修訂《集團公司股東派出人員管理辦法》，增加對專職董監事、高管人員的職責要求，對所有股東派出人員提出更為嚴格的履職和報告制度要求，以及加強對其培訓及評價考核力度。
3.根據關于開展央企所屬企業摸底清查工作的要求，組織全面清查所屬各級子企業的基本信息、主營業務、經營狀況等情況，準確填報企業基本情況表，同時找出與產權系統、決算系統存在的差異及原因，真正做到全覆蓋、無遺漏。
（二）全面開展提質增效工作
集團公司成立以主要領導為組長的提質增效工作領導小組，企管與風控部作為辦公室日常辦事機構，負責整體協調落實提質增效工作方案、全面督導具體方案執行過程，以及審議評價各成員企業提質增效工作實施情況等相關工作。
1.制定并及時上報《提質增效工作方案》，在擴大投資、深入開展“雙創”活動、合理利用資本市場、加強成本管控、加快推動內部資源優化配置、做好困難企業專項治理、以及繼續深化企業改革等方面提出了總體工作目標，要求成員企業結合自身生產經營實際，制定有針對性、兼顧中長遠發展的工作方案和階段性目標任務，進一步提升核心競爭力，切實促進經營效益的實現和提高。
2.全面細化總體方案，對每項提質增效任務進行細化分解，形成工作任務分解表，確定了8大提質增效工作目標、19項工作要求、75條具體工作措施，每項工作都明確責任單位和領導、時間節點和進度要求，并將工作完成納入機關部門和成員企業年度業績考核評價中
（三）多方位、全角度構建考核體系，重新修訂成員企業及機關部門業績考核辦法
1.《成員企業年度業績考核辦法》以集團公司戰略發展目標為引領，針對各成員企業所屬行業的特點，突出戰略導向和個性化差異，聚焦執行力和板塊間協同，引導、推動成員企業規劃落地。
――厘清任務，細化分解，指標制定精細化。依據5年戰略規劃，對集團公司工作任務進一步細化分解，明確指標內容，制定考核評價標準。新辦法增加、完善了70余項考核指標，進一步提高了指標任務制定的精細化水平，指導被考核對象有的放矢，精準完成年度目標任務。
――明確時限，夯實責任，任務落實精細化。明確指標任務必須完成的期限，提醒任務完成的進度指標要符合考核標準及要求，進一步督促和推動指標任務按期完成；任務落實職責明確，進一步明確各項指標任務的完成程度、責任單位、完成時限、考核頻度和完成主體，形成任務倒逼機制。
2.《集團公司機關部門業績考核辦法》在原有評價基礎上，增加部門年度重點工作考核。在辦公室下發的機關部門年度重點工作基礎上，逐一梳理了機關17個部門納入考核的81項年度重點工作，并相應設定完成時限，動態溝通強化督辦氛圍。新辦法更加明確地將重點工作的完成質量、時限要求與考核結果掛鉤，進一步推動形成重點工作聯合督辦機制和360度評價體系的建立，提升機關部門對年度重點工作的執行力與準確度。
二、推動風險管控重點工作有效落實
按照年度計劃，全力推進實施廣州新機場、四庫、平湖及韓國儲罐等四大板塊投資項目后評價，以及交易對家評級體系完善兩項集團重點工作，并堅持新增業務合規準入以及重大風險事項的報告預警和風險評估，全面領會落實國資委貿易業務最新監管要求，持續有效保障全面風險管控體系與日常經營管理緊密結合，為企業生產運營與管理決策提供有力管控支持。
（一）全面推進實施四大板塊投資項目后評價工作。
1. 2016年1月初組織機關相關部門召開項目后評價工作會議，研究工作思路，討論甄選擬納入年度后評價的投資項目，并對工作開展進行部署。會后提交《關于集團公司2016年投資項目后評價有關事項的請示》，經主要領導批示同意，年度后評價工作全面啟動。
2.下達項目后評價工作通知。針對選定的投資后評價項目，3月底分別向項目所屬成員企業下發《關于開展2016年投資項目后評價工作的通知》，說明工作安排，提出全面配合及工作準備要求。
3.完成后評價咨詢機構選聘及合同簽署。依據制度客觀公正組織競爭性談判，完成四個項目后評價咨詢機構選聘，并反復磋商后、履行審批程序后，6月中旬完成各項目技術服務合同簽署。
4.6月7日召開投資項目后評價啟動會。首期開展評價的單位及咨詢團隊參加會議，完成工作對接和工作計劃安排。會后向集團領導班子提交了《關于2016年投資項目后評價啟動會有關情況的報告》。
5.各后評價項目已全面啟動實施。四庫項目與首都機場整體相關，紙版資料較多，計劃于7月初赴現場審閱有關資料。其他項目已完成資料收集，待咨初步分析后，排期進場。
（二）加強信用風險管控，建立健全信用評級機制，對交易對家全面重新核準。
1.成員企業開展交易對家信用評級。下發通知并指導各單位制定評級標準，對交易對家全面重新核準和評級，搭建適宜自身的評級體系，完成后適時組織驗收審核。
2.完善黑名單交易對家數據庫。首次在合同系統執行黑名單權限變更。對黑名單交易對家數據庫進行缺陷測試，針對履行不暢、使用不便等問題已形成初步優化方案，待進一步測試審批后更新系統功能。
（三）堅持新增業務合規準入評估與重大事項的報告預警和風險分析
1.新增業務合規準入評估。
2.重大事項的報告預警與風險分析。
一是對深油所有關風險問題第一時間報告預警。二是集團公司重要經營事項審核評估。
三、積極開展工程指揮部相關工作
1.完成工程指揮部的機構組建工作，以及指揮部（黨工委）職責的擬定和上報。
2.組織建立指揮部規章制度體系，共建立規章制度11項。
3.梳理和擬制指揮部（黨工委）運行流程，規范了指揮部會議制度，要求每周二召開周例會。
4.規范指揮部（黨工委）報告制度，共組織編制3期工作簡報。
5.明確指揮部及各項目部工作界面。
6.確立了“依法合規、各負其責，對三個項目部進行差異化管理”的工作思路。
7.重點督導管道項目部各項工作，多次到天津管道項目部現場辦公，指導工作。
8.到天津參加天津市政府組織的推進天津段環評和社穩評價公參工作協調會。
關鍵詞：醫院；內審風險；預防
【中圖分類號】R197.323 【文獻標識碼】A 【文章編號】1672-3783(2012)08-0516-01
1 醫院內審風險及其引發因素
醫院實踐經營發展中，內審風險主要指其從事財務管理、經濟事項、收支經營階段中，會計財務相關報告包含錯落現象，或內部控制管理體制有缺陷，無法科學執行。經營管控包含違法舞弊行為，而內審人員沒能及時發現，科學整改，進而令醫院陷入不良內審風險之中。導致醫院面臨內審風險的主體因素多重豐富，主體來自于內審管理法律法規的不健全、內審機構欠缺獨立的職能性與管理權威性、從事內審工作人員素質水平應優化提升、內審管理模式流程應進一步規范、更新等。雖然，近年來，醫院內審管理工作逐步得到了各職能單位、醫院領導管理階層的充分重視，并日益完善更新了審計管理法規、會計師法律體制。然而相關內審管理的實施流程、細則，卻沒有進一步規范明確，令內審工作人員在執行審計職能時，多憑借自主經驗或依據專業知識進行評估判斷。同時相關審計管理效果則并不明顯，對審計結論形成了不良影響，并誘發了審計風險的形成。由于醫院內審管理機構欠缺良好的獨立性，因而令實踐管理工作難于有效開展，無法提升審計工作質量，良好的預防控制不良審計風險。而醫院從事相關審計管理的工作人員則存在專業素養、水平能力參差不齊的弊端現象。一些人員沒能良好的掌握財務管理技巧、審計相關知識、經濟學原理及現代化工程技術，進一步影響了審計管理效果。在管理模式與操作流程上，一些醫院由于內審目標與管理對象有所不同，因而無法統一內審管理方式，多停留在傳統審計管理階段，組織收支財務審計。以預防舞弊、發覺錯誤為目標，實施事后管理，無法體現良好的預防控制風險效果。
2 醫院內審風險科學控制預防策略
2.1 健全法律體系建設、實施法制化內審管理，提升審計機構獨立性:針對當前內審法律法規體系、行為準則創建相對有限，管理相對薄弱的狀況，相關機構部門應加快出臺相關法律標準，健全法規體系建設，令醫院內審管理工作有據可循、有法可依，明確管理標準要求及實施細則，確保審計職能的良好統一、明確科學，進一步有效控制預防審計風險。同時，醫院相關單位應體現內審機構的權威獨立性，令其具備良好的管理職能，不受制于其他部門的橫向干擾。應由醫院領導機構直接統籌負責，行駛科學獨立的監督審計管理權限。同時醫院應切實明確審計部門管控職責，給予內審單位必要的經費支持與政策傾斜，鞏固審計工作獨立性，優化內審管理效果。對于審計管理實踐中發掘的各類問題，工作人員應秉承公正嚴明的科學態度，以法律法規為準繩，通過實時管理體現內審控制的嚴格公正性，杜絕徇私違法行為。
2.2 完善素質建設，優化內審管理:醫院是治病救人、救死扶傷的公益部門，對其會計、財務、經濟活動實施完善的內部審計管理尤為重要。同時審計工作需要較強的技術專業性，伴隨法律法規體系的優化完善，人們就醫需求的豐富多樣，審計工作也應不斷更新知識結構、提升專業管理水平。這就需要工作人員持續學習、不斷優化提升，汲取先進的管理經驗，引入創新技術手段，加強業務理論學習、鞏固實踐技能。實際管理中，應明確規范的審計管理程序，引入現代化手段技術，提升工作效率，優化審計、評估、總結研究能力，進而良好的勝任工作崗位，全面滿足現代化醫院綜合發展需求。另外，醫院應強化對內審管理工作人員的風險教育、素養培訓，令其始終以審慎態度與高度負責任的職業精神科學開展內審工作，全面防控與降低內審風險。醫院審計機構應對審計崗位工作人員進行合理的規劃配置，通過責任明確分工，落實各項責任到位。令工作人員理清工作思路，基于審計管理事項的特征、狀況、復雜難度，依據審計工作人員的專長特征，素質水平，委派具體工作任務，履行主審管理責任制。醫院還應依據相關內審管理規定，創建完善的審計管理質量標準體系，對審計職員現實表現、工作狀況展開全面評估，履行獎懲管理機制，進而有效控制人為審計風險。同時，醫院可引入三級復核管理體制，通過組員復核、小組復核、機構審核，實現對審計風險的良好預控管理，提升內審工作效能。
2.3 規范內審流程方式，強化信息化管理:醫院內審工作應進一步規范管理流程，做好前期準備，通過審計風險的綜合預測研究，制定良好的管控策略。同時，對于審計證據，應確保其處置獲取的規范合理性，體現良好的安全充分性，令內審風險控制在合理范疇水平。另外，我們應科學做好內審底稿編制工作，提升報告體制規范性，做到實事求是、優化復核管理，抑制審計風險。信息化時代，醫院內審工作應引入良好的動態信息化管控手段，豐富掌控醫療行業最新資訊、醫院相關財務事項、人員的信息資料，進而優化提升決策管理與相關財務、審計工作效率。應通過信息化管理模式展開醫院重點業務、不同部門的橫向跟蹤與縱向對比，進而及時的發覺風險因素，提出優化整改策略。醫院應擴充對相關信息化審計管理軟件、硬件的引進經費投入，輔助內審工作降低風險，提升綜合內審管理水平。
3 結語
總之，針對醫院內審風險因素，我們只有探析其引發成因，有針對性制定優化預防控制內審風險策略，才能全面提升醫院內審工作綜合水平，促進現代化醫院醫療事業的科學持續發展與全面提升。
參考文獻
一、提高思想認識，創新工作理念
開展建設系統廉政風險防范管理工作，是新形勢下建設行業反腐倡廉建設的一項創新性任務，也是貫徹落實科學發展觀的重要體現。建設行業工作涉及面廣，窗口單位、執法單位多，建設行業的高風險程度不斷升級，歷來是全社會矚目的焦點，同時也面臨著前所未有的發展機遇。在加快城鄉建設中，始終面臨著反腐倡廉的嚴峻考驗。因此，建立具有建設行業特色的廉政風險防控機制，一定要融教育、制度、監督于一體，才能從源頭上有效降低廉政風險，才能夠保護我們的干部能干事、干成事、不出事。
二、主要做法
（一）探索工作思路
1、形成風險點查找的建設特色。
查找風險點是防控的基礎和前提。風險點查找不出來，或者找不準、找不全，建立風險防控機制就沒有針對性，既“防不住”，更“防不好”。為此，我們理清了查找思路，明確了查找方法，做到了有的放矢。
一是注重正反結合排查風險點。正向按照廉政風險防控工作的要求，結合政風行風評議中群眾反映的熱點問題，從崗位職責風險、制度機制風險、思想道德風險“三類廉政風險”入手查找廉政風險點。反向則通過上級部門或其他區縣建設行業已出現的問題、投訴反映的情況以及易發廉政風險的傾向性、苗頭性、突發性問題作為“三個突破口”進行查找。務求通過正反結合，將廉政風險點查深、查透、查全。二是注重橫縱結合查風險點。橫向做到全局上下聯動、深入查找。局黨政班子、機關股室、局屬各事業單位全體干部職工把廉政風險防控工作與建設業務工作緊密結合起來，從全局工作出發，使風險點定性有據，定量科學。縱向結合行政審批與行政執法工作，做到風險點查找更有針對性。同時從防控的角度分析，注意查與防的關系，做到風險點查找與后續工作推進相關聯。
2、形成風險點全員覆蓋的態勢。
機關各股室，局屬各事業單位全體干部職工積極采取內部查找和外部監督反饋“兩條途徑”開展排查工作，通過運用自己找、群眾提、領導點、組織評等“四種方法”，從領導崗位、中層崗位、其它崗位“三個層次”，深入查找廉政風險點。并通過梳理崗位職責、自我主動查找、廣泛征求意見，做到人人參與排查，人人來找風險，人人提高防范意識，確保廉政風險查找工作層層推進、全員覆蓋。
3、形成四大類風險認定類別。
機關各股室，局屬各單位一共排查出風險點76個。在此基礎上，又以風險發生幾率和危害程度劃分確定了高級風險點42個，中級風險點22個，低級風險點12個，并在全局范圍內公示，讓其“曬”在陽光下，讓干部職工充分了解這些崗位的職責及潛在的風險點，并自覺接受監督。在風險點認定上，力求表述準確、全面、有說服力。經過股室、單位負責人把關、分管領導點、局黨組會討論梳理，幾上幾下，反復討論，修改完善，最終由局黨委會對風險點進行審定。結合我局履職范圍，體現住建部門特點，把廉政風險點分為管理、項目、審核、執法等四個大類進行認定。
4、形成風險點管理模式。
對風險點的管理注重常態與動態結合，把四大風險點類別作為長期性的認定標準進行規范統一，既解決歸類問題，又為防控工作的深入形成基本思路。同時，認識到風險點存在是動態的過程，根據工作實際情況，及時修改、完善、增減風險點，體現風險點動態管理，確保防控效果。
（二）加強工作推進
按照“試點先行、總結提升,積極穩妥、有序推進”的總體要求，緊緊抓住“找、防、控”三個環節，逐步建立以崗位為點、以程序為線、以制度為面的環環相扣的廉政風險防控體系。
1、從管理類風險防控抓制度建設。
制度建設是廉政風險防控的重要方式和有效途徑。以全面梳理崗位職責、加強科學分工為基礎，以有利于防范風險、有利于高效工作為原則，根據日常工作積累，對由于崗位管理制度不嚴而產生的廉政風險點進行了深入分析和討論，進一步完善內部崗位管理。另外，及時開展制度的“廢、改、立”工作，對不適應上級要求和形勢發展的制度及時予以廢除，對需要完善的制度抓緊修改、完善。在建設系統原有的127條制度的基礎上，通過調查研究，制定出臺有針對性、可操作性、科學性，和具有住建特色的廉政風險防控制度，如：《廉政風險防控學習教育制度》、《領導干部及重點崗位人員廉潔自律目標》、《建設工程廉政制度》等二十五項，共152條。通過不斷增強制度建設的針對性、系統性和實效性，真正形成用制度管權、管人、管事的長效機制。
2、從項目類風險抓分權辦理。
對城鄉建設重點工程、市政設施、園林綠化建設等項目類風險，在規范權力運行上做文章，實行分權辦理、流程再造，進一步明晰崗位職責。通過定崗、定職、定責，明確人員工作職責，梳理形成權力行使依據、程序、時限及相應責任的職權清單，編制權力運行流程圖，優化權力運行路徑，規范辦事程序，減少中間環節，提升辦事效率，從體制上規范權力的運行，從源頭上減少腐敗滋生的土壤和條件。
3、從審批類風險抓政務公開和流程再造。
沒有監督的權力必然產生腐敗，要確保權力運行透明，公開則是監督權力的基礎。為了規范權力運行、推進陽光政務，機關各股室、局屬各單位通過建設部門政務網上辦事平臺，把相關告知、辦理流程、辦理條件、辦理手續等在網上予以公布，公開了監督電話、投訴渠道、政風行風監督等事項，杜絕違規不廉潔行為、工作偏差、不良社會影響的行為。
4、從執法類風險抓監督管理。
建設監察大隊這個執法單位通過不斷健全和完善單位內控制度，有效監督防范執法類風險。進一步加強決策權、審核權等權力的制約和監督，建立健全規范執法的廉政制度、監督制度和違規處罰制度；制定建設工作人員的執法守則、案件審理辦法、行政執法過錯責任追究等一系列的配套管理制度，從思想道德和崗位職責風險入手防范。
三、主要成效
我局廉政風險防控工作主要取得三方面工作成效：一是認識得到高度統一。全局上下統一思想，明確查找風險點的過程，是一個自我提醒、自我提高的自控過程。對權力的認識產生根本性轉變，充分認識權力與職權的雙重性，理順工作職責與行政權力的關系，增強責任意識，淡化“權力”觀念，實現權力行使的自我約束。二是工作得到有效推進。廉政風險查找、預防、控制環環相扣，動態管理，突出輻射性、長效性、指導性，形成立體化、交互式網格體系。三是特色得到充分體現。風險點查找注重正向與逆向結合，橫向與縱向結合，做到全員覆蓋、層層推進；風險點認定緊緊與建設部門特點相聯系，形成管理、項目、審核、執法四類風險認定類別；風險點管理與制度完善、流程再造規范，從制度流程上有效防控，為工作持續深入開展奠定基礎。
四、主要體會
1、堅持黨員干部率先垂范和上下聯動是做好廉政風險防控試點工作的基本前提。局黨委統一領導廉政風險防控試點工作，先后多次召開會議，對教育發動、風險點分類認定和階段工作安排等事項聽取匯報并進行具體研究部署。局機關各股室、局屬各事業單位負責人于第一時間召開本單位的領導班子會議和全體職工大會，統籌抓好本單位的廉政風險防控工作，領導干部在“找、防、控”各環節發揮了示范引領作用。同時，局監察室深入各股室、單位進行調研指導，先后深入環衛所、市政所、園林所、房管局、質監站、征收辦等單位，進行座談交流，了解工作進度、聽取意見建議。
2、堅持教育、制度、監督三管齊下是做好建設廉政風險防控工作的有效途徑。一是提高素質，廣泛開展形式多樣的思想教育，進一步建立形成符合住建特點的廉政風險教育機制。尤其是把廉政風險防控立足于崗位，體現在日常工作中，開展好崗位廉政風險日常提醒工作。二是完善制度，根據廉政風險點的存在形式，進一步加強制度建設。在整合清理原有制度、建立健全崗位管理的基本制度基礎上，針對廉政風險防控制訂考核、監督、問責、預警等一系列廉政制度。三是規范權力運行，實行分權辦理、流程再造，進一步明晰崗位職責。通過定崗、定職、定責，明確人員工作職責，梳理形成權力行使依據、程序、時限及相應責任的職權清單，編制權力運行流程圖，流程再造35項。
3、堅持聯系工作實際是做好廉政風險防控工作的關鍵所在。住建部門干部職工手中有著一定的權力和資源，工程建設、執法過程都是需要加以防范的重點領域。在此次廉政風險防控工作中，始終堅持從實際出發，緊密聯系交通隊伍自身建設中存在的問題與關系民生的熱點問題，尤其注重從執紀執法、權力運行、人員管理等環節查找重要崗位的廉政風險，對“管人、管錢、管物”幾個關鍵點進行風險點突出查找。
當前，我國正處在體制深刻轉換、結構深刻調整和社會深刻變革的歷史時期，制度和體制方面還不完善，存在一些漏洞和薄弱環節；監督體系還不健全，監管工作還不得力；腐敗現象易發、多發的土壤和條件尚未根本消除。可以想見，在這樣的形勢下，反腐敗，難，預防腐敗，更難。如何深入推進反腐倡廉建設、遏制和減少腐敗現象成為一個擺在我們面前的歷史性難題。筆者結合廈門電業局近些年來探索開展黨風廉政危險點預控的有關情況，進行一些歸納、探析，談一談個人粗淺的認識、思考。
一、開展黨風廉政“危險點”預控的總體思路
2004年以來，廈門電業局針對近些年全局工作點多面廣、項目繁雜、資金流量大等特點，為從源頭上預防腐敗，該局迎難而上，創新工作思路，將貫標工作中和安全生產管理上的“危險源點分析與預控”方法引用到黨風廉政建設中，將掌握人、財、物實權和供電營銷等敏感部位和關鍵環節列為潛在危險點，率先在電力系統中探索開展黨風廉政危險點預控管理，防患于未然。
該局開展廉政危險點預控的總體思路是：全力查找廉政薄弱環節、危險點，通過強化宣傳教育，加強制度建設，狠抓預防和控制，形成更加有效懲治和預防腐敗的態勢，使黨風廉政建設責任更加明確，反腐倡廉重點更加突出，源頭治理工作更加扎實。其主要特點：第一，采用科學有效的查找、分析方法，以點帶面，突出和明確了監督及風險預控的重點、難點。第二，預防為主，把監督的關口前移，在做好事后追懲性監督的同時，加強了事前預防性監督和事中過程性監督。第三，將反腐倡廉各項要求，融入企業人、財、物管理的制度和流程中，與生產經營管理深度融合。
二、開展黨風廉政“危險點”預控的實踐探析
第一，針對重點，廣開渠道，全方位查找黨風廉政“危險點”。“磨刀不誤砍柴工”，該局通過開展黨風廉政危險點現場分析等形式，加強調查研究分析，全方位、多渠道查找“危險點”。
重心下沉，深入開展現場分析活動。關口前移，該局深入到各基層單位開展黨風廉政建設、行風建設危險點現場分析活動。通過“零距離”、面對面的現場分析，既給全局中層干部打了廉政“預防針”，敲敲反腐“警鐘”，又以點帶面地對基層各單位重點區域、重要崗位等一系列危險點進行了分析查找。
全員行動，組織認真查找潛在危險點。在開展好黨風廉政建設、行風建設危險點現場分析活動的基礎上，該局制定了廉政危險點自查表，組織全體員工進行崗位自查和前后工序進行互查，查找出本職崗位職權行使各個環節潛在的廉政危險點，以及前后工序發生問題時可能延伸引發的本崗位潛在的廉政危險點。
全面開展，深入推進危險點綜合評查。組織全局各單位在各崗位自查、互查的基礎上，認真查找、梳理出本單位可能存在的廉政危險點，對存在的廉政風險進行綜合評查。同時，各分管局領導對本職工作范圍內和所轄職責范圍內各部門、各崗位查找出的廉政風險進行評查，及時掌控本職工作范圍內和所轄職責范圍內的廉政危險點。
廣開言路，地毯式查找薄弱環節。深入社會和客戶，該局主動走訪各級政府、新聞媒體和社會各界人士，并通過召開用戶座談會、參與電臺“行風熱線”、舉辦投訴咨詢活動、參加《廈門日報》“監督在線”等活動，誠心誠意地向社會各界征求意見和查找潛在危險點。堅持走群眾路線，采取召開職工代表座談會、向客戶發送征求意見函等多種形式，廣泛查找薄弱環節和潛在危險點。
不留死角，危險點查找“一個都不能少”。該局不定期組織對基層各單位進行明察暗訪，注重從黨風行風方面的不穩定因素及存在的問題進行查找，力爭不留死角。這樣，通過各種形式，該局各單位每年所查找的潛在危險點均達到一百多個，局紀委組織各單位分門別類，按業務流程建立廉政風險“問題庫”，并將所有危險點匯總后向全局公示，廣泛征求整改意見。
第二，緊盯風險，多措并舉，立體式深入開展風險分析。在查找黨風廉政危險點活動后，該局紀委探索建立了逐級分析等工作機制，組織深入開展了潛在危險點分析。
建立逐級分析制。首先，由員工個人對自己發現的危險點進行剖析，并由部門綜合匯總，提出初步預控意見。其次，由分管局領導牽頭召開專題會議討論，明確重點部門、重點環節、重點崗位須進行重點防控的廉政危險點，研究制定針對性、可行性和操作性強的風險預控措施。
建立等級分析制。按照輕重緩急劃分風險等級，并制定危險點預控措施。將存在違法違紀行為的以及已實施錯誤行為并構成輕微違規違紀的，列為一級風險。將群眾反應強烈、可能會出現違規違紀的，列為二級風險。將容易發生問題的崗位、環節以及因制度缺失、不完善而可能引發風險的，列為三級風險。
建立常態分析制。堅持風險排查、風險分析不間斷，做到發現一個，分析一個，并依據分析結果進一步優化風險預控措施。
建立分析制。通過舉報信息的分析，發現苗頭性、傾向性問題，及時排查和化解廉政危險點。
第三，多管齊下，狠抓預防，全面實現黨風廉政可控在控。該局針對潛在廉政危險點的查找分析結果，采取分級預控等措施，加強前期防范、中期監控和后期處置。
建立嚴密規章，著力構筑“不能腐敗”的制度防線。該局重視構建嚴密規章，針對潛在危險點，從解決生產經營管理、黨風廉政建設工作存在突出問題入手，切實加強規章制度建設，著力構筑“不能腐敗”的制度防線。
結合實際，制定或修訂了《廈門電業局黨風廉政建設責任制實施辦法》、《廈門電業局懲治和預防腐敗體系機關本部各部門責任分解實施方案》、《廈門電業局黨風廉政建設“一崗雙責”管理辦法）》、《廈門電業局黨風廉政危險點預控管理暫行辦法》等三十多個黨風廉政規章制度。通過不斷強化制度建設，逐步形成“按制度辦事、用制度管權、靠制度管人”的良好工作局面。
發揚嚴細作風，深入開展廉政危險點預控工作。在嚴細作風上下功夫，堅持干事與干凈相統一，把嚴細作風的養成落實到從嚴治企的工作和措施上。該局組織開展政治、經濟安全分析預控活動，對潛在危險點和問題深入進行分析，提出改進措施，及時消除隱患。創新推行局紀委委員掛鉤聯系制度，每位局紀委委員根據聯系分工和圍繞招投標等重點領域，開展監督和檢查。
突出預控重點，穩步推進“三重”廉政管理。該局充分認識到加強“三重”廉政管理的重要性和緊迫性，2007年在福建省電力公司系統率先出臺了加強重點區域、重要崗位、重點人員廉政管理意見，建立廉政教育長效機制、實行重要崗位職責公開制度、廉潔從業評價制度、推行定期交流輪換制度等。幾年來，該局對重要崗位人員實行動態管理，累計完成“三重”人員崗位交流輪換300多人次。
絕大多數違法違紀、消極腐敗現象都發生在“八小時以外”已是一個不爭的事實，而對干部員工“八小時以外”活動的監督管理也一直是個難題。該局出臺了干部“八小時以外”廉潔自律監督管理制度，強調將“八小時以外”監督管理納入黨風廉政責任制要求，從組織、制度、社會、家庭等方面加強監督，初步構建一個自內而外、自下而上的監督管理體系，進一步規范了干部及“三重”人員“八小時以外”的行為。
實施嚴格管理，著力構筑“不敢腐敗”的監督防線。管理是最好的監督，該局嚴格落實黨風廉政建設責任制，強化各級領導干部“守土有責”意識，初步建立了“單位杜絕違法，部室控制違紀，班組預防違規”三級懲防體系。在工作中，著重抓好領導干部履行“一崗雙責”履責情況的考核及追究。嚴肅查處了影響企業正常經營管理秩序的不良事件及有關違規違紀行為，除對當事人作出黨政紀處理外，還責令責任單位領導班子作出深刻檢討并整改，起到了震懾和警示作用。
從建立完善物資供應商、協作施工單位資料庫和評價管理體系著手，該局每年組織開展評價工作，嚴格實行“黑名單”制度。不斷健全招標管理約束機制，大力推進集體施工企業的工程分包招投標平臺建設。通過對物資采購、招標、廢舊物資處理等環節危險點的預控，完善多層次的監督體系，使各項工作合法合規，構建了“不敢腐敗”的監督防線。實踐表明：這種模式不僅大大降低企業的生產成本，而且有效防止了暗箱操作的可能和腐敗行為的發生。
弘揚清風正氣，著力構筑“不想腐敗”的思想防線。該局重視發揮廉潔文化的輿論導向作用，利用“反腐倡廉網”、電子大屏幕等宣傳陣地進行廉政警句宣傳，每周向“三重”人員、中層以上干部發送廉政短信等。通過開展形式多樣的教育活動營造了春風化雨式、充滿人情味的廉潔文化氛圍，使人在潛移默化中入耳、入腦、入心，受到教育，得到啟迪，逐步筑牢了“不愿腐敗”的思想道德防線。
重視加強黨紀國法教育，引導干部員工樹立“我要廉政”的廉潔意識，激活廉潔從業的“敬畏之心”。組織開展政治、經濟和生產等“三大安全”警示教育圖片巡回展，教育成效顯著。聯合廈門市檢察院、市紀委，多次舉辦了預防職務犯罪和治理商業賄賂專題講座，舉辦“青年廉誼會”，邀請廈門市糾風辦領導作糾風工作和行風建設教育專題講座，多次組織全局重點人員到廈門監獄聽取服刑人員“現身說法”等，增強干部員工自重、自省、自警、自勵意識。
充分發揮員工家屬的作用，讓“廉潔文化”扎根于家庭，筑起家庭廉政防線。在“黨風廉政宣傳教育專刊”上，刊登“致職工家屬公開信”，組織開展“勤廉好干部”、“勤廉賢內助”評選表彰活動，引導干部員工家屬努力當好廉內助，協助算好政治前途賬、經濟賬、親情賬和自由賬等，進一步在全局樹立了勤廉正氣。
三、深化開展黨風廉政“危險點”預控的思考
推進黨風廉政“危險點”預控是反腐倡廉建設現實的要求，
需要我們繼續大膽探索和深入實踐。筆者以為，我們不妨也學習借鑒一下扁鵲兄弟的“治病”之道，針對不同時期、不同人員所呈現出來的不同“病情”，有的放矢，因“病”制宜，采取不同“危險點”預控措施和方法。
要像扁鵲的大哥那樣，治病于“未發之前”。堅持一級抓一級，層層抓落實，把廉政“危險點”預控管理任務落實到各個具體崗位和個人，做到崗位職責明確、崗位風險清楚、化解風險措施得力，確保權力運行到哪里，風險防范措施就跟進到哪里，教育制度監督就落實到哪里。
要像扁鵲的二哥那樣，治病于“初起之時”。堅持廉政“危險點”預控管理與各項業務工作充分結合，統一部署、統一考核。對存在的風險要落實責任、限期整改，危險點預控措施落實情況和效果要與干部員工績效、干部的任免、獎懲掛鉤。各級、各單位的風險預控管理工作情況納入黨風廉政建設責任制考核評價體系。
一、上半年工作情況
半年來，我們圍繞分局總體部署，結合當地實際，圍繞年初提出的“五加強”工作思路，認真履行職責，積極采取措施，強化銀行業監管，取得了明顯效果。
（一）加強風險管控。一是注重把握風險重點。年初，根據省市銀行業監管工作會議精神，我縣監管辦全面分析轄內銀行業金融風險情況，在年度工作會議上指出了當前銀行業面臨著金融政策調整、銀行業改革、經濟形勢下行、“黃龍病”災害和不良貸款反彈等五方面的壓力，需要各銀行業機構重點防范果業貸款風險、房地產貸款風險、業務操作風險、資金流動風險、“影子銀行”風險和聲譽管理風險，并相應提出了風險防范要求。二是清查非法集資風險。上半年，我們督促各銀行業機構嚴格按照上級要求全面清查信貸資金流入高利貸、非法集資領域等違貸行為，加強對信貸資金流向跟蹤管控，同時，我縣監管辦對清查非法集資風險工作進行了現場督導，防止和避免清查流于形式，以提高清查效果。到目前，未發現信貸人員從事非法集資行為。
（二）加強金融。一是優化小微企業服務。按照上級要求，我們認真督促銀行業機構組織開展第三屆小微企業金融服務宣傳，采取開辟宣傳欄、懸掛橫幅標語、散發宣傳資料、滾動電子顯示屏等不同方式，并結合“送金融知識下鄉”活動進行廣泛深入宣傳。同時，為解決小微企業信貸資金不足，引導農村信用社加大對小微信貸支持，與當地政府部門聯姻，開辦了財園信貸通和小微信貸通兩項業務，達成意向性貸款金額2.23億元,其中財園信貸通1.43億元、小微信貸通0.8億元。二是加強涉農貸款支持。督促銀行業機構特別是涉農機構進一步加大對“三農”信貸支持。截至5月末，全縣共累計投放涉農貸款493700萬元，涉農貸款余額為292484萬元，比年初增加12596萬元。三是引領服務實體經濟。上半年，我們積極舉措引領轄內銀行業機構支持實體經濟，先后配合縣政府召開兩次銀企對接工作會，7家銀行機構與40家小微企業簽訂意向性貸款達25185萬元。
（三）加強改革轉型。一是督促完善績效考核。上半年，我們監管辦根據分局統一部署和要求督促轄內銀行業機構開展績效考核辦法的檢查，對績效考核辦法中各類指標權重不合理的及時加以糾正，著力突顯風險合規權重，降低業績考核比例，以增強績效考核的科學性和合理性。二是加快農商行改革步伐。6月初，通過召開審慎監管會談的形式督促農信社盡快采取措施完善農商行改革條件，充實各類監管指標，力爭明年納入農商行改革之列。
（四）加強質效提升。一是加強高管人員管理。半年來，先后對擬任郵儲銀行支行行長王軍民、農聯社營業部主任邱明華進行任職資格審查考試和談話，并提出初審意見。二是搞好非現場監管。5月份，已派一人參加由分局組織的EAST系統應用的培訓，系統學習該系統應用技能，進一步提高了非現場分析預警能力，并運用該系統增強現場檢查實踐性，以提升現場檢查水平。
（五）加強內部管理。一是開展黨的群眾路線教育活動。根據銀監會、省局、分局開展群眾路線實踐教育活動工作要求，采取切實可行措施認真組織并積極配合縣委縣政府開展第二批黨的群眾路線實踐教育活動。組織員工召開動員會，學習有關文件，明確活動意義、要求和步驟，進一步增強員工參與意識；制定活動方案，對活動進行全面安排，明確學習重點與方法，制定學習計劃，確保學習有步驟地進行；采取“交流學習”、“專題討論”、“送學上門”和“調查研究”全方位、多層次抓好“學習教育”環節活動，認真學習了規定讀本和一系列講話精神，觀看了焦裕祿等人的電影，到革命蘇區興國、瑞金等地接受革命傳統教育，撰寫了心得體會，進一步提高了對黨的群眾路線的認識。目前，已按照上級要求全面完成了黨的群眾路線教育實踐第一環節各項工作，已進入第二環節，將組織黨員干部按照查擺要求，認真查找“”方面存在的問題，并提出針對性措施加以整改。二是深入推進黨風廉政建設。認真貫徹落實銀監會系統開展廉政風險防控工作實施意見，在2013年探索、試點的工作基礎上，進一步推進分局系統廉政風險防控制度建設，嚴格執行《銀監分局重要崗位廉政（廉潔）風險預警指引（試行）》，扎實做好風險防控的各項工作。同時，結合干部職工思想狀況，按照分局部署和要求，開展了以“嚴明紀律風清銀監”為主題的反腐倡廉專題教育活動，并制定了活動方案，以教育活動增強干部職工廉潔自律意識，從而加強黨風廉政建設。
二、下半年工作打算
下半年，我縣監管辦將根據銀監會、省局有關會議精神，結合自身實際，積極采取措施進一步強化監管，確保全年各項工作任務圓滿完成。
（一）提升服務水平。一是正確引導信貸支持。在當前經濟低位運行形勢下，正確研判經濟形勢，客觀分析金融風險，圍繞縣委縣政府提出的經濟發展戰略，積極引導銀行機構做好信貸支持工作，既要加強銀企對接，又要加大有效資金投入，有效地促進銀行業與地方經濟協調發展。二是督促抓好農信社改革。根據上級有關農商行改制要求，全面督促農村信用社抓好向農商行改制準備工作，優化各類改革指標，為明年農信社改革提供條件。
（二）推進案件治理。一是加大對新增貸款風險管控。督促銀行業機構在拓展業務的同時，進一步加強貸款風險管控，特別是督促農村信用社加強對房地產貸款、銀行承兌匯票、財圓通和小微信貸通等新開業務的風險管理，防止和避免新一輪貸款風險。二是督促員工行為整治年活動。嚴格按照員工行為整治年活動要求，認真搞好各銀行業機構開展員工行為整治年活動的督促檢查工作，特別是要督促銀行業機構加大對問題的整改力度，避免活動走過場，以確保取得實效。三是搞好案件專項治理分析。將召開案件專項治理分析會，全面總結案件專項治理工作，認真分析案件治理過程中存在的不足，全面分析原因，提出切實可行措施，進一步提高案件治理效果。
（三）加強廉政建設。一是繼續抓好黨風廉政建設。全面落實黨風廉政建設責任制，積極完成黨風廉政建設各項工作任務，做到以廉促監管，以廉樹形象，深入持久地抓好黨風廉政建設。二是推進群眾路線教育活動。要把黨的群眾路線教育實踐活動與加強廉政建設結合起來，嚴格按照路線教育活動要求，不折不扣地開展好黨的群眾路線教育實踐活動，認真撰寫體會，如實對照查擺，搞好問題整改。三是開展“嚴明紀律風清銀監”專題活動。以開展“嚴明紀律風清銀監”為主題的反腐倡廉教育活動為契機，推進廉政教育，轉變工作作風，做到廉潔監管、依法監管，從而進一步樹立良好執法形象。
