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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇審計匯報材料，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
*]8號）和《*人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省教育廳關于建立對縣級人民政府教育工作督導評估制度意見的通知》（*辦[*]30
號）精神，做為縣政府教育督導成員單位之一，我局能夠從審計監(jiān)督這個職能出發(fā)，切實負起教育督查工作職責，做了一些有益工作取
得一定成績，我們在常規(guī)審計中做到“三個堅持”和“三個結(jié)合”。
1、在履行督查職責的形式上，堅持突出重點統(tǒng)籌兼顧的方針，做到了財務審計、預算執(zhí)行審計和審計調(diào)查相結(jié)合，年審計教育單
位3-5年，占全年審計任務的8-10%（農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學實行財務審計，縣城實行預算審計或?qū)ｍ棇徲嫞?/p>
2、在履行督查的內(nèi)容上，堅持以投入為主線兼顧一般預算支出，做到依法治理亂收費規(guī)范教育投入，嚴格教育支出與維護財經(jīng)法
紀相結(jié)合，通過歷年審計情況看，教育亂收費行為行到一定遏止，財政對教育支出逐年有所增長，部門對預算管理逐步規(guī)范。
3、在履行督查的力度與成效上，堅持發(fā)展是硬道理的方針，做到審、幫、促相結(jié)合，支持了我縣教育事業(yè)的發(fā)展，如：*中學
的違法賣地問題、*中新大樓投入、*中辦班等，針對審計發(fā)現(xiàn)問題，不是一棍子打死，本著支持事業(yè)發(fā)展，規(guī)范學校管理角度去
思考，并向人大、縣政府提出審計建議支持教育發(fā)展。
我局每年把教育經(jīng)費審計列入年初工作計劃，20*年以來，我局對財政預算執(zhí)行審計，把財政對教育投入列為主要審計內(nèi)容，對城
市教育附加的征管及上級拔款的使用情況進行定期和不定期審計，同時對教育局、*中、*中、*中、六中、職業(yè)中學、實驗幼兒園等
單位進行了年度審計。
我們對縣財政*年預算執(zhí)行情況審計。全縣*年教育事業(yè)費支出*萬元，比上年度增加*萬元，比增
4.8%，城市教育附加費增收*萬元，比上年度增收*萬元，比增19.9%。
審計發(fā)現(xiàn)：一是稅改轉(zhuǎn)移支付鄉(xiāng)村兩級辦學資金中應由本級財力安排的教育經(jīng)費撥付不到位。*年稅改轉(zhuǎn)移支付鄉(xiāng)村兩級辦學補
助429萬元，財政相應安排429萬元，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)應由本級財力安排的教育經(jīng)費177萬元，撥付不到位。其中助學金31萬元、代課金46萬
元、班主任補貼26萬元、農(nóng)村中小學公務費74萬元；二是20*年調(diào)劑新一中建設資金615萬元，加上年結(jié)余575萬元，合計財力1190萬元
，當年撥付新*建設550萬元，年末結(jié)余640萬元未撥付到位。造成新*建設資金缺口大，由于資金不到位，未歸還工商行一、二期
貸款550萬元，縣工商行已凍結(jié)新*建設專戶，體育館、室外管網(wǎng)由于資金問題已停工，道路、運動場、停車場由于資金問題未開工
建設，由于資金嚴重不足，工程遙遙無期。為了確保我縣重點建設工程早日完工投入使用，我們建議縣財政應盡快籌措資金，撥付應撥
資金。
【關鍵詞】企業(yè)財務 內(nèi)控 管理水平
一、企業(yè)財務內(nèi)控制度簡述
企業(yè)財務內(nèi)控制度指的是通過企業(yè)的董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的過程，其目的是為了更好的實現(xiàn)財務控制目標。企業(yè)財務內(nèi)控制度是實現(xiàn)提高財務管理水平的手段，是由企業(yè)的全體人員所共同進行實施的。企業(yè)內(nèi)控制度是為企業(yè)財務管理提高的實現(xiàn)提供合理的保證的。
二、完善企業(yè)財務內(nèi)控制度的重要意義
（一）保障財務信息安全，規(guī)避風險
有效的保障財務信息安全避免風險，就要對企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)控制度進行整合，建立其完善且適用于企業(yè)自身發(fā)展的財務管理制度，如建立起企業(yè)財務綱領性管理制度，如：“企業(yè)財務信息運行機制與政策”，“財務人員守則”。建立起較為完善的財務人員管理體制，建立起企業(yè)財務管理和財務監(jiān)督制度，建立規(guī)范的會計核算制度等。進而形成一套全面的財務管理制度，這樣一來能有效地保障企業(yè)財務信息的安全，避免出現(xiàn)不必要的財務風險。
（二）提高經(jīng)濟效益，擴大發(fā)展
完善財務內(nèi)控制度可以有效地提高企業(yè)經(jīng)濟效益，幫助企業(yè)有效地擴大發(fā)展。通過完善財務內(nèi)控制度可以有效地控制企業(yè)的規(guī)定目標，節(jié)約企業(yè)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。通過完善企業(yè)財務管理，對企業(yè)所需各項目標成本進行科學的分析測算，并進行責任掛鉤，進行財務人員的考核獎懲。通過制定企業(yè)的目標成本，明確企業(yè)的相關成本指標，通過分析相關的數(shù)據(jù)資源、運作流程進行審定，通過科學手段合理地確定各項成本費用的具體目標，并與費用預算相統(tǒng)一，這樣以來就能通過相關的財務內(nèi)控制度來有效提高企業(yè)經(jīng)濟效益，擴大企業(yè)的發(fā)展。
（三）是企業(yè)生存和發(fā)展的必要策略
現(xiàn)階段企業(yè)的管理層和員工有時會出現(xiàn)貪污行為，這樣就使得企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)較多的蛀蟲，影響企業(yè)的生存和發(fā)展，這樣就要通過運用企業(yè)財務內(nèi)控來加強財務管理，建立起相應的財務信息通報，對企業(yè)各項費用進行通報，通過財務管理手段進行監(jiān)督。通過科學的企業(yè)財務內(nèi)控制度進行科學有效的監(jiān)督和制約財產(chǎn)物資的采購、計量、驗收、入庫、記錄、保管、領用、退庫等各個環(huán)節(jié)，確保企業(yè)財產(chǎn)物資安全完整，避免不必要的財務損失和浪費。
同時要加強財務人員自身的管理，通過對財務人員的監(jiān)督，使得財務人員之間相互制約，防止有關人員利用職務之便進行違規(guī)操作，避免財務人員出現(xiàn)貪污現(xiàn)象。
三、如何完善企業(yè)財務內(nèi)控制度，提高財務管理水平
（一）加強企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部監(jiān)督
企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部監(jiān)督的實質(zhì)就是對企業(yè)的內(nèi)部組織中的各類業(yè)務和控制進行獨立評價，并以此來確定是否遵循了企業(yè)財務內(nèi)控所制定的公認的方針和政策，并且是否符合企業(yè)財務內(nèi)控的相關規(guī)定和標準，是否有效地使用了企業(yè)的內(nèi)部資源。要通過加強企業(yè)內(nèi)部審計進行監(jiān)控，對財務核算系統(tǒng)中日常核算數(shù)據(jù)進行實時跟蹤、監(jiān)督來實現(xiàn)的，如果財務核算系統(tǒng)的處理出現(xiàn)背離審計界限或參數(shù)的情況，監(jiān)控程序會自動向?qū)徲嬋藛T發(fā)出預警信號或消息。
（二）增強企業(yè)財務支出控制
增強企業(yè)財務支出控制就是對企業(yè)的主要資產(chǎn)部分進行控制，如對企業(yè)的賬款、庫存材料、積存產(chǎn)品等進行定期核對、定期分析，這樣能有效地控制企業(yè)財務支出。企業(yè)要通過財務來控制資金成本的核算，對于每筆支出的賬目都要清楚記賬，并且對企業(yè)庫存的支出都要進行嚴格入賬，在進行材料采購的時候應根據(jù)實際的市場情況制訂進貨、領用、庫存制度，并對材料的市場價格進行科學的分析和預測，這樣做就能夠有效地通過財務來控制企業(yè)的支出。
（三）完善財務匯報管理制度與過程
通過進行財務匯報的管理制度來提高企業(yè)財務管理，就要在會計制度的制定上充分考慮企業(yè)經(jīng)營管理組織體系的設置，使財務匯報管理制度與企業(yè)經(jīng)營管理組織體系保持一致。由于企業(yè)業(yè)務的業(yè)務量和企業(yè)大小有關系，所以財務匯報管理制度與財務匯報管理過程是不同的，因此，在進行核算時經(jīng)常會采用集中核算方式，由會計進行統(tǒng)一辦理。因為經(jīng)常會出現(xiàn)這一情況，所以，一定要根據(jù)新的《會計法》和《內(nèi)部控制規(guī)范》中所要求的內(nèi)容以及企業(yè)的實際情況，來制訂相應的財務匯報管理制度與財務匯報的過程。
（四）建立企業(yè)財務內(nèi)部管控模式，完善財務體系
企業(yè)財務內(nèi)部管控模式的建立是為了更好地完善財務體系，那就要進一步地完善會計制度，規(guī)范會計人員的基礎工作，加強財務內(nèi)部控制，建立會計主管、會計核算、稽核、綜合分析、制單、錄入、檔案保管、出納等崗位，制定相應的崗位作業(yè)指導書，明確崗位的主要職責、作業(yè)流程、衡量標準等，并建立崗位輪換、崗位考核等制度，強化會計人員職業(yè)操守，提高會計人員監(jiān)管能力，這樣才能建立企業(yè)財務內(nèi)部管控模式，進一步完善財務系統(tǒng)。
通過建立完善的內(nèi)部控制制度，才能更有效地進行財務管理、強化財務的監(jiān)控，規(guī)避財務風險，建立完善財務體系，從而達到提高財務管理水平的目的。
參考文獻
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【關鍵詞】工程造價；跟蹤審計；措施
工程造價跟蹤審計有別于傳統(tǒng)意義的造價控制，傳統(tǒng)的造價控制是被動進行的，而跟蹤審計是主動進行的，與工程施工同步，貫穿于整個建設工程和每一個重要環(huán)節(jié)。這項業(yè)務是針對建設工程的立項、設計、招投標、施工、竣工驗收、決算等全過程中涉及到的經(jīng)濟活動和財務收支情況的真實性、合法性和效益性進行的跟蹤審計服務與監(jiān)督。
目前，常用的三種跟蹤審計模式為，全過程跟蹤審計、不定期跟蹤審計和突發(fā)性事件實時跟蹤審計。所謂無規(guī)矩不成方圓，無論是哪種模式，開展工程造價跟蹤審計業(yè)務時，一定要明確開展此項業(yè)務需要注意的問題、開展工作的流程。
1 開展工程造價跟蹤審計業(yè)務須注意的問題
1.1 簽訂合同，確保雙方責、權、利的實施。隨著我國法律制度的不斷完善，簽訂公平、合理的跟蹤審計合同是開展好造價跟蹤審計工作的必要條件和有效保障，通過簽訂合同，明確雙方的權利、責任、義務，有效地開展跟蹤審計服務。
1.2 明確跟蹤審計的范圍。為了保證跟蹤審計業(yè)務的質(zhì)量和效果，針對委托方（業(yè)主）提出的要求，結(jié)合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)規(guī)定、標準、規(guī)范、技術文件要求，明確跟蹤審計的范圍。只有明確了跟蹤審計的范圍，才能在不違反法律、法規(guī)、規(guī)章、文件的情況下扎實有效地開展好跟蹤審計工作。
1.3 制定明確的跟蹤審計方案。規(guī)范跟蹤審計業(yè)務的操作程序，制定明確的跟蹤審計方案，在體現(xiàn)客觀、公正、公開、公平的原則下，結(jié)合具體建設項目的實際施工的實際，制定該項目全過程跟蹤審計實施方案。有了完備的施工方案才能有條不紊地開展好跟蹤審計工作。
2 明確工程造價跟蹤審計業(yè)務的工作流程
2.1 熟悉現(xiàn)場情況，掌握工程施工前現(xiàn)場第一手資料，并采取拍照等技術手段對現(xiàn)場情況進行保留。
2.2 與主要參建單位人員接洽，建立工作關系，將跟蹤審計實施計劃和跟蹤審計細則、操作過程、處理程序等對建設單位、施工單位、監(jiān)理單位進行交底，使其明白跟蹤審計工作程序，縮短磨合期。
2.3 收集工程相關資料，如中標單位的技術標、商務標。監(jiān)理單位招標文件、投標文件、監(jiān)理合同。招標單位的答疑文件、補充招標文件，工程施工合同、補充協(xié)議等。
2.4 清標，展開施工圖紙工程量計算工作，確定圖紙工程量價格，同時完成工程合同條款、招投標文件的分析、判斷工作。
2.5 參加建設單位召開的有關工程設計、施工方案變更會議和工程例會，會審有關涉及造價的工程變更和簽證，做好記錄，定期向委托匯報。
2.6 收集工程實施過程中工程例會匯報材料、例會會議紀要、專項施工方案、專題會議紀要、監(jiān)理周報及月報、建設單位發(fā)出的各類涉及到工程造價的變更指令單、現(xiàn)場簽證、施工圖紙、設計變更等資料并建立臺帳。
2.7 定期到施工現(xiàn)場了解工程進度情況，做好跟蹤審計造價控制記錄，特別是在隱蔽工程覆蓋前留下影像資料和相關記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時向委托單位匯報。
2.8 對于施工中的設計變更、簽證、技術核定單等，應及時提交跟蹤人員，跟蹤人員應在收到上述工程變化的資料后，測算對工程造價造成的影響，并將結(jié)果及時報送委托單位。
2.9 為避免整個工程施工周期長造成相互交叉，事后又回憶不清的情況，跟蹤審計項目組將按單位工程或單獨發(fā)包的分項工程分別及時進行初步審核，為將來的竣工結(jié)算創(chuàng)造條件。
2.10 定期的跟蹤審計報告，每月一次以書面形式向委托單位匯報當期工程相關情況。造價控制報告包含以下內(nèi)容：當期工程的進展，當期發(fā)生的重要事項，當期存在的問題及建議，實際投資進度與計劃投資進度的比較，上期遺留問題在本期的處理情況，當月完成工作量和累計完成工作量，當期工程進度款支付和進度款累計支付情況等。
3 做好工程造價跟蹤審計業(yè)務的建議
程造價跟蹤審計是在建設全過程實時進行的一種動態(tài)審計，因而具有一定的可變性和不確定性。作者結(jié)合工作實踐，提出幾項做好工程造價跟蹤審計業(yè)務的建議。
3.1 提高思想認識，建立健全相關政策和制度。無規(guī)矩不成方圓，制度是保障業(yè)務開展的根本性措施。因此，建立健全跟蹤審計業(yè)務的相關政策與制度具有重要意義。首先應從思想認知上予以重視，尤其是領導決策層的重視與支持。跟蹤審計業(yè)務關系到工程效益的實現(xiàn)，而這一項系統(tǒng)性的工作必須有章可循，有據(jù)可依。其次，應吸引和鼓勵科研團體、專家、學者對工程造價審計工作的組織和實施的有關具體內(nèi)容、方法、原則以及保障和促進其發(fā)展的政策、制度和規(guī)范等進行廣泛、深入的研究、探索和借鑒，以提出意見和建議，不斷完善制度體系，使跟蹤審計能健康運行，確保跟蹤審計依法實施，有法可依。
3.2 規(guī)范造價咨詢跟蹤審計費用計取。跟蹤審計的計費不能僅僅只看審減額，應以確保審計質(zhì)量為前提，在統(tǒng)籌兼顧交通建設項目合理負擔和審計機構(gòu)合理合法收益，統(tǒng)籌考慮交通項目投資額大小、建設周期長短以及跟蹤審計工作量大小的基礎上合理協(xié)商確定，納入項目建設成本，并在審計合同中明確。同時，可考慮在工程開工前期和施工過程增設跟蹤審計獎，做到客觀、公平、合理地計取跟蹤審計費用。
3.3 優(yōu)化跟蹤審計人員的配備。為適應跟蹤審計工作的特殊性和復雜性，應優(yōu)化跟蹤審計人員的從業(yè)素質(zhì)和從業(yè)技能。首先，應當具備相關的專業(yè)素質(zhì)，如熟悉施工作業(yè)程序，掌握工程項目投資、進度、質(zhì)量控制的內(nèi)容和方法。其次，在審計手段方面，要能熟煉應用計算機技術、網(wǎng)絡技術和審計軟件，從而進一步提高工作效率和把握審計質(zhì)量。第三，要加強對造價跟蹤審計人員執(zhí)業(yè)范圍、職業(yè)道德的監(jiān)管。努力做到到位而不越位，不偏職能范圍。
參考文獻
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關鍵詞：政策跟蹤審計；實施流程
一、引言
我國審計機關對跟蹤審計的探索起源于20世紀80年代末，但在隨后很長的一段時間內(nèi)，這種審計方式并未得到廣泛應用。但近年來，隨著我國轉(zhuǎn)型升級力度不斷擴大，一批批重要的改革舉措以政策措施的形式頒布并實施，其中涉及教育、醫(yī)療、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、環(huán)保、新型城鎮(zhèn)化等各項內(nèi)容。而地方各級機關單位對相關政策措施的執(zhí)行效果有強烈的關注以及了解政策執(zhí)行現(xiàn)狀的迫切需求。我國對政策跟蹤審計的需求不斷增加，審計的內(nèi)容不斷擴充，范圍不斷加大。在2016年9月2日的《審計署績效報告（2015年度）》中指出：通過持續(xù)開展政策落實跟蹤審計，推動資金落實、項目實施、政策落地和追責問責，促進了國家重大決策部署貫徹落實。可見，政策措施落實跟蹤審計已成為當前乃至今后一個時期內(nèi)國家審計的重要內(nèi)容。但我國對于政策跟蹤審計探索的時間還很短，實踐經(jīng)驗并不豐富，學術界對于政策跟蹤審計的文獻較少。因此，筆者選取了我國各省、市的6個政策跟蹤審計項目，分別為：審計署穩(wěn)增長等政策跟蹤審計、上海市審計局對援疆政策的跟蹤審計、青海省抗震救災政策跟蹤審計、南京市保障房工程跟蹤審計、北京市平原地區(qū)造林工程跟蹤審計以及浙江省特色小鎮(zhèn)政策跟蹤審計。通過梳理這6個政策跟蹤審計項目的實踐，從審計實施流程和評價內(nèi)容兩個方面對我國政策跟蹤審計的經(jīng)驗進行總結(jié)與思考，以期為后續(xù)的政策跟蹤審計的實施提供切實、可靠的參考。
二、審計實施流程
通過對6個項目分析發(fā)現(xiàn)，政策跟蹤審計路徑主要從審計準備、審計實施、審計報告三階段展開。（如圖）具體而言：
（1）在審計準備階段，使用深入梳理政策、整合各方資源、實施審前調(diào)查、制定審計方案四步進行，即在選擇重大審計項目的基礎上，利用各方審計力量梳理各部門根據(jù)基本政策制定的各項措施，并通過問卷、訪談、調(diào)查等方法實施審前調(diào)查，從而制定適合實務的審計方案。由于審前調(diào)查的結(jié)果在很大程度上影響審計方案的設計，而審計方案的合理性、科學性對于該項目的順利開展起到關鍵作用。因此，審計署穩(wěn)增長項目、穩(wěn)增長等審計組經(jīng)過專家指導以及一段時間的審前調(diào)查后，才能制定詳細、準確的審計方案。在南京保障房政策審計準備階段，因保障房政策涉及巨大的財政支出，同時也受到政府和群眾持續(xù)、高度的關注，故保障房政策的審計被列為南京市審計局的審計項目。審計組人員對保障房政策進行收集，梳理出相關要求和標準，經(jīng)專家組共同討論，結(jié)合歷年審計結(jié)果，編制具體可行的審計方案。浙江特色小鎮(zhèn)審計組，采取政策措施清單、研討會、相關部門面談、專家咨詢等多種形式，不斷加深對政策的學習和理解。同時，對高校資源、政府資源、社會資源進行整合，實現(xiàn)各要素的最佳調(diào)配，發(fā)揮協(xié)同效應，從而提高審計效率，最大化地利用社會資源。在此基礎上，審計人員挑選幾個具有代表性、典型性的小鎮(zhèn)，趕赴現(xiàn)場觀察建設情況，獲取第一手資料。如在2016年4月，審計組對紹興黃酒小鎮(zhèn)實施審前調(diào)查，實地考察了小鎮(zhèn)的建設情況以及小鎮(zhèn)的規(guī)劃內(nèi)容，對小鎮(zhèn)建設過程中出現(xiàn)的資金、人才、土地等各方面的情況詳細地詢問并多方求證，并以該調(diào)查的結(jié)果結(jié)合之前的分析，設計了一系列的填列表格，也為審計方案的確立打下基礎。平原造林工程是一項改善人居環(huán)境、造福廣大群眾的民生工程，受到社會廣泛關注。北京市審計人員與農(nóng)林方面專家進行討論，共同制定科學合理的審計方案。而青海省審計廳在地震災害發(fā)生后，立刻將抗震救災政策的審計列為當下的重要審計項目。審計組以收集的相關救災政策為判斷依據(jù)，將救災資金和物資作為審計的重點，經(jīng)專家和審計組人員共同討論，編制了審計方案。
（2）在審計實施階段，使用發(fā)放審計通知書、整理基礎資料、實施現(xiàn)場審計、定期匯報交流四步進行，即審計組先通過現(xiàn)場等方式發(fā)放審計通知書正式開展審計工作，再利用網(wǎng)絡、問卷等收集并整理相關資料，隨后實施多次或反復的現(xiàn)場審計（主要包括提前溝通、進點會議、實地查看項目建設情況、個別約談、獲取審計證據(jù)、制作取證單及工作底稿等內(nèi)容）并在實施過程中進行小組內(nèi)部定期交流以保障審計順利實施。如審計署穩(wěn)增長審計小組人員通過發(fā)放審計通知書將審計的基本情況告知被審計單位，隨后特派辦與各省審計廳會對不同地區(qū)進行審計并定期相互交流，以實現(xiàn)特派辦之間信息互通，減少審計實施過程中的偏差，保障審計的順利實施。在保障房政策審計實施階段，從保障房開工建設開始，南京市審計部門先后組織了16個審計小組、72名審計人員，對四大片區(qū)保障房項目進行審計。通過一次次的實地調(diào)研，在專業(yè)工程師以及審計專家們的共同協(xié)助下，對施工設計、材料計價、材料采購的招投標過程、財務制度的建設、資金的收支和管理等進行重點審查。特色小鎮(zhèn)審計小組在4月12日就印發(fā)審計通知書，將審計信息傳遞給各相關單位。北京市審計局在平原地區(qū)造林政策跟蹤審計中，重點審查土地利用、資金的籌集管理和使用、建設程序的合規(guī)性、施工建設管理等情況。同時向各鎮(zhèn)派出駐場審計人員，在種植期間對工程質(zhì)量、安全、進度實施現(xiàn)場監(jiān)管，并公布駐場審計人員聯(lián)系方式，方便現(xiàn)場出現(xiàn)問題時能夠及時溝通。青海省審計廳對資金的來源、數(shù)額、分配去向、用途和管理使用情況等進行審計，以確保救災資金的有效使用。救災資金包括青海省級財政撥付的8000萬元、玉樹州財政撥付的4800萬元和玉樹州民政局發(fā)放的118萬元得到審計人員的確認。
（3）在審計報告階段，使用撰寫征求意見書、相關方進行反饋、出具審計調(diào)查報告、審計資料整理歸檔四步進行，即審計組先撰寫征求意見書與相關方進行協(xié)商，使其提出不同意見并進行調(diào)查，從而最終出具審計報告并進行資料歸檔。如審計署每月將穩(wěn)增長等政策審計報告公布在其網(wǎng)站，目的在于揭示當前政策執(zhí)行存在的問題。在2015年12月報告明確指出，江蘇、吉林、陜西等省的民生保障工作落實不到位、項目進展慢、未按時完成節(jié)能環(huán)保方面工作任務。這促進了這些省份進行改革，真正發(fā)揮了審計報告的價值。在浙江特色小鎮(zhèn)審計報告階段，征求意見書寄送至各特色小鎮(zhèn)所在市、縣政府和13個省級部門后，各單位及時將送達回證和反饋意見寄回。青海省審計組人員將獲取的資金使用、物資發(fā)放、遇難人數(shù)等可靠信息向相關部門進行匯報，促使救災政策進一步落實。南京市審計部門從保障房開工建設開始，先后組織了16個審計小組72名審計人員，對四大片區(qū)保障房項目進行審計。通過一次次的實地調(diào)研，在專業(yè)工程師以及審計專家們的共同協(xié)助下，對施工設計、材料計價、材料采購的招投標過程、財務制度的建設、資金的收支和管理等進行重點審查。
三、結(jié)論與啟示
1、結(jié)論
政策跟蹤審計實施主要從審計準備、審計實施、審計報告三階段展開。在審計準備階段，使用選擇審計項目、深入梳理政策、整合各方資源、實施審前調(diào)查、制定審計方案五步進行，即在選擇重大審計項目的基礎上，利用各方審計力量梳理各部門根據(jù)基本政策制定的各項措施，并通過問卷、訪談、調(diào)查等方法實施審前調(diào)查，從而制定適合實務的審計方案。在審計實施階段，使用發(fā)放審計通知書、整理基礎資料、實施現(xiàn)場審計、定期匯報交流四步進行，即審計組先通過現(xiàn)場等方式發(fā)放審計通知書正式開展審計工作，再利用網(wǎng)絡、問卷等收集并整理相關資料，隨后實施多次或反復的現(xiàn)場審計（主要包括提前溝通、進點會議、實地查看項目建設情況、個別約談、獲取審計證據(jù)、制作取證單及工作底稿等內(nèi)容）并在實施過程中進行小組內(nèi)部定期交流以保障審計順利實施。在審計報告階段，使用撰寫征求意見書、相關方進行反饋、出具審計調(diào)查報告、審計資料整理歸檔四步進行，即審計組先撰寫征求意見書與相關方進行協(xié)商，使其提出不同意見并進行調(diào)查，從而最終出具審計報告并進行資料歸檔。
2、啟示
通過對我國6個政策跟蹤審計項目實踐的總結(jié)，筆者認為在政策跟蹤審計實施時需注意以下幾個關鍵點，以提高審計效率和審計質(zhì)量。首先，在審計準備階段要重視對政策理解，深化思想認識。對于所審計的相關政策要多次討論、深入理解才能真正了解政策意圖，才能確定正確的審計目標和審計對象，并及時發(fā)現(xiàn)問題。其次，在審計實施階段，絕不能忽視基礎資料的整理工作。政府審計的特點之一就是其審計對象的特殊性和報告的嚴肅性，基礎資料作為出具審計報告的重要依據(jù)，必須保證基礎資料的真實性、完整性、準確性，對基礎資料的審核要求應非常嚴格。最后，在審計報告階段，必須重視審計成果的展現(xiàn)，充分體現(xiàn)審計價值。隨著政策跟蹤審計浪潮來襲，社會各界對審計報告的要求也越來越高，必須著力提升政策跟蹤審計成果運用價值。
參考文獻
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[2]史吉乾：政策跟蹤審計的重點和方法探究[J].審計研究，2016（01）：17-19.
[3]譚志武：政策執(zhí)行情況跟蹤審計若干問題的認識———基于汶川地震災后恢復重建跟蹤審計的實踐[J].審計研究，2012（06）：19-23.
[4]宋依佳：政策執(zhí)行情況跟蹤審計若干問題探討[J].審計研究，2012（06）：10-14.
1
目的
確保本礦安全標準化管理體系持續(xù)的適宜性，充分性
和有效性，通過不斷改進和完善，使本礦安全標準化管理體系持續(xù)有效運行，保證安全生產(chǎn)方針和目標的實施。
2
適用范圍
本制度適用于本公司各生產(chǎn)單位、部門。
3
職責
3.1
總經(jīng)理
負責組織實施安全標準化系統(tǒng)管理評審
3.2
總經(jīng)理
負責安全標準化系統(tǒng)管理評審的具體工作。
3.3
安技部
3.3.1
負責管理評審實施、落實、組織、協(xié)調(diào)。
3.3.2
負責報告安全標準化管理體系運行情況。
3.4
車間、部門
3.4.1
提供管理評審所需的資料；
3.4.2
對評審后的糾正、預防和改進措施進行跟蹤和驗證。
4
工作程序
4.1
管理評審的頻次和周期，
4.1.1
每年的3月-5月進行評審，兩次管理評審的間隔時間不超過15個月，在下列情況下總經(jīng)理可隨時追加管理評審次數(shù)。
a)
安全標準化管理體系發(fā)生重大變化時。
b)
安全生產(chǎn)方針、目標修改時；
c)
本礦內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)重大調(diào)整時；
d)
發(fā)生重大事故時；
e)
礦長認為需要的其他情況；
4.1.2
管理評審安排在內(nèi)部安全本標準化體系審核后，外部安全標準化管理體系審核開始之前。
4.2
管理評審輸入
4.2.1總經(jīng)理負責組織專人制定行動計劃，收集內(nèi)、外審核的結(jié)果。
4.2.2
各車間、部室負責收集各自的安全生產(chǎn)運行方面的信息。
4.2.3
標準化系統(tǒng)評審應包括下列輸入：
a)
監(jiān)測與檢測記錄；
b)
以前評審的跟蹤結(jié)果；
c)
影響標準化系統(tǒng)的變化；
d)
糾正與預防措施制定及實施有效性；
e)
事故統(tǒng)計分析；
f)
員工和相關方抱怨；
g)
目標和指標完成情況；
h)
標準化系統(tǒng)覆蓋范圍的充分性；
i)
標準化系統(tǒng)評價報告；
j)
實施標準化系統(tǒng)的資源（人、財、物、技術）的保障情況；
k)
現(xiàn)場人員職責的合理性；
4.2.2
評審的結(jié)果應包括：
a)
標準化系統(tǒng)的效力和管理過程的改善；
b)
資源需求；
c)
預防損失和對識別風險的緩減計劃；
4.3
編制《管理評審計劃》
4.3.1
各個部室及車間應將收集的信息交安技部，安技部負責整理后交礦長審核，作為礦長基管理評審會議上報告安全標準化管理體系運行情況和編制管理評審計劃的依據(jù)。
4.3.2
管理評審計劃慶具備以下內(nèi)容：
a)
組織結(jié)構(gòu)的適合性，包括人員和其他資源配置；
b)
員工和相關方抱怨的處理，包括相關方滿意程度的測量結(jié)果；
c)
安全標準化管理
體系的符合性、運行的有效性，包括內(nèi)、外審核發(fā)現(xiàn)過程和體系的不合格；
d)
安全生產(chǎn)方針和目標與當前生產(chǎn)的相關性；
e)
需進行改進、改變的范圍；
f)
未能完成的工作；
g)
上一次評審結(jié)論的處理情況。
4.3.3
安技部負責編制管理評審計劃，報礦長審核批準。
4.4
管理評審的準備
4.4.1在管理評審會議召開前一周，安技部將《管理評審計劃》交礦長批準并發(fā)放至各車間、部室，執(zhí)行《文件與資料控制制度》，相關車間、部室就所議內(nèi)容準備材料。評審計劃應包括評審會議名稱、評審內(nèi)容、評審目的、參加人員、評審日期和地點等。評審計劃由辦公室在評審會議召開前一周向參加評審會議的各車間、部室負責人簽發(fā)。
4.4.2
評審組成員可由總經(jīng)理、各車間、部室主要負責人等有關人員組成；評審會期間，可安排有關車間、部室列席會議并匯報工作，
4.4.3
收到參加評審通知的車間、部室，負責做好相應的準備工作。
4.5
管理評審的實施
4.5.1總經(jīng)理主持管理評審會議。
4.5.2
行政部部長匯報安全標準化管理體系運行情況和上次會議提出的糾正，預防措施實施情況。
4.5.3
相關車間、部室就管理評審的內(nèi)容進行匯報并提出改進或糾正和預防措施會議討論。
4.5.4
參加會議人員應在《簽到簿》上簽字，安技部負責做會議記錄。
4.6
管理評審的輸出
4.6.1
礦長對會議討論情況做出結(jié)論，就安全生產(chǎn)方針、目標對安全標準化管理體系的適宜性、充分性、有效性作正式評價；分清和落實存在問題和責任部門，由其代表人對不合格事項開出《管理評審改進報告》，明確指定責任部門進行原因分析、提出糾正和預防措施，并按《糾正與預防措施管理制度》執(zhí)行。
4.6.2
管理評審報告
4.6.2.1
總經(jīng)理工其他人負責整理《管理評審會議記錄》，評審會議結(jié)束后兩周內(nèi)編寫《管理評審總結(jié)報告》。
4.6.2.2
《管理評審總結(jié)報告》，由礦長批準后方可下發(fā)到各車間、部室。
4．6.3
通過評審找出以下需持續(xù)改進的方面：
a)
方針；
b)
風險降低
c)
目標和指標；
d)
標準化系統(tǒng)評價；
e)
監(jiān)測；
f)
數(shù)據(jù)分析
g)
糾正和預防措施
h)
現(xiàn)場人員能力
4.7
糾正和預防措施的跳躍、檢查、驗證；
4.7.1
責任部門根據(jù)《管理評審總結(jié)報告》上的要求負責實施改進和糾正、預防措施。
4.7.2
安技部對改進、糾正和預防措施的實施情況跟蹤、檢查，記錄，并負責向礦長報告。
縣總共會經(jīng)審工作匯報材料
近年來，縣總工會經(jīng)審會積極適應新形勢下工會經(jīng)審工作需要，牢固樹立“領導重視是前提保障，制度機制是基礎保障，能力建設是核心保障”---“三大保障”的工作思路，主動爭取領導重視和部門支持，不斷健全經(jīng)審工作制度機制，扎實推進經(jīng)審組織能力建設，切實夯實經(jīng)審工作基礎，充分發(fā)揮了經(jīng)審組織在“三個服務”中的積極作用。主要作法是：
一、主動爭取領導重視支持
作為工會內(nèi)部審計監(jiān)督的經(jīng)審會，領導重視程度決定著經(jīng)審組織作用發(fā)揮。基于這種認識，該縣經(jīng)審會把積極爭取領導重視支持作為開展經(jīng)審工作的關鍵點，以深入貫徹落實省、市總工會《關于進一步加強工會經(jīng)費審計監(jiān)督工作的意見》和推進經(jīng)審工作規(guī)范化建設的有關要求為契機，認真研究新形勢下工會經(jīng)審工作形勢與任務、目標與要求、思路與措施、問題和建議，及時向領導搞好工作匯報，定期匯報工作進展，主動爭取主要領導的重視支持。在縣總工會主席的高度重視和支持下，該縣經(jīng)審工作條件和環(huán)境得到了明顯改善。一是在政治待遇上積極落實。按照省、市總關于“縣以上總工會經(jīng)審會主任按同級副職配備，享受同級副主席待遇，并進入同級黨組”的規(guī)定，明確了經(jīng)審主任的政治待遇。二是在工作環(huán)境上不斷優(yōu)化。改善了縣總工會經(jīng)審會僅有一名主任“光桿司令”和“無人員、無精力、無經(jīng)費”現(xiàn)狀，成立了縣總工會經(jīng)審辦公室，明確了專職工作人員，添置了必要的辦公設施，同時在縣內(nèi)公開選聘了2名具有獨立審計資格、經(jīng)驗豐富的特約審計員，充實了工會經(jīng)審工作力量；三是在組織領導上切實加強。成立了由常務副主席親任組長，經(jīng)審會主任任副組長的全縣工會經(jīng)審工作規(guī)范化建設領導小組，并將經(jīng)審工作納入工會重點工作目標實行同部署、同考核；同時支持經(jīng)審會從縣總本級到基層工會開展全方位的審計監(jiān)督，并積極在爭取部門協(xié)作等方面創(chuàng)造條件；四是在工作經(jīng)費給予支持。根據(jù)上級工會有關規(guī)定和全縣經(jīng)審工作業(yè)務需要，將經(jīng)審工作經(jīng)費納入了縣總本級年度經(jīng)費預算。主要領導的高度重視和實實在在地支持，為經(jīng)審會開展審查審計，切實履行工作職能，發(fā)揮審計監(jiān)督作用創(chuàng)造了良好的條件和環(huán)境。
二、著力健全經(jīng)審制度機制
建立和完善經(jīng)審工作制度機制，是推進經(jīng)審工作規(guī)范有序開展的必要保障。近年來，該縣經(jīng)審會認真研究省市總關于經(jīng)審工作規(guī)范化建設的有關要求，不斷完善和健全經(jīng)審工作制度機制，切實規(guī)范審計監(jiān)督行為，努力實現(xiàn)“標準規(guī)范、制度規(guī)范、程序規(guī)范、臺帳規(guī)范”工作目標，有力推進了經(jīng)審工作規(guī)范化建設的深入開展。一是在標準上規(guī)范。嚴格對照省、市總《工會經(jīng)審工作規(guī)范化建設標準》，結(jié)合本縣實際，制定下發(fā)《竹溪縣經(jīng)審工作規(guī)范化達標建設標準》，為全縣各級經(jīng)審組織開展工作提供了參照和依據(jù)；二是在制度上規(guī)范。先后建立和完善了經(jīng)審會議制度、部門聯(lián)系會議制度、工作情況通報制度、審查審計回訪制度、跟蹤督辦制度、組織建設“三同步”制度、特約審計員制度、業(yè)務學習交流制度、檔案管理制度、信息調(diào)研制度等一系列經(jīng)審工作制度；三是在程序上規(guī)范。嚴格對照市總《關于貫徹執(zhí)行〈工會審計操作規(guī)程（試行）〉等六個工會審計規(guī)范的通知》文件規(guī)定，切實規(guī)范全縣工會經(jīng)審工作程序，著力規(guī)范各項審計行為；四是在臺帳管理上規(guī)范。制定并下發(fā)《竹溪縣工會經(jīng)審工作臺帳化管理辦法》及《竹溪縣工會審計通知書暨審計報告范本》等，縣總工會經(jīng)審會積極率先垂范，為基層經(jīng)審組織建立規(guī)范臺帳提供了參照樣本。
三、扎實推進經(jīng)審能力建設
切實加強經(jīng)審組織自身能力建設，是推進經(jīng)審工作深入開展和創(chuàng)新發(fā)展的核心保障。而能力建設的根本因素在于“人”的因素，即經(jīng)審干部隊伍。縣總經(jīng)審會把“素質(zhì)高、能力強、懂業(yè)務、品德好、肯奉獻”作為經(jīng)審干部隊伍能力建設的標準，確立“入口上把關，業(yè)務上培訓，工作上幫帶，經(jīng)驗上共享，業(yè)績上考評”的經(jīng)審干部能力建設工作思路，并貫徹到經(jīng)審工作的始終。一是在入口上嚴格把關。規(guī)定新任基層經(jīng)審干部，特別是企事業(yè)單位工會經(jīng)審委員，必須由懂得財務的人員來擔任；二是在業(yè)務上強化培訓。把經(jīng)審干部納入工會干部教育培訓體系，并聯(lián)合縣總財務部和特約審計員，采取以會代訓、舉辦業(yè)務培訓、組織學習觀摩等形式的業(yè)務培訓；三是工作實行幫帶。扎實開展經(jīng)審工作調(diào)研，全面掌握基層經(jīng)審干部業(yè)務狀況，根據(jù)具體實際，實行“結(jié)對幫帶”，促進業(yè)務提高；四是在工作經(jīng)驗上推進共享。及時總結(jié)本地和外地基層經(jīng)審委員開展經(jīng)審工作的典型事跡和先進經(jīng)驗，以編印宣傳簡報、組織觀摩交流等形式，努力推進經(jīng)驗共享；五是在工作業(yè)績上考評。把經(jīng)審工作納入基層工會重點工作目標考評范疇，作為一項重要依據(jù)，不斷強化基層經(jīng)審工作業(yè)務開展；六是在工作措施上創(chuàng)新。根據(jù)經(jīng)審工作點多面廣，經(jīng)審人員和精力有限的實際，積極創(chuàng)新經(jīng)審工作方式方法，采取縣總獨立審計，委托國稅代審，開展工會、國稅、審計部門聯(lián)合審計等多形式的審查審計，擴大審計覆蓋面，增強審計實效。
該縣經(jīng)審工作“三大保障”的建立和完善，夯實了工會經(jīng)審工作基礎，調(diào)動了經(jīng)審干部的積極性主動性，激發(fā)了經(jīng)審組織的活力，促進了經(jīng)審職能發(fā)揮。
一、執(zhí)行財務管理規(guī)范化。通過對財務管理細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業(yè)務聯(lián)系在一起，找問題找漏洞，并反復消化、嚴格把關。在出納環(huán)節(jié)中，堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外，嚴格執(zhí)行財務人員應遵守的職業(yè)道德，在憑證審核環(huán)節(jié)中，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。
二、認真落實固定資產(chǎn)錄入。依照檢查標準按時、認真、客觀公正地對各處室徹底地進行了清查，在資產(chǎn)清查中存在的問題，及時向有關部門負責人進行了反饋;以物對賬、以賬查物，查清資產(chǎn)來源、去向和管理情況，并登記資產(chǎn)的完好程度，做到見物就點，是賬就清，不重不漏，對有賬無物、有物無賬的資產(chǎn)分別登記，匯總分類。
三、協(xié)助配合外審工作。為了更好的與部門溝通，在完成本職工作的同時，我積極配合xxxx順利完成了xxxx年xxxx的工作，為隨后xxxxxx年審做好了鋪墊。為了配合xxx部門的錄入費用，及時、準確地編制會計憑證并做好憑證傳遞、匯總工作，以便更好地核算醫(yī)院的盈虧，為醫(yī)院完成年度計劃提供依據(jù)。
四、加強對日常工作內(nèi)容的管理。
1、圓滿完成20xx年度財務決算工作，實施報表年報的審計
2、完成20xx年度醫(yī)院所得稅的匯繳工作
3、順利實施了20xx年會計賬目的初始化工作，并保質(zhì)保量的完成20xx年度正常的會計核算和稅務申報工作
4、根據(jù)醫(yī)院管理要求，進行成本測算，并編報相關報表及分析材料
5、按時并準確填報各類對外統(tǒng)計月報表
6、積極辦理其他各項涉稅事務
7、進一步加強了財務工作內(nèi)容安全性的管理
我校審計工作在校黨委，校行政的正確領導下，緊緊圍繞學校中心工作，認真履行職責，積極開展了各項審計業(yè)務，現(xiàn)將一年的工作情況總結(jié)匯報如下：
一，加強學習，更新審計觀念
學校內(nèi)部審計工作肩負著對學校資金運作的監(jiān)督與服務職能，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，就要不斷的加強學習，更新審計觀念。今年初，省教育廳下發(fā)了積極推進全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型，促進我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件，通過學習使我們認識到：教育內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的途徑和方法，實現(xiàn)由傳統(tǒng)審計向管理+效益審計轉(zhuǎn)變。為適應這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認清形勢，自覺地成為審計工作轉(zhuǎn)型的實踐者。二是更新審計內(nèi)容，在年度工作中增加管理審計，效益審計的項目，使同志們能逐步適應內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。
二，以科學發(fā)展觀為指導，創(chuàng)新內(nèi)審工作
在新的形勢面前，審計工作要適應科學發(fā)展觀的要求，也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本年度中對我校的基建工程項目：綜合教學樓，實驗樓進行了全過程跟蹤審計。用招投標的方式確定了中介機構(gòu)；與中介機構(gòu)簽訂了委托合同；對內(nèi)審人員進行了項目分工。在施工階段的跟蹤審計中，我們加大了全過程跟蹤審計的力度，參與了合同的咨詢；主要材料的比價采購審計；工程進度款的審核；隱蔽工程的驗收；已完工程量的簽證驗收；工程變更的確認等重要環(huán)節(jié)。通過基建工程跟蹤審計，將工程項目造價控制由事后向事中，事前延伸，做到了關口前移，同時為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經(jīng)濟效益。
三，審計工作開展情況
參與招投標項目，物資采購驗收項目，維修工程驗收簽證項目160余項；監(jiān)督簽訂經(jīng)濟合同
60余份；涉及資金近5000萬元。通過以上工作，充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務與監(jiān)督的職能，使我校的內(nèi)審工作在維護財經(jīng)紀律，完善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了重要作用。基建維修工程項目審計，全年共開展基建維修項目76項，其中：委托審計14項，自審項目62項。全年審計資金總額1939。83萬元，定案資金總額1832。16萬元，審減額
107。67萬元。一年中，在自己的工作崗位上盡職盡責，用我們的辛勤工作為學校節(jié)約了大量資金。科研工作是高校發(fā)展的一項重要工作，我們集中力量加強了對科研專項資金的審查和監(jiān)督，開展科研經(jīng)費審鑒7項，使這些資金充分發(fā)揮了應有的效益。根據(jù)領導的安排，對我校50年校慶捐贈資金和學生突發(fā)事件的費用列支進行了專項審計，依照財務管理辦法和內(nèi)部審計準則，實事求是，客觀公正的進行分析，論證，提出了合理化的建議，寫出了全面詳細的設計報告，為領導決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個人考核工作；干部競聘的監(jiān)督工作；人員招聘錄用工作；職稱評審監(jiān)督工作；學校新生的錄取工作；各種考試的監(jiān)督工作；各項評先樹優(yōu)的考評活動。通過以上工作的參與，規(guī)范了辦事程序，避免了不正之風。根據(jù)黨風廉政建設責任書，注重職業(yè)道德教育，不斷強化廉政意識，堅持審計業(yè)務公開透明，發(fā)揚和保持了審計人員的良好形象。強化審計業(yè)務，提高綜合審計工作能力。年中所有人員參加了會計和審計繼續(xù)教育培訓和考試，并取得了優(yōu)異成績，為實現(xiàn)審計工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎。
四，工作體會和努力方向
經(jīng)過實踐體會到領導的重視和支持是搞好內(nèi)審工作的關鍵。在認真做好常規(guī)工作的同時，對內(nèi)審工作的重要事項，都及時給領導匯報，以取得領導對內(nèi)審工作的重視和支持。另外，內(nèi)審工作要樹立服務意識，要在監(jiān)督中體現(xiàn)服務，在服務中反饋監(jiān)督。總結(jié)一年的工作，成績是主要的，同時也存在一些不足之處，如審計業(yè)務開展的不夠全面，審計力度需進一步加強。在今后的工作中，我們將理清思路，求真務實，使內(nèi)部審計工作再創(chuàng)新業(yè)績。
關鍵詞：項目檔案：驗收；技巧
中圖分類號：K206 文獻標識碼： A
一、 “挑刺”就是對建設項目負責
這幾年，我們參加了一些不同類型的項目檔案驗收，其中的切身感受是，對于建設單位來說，邀請專家進行項目檔案驗收時的心理活動是很復雜的，一方面懷著忐忑的心情，擔心被專家抓到“大毛病”而不能通過驗收、不能“過關”；另一方面，也希望通過驗收找出項目檔案中存在的問題，好加緊整改，達到在竣工驗收前“問題歸零”，為竣工驗收做好準備，同時也提升了本單位的檔案管理能力。
而對于我們這些受邀參加項目檔案驗收的專家來說，以相關文件和驗收標準為基準，對建設項目中形成的文件進行全面梳理，認真、負責地完成項目檔案驗收任務，是義不容辭的歷史責任，驗收專家要對“下筆”簽字的項目檔案情況負責，絕不能是只說拜年話，一團和氣、“你好、我好、大家都好”，所以“挑刺”是對建設單位負責、對建設項目負責、對項目檔案的真實可靠負責。我們認為，項目檔案驗收的意見（驗收結(jié)論）要經(jīng)得起時間檢驗，才對得起邀請我們參加驗收的組織單位的信任，也對得起我們作為驗收專家手里的那只“簽字”筆，希望通過“挑刺”，交上一份項目檔案管理的滿意答卷，為建設項目竣工驗收鋪平道路。
同時，項目檔案還是建設項目完成后能夠進行長期穩(wěn)定運行、發(fā)揮預期效益的直接信息保障，作為檔案工作者，希望通過我們的工作還要為建設項目今后的正常使用和維修改造留下真實、可靠的項目檔案，以保證建設項目能夠發(fā)揮預期效益。
二、 “挑刺”是個需要一定技巧的技術活
不過，在絕大多數(shù)情況下，每次的驗收時間安排都是很緊張的，如何在短時間內(nèi)對項目檔案完成“挑刺”任務，就需要動腦子、想辦法了，根據(jù)這幾年我們項目檔案驗收所積累的經(jīng)驗，對項目檔案“挑刺”也是有技巧的，也是有相當?shù)摹凹夹g含量”一項工作。
首先，“挑刺”要有依據(jù)，對于驗收專家來說，說話要言之有理，就是以相關文件和技術標準（如大家很熟悉的DA/T28）為衡量標準，對項目檔案的完整性、準確性、系統(tǒng)性進行全面評價，通過“挑刺”來評價建設單位的項目文件管理和項目檔案是不是達到通常所說的“完整、準確、系統(tǒng)、安全”的驗收要求。
其次，要熟悉項目檔案驗收的工作流程，在不同階段如聽取建設單位的建設項目情況匯報、其他專業(yè)的專家提出的質(zhì)疑、建設單位上級單位在了解項目進展狀況時無意透露的有關檔案收集、整理情況等，這些都可以作為進行檢查時的參考信息。
然后，在進行檢查時要會把握重點，方向性要強，要注意不同建設項目的工作重點。因為每個建設項目的性質(zhì)不同，有的是建筑改造項目，以建筑裝修、設備安裝為主，這時就應當重點關注裝修過程中對原有建筑物（構(gòu)筑物）的包括水、電、氣等變更情況、設備安裝及調(diào)試等情況；有的是工程建設項目，則需要重點關注竣工圖編制情況、竣工資料的歸檔質(zhì)量等方面。總之，在時間緊、工作量大的情況下，要瞄準目標去“挑刺”，不能天女散花般的什么都想查看一番，無論是時間上或者精力上這都是難以做到的。
三、聽匯報時就進入“挑刺”狀態(tài)
聽取建設單位向驗收組進行項目匯報往往是整個驗收過程的首先環(huán)節(jié)，很多建設單位還會發(fā)放打印好的匯報材料。有句俗話說：鑼鼓聽聲、說話聽音，所以我們有個技巧，就是一邊聽取項目建設情況匯報一邊翻看匯報材料；我們發(fā)現(xiàn)一個有趣現(xiàn)象，凡是建設單位做的比較好、比較到位的方面，匯報人的語言與匯報材料對照就比較清晰、吻合度高；反之，如果感到建設單位談到某一方面時含含糊糊、而匯報材料詞不達意時，說不定這個地方就是個需要關注的重點。按照心理學的理論，人在通過語言表達思想時，其語言的明晰程度與人的心理狀態(tài)有一定程度的關聯(lián)：沒問題、有把握的事情就會表達的比較肯定，而可能存在問題、無把握的方面就不由自主地躲躲閃閃、表達含混。
在聽取建設單位匯報時，可能建設單位的上級主管部門領導或其他專業(yè)（如土建、設備、財務審計）的專家也會隨機提出一些問題，在建設單位回答提問時，可能會發(fā)現(xiàn)一些需要在檔案檢查時需要注意的蛛絲馬跡，也有必要在檢查時予以關注。
四、 由外向內(nèi)來“挑刺”
以我們的經(jīng)驗來看，“挑刺”可以先從項目檔案的“”入手，逐步向?qū)嵸|(zhì)性內(nèi)容即案卷質(zhì)量情況推進。比如對各個單項驗收文件情況、竣工圖章的格式、竣工圖的圖面情況等外在形式進行檢查。
環(huán)保、安全、職業(yè)衛(wèi)生、消防驗收等單項驗收結(jié)論也具有“一票否決”的效力，因此要加以關注。我們的經(jīng)驗是，在建設項目批復時要求進行的環(huán)保、安全、職業(yè)衛(wèi)生、消防驗收文件等，要注意所收集的文件的對稱性，因為一般情況下，環(huán)保、安全、職業(yè)衛(wèi)生、消防等單項驗收可能包含立項審批和項目驗收兩個階段，但往往是建設單位把環(huán)保、安全、職業(yè)衛(wèi)生、消防等單項驗收的結(jié)論歸檔了，而忽視了立項階段的文件歸檔，我們已經(jīng)不止一次遇到這種情況。因此，對環(huán)保、安全、職業(yè)衛(wèi)生、消防等單項驗收文件進行審查時，可以按照“一來一往”（即申請立項、項目驗收等相關階段建設單位與相關部門的來往文件，可以注意文件中提到的文號或文件名稱）的方式，以保證文件的有效性和成套性。
再比如，對項目檔案的外觀質(zhì)量如竣工圖的折疊形式、竣工圖章的格式與簽署情況等可以肉眼直觀地看到結(jié)果的外在形式進行審查。我們發(fā)現(xiàn)，有相當多的建設單位沒有按照《GB/T 10609.3 技術制圖 復制圖的折疊方法》國家標準的要求對竣工圖進行折疊；或者竣工圖章的格式與DA/T 28的規(guī)定不一致（甚至與GB/T50328規(guī)定的竣工圖章格式也不一致）；或者竣工圖章的簽署不完整；對竣工圖的外在形式進行檢查，往往還可以發(fā)現(xiàn)修改竣工圖沒有做出相應標記等不符合規(guī)定等的一些情況。
附帶說明一下，如果建設項目以土建為主，那么可以重點查看圖紙修改情況，在圖紙是否按照規(guī)定做出了修改標記等方面“挑刺”，往往會帶出竣工圖和竣工資料的編制質(zhì)量問題，這也有助于下一步順藤摸瓜、對項目檔案內(nèi)容的重點審查。
五、招投標、竣工圖、監(jiān)理文件、設備開箱是“挑刺”重點
在檢查了項目檔案的后，就要向縱深發(fā)展，對項目檔案的實質(zhì)性內(nèi)容進行深入審查，但是，由于項目檔案驗收的時間安排一般都比較緊湊，或許建設單位還會不由自主地設置點小“障礙”（如盡量延長匯報時間、以圖縮短專家去現(xiàn)場的時間等），驗收專家要想在短時間內(nèi)對項目檔案的整體情況做出判斷，還是要花點心思的，說實話，“挑刺”真的是個技術活。
項目檔案驗收帶有明顯的抽查性質(zhì)，專家在聽取項目情況匯報后，留給現(xiàn)場檢查的時間是很緊張的，既然如此，以抽樣檢驗的方式來“挑刺”，往往會成為驗收過程的唯一選擇。因此，如果想在時間比較短的情況下“挑刺”成功，就有必要抓重點、做到以點帶面，找到讓建設單位和驗收組織單位心服口服的“挑刺”證據(jù)，這種情況下，抽絲剝繭、順藤摸瓜就成為屢試不爽的“殺手锏”。
在進行項目檔案驗收過程中需要重點關注的方面大致有：建設項目的招投標文件、竣工圖及竣工資料文件、監(jiān)理文件、設備儀器文件等方面。
招投標文件：招投標是建設項目的重點環(huán)節(jié)，對招投標文件的檢查可以劃分為標前階段和標后階段；標前階段指開標會前形成的文件，如招標項目的批準、、資格預審、標書發(fā)放記錄等文件；標后階段指自開標會議開始到中標通知書階段形成的文件，主要包括評標手冊、專家登記表、開標記錄、評標小組的首末次會議記錄、單項評分表、評分匯總表、廢標記錄、評標會議結(jié)論等，還包括中標通知書、中標單位投標書和未中標單位的投標書、答疑澄清文件、中標單位公告等文件。在招投標文件的收集中，最常見的問題就是評標過程文件不齊全、未中標單位的投標書等沒有收集歸檔的問題。
竣工圖及竣工資料文件：竣工圖是有土建內(nèi)容的工程必須重點關注的內(nèi)容，往往會在竣工圖的設計變更、技術洽商等方面發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的問題，如沒有對竣工圖進行修改就加蓋了竣工圖章、對竣工圖的圖面進行修改時沒有修改標記等重大問題；此外要查看水、電、氣、道路等平面總圖的歸檔情況。
監(jiān)理文件：對工程監(jiān)理文件的檢點放在隱蔽工程、建設工程單項竣工驗收文件方面，要查看是否按規(guī)定建立了巡視、旁站、見證等記錄，要檢查監(jiān)理會議記錄、監(jiān)理日志的歸檔情況。
設備儀器文件：設備儀器重點檢查開箱時隨機文件的歸檔、設備安裝及調(diào)試文件（如果是生產(chǎn)線、大型設備，需要查看聯(lián)動聯(lián)調(diào)、試運行記錄、工藝平面圖等）。
六、來回比照對應文件的符合性是“挑刺”訣竅
我們認為，來回地比照對應文件、尋找對應文件之間的符合性是“挑刺”的訣竅，因為對應文件是建設單位等文件形成部門公文（文件）來往中形成的，是建設項目文件管理鏈條中的組成環(huán)節(jié)，是對應形成、共同發(fā)揮作用的。
比如在檢查竣工圖的合規(guī)性時可以采取兩種方式：
1、從竣工圖的修改標記入手。
如果在竣工圖上發(fā)現(xiàn)圖面有修改、而且有修改標注時，可以把對應的設計變更通知單、技術洽商單等查找出來，與竣工圖進行比照，看是不是修改到位、修改合規(guī)。
2、從變更文件中查找竣工圖的修改情況。
或者把竣工資料中與竣工圖修改相關的設計變更單、技術洽商單等變更文件查找出來，查看與之對應的竣工圖，看是否做到了修改及是否做出了修改標記。
采取對相互對應的文件進行比照檢查的方式，很容易發(fā)現(xiàn)竣工圖存在的重大不合規(guī)性問題，為竣工圖的編制質(zhì)量整改提出具體意見。
再比如，可以比照建設項目的財務審計結(jié)論所附的設備清單，比照設備儀器的歸檔情況，也屬于這種查看方式。
采取這種比照對應文件抽查項目文件的方式，可以在比較短的時間內(nèi)，準確地查找出項目文件的不合規(guī)情況，有利于形成對整個建設項目檔案歸檔情況的完整印象，可以為客觀、準確地評價項目檔案是否達標給出明確答案。
七、“挑刺”過程也是宣貫項目檔案驗收標準的過程
1. 工程完工結(jié)算環(huán)節(jié)的審計
每個工程在完工結(jié)算審計時，審計人員的工作重點就是抓住審核圖紙、工程量與量之間的核算、定額子目的套用、材料價格審核這幾個環(huán)節(jié)，嚴格把好工程審計工作的質(zhì)量關。在審核圖紙時，根據(jù)最終施工圖的內(nèi)容，對圖紙做一個全面的審查，對于修改和變更的要進行審計前的會審，然后對施工圖紙進行全面瀏覽，了解該工程的基本情況和使用的材料和用法，最后再審查該建筑工程的三大圖紙，審查是否存在異常數(shù)據(jù)。工程量與量之間的審核，必須按照該工程量的計算規(guī)則進行計算，要做到全面、及時、準確，防止二次計算或者漏算的現(xiàn)象發(fā)生。定額子目的套用上應該選擇出與本工程各個部分工程的特點相一致的工程結(jié)算選用的定額子目，從而達到審核定額子目換算的及時合理，保證審計工作做到公正合理。工程使用的材料是工程造價中最關鍵的因素，因此在工程審計工作中，要著重關注材料的價格、用量的取定、規(guī)格和型號是否與施工圖紙一致，大型材料設備的價位是否進行公開的招標或者經(jīng)過政府采購環(huán)節(jié)。施工場地證件上面的項目、內(nèi)容和數(shù)量上要完整清晰。必須同時具有甲方工地代表和施工單位現(xiàn)場的主要負責人和監(jiān)理人員的簽字，手續(xù)全部齊全才能生效。
2. 加強工程中徇私舞弊手段的審計
加強和完善對工程材料以次充好的審計：在許多工程完工結(jié)算時，一些施工單位為了提高工程造價的金額，采取以次充好的手段在工程材料上做一些手腳，許多工程需要的材料是從外地購入的，因此很難調(diào)查其具體價格，也不容易區(qū)分其檔次，將普通貨以高價位結(jié)算的現(xiàn)象時常發(fā)生，面對這些問題，審計工作人員必須要求施工單位提供所有購買材料的發(fā)票、合同和隱蔽工程的一些隨貨記錄等，從而保證施工材料的真實性。
加強對工程在變更時的只增不減的審計：在工程審計工作中，許多審計人員經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一部分工程在施工現(xiàn)場中發(fā)生了大范圍的工程變更，但是在審計時，經(jīng)常增加了工程變更的記錄，反而沒有填寫工程變更的減少記錄，即使出現(xiàn)減少的工程聯(lián)系單記錄，大多數(shù)情況下不注意帶給整個工程審計的后果，因此，審計工作人員必須加強和完善對工程資料的審查，要求建設單位和施工單位等提供全面準確的工程資料，對工程變更部分做重點的審查。
加強在完工結(jié)算時的過分高估的審計：施工過程中施工單位經(jīng)常采取多種或者重復計算工程量、高標準的套用定額、提高費用的使用標準等方法。進行多計算工程造價，比如對土方工程量進行多算、在基礎工程中計算的基礎梁柱又一起入住到梁板工程中從而導致重復計算，因此對工程完工結(jié)算書的審計成為工程審計人員的工作重點，這就要求審計人員必須根據(jù)工程施工圖紙和資料，進行全面的審計方法和重點審計法等方式，對該工程的計算工程量、高標準的套用定額、減去過分高估的工程款，合理準確、科學地對工程中完工造價進行確認。
3. 工程審計風險的控制和審計成果的應用
為了加強審計工作人員工作作風，確保審計工作的質(zhì)量，面對工程審計中存在的風險點，審計工作人員必須采取一些風險控制措施，保持審計工作人員的工作獨立性。即審計人員在工作期間不準與施工單位任何人員接觸，工程審核完成后，出示的書面審計意見書必須由建設單位轉(zhuǎn)交給施工單位并征求其意見。面對重點工程中的重大設計變更或者隱蔽工程的簽證、主要使用材料的價格變動要做到審計工作提前介入到施工現(xiàn)場中，確保每個工程審計人員在該工程中各負其責，并且做到全程實時追蹤工作進度。在查看現(xiàn)場施工進度和數(shù)據(jù)調(diào)查取證時，審計工作人員、建設單位、施工單位都要各派兩個人在現(xiàn)場進行測量數(shù)據(jù)的確認。建立和完善項目復核制度，對項目的重點環(huán)節(jié)進行嚴格把關，例如主要的材料的單價、數(shù)量、費用、程序等方面是否存在著問題，工程量采取隨機抽樣的方式進行復核審查等。在重大問題進行決策時，必須堅持集體進行一致的決策制度，發(fā)揚社會主義民主作風，杜絕個人主義在審計工作中的濫用和權利的濫用。
在審計工作完成后，應該著重加強對審計工作中碰到的一系列情況進行逐步匯總和梳理，并進行全面的分析，促進審計工資成果的轉(zhuǎn)化使用，加快提升審計效果。對政府部門劃分的重點建設項目進行審計之后，有目的性、代表性地定時向市政府部門提交專門的情況匯報，對工程建設中存在的全面性問題進行梳理和匯總，針對一些存在的問題提出整改意見和建議。比如在2014年對政府部門的BT建設項目進行了全程的跟蹤審計和專題匯報，審計工作報告得到了政府部門領導的高度重視，市政府主要領導及時做出了指示，要求相關部門要充分利用審計成果，全面支持和配合審計成果在本區(qū)域的實施和執(zhí)行，并且保護好政府的相關利益，維護好該市區(qū)建設區(qū)域的經(jīng)濟秩序，隨后的時間里市政府多次號召響應和該項目建設相關聯(lián)的單位參加政府組織的專門會議，會議中明確各單位的責任，要求在審計工作中出現(xiàn)的問題必須在一定時間內(nèi)整頓到位，對反映出來一些小線索進行一查到底，從而有效地發(fā)揮出審計工作維護建設區(qū)域經(jīng)濟秩序的重要作用。
審計工作完成后，必須通過工程結(jié)算審計結(jié)果實現(xiàn)對中介單位工程審計質(zhì)量的間接監(jiān)督。例如在市政府部門投資的項目中由市財政部門的評審工作人員委托社會中介機構(gòu)進行審核。市財政部門將工程竣工決算審計結(jié)果作為對中介單位審核工程質(zhì)量的評價依據(jù)，對中介單位的審核質(zhì)量水平和評審咨詢費進行聯(lián)系，對達不到審核標準的中介單位進行全面批評并扣減審計費用、取消二次審核資格等處理。該辦法的出臺和有效實施，在一定程度上加快了工程竣工中決算審計工作質(zhì)量的提高。
在這段采購工作時間里，使我們受益匪淺，理論知識和社會實踐得到了很好結(jié)合。下面是小編為大家整理的工廠采購員工作總結(jié)匯集的內(nèi)容，希望能夠幫助大家，歡迎閱讀！
工廠采購員工作總結(jié)1
20__年這一年總的來說是有意義的、有價值的、有收獲的。在工作上勤勤懇懇、任勞任怨，在作風上廉潔奉公、務真求實。我們樹立“為公司節(jié)約每一分錢”的觀念，主動落實采供和年初制定的。堅持“同等質(zhì)量比價格，同等價格比質(zhì)量，限度為公司節(jié)約成本”的工作原則。現(xiàn)將主要工作情況總結(jié)如下：
一、組織實施“陽光采購策略“，透明的按采購制度程序辦事，在采購前、采購中、采購后的各個環(huán)節(jié)中主動接受審計及其他部門監(jiān)督。
我們進一步強調(diào)采購工作透明，在采購工作中做到公開、公平、公正。不論是大宗材料、設備還是小型材料的零星采購，都盡量多的邀請相關職能部門參與。即使在時間緊，任務重的時候，也始終堅持這個原則，邀請審計部相關人員一起詢比價，采購前、采購中、采購后的各個環(huán)節(jié)中主動接受審計監(jiān)督。即確保工作的透明，同時保證了工程進度。
1、完善制度，職責明確，按章辦事。通過組織學習公司采購等體系文件，制度清楚，操作有據(jù)可查，為陽光采購奠定了理論基礎。
2、公開公正透明，實現(xiàn)公開招標。采購部按項目部和施工單位上報的采購計劃公開招標，邀標單位都在三家以上，有的多達十余家，并且邀標談質(zhì)論價全過程總工辦、工程部、審計部、采購部都參與，增加采購透明度，真正做到降低成本、保護公司利益。
3、監(jiān)督機制基本產(chǎn)生。做好價格和技術規(guī)格分離和職能定位工作，價格必須經(jīng)采供部和審計部，技術必須經(jīng)工程部和總工辦，形成相互制衡的工作機制；防范、抑制腐敗。建立材料價格信息庫和材料價格監(jiān)管機制，提高采購人員的自身素質(zhì)和業(yè)務水平，保證貨比三家，質(zhì)優(yōu)價廉的購買材料，減少工程成本，提高采購效率，提高企業(yè)利潤。
二、圍繞控制成本、采購性價比的產(chǎn)品等方面開展工作。
采供部繼續(xù)圍繞“控制成本、采購性價比的產(chǎn)品”的工作目標，要求采購人員在充分了解市場信息的基礎上進行詢比價，注重溝通技巧和談判策略。同時調(diào)整了部份工作程序，增加了采購復核環(huán)節(jié)，采取由采供部副經(jīng)理在采購人員對材料、設備詢比價的基礎上進行復核，再由采供部經(jīng)理進一步復核，實行了“采購部的兩級價格復核機制”，然后再傳送審計部復核。力求限度的控制成本，為公司節(jié)約每一分錢。采供人員也在每一項具體工作和每一個工作細節(jié)中得到煅練。
三、進一步加強對供應商的管理協(xié)調(diào)。
采供部進一步加強了對供應商管理，本著對每一位來訪的供應商負責的態(tài)度，制定了采購供應部供方信息表，對每一位來訪的供應商進行分類登記，確保了每一個供應商資料不會流失。同時也利于采供對供應商信息的掌握，從而進一步擴大了市場信息空間。建立了合格供方名錄，在進行邀標報價之前，對商家進行評價和分析，合格者才能進入合格供方名錄、才具有報價資格。
四、加強對材料、設備價格信息的管理。
采供部進一步加強了對材料、設備信息的管理，每一次材料設備的計劃、詢比價都進行了復印留底，保持了信息資料的完整，同時輸入計算機保存，建立采供部材料、設備信息庫，以備隨時查閱、對比。
五、提高部門工作員工的業(yè)務素質(zhì)和責任感。
采供部特別注重除組織部門人員進行培訓外，還注重在平時的每項具體工作和每個工作細節(jié)中不斷的提高業(yè)務素質(zhì)，同時反復強調(diào)采購人員的責任感，強調(diào)每個人對自己采購的材料設備負責到底，保證了對材料、設備有效的追蹤。
在20__年的工作中，我們部門要虛心向其它部門學習工作和管理經(jīng)驗，參考好的工作方法，努力學習業(yè)務理論知識，不斷提高自身的業(yè)務素質(zhì)和管理水平。
工廠采購員工作總結(jié)2
20__年已經(jīng)過去，回首20__年，我在總公司的正確領導下，在上級主管的親切關懷和各位同事的真情幫助下，認真貫徹執(zhí)行公司采購管理規(guī)定和實施細則，努力提高自身采購業(yè)務水平，按時按量按質(zhì)的完成了皮邊收購工作。現(xiàn)把一年來的工作情況總結(jié)如下：
一、著眼職業(yè)需求，認真學習專業(yè)知識。
采購豬皮的好壞直接影響著我們公司產(chǎn)品的質(zhì)量。
作為一名皮邊收購員，深感責任重大，使命光榮，必須不斷提高自己的基礎理論知識。一年來，我認真學習采購基礎知識，認真研讀《皮革質(zhì)量檢測標準實用手冊》，我虛心求教，不斷向周圍有經(jīng)驗的老采購學習，努力提高自己的業(yè)務水平，在干中學、在學中干，通過實踐摸索出符合實際的豬皮采購理論，以厚實地理論支撐保證工作能力的不斷進步。
二、著眼使命牽引，全力完成采購任務。
采購工作看似簡單，卻是保證產(chǎn)品與服務的正常供應，以支持我公司生產(chǎn)及其他經(jīng)營活動順利運作的最基礎、最關鍵環(huán)節(jié)。一年來，我按照公司的要求，積極圍繞價、質(zhì)、量、地、時等基本要素展開采購工作，按照供應計劃指標，積極開拓貨源市場，貨比三家、價比三家，選擇物美價平的物資材料，全年共完成_的豬皮采購工作，圓滿完成了本年度的采購任務，為公司的發(fā)展做出了自己應盡的貢獻。
三、著眼公司發(fā)展，不斷提高供應質(zhì)量。
為了能采購的質(zhì)量好的原材料，我積極聯(lián)系親朋好友，努力開拓進貨渠道，多次跑_、下_，以責任擔當重任，以忠誠回饋信任，有時為了降低采購成本，不惜動用自己的關系，甚至和供應商爭得面紅耳赤。今年_月，我從一個朋友那里得知有物美價廉的豬皮供應，可以有效地降低采購成本，但我深深地明白與未經(jīng)審查和不熟悉的供應商做交易存在的風險是很大的，為了掌握第一手資料，我利用節(jié)假日時間前去“明察暗訪”，幾次與之洽談，最終為公司采購開辟了一條不錯的進貨渠道。
幾年來，我在采購工作中禮貌待人，誠信于人，樹立了公司的良好形象，在面對各種誘惑時，能以公司大局為重，以自身的人格為重，做到了不迷失自我。采購工作是個艱苦的工作，常常風里來，雨里去，在外奔波錯過飯點更是常有的事，但我既然選擇了這個行業(yè)，就會以崇高的使命感和責任感把這項工作干好。
一份春華，一份秋實，在采購的道路上我付出的是辛勤的汗水，但收獲的卻是那一份份充實和一份份沉甸甸的喜悅。有工作是快樂的，采購工作在給我艱辛的同時，更給了我不斷地成長與收獲。
新的一年已經(jīng)來臨，在新的一年里，我決心以感恩公司、回饋公司的使命感，繼續(xù)發(fā)揚不怕苦、不怕累的精神，不斷提高自己的責任心，不斷減少工作失誤，提高工作效率，并利用業(yè)余時間充實提高自己，參加國家注冊采購師資格培訓，把自己的進步與公司的發(fā)展壯大緊緊聯(lián)系在一起，提高成本概念，利潤思維、風險意識和統(tǒng)籌能力，向一個更優(yōu)秀的采購靠近，做一名真正的優(yōu)秀采購助理。
工廠采購員工作總結(jié)3
__年的工作即將告一段落。回顧這一年來的工作，我在公司領導及各位同事的關心、指導和幫助下，嚴格要求自己，認真落實領導交給的各項任務，不管在工作、生活、學習上還是在管理上，都取得較大的進步。現(xiàn)將一年以來的工作情況（我就4月份前任公司采購部主管期間及四月份后開始任新產(chǎn)區(qū)籌建基建部負責人以來的工作，管理情況）作以下總結(jié)
一、20_年任公司采購部主管，在此期間帶領本部門人員在公司領導下開展工作，主要完成以下工作
1、較好完成采購部日常管理和采購計劃。
2、督促本部門人員經(jīng)常與供應商保持聯(lián)絡及時了解所采購原材料的市場行情。
3、經(jīng)常在網(wǎng)上了解相關原材料的行情，同時和多個供應商聯(lián)系，使供應商之間有競爭，我們就有多的選擇渠道，在同等質(zhì)量下選擇了價格最低的原材料供應商，與去年同期相比玻璃價格下降8%，每月為公司節(jié)約6萬多元。
4、及時與生產(chǎn)部門人員溝通，了解原材料的需求情況，合理控制庫存，使資金最有效的利用。
5、督促本部門人員時刻保持清醒頭腦，廉潔奉公、不謀私利，在供應商眼里、心里樹立良好的公司形象。
6、做好購貨合同的跟蹤制度，其中包括何時匯款、何時到貨、何時到票，做到心中有數(shù)。
7、四月至五月公司進行質(zhì)量管理體系認證，具體負責本部門的審核管理工作，通過努力學習，取得了內(nèi)審員資格證書，并按管理體系要求進行管理，使得質(zhì)量管理體系在本部門有效運行。
二、公司快速發(fā)展壯大的同時，現(xiàn)有生產(chǎn)場地極大的制約了公司的發(fā)展，在這個關鍵的轉(zhuǎn)折期間，在市委、市政府的高度重視和支持下，公司領導果斷的決定，在徐州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)購買90余畝土地，籌建新廠區(qū)。作為公司的一位老員工被抽調(diào)負責新廠區(qū)的建設，心理有1種責任感，也有1種無形的壓力，因為深知基建的重要性。本人對基建工程是一竅不通，真是硬著頭皮接受了任務，現(xiàn)將基建工作、管理情況匯報
1、開工之前的準備，基本上天天和辦公室高主任奔走于開發(fā)區(qū)管委會的各部門和市建設局各部門辦理各種手續(xù)，規(guī)劃定點、選址、圖紙的設計和圖紙的審查以及開工前的各項準備工作。
2、待各種手續(xù)基本準備的同時，又根據(jù)領導的指示，與高主任、謝工和開發(fā)區(qū)建管處袁處等人考察施工隊伍，在選拔施工隊伍之際，因本人對基建工程還是不太了解，對這一行還是比較陌生，是摸著石頭過河，1步1步小心的過，多方面聽取袁處和謝工的意見，但本人的原則是公開、公平、透明的去處理招標，防止暗箱操作，及時向領導匯報情況，報名的施工隊伍有十家，當時正是農(nóng)忙的時候，我們工期要求緊，聽取袁處的建議，考慮南方的隊伍，麥收工人不回家，選擇三家南方隊伍，漢中集團、南通六建、中淮集團。當時中淮集團承建市重點工程，九里區(qū)龜山漢墓展覽廳，實力當時比較而言，還是比較強。考察之后，經(jīng)過研究確定此隊伍，然后向董事長匯報，確定了中淮集團，簽訂了土建承包合同。
3、在五月二十八日正式開工進場，破土動工，開始了廠房的施工，從施工開始本人堅守崗位，因為自己對施工方面專業(yè)知識欠缺，本人在完成本職工作的同時，努力學習施工知識，在現(xiàn)場觀察、查看，虛心向?qū)I(yè)人員學習。
4、在開工以后，堅持原則，抓安全質(zhì)量，經(jīng)常與施工單位和監(jiān)理部門溝通，預防各種不可遇見的事情發(fā)生。警鐘時刻在腦海中敲響。
5、在建設期間，自己也在不斷的充實自己，在工地里也學到了不少專業(yè)的知識，雖然不算太精，也充實了不少建筑知識，學到了不少在別的地方所學不到的東西。
6、工地沒有接觸，不知道他的復雜。經(jīng)過在這半年來的工地生活，自己才知道工地的事比較復雜，比較繁瑣。也是1個鍛煉人的地方。看到工廠順利搬遷過來，自己也很欣慰。看到漂亮的新廠區(qū)，自己也很自豪，有我一份辛勤的汗水。
(一)參與制定了財務部相關規(guī)章制度若干項.規(guī)范了經(jīng)濟行為,使財務工作進一步走向法制化,制度化,規(guī)范化.
第八年是我們公司變更的第一年,各項改革迅速發(fā)展的一年.作為財務部,我們也有很多制度要建立,所以我們經(jīng)過開會討論,草議出公司內(nèi)部會計管理與控制制度, 公司內(nèi)部審計制度,公司會計核算制度與方法,使財務工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證.我們財務部結(jié)合我們公司的實際,在做好財務工作的同時,積極配合其它各部門各項工作的開展.堅持"完善自我,協(xié)調(diào)合作"的原則,努力完善財務部的各項制度.
(二)在制度完善后,我們進一步明確了各自的職責和權限.使內(nèi)部控制制度進一步得到體現(xiàn),可以更好地為公司決策提供重要的依據(jù).
(三)日常工作
1,協(xié)助財務總監(jiān)辦理了稅務登記,完成了工商登記和稅務登記,我便與銀行部門聯(lián)系,辦理了在銀行的開戶手續(xù).及時到各相關部門購買了各種票據(jù).
2,協(xié)助財務總監(jiān)和主管整理上一年度的財務資料,提交給會計師事務所進行驗資,當事務所出具驗資報告后,我們準備好其他資料,和財務總監(jiān)去銀行辦理了三年期的一筆長期貸款.
3,清理,歸納客戶欠費名單,得出欠款金額,并與各個相關部門通力合作,共同完成欠費的催收工作.
4, 認真審核交到我手中的憑證和各種報銷單據(jù),然后根據(jù)審核無誤的憑證登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,及時給合法,正確的憑證報銷,入帳.堅持每天清查庫存現(xiàn)金, 與現(xiàn)金日記帳進行核對.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,定期向會計核對現(xiàn)金與帳目,發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符,做到及時匯報,及時處理.
5,與銀行相關部門聯(lián)系,井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作,市場研發(fā)費,產(chǎn)品研發(fā)費,iso認證費,廣告費,運輸費,材料采購費,人才招聘費等等各種費用.
6,對收回的公司各項收入,開出收據(jù),及時收回現(xiàn)金存入銀行.認真開出支票,從無坐支現(xiàn)金.
7,堅持財務手續(xù),嚴格審核算發(fā)票上的各個項目,對不符手續(xù)的發(fā)票不付款.
8,為迎接公司評估和審計,工商等部門對我公司帳務情況的檢查工作,準備所需財務相關材料,及時送交會計主管.
二,工作體會
(一)體會到要作好出納工作絕不可以用"輕松"來形容,更不是可有可無的一個無足輕重的崗位,出納工作是會計工作不可缺少的一個部分,它是經(jīng)濟工作的第一線,它需要出納員要有全面精通的政策水平,熟練高超的業(yè)務技能,嚴謹細致的工作作風.
(二)健全的內(nèi)部控制制度,合理的人員結(jié)構(gòu)是做好出納工作的基礎條件.
(三)上級的重視與支持是搞好工作的關鍵.領導的重視程度越高,出納工作發(fā)揮的作用也就越大.我們在認真做好工作的同時,要注重同上級領導的交流,不定期匯報工作情況,爭取上級的信任,取得了上級對出納工作的高度重視和大力支持.
(四)出納工作也要樹立服務意識.出納工作的性質(zhì)決定了出納工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,出納工作也可以歸為是內(nèi)部管理的一部份,它的目標是為了加強資金的管理,為管理者服務.把服務意識融于整個出納工作過程中,做好為經(jīng)濟決策提供依據(jù)的同時為其他部門工作的開展提方便.
