時間：2023-05-30 09:03:41
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇人民財產保險，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
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│ 保?險?財?產?名?稱 │? 保?險?金?額? │? 特?別?約?定? │
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│保險金額合計人民幣?????????????????????????│
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│保險費率：每千元????????元?????????????????│
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│保險費：人民幣???????????????????????????│
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│保險期限：??????個月自??年????月??日零時起??????│
│?????????????至??年????月??日二十四時止????│
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│注意：本投保單在未經保險公司同意，或未簽?│????????????│
│??發保險單之前，不生保險效力。?????│投保單位簽章：?????│
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2001年12月11日，中國成功加入WTO，在這之前的2001年11月22日，中國保監會詳細披露了中國保險業“入世”承諾內容。根據中國保監會和WTO有關保險市場開放的法規，非壽險部分對外資開放的具體承諾如下：
一、加入時
允許外國非壽險公司設立跨境從事國際海運、航運和運輸保險業務。允許外國非壽險公司在上海、廣州、大連、深圳和佛山設立分公司或合資公司，外資比例可以達到51%。允許上述公司從事沒有地域限制的“統括保單”和大型商業險保險業務，允許提供境外企業的非壽險業務、在華外商投資企業的財產險，以及與之相關的責任險和信用險服務。
二、加入2年內
允許外國非壽險公司設立獨資子公司。開放地域擴大到北京、成都、重慶、福州、蘇州、廈門、寧波、沈陽、武漢和天津，允許向外國和中國客戶提供全面的非壽險服務。
三、加入后3年內
取消地域限制（除設立條件外，沒有其他限制）。
而外資入股中國保險業，主要采取分公司、中外合資公司和作為戰略投資者參股三種形式，此外，雖然中國履行了入世承諾，對外資放開了中國的保險市場，但中國有關的法律法規和部門規章在設立外資保險公司方面仍有著嚴格的要求。根據這些要求來看，不是所有的外資都能在中國境內設立和營業外資保險公司，只有外國保險公司才能設立外資保險公司，而這些外國保險公司又必須滿足如下的條件：
（1）經營保險業務30年以上；（2）在中國境內已經設立代表機構2年以上；（3）提出設立申請前1年年末總資產不少于50億美元；（4）所在國家或者地區有完美的保險監管制度，并且該外國保險公司已經受到所在國家或者地區有關主管當局的有效監管；（5）符合所在國家或地區償付能力標準；（6）所有國家或者地區有關主管當局同意其申請；（7）中國保監會規定的其他審慎性條件。
在注冊資本方面的規定為：合資保險公司、獨資保險公司的注冊資本最低限額為2億元人民幣或者其等值的自由兌換貨幣，其注冊資本最低限額必須為實繳貨幣資本，外國保險公司的出資，應當為自由兌換貨幣；外國保險公司分公司應當由其總公司無償撥給不少于2億元人人民幣等值的自由兌換貨幣的營運資金。
由此可見，外資想通過這種在中國設立外資保險公司的形式來分享中國財險市場的份額并不容易，有著較高的進入門檻。
另一方面，雖然中國已經取消了外資保險公司在中國開展業務的地域限制，但中國保監會仍然規定外資財產保險公司的經營范圍只能在設有公司和分公司的行政轄區內，所以，到目前為止，很多外資財產保險公司的業務仍主要局限在北京、上海和廣東這些對外資保險公司開放較早的地區。除此之外，在黑龍江的僅有中意財產，在大連的僅有日本財產，在重慶和杭州的僅有利寶互助，在四川的僅有安盟，在江蘇的有日本財產、國泰財產和樂愛金，在福建的僅有國泰財產。
由于以上的種種不利因素，再加上外資保險公司對進入尚未完全市場化的中國的審慎考慮，在中國已經加入WTO十二年之后，外資財產保險公司在華的發展并沒有出現顯著增長，至少在市場份額上來說，這些年來，外資財產保險公司幾乎是在原地踏步，進步不大。
從2004年到2013年，在華的外資財產保險公司數量雖然從12家增加到了21家，但外資保險公司的保費收入占總保費收入的比例一直保持在1%左右，近年來，這一比例逐有回升。
根據中國保監會最新公布的《2013年財產保險公司原保險保費收入情況表》，在華的外資財產保險公司數量保持在21家。這21家外資財產保險公司在2013年1-12月的總保費收入為830142.12萬元，也僅占總體的1.28%。
雖然外資財產保險公司的發展受阻，但中國整個財險市場的發展卻一直都是欣欣向榮。2013年，中國財產保險公司保費收入達6481.1億元，10年間平均增長速度為20.71%。有數據表明這一高速增長的趨勢已經延續了多年，并將繼續延續下去。
對于外資財產保險公司來說，在一塊迅速崛起的市場中苦心經營多年之后仍然處于當前的境況，實在很無奈，但中國龐大的潛在市場，又吸引著他們，讓外資不舍得割舍，于是只能尋找另外的方式來分羹。
這便是外資在中國財險市場布局的第二種手段――參股中資財產保險公司。
隨著越來越多的中資財產保險公司紛紛進行股份制改革和在香港與海外上市，使得外資便可以通過持有這些上市公司的股份來享有中國保險業發展的成果。采用這種方式，外資有效地避免了進入壁壘，也可以利用中資財險公司的人力資源和營銷網絡，克服本土化不足的問題。
目前，中國有43家中資財產保險公司，僅保費收入排名前十的10家財產保險公司的保費收入就占全部43家中資財產保險公司保費收入的86.39%。中國的三大財險公司中國人民財產保險股份有限公司、中國平安財產保險股份有限公司和中國太平洋財產保險股份有限公司均有外資入股，而且入股比例不小。中國人民財產保險股份有限公司的外資股東中，美國國際集團（AIG）持有1，103，038，000股，點公司總股本的9.9%；中國平安財產保險股份有限公司是中國平安保險（集團）股份有限公司的子公司，而中國平安的第一大股東是來自泰國的卜蜂集團，截止2013年12月31日，卜蜂集團合計持有中國平安H股股份1，232，815，613股，約占公司總股本76.44億股的15.57%；對于中國太平洋財產保險股份有限公司來說，進行了股權分置后，雖然內資持有股份數量總和仍然占有優勢，但外資卻持有中國太平洋保險（集團）股份有限公司30.62%的股份，其中香港中央結算（人）有限公司持有大多數境外股份，總數為2，770，707，056股，持股比例為30.58%，占據太保第一大股東的位置。
不僅僅這三家“旗艦”中資財產保險公司有外資參股的情況，其它有外資參股的大型中資財產保險公司還包括中國人壽財產保險股份有限公司和華泰財產保險公司等。其中，外資股東通過持有中國人壽保險股份有限公司的股份間接持有中國人壽財產保險股份有限公司的股份，外資股東HKSCC NOMINEES LIMITED和摩根士丹利投資管理公司共同持有中國人壽保險股份有限公司25.84%的股份，相當于外資在中國人壽財產保險股份有限公司的持股比例為10.3%；安達天平再保險有限公司和安達北美洲保險控股公司共持有華泰財產保險公司15.55%的股份。
保守地只計算以上5家中資財產保險公司的外資持股比例，外資通過參股相當于至少分享了中國財產保險市場16.39%的保費收入，再加上外資財產保險公司自身享有的1.28%的保費收入，外國資本力量享有了中國財產保險市場17%以上的保費收入所帶來的利潤。
從長遠的角度來說，由于在政策層面上通過吸收外資和社會資金參股，實現股權結構多元化是中國深化保險體制改革的一個重點，外資將會在中國財產保險市場上布局越來越多的資本力量。
在中國剛加入WTO時，曾有人預測外資保險公司的市場份額會在幾年內增長到10%左右，但從目前的情況來看，這種擔憂完全可以避免。至少就財產保險來說，在過年的幾年時間里，外資財產保險公司的市場份額一直滯步不前，并沒有出現顯著增長，有些已進入中國市場近二十年的外資財產保險公司的經營范圍也非常之小，完全無法和中資財產保險公司的全國遍地開花相比。似乎在這場爭奪戰中，中資保險公司牢牢守住了自己的市場份額，但這里面或多或少是源自政府的保護政策。
不過，這場勝利的背后卻深藏隱憂。眾所周知，國外許多保險公司擁有比中國保險公司更雄厚的資本，他們完全有能力在中國市場多開幾家分公司來擴大自己的經營范圍和搶奪市場份額，不過他們卻沒有這么做，這部分是由于中國禁止外資財產保險公司經營法定險業務在很大程度上限制了外資財產保險公司的業務范圍。
但另一方面，外資力量現在卻表現出越來越熱衷于使用參股的方式來布局中國財險市場。對于使用這種方式，外資既有豐富的經驗又有足夠的資本，因此，在未來將會有越來越多的外資布局在中資財產保險公司中。
不過，真正令我們心憂的卻不是外資成為中資財產保險公司的股東，也不是我們的中資財產公司用股權沒有換來應有的技術和經驗，而是隨著外資不斷在中資財產保險公司中增持股份，很難說在將來不會出現外資大規模并購中資財產保險公司的情況。一旦將來外資出現大規模異動，對中資財產保險公司發動并購攻勢，那么中資財產保險公司這么多年來辛苦經營而守住的市場份額將會迅速被外資取代；而外資并購甚至強勢并購中國公司已經在其他行業顯現端倪，尤其是在發展前景大好的新興產業，如生物制藥。
由于保險資金在國民經濟中具有重要地位，也可能對國民經濟和社會政治造成沖擊，我們不得不警惕外資力量對中國財險市場的爭奪。雖然從表面上來看，外資財產保險公司在中國財險市場上份額微小，構不成威脅，但那些隱藏在中資財險公司的外資力量卻已經達到了足夠讓人警惕的布局，誰知道他們會不會在將來某一天反賓為主？對此，我們還能笑談他們水土不服嗎？
參考文獻：
[1]薛偉賢.入世后中國保險業競爭力評價與對策.北京：科學出版社，2009，P113《General Agreement on Trade in Services》
[2]標準：中國入世時企業年保費超過80萬元人民幣，而且投資額超過2億元人民幣；入世后1年，企業年保費超過60萬元人民幣，而且投資額超過1.8億元人民幣；入世后2年，企業年保費超過40萬元人民幣，而且投資額超過1.5億元人民幣。
[3]《中華人民共和國外資保險公司管理條例》
[4]《中國人民財產保險股份有限公司2013年年度報告》
關鍵詞：家庭財產保險、現狀、發展策略
家庭財產保險是我國恢復國內保險業務以來，開展業務較早，發展較快，覆蓋較寬的骨干險種之一。家庭財產保險包括災害保險、第三者責任保險、盜竊保險等。它面對全國十幾億人口、數億個家庭，市場潛力巨大。據了解，世界發達國家家庭財產保險的普及率已達70％。但是，我國目前的家庭財產保險覆蓋面不到10％，而且很大比例是機關、企事業單位作為一種福利給干部、職工購買的，保費少，保額低，絕大多數為不足額保險，有的根本起不到保障作用。在承保實務上，大多數保單承保要素不全，被保險人資料不齊，保險標的不明確。一旦發生保險事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國經濟發展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個人財產日益增長、擴大，人們生活中追求寧靜、安全，減少風險的意識也日益加強。家庭財產保險越來越具有發展潛力。
但是，家庭財產保險保單與個人壽險保單相比較，保費較少，一般每單數為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財產保險每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續費，銷售的手續費也非常低，很難象壽險一樣通過營銷隊伍賣單。由財產保險基層公司自營，費時費力，收效甚少；若城鄉居民自己去保險公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認為，家庭財產保險恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財產保險業務何去何從，是值得認真研究的課題。
一、家庭財產保險的發展狀況及特點
1．國內業務恢復初期，家庭財產保險與其它業務一起高速增長
恢復國內保險業務初期，家庭財產保險與其他業務一樣發展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財產保險費由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費的比重上升為7％。當時，人保江蘇省分公司大力公關，得到了當地人民政府的支持，取得了較好的效果。1990年江蘇省保費收入達到10．2億元，同期增長17．4％，財產保險保費收入7．41億元，其中家庭財產保險保費收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財產保險費收入達到7507萬元，當年增長26％。這一時期，家庭財產保險業務保費收入絕對數雖然不大，但發展較快，也達到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業務總收入約為1．8億元(當年增長17％)，財產險保費收入為9183萬元(增長19％)。當年家庭財產險保費收入為774萬元，比上年增長68％，占產險總量的8．43％，業務量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財險保費收入856萬元，同比增長11％，占財產險業務總量的8．05％，承?？倯魯党^120萬戶，覆蓋面為55％，達到了家庭財產保險的最高峰。
表1 人保江蘇省分公司家財險發展表 年份 承保戶數
(萬戶) 保費收入
(萬元) 占保費
比重(％) 賠付率(％)
1980 0．1730 0．3 23．33
1981 40．9 100 1 5．00
1982 64．8 159 2 19．49
1983 107．3 262 3 29．00
1984 333．1 962 7 14．86
1985 504．0 1623 7 31．48
1986 693．4 2267 6 55．22
1990 686．0 4061 4 124．94
1995 661．9 7501 3．79 57．4
2．財產保險業務穩步發展時期，家庭財產保險業務卻大幅下滑，大有不可遏制之勢
1996年之后的三年時間，亞洲金融危機發生，世界保險業受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財產保險業務1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)
表2 人保徐州市分公司家庭財產保險業務統計表
年份 財險業務總收入
(萬元) 家財險
保費收入數(萬元) 同比增減(％) 賠付率(％) 占業務比重(％)
1996 10634 856．00 11．00 54．20 8．05
1997 11500 700．00 —17．44 41．43 6．09
1998 12195 481．60 —31．22 47．65 3．95
1999 12185 318．00 —34．0 28．30 3．00
2000 11952 276．90 0．91 30．84 2．32
3．改革深入發展期，家庭財產保險業務徘徊不前，陷入困境。隨著我國住房制度改革的推進，大多數城鎮居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時尚，這一切，都給了家庭財產保險新的發展契機。家庭財產保險理應進入較好的發展階段。但是，到目前為止，這項業務仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財保險業務發展狀況就是例證。
二、家庭財產保險發展中的主要問題和原因
家庭財產保險由快速發展到急劇下降，目前業務發展比較困難，舉步維艱；業務下滑，比重減小。1999年中國人民保險公司家庭財產險保費總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財產保險業務的2．41％。比重也在下降；產險儲金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財保險賠付率較低形成鮮明對照的是農村家財險賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財業務僅為49．2萬元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財險賠付率最高的基層支公司高達158％。家庭財產保險業務存在著較嚴重的問題。
分析起來，引起這些問題的主要原因：一是保險公司缺乏對市場變化的調研，不能及時掌握情況，沒有采取有力措施；二是展業手段單調，方式方法不靈活，服務水平不高；三是暴露出險種的不盡合理，缺少吸引力，不適應市場需求；四是途徑不穩定，機構、人員不能正常開展業務；五是在經濟調整時期，鄉鎮農民收入增長緩慢，特別是農民“減負”期間，“保險”往往被當作農民的負擔被砍掉，城市居民收入近年來增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。
記者今日自中華聯合財產保險公司獲悉，該公司遞交的股份制改革方案已經獲得國務院的批準，目前正抓緊實施。
在二十六日召開的中華聯合財產保險公司工作會議上，公司高層傳達了中國保監會主席吳定富的有關講話，內容包括中華聯合財產保險公司股份制改革以及中國保險市場的相關情況。
據了解，按照國務院批準的方案，二00四年中國人民財產保險股份有限公司、中國人壽保險股份有限公司等國有保險公司順利完成重組改制，并實現境外上市。通過上市，兩家公司分別籌集資本金六十二點二億港元和三十四點七億美元，資本實力明顯增強。
有關專家認為，保險公司實現境外上市后，國際資本市場的約束和監督逐步轉化為公司的自覺行動，將對中國保險市場的健康發展產生積極的影響。
成立于一九八六年的中華聯合財產保險公司，前身是新疆生產建設兵團保險公司。二00一年經保監會批準業務擴展至全國范圍，二00二年更為現名。該公司去年實現保費收入六十五點五億元人民幣，同比增長百分之二百四十三，業務規模在中國財險公司排名穩居第四。
中新社·汪金生
鑒于_____(以下稱被保險人)已向本公司投保企業財產保險以及附加___險,并同意按本保險條款約定交納保險費,本公司特簽發本保險單并同意依照本保險公司企業財產保險條款和附加險條款及其特別約定條件,承擔被保險人下列財產的保險責任。
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| | 承保財產項目 | 以何種價 | 保險金額 | 費率(‰) | 保險費(元) |
| | | 值投保 | (元) | | |
| |--------|------|------|-------|--------|
| | | | | | |
| |--------|------|------|-------|--------|
| | | | | | |
| 基 |--------|------|------|-------|--------|
| | | | | | |
| |--------|------|------|-------|--------|
| 本 | | | | | |
| |--------|------|------|-------|--------|
| 險 | | | | | |
| |--------|------|------|-------|--------|
| | | | | | |
| |--------|------|------|-------|--------|
| |特險| | | | | |
| | |-----|------|------|-------|--------|
| |約財| | | | | |
| | |-----|------|------|-------|--------|
| |保產| | | | | |
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|總保險金額人民幣(大寫) $: |
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| | | | | | |
| |--------|------|------|-------|--------|
| 附 | | | | | |
| |--------|------|------|-------|--------|
| 加 | | | | | |
| |--------|------|------|-------|--------|
| 險 | | | | | |
| |--------|------|------|-------|--------|
| | | | | | |
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|總保險金額人民幣(大寫) $: |
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|保險責任期限自 年 月 日零時起至 年 月 日二十四時止 |
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| 特別 | |
| 約定 | |
|--------------------------------------------|
|被保險人地址: | |
|電 話: | |
|行 業: | |
|所 有 制: | |
|占用性質: | 中國人民保險公司簽章 |
|財產座落地址: __________ | |
| 共 個地址 | 年 月 日 |
家庭財產保險是我國恢復國內保險業務以來，開展業務較早，發展較快，覆蓋較寬的骨干險種之一。家庭財產保險包括災害保險、第三者責任保險、盜竊保險等。它面對全國十幾億人口、數億個家庭，市場潛力巨大。據了解，世界發達國家家庭財產保險的普及率已達70％。但是，我國目前的家庭財產保險覆蓋面不到10％，而且很大比例是機關、企事業單位作為一種福利給干部、職工購買的，保費少，保額低，絕大多數為不足額保險，有的根本起不到保障作用。在承保實務上，大多數保單承保要素不全，被保險人資料不齊，保險標的不明確。一旦發生保險事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國經濟發展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個人財產日益增長、擴大，人們生活中追求寧靜、安全，減少風險的意識也日益加強。家庭財產保險越來越具有發展潛力。
但是，家庭財產保險保單與個人壽險保單相比較，保費較少，一般每單數為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財產保險每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續費，銷售的手續費也非常低，很難象壽險一樣通過營銷隊伍賣單。由財產保險基層公司自營，費時費力，收效甚少；若城鄉居民自己去保險公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認為，家庭財產保險恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財產保險業務何去何從，是值得認真研究的課題。
一、家庭財產保險的發展狀況及特點
1．國內業務恢復初期，家庭財產保險與其它業務一起高速增長
恢復國內保險業務初期，家庭財產保險與其他業務一樣發展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財產保險費由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費的比重上升為7％。當時，人保江蘇省分公司大力公關，得到了當地人民政府的支持，取得了較好的效果。1990年江蘇省保費收入達到10．2億元，同期增長17．4％，財產保險保費收入7．41億元，其中家庭財產保險保費收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財產保險費收入達到7507萬元，當年增長26％。這一時期，家庭財產保險業務保費收入絕對數雖然不大，但發展較快，也達到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業務總收入約為1．8億元(當年增長17％)，財產險保費收入為9183萬元(增長19％)。當年家庭財產險保費收入為774萬元，比上年增長68％，占產險總量的8．43％，業務量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財險保費收入856萬元，同比增長11％，占財產險業務總量的8．05％，承保總戶數超過120萬戶，覆蓋面為55％，達到了家庭財產保險的最高峰。
2．財產保險業務穩步發展時期，家庭財產保險業務卻大幅下滑，大有不可遏制之勢
1996年之后的三年時間，亞洲金融危機發生，世界保險業受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財產保險業務1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)
表2人保徐州市分公司家庭財產保險業務統計表
年份財險業務總收入
(萬元)家財險
保費收入數(萬元)同比增減(％)賠付率(％)占業務比重(％)
3．改革深入發展期，家庭財產保險業務徘徊不前，陷入困境。隨著我國住房制度改革的推進，大多數城鎮居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時尚，這一切，都給了家庭財產保險新的發展契機。家庭財產保險理應進入較好的發展階段。但是，到目前為止，這項業務仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財保險業務發展狀況就是例證。
二、家庭財產保險發展中的主要問題和原因
家庭財產保險由快速發展到急劇下降，目前業務發展比較困難，舉步維艱；業務下滑，比重減小。1999年中國人民保險公司家庭財產險保費總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財產保險業務的2．41％。比重也在下降；產險儲金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財保險賠付率較低形成鮮明對照的是農村家財險賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財業務僅為49．2萬元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財險賠付率最高的基層支公司高達158％。家庭財產保險業務存在著較嚴重的問題。
分析起來，引起這些問題的主要原因：一是保險公司缺乏對市場變化的調研，不能及時掌握情況，沒有采取有力措施；二是展業手段單調，方式方法不靈活，服務水平不高；三是暴露出險種的不盡合理，缺少吸引力，不適應市場需求；四是途徑不穩定，機構、人員不能正常開展業務；五是在經濟調整時期，鄉鎮農民收入增長緩慢，特別是農民“減負”期間，“保險”往往被當作農民的負擔被砍掉，城市居民收入近年來增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。
三、家庭財產保險的發展思路和對策
為了適應經濟改革、發展的形勢，滿足城鄉居民家庭財產安全保障的要求，必須認真分析新情況，研究新問題，找出當前發展家庭財產保險業務的對策。
1．適應市場需求，設計出適應性較強的條款。一是積極開展市場調研，區別不同情況，對不同保險標的進行科學分類，比如按城鎮、農村進行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險標的范圍。有的保險公司已將第三者責任保險納入家庭財產保險系列，應是比較有眼光的做法。二是搞好險種組合，以適應各種不同層次的需求。三是靈活厘定費率，不可一概而論。就目前江蘇省農村而言，江南農村住房，已與中小城市無大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀”行動，蘇北農村年內將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內。大中城市居民住房可按高級住宅區、安全小區、普通住宅區等實行不同費率。這將激起人們投保的積極性。四是對連續投保3年、5年、10年，安全無賠款的，應分別給予一定比例的安全獎。
2．調整展業力量和展業方式，搞好新業務拓展。一是加強保險宣傳，特別是條款中主要保險責任、除外責任等要宣講明白。可利用保險宣傳月(周)、街頭咨詢等方式進行深入宣傳。二是適當調整展業力量，加強展業力度。隨著保險公司經營機制改革的深入，認真進行分配制度的改革，按照保費收入多少，業務質量好壞，確定業務人員的工資、獎金分配水平，以調動工作積極性。三是采取靈活方式，提高服務質量。如對常年無賠款的單位、個人采取重大節日送賀卡、寄送慰問明信片等方法加強與保戶溝通，提高續保率。四是努力尋找新的途徑，降低展業成本。比如利用銀行、商場、社區服務中心、有線電視收費系統等業務，實踐證明是行之有效的方法。人保徐州某區支公司利用銀行房屋保險業務，年收取保費逾百萬元。
家庭財產保險是我國恢復國內保險業務以來，開展業務較早，發展較快，覆蓋較寬的骨干險種之一。家庭財產保險包括災害保險、第三者責任保險、盜竊保險等。它面對全國十幾億人口、數億個家庭，市場潛力巨大。據了解，世界發達國家家庭財產保險的普及率已達70％。但是，我國目前的家庭財產保險覆蓋面不到10％，而且很大比例是機關、企事業單位作為一種福利給干部、職工購買的，保費少，保額低，絕大多數為不足額保險，有的根本起不到保障作用。在承保實務上，大多數保單承保要素不全，被保險人資料不齊，保險標的不明確。一旦發生保險事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國經濟發展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個人財產日益增長、擴大，人們生活中追求寧靜、安全，減少風險的意識也日益加強。家庭財產保險越來越具有發展潛力。
但是，家庭財產保險保單與個人壽險保單相比較，保費較少，一般每單數為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財產保險每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續費，銷售的手續費也非常低，很難象壽險一樣通過營銷隊伍賣單。由財產保險基層公司自營，費時費力，收效甚少；若城鄉居民自己去保險公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認為，家庭財產保險恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財產保險業務何去何從，是值得認真研究的課題。
一、家庭財產保險的發展狀況及特點
1．國內業務恢復初期，家庭財產保險與其它業務一起高速增長
恢復國內保險業務初期，家庭財產保險與其他業務一樣發展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財產保險費由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費的比重上升為7％。當時，人保江蘇省分公司大力公關，得到了當地人民政府的支持，取得了較好的效果。1990年江蘇省保費收入達到10．2億元，同期增長17．4％，財產保險保費收入7．41億元，其中家庭財產保險保費收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財產保險費收入達到7507萬元，當年增長26％。這一時期，家庭財產保險業務保費收入絕對數雖然不大，但發展較快，也達到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業務總收入約為1．8億元(當年增長17％)，財產險保費收入為9183萬元(增長19％)。當年家庭財產險保費收入為774萬元，比上年增長68％，占產險總量的8．43％，業務量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財險保費收入856萬元，同比增長11％，占財產險業務總量的8．05％，承?？倯魯党^120萬戶，覆蓋面為55％，達到了家庭財產保險的最高峰。
表1人保江蘇省分公司家財險發展表年份承保戶數
(萬戶)保費收入
(萬元)占保費
比重(％)賠付率(％)19800．17300．323．33198140．910015．00198264．8159219．491983107．3262329．001984333．1962714．861985504．01623731．481986693．42267655．221990686．040614124．941995661．975013．7957．4
2．財產保險業務穩步發展時期，家庭財產保險業務卻大幅下滑，大有不可遏制之勢
1996年之后的三年時間，亞洲金融危機發生，世界保險業受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財產保險業務1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)
表2人保徐州市分公司家庭財產保險業務統計表
年份財險業務總收入
(萬元)家財險保費收入數(萬元)同比增減(％)賠付率(％)占業務比重(％)199610634856．0011．0054．208．05199711500700．00—17．4441．436．09199812195481．60—31．2247．653．95199912185318．00—34．028．303．00200011952276．900．9130．842．32
3．改革深入發展期，家庭財產保險業務徘徊不前，陷入困境。隨著我國住房制度改革的推進，大多數城鎮居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時尚，這一切，都給了家庭財產保險新的發展契機。家庭財產保險理應進入較好的發展階段。但是，到目前為止，這項業務仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財保險業務發展狀況就是例證。
二、家庭財產保險發展中的主要問題和原因
家庭財產保險由快速發展到急劇下降，目前業務發展比較困難，舉步維艱；業務下滑，比重減小。1999年中國人民保險公司家庭財產險保費總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財產保險業務的2．41％。比重也在下降；產險儲金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財保險賠付率較低形成鮮明對照的是農村家財險賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財業務僅為49．2萬元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財險賠付率最高的基層支公司高達158％。家庭財產保險業務存在著較嚴重的問題。
分析起來，引起這些問題的主要原因：一是保險公司缺乏對市場變化的調研，不能及時掌握情況，沒有采取有力措施；二是展業手段單調，方式方法不靈活，服務水平不高；三是暴露出險種的不盡合理，缺少吸引力，不適應市場需求；四是途徑不穩定，機構、人員不能正常開展業務；五是在經濟調整時期，鄉鎮農民收入增長緩慢，特別是農民“減負”期間，“保險”往往被當作農民的負擔被砍掉，城市居民收入近年來增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。
三、家庭財產保險的發展思路和對策
為了適應經濟改革、發展的形勢，滿足城鄉居民家庭財產安全保障的要求，必須認真分析新情況，研究新問題，找出當前發展家庭財產保險業務的對策。
1．適應市場需求，設計出適應性較強的條款。一是積極開展市場調研，區別不同情況，對不同保險標的進行科學分類，比如按城鎮、農村進行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險標的范圍。有的保險公司已將第三者責任保險納入家庭財產保險系列，應是比較有眼光的做法。二是搞好險種組合，以適應各種不同層次的需求。三是靈活厘定費率，不可一概而論。就目前江蘇省農村而言，江南農村住房，已與中小城市無大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀”行動，蘇北農村年內將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內。大中城市居民住房可按高級住宅區、安全小區、普通住宅區等實行不同費率。這將激起人們投保的積極性。四是對連續投保3年、5年、10年，安全無賠款的，應分別給予一定比例的安全獎。
2．調整展業力量和展業方式，搞好新業務拓展。一是加強保險宣傳，特別是條款中主要保險責任、除外責任等要宣講明白?？衫帽ｋU宣傳月(周)、街頭咨詢等方式進行深入宣傳。二是適當調整展業力量，加強展業力度。隨著保險公司經營機制改革的深入，認真進行分配制度的改革，按照保費收入多少，業務質量好壞，確定業務人員的工資、獎金分配水平，以調動工作積極性。三是采取靈活方式，提高服務質量。如對常年無賠款的單位、個人采取重大節日送賀卡、寄送慰問明信片等方法加強與保戶溝通，提高續保率。四是努力尋找新的途徑，降低展業成本。比如利用銀行、商場、社區服務中心、有線電視收費系統等業務，實踐證明是行之有效的方法。人保徐州某區支公司利用銀行房屋保險業務，年收取保費逾百萬元。
保險畢業論文
財產保險是一種社會的經濟補償制度。它賴以存在和發展的客觀基礎，一是由于商品生產和商品交換的發展，物質產品的豐富，社會財富的積累，有大量的剩余產品可保。如果社會產品只能維持人類最低限度的生活，人們兩手空空，一無所有，也就談不到財產保險。二是自然災害和意外事故的客觀存在，即有險可保。如房屋被大火焚毀，船舶遇風浪沉沒，汽車行駛中發生碰撞、傾復，地震、洪水等破壞性災害使億萬財富在頃刻之間損毀殆盡等。盡管隨著人類社會的發展，防災消害的能力不斷提高，但災害事故是無法絕對避免的。這不僅直接影響人們經濟生活的穩定，而且對整個社會的經濟活動將產生嚴重的影響。此外，隨著現代科學技術的廣泛應用，又會不斷增加新的危險因素。因此，為了保障社會生產過程不間斷地持續進行，保障社會物質財富的安全以及一旦受損及時得到恢復彌補，也就產生了對財產保險的需要。財產保險通過社會經濟互助方式，用分散繳納保險費的辦法來建立保險基金，專門用來補償國民經濟各個部門以及社會生活中因自然災害或意外事故所致的經濟損失，從經濟上解決人們對財產在遭受意外損失后的補償問題，從而起到保障生產和安定生活的作用。版權所有
財產保險的職能和作用是兩個既有聯系又有區別的概念。一般而言，職能是事物本質的體現，而作用是職能履行過程中的具體效果。財產保險具有積聚資金組織補償、防災防損等多種職能。但其基本職能就是用分散危險、分攤損失的方法，建立集中的保險基金，補償因自然災害、意外事故所造成的經濟損失。簡言之，即籌集保險基金，組織經濟補償?；I集保險基金和組織經濟補償是財產保險內在機制不可分割的兩個方面。如單言籌集資金的職能，則儲蓄也有此職能，單言經濟補償職能，則財政、民政也有此職能。財產保險的特色是用建立保險基金的辦法來組織經濟補償的，籌集保險基金是經濟補償的手段和條件。沒有保險基金的籌集，就無法進行經濟補償，而經濟補償是財產保險的目的和效果，兩者相依相存，是一個完整的整體。這正體現了財產保險的本質。版權所有
財產保險的基本職能既然是籌集保險基金，組織經濟補償。那么，在補償損失這點上，社會主義財產保險和醬主義財產保險并沒有什么本質的區別。但是從經濟補償這一基點所引伸出來的財產保險的作用，則因社會制度、生產關系、經濟結構等不同而有所差別。1982年2月11日國務院國發（1982）27號批轉中國人民銀行《關于國內保險業務恢復情況和今后發展意見的報告》的通知中指出“積極開展保險業務，逐步建立我國的經濟補償制度，對于保障企業正常生產和經營，安定人民生活，減少社會財富損失，都是有利的……是國民經濟活動中不可缺少的一環，”這就充分說明了社會主義社會財產保險的作用。社會主義生產是有計劃指導、按比例協調發展的，各部門、各經濟單位之間有著有機的聯系。一個部門、一個單位遭災，不僅會造成局部的生產停頓，而且會造成連鎖反應，直接或間接影響其他部門的生產，從而影響整個國民經濟計劃的順利完成。通過財產保險對損失的及時補償，能保證社會生產、分配、流通、消費領域的正常運轉，保障國民經濟的發展和人民生活的安定。我國實行以國營經濟為主導、多種經濟形式并存的經濟制度，無論國營、集體還是個體經濟，生產和經營都實行獨立核算，自負盈虧，自我積累、自我發展。由于災害事故的客觀存在，一旦遭受損失，不但生產經營不能及時恢復，而且對作為國家財政收入主要來源的稅金的上繳，銀行信貸資金的償還，職工工資獎金的發放，經濟合同的履生等都會帶來影響。通過財產保險，以支出較少的保險費而求得較大的經濟保障，能使企業的經濟核算建立在可靠的基礎上，從而保證企業財務和國家財政收入的穩定性，通過財產保險，保險公司可以經常研究危險發生的可能性，總結和研究損失發生的原因，協助投保單位搞好防災防損，消除發生事故的隱患，從而減少損失，預防和盡可能減少災害事故的發生。通過財產保險，不斷積累雄厚的保險基金，在未作償付款之前可將其提供給國家用于信貸、用于投資，以促進國家經濟建設的發展。通過辦理涉外財產保險，還能為國家創造外匯資金來源，與國際保險市場建立聯系，分散危險、促進對外貿易和國際經濟交往的發展。
關鍵詞：財產保險公司 應收保費 管理
近年來，我國財產保險公司的應收保費總量不斷增加，其表面上表現為保險責任與交費的時間差，背面則在于保險公司的財務管理中的一系列問題。加強應收保費的管理，對防范風險、提高公司競爭力有重要意義。
一、我國財產保險公司應收保費的現狀
應收保費是指保險合同已經生效、符合保費收入確認條件但尚未收到資金的保費，待以后收到保戶交納的保費時，沖減應收保費。投保人將風險轉嫁給保險公司，應收保費要對應相應保險單承保的風險責任。一般企業在取得收入的成本是已經發生、可準確計量的，確認收入的同時可確定盈利；而由于保險成本的事后確定性，取得保費收入的成本是對未來的一種估計，不能準確預計和計量。這與會計上的應收賬款所對應的已完成事項有本質的差異。在保險期限沒有結束前，應收保費不能按照簡單的應收款項處理。
從性質上看，應收保費是保險企業對投保人的一種債權，表現為保險責任與交費的時間差。但是部分財產保險公司利用應收保費賬戶進行相關財務處理，以達到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險合同生效需要合同成立與繳納保險費兩個條件，而財產保險合同的生效不需繳納保險費。只要保險合同成立，約定了保險責任起訖時間即生效。因此，應收保費比較嚴重的主要是財產保險公司。目前，關于應收保費在保費收入中的理想比重一般認為在3%-5%。人保系統把應收保費比率定為5%，而保監會下達給財產保險公司應收保費比率的底線定為8%。
實事上，我國財產保險公司應收保費比率過高且各財產保險公司之間不平衡。中國人保、平安保險、太平洋保險等公司低于認可標準8%。但中國人保是從原來的中國人民保險公司分立而來的，而一般公司分立時，會對其歷史上的財務包袱進行處理。平安保險和太平洋保險的數據是以集團公司為基準的，因壽險公司的應收保費比率低于財產保險公司，比率可能會被稀釋。比率遠高于8%的有中華聯合、香港民安、東京海上火災保險等。華泰、天安等公司的指標與8%較為接近。總體上看，幾家大的財產保險公司的指標要遠低于中小財產保險公司的同項指標，這反映出較為規范的內控管理。
從縱向看，多數財產保險公司各個年份的比率有較大的波動性。以平安保險為例，從1990年到1995年，應收保費比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達到15.4%；而從1996年到2000年應收保費比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢，達到6.21%。比率的不穩定性可能與經濟環境及控制管理水平等因素有關。
應收保費的險種分布較集中，主要在機車險、企財產保險、貨運險等傳統險種上。由于國家規定交強險須先交保費再出單，一般不會出現應收保費，而車險中的商業險應收保費的比例就較高。另外，應收保費還呈現出季節性分布特點，往往年中比率高于年末，這與應收保費產生的時段及年終的大力清繳有關。
二、應收保費的產生
我國財產保險業近年均保持兩位數以上的增長率，2007年財產保險業保費收入更是達到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關。保險收入的增加帶動了應收保費的增加。就應收保費的會計意義，可按產生的原因將其分為正常的應收保費和不正常的應收保費。
1、正常的應收保費
（1）信用政策形成的應收保費。由于展業和市場競爭的需要，財產保險公司針對一些大客戶簽發的機車險、企業財產保險、貨運險的大額保單或招投標業務，會在保險費率和保險交納期限上給予優惠，從而形成部分應收保費。
（2）正常的流轉過程中形成的應收保費。保費在正常的流轉過程中，由于出單與結算之間的時間差以及保單在流轉過程中的正常失誤如網點保費結算滯后，也會形成應收保費。有些保險業務如個人住房按揭險、貨運險、航運險等業務是通過銀行、郵政及交通運輸部門等中介網點代辦代收的，而財險公司與中介的結算慣例通常是月結或季結。保險中介的介入增加了保費從投保人到保險人的環節，減緩了資金流通速度，導致保費結算期限較長從而產生應收保費。另外，一些不能在業務處理系統直接出單的保險業務，如某些業務、定額保險，要進行手工補錄，由于補錄時間緊、工作量大等原因補錄數據不到位，未能及時進行收付保費的結轉確認，也會產生應收保費。
（3）系統處理方式和操作失誤產生的應收保費。由于財產保險公司的業務系統與財務系統已經實現了無縫對接，業務系統中每錄入一張保單，財務系統就會自動確認保費收入。在實際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復核把關不嚴，導致同一張保單重復錄入，財務系統相應進行多次確認，從而虛增一部分應收保費。
2、非正常的應收保費
財產保險公司的應收保費中相當部分是不正常的，根據其產生的原因可以分為以下幾類。
（1）惡意拖欠行為產生的應收保費。部分投保人以各種借口比如經營狀況不佳、資金周轉困難惡意拖欠保費。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費的目的，進行隱瞞欺騙，不按時向保險公司劃轉保費。因拖欠而形成的應收保費，壞賬率往往較高。而在清收過程中財產保險公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進一步縱容了投保人和人的拖欠行為。
記者日前從深圳保監局獲悉，從5月1日起，中國保監會正式啟動財產保險公司條款費率事后備案制度的改革。對此，深圳產險公司表示這將對產險市場的創新與發展帶來積極的推動作用。新產品可賣7天再報批據了解，今后除法定保險產品，機動車輛保險產品，投資型、理財型、分紅型保險產品，短期健康險產品，保險期一年以上的保證保險產品、信用保險產品以及中國保監會規定需審批或事前備案的保險產品外，各財產保險公司依法經營的其他保險產品，如企業財產險、家庭財產險、各種責任險、貨物運輸保險等均實施事后備案管理制度。也就是說，今后各財產保險總公司開發、引用或修訂的保險產品，總公司可在批準銷售后的7個工作日內向中國保監會進行事后備案，而各財產保險公司省級分公司可以根據當地市場情況，開發、引用或修訂在本經營區域內使用的保險產品，并在銷售后的7個工作日內向所在地保監局進行事后備案。深圳保險業人士指出，當前保險產品供給與保險產品需求之間矛盾相當突出，產品創新是解決這一矛盾的關鍵環節。該次改革的實施，就是為了鼓勵財產保險公司產品創新，開發更多的新產品，以最大限度地滿足市場對保險產品的需求。深圳保監局人士表示，各財產保險分公司應建立保險產品風險管控機制，對經營過程中出現的重大風險應及時向保監局報告，而保監局將加強對所轄地各財產保險公司銷售保險產品的監管，建立財產保險公司保險產品事后備案管理檔案，確保當地財產險市場的穩定健康發展。新制度凸顯三大特點記者在采訪中了解到，新實施的備案制度與以往相比，主要凸顯出三大新亮點，業內人士表示，這些新特點將對財產公司的發展及保險產品的開發起到前所未有的推動作用。首先是充分體現了鼓勵產品創新的精神。據了解，除法定保險等產品外，產險公司的其他產品都將實施事后備案制度，保險專家指出，這為產品創新提供了較大的空間，方便快捷的備案程序為產品創新提供了較多的時間，而通過鼓勵財產保險公司省級分公司開發產品，也擴大了產品開發創新的深度與廣度，從而激發財產保險公司產品創新的積極性與能動性，為更多貼近市場、更能滿足人民群眾多元化需求的區域性、個性化保險產品的產生提供了良好的政策環境。其次是提高了產品管理效率。據了解，國際上大多國家的財險公司條款費率均實行事后備案制。一站式的備案受理，能夠有效地縮短產品開發與管理周期，強有力地提升保險產品的管理效率。有保險公司人士表示，大部分財險產品由事前備案改為事后備案，使產品管理工作更為符合國際慣例，更適應時代要求，而簡單的備案要求，簡化的備案程序，一站式的備案受理，都有效地縮短了產品開發與管理周期，強有力提升了保險產品的管理效率。第三是強化了財險產品的風險管理。由于新制度簡化了財險產品管理流程，但對產品的風險管理不但沒削弱，還得以進一步加強：一方面，通過要求財產保險公司建立產品風險管控機制，監管機構建立產品風險管理責任追究制度，強化了產品風險管理；另一方面，通過對產品精算的新要求，使財產保險公司的產品開發及新產品風險管理更為科學，也更為嚴格，進一步促進了公司的產品風險管理工作。市民選擇保險更充分隨著新制度的出臺與即將實施，深圳保險業界普遍認為，將會對消費者、產險行業、保險公司等方面都帶來“多贏”的局面。
記者在采訪中了解到，據調查顯示，目前深圳有9.9％的居民考慮在未來3年內購買商業保險。保險業人士表示，在新制度的促進下，將有更多的新產品能充分滿足市民需求，擴大保險的社會滲透力，使市民能買到更為適合自己需求的保險產品，也有更多產品可供選擇。
深圳一家財產保險公司負責人告訴記者，對財產保險行業而言，產品創新必將帶動市場全面創新，并將促進財險行業甚至其它相關金融行業的協調發展。而對于保險公司，通過產品創新則會豐富了公司產品鏈，擴大了公司的經營空間及盈利能力，提高了公司競爭能力，進一步強化了服務社會功能，經濟效益與社會效益都將得以提高。據悉，外資分公司也將按新規定，今后，新產品將不必向保監會進行產品報備，只需向當地監管部門進行產品備案即可在當地保監局進行產品事后備案，這將有利于樹立起保險業對外開放的良好形象。
在保險監管方面，深圳保監局人士認為，新制度轉變了監管理念，將使監管方式更為科學，使監管手段更為高效，特別是突出了保監局在區域性產品監管中的主體地位，將對本地保險產品實施實地即時的監管，在有針對性地鼓勵當地保險公司開發產品的同時，一旦發現問題，將即時集中處理，從而有效形成了多層次的產品創新與風險管理的監管體系。
5月1日起，財產保險公司條款費率事后備案制度改革正式啟動，財產保險公司的大部分保險產品將可以先上市場銷售，然后再到保監會備案。對消費者而言，此舉意味著將出現更多險種可供選擇。（記者 吳凡）
深圳特區報
（一）企業和企業財產保險
狹義上企業是指依法設立的以營利為目的、從事商品的生產經營和服務活動的獨立核算經濟組織，廣義上包括營利性和非營利性兩類。按股東對公司的責任不同，可分為有限責任公司與無限責任公司。
企業財產保險是指以投保人存放在固定地點的財產和物資作為保險標的的一種保險。企業財產保險是我國財產保險業務中的主要險種之一。
（二）受益人
我國臺灣地區的《保險法》中規定：“受益人是被保險人或要保人約定享有賠償請求權之人?！睕]有對“受益人”的適用范圍進行限制?！吨腥A人民共和國保險法》第18條第3款規定：“受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人，投保人、被保險人可以為受益人。”規定指明“受益人”概念在我國適用于人身保險，但是否可適用于財產保險領域并沒有作出明確的否定與肯定，而財產保險與人身保險具有各自不同的特征，因此在財產保險中是否可指定受益人一直是我國保險業界和法律業界人士爭論的焦點。
二、股東可作為企業財產保險受益人的依據
（一）公司制下的股東權利
現代企業制度下公司的主要形式是公司制。根據公司制度的原理，股東出資設立公司，股東放棄自身資本的所有權，但從經濟利益角度看，股東擁有了公司，享有公司的監督控制權及資產收益權等等，只是自身資產從一種形式變成另外一種形式。從這個角度看，企業仍然是作為股東的財產存在的，那么股東的財產一旦發生損失，股東作為財產保險的受益人具有一定的合理性。
（二）財產權轉讓與受益權的分析
企業財產保險是財產保險的主要種類，其遵循損失補償的原則，被保險人不能獲得額外的收益。經濟損失補償是一項經濟利益，即屬于財產權，而財產權是可以轉讓的，特別在當今經濟較為發達的社會，財產權的轉讓更是容易。這便為企業財產保險的損失補償提供了基礎和可操作性。
從受益權的角度分析，受益權享有依據合同向保險人請求財產給付的權利，這是屬于財產性的權利，被保險人享有保險金的請求權，可以親自行使，也完全可以將此項財產權自愿轉讓給其指定的第三方來行使，第三方因此而獲得受益權，成為受益人。這仍然是屬于被保險人對自有權利進行自由處分的范圍。
（三）不同國家的法律支持
從法律角度看，關于股東是否對企業的財產享有保險利益的問題上，同屬于英美法系的英國和美國的態度是截然不同的。股東是否對企業財產享有保險利益，即股東有沒有可能成為企業財產保險的受益人，英國是不支持的，而美國的判例則認為股東享有企業財產保險利益。
在大陸法系中，關于股東是否對企業的財產享有保險利益的問題上，也是有很多的爭議。
三、股東作為企業財產保險受益人的障礙
（一）債權人利益的考慮
企業作為一個參與社會經濟活動的實體，是一個獨立的組織，通常是以法人的形式存在的。根據會計恒等式，在企業的財務報表上，資產=負債+權益。由此可見，企業的資產來源于股東和債權人，企業資產實質上的所有權并不全部歸屬于股東。在企業經營實務中，更是有許多企業為了獲得債權人的資金而簽訂了不得轉讓某些資產的協議。如今在有抵押貸款的財產保險合同中，經常有指定銀行作為保險受益人的條款。這種保險合同是否合法合理，也引起業界的激烈爭論，但這卻是現實情況。債權人對財產風險的規避，產生了融資租賃等融資方式。同樣地，為了規避風險，與債權人有關的資產在投保時指定債權人為受益人在情理上無可厚非。
逆向選擇風險與道德風險是保險學中要解決的最重要的問題。如果股東可以直接作為企業財產保險的受益人，則可能出現股東損害債權人利益的行為，逆向選擇風險與道德風險上升。我國《公司法》規定，當公司破產清償時，必須先清償債務，才對股東進行分配。債權人的利益更優先于股東，如果指定股東為企業財產保險的受益人，當公司陷入財務困境的時候，作為通常對公司有實際控制權的股東便有可能尋求使保險意外發生。
（二）實際操作的困難
盡管在我國已經可以設立一人有限責任公司，但在經濟實務中，多股東的公司占絕大多數。對于股份公司特別是公眾股份公司而言，股東數量眾多，如果指定公司股東作為企業財產保險的受益人，實際操作是一個難題。作為受益人，當保險事故出現后，股東可以享有保險金請求權，但是眾多的受益人（股東）中，誰去請求獲得保險金。在涉及眾多股東利益的情況下，請求保險金之前是否需要召開股東大會。而在上市公司中，恐怕很多股民根本就不關注這一點，保險利益于他們而言無勝于有。盡管可以組成一個委員會代表股東請求保險利益，但這會增加不必要的成本，還不如直接不指定受益人，保險事故出現后，由被保險人（企業）直接執行保險請求權。因此，要將股東作為企業保險受益人，有實際操作上的困難。
尊敬的省政協副主席同志，尊敬的七藝節省籌委會辦公室主任、省文化廳廳長同志，各位領導，各位嘉賓，新聞界的朋友們：
歡迎大家參加本次簽約儀式。籍此機會，感謝中國第七屆藝術節籌委會對我們中國人民財產保險股份有限公司某省分公司的信任，指定我公司為唯一保險服務商，為本次藝術盛會提供一攬子保險服務。
第七屆中國藝術節是新世紀的第一次藝術盛會，將集中展示我國文化藝術事業的最高成就和最新成果，必將極大地促進某經濟文化的發展。能夠承辦此屆藝術節，是某人的驕傲；辦好此屆藝術節，是每個某人的心愿和義不容辭的責任。作為在某的中央金融企業，我們理應為本次藝術盛會的順利舉行盡綿薄之力。我公司提供了保險金額為30億元的保險保障和一部分現金捐贈，總價值達人民幣200萬元。
近些年來，在某省委、省政府的親切關懷下，在社會各界的大力支持下，我們人保財險某省分公司依托我省經濟的快速發展，不斷發展壯大。去年，在人保財險整體股改香港上市后，公司的經營體制和管理機制發生了根本性的變革，與國際保險巨頭aig的多方位合作，使公司的綜合實力進一步增強。2003年底，我省分公司實現保費收入36.89億元，同比增長13.36%，實現考核口徑承保利潤3.38億元，超計劃任務2500萬元；兩個關鍵性指標雙雙位居全國系統第二名，人均保費達到160.7萬元，人均利潤為14.7萬元，取得了良好的經營業績。在經過多年激烈的市場競爭后，我公司仍占居某財險市場62.3%的份額。目前，我公司已開辦企事業單位財產保險、家庭財產保險、機動車輛保險、貨物運輸保險、船舶保險、建筑安裝工程保險、責任保險和各種意外傷害保險等100多個險種，承擔風險責任8000多億元。全省已有5萬多家企業、100多萬戶家庭和130多萬輛機動車輛參加我公司的財產保險。我公司弘揚求實、誠信、拼博、創新的企業精神，在歷次抗災救災中發揮了積極的作用，為促進某經濟發展、維護某社會安定做出了積極的貢獻，受到了各級政府和人民群眾的充分肯定。
中國第七屆藝術節籌委會為本次藝術盛會提供完善的保險保障，既符合國際慣例，又充分體現了某省委提出的建設“平安某”的戰略意圖，能參與這件十分有意義的工作，我們深感榮幸。作為我省最大的財產保險公司，我們擁有同業無可比擬的產品、技術、人才、管理、服務優勢，將為本屆藝術節提供全面、及時、高質量的保險保障。我們將成立專門工作小組，組織杭州、寧波、溫州、紹興、嘉興等5個城市的分公司，協助組委會管理部門開展安全檢查，配合消除事故隱患，并在減災預防等方面積極提出建議，為本屆藝術節提供專業化的全程服務。
最后，我代表人保財險某省分公司，衷心祝愿第七屆中國藝術節取得圓滿成功，同時，我也堅信，我公司一定能為本次藝術盛會提供最完善的保險服務。
謝謝大家！
