時間：2022-10-01 20:48:15
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇存款保險條例，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
摘 要：我國經過20多年存款保險制度的探索，終于《存款保險條例》將在2015年5月1日起施行，這正式拉開了我國存款保險制度的序幕。本文通過對《存款保險條例》主要內容的介紹及意義分析，提出了存款保險制度在具體實施過程中的幾點建議。
關鍵詞：存款保險制度;存款保險條例;金融安全網
1993年《國務院關于金融體質改革的決定》首次提出建立存款保險基金，我國開始了早期對存款保險制度的探索。通過二十多年的努力，我國《存款保險條例》終于在2014年10月29日國務院第67次常務會議通過，并將于2015年5月1日起施行。對《存款保險條例》的深入思考有助于理解我國建立顯性存款保險制度以適應金融體制市場化改革做出的具體努力與推進進程。我國通過建立存款保險制度以保護存款人利益，創造存款類金融機構之間公平有效地競爭環境，維護金融系統的穩定并提高社會整體的福利水平。
一、《存款保險條例》的主要內容及意義
（一）明確了我國存款保險制度的主要目標
《存款保險條例》第一條指出依法保護存款人的合法權益，及時防范和化解金融風險和維護金融穩定是建立和規范存款保險制度的主要目標。其他國家建立存款保險制度主要是發生金融危機后的應激措施，是為了應對金融危機以及銀行破產風潮。我國在沒出現系統性金融危機情況下建立這一制度是為我國金融體制市場化改革提供保障。[1]
（二）明確規定了存款保險制度的主體和客體
存款保險制度法律關系的主體有三個：存款保險基金管理機構是保險人，吸收存款的銀行業金融機構是投保機構，存款人是受益人。條例第二條指出在中華人民共和國境內設立的商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作社等吸收存款的銀行業金融機構應依照本條例規定投保。存款保險制度的客體是被保險存款，條例指出被保險存款包括投保機構吸收的人民幣存款和外幣存款，但是不包括金融機構同業存款、投保機構的高級管理人員在本投保機構的存款以及存款保險基金管理機構規定不予保險的其他存款。
（三）提出降低逆向選擇和道德風險的解決方案
道德風險和逆向選擇一直都是各國建立存款保險制度的關注重點。建立存款保險制度易使存款人不再謹慎選擇存款銀行，使銀行傾向于追求高風險高收益的商業計劃，這些可能導致道德風險。若存款保險制度采用自由投保方式時，易發生高風險金融機構為選擇加入而低風險金融機構為節約成本而不愿加入，從而導致逆向選擇。我國對兩種情況高度關注，在條例中提出了解決方案。
條例指出我國存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。根據央行在2013年底對存款情況的測算結果可以得知50萬元的最高償付限額可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款。條例規定最高限額而非全額償付給廣大儲戶傳遞出其存款并不是百分百安全，仍需關注各銀行的信用評級與經營管理狀況審慎選擇，有助于降低道德風險。此外條例第九條指出各投保機構的適用費率，由存款保險基金管理機構根據投保機構的經營管理狀況和風險狀況等因素確定。這既有助于降低優質金融機構的投保成本也督促高風險金融機構不斷提高經營水平，以此降低道德風險。
條例第二條規定指明我國存款保險制度的投保形式為強制投保以減少逆向選擇。根據巴塞爾銀行監管委員會與國際存款保險人協會共同聯合的《有效存款保險制度核心原則》，強制性是有效存款保險制度的一項核心原則，所有的存款機構都必須加入這一機制以避免逆向選擇的發生。從國際實踐來看，大部分國家都采用的是強制性的制度，僅有瑞士和哈薩克斯坦等少數國家和地區采用了自愿性的投保方式。[2]
（四）加強金融安全網成員之間的協調
條例第十四條指出：存款保險基金管理機構參加金融監督管理協調機制，并與中國人民銀行、銀行業監督管理機構等金融管理部門、機構建立信息共享機制。存款保險基金管理機構應當通過信息共享機制獲取有關投保機構的風險狀況、檢查報告和評級情況等監督管理信息。這使得我國金融安全網的三大支柱正式確立。
（五）存款保險制度主要環節的其他具體規定
除了上述內容，條例在存款保險基金的來源、存款保險基金管理機構的職責、存款保險基金的運用、存款保險基金財務會計報告制度、存款保險基金管理機構使用存款保險基金的方案、對存款人的賠付與資產追回和對存款保險基金管理機構違規違法的處置等方面都做出了具體規定。
二、對存款保險條例具體執行的建議
（一）加強存款保險制度基礎知識普及
政府在存款保險制度建立初期應充分利用現達的網絡系統加強對存款保險制度的普及。通過微信、微博、QQ等社交APP向公眾傳達我國存款保險制度的建立原因、運作方式及其局限性、存款保險承包范圍、賠付程序等基礎知識，可以采用圖片式、知識競答、知識接力賽等趣味游戲形式保證信息的有效傳達。通過普及存款保險制度基礎知識使廣大存款人樹立對存款保險制度的正確認識，并提高其存款風險意識，為存款保險制度的建立以及金融體制市場化改革打下堅實的基礎。
（二）加強存款保險制度相關立法
條例雖然對存款保險制度的主要環節都作出了明確規定，卻沒有完善的法律法規的支撐。加快建立銀行破產法和完善信息披露制度為保證存款保險制度的有效實施顯得尤為重要。目前，我國還沒有專門的銀行破產法，而當前銀行破產遵照《企業破產法》執行，但該法律框架不能為及時介入或關閉問題銀行提供充分的制度支持。[3]此外條例對各投保機構適用費率的規定需要以信息披露制度有效執行為基礎，要求披露的信息真實、完整并且及時。
（三）強化危機預警機制
存款保險制度將有效提高存款類金融機構的監管效率。條例規定存款保險實行差別費率，并要求投保機構強制投保，這就激勵高風險金融機構加強風險管理，提高其評級以降低投保成本。此外，存款保險基金管理機構應協助存款類金融機構強化危機預警機制，改進風險計量方法，及早處理潛在的風險，持續提高風險管理和防控能力。[4]
（四）明確金融安全網成員的職責權限劃分
條例雖明確要求存款保險基金管理機構參加金融監督管理協調機制，并與中國人民銀行、銀行業監督管理機構等金融管理部門、機構建立信息共享機制，但就金融安全網三大成員各自的職責權限劃分卻沒有具體安排。三大成員對銀行機構的監管為避免出現監管重疊和空白，應通過修訂相關法律重新劃分其各自的職責權限，確保既各成員各司其職又相互補充，保證金融安全網在合作監管中能對問題銀行或潛在的系統風險做到早發現早處理，減少存款人和社會損失。（作者單位：山西財經大學）
參考文獻：
[1] 何德旭，史曉琳，趙靜怡.我國顯性存款保險制度的踐行路徑探析[J].財貿經濟.2010（10）：19-28.
[2] 胡越.存款保險制度的國際比較分析[J].新金融.2012（6）：55-59.
一、臺灣地區存款保險制度的建立
（一）臺灣地區存款保險制度的初創階段
1985年初，臺北十信、國泰信托投資公司、亞洲信托投資公司、華僑信托投資公司等金融機構陸續發生連鎖性存款人擠兌事件，對臺灣地區金融安全和支付系統沖擊較大，凸顯出建立存款保險制度緊迫性。臺灣當局依據臺灣地區“銀行法”第46條規定，提出設立以直接保護小額存款人為目的的存款保險制度，并普遍獲得金融業界、學者及專家的贊同。臺灣地區“財政部”會同“中央銀行”邀請金融機構代表擬訂“存款保險條例草案”，報經“行政院”決議通過，于1985年1月公布施行，臺灣地區設立存款保險制度的立法依據正式誕生。“財政部”與“中央銀行”于“存款保險條例”頒布施行后，即積極籌備且共同出資成立“中央存款保險股份有限公司”（以下簡稱“中央存款保險公司”），并于同年9月27日正式營業，成為臺灣地區專責辦理存款保險的機構。此階段存款保險制度有兩個突出的特征：1．自由投保時期。臺灣地區的存款保險制度最初采用自由投保方式，主要是為配合金融自由化趨勢，使金融機構享有經營挑戰空間并可以自由選擇是否加保。但因存款保險制度在當時屬于初創，社會公眾對此制度極為陌生，加之存款人對臺灣當局過去維護金融安定與保障存款安全頗具信心，導致不能真正體會存款保險的重要性。此外，為了避免增加存款保險費所帶來的負擔以及大部分金融機構以其尚未全面計算機化、計算保費費時費力為由，對投保事宜多心存觀望，使得存款保險制度的推廣進展緩慢。
2．單一費率時期。存款保險制度創設初期，金融機構的設立及業務范圍受限制較多，故個別機構之間風險差異并不明顯，存款保險費率采用單一費率制度，初期費率由“財政部”核定為萬分之5。當時，不少金融機構認為保險費率偏高，參加存款保險將加重其經營成本負擔，故投保意愿較低。“中央存款保險公司”依據當時臺灣島內經濟金融情勢及參考金融機構的意見，將存款保險費率調整為萬分之4，此后再次調整為萬分之1．5。雖兩次調降費率均已順利達到減輕投保機構經營成本負擔及提高金融機構參加存款保險意愿的短期目標，但隨著金融自由化的發展，金融機構之間的經營風險高低日益明顯，加上層出不窮的金融危機事件，對于不同風險的金融機構適用相同的單一費率制度，其公平性備受批評，終促成其后的保險差別費率制度的實施。
（二）臺灣地區存款保險制度的改革和完善階段
1990年，臺灣當局為順應世界潮流，大幅放松和解除金融監管措施和幅度，并于1991年12月開放銀行設立申請，啟動“金融版圖之重組工程”，導致金融市場競爭趨于白熱化；而此時又恰逢亞洲金融危機、9．21大地震及世界經濟不景氣的影響，金融機構逾期放款比率節節攀高，金融業受此沖擊嚴重，系統性金融危機有一觸即發之勢。臺灣當局為了維護金融穩定和持續發展，開始對存款保險制度進行改革和完善。
1．增加資本，強化理賠能力
按照“存款保險條例施行細則”的規定，“中央存款保險公司”原定資本總額為20億元新臺幣（下同），但因1990年代新設民營商業銀行陸續開業，經濟金融競爭情勢已然變遷，為提高存保公司的風險承擔能力，于1992年7月將公司資本總額由20億元調高為50億元。又因彰化縣彰化市第四信用合作社金融風暴事件，“行政院”為加速存款保險公司存款保險賠款特別準備金的累積，又于1995年11月將該公司資本總額調高至100億元。
2．修訂承保標準，掌控承保風險
“中央存款保險公司”為審慎篩選合格金融機構參加存款保險，于開業之初即訂有金融機構承保標準。為配合金融環境的發展和變遷，公司持續修正該承保標準，主要包括以下幾個方面：為適應當局開放民營商業銀行的設立，增訂新設商業銀行的承保標準；為配合“銀行法”的修正及“信用合作社法”的公布施行，將前述兩種承保標準整合為單一標準；參考先進國家以資本為基準的監管措施，將金融機構資本或凈值比率增列為承保審核項目；將承保標準中有礙業務健全經營的項目予以量化，內容包含逾放比率、逾放加計不良放款比率、放款集中比率、應予評估資產占調整后凈值比率等事項。
3．自由投保制度改為全面投保制度
1995年，臺灣地區爆發彰化縣彰化市第四信用合作社金融風暴，并連帶其他控制能力差的金融機構，連鎖性的發生數起存款人擠兌事件。鑒于社會各界對金融體系安全尤為期盼，臺灣當局決定對金融監管制度進行適度改革。“中央存款保險公司”在充分調研和聽取意見的基礎上，將存款保險制度改為全面投保。此后，臺灣地區存款保險正式邁入全面投保制度。當時除德意志銀行臺北分行因有母國存款保險制度的保障，依法免予參加之外，其余依法核準收受存款而尚未參加存款保險的57家金融機構，皆于1999年2月1日起全部加入存款保險，成為“中央存款保險公司”的投保機構。
4．風險單一費率制度改為風險差別費率
1990年代，臺灣地區歷經經濟景氣趨緩的沖擊、金融自由化、國際化的挑戰，金融機構間之間的經營風險差異愈趨明顯，存款保險采單一費率制度，無法保證其公平性，并容易產生道德危險及誘使金融機構承擔高風險等問題。為使金融機構所支付保費與其風險相當，遂于1999年7月1日起正式實施存款保險風險差別費率制度。
二、臺灣地區存款保險制度的主要內容和框架
（一）組織機構
“存款保險條例”第2條規定，“中央存款保險公司”的主管機關為“行政院金融監督管理委員會”。“中央存款保險公司”由股東會、董事會、監察人、經理人和經理部門等機構組成。董事會對外代表公司，有董事7人，分別由“財政部”和“中央銀行”指定人選擔任，以便于使存款保險公司的業務得以有效順利開展。公司設監察人3人，由監察人互選1人為常駐監察人。并設總經理1人，由董事長提經董事會同意后聘任，按照董事會決議，綜合負責全公司業務。
（二）資金來源與運用
首先，在資金來源方面，“存款保險條例”第3條規定，存款保險，由“財政部”會同“中央銀行”設立“中央存款保險股份有限公司”承保；其資本總額，由“行政院”定之。前項資本，由“財政部”、“中央銀行”及投保之金融機構認股；“財政部”及“中央銀行”出資應超過50％。其次，在資金運用方面，“存款保險條例”第8條規定，存保公司的資金，除用于經常費用開支，及依本條例規定履行保險責任、提供財務協助、成立過渡銀行及辦理墊付等用途之外，應投資于政府債券、存放于中央銀行或以經該公司董事會同意之方式運用。
（三）承保金額和對象
首先，存保公司成立之初最高保額為70萬元，此后保險額度逐步提高，至2011年調高至300萬元。2012年底，投保機構存款總額達33．47萬億，受保儲戶的戶數比率為98．44％，最高保險額度達到300萬，使大部分的小額存款人得到存款保險的保護，鞏固和提升了社會公眾對存款保險制度的信心。其次，依“存款保險條例”第10條規定，凡經依法核準收受存款、郵政儲金或受托經理有保本保息之代為確定用途信托資金的金融機構，應向存款保險公司申請參加存款保險，經存款保險公司審核許可后為投保機構，如果金融機構在2007年1月20前已參加存款保險，免依前項規定申請存款保險。金融機構未依前項規定，申請參加存款保險者，依其為一般金融機構或農業金融機構，由存款保險公司分別報由主管機關或農業金融中央主管機關責令該金融機構撤換負責人或廢止其許可。具體而言，存款保險的對象，大致可分為下列四大類：其一，銀行。包括一般商業銀行、中小企業銀行、信托投資公司、外國銀行在臺分行。其二，“中華郵政公司”。其三，信用合作社。其四，農業金融機構。包括農業金庫以及設置信用部的農、漁會。根據臺灣地區“中央存款保險公司”的統計資料顯示，截止到2014年10月，共有3家公營金融機構、37家民營銀行、29家外國和大陸地區銀行在臺分行、23家信用合作社、278家農會信用部、25家漁會信用部參加存款保險。
（四）投保方式
臺灣地區存款保險制度在創立之初以尊重金融機構投保意愿為前提，并未強制金融機構加入存款保險，采用自由投保的方式，結果造成部分金融機構因未加入存款保險，而使其存款人無法受到存款保險的保障，因此為了保障全體存款人的權益，臺灣當局修改“存款保險條例”，將存款保險投保方式改為全面投保方式。
（五）保險標的“存款保險條例”
第12條規定，本條例所稱存款保險，指以下列臺灣地區境內之存款為標的之保險：支票存款、活期存款、定期存款、依法律要求存入特定金融機構之轉存款、其他經主管機關核準承保之存款。前項存款，不包括下列存款項目：可轉讓定期存單、各級政府機關之存款、中央銀行之存款、銀行和辦理郵政儲金匯兌業務之郵政機構、信用合作社、設置信用部之農會、漁會及全國農業金庫之存款以及其他經主管機關核準不予承保的存款。第一項所定臺灣地區境內的存款，不包括銀行所設的國際金融業務分行收受的存款。
（六）保險費率
依據“存款保險條例”第16條第3項規定，存款保險費率由“中央存款保險公司”擬訂，報請主管機關“金融監督管理委員會”核定。具體而言，根據2013年“存款保險費率實施方案”的規定：其一，銀行、外國及大陸地區銀行在臺分行保額內存款之差別費率分為萬分之5、萬分之6、萬分之8、萬分之11、萬分之15等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．5。其二，信用合作社保額內存款之差別費率分為萬分之4、萬分之5、萬分之7、萬分之10、萬分之14等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．5。其三，農、漁會信用部保額內存款之差別費率分為萬分之2、萬分之3、萬分之4、萬分之5、萬分之6等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．25。
（七）保險責任
“存款保險條例”第28條規定，投保機構經主管機關或農業金融中央主管機關勒令停業時，存款保險公司應依下列方式履行保險責任：其一，根據停業投保機構賬冊紀錄及存款人提出之存款余額證明，將賠付金額以現金、匯款、轉帳或其他撥付方式支付。其二，商洽其他投保機構，對停業投保機構之存款人，設立與賠付金額相等之存款，由其代為支付。其三，對其他投保機構或金融控股公司提供資金、辦理貸款、存款、保證或購買其發行之次順位債券，以促成其并購或承受該停業投保機構全部或部分之營業、資產及負債。存款保險公司辦理前項第二款或第三款所需預估成本，應小于第一款賠付之預估損失。但如有嚴重危及信用秩序及金融安定的情形時，經存款保險公司報請主管機關洽商“財政部”及“中央銀行”同意，并報“行政院”核定者，不在此限。存款保險公司辦理前項但書規定事項，致一般金融保險賠款特別準備金或農業金融保險賠款特別準備金不足時，得分別向一般金融投保機構及農業金融投保機構收取特別保險費。特別保險費費率及收取期間，由存款保險公司擬訂，報請主管機關核定。
（八）主要職責
存款保險公司的主要職責為辦理存款保險業務，除此之外，還包括檢查投保機構、輔導問題投保機構及接管停業投保機構等主要職責。其一，檢查職責。臺灣存款保險公司的檢查職責主要體現在金融檢查方式上。其執行金融檢查，以實地檢查為主，表報稽核為輔。實地檢查分一般檢查與項目檢查。一般檢查系對金融機構全盤業務之檢查，檢點隨著金融環境之變遷而調整；項目檢查系就財務狀況有重大異常變化或其他特定事項并配合主管機關的委托對特定業務辦理的檢查。其二，輔導職責。為加強服務投保機構、落實場外監控制度，臺灣存款保險公司自1998年起實施專責輔導員制度。即按全體投保機構所在行政區域或性質分別規劃輔導責任區，指派專人追蹤考核檢查意見、出席其相關會議、適時提出改善經營缺失意見、邀談經營狀況異常的投保機構負責人，并與相關金融監管機構保持聯系，以有效掌控其承保風險及實時處理投保機構相關問題。其三，處理職責。2000年至2003年，“中央存款保險公司”受“財政部”委派，先后接管因違法授信、資產質量嚴重惡化等原因發生擠兌事件的中興商業銀行、高雄區中小企業銀行、高雄縣鳳山信用合作社等問題投保機構。
三、對大陸地區建立存款保險制度的幾點啟示
（一）摒棄存款保險萬能論，正確認識存款保險的作用
《存款保險條例（征求意見稿）》的，意味著大陸地區存款保險制度有望在近期出臺。對于存款保險制度的出臺，許多學者體現了強烈的期待和膜拜，認為該制度可以從根本上保證金融穩定和安全。存款保險制度的出臺，對于保護普通存款人的合法利益、維護金融穩定有較大的促進作用，但并非是保證金融穩定和安全的根本制度。臺灣地區發生的“力霸”事件就是例證之一。臺灣地區中華商業銀行為追求高額利潤，過度對外放款，導致其核心資產被其母公司臺灣力霸集團掏空，形成了118億的壞賬。雖然在“中央存款保險公司”的介入和接管下得到了解決，但是仍然造成了許多存款人的瘋狂擠兌，極大的威脅了臺灣地區金融系統安全。如果將視野擴展到全球，也可以發現類似的例證。在次貸危機發生之后，英美等國紛紛大幅度提高存款保險的最高限額，德國、希臘等國家將限額保護改為全額保護，這也體現出很多國家對于存款保險制度的作用持一種謹慎態度。以上例證啟示我們，建立存款保險制度將有利于大陸完善金融監管制度，保護存款人的利益，但存款保險制度的作用并非是金融穩定和安全的根本性制度，應正確認識存款保險制度的作用和局限。
（二）建立獨立的存款保險公司，賦予其必要的金融監管權
首先，建立獨立的存款保險公司。獨立的、專業化的存款保險公司營運是防范存款保險蘊含風險的重要手段。《存款保險條例（征求意見稿）》并未規定存款保險機構的性質、機構設置以及是否有權限參與存保機構的接管等事項。建議將大陸地區的存款保險機構定性為公營機構，并可以考慮由財政部、中國人民銀行、銀監會、保監會、證監會共同出資建立，以市場化公司形式運作，由國務院直接領導和管理。其次，賦予存款保險公司必要的金融監管權。為了更好的監管和提高存保金融機構的風險控制水平以及減低存款保險公司的風險，應在存款保險條例中規定存款保險公司有權要求投保機構定期披露相關信息，并有權檢查銀行的相關業務。如果存款保險公司發現投保機構有財務、經營等問題時，可以向其發出警告、提高保費以及停止投保等資格，并有權協助銀監會等監管機構對問題銀行實施接管等權限。
（三）采取漸進式方式建立差別費率制度
臺灣地區存款保險的費率是由單一保險費率過渡到差別費率的，差別費率的實施效果明顯優于單一費率。臺灣地區實行單一費率的實踐表明，單一費率會增加高風險投保機構的經營風險，助長其過度追求利潤的投機心理，并且會影響到低風險投保機構的穩健經營的積極性。就大陸現行的銀行業體系而言，銀行業金融機構包括全國性商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村信用社等，以上機構的風險水平差異較大，因此根據銀行類型實行不同的差別費率符合大陸銀行業發展的現狀。《存款保險條例（征求意見稿）》第9條規定，存款保險費率由基準費率和風險差別費率構成。費率標準由存款保險基金管理機構根據經濟金融發展狀況、存款結構情況以及存款保險基金的累積水平等因素制定和調整，報國務院批準后執行。該條明確了大陸將實行存款保險的差別費率。但具體的費率水平以及劃分依據并沒有明確規定。而具體費率的高低直接決定了投保機構的運營成本，對投保機構非常重要，因此設立符合符合大陸現狀的差別費率是建立存款保險制度的關鍵之一。考慮到大陸銀行信用立法和評級制度的欠缺，建議采用漸進式方式建立差別費率制度。具體而言，可以借鑒臺灣地區的經驗，在存款保險推出的初期，實行較為簡單的差別費率，在制度試行到較為成熟時，根據各投保機構的資本充足率、風控水平、資產集中度、盈利能力等指標進行綜合評價，并按照評價得分劃分風險級別，以此確定差別費率。風險較高的投保機構所繳納的保費較高，其日常的運營成本會相應增加，相應提高其風險控制意識和能力，維護銀行業的安全和穩定。
（四）建立金融機構的風險評級體系
金融機構的風險評級體系是金融監管體系的重要組成部分，體現出金融機構的風險控制能力和層次，是存款保險機構對投保的金融機構收取保費及監管的前提條件和核心依據。風險評級體系是以防范風險為目標，對投保金融機構的風險和經營狀況進行綜合評價，就要求我們應該建立包括對金融機構的資本充足狀況、資產安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況和市場風險敏感性狀況以及在此基礎上加權匯總后的一套公正、客觀、科學的評價體系。有效的風險評級體系不僅要具有穩定性還要具有靈活性，可以對參保金融機構的風險變化做出及時反應，從而準確判斷各類參保金融機構的風險狀況，迅速采取監管措施，提高對有問題機構的風險控制水平，提升風險評級的權威性和約束力。由于評級體系中的指標及權重的合理性，有賴于有長期完備的歷史數據進行檢驗，因此要注重積累和分析經驗數據。此外，還要對投保機構的風險監測結果進行檢查，及時發現風險點并監督采取相應措施，將風險盡可能消除在萌芽狀態，以防范整個金融系統風險。
（五）建立金融風險預警系統
11月30日，國務院法制辦了由央行協調的《存款保險條例（征求意見稿）》。雖然存款保險制度對比政府包干銀行風險的管理方式效率更高，銀行被強制交保費而使自己的儲戶得到存款保險，從長遠來看對更杰出的銀行也更公平，但是關于這個條例的一些專家理解和平民理解之間無疑存在一定的差距。
其中最大的理解誤差是，在銀行破產的情況下，銀行儲戶50萬元以下的存款才能全額獲得。而儲戶超過50萬元的錢要怎么辦？條例給的答案非常模糊―要從銀行清算財產里獲得。
另外，如果有其他銀行接盤破產銀行的話，那么儲戶超過50萬元的錢也可能從這里出。這里涉及的內容很可能令一般投資者感到擔憂。比如為什么在這個時間點會出現這種涉及銀行破產的條例，如果破產銀行沒有其他銀行接盤，那么是不是超過50萬元以上的儲蓄就會血本無歸？
自此開始，很多媒體都對50萬元這個臨界數字進行了夸張的報道。如果只從這個數字來說，存款人最理性的辦法絕對應該是把在一個銀行內超過50萬元的存款取出來，然后分散存到其他銀行去。但真的需要這樣嗎？歷史中，那些早就存在銀行存款保險制度的經濟體，在對待商業銀行破產的問題上是非常謹慎的，并非完全讓市場決定一切，即使在對銀行管制更加寬松的美國也是如此。
美國最新的聯邦儲蓄保險可以擔保銀行儲戶25萬美元以下的存款絕對安全。但對于有一定規模的銀行，聯邦金融當局和州金融當局都不敢放任其倒閉。這里最突出的例子是，1980年代的大陸伊力諾依銀行破產 案。
在1980年代初，美國及西方社會經歷了嚴重的通貨膨脹，當時美聯儲的處理辦法是把聯邦利率提到超級高的程度。這造成很多做長期貸款業務的銀行損失巨大，因為很多長期貸款是事先商定的利率，這個利率不能隨聯邦利率同步上漲，但是這些銀行的吸儲利率卻隨聯邦利率而提高。很多銀行由于資產配置問題而破產。其中大陸伊利諾伊銀行也面臨破產問題，它是當時美國第七大銀行。
由于涉及儲戶眾多，聯邦政府對此的解決辦法是最開始由摩根擔保信托銀行牽頭組成銀團以45億美元貸款予以支持，然后再由聯邦提供80億美元貸款支持，并保證無論儲戶在這家銀行有多少存款一律會得到保護。在這些方法仍然沒有制止擠兌后，聯邦政府接管了這家銀行。
銀行這種涉及到廣譜民生問題的公司在中國破產的可能性有多大，或者破產后50萬元以上的儲戶存款被化為烏有的可能性又有多大，一個嚴謹的理工科的銀行政策管理者從技術的角度是很難解答的。而且，銀行存款保險制度的建立也是讓銀行競爭更加真實、社會資產更加有效率地配置的進步。
但是，在涉及廣譜的民生金融問題時，能不能也作出一些更人性化，不讓一般投資者容易產生誤解的執行行為？比如，告訴大家一下，把存在銀行的錢分成幾份存到不同銀行的儲戶是不是像知道打雷會劈死人而整天在帽子上帶著一根避雷針的人一樣愚 蠢。
就像一個笑話所說的：一個人正在酒店上廁所，隔壁的人敲墻說：“隔壁的女士，你用力的聲音能輕一點么？我媳婦來電話查崗，這酒店隔音很差，我不敢接電話啊。”
在一個充滿隔閡和非善意揣測的社會環境里，如果一個部門不能系統地破除這種隔閡和非善意，起碼可以把自己的事情做得更柔和或者更容易讓人理解一點。這有利于降低社會摩擦成本。當然，就本次《存款保險條例（征求意見稿）》的來說，能向公眾征求意見而不是“一錘定音”，這算是一個柔和的開始。
存款需要大搬家嗎？
盡管《存款保險條例》已經多次被提及，但是突然駕到還是令儲戶們大感意外，尤其是50萬元的最高償付限額讓儲戶們不禁疑惑：50萬元的“兜底”到底夠不夠？存款需要大搬家嗎？
其實，根據人民銀行測算，這一限額可以覆蓋99.63%存款人的全部存款。中央財經大學中國銀行(行情,問診)業研究中心主任郭田勇表示：“這意味著，絕大多數存款人沒必要因為安全考慮進行存款搬家。”
與此同時，廣東金融學院院長陸磊認為：“大額存款都是"聰明錢"，他們與銀行業務關系緊密，有能力了解銀行經營的情況，不會輕易搬家。”
“雞蛋”要分散在哪些“籃子”里？
其實，50萬元的限額只針對同一存款人在同一家銀行的存款本金和利息，超過限額的儲蓄大戶可以“不把雞蛋放在一個籃子里”，把存款分散在多家銀行。
專家表示，少數大額存款賬戶可以通過“存款分散化”實現存款的全額保護。“適度分流是一種健康機制，可以防止存款進一步集中，是存款保險制度發揮市場約束和正向激勵作用的體現。”陸磊說。
儲戶把錢存在銀行里，不能僅盯著“賠多少”，更應該關注“雞蛋”分散在哪些“籃子”里，選擇更穩健的銀行幫自己的存款保值增值。
小銀行的“籃子”靠譜么？
此輪降息后，小銀行對于攬儲表現出更大的沖勁，紛紛“一浮到頂”，但存款“搬家”卻并不明顯，不少人擔心：小銀行的“籃子”是否靠譜？
“如果沒有存款保險制度，不少老百姓覺得錢存在大銀行相對安全，這使得大銀行業務量越來越大，占據市場主導地位，也導致銀行業市場競爭不足。”中國銀行國際金融研究所副所長宗良認為，存款保險可以緩解儲戶對民營銀行的信用顧慮，從而降低市場準入門檻，促進市場競爭。
廊坊銀行友定存是保本的，并且享受存款保險條例的保障，因此屬于標準存款。在產品的詳情介紹中，還可以看到收益的展示是存款利率，因此利息也是有保障的。存款一般來說是由銀行信譽支付的，從未出現過逾期兌付、利息不達標的情況。
產品是1000元起夠的，只要用戶購買的廊坊銀行友定存不超過50萬，那么本息都可以享受保障。
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【關鍵詞】 存款保險費率 存款保險制度 原因 意見
一、問題的提出
存款保險費率制度是存款保險制度的核心。聯邦存款保險公司前任主席William Seidman在談及存款保險時,對存款定價的重要性做了經典論述:“存款保險如同核電站,如果操作得當,可以受益,但只有具備適當的安全預防措施才能防止其失控,而一旦失控,則其后果會波及整個國家的金融安全,對整個國民經濟的破壞性影響不可想象。而存款保險定價則如核電站的核心技術”。
2008年國際性的金融危機發生后,存款保險制度再次成為人們爭論的焦點。雖然本次危機對我國銀行業的沖擊不是很大,但是未雨綢繆,應抓住當前時機,盡快推出《存款保險條例》。目前工作的重點和難點在于制度的具體設計。鑒于存款保險費率的重要性,本文以此為切入點,深入剖析了我國應該實施什么樣的保險費率制度。
二、存款保險費率制度的分類
從各國實踐來看,存款保險費率制度包括單一費率和差別費率。單一費率是指對所有的投保機構征收同樣的保費。差別費率也叫基于風險調整的差別費率,是指保費的征收與投保金融機構的風險掛鉤,風險越大費率越高,風險越小費率越低。就目前的發展趨勢來看,雖然大多數國家采用單一保險費率模式,但是基于風險調整的差別費率的思想已逐漸被許多國家接受。根據國際存款保險協會(IADI)2008年的統計,全球共有99個國家建立了存款保險體系,8個國家正在建立,12個國家正在研究和籌劃中。
三、我國實施差別費率制度的原因
目前,我國理論界對于兩種制度的選擇存在很大的爭論,鄒琪(2003)等主張采用單一的費率,指出銀行風險程度難以準確測定,也不易區別國有銀行和新興商業銀行的費率水平,而且差別費率將導致銀行風險“等級”的劃分,容易動搖公眾的信心,因此,我國在強制保險的情況下應采用單一費率。中國人民銀行存款保險課題組(2003)主張存款保險設立之初采用單一的費率,待條件成熟后過渡到差別費率。沈福喜(2002)、蘇寧(2007)等主張建立一個“層次化的差別費率”模式,其實質是將存款保險參保金融機構按風險類型歸納成若干類別,對同一層次的投保機構征收相同的保費,對不同層次類別的投保機構實施不同的存款保險費率。北京大學中國經濟研究中心宏觀組(2003)、何光輝(2003)等的研究都是在借鑒美國風險調節費率的基礎上設計符合我國國情的存款保險費率體系。但是從實務界來看,更傾向于差別費率制度,例如,中國人民銀行研究局局長張健華、中國人民銀行副行長蘇寧等都主張差別費率制度。
費率制度的選擇是一個系統的工作,不能盲目地照搬別國的經驗,要根據我國的具體情況來選擇。本文認為我們應該選擇差別費率制度。
差別費率制度能夠彌補單一費率制度“激勵扭曲”的缺陷,消除逆向選擇和道德風險。法經濟學認為,法律是一種激勵機制。在資源稀缺的社會中,好的法律能夠提供一種正確的激勵,促進資源的有效配置。而壞的法律提供一種錯誤的激勵,會資源的浪費。所以要對法律進行分析,制定良好的法律,提供正確的激勵,實現有效率的資源配置。《條例》中規定的差別費率制度能夠提供正確的激勵,消除單一費率的“激勵扭曲”。
單一費率制度會導致逆向選擇和道德風險。所謂逆向選擇是阿克洛夫(George Akerlof)提出來的,即“劣幣驅除良幣”的現象。存款保險制度中的逆向選擇是指存款保險體系過多吸引脆弱風險大的銀行加入而將穩健的銀行排斥在外的情形。存款保險制度中的道德風險是指投保金融機構在投保之后,傾向于作出有損于存款人利益的決策和行動,例如,以更高的風險決策追求更大的收益。在自愿投保的前提下,采用單一費率制度,穩健的銀行由于抗風險能力比較強,參加存款保險體系會增加其成本,所以他們會選擇不投保;風險比較高的脆弱的銀行則會選擇投保,因為投保可以分散其風險。在強制投保的前提下,所有銀行不論風險大小一律支付同一的保險費率P/F(P為保險費,F為存款),P/F為一給定的值時,銀行可以自由決定其投資項目特征,在凈現值相同的所有項目中,銀行將選擇那些成功概率最低、風險最高的項目,這就會產生道德風險。所以單一費率會導致逆向選擇和道德風險。1987年美國聯邦儲蓄與信貸保險公司(FSLIC)的破產凸顯了單一費率的缺陷,也是1993年美國實施差別費率制度的主要原因。
實施差別費率的目標在于通過提供一種正確的激勵機制,使銀行避免從事過度的風險活動,消除逆向選擇和道德風險。同時,保證更加公平的定價機制,避免銀行間的交叉補貼。差別費率制度能否消除逆向選擇和道德風險,目前還有爭論。但是從理論上講,差別費率制度與銀行的風險掛鉤,風險越大費率越高,風險越小費率越高,理性的追求自身利益最大化的銀行進行成本―收益分析后不會過度從事那些高風險的業務。
就我國的銀行體系來看,2009年,我國銀行業金融機構包括政策性銀行及國家開發銀行3家,大型商業銀行5家,股份制商業銀行12家,城市商業銀行143家,城市信用社11家,農村商業銀行43家,農村合作銀行196家,農村信用社3056家,郵政儲蓄銀行1家,金融資產管理公司4家,外資法人金融機構37家。《存款保險條例》第四條規定:在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行、合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社和郵政儲蓄機構等吸收公眾存款的金融機構應當依照本條例參加存款保險,繳納存款保險費,成為投保金融機構。依照本條的規定,投保的金融機構主要包括大型商業銀行、股份制商業銀行、城市信用社、農村信用社、郵政儲蓄銀行。但是在我們國家這些機構所占的市場份額有著很大的區別,并且他們抵御風險的能力良莠不齊。尤其是城鄉信用社和商業銀行,其極易發生擠兌,風險比較高。
如圖1所示,大型商業銀行(國有商業銀行)占據了中國金融市場的半壁江山。在我國采用強制投保的前提下,如果采用單一費率制度會提供給這些中小金融機構更大的激勵去從事高風險的信貸業務,這將產生很大的道德風險。而采用差別費率制度可以在一定程度上消除道德風險,通過征收高的保險費率改變激勵機制,避免他們過度從事風險活動。另外,從國有銀行和股份制銀行來看,他們抗風險的能力比較強,并且基于“太大而不能倒”的原則,他們認為存款保險制度只會增加成本,所以對存款保險制度持反對態度。的確,從美國救助花旗銀行我們不難看出“太大而不能倒”原則的重要性。如果是自愿投保,這些銀行為了降低經營成本會選擇不去投保。但是《存款保險條例》(征求意見稿)中采用的是強制投保,在這種情況下,差別費率制度根據銀行的風險水平征收保費,對風險比較低的國有銀行征收低的保費,有利于增加其積極性和可接受度。同時,隨著國有商業銀行股份制改革的進一步深化,雖然國家仍然是第一大股東,但是已經不再是唯一的股東了。另外,從各類金融機構的不良貸款來看,國有銀行的不良貸款率不亞于城市商業銀行,所以其存在很大的信貸風險。表1為2010年二季度商業銀行不良貸款情況統計結果。
所以,建立差別費率制度根據金融機構不同時點的風險調整費率是最佳的制度選擇。
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關鍵詞：存款保險制度 金融體系 消極影響
一、存款保險制度對于中小商業銀行的影響
（一）積極影響
有效的存款保險制度有助于中小商業銀行減小系統性的風險，抑制金融市場波動，首先存款人對于銀行的信息增加，強化了存款的安全性，從而降低了擠兌的出現概率；其次存款保險制度的實施，打破銀行不倒的神話，幫助且允許無法正常經營的銀行退出市場，隔離了風險，增強了整個金融體系的穩定性。
（二）消極影響
1、保費繳納影響銀行盈利
首先，由于存款保險費率由基準費率和風險差別費率構成，對于穩健經營、資產質量較高、撥備覆蓋充分、風險較低的銀行適用的保險費率相對較低，對盈利的影響相對較小。而對于資產質量情況一般、甚至較差，風險較高的銀行來說，其適用的保險費率會有所上升，從而增加了銀行經營的成本，減少盈利。
2、存款的不穩定增加
存款保險制度的構建將存款有國家對于存款的全額隱性保險轉變為顯性保險，同時依據條例內容，同一存款人在同一家金融存款機構 50 萬元以上的存款無法得到全額保障，這意味著存款的不穩定性將會增加。在個人的角度類分析，對于50萬元以下的存款，因為可以得到全額保護，客戶傾向于將存放放在利率較高的銀行；但對于個人超過50萬元的存款，由于不受存款保險制度的保護，存款人更趨向于將存款放在經營規模大、內控管理更加規范、風險控制能較強的大型國有商業銀行；因此存款保險制度的實施，對于中小商業銀行的個人中高端客戶將產生較大影響，如果中小商業銀行不能為客戶提供讓他們滿意的較高收益，這部分存款將會向大型國有銀行轉移，從而增加了存款的不穩定性。
3、增加了合規性成本
依據我國存款保險制度，存款保險基金管理機構需要監督檢查各個投保銀行的經營管理情況，存款保險基金管理機構應當自每一會計年度結束之日起 3 個月內編制存款保險基金收支的財務會計報告、報表，并編制年度報告，并依據國家相關規定予以公布。如投保銀行存在資本不足等影響存款安全以及存款保險基金安全的情況，可以對其提出風險的警告。這就意味著對于投保銀行有更高的監管需求與合規成本，在制度成熟之后實行差別費率將參考銀行的資產質量與經營管理能力、資本充足率等很多的指標，這將對于銀行的資產管理能力與風險管理能力帶來非常大的挑戰。
4、加劇銀行的道德風險
存款保險制度的道德風險問題，是銀行為了追求高額利潤，有動機的使得自身承擔過度風險，進而導致銀行業，甚至是整個金融系統陷入危機。道德風險在存款保險制度中的表現為：首先增加了銀行從事高風險經營活動的可行性，存款保險制度在一定程度降低銀行出現擠兌風險，同時一旦經營失敗之后也是通過外部機制來償還，進而導致銀行風險增加，更傾向于從事收益大、風險高的活動。其次為使得存款人在一定程度放松了自我的保護，因為有了存款保險的保護，降低了存款人的在事前選擇銀行、事后監督的動力，削減了市場對于銀行的監控能力。最后為存款保險制度可能導致管理者更容易忽視相關問題銀行繼續上市經營，銀行面臨外部監管約束放松的問題。
二、相關對策建議分析
（一）實施差異定價策略
依據我國存款保險條例規定，50萬元的限額，使得不同數量的存款具有不同程度的風險。所以對于中小商業銀行需要在細分客戶的基礎上，應對不同客戶開展差異化的定價策略，以便于更好的控制存款成本。
（二）強化風險意識
在保險條例實施的時候，中小商業銀行需要進一步的強化風險意識，不斷夯實風險管理的基礎設施，提升風險計算與相關報告的水平。通過全面的風險管理體系，可以有效的提升集團并表管理與風險控制的能力，從而可以實現企業穩定長久的發展。
（三）提升服務質量
在存款保險制度實施之后，可能出現很多存款搬家的情況，中小商業銀行需要努力提升自己的服務質量，積極的開展產品服務創新。首先需要提升服務的效率與便捷性，不斷的提升網點柜面服務質量與效率，提升網上銀行與手機銀行的服務效果；其次為通過對于客戶的分析，使用技術手段挖掘潛在的客戶，及時的了解客戶動態，合理定位其金融需求，為客戶提供個性化與品種多樣的綜合服務。最后為密切的關注客戶資金走向，尤其是對于大額資金流動的情況、存款流向與結構變化等關鍵的指標進行監督管理，加強客戶關系的維護，防范存款的轉移。
（四）加強溝通協調
行業開展適當的價格競爭有利于激發企業開拓創新的能力，同時也是對于消費者利益提供保護。不過圍繞價格進行無序或者是過度競爭，就會威脅到企業生存乃至整個國民經濟的平穩發展。為此需要加強金融機構同業之間開展溝通與協調，避免出現價格戰對于正常的金融秩序造成干擾，將價格穩定在一個合理的水平之內。首先，國內中小型商業銀行應該以中央銀行基準利率作為主導，在競爭之中保持克制，維護好整個行業的發展環境。其次還是需要通過行業組織作為橋梁，使用銀行協會等組織機構功能，保持市場競爭時候主體之間的溝通，在一定程度上面促進整個行業的健康發展。
三、結束語
本文通過對于國外存款保險制度的出現背景，我國存款保險機構的管理模式等進行了介紹，在這樣的基礎之上分析了我國中小商業銀行在實施存款保險制度之后發生的不良影響，之后對于這些不良的影響提出了相關的對策與建議，以求對于今后我國中小型商業銀行的穩定健康發展貢獻出自己的一份力量。
參考文獻：
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關鍵詞:存款保險制度;農村商業銀行;利弊分析
1.存款保險制度的實施進展
2015年5月1日我國正式推出存款保險制度。據央行最新統計顯示，截至2016年3月31日，全國3658家吸收存款的銀行業金融機構已全部辦理投保手續，保費全部歸集完畢。以2014年投保機構經營數據計算，2015年5月至12月的應交保費折算成年度保費后占全部投保機構吸收存款總成本、稅前利潤和營業成本的比例僅為0.33%、0.59%和0.40%。自存款保險制度實施以來，銀行存款保持平穩增長，大中小銀行存款格局保持穩定。截至2016年1月20日，銀行業金融機構存款余額為134.6萬億元，較2015年4月末增加11.2萬億元，增長9.1%。存款保險制度作為保障銀行安全的重要舉措，對防范銀行業危機、規范銀行經營行為、增強金融系統穩定性、深化金融體制改革的作用將越來越重要。
2.利弊分析
由于截至目前我國存款保險制度推出僅滿一周年，存款保險對我國銀行業的影響尚不能完全顯現，但也已有所體現。據銀監會披露的數據顯示，2016年上半年全國農村商業銀行數量已達1000家，截至2016年4月末農村商業銀行總負債占銀行業金融機構比例13.6%。農村商業銀行對服務“三農”、中小企業和縣域經濟經濟具有重要作用，并且隨著隨著農信社全面改制成農商行，農商行未來在涉農金融機構中的將逐漸上升。農商行的發展好壞會直接影響農業經濟的發展，而存款保險制度的推出對農商行的影響主要體現在以下方面。
2.1積極影響
2.1.1創造公平競爭的環境，增強了農商行的競爭力。存款保險制度的推出可改變人們對國有大型銀行“大而不倒”傳統觀念，存款保險風險處置作用也降低了農商行對風險發生的顧慮，可自由的參與競爭。此外，農村金融機構具有服務“三農”的作用，在政策上享有一定的幫扶，其競爭力會有間接的提升。
2.1.2有助于農商行吸納公眾存款，提升其負債能力。銀行的負債主要表現為社會公眾的存款，自2015年一季度至2016年一季度農村金融機構總負債規模呈上升趨勢，第二季度開始增長較快;并且占金融類金融機構的比例自第二季度以來下降的趨勢趨于平緩。根據各地的持續監測，自存款保險制度正式實施以來，銀行存款占比方面，大型銀行業金融機構占比較2015年4月末略有下降，中小型銀行業金融機構占比略有上升。《存款保險條例》將償付限額設為50萬元人民幣，能夠為99.62%的存款人提供全額保護。存款保險對公眾存款有了明確的制度保障，農商行在公眾心目中的信用度便有了大幅的提升。鑒于我國中小銀行和農村金融機構存款利率普遍高于國有大型商業銀行的實際情況，越來越多的資金會流向農村金融機構和中小型商業銀行。
2.1.3迫使農商行進行產品創新，發展中間業務。存款保險壓縮了銀行利潤，為了彌補利潤的減少銀行需要創新新金融產品來吸引公眾投資，同時中間業務的比重越來越大，非信貸業務的開展提升了銀行業務能力。2.2消極影響2.2.1存款保險導致農商行經營成本增加，利潤減少。存款保險基金管理機構規定投保機構每6個月交納一次保費，且存款保險費率由基準費率和風險差別費率構成。然而就我國商業銀行的風險狀況來看，農商行的風險狀況不如國有大型商業銀行，因此在支付基本的保費的基礎上農商行還需要承擔較高的風險差別費率。銀監會統計數據，2015年一季度至2016年一季度農商行資產利潤率變化。總體來看農商行的資產利潤率呈下降趨勢，并且自存款保險制度實施后下降速度有加劇的趨勢。最新數據顯示，我國農村商業銀行存款總額約為9萬億元，貸款總額約為5.98萬億元，六個月存貸款利率分別平均約為2.06%和5.60%(考慮到目前存款保險每六個月繳納一次，因此采用六個月期的存貸款利率作為測算標準)。凈利潤=(貸款利息－存款利息)*(1－所得稅率25%).不同存款保險費率下保費的繳納都不同程度的增加了銀行的經營成本，導致了銀行的利潤的減少。
2.2.2存款保險的實施使大額存款流進大型銀行。存款保險制度的實施提示了公眾，銀行業在自由競爭的狀態下有破產倒閉的風險。在國有商業銀行“大而不倒”的思維模式下，出于風險的考慮儲戶存款逐漸流向國有商業銀行;存款保險賠付限額50萬人民幣的規定以及高風險農商行破產時變更存款銀行的繁瑣使部分大額存款流向國有商業銀行，阻礙了農商行的發展。
3.應對措施
3.1進行集約化、精細化管理。面對存款保險增加了銀行的成本，在降低銀行日常運營成本同時，尋找新的獲利方法;增強風險防控能力，增強風險評級降低差別費率，節約成本。
3.2優化負債結構，提升負債管理水平;提升資產業務的盈利能力和運作效率，在量的積累的同時注重質的改善。
3.3增強鄉鎮與農村市場的宣傳與推廣，大力發掘鄉鎮與農村市場的潛力;提升客戶服務質量，努力在客戶心中樹立良好的企業形象，使得公眾對銀行有較高的認知度。
4.結論
存款保險制度的推出對于農商行來說既有利也有弊，但在未來一段時間內都將是利好。由于我國農村商業銀行的服務對象主要是針對“三農”以及小微企業，個體工商戶等，總體上來說其對象的資金量相對較小且與銀行的業務往來中除小微企業外多數集中于存取款業務，存款保險50萬的賠付限額幾乎都能滿足其對銀行風險的的要求;且農村金融機構存款利率往往高于國有大型商業銀行;此外，農村金融機構的服務對象總體文化水平較低、金融素養缺乏，對于存款保險強化約束和防范風險的作用不能科學的認識，作為典型的風險規避型群體邊際儲蓄傾向較大，看到地更多是存款保險對存款人的保護;而且目前國有商業銀行很少在村鎮地區設有分支機構，因此農村商業銀行具有近水樓臺的地域優勢。鑒于以上因素，存款保險制度將使得農村和鄉鎮地區的資金更多流向農村商業銀行，增強農商行盈利能力，推動農商行的發展。
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我國利率市場化改革開始于1996 年銀行間同業拆借市場利率市場化，此后，債券市場利率、外幣存貸款利率、人民幣貸款利率也先后實現了市場化。目前，我國只有人民幣存款利率及個人住房貸款利率還處于管制狀態，其他利率均實現了市場化。
我國中央人民銀行對存貸款利率進行管制的主要目的是為了避免銀行業過度競爭，維護銀行業穩定，防范金融風險。
首先，由于存款利率較低，甚至是負利率的存在，使得銀行吸收存款能力減弱，特別是較難吸引一些存款大客戶。而且，當其他投資產品的收益率較高時，銀行存款流失的現象加劇，使得銀行流動性出現問題。
其次，由于存款利率較低，銀行為了吸收存款，銀行通過表外理財產品變相吸收存款。通過正規途徑吸收的存款，資金用途受到限制，如不能貸給地方政府，不能貸給房地產業，而后者資金用途往往不受限制，使得銀行大量資金流向房地產業，地方基礎項目建設。因為除房地產行業以外，很少有行業能夠承受較高的融資成本，銀行也可以賺取更多的利潤。而隨著經濟下行壓力增大，房地產市場受宏觀政策調控，房地產市場表現低迷，再加上地方財政過度依賴土地財政，債務問題嚴重，不少地方銀行存在安全隱患。
而且，銀行作為渠道方，在銷售理財產品時，給予投資者“剛性兌付”的心理暗示，甚至是口頭保證。所謂“剛性兌付”是指當理財產品出現風險，達不到預期收益時，發行方或渠道方為維護自身聲譽，通過尋求第三方機構接盤或動用自有資金墊付等方式保證理財產品本金和收益的兌付。根據金融理論，風險與收益成正比，而“剛性兌付”的理財產品的出現，扭曲了無風險資產定價。商業銀行的正規途徑的存款流失，資金加速流向“剛性兌付”的理財產品，債券市場、股票市場和保險行業的資金被擠出。市場無風險利率上升，也造成藍籌股市盈率下降，股票市場低迷。
再次，大型國有銀行出于政治因素，更傾向于把資金貸給有政府背景的國有企業，使得中小型民營企業從大型國有銀行獲得貸款較為困難。因此，中小型民營企業的融資問題，主要還得依靠中小型金融機構來解決，較為理想的模式是中小型金融機構通過提高存款利率吸引存款，同時主要服務于中小型民營企業。然而，由于我國利率管制，限制了中小型金融機構的發展，無法構建多層次的金融市場，使得中小型民營企業融資較為困難。
民營企業融資難還會催生民間借貸市場活躍。由于民間借貸市場缺乏相應的監管，市場較為混亂，借貸利率較高，高利貸的現象較為普遍，使得大量社會資金流入民間借貸市場，在民間借貸市場尋求超額的租金收益，使得銀行業存款流失的現象加劇。更有甚者，原本一些從事實體性生產的企業以及放棄了原本的主營業務，而專門從事民間借貸。
另外，我國利率管制還體現在信貸雙軌制，即爭對不同所有制的企業確定不同的貸款利率，國有企業享有利率優惠。而國有企業享有“階級特權”，國有企業代表的是國家信用，而民營企業代表的是私人信用，私人信用一旦出現問題，將會影響民營企業今后的貸款問題，因此民營企業對按時還款還是盡心盡責的，民營企業出現呆壞賬，銀行也可以通過變賣其資產而彌補損失。而國有企業已經享有優惠利率，但出現呆壞賬時，國有企業通常采取不作為的態度，銀行更不可能變賣國家財產，因此銀行也束手無策。
總而言之，利率管制會扭曲金融資產的配置，降低金融體系的運轉效率。因此，利率市場化改革勢在必行。我國在推行利率市場化改革的同時，還會推進存款保險制度，與之相配合，并以此為契機，促進互聯網銀行的發展。
二、利率市場化與存款保險制度
所謂存款保險制度，是指存款機構根據吸收的存款，按一定的比例向存款保險機構繳納保費，成立存款保險基金，當成員機構流動性出現問題，存款保險機向其注入流動性，從而避免金融風險的發生；當成員機構已經破產，無法挽回時，存款保險機構承擔向存款人支付全額或部分存款的責任，從而避免金融風險的擴散與擴大，將損失減到最小。總而言之，可以簡單概括為：事前監管，事后負責。
隨著利率市場化改革的推進，以及銀行業成員多元化，銀行業競爭越來越激烈，使得銀行破產已成為不可避免的客觀事實，因此存款保險制度勢在必行。
根據我國存款保險條例，我國存款最高償付金額為50萬元。根據相關機構的測算，50萬元能夠覆蓋我國99%的儲戶。而且，并不是說50萬元這個數字是固定不變的，對于存款超過50萬元以上的儲戶，破產銀行進行清算后的剩余資產，存款超過50萬元以上的儲戶擁有索償權。
根據我國存款保險條例，保險費率由基準費率和風險差別費率確定，根據資本充足率，銀行經營狀況、風險狀況等確定風險差別費率，而且是一種浮動費率，隨著銀行運營狀況的改變而改變。
三、利率市場化改革與互聯網銀行
互聯網銀行即無實體網點，依托云計算、大數據等互聯網技術，純粹在互聯網上運營的銀行，與傳統銀行相比，互聯網銀行的最大特點就是無實體網點的同時，依舊可以提供傳統銀行幾乎所有的基本服務。
互聯網銀行的發展依靠兩點：第一、互聯網技術的發展，特別是手機終端的飛速發展。第二、利率市場化的改革
參考美國互聯網銀行的發展，主要有兩種模式：一種即互聯網銀行，另一種是銀行服務商，其本身不是銀行，而是與傳統銀行進行合作，在后者的基礎上開發互聯網增值服務。
生育保險條例最新版本第一章總則
第一條為切實保障女職工合法權益，根據國務院頒布的《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國女職工勞動權益保障法》、《女職工勞動保護規定》，以及省政府頒的《河北省女職工勞動保護實施辦法》，特制定本辦法。
第二章生育保險基金的統籌與管理
第二條在本市轄區內，實行女職工生育保險基金社會統籌即：全民企業、集體企業、企業化管理的事業單位、股份制企業、外商投資企業中的固定工、勞動合同制工人、臨時工，一律納入女職工生育保險基金社會統籌范圍。
第三條女職工生育保險基金，根據以支定收，收支基本平衡的原則籌集，由企業或用工單位，按企業工資總額0.9%的比例于每月上旬，向當地社會保險機構繳納。企業繳納的女職工生育保險金，在企業管理費中列支。
第四條凡應參加女職工生育保險基金統籌的單位，必須按時繳納生育保險金。對逾期不繳者，由社會保險機構按日加收2的滯納金(滯納金納入生育保險基金)。對弄虛作假，隱瞞少繳的單位，除追回款項外，由勞動行政部門給予處罰。
第五條繳納女職工生育保險基金的單位破產、關、停、并、轉時，應及時向社會保險機構辦理轉移或停保手續。單位繳納女職工生育保險基金確有實際困難的，應書面報社會保險機構，經批準后方可緩繳，但最多不能超過半年。
第六條女職工生育保險基金，按隸屬關系實行市、縣(市、區)兩級統籌。已經進行生育保險基金社會統籌的縣(市、區)，可按本辦法進行修改，逐步并軌。
第七條生育保險基金由社會保險機構負責收繳、管理。生育保險基金在銀行專戶儲存，銀行按照城鄉居民個人儲蓄同期存款利率計息，所得利息并入生育保險基金。生育保險基金要專款專用，任何單位或個人不得挪用。
第八條社會保險機構按收繳的女職工生育保險基金總額的2%提取管理費。女職工生育保險基金和管理費免征稅、費。
第九條各級社會保險機構要加強女職工生育保險基金的管理，并接受當地財政、審計、婦聯、計生委等有關部門的檢查和監督。
第三章生育保險基金的使用
第十條女職工同進符合下列情況時，享受生育保險;
(一)連續工齡滿一年以上;
(二)結婚、生育符合《婚姻法》及有關法規規定。
第十一條女職工生育保險基金支付項目及標準。
(一)正常產假期間的生育津貼。由社會保險機構，按女職工所在單位上年度職工月平均工資標準，支付給女職工所在單位，單位再按生育女職工產假前月工資標準支付給本人。剩余部分留給企業，不足的由企業補齊。
(二)分娩前的檢查費、接生費、手術費、住院費、治療費和醫療費。由社會保險機構支付給每個生育女職工。其中產前檢查費100元，正常接生費300元(難產、雙胞胎接生費500元，剖腹產接生手術費800元)。超出上述標準的醫療費及藥費，由單位報銷。
第十二條女職工休滿產假后，由單位填報《生育保險金報銷單〈，持戶口簿、準生證、出生證(或嬰兒死亡證明)、獨生子女證、醫院證明(難、順、剖腹產)及職工工資花名冊，到社會保障機構辦理生育保險金結算手續，當年費用當年結清。
第四章其它
第十三條對濫用職權，侵犯生育女職工僉權益的人員，視情節輕重，由有關部門給予行政處分，并璀該單位給予被侵害生育女職工合理的經濟補償。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。
第十四條女職工生育期間的僉權益受到侵害時，有權向所在單位的主管部門提出申訴，有關部門要在一個月內作出處理決定。生育女職工對處理決定不服的，可向人民法院起訴。
第十五條勞動行政部門或社會保險機構的工作人員，不得玩忽職守、徇私舞弊。對貪污、挪用生育保險基金，構成犯罪的，貪污追究其刑事責任。構不成犯罪的，給予行政處分。
第十六條本辦法自1996年1月1日起執行。由市勞動局負責解釋。
生育保險報銷流程一、生育津貼
1、所需材料：
《結婚證》原件及復印件一份;
《生育服務證》原件及復印件一份;
嬰兒出生證明原件及復印件一份;
醫學診斷證明書原件及復印件一份;
《北京市申領生育津貼人員信息登記表》一式兩份(須用黑色簽字筆填寫)。
注：以上復印件必須用A4紙。
2、提交時間：每月1-10日(嬰兒出生后的2個月后辦理)。
3、經辦流程：單位經辦人持以上材料上報社保中心，受理審批后30個工作日支付生育津貼費用。
符合享受晚育(滿二十三歲)獎勵津貼條件的，夫妻雙方應在《北京市申領生育津貼人員信息登記表》中選擇享受晚育津貼的對象，且夫妻雙方本人簽字確認，并由雙方單位蓋章。
夫妻雙方均已參加生育保險的，由女方單位填報《北京市申領生育津貼人員信息登記表》;女方未參加生育保險，男方已參加生育保險，且由男方享受晚育津貼，則男方單位須填報《北京市申領生育津貼人員信息登記表》(一式兩份)并進行申報工作。
二、生育醫療費用(產前檢查)
1、所需材料：
《生育服務證》原件及復印件一份;
嬰兒出生證明復印件一份;
醫學診斷證明書復印件一份;
所有收據、處方(中、西藥費)原件，按日期先后順利整理齊，(診療費4元可報銷);
《北京市生育保險醫療費用手工報銷申報表》一份(須用黑色簽字筆填寫)。
2、提交時間：每月1-10日(嬰兒出生后的2個月后辦理)。
3、經辦流程：參保單位經辦人持以上材料上報社保中心，受理審批后30個工作日支付生育醫療(產前檢查)費用。
三、計劃生育手術醫療費用(住院費)
1、所需材料：
《生育服務證》原件及復印件一份;
嬰兒出生證明復印件一份;
醫學診斷證明書復印件一份;
所有收據、處方(中、西藥費)、住院費用明細、住院結算清單的原件，按日期先后順序整理，(診療費4元可報銷);
《北京市生育保險醫療費用手工報銷申報表》一份(須用黑色簽字筆填寫)。
類似的“被破產”新聞還有很多，中國的儲戶們總是繃緊神經，伸長耳朵，生怕突然之間存在銀行的錢就不翼而飛，傾家蕩產。
我們不禁要問，中國儲戶的這種緊張與不安從何而來？一方面中國人愛儲蓄是出了名的，許多人舍不得吃、舍不得穿，看著存折上的數字一天天增多，心里有說不出的幸福感，一張存折或許就是他們一輩子的心血；另一方面，媒體四處充斥著銀行虧空、銀行職員挪用公款、貸款人跑路等消息，讓儲戶們本就懸著的心又提到了嗓子眼。
是時候給儲戶們吃一顆定心丸了。
存款保險制度呼之欲出
在長達21年醞釀之后，2014年11月30日下午，存款保險制度《存款保險條例（草案）》征求意見稿。時間為30天，將于2015年1月正式推出。
所謂存款保險，是指存款銀行交納保費形成存款保險基金，當個別銀行經營出現問題時，使用存款保險基金依照規定對存款人進行及時償付。
世界上已有110多個國家和地區建立了存款保險制度。在應對國際金融危機中，多國存款保險制度有效避免了擠兌的發生，最大限度地保護了普通儲戶的利益。
存款保險制度和百姓關系最密切的指標就是最高償付限額。這次公布的征求意見稿明確，最高償付限額為人民幣50萬元。也就是說，如果你的存款在50萬元及50萬元以下，如果銀行由于經營不善面臨倒閉破產，將會按照存款額全部賠付。
50萬元限額夠不夠用？央行根據2013年底的存款情況進行了測算，50萬元可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款。
那如果超過50萬元的存款怎么辦？
別著急，央行的工作人員為我們支招：可通過在多家銀行分別開立賬戶的辦法，從而實現存款的全額保護。
相信存款保險制度一出，儲戶們終于可以睡個踏實覺了。
對銀行是把雙刃劍
存款保險制度的推出對銀行而言是雙刃劍的影響。
正式出臺后對銀行進一步推行利率市場化的意義比較大，但銀行的整體成本會有所上升。
存款保險制度雖然名為“保險”，但和一般理解的保險并不一樣，保費并不用老百姓來承擔，其資金來源主要是金融機構按規定交納的保費。
當然，只是小比例地向金融機構收取保費。
具體而言，大小銀行受到的影響又會不同。
短期內對中小銀行會有一定的沖擊，因為在絕大部分儲戶的潛意識里認為銀行都是國家的，有國家的隱性擔保，而存款保險制度的出臺將這種隱性的擔保給顯性化了。這會讓一些儲戶產生恐慌心理。短期內，或將導致存款向大中型銀行集中，對于小型銀行來說難言利好。
但是從長期看，存款保險制度對中小銀行是有利的。不管是大銀行還是小銀行，都站在同一起跑線上，且存款保險對不同經營質量的金融機構實行差別費率，有利于促進形成更加合理的金融體系結構布局。
在央行下發的《存款保險知識專家問答》中，央行表示，一方面，存款保險制度可以大大增強中小銀行的信用和競爭力，存款保險可以抬升中小銀行的信用，為大、中、小銀行創造一個公平競爭的環境，推動各類銀行業金融機構同等競爭和均衡發展。
另一方面，存款保險制度可為中小銀行創造一個穩健經營的市場環境，通過加強對存款人的保護，存款保險可以有效穩定存款人的預期，進一步提升市場和公眾對銀行體系的信心，增強整個銀行體系的穩健性。
從各國經驗看，建立存款保險制度是發展民營銀行、中小銀行的重要前提和條件。
美國社區銀行的健康發展，在很大程度上得益于美國存款保險制度的建立和完善，使小銀行具備與大銀行平等競爭的制度基礎，維持了整個金融體系的多樣性，改善和加強了對小企業、社區和農民的金融服務。
金融改革助推器
存款保險制度的推進，不僅是維護金融穩定的重要舉措，還是金融改革推進的重要一步。
存款保險制度推出后，相信不久后會制定出銀行破產法或破產條例。而這一切都在為利率市場化做準備。
“存款保險制度應該先行于利率市場化。利率市場化直接沖擊銀行的其他收益，有些銀行在利率市場化過程中受損厲害，必然出現淘汰，需要存款保險制度的保護。理論上，存款保險應當先行。”平安證券固定收益部副總經理石磊表示。
存款保險制度的確立將有力地緩解中小金融機構進入銀行領域和小微企業融資難等目前存在的經濟問題。
從1979年至2012年30多年間，我國銀行業人民幣信貸余額從2040億元加到63萬億元；資產總量從1978年的1512億元長到目前的160多萬億元。
但銀行業的國有控股體制沒有改變，大型國有銀行與政府控股的商業銀行占商業銀行資產總規模的95%，民營銀行僅占5%。不難看出，民營資本難以進入金融業，特別是銀行業。
存款保險制度的建立，將為村鎮銀行、小貸公司帶來強有力的安全保障。而村鎮銀行、小貸公司等中小金融機構是民間資本進入金融業的主要渠道。在沒有存款保險的情況下，政府隱性擔保往往更傾向于國有銀行和大型銀行，儲戶也傾向于在國有銀行存款。
（一）工傷保險基金征繳數，工傷保險參保單位數、人數處于萎縮狀態，存在欠征、漏繳現象，與基本養老保險參保單位數、人數有一定差距。
（二）工傷保險基金未按規定全額、及時進入財政專戶儲存。
（三）有的未按規定建立繳費單位臺賬。
（四）有的部分保險待遇支付手續不齊全。
（五）有的部分收費票據填寫不規范。
（六）有的存在養老保險金、工傷保險基金銀行存款混庫現象，易造成利息收入權屬不清。
（七）擠占挪用工傷保險基金。
（八）縣區之間工傷保險基金征收、保險待遇支付標準不統一。
造成這些問題的原因有很多，主要有：
（一）認識不到位。工傷保險基金征收、管理、使用質量的高低，對保護廣大職工利益，維護社會穩定具有重要作用。但是，一些單位的領導對此缺乏足夠的認識，只注重眼前的經濟利益，不考慮職工的切身利益，參加工傷保險意識淡薄。
（二）社保經辦機構征繳手段薄弱，監督力度不夠。工傷保險雖然國家要求各類企業、個體工商戶參保，《工傷管理條例》也制定了一系列懲罰措施，但實際工作中，由于經辦機構缺乏必要的征繳手段和宣傳，政府缺乏必要的協調，一定程度上影響了工傷保險基金征管的水平。
（三）企業經濟效益差，改制企業逐漸增多是工傷保險征繳水平下滑最主要的原因。由于大多數企業處于關停并轉狀態，幾乎沒有經濟效益，職工全部下崗，無產生工傷的可能，所以企業不愿參加工傷保險，也無能力交納工傷保險費。
（四）縣（區）政府對工傷保險基金征收、管理、使用重視不夠，社保經辦機構經費不足，基金管理不規范，造成挪用、未進入財政專戶管理現象的存在。
（五）權利與義務不對等，影響了繳費單位的積極性。按照《工傷保險條例》的規定，繳費單位應按工資總額的一定比例繳納工傷基金，而實際工作中真正受工傷的人員是很少的。也就是說，繳費單位繳的多，受益的少，沒有按照“以支定收，收支平衡”的原則辦事，權利與義務不對等，影響了繳費單位的積極性。
為加強工傷保險基金的征收和管理工作，針對性地提出審計意見和建議四條如下：
（一）加強工傷保險的宣傳和擴面工作，盡可能將各類企業納入工傷保險的范圍，加大征繳力度，擴大工傷保險的參保單位數和參保人數，積極保護廣大職工的合法權益，為維護社會穩定盡職盡責。
（二）加強工傷保險基金的管理，盡快全額進入財政專戶管理，建立繳費單位臺賬，做到收支有計劃，收支手續齊全，票據填寫清楚，賬簿單獨裝訂。
（三）對歷年挪用的資金要盡快歸還，要有明確的還款計劃。用以購置固定資產和彌補行政經費產生的挪用要盡快盡力歸還；外借款要限期收回；在增值保值的前提下將用工傷保險基金投資的房產進行變現歸還原資金，以確保工傷保險基金的安全。
