時間：2022-09-16 02:47:33
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇存款保險制度論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞存款保險委托—擠兌道德風險
1委托—模型
1.1委托—理論框架
委托—理論主要是對下面問題的模型化：委托人想使人按照自己的利益選擇行動，但是委托人不能直接觀測到人選擇了什么行動，能觀測到的只是一些變量，這些變量由人的行動和其他外生的隨機因素共同決定，因而充足量只是人行動的不完全信息。委托人的問題是如何根據這些觀測到的信息來獎懲人，以激勵其選擇對委托人最有利的行動。
1.2一般化的模型及應用
一般化的模型是從莫里斯（Mirrlees，1974，1976）和霍姆斯特姆（Holmstrom，1979）的分布函數的參數化方法（param?鄄eterizeddistributionformulation）演變而來得。我們假設存款者（委托人）與銀行（人）面臨一個長期的合同，兩者的收益函數分別為v和u。銀行是風險中性的，存款者是風險規避的。銀行的可觀測收益?仔和可能發生的金融風險Z，其中Z為外生變量；存款者的收益S是?仔的函數。同時，假設當發生金融風險時，銀行可能選擇有效措施規避風險，也可能消極對待，其聯合分布的密度函數分別為hH（?仔，Z）和hL（?仔，Z），相應付出的成本分別為c（H）和c（L）。那么，傳統的委托—模型的優化問題如下：
v（?仔－S（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔
（IR）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥
（IC）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥u（s（?仔））hL（?仔，Z）dZd?仔－c（L）
參與約束條件（IR）：表明當發生金融風險時，銀行如果積極采取有效措施規避風險，那么他獲得的總收益應該大于總的機會成本。
激勵兼容條件（IC）：表明當發生金融風險時，銀行積極采取有效措施規避風險比消極對待所取得的收益高。
模型的金融學意義：如果金融風險出現的概率不影響銀行在金融風險發生時的選擇，那么存款者就可以僅從收益狀況觀測銀行的工作情況，而銀行必須承擔一定的風險，該風險來源于信息不對稱導致的激勵與保險的折衷（Trade-off）。如果金融風險出現的概率影響銀行在金融風險發生時的選擇，那么銀行在金融風險發生時的決策能力就必須寫入合同。存款者可以根據收益狀況和金融風險發生的可能性觀測銀行的工作情況，使銀行承擔較小的風險。如果存款者無法觀測銀行在金融風險發生時的決策能力，那么可能出現的消極態度就會給銀行帶來風險，此時必須設計一定的成本激勵銀行積極采取有效措施規避金融風險。
2銀行擠兌與委托—
2.1銀行擠兌的產生
銀行擠兌的發生是存款者在缺乏信息或者信息很少的環境中監督銀行價值的方式。當存款者有理由相信銀行成為風險者時，對其儲蓄的擔心促使他們要求兌現存款。從雙向信息不對稱的角度研究發現，銀行無法觀測到存款者資金的真實流動性需要，而存款者也不知道銀行資產的真實狀況。當一部分存款者獲得關于銀行風險資產回報的不利信息時，銀行擠兌就會發生。因此，銀行擠兌有一個基本的根源，就是銀行的不良業績（Gorton，1985；Jacklin&Bhattacharya，1988）。另一種觀點認為，擠兌是銀行內生問題的暴露，如果銀行是基于先來先服務的原則對存款者的債權進行兌現，即順序償還限制（sequentservicecon?鄄straint），那么以銀行現有的資產存量根本無法兌現每個存款者的債權，因此后到的存款者就會受損失。任何隨機事件的發生，都有可能引發銀行擠兌（Dia?鄄mond&Dybvig，1983；JamesPeck&KarlShell，2003）。
2.2委托—模型的分析
如上所述，擠兌是在是信息不對稱的情況下發生的，委托人（存款者）無法觀測到人（銀行）的產出，因此，對自己的存款利益產生擔憂，因為存款者的收益是函數。所以，要確保擠兌不會發生，必須在滿足參與約束（IR）：當發生金融風險時，銀行如果積極采取有效措施規避風險，那么他獲得的總收益應該大于總的機會成本的同時，還要滿足激勵兼容條件（IC）：當發生金融風險時，銀行積極采取有效措施規避風險比消極對待所取得的收益高。而不會導致存款者無法觀測道銀行在金融風險發生時的決策能力，而出現的消極態度（擠兌）給銀行帶來風險。
3道德風險與委托人缺失的委托—
3.1建立存款保險制度必要性
D－D模型（1983）分析了銀行擠兌發生的必然性。因此，存款保險制度的建立主要是為了在銀行倒閉時，維護廣大中小存款者的利益和維護金融系統的穩定。這一點，國內外眾多學者已經做了詳盡論述，這里不在贅述。
3.2道德風險的發生
信息不對稱是道德風險發生的主要原因。金融商品的提供者（一般為銀行）與消費者（本文指存款者）之間存在著復雜的委托關系，為保證作為人的金融機構更好地為委托人服務，金融商品的消費者需要對金融機構的經營者進行監督。但由于銀行與存款人及各金融交易者之間存在著嚴重的信息不對稱問題，監督成本很高，數量眾多而分散的中小存款者存在著比較普遍的“搭便車”傾向，中小存款人既沒有積極性也沒有能力去搜尋信息或干預銀行管理，從而弱化銀行的市場約束。特別是，作為中小存款者的保障的存款保險制度建立之后，更加弱化了中小存款者對銀行行為的監督與激勵，從而，產生了委托人缺失。3.3委托人缺失條件下的委托—
委托人缺失的條件下，委托－的優化變成下面的表述：
v（?仔－S（?仔）－G）hH（?仔，Z）dZd?仔
（IR1）v（?仔－s（?仔）－G）hH（?仔，Z）dZd?仔≥
（IR2）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥
（IC）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥u（s（?仔））hL（?仔，Z）dZd?仔－c（L）
該模型與一般的委托—模型最大的不同在于在委托人的收益中增加了國家成本G這一項，G為外生變量。同時，增加了委托人的參與約束條件（IR1），表明委托人在銀行積極采取有效措施規避風險的情況下，所獲得的總收益應該大于總的機會成本。
從模型的結論來看，如果委托人的參與約束條件成立，模型分析的結果應該與傳統的委托—模型一致。如果委托人的參與約束條件不成立，那么存款者就不可能根據收益狀況和金融風險發生的可能性觀測銀行的工作情況，致使銀行的激勵兼容條件（IC）不成立。在這種情況下，委托人會為自己的利益，而對金融風險置之不理；銀行在金融風險來臨時，也會采取消極的態度，使整個金融機構的抗風險能力降低。
這種委托—模式體現了在存款保險機構存在的情況下的國家成本，特別是在隱性存款保險制度的框架下，國家成本會更大。如果這個問題不解決好，在2006年外國銀行業全面進入我國市場之后，很容易造成的就是國有銀行的儲蓄業務被分流，而進一步的發展就是國有銀行業會更加具有風險的趨向，整個系統金融風險發生的可能性就更大。
4應對措施
4.1信息的完全化原則
由于信息的不對稱是產生這些問題的根源，所以要解決這個問題必須確保存款者和銀行之間的信息公開化、公平化、透明化。要做到這一點，就是對國有銀行進行股份制改造，積極推進國有銀行的上市改造。使銀行的行動和收益可以在股票市場股價的變動上來反映出來，銀行也可以通過存款者的行動來決定自己的行動。
4.2強制投保原則
投保風險的產生根源是自愿投保方式。自愿投保方式增加了投保人的選擇性，有可能導致順利時存款人從被保險人的銀行轉到未保險的銀行以獲取更高的收益；在銀行困難時又會向相反的方向轉移，逆向選擇產生。而且，由于存款保險制度需要有相當多的銀行參與，以便風險能在眾多的參與者之間充分分擔，自愿參與時，參與的情況很可能不穩定，與大數法則和概率論相悖。因此，我國目前應主要采取強制存款保險制度，這也是由于我國目前尚處于市場經濟體制初期，各銀行和非銀行金融機構的風險意識普遍不強，金融業的監管機構還不健全的因素所決定的。
4.3實行與風險相關的差別保費率
保險費率應當體現銀行經營的風險，實行差別保險費率能在一定程度上促使銀行加強對自身業務風險的控制，但是，操作中對各種金融機構的風險程度很難客觀評價，如公開風險程度，有可能會動搖市場信心，導致金融秩序的不穩定。以相對統一保險費率來說，差別保險費率相對較為公平，對于風險管理較好的銀行實行低保險費率，既可以減少其成本開支，又可以促進其加強自身的風險管理，減少風險損失的發生；對風險程度較大的銀行實行較高的保險費率，增加其經營成本，強化銀行的風險意識，促使銀行穩健運營。為強化銀行內部的風險約束機制，實現銀行和存款保險機構之間的良性互動，根據各銀行風險級別、風險管理水平、經濟狀況等因素設定不同保險費率較為合適。
4.險共擔原則
存款保險制度不應實行全額保付，損失應該由銀行、存款人和存款保險機構三方共同承擔。IMF規定，銀行存款保險額上限是GDP的1～2倍，目前，世界的平均水平是2.4倍。另外，由于我國大量的存款集中在少數人手中，實行全額賠付更會弱化大存款者對銀行的監督與激勵，造成廣大中小存款者“搭便車”。
4.5存款保險機構實施監督、管理權利
有效的存款保險離不開嚴格的監管體系，銀行監管主要包括對市場準入、業務范圍、資本金、信息披露、高級管理人員任職資格、風險管理和內部控制以及市場退出等進行持續性監管。因此，存款保險機構不要僅僅對發生危機后的承保負責，更要對加入存款保險制度的銀行實施事前監督、監管，做到穩健經營。
參考文獻
1齊天翔，朱戎．防范金融風險的新概念：存款保險制度[J].金融科學，1999(3)
存款保險制度采用了“船東互保”的保險模式，本著風險分攤的原則，有效地利用了市場化的風險處置機制來化解金融風險，促進銀行間的公平競爭，做到了以保護中小儲戶利益為核心的維護金融穩定，防止金融風險以“銀行擠兌”和“傳染”的模式在行業中蔓延，確保將金融風險規避在源頭，化解在源頭，避免出現金融風險擴大的態勢?！稐l例》中相關條款規定了存款保險基金管理機構負有向投保機構提出風險警示、直接償付被保險存款等責任。這些細則的制訂充分體現了存款保險的根本出發點就是最大限度地保護中小儲戶的利益，避免儲戶存款被償付過程的不確定性，有效將金融風險化解在源頭，維護金融體系的穩定性，確保金融服務的連續性；《條例》第九條規定了存款保險費率由基準費率和風險差別費率構成。對于不同風險級別的投保機構實行差別化費率，通過市場化的手段，讓那些高風險的投保機構付出更大的代價，從而及時有效規避金融風險；《條例》第五條規定了最高償付限額為50萬人民幣。在我國，50萬元的最高償付限額，覆蓋了99.63%的儲戶，既充分保障了中小儲戶利益，又最大化地減輕了銀行繳納保費的負擔，有利于銀行穩健經營，保持足夠的競爭力。中小銀行等金融機構與具有國家背景的大銀行之間的公平競爭，又將為公眾提供出質優價廉的服務，優化資源配置。綜合而言，存款保險制度從以下三個方面直接或間接推動了利率市場化進程：
1.有效地克服了隱性存款保險的弊端。在隱性存款保險制度下，大銀行以國家信用為擔保,具有背景優勢,公眾會更加青睞大銀行，無形中加劇了不公平競爭，不利于中小銀行發展；存款保險制度則有效地提升了中小銀行的競爭力，弱化了大銀行的規模經濟和范圍經濟效應，促進了公平競爭，有利于銀行業健康發展。
2.有效地解決了利率市場化所帶來的銀行的利率風險，經營風險，信用風險。利率市場化之后，利率波動風險加劇，銀行資產定價和負債定價將難以同步，會產生基差風險；另外，惡性競爭，也會使得銀行存貸利差減小，利潤急劇壓縮，次級借款者將“趁虛而入”，從而產生經營風險和信用風險，存款保險制度則將這些風險進行了“兜底”，防止金融風險蔓延，穩定金融環境,充分保護了中小儲戶的利益。
3.存款保險制度穩定了經濟、金融環境，保證了人民幣匯率的穩定，增強了世界公眾對人民幣的信心，助推了人民幣走向國際化，從而影響國際間的資本流動，間接推動了利率市場化進程。
二、談談自己對未來徹底實現利率市場化的問題分析及相關對策
目前，市場利率化不完全最主要的兩個方面就是個人住房貸款利率管制和存款利率管制。存款保險制度已經為取消存款利率管制，充實了基礎；而取消個人住房貸款利率管制，有諸多問題亟需解決。城鎮化進程的加快，城鎮住房的剛性需求堅挺，賣地為主的地方政府財政收入結構，經濟發展處于庫茨涅茲倒U型曲線的上升階段，貧富差距逐漸拉大的現狀，使得用貸款買房成為潮流，資金需求極具旺盛；一旦取消利率管制，整體貸款利率必將走高，中小企業將難以融資，滿足自身發展的需要，調結構，轉增長，便無從談起。房地產經濟在我國經濟中占據重要地位，徹底實現利率市場化,護航房價“軟著陸”很有必要。護航房價“軟著陸”，可從以下三點入手：
1.地方政府要調整財政收入結構，國家要實行土地制度再改革。地方政府應減少賣地收入在財政收入中的比例，降低房地產商的拿地成本，從而降低房價，穩定貸款利率；國家要實行土地制度再改革，建立起農村集體建設用地入市交易制度，彌補城鎮建設用地稀缺化，進一步降低拿地成本，降低房價，穩定貸款利率。
2.進一步實行收入再分配，縮小貧富差距。縮小貧富差距，減少貸款買房的資金需求，從而穩定貸款利率。
3.適當增加經濟適用房和廉租房供應量。房價由供求關系決定，增加供給，房價下降，貸款資金需求量減少，進而達到利率穩定的效果。
三、結語
一、構建博弈視角存款保險制度的模型
（一）設計假設模型
長時期，我國一直采用隱性存款保險制度，因農村金融抑制導致農村資源長時間處在逆向流動狀態，嚴重影響農村經濟的發展，導致城鄉差別更加明顯。為有效緩解農村面臨的危機，政府有必要給農村相應的金融支持。農信信用社引入存款保險博弈過程中，參與者是金融監管機構，博弈的第一環節時金融監管機構是不是需要建立存款保險制度，第二個環節是風險存在差異的金融機構是否需要引入存款保險制度。為簡化整個模型，把所有博弈方都設定為完全信息。假定沒有建立存款保險制度前，金融監管機構對于金融機構需要承擔的監管成本是C，如果金融監管機構構建存款保險制度，則需支付部分存款保險基金D。假定兩個金童機構面臨的風險級別有所差異，高風險機構參與風險投資其成功的概率和收益分別設為PH、πH，投資失敗出現的損失為LH；低風險金融機構參與投資其成功的概率和收益分別用PL、πL，投資失敗造成的損失采用LL表示。這兩個金融機構原有資本為0，存款額度都設成V；如果金融機構引入存款保險制度，其所有的存款都得以保險，保險費率是t.
（二）建立完善的模型
若金融監管部門未建立完善的存款保險制度，該金融監管機構單單付出監管成本C，不同金融機構各自的收益表示為：PXπX-LX（1-PX）。若金融監管機構建立健全存款保險制度，必須負擔一定的存款保險基金D，這時候若金融機構加入存款保險，其收益表示為PXπX-tV，（X=H，L）.
（三）深入分析并求解模型
如果D<C，表示監管機構的監管成本比起付出的存款保險基金大時，監管機構執行的決策是要建立完善的存款保險制度。從監管機構的監督來說，存款保險制度的建立，能有效維護儲蓄者存款的安全性，促使金融市場及社會實現經濟發展要求。以博弈的視角對金融機構的情況進行分析，如果PXπX-tV>PXπX-LX（1-PH），表明金融機構1引入存款保險制度更占優勢。如果PLπL-tV>PLπL-LL（1-PL），表明金融機構2引入存款保險制度更占競爭優勢。所以，若t=LX（1-PX）V時，表示風險X的金融機構是否建立存款保險制度并沒有太大的差異。如果t<LX（1-PX）V的時候，兩機構加入存款保險制度占優處于均衡狀態。基于這種情況下，所有金融機構都引入存款保險制度，但實際應用中會出現逆向選擇的問題，經營不來的銀行更加需要存款保險體系的輔助，經營優良的銀行則會退出存款保險體系。因該體制會把經營良好的資產流入經營不良的銀行，簡言之就是采用穩健的銀行補貼經營不善的銀行，促使經營狀況不良的銀行由存款保險中獲得更多收益，但存款保險制度對經營不加的銀行救助也會出現示范效應在一定程度上加大銀行之間的惡性競爭。若t>LH（1-PH）V，這種情況在實際世界中并不存在，如果金融監管機構建立存款保險公司，其不設立過高的保費費率導致沒有一個金融機構愿意加入它。有上述博弈分析可知，現實社會中推行單一的保險費率實行不起來，必須根據不同金融機構存在的風險收取相應的保險費率，如此才能有效解決存款保險制度有可能存在的逆向選擇問題。國家在推行存款保險制度的時候，若讓銀行自動加入存款保險體系內，就會發生逆向選擇的問題，這會促使風險高的金融機構更加積極的參與保險，此時強制所有的銀行參加保險體系尤為重要。雖然博弈模型忽視很多影響因素，但也從理論上證明我國農村信用社建立存款保險制度的必要性。
二、結束語
總之，農村信用社家兔存款保險制度隱藏的風險問題可以采用合理的制度進行約束，引入存款保險制度，從強制金融機構入保、實行有差別的費率、加大風險監測等手段指導存款人慎重挑選存儲銀行。
作者：馮玉虹 單位：鄭州市市區農村信用合作聯社
20世紀30年代，美國的經濟危機爆發。在此次危機中，許多銀行都面臨著破產倒閉的問題。為了復蘇經濟，重拾對金融業的信心，給予存款者一定的補償，美國政府成立第一個聯邦存款保險公司，由此存款保險制度也隨之產生。隨著世界經濟全球化、貿易自由化，世界各國經濟等各個方面的聯系越來越緊密，商業銀行在經營過程中的隱患也逐漸地顯露出來，經營風險加大，越來越多的國家認識到了存款保險制度的重要性，從此存款保險制度也被大家所接受。目前，我國還沒有真正建立有法律保護的有關存款保險制度的機構。但隨著我國金融體系的改革，我國一直在實施由國家擔保的隱性保險，就是商業銀行以國家的信譽作為擔保。改革之初，在金融體系混亂、市場化不明顯、經濟水平有限、可投資的金融品種少的情況下，隱性保險曾鞏固穩定了我國的金融業。但隨著利率市場化的推進，這種隱性保險已經滿足不了經濟發展的趨勢。目前，我國的銀行基本上是股份制商業銀行，金融機構的內部控制體系基本完善，社會大眾的參與意識也在逐漸增強。銀監會、證監會、保監會作為監管部門，監管力度也在加大。經過多年的發展，我國金融體系已經具備了建立存款保險制度的基本要求。因此，建立存款保險制度已經成為一種必然。美國在早期由于金融體系不成熟，存款保險機構的內部職能不協調，曾出現了兩個存款保險機構并存的現象。隨著經濟的發展，逐步完善了存款保險制度，由二合一，形成了單一的管理體制。目前，美國存款保險制度的特征是多頭監管，共同履責，量化管理。美國在20世紀30年代的保障范圍是儲蓄賬戶，80年代是存單或者退休金，90年代范圍擴大，包括支票、儲蓄存單、退休金。其保障程度從2008年開始是基本賬戶每戶25萬美元。世界各地存款保險制度產生的背景，即金融危機之后急需提高金融機構的公信力，因此建立存款保險制度成當務之急。世界各地的存款保險制度建立的目的是一致的，即保護存款人的合法權益，維護銀行的公信力［1］。世界各地的存款保險制度都是非營利性機構，組織管理形式有三種:政府設立政府機構管理、銀行業設立基金性組織管理、政府和銀行共同管理。政府管理的形式體現了政府政策的權威和不可侵犯性，但容易出現監管不力的情況。銀行業管理側重于市場的靈活性，但市場風險較大。政府和銀行共同管理則兼具了兩者的優點。
二、存款保險制度的重要地位和作用
(一)從中小銀行視角分析
第一，增強銀行信用，維持公眾信心。存款保險制度的建立從很大程度上來說是為了增強銀行信用，維持公眾信心，使得金融業能擁有更多可以利用的資金資源。存款保險制度的建立能夠有效解決銀行的破產問題，不僅有利于問題銀行很自然地退出市場，更為重要的是防止了由一傳多的劣性事件的發生。第二，促進中小銀行高效健康發展，防范金融風險。存款保險制度作為一項防范銀行發生擠兌導致破產的制度安排，可以有效促進中小銀行的高效健康發展，從而防范金融風險。無論是過去、現在抑或將來，銀行都會履行自身的職能，如吸收存款、發放貸款，并且銀行的存在對金融業有著重要的影響。盡管隨著金融業各種金融衍生品的種類增多，銀行融資比例有所下降，但銀行憑借著自身的優越性在金融業的地位是不可改變的。在銀行的經營過程中，由于存在著種種弊端，銀行的安全會受到存款人擠兌的情況，并且某一問題銀行發生的擠兌現象會通過同業拆借市場或者股票、債券等渠道蔓延到其他銀行，從而對整個金融業和國家的經濟發展產生不好的影響［2］。存款保險制度的建立可以從根本上抑制銀行擠兌均衡的出現，并且不會影響到銀行在經營中的資金流動性。第三，有利于中小銀行與大銀行間的適度公平競爭。從國有銀行和其他商業銀行的角度分析，國有銀行憑借著資金充足，有國家政策的支持，明顯優于其他商業銀行，占據了大部分的市場。在這種不平等的狀況下，存款人在選擇投保銀行時，會盲目跟風選擇國有銀行，很可能導致一些小銀行的破產倒閉。存款保險制度給予所有存款人承諾后，存款人就會具體問題具體分析，選擇適合自己的銀行，小銀行或者其他商業銀行就有了一定的機會。第四，推動銀行利率市場化改革。商業銀行利率市場化的建設越來越受到關注，在保障金融業資源合理配置和促進經濟增長的方面起到了重要作用。2013年，中國人民銀行宣布放開貸款利率下限，由此我國人民幣貸款利率完全放開，使得商業銀行擁有了自由對貸款利率進行定價的權利。商業銀行可以根據貸款的種類和用途、所承擔的風險大小和貸款期限的時間長短來決定利率。這使金融業迸發出更多新的由市場定價的金融產品，不僅增強了金融服務的能力，也滿足了不同層次顧客的需求。利率管制的放松，對商業銀行吸收存款有一定的推動作用，但與此同時也會造成存款成本的加劇。目前的貸款利率已經放開，存款利率的上限也會逐漸放開，所造成的銀行破產會更加嚴重，因此最起碼的保證就是建立存款保險制度。
(二)從存款人的視角分析
由于并不是所有的人都對銀行有一定的了解，所以對銀行的信譽程度、銀行的內部管理體系、銀行的發展狀況都不能做出準確的判斷，更多的存款人考慮的是利率的高低。特別是小額存款人，缺乏一定的理論知識和實踐經驗，不能有效制定出應對風險的對策。一旦銀行的資金流動出現問題或者有破產倒閉的前兆，存款人一定會慌張，不能冷靜分析，不知如何挽救自己的利益。如果建立了存款保險制度，存款人只要繳納了保費，就會從保險機構那里領取到一定的補償。投保銀行遵照保險合同，可以從保險機構得到一定的援助，從而把破產的可能降到最低程度，存款人的利益也不會遭到過多損失。我國的存款人大部分的理財方式都是銀行存款。隨著利率市場化，我國城鄉居民在銀行的儲蓄存款逐年提高，但銀行的內部管理及存款機構本身都是存在問題的，可能面臨著破產的危機。在這種狀況下，存款保險制度的建立勢在必行。
三、存款保險制度與銀行破產之間的關系
(一)存款保險制度在銀行處置中的關系
目前，我國大多數的企業都是股份制公司和有限責任公司，一旦公司破產，影響到的只有債權人、投資者，一般不會波及更多的地方。由于銀行具有很強的流動性，因此一個銀行的破產會影響到其他的銀行乃至整個金融機構，使得更多的主體受到牽連，所產生的負面影響就會逐漸增強，最終造成金融危機。隨著經濟自由化、金融國際化，牽涉到的方面就會由一個國家到全世界，美國的次貸危機導致全球金融風暴的事件就是這么產生的。因此，建立存款保險制度在銀行處置中至關重要。它可以防止危機的擴散，從根源上遏制危機的爆發。存款保險制度也會根據具體情況進行具體分析，從而減慢危機的蔓延。存款保險制度常用的處置方式包括三種:第一，流動性支持。當銀行出現資金周轉困難時，存款保險機構可以采取將存款存放到問題銀行或者為其融資，加快銀行的資金流動性，從而防止其出現破產的情況。第二，促進銀行間的兼并和并購。如果銀行出現了問題，面臨倒閉的危險，可以通過大銀行對其進行兼并的方式減少一定的損失。存款保險制度建立后，如果兩個銀行都為投保銀行，存款保險機構可以為兼并銀行提供資金支持，使得兼并的過程更加順利。第三，清算賠付。當問題銀行破產后，存款保險機構可以對破產銀行的財務進行清算，處理剩余財產的分配，按照既定的規定進行賠付存款人。
(二)存款保險制度與中小銀行破產立法協調的關系
存款保險制度的建立與銀行破產的法律體系有著密切的關系。在建立銀行破產法律體系框架的時候，應從下面幾個角度出發:確保破產銀行法律框架的可行性和穩定性;明確監管力度與市場力量;給予和監督存款保險制度的權利和義務等。這三方面相互協調，相互監督，一旦出現問題，保證能夠快速明確地采取措施。由此可見，存款保險機構在很大程度上都取決于銀行的立法協調。只有在這種分工合作、相互監督協調的制度下才能對金融的安全進行明確的分工，避免出現在銀行破產處置中的問題。如果沒有相關配套的法律，存款保險制度就不能有效發揮其應有的職責和效力。在建立存款保險管理制度的過程中，要對銀行監管機構進行一般性監管，對存款保險人進行例外性監管。當銀行破產時，監管機構要制定宏觀對策，啟動程序，存款保險機構則負責具體落實。這樣做的目的在于防止存款保險機構取得存款人權利后，在實行時扮演利益沖突的雙重角色。由于系統性風險等原因已經不能成為阻礙銀行破產的理由，必然要求存款保險機構要建立一套完善的銀行破產處置政策，其中包含如何用最低的成本完善地解決問題，如何防止銀行破產中的各種風險等。因此在立法協調中，不僅要考慮到存款保險立法的重要性，也要考慮到銀行有效退出的協調性和特殊性。
(三)結合我國銀行破產處置程序，有必要加強存款保險制度
通過博弈論中的納什均衡理論，我們可以做一個假設，如果銀行破產了，每一個存款人都希望自己得到的是最優結果，所以他們都希望得到賠償，因此理性的人大部分會購買存款保險。存款保險制度的實施，減少了銀行擠兌現象的出現，使得金融秩序混亂降到了最低，從而穩定了金融體系。只有建立合理有效的存款保險制度，才能構建出最后貸款人的完整體系。最后貸款人是一種銀行破產防范的法律制度，中央銀行可以為問題銀行出現破產前兆時提供資金援助，履行最后貸款者的職責。處置倒閉銀行應該明確兩個方向:第一就是要以最小成本為原則，第二就是以最快處置為目標。當出現銀行倒閉的情況時，只有處置破產銀行的相關內容越快，才能保證處置的成本最低，對社會所產生的不良影響蔓延降到最小。從我國處置破產銀行的時間角度分析，主要采取的處置方式是援助救助式，不僅時間很長，并且處置的成本高，使得金融行業的風險防范意識降低，將會導致更多問題銀行的產生。因此，存款保險制度的建立更加有利于銀行的處置。
四、我國目前出臺存款保險制度可能存在的問題
(一)有可能增加中小銀行破產
首先，在存款保險制度未建立之前，都是國家擔保。存款保險制度建立之后，意味著國家將不再為銀行買單，銀行要承擔自身所面臨的一切風險，因此引發中小銀行破產變得很有可能。其次，商業銀行本身存在著許多不完善的地方，如銀行體系不夠健全，內部控制不太系統等，都加劇了銀行的風險。隨著利率市場化，流動性收緊，中小企業貸款這種高風險的業務成為中小銀行爭相的選擇。這種高風險的業務給銀行所帶來的就是經營風險的加劇。有的中小銀行為了實現利益最大化，故意抬高其存款利息，吸收存款，最后因經營不善而破產。如1995年成立的海南發展銀行破產的主要原因就是為了追求利益，破壞了資產和負債之間的平衡關系。隨后我國又發生了肅寧縣的尚村農信社破產的事件。因此，存款保險制度就是為銀行破產做制度上的準備。
(二)存款保險制度的道德風險增加
存款保險制度中的道德風險在基本情況下是指存款保險機構、存款人為了追求利益最大化而不惜損害他人的利益［3］。存款保險作為銀行破產的最后一道防線，會誘導儲戶忽略中小銀行的經營情況，提高中小銀行冒險的可能性，導致有關部門過度依賴存款保險制度而放松對銀行的監管。對于存款人來說，在存款保險制度未建立之前，由于儲戶的財產安全沒有得到相應的保障，因此存款人會在是否存款的問題上進行思考。一旦儲戶決定將存款放到銀行里面，存款人將會對銀行的經營情況和銀行信譽進行對比，從而選擇一個更加穩定的銀行，之后也會對存入存款的銀行進行關注和監督，必將對銀行有一定的約束力。這種限制有利于中小銀行的良性發展和金融行業的穩步運行。然而在存款保險制度的運行下，如果銀行破產，即使無法償還存款人的存款，也還有存款保險制度的保障，他們會根據具體情形進行賠償，因此存款人就建立了無論怎樣都會得到賠償的心理預期，就不會刻意關心自己所存銀行的經營情況，只會去注重存款利率。這樣，銀行的約束力就會明顯下降，銀行體系的風險也會隨之增加，也會產生很多不穩定的因素，從而引發存款人的道德風險。對于投保銀行來說，在未建立存款保險制度之前，中小銀行一般都會進行自我控制，穩固自身的發展，有效地經營，防范風險。在存款保險制度建立之后，銀行的破產賠付有了保障，因此為了更多地吸收存款，提高自身的收益，就會提高利率，進行高風險的業務，所以使得存款保險有了道德風險。這種道德風險會使得財務不平衡，資產和負債大幅度波動，抑制銀行的穩步發展。對于存款保險機構來34黃河科技大學學報說，存款保險機構的保費是由投保銀行繳納的，一旦出現存款保險機構和投保銀行密切聯系，就會對存款人的權益產生不好的影響。如果存款保險機構為了追求自身利益的最大化，延遲對破產銀行的賠付處理或者沒有嚴格按照規則進行賠付，就會導致投保銀行和存款人的雙重損失，因此存款保險的道德風險增加。對于金融監管機構來說，可能金融監管機構會為了某一目的而對投保銀行或者存款保險機構進行干預，或者監管標準不嚴，都會產生內在的道德風險，對宏觀經濟效率進行嚴重的沖擊，影響合理的資源配置，阻礙經濟發展。
(三)中小銀行面臨高額保費問題
國際上通用的保險費率制度包含兩種:單一費率制和差別費率制。單一費率制的優點是低成本、易使用［4］。但是，如果對國有商業銀行和中小銀行都使用無差別的單一費率制度，會給中小銀行造成一定的壓力，產生一定的風險。目前，國有商業銀行的資金比較雄厚，流動性強，在法律法規不健全、金融市場不穩定的情況下，實行單一的費率制度，將會對金融業造成一定的影響。差別費率制度瞬時值根據風險的不同程度繳納保費。在構建存款保險制度初期階段，監管的力量不足，很難保證各銀行費率指標的絕對保密。費率標準一旦泄露，人們就開始進行對比，很容易選擇國有商業銀行，而中小銀行就會面臨擠兌破產的可能。目前，我國大部分的存款都存放在了國有商業銀行里面，無論是從資金數量、流動性、銀行內部控制管理，四大國有銀行都要明顯優越于中小銀行。如果實行差別費率制度，中小銀行的核定費率要高于四大國有商業銀行，將會造成各銀行間的不平等競爭。由于面臨的風險不同，中小銀行相對于國有商業銀行的風險種類更多，所以不得不提高自己的保費。
(四)信息披露制度的欠缺導致信息的不對稱
銀行相對于其他企業來說，存在著更為嚴重的信息不對稱和信息披露的問題。存款人無法了解投保銀行的貸款質量，而隱性貸款會隱藏很長時間沒有人察覺到，銀行也能很快轉變資產的風險構成情況，從而投資高風險、高收益的項目。一般情況來說，存款人是不希望投保銀行進行高風險項目的，因為大部分存款人把款存進銀行的目的就是為了取得固定的收益及自己資金的穩定。一方面，從銀行經理人的激勵報酬分析，信息的不對稱和信息披露制度的不完善，都會使得銀行經理人很難與股東的利益相契合，銀行經理人可以很方便地謀取自身的利益而不去考慮銀行的長期發展。因此，信息的不對稱和信息披露制度的欠缺都使得銀行的中小股東很難在公司經營管理中發揮自己的作用。另一方面，信息披露制度的欠缺使得銀行的內部很難融洽地與外部監管相連接。此外，一些需要審批的文件不能很快進行，銀行的股權交易不能快速流通，使得銀行監管不能有效實施，銀行的債權人也不能很好地行使其權利。由此可見，信息披露和信息不對稱是必須正視的問題。
五、我國建立存款保險制度的對策
(一)出臺相關法律法規
經濟的良好發展，金融體系改革的逐漸完善，都為健全完善存款保險制度奠定了一定的條件。但與此同時，市場上的劇烈波動等都暗示著在中國的金融行業存在著一定的風險，因此存款保險制度的建立必須要進行嚴密的準備和數據上的分析。雖然我國還沒有明確的存款保險制度出臺，但我國一直在積極準備。最早的存款保險基金的提出是在1993推出的《國務院關于金融體制改革的決定》中。之后，關于我國的存款保險條例起草也相繼展開，2006年中國人民銀行詳細明確地闡述了有關存款保險機構的職責范圍及其他相關內容。健全完善存款保險制度首先最需要的就是立法［5］。完善的法律可以為以后存款保險制度制定規則提供法律依據，也為社會大眾樹立有法可依的理論屏障。沒有健全完善的法律制度來保障存款保險制度，就很難保證存款保險制度的透明和實施，應該積極推動《存款保險條例》的出臺。只有這樣才能保證存款保險制度的權威性和可信度。
(二)建立顯性存款保險制度，完善信用評級機制
要防范道德風險，顯性存款保險制度起到了決定性的作用。建立顯性存款保險制度，要與我國的國情相結合，要與經濟發展策略和金融業改革相協調。這樣才能減輕財政負擔，促進經濟發展，保護存款人的利益。建立顯性存款保險制度，首先要通過調研制定完善的制度，科學劃分機構，明確各部門的職責范圍。從分析研究我國的國情和經濟發展現狀入手，建立有完善制度的機構，明確不同種類存款的額度，從而建立最優擔保范圍和索賠金額范圍的上下限。其次，要培養公眾的思想認識和普及教育宣傳。從宣傳的角度讓公眾了解顯性存款保險制度的表現形式及其相對于隱性存款的優越性，從而明確在顯性存款保險制度中公眾、投保銀行及存款機構之間的聯系和權利義務。最后，有計劃地對顯性存款保險制度進行試點，誠邀有代表性的機構和公眾參與，廣泛征求意見，從而不斷完善。信用評級機構是保障投保銀行和存款保險機構信譽的基礎，為存款保險機構的費率制定提供依據，一旦發生銀行破產，可以為其提供預防和發出信號［6］。因此，完善信用評級機制至關重要。
(三)建立合理的存款保險費率制度
我國應建立適合國情的存款保險費率制度。一方面，對于我國存款保險費率的保額可以大體分為兩種。一種為全額保護。全額保護對從一定程度上防止銀行系統擠兌破產和維護公眾信心都具有有力的影響。但是，由于實行全額保護，存款人對投保機構的監管減少，會產生很大的道德風險，追求高收益的項目，存款保險基金的損失將會逐漸加大。截至2014年，只有少數國家實行全額保護政策。全額保護不僅加重了存款保險基金的資金負擔，也為推出存款保險制度增加了一定的阻力和限制。另一種為部分保護。部分保護就是在銀行發生破產時，限額之內進行賠付，限額之外的不予以賠付。這種保護從資金的角度給存款保險機構減少了一定的壓力。另一方面，對于強制性保險和自愿性保險的選擇也很重要。數據顯示，大部分國家還是采取了強制性保險的投保模式。就我國存款機構的目前情況來看，強制性保險的建立更加有利于我國的經濟發展。我國的四大國有銀行和其他中小銀行的銀行內部體系和管理方式各不相同，使得各銀行所面臨的市場風險、資金風險等各不相同。從國有銀行的角度出發，如果實行自愿性參保，會導致存款保險機構的保險基金資金出現短缺的情況，會嚴重影響存款保險機構的功能發揮，同時也會逐漸加劇中小銀行的經營成本，競爭壓力也會加大。目前，我國臺灣地區實行的就是自愿參保。由于出于對政府的信任，大部分人都認為銀行不會面臨破產的問題，所以選擇了不去繳納存款保險。強制參保使銀行間有一個公平的存款保險保障，也保障了存款人的利益。由于單一費率制度和差別費率制度都具有一定的弊端，所以把費率的高低和保險的限額相掛鉤不乏為一個好的方向，費率高也就意味著高的限額。這些可以由存款保險人自由選擇，不僅保護了存款人的利益，也滿足了存款機構的運營需求。綜上所述，我國應該建立強制性參保和設定保險限額相結合的選擇性差別費率制度。
(四)建立信息披露制度
論文關鍵詞：存款保險制度；金融；風險
論文提要：隨著經濟全球化的迅速發展，我國金融市場也不斷開放。在這種背景下，我國長期實行的隱性存款保險制度越來越顯示出局限性。如何保護存款人利益，維護金融秩序的穩定，盡快建立符合市場化改革要求的存款保險制度，已是我國金融業亟待解決的問題。
隨著我國對外開放程度的擴大，外資商業銀行的涌入將使金融機構間的競爭更加激烈，缺乏競爭能力的中小金融機構將面臨退出市場的危險。20世紀九十年代以來，國際金融市場動蕩加劇。目前，美國的金融風暴使全球主要資本市場波動加劇，國際金融運行的不確定性增加，我國面臨的金融風險因素也逐漸增多。存款保險制度的建立，對維護以銀行業為軸心的金融信用體系有著極為重要的意義和功能。2008年政府工作報告中提出將“建立存款保險制度”。這意味著，作為一個國家金融安全網重要組成部分的存款保險制度，將全新登場。
一、存款保險制度的歷史
所謂“存款保險制度”，是有效保護存款人利益和維護金融穩定的一項基礎性制度安排。通俗點講，為防止和應對金融機構倒閉破產等風險，銀行繳納保費，參加存款保險。當危機發生時，存款保險機構及時向存款人予以賠付，依法參與或者組織對這家銀行的清算。
存款保險制度有著十分悠久的歷史，早在1829年，美國即從紐約州開始建立存款保險機構，形成世界上最早的存款保險體系。直到六十年代，世界上才有9個國家建立了存款保險制度。而從八十年代開始，存款保險制度進入高速發展期：一是因為1994年歐盟將存款保險制度作為新創立的單一市場的一個基本要求；二是因為越來越多的發展中國家和地區選擇建立存款保險制度。截至2003年，全球已經有88個國家建立了存款保險制度，這個數字大約是1984年的四倍。其中，30個屬于高收入國家，17個屬于中高收入國家，30個屬于中低收入國家，10個屬于低收入國家。而且，存款保險制度與一個國家收入水平高低有很大關系，只有16.39%的低收入國家采用這一制度，而60.71%的中高收入國家和75%的高收入國家也采用了這一制度。無論怎樣，存款保險制度已經成為當今各國維護金融體系安全的重要手段。
二、存款保險制度的作用
近幾年，金融業發展迅速，大小銀行如雨后春筍般紛紛成立，而建立存款保險制度以穩定金融體系、保證儲戶利益、加強銀行監管正成為政府十分迫切的需要。
（一）存款保險制度有利于保護存款人的利益，提高社會公眾對銀行體系的信心。如果建立了存款保險制度，當實行該制度的銀行資金周轉不靈或破產倒閉而不能支付存款人的存款時，按照保險合同條款，投保銀行可從存款保險機構那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度，有效保護了存款人的利益。存款保險制度雖然是一種事后補救措施，但它的作用卻在事前也有體現，當公眾知道銀行已實行了該制度，即使銀行真的出現問題時，也會得到相應的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進而減少了對銀行體系的擠兌。
（二）存款保險制度有利于提高金融體系的穩定性，維持正常的金融秩序。在經濟金融全球化背景下，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發生金融風波。這不僅嚴重影響了本國經濟的正常運轉和社會安定，還給國際金融市場帶來了巨大沖擊。要防范風險，穩定金融，只能“防患于未然”，國際經驗表明，建立存款保險制度不失為防范金融風險的可行選擇之一。存款保險制度通過向參加保險的金融機構收取一定數額的保險費，可以集中一筆巨額的保險基金，從而為保護金融業的穩定與發展架起了一道金融安全網。同時，由于這一制度對公眾心理所產生的積極作用，也可有效防止銀行擠兌風潮的發生和蔓延，從而促進了金融體系的穩定。
（三）存款保險制度有利于提高金融監管水平。存款保險制度的建立，使存款保險公司成為銀行的專業監管機構，這就要求存款保險機構要對日常的銀行經營活動進行監督。當銀行管理不善或經營非法、風險較大的業務時，存款保險機構可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過難關。存款保險制度的職能不僅在于事后及時補救，更著重于事前防范，因此可作為一國中央銀行進行金融監管的補充手段和重要的信息來源，從而有助于金融監管水平的提高。
三、我國建立存款保險制度路徑選擇
從已經建立存款保險制度國家的發展歷史和現狀來看，存款保險制度確實在化解金融危機，維護金融穩定方面發揮了重要作用。為了使存款保險制度在中國能更好地發揮其積極作用，有效地避免其弊端，我們有必要借鑒各國的經驗，吸取教訓，使得存款保險制度的設計更加符合中國的國情。
（一）立法先行。鑒于我國金融業對外開放和近年來國內部分中小金融機構不斷暴露的經營風險。有必要在法律基礎上建立存款保險制度，以防范銀行擠兌與系統性金融危機。具體建議：一是在存款保險制度建立和實施的同時，初步建立存款保險制度的法律框架，使存款保險制度的運行有法可依；二是在法律框架下明確強制保險的基本原則；三是建立健全銀行業產權法、破產法、最后貸款人規則等必要的金融法規，從而完善存款保險制度的法律基礎環境。(二)加強監督管理。我國監管體制仍處于不斷改革與完善中，在這種情況下，存款保險制度不應成為一種簡單的付款箱制度，應在《存款保險條例》中明確賦予存款保險機構適度的監管權與資產處置權，以加強對銀行業的監管。同時，由于監管效果決定了存款保險制度的最終運行效果和基金運作的財務目標，所以存款保險機構有內在動力來執行這種監管與資產處置職能，能與其他監管機構形成信息共享，增強我國金融安全網的功能。
（三）存款保險的方式。在構建的模式上，鑒于我國的銀行市場主體主要體現為四大國有銀行與非國有銀行性的其他股份制銀行及信用合作機構三大類，是選擇強制加入或是金融機構自愿加入，又或是強制與自愿加入相結合的方式。筆者認為，在存款保險制度構建的模式上有兩種模式可供選擇。
第一種模式是自愿式的存款保險模式。其設想如下：我國可以考慮在各銀行集團內部設立一種由相應成員機構出資所構成的存款保險體系，即國有商業銀行的保險體系由國有銀行出資，非國有的新興股份銀行亦出資組成自己的保險體系，信用合作社組建自己的保障體系。
第二種模式是政府強制性存款保險制度。這樣的模式從建立時起即要求將國有銀行、非國有銀行性股份性銀行及具有銀行性的信用合作體系一并納入其中?？陀^而言，要在近期內達到該目的是有相當大的難度，因為各銀行體系所面臨的金融風險不一。再者，我國銀行內部的控制制度還很脆弱，現有的監管水平還存在事后性監管的特點。
鑒于上述的種種原因，筆者認為在已有的法律基礎及金融發展層次的情形下，我國目前還不宜采取統一的、垂直式的、強制保險模式。相反，我國應采用具有行業自律色彩的存款保險體系，即自愿式存款保險模式。
關鍵詞:次貸危機;存款保險;退出機制
中圖分類號:F840.65文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2009)18-0067-02
一、問題的提出
存款保險制度是一種金融保障制度,是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構,各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費,建立存款保險準備金,當成員機構發生經營危機或面臨破產倒閉時,存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款,從而保護存款人利益,維護銀行信用,穩定金融秩序的一種制度。
迄今,美國次貸危機對美國及全球金融市場的負面影響仍在擴散和深化,銀行金融機構的倒閉事件不斷涌現。美國次貸危機提醒我們,監管當局需從中吸取教訓,應加快建設中國的存款保險制度,以維護中國的金融安全和金融穩定。
二、中國建立存款保險制度的必要性
(一)中國金融經濟環境的需求
1.保護存款人的利益,提高社會公眾對銀行體系的信心。如果建立了存款保險制度,當實行該制度的銀行資金周轉不靈或破產倒閉而不能支付存款人的存款時,按照保險合同條款,投保銀行可從存款保險機構那里獲取賠償或取得資金援助,或被接收,兼并,存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度,有效保護了存款人的利益。存款保險制度雖然是一種事后補救措施,但它的作用卻在事前也有體現,當公眾知道銀行已實行了該制度,即使銀行真的出現問題時,也會得到相應的賠償,這從心理上給了他們以安全感,從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感,進而減少了對銀行體系的擠兌[1]。在美國的次貸危機中,正因為有存款保險制度,所以美國銀行并沒有出現擠兌的現象。
2.存款保險制度有利于維護金融秩序的穩定。在經濟金融全球化背景下,國際金融市場動蕩加劇,頻頻發生金融風波。如1994年的墨西哥金融危機,1995年的英國巴林銀行倒閉事件,1996年的日本阪和銀行倒閉事件,1997年席卷東南亞和日韓的亞洲金融風暴,2007年的美國的次貸危機等,不僅嚴重影響了本國經濟的正常運轉和社會安定,還給國際金融市場帶來了巨大沖擊。這些國家為解決這些金融問題都付出了慘重的代價。中國目前雖然沒有發生大規模系統性的金融風波,但隨著金融市場化、國際化進程的加快,金融創新產品逐漸增多,中小型商業銀行的紛紛成立,在商業銀行內控制度不健全的情況下,銀行自身風險在逐漸增加。要防范風險,穩定金融,只能“防患于未然”,國際經驗表明,建立存款保險制度不失為防范金融風險的可行選擇之一[2]。比如“美國此輪危機導致了19家銀行的倒閉,但健全的存款保險制度有力地防范了風險的擴大,一定程度上避免了金融恐慌和社會不穩定。
3.促進銀行業適度競爭,為公眾提供質優價廉的服務。大銀行由于其規模和實力往往在吸收存款方面處于優勢,而中小銀行則處于劣勢地位,這就容易形成大銀行壟斷經營的局面。而壟斷是不利于消費者利益的,社會公眾獲得的利益就會小于完全競爭狀態下的利益。存款保險制度是保護中小銀行,促進公平競爭的有效方法之一。它可使存款者形成一種共識,將存款無論存入大銀行還是小銀行,該制度對其保護程度都是相同的,因此提供服務的優劣,將成為客戶選擇存款銀行的主要因素。
4.存款保險制度有利用穩定貨幣制度。存款保險基金是一筆事先提取、長期積累的防范風險補償損失的專用基金,因此一旦發生信用危機,不會導致中央銀行為了承擔最后貸款人救助者的責任而采取增發基礎貨幣措施, 從而影響幣值的穩定。存款保險制度使中央銀行最后貸款人的壓力得到緩解,從而有利于貨幣政策實施的獨立性、有效性。
(二)金融機構破產和退出機制的需要
中國的商業銀行改革就是市場化改革,而市場化的銀行業必須要有競爭退出機制。沒有存款保險制度,政府為了金融穩定,難以讓該破產的金融機構盡快破產,易造成更加嚴重的后果。而建立了存款保險制度,存款保險機構對有問題金融機構的盡早介入,可以有效控制問題銀行的風險,降低處置成本。在銀行破產時,對存款人進行賠付,穩定公眾對銀行體系的信心,同時對破產銀行進行專業化的清算,建立起有效的市場退出機制,從而建立完整的金融制度,優化金融資源配置。
(三)高速增長的居民儲蓄的需要
中國居民對未來的判斷多是負面的,把錢存在銀行一直是大多數人防病、養老、子女教育等的首選方式,到2008年10月,全國居民儲蓄存款已達到20萬億元,而且上漲勢頭不減[3]。儲蓄存款是中國信貸資金的主要來源,也是銀行對億萬儲戶的硬負債,到期必須足額還本付息。存款人一般并不知道在銀行在從事什么經營活動、風險是大還是小,這種信息不對稱使存款人的利益有可能得不到保護。存款保險制度就是保護存款人的利益、特別是中小儲戶的利益,中國估計對于存款保險的限額賠償規定在20萬元,將有98%的儲戶利益得到保障。這樣,在遇到某個銀行機構發生經營困難時,存款人就不會輕易大量提款,金融機構的資金來源才能比較穩定,銀行業務活動才能不間斷的開展。
存款保險制度在我已經醞釀長達十年之久,從當前環境來看,危機下需要建立對城市商業銀行、農村信用社以及改制金融機構的存款保證制度來提振信心,保護存款人利益。此外,國外經驗也表明,在金融危機不斷深化升級情況下,美國存款保險制度起到了積極作用。目前國內推出存款保險制度的環境已基本成熟。
三、建立存款保險制度的建議
(一)加快存款保險制度的建設步伐
由于大量具有高風險的中小金融機構及與金融機構市場退出等相關法律法規不完善等原因,中國的存款保險制度研究了十年卻仍遲遲無法出臺,致使中國的金融安全網仍存在著嚴重缺陷。當前,我們應當利用流動性過剩、中央財力相對充裕、金融機構運行平穩等歷史上難得的有利條件與時機,加快推進中國存款保險制度的建設進程[4]。另外,鑒于當前國內外經濟、金融形勢尚不樂觀,建立存款保險制度將有助于減少不確定性因素對當前經濟的影響,增強經濟決策者的信心,有利于增強公眾對金融體系的信心,有利于盡快處置現有的和即將產生的金融風險,并對經濟下行時所帶來的金融風險及早做好應對準備。
(二)改善信息披露制度,增強透明度
在存款保險制度下,準確、及時、充分地披露銀行的信息,擴大銀行經營的透明度,一方面為存款人的選擇銀行提供依據,另一方面為銀行的經營制造壓力,鼓勵其穩健經營。首先中國的信息披露要真實,可由存款保險公司負責檢查其所披露信息的真實性,并將視弄虛作假的程度給予相應的懲罰。其次,應該由監管部門明文規定必須披露的信息范圍,如銀行資產負債表、損益表、現金流量表及銀行經營中諸如合并、收購等的重大事件。此外,要明確信息披露的時限,對于每月、每季、每半年或每年所披露的常規信息要規定嚴格的時間范圍,同時規定重大事件須及時披露的時限,逾期給予懲罰。這就要求必須加快中國金融業會計標準的國際化,使會計信息能夠全面準確地反映金融企業的資產負債、流動性、安全性和效益性[5]。
(三)存款保險體系的設計應兼顧地方利益
由美國次貸危機顯示,不僅金融體系存在著脆弱性,同樣市場投資者也是相當脆弱的。正因為如此,金融市場的流動性可以瞬間逆轉,并迅速在信貸市場、債券市場以及各國市場間傳導,因此要充分估量制度變化所帶來的風險。
(四)存款保險制度設計要有前瞻性
在存款保險體系的設計上,我們應充分考慮中國國情、金融體系現狀及其未來改革需要,如在存款保險機構架構設計上,既要考慮存款保險機構市場融資等市場化運作的需要,也要兼顧存款保險管理職責的發揮而應具備的行政資源[6]。中國建立存款保險制度,即意味著對各類存款實施了顯性的有限度的存款保護。雖然現在建立存款保險的環境已基本成熟,但如果處理不當,將有可能造成高風險、低信譽的中小金融機構存款向穩健的國有商業銀行和外資銀行轉移,從而會加劇現存的金融風險。
所以,在存款保險制度實施初期,要像實施外匯體制改革那樣進行風險預警監測,以便盡早識別銀行財務狀況的惡化和有問題的銀行,維持金融的穩定。
參考文獻:
[1]葛艷.中國現階段建立存款保險制度的必要性[J].湘潮,2008,(8).
[2]遲美華.對中國實行存款保險制度的思考[J].世紀橋,2006,(12).
[3]李宏,杜熠飛.關于建立中國存款保險法律制度及利弊分析[J].金融與法,2006,(9).
[4]錢小安.存款保險的道德風險、約束條件與制度設計[J].金融研究,2004,(8).
【關鍵詞】存款保險制度 地方法人銀行
存款保險制度是指為存款類金融機構建立專門的保險機構，投保成員機構定期向存款保險機構繳納保險費，當投保成員機構面臨危機或破產倒閉時，由存款保險機構向其提供流動性資助，或按規定標準及時向存款人予以賠付的一種制度安排。在我國，大型商業銀行資本雄厚、內控嚴密、風控能力較強，而中小法人金融機構則資本少、規模小、風控能力相對較弱，抗沖擊能力差，存保制度的建立對中小存款性銀行的影響大于大型商業銀行。筆者通過分析地方中小法人金融機構客觀現實，以及存保制度實行的潛在影響基礎上，提出一些針對性建議，供決策參考。
一、構建我國存款保險制度的必要性
（一）有利于保護存款人的利益，維護金融體系及社會的穩定
存款是銀行最主要的資金來源，在企業、居民全部金融資產總額中，絕大部分為各種類型的存款。湖北省地方法人金融機構多數為中小金融機構，規模難以與國有股份制商業銀行相比，風險性較高，一旦流動性出現問題，很容易出現清償困難。銀行倒閉必然使存款人遭到損失，降低存款人對銀行體系的信心，極易引起存款人的心理恐慌，并進而擠兌銀行危及區域金融穩定，甚至引發社會穩定。存款保險制度的建立，有助于保護存款人的合法權益，穩定其心理預期，平滑金融危機成本。
（二）有助于維護金融業公平競爭的環境，進而促進中小銀行的發展和壯大
在市場競爭中，大銀行憑借其實力雄厚、網點多以及“大而不倒”（too big to fail）等因素，往往處于競爭的優勢地位。出于存款安全的考慮，在沒有存款保險制度的情況下，存款者更傾向于選擇大銀行。存款保險制度消除了存款者對中小銀行的歧視，無論存款者把錢放在大銀行還是中小銀行，都可以得到相同程度的保護，有助于提升中小銀行的競爭地位，優化銀行間公平競爭的環境，促進中小銀行不斷發展壯大。
（三）有助于減少金融監管部門處置銀行危機的資金成本和社會成本
我國對問題金融機構采取的是行政處置的辦法，在地方法人金融機構破產清算中，采取了地方政府向中央銀行借款用于清償自然人債權的模式。這種處理方式是政府部門動用公共資金處理自然人債權問題，避免了社會動蕩和系統性風險擴散，但這種模式的弊端也是顯而易見的。一方面，中央銀行接管和指定接受方式成本高，國家財政和中央銀行投入大量資金，加大了財政支出和貨幣發行的壓力；另一方面，由于我國政府承擔了存款人和經營者所應承擔的責任，容易滋生“道德風險”。建立存款保險制度，當投保機構出現經營危機，尤其是被擠兌時，存款保險機構可以根據具體情況及時地提供流動性支持，防止投保機構因遭擠兌而破產。即使投保機構被宣布關閉或破產，也可由存款保險機構按規定直接向存款者支付部分或全部存款，維護存款者對金融體系的信心，避免出現社會秩序的紊亂。
二、存保制度實施對地方法人銀行的影響分析
存款保險制度包含了出資方式、參保機構、投保對象、投保方式、保費收取方式、理賠方式以及存款保險機構職能等多項內容，每項內容不同方式的選擇都會對地方法人銀行產生一定的影響。本文在對27家地方中小法人銀行機構的調查問卷的基礎上，著重從存款保險覆蓋范圍、投保形式、保障比率和保護限額以及保險費率等四個方面進行分析：
（一）存款保險覆蓋范圍
存款保險制度設立的宗旨是保護金融機構存款人的利益和維系金融機構正常秩序，在我國，居民存款和企業存款在銀行存款中占絕大多數，理應納入存款保險的主要范圍。通過對湖北省金融機構人民幣存款結構變化分析，居民儲蓄存款和企業存款為主要存款類型，政府存款、同業存款等其他類型存款占比很小，平均不到18%。而在地方法人金融機構中，居民儲蓄存款和企業存款占比更高，達到85%至90%。這意味著，對居民儲蓄和企業存款提供了保險，就是從較大程度上保證了存款保險的范圍。
同時，地方法人金融機構的居民儲蓄與企業存款帳戶數量多且平均金額少，政府存款等其他類型存款帳戶數量少而平均金額大，呈現出前者金額比較分散，后者相對集中的特點。以湖北省宜昌市為例，截至2009年6月末，居民儲蓄與企業存款帳戶平均余額為0.75萬元，而政府存款等其他類型帳戶平均余額達到了113萬元。如果將政府存款、同業存款等其他類型存款納入到存款保險范圍，從保險覆蓋賬戶數量上來說，變化不大，但參保金額卻增加不少，保費繳納也會上升，增加地方法人金融機構的營運成本。
（二）投保形式的選擇及影響
投保形式一般有三種：強制性保險、自愿性保險、自愿與強制相結合的保險形式。全世界有40個國家和地區實行強制保險，8個實行自愿參加保險，但都在積極考慮向強制保險轉變。如果我國實行自愿存款保險，憑借國家所有的產權性質和“大而不倒”特征，國有商業銀行自然不愿參加。那么失去國有商業銀行的參與，存款保險基金就缺乏基本保障，可能因為保險基金的薄弱而名存實亡，起不到對地方法人金融機構的保護作用。根據調查統計，有一半地方法人金融機構認為應該強制，而另一半認為應該自愿，地方法人對于投保形式的認定還沒有形成一致的意見。
（三）存款保險的保障比率和保護限額
世界許多國家都對投保的存款規定了最高限額，對超過限額的部分則不提供保險或只提供部分保險。在被調查的27家機構中，有20家機構認為應該采取階梯式保障比率。我國大多數存款者存款數額不多，而少數存款者手中聚集了大量存款，為保障大多數存款者的利益，可以采用階梯式保障比率。
保護限額的確定在國際上有兩種標準，一種標準是按照人均GDP的3倍金額進行賠付，另外一種是使90%的存款人得到全額賠償的標準賠付。按照2008年人均GDP3倍的標準，大約每位存款人的獲賠上限為6-7萬元，這樣的賠付金額顯然過低，保險賠付的覆蓋面太窄。如果太高，則會引起銀行道德風險。調查顯示， 27家被調查機構中，有37%傾向于10萬元的保障上限，22%傾向于20萬元，19%家傾向于20萬元以上，11%傾向于15萬元，還有11%認為10萬元以下較合適，該調查選擇傾向性與當地經濟發展和居民收入水平密切相關。
（四）存款保險費率
存款保險保費收取方式有固定費率和差別費率兩種方式。在被調查的27家機構中，有59%傾向于差別費率方式。固定費率會助長經營較差的地方法人金融機構的道德風險和逆向選擇，但在制度建立之初更易推廣操作和接受。差別費率方式可以促進銀行加強自身業務和風險控制，但需要一整套完善的銀行風險評級制度，且地方法人銀行機構規模小、風險較高，保費費率肯定比國有股份制商業銀行等大型金融機構要高，勢必增加其營運成本，這也正是多數地方法人銀行機構所擔心的。
三、加快建立我國存款保險制度的對策建議
次貸危機過程中，西方國家由于存款保險制度的存在以及在在危機過程中隨著形勢的發展不斷調整存款保險限額,對于銀行體系在對抗危機、渡過難關中起到了至關重要的作用。存保制度的存在不但完善了國家金融安全網,同時也提高了廣大儲戶對與銀行抵抗風險沖擊的預期。由于我國目前存款保險制度的缺失，一旦出現類似的銀行危機，就會給經濟發展和社會穩定帶來致命傷害。因此，應該加快存款保險制度的建設，切實維護我國金融穩定與安全。
（一）確定存款保險制度框架
1.保險保障范圍限定為儲蓄存款和企業存款。根據我國實際情況，存款保險制度目前以居民儲蓄和企業存款為保障范圍較合適，有利于保護大多數儲戶的利益，同時促使有能力承擔部分損失的存款人對銀行實施市場約束。
2.實行強制投保形式。目前我國中小法人銀行機構規模較小，實力相對較弱，應將大中型商業銀行納入存款保險范圍，充實存?；?，同時也避免引起公眾歧視，影響中小法人銀行機構運營。
3.以10萬元為保護限額，實行階梯式保障比率。按照當前湖北省經濟發展水平，制定10萬元的保護限額較合適，同時實行階梯式保障比率，既可以保障九成存款者利益又可以促使存款者對銀行實施監督。
4.實行差別費率。我國存款類銀行機構的資產質量參差不齊，不同銀行機構的抗風險能力相差較大，在制度實施之初，可以按照資產規模將銀行劃分不同的存款保險基準費率，再根據保險機構和中介機構對投保銀行的風險判斷調整費率。
（二）完善存款保險法律制度基礎
存款保險制度的建立首先必須有其存在的法制基礎，因此應盡快出臺《存款保險法》，確立存款保險機構的法律地位，以增強存款保險制度的權威性和穩定性。在法律框架下明確強制保險的基本原則，同時建立健全銀行業產權法、破產法、最后貸款人規則等必要的金融法規，從而完善存款保險制度的法律基礎環境。還要加強存款保險制度的宣傳工作，使銀行和公眾充分了解存款保險制度的宗旨是為了保護中小儲戶利益，以免引起“存款大搬家”現象，引發金融系統的不穩定。
（三）加強信息披露制度和協調好職能部門的監管
強化商業銀行的信息披露，完善披露內容，逐漸提高信息披露標準，使銀行直接面對市場的監督和壓力。完善銀行現有的內控制度和法人治理結構，加強對銀行管理層的監督和制約，建立健全具有獨立性和權威性的內部稽核審計機制，通過完善內部控制制度，使其真正成為防范和化解金融風險的重要保證，著力防范投保銀行的道德風險，降低存款保險制度的負面效應。同時，進一步明確存款保險公司與中國人民銀行和銀監會等監管部門的職能分工與協作，避免給銀行增加負擔，使得金融監管體系運行更加高效、流暢。
（四）注重中小法人銀行機構可持續發展
由于歷史原因，我國的農信社還處在改革階段，歷史包袱較重，蘊藏的風險較大。而村鎮銀行剛剛處于起步階段，一旦按照風險級別收取保費，必將影響村鎮銀行的發展。因此，在實施存款保險制度時，還應出臺相應的鼓勵支持“三農”金融服務政策，如稅收優惠政策、財政補貼政策、支農再貸款政策和信貸擔保體系等。甚至可以考慮取消利息稅，對于一筆存款，如果同時征收利息稅與保險費會加大銀行負擔，而這些稅費最終由儲戶承擔，因此取消存款利息所得稅有利于存款保險制度的實施，降低銀行經營成本，有利于中小銀行機構的持續、健康發展。
參考文獻
[1]王素珍.建立我國存款保險制度的必要性及其設計.海南金融,2002-11-15.
[2]羅晶.我國銀行監管法律制度研究.湖南大學碩士論文. 2005-04-11.
[3]毛德敏,李曉飛.對建立存款保險制度的思考.合作經濟與科技.2009-07-01.
注釋
1.強制性保險，即所有存款性機構都必須為其吸收的存款投保；
2.自愿性保險，即存款機構可以自行決定是否參加存款保險；
3.自愿與強制相結合的保險形式，即部分存款機構必須參加存款保險，其他機構則可自行決定。
4.階梯式保障比率，即存款總額在一定限額內的全額保險，超過該限額部分以遞減的比例保險，突破最大限額的部分則不予保險。
5.固定費率是指存款保險機構向參保銀行按統一的費率進行收取。
【論文摘要】發展民營銀行是完善我國金融體系的重要組成部分。本文結合我國民營銀行發展的現狀，闡述阻礙我國民營銀行發展的現存制度約束，并提出相應的外部制度支持
2004年8月18日浙商銀行在浙江杭州正式開業，引起中國銀行界的廣泛關注。浙商銀行是在浙江商業銀行的基礎上經過重組改制而成的，從而被冠之予中國內地肖家“真正意義”上的商業銀行。
浙商銀行由已有金融機構改組而成而不是全新設立，這與中國民營銀行的積極倡導者之一原長城金融研究所所長、加拿大酉女大略大學終身教授徐滇慶原先所主張的增量設立并不相同。通過吸收民間資本對現有金融機構進行改造而不是新建民營銀行，可以說是采取了一種漸進式的發展方式，避免可能出現的金融風險，這是現實條件下的合理選擇。
可以說我國的民營銀行是在激烈的爭論中誕生，而其產生之后又能否在激烈的競爭中生存、它的主要盈利模式、投資回報率等都將受到公眾的高度關注，也將影響決策層對其他申請設立的民營銀行的態度。民營銀行的進一步發展除了要建立公司治理結構，明確自身服務對象定位、市場定位、規模定位外，一個很重要的因索就是外部制度的配合。然而，目前我國民營銀行的發展仍然受許多外部制度因索的制約。
一、我國民營銀行發展的制度約束
(一)市場準入和退出制度尚待健全、銀行業即是高利潤行業同時也是高風險行業，在進入和退出上必須建立起全套規范制度。民營銀行的準入制度是保證準入過程當中的公平性同時維護銀行業的合理適度競爭;而退出制度則是保證金融體系持續穩定運轉、)缺乏制度保障必然導致民營銀行發展的先天不足，在這方而我國上世紀90年代前期的城市信用社曾經留給我們特別深刻的教訓。
(二)我國的存款保險制度尚未建立國有銀行有國家信用進行保證，即使不良資產已經達到25%甚至史高，其經營仍然可以不受影響、但是民營銀行不可能擁有國家信用，公眾對民營銀行的信心需要其他相應的制度作保證。缺乏存款保險制度即不利于民營銀行的整體形象，一發生銀行風險也不利于風險的分散，因此必須借鑒國際經驗，建立適當的金融機構保障制度、從世界范圍看目前已經有70多個國家建立了明確的存款保險體系，而我國尚沒有建立自己的存款保險制度。
(三)金融監答水平尚待提高、民營銀行要而對公眾信任、行業競爭、信貸對象資信低、網點少吸收存款不足等多種風險，而且自身規模小、抗風險的能力弱，因此加強對民營銀行的監答具有更重要的意義。長期以來，由于決策部門認為民營銀行的風險大、可控性差，對民營銀行一自采取高度嚴厲的答制政策，造成適應民營銀行發展的金融監答制度和措施都處于空自狀態，相關監答政策亟待完善。
(四)不良資產的處置有待明確、、為了解決四家國有商業銀行的不良資產問題，我國已經成立四家國有資產答理公司并從國有商業銀行剝離出1.4萬億的不良資產。民營銀行在以后的經營中顯然也會產生不良資產，但是如何處置民營銀行的不良資產尚無具體的措施，這將影響到民營銀行的生存和發展、
(五)利率尚未市場化、1994年以來我國開始實行利率市場化改蘋，雖然同業拆借和債鄭券回購市場的利率已經放開，貸款利率也允許在一定范圍的浮動，但是最主要的存款利率則是固定。利率答制使得民營銀行無法通過價格競爭擴大市場，阻礙了民營銀行發展。
此外，我國缺乏民營銀行兼并重組制度以及沒有建立中小企業信用擔保體系也限制了民營銀行的發展。
二、中國民營銀行發展的制度支持
為了使我國民營銀行獲得良好的外部環境，加快我國民營銀行的發展，促進民間金融的繁榮，我們必須加強相關的外部制度的建設、
(一)規范民營銀行市場準入條件、首先，在我國應當明確必須實行嚴格的民營銀行市場準入制度。嚴格的市場準入制度是保證民營銀行體系安全有效的前提條件、要通過嚴格的市場準入制度，將那此不符合規定的，容易出現風險和損失的民營銀行排除在市場之外，維護市場主體的高質量。第一，嚴格的市場準入制度不等于人為的制造障礙也不是高不可攀，這種市場準入制度不應該限制發展新的民營銀行。在現有條件下，我國部分發達地區依據這一嚴格的市場準入制度設立民營銀行應當成為可能。第三，這一市場準入制度應當是有充分的透明性，準入原則和審查條件必須明確。除非采取拍賣的方式，否則對于經營牌照的發放，審批部門當然擁有絕對的決定權。但是，牌照發放對象的要求及標準必須是公開透明的，要防止“尋租”行為的出現
(二)建立民營銀行市場退出機制、建立規范有序的市場退出機制，目標是提高金融穩定性，保證整個民營銀行體系健康，防止出現所謂的“爛蘋果效應”:一個爛蘋果不清除，導致一筐蘋果壞掉;一家民營銀行破產，引發民營銀行的全而危機。民營銀行本質上是企業，企業由于經營不善而退出市場是正常的，不可能存在只有進入沒有退出的情況，“退出”是一種可能的而又合理的市場行為。
在具體的退出方式上，可以由國有商業銀行、股份制銀行或其它經營良好的民營銀行接答中兼并經營不善的民營銀行;也可以進行破產清算，即在民營銀行出現資不抵債，不能清償到期債務時，由法院依法宣告其破產、退出市場。
(三)制定我國存款保險制度、應當明確存款保險制度的肖要目標是保護存款者的利益，而不是讓有問題銀行逃脫責任。存款保險將避免在銀行出現問題時過度提取資金，防止擠兌，有助于保護正常支付體系，穩定金融體制。此外，存款保護還將有助于新設立的較小規模的銀行同設施已經很完備的大銀行機構進行競爭。因此，在一定程度上存款保險制度可以阻止銀行業過度集中。在我國，采取自愿性還是強制性的存款保險制度，受保對象、保險額度、受保存款范圍、保險資金籌集應當有明確的規定 轉貼于
(四)完善對民營銀行的監答制度、監答當局要督促和推動民營銀行建立現代企業制度，健全股東大會、董事會和監事會的職能，引進先進的商業銀行公司治理模式，建立獨立董事制度，提高公司治理水平;積極督促民營銀行加強內部控制，強化內部答理，防止各類金融案件的發生;督促民營銀行提高資木充足比例，降低不良貸款率。同時，要進一步嚴格民營銀行高級管理.人員的任職資格審查，加強對高級管理.人員的監管，對從事違法違規經營行為的商業銀行負責人要嚴格依法懲處，取消其金融從業資格。
(五)設計可行的民營銀行的不良資產處置方式、處置民營銀行不良資產的可行方式有兩種。一是成立全行業的資產管理.公司。全行業資產管理.公司是整個銀行業或某類銀行發生全行業的不良資產危機時所采用的一種方式。全行業資產管理.公司將危機銀行的不良資產歸集到一個資產管理.公司，由其統一進行答理。比如，美國在解決其儲蓄貸款協會的不良資產問題時，由“債權重組信托公司”(RIC)來負責400家以上的有問題銀行的不良資產的管理和清算。日本為解決其銀行系統的不良資產問題也成立了日本式的全行業資產管理公司。一是通過我國已有的四家國有資產管理公司處置民營銀行不良資產。在操作上由國家賦r四家國有資產答理公司民營銀行清理不良資產的資格，準許民營銀行委托已成立的四家國有資產答理公司其清理本行的不良資產;或者按照市場運作的方式，由民營銀行把不良資產折價出售給四家國有資產管理公司。
(六)加快利率市場化進程、利率市場化有助于民營銀行更加有效地實施資產負債比例答理;而在存貸款利率決定上擁有較大的自主權，可以促使民營銀行提高金融創新水平和經營管理水平，積極參與信貸業務的市場競爭。目前，我國利率市場化已經具備金融基礎條件，應當逐步提高存款利率的浮動范圍，使之更加能夠反映資金的實際供求狀況。
(七)設計民營銀行兼并重組制度、在民營銀行設立后一段較長的時間內，民營銀行不可能通過大規模開設分支行實現規模擴張，如果能充分利用兼并手段則可有效突破地域限制。為了使民營銀行得到充分發展，應當制定相關政策，允許民營銀行通過兼并重量組的方式迅速實現地域擴張與業務拓展。
(八)建立中小企業信用擔保體系、民營銀行的發展還需要一個有效的中小企業信用擔保體系。中小企業信用擔保體系需要解決兩個問題:擔保模式和擔保機構的資金來源。在擔保模式上可供選擇的模式有四種:社會化組建，市場化運作;政府組建，政策性運作;政府組建，市場化運作;混合組建，市場化運作。在資金來源可能的途徑有:政府出資;商業銀行資助;受擔保企業交納風險保證金;國際機構贊助;各種準備金、留存盈余等等。通過建立完善的中小企業信用擔保體系即可以解決中小企業資信低融資難的問題也有助于民營銀行的穩健經營。
參考文獻
[1]林毅夫:發展民營銀行服務中小企業，《撩望》，2000年第3期
[2]程惠霞、杜奎峰、于永達:我國民營銀行發展約束及政策變革方向，《清華大學學報(哲學社會科學版》，2003年第3期、
[3]徐滇慶、巴曙松:我們呼喚什么樣的民營銀行，《中國改革》，2002年10月
[4]夏洪濤、范薇:民營銀行的路徑選擇與制度安排，《金融與保險》，2003年第10期
論文關鍵詞：新型農村社會養老保險；養老保險基金；農村養老體系
河南是全國第一農業大省．河南省的農業人口位居全國第一。隨著河南省經濟的發展、農村人口老齡化的到來．以家庭養老和土地養老為主的農村養老制度已不能滿足農村居民養老的需求．建立新型農村社會養老保障制度迫在眉睫。妥善解決農民的養老問題．對于完善河南省的社會保障體系．解決“三農”問題．統籌城鄉經濟社會一體化發展，實現和諧社會目標具有重要意義。
一、河南省新型農村社會養老保險實施中存在的問題
新農保(以下簡稱新農保)制度雖然優于老農保，但也面臨一系列問題，主要表現在以下幾方面。
(一)相關部門對于新農保的宣傳力度不夠
在調查過程中，我們發現有些試點縣對新農保的宣傳力度不夠。雖然在縣級電視臺或者廣播中對新農保有專門的介紹，但縣級電臺的收視率極低，縣級廣播收聽率更低。通過縣級報紙宣傳效果更不好，因為很少會有農村居民花錢去購買這類報紙。在鄉村一級。更多的宣傳方式是發放宣傳冊或者通過村廣播。村廣播雖然可以使村中每個人都聽到，但僅僅依靠廣播，村民并不能對新農保有更深的理解。最終．真正起作用的是發放到每個家庭的宣傳冊。宣傳冊上講的很詳細，但是對于普通農村居民來講，能夠真正理解這些條款的人寥寥無幾。宣傳方式不當，宣傳工作不深入、不細致是造成新農保參保率低的原因之一。
(二)新型的農村社會養老保險制度的非強制性引發的問題
對于養老保險，如果是非強制的，就會出現年齡大的人積極投保而年輕人不愿投保的逆選擇現象。目前河南省新農保試點地區年長者積極投保而年輕人不愿投保的現象很普遍，這就會提高整個養老保險的風險水平，增加國家對保險金的支付負擔。而在保險合同成立后．被保險方容易引發諸如騙保等道德風險。在調查過程中，我們發現存在如下道德風險：一是由于農村戶籍管理不規范．出現年齡虛報謊報現象。如果是虛報年齡此時恰好到了六十歲，就可以領取養老保險金：二是有的家庭為了騙取養老保險金，對于已經過世的老人不進行戶口注銷，這樣就可以繼續領取保險金；三是有些人分別擁有城鎮和農村兩種戶口．出現重復投保重復領取保險金現象。
(三)新型農村社會養老保險資金籌集不足
《實施意見》規定：新農?；鹩蓚€人繳費、集體補助、政府補貼構成。首先，雖然新農保中政府籌資比例提高了不少，但相對于城鎮居民社會養老保險財政籌資高達40％的比例來講。政府在農村養老保險籌資中所占的比例仍然太低。其次，集體補助部分，除了少數經濟發展水平高的村莊外。比如小康村、城中村或者城市近郊農村等，大部分村集體沒有什么收入。至于社會資助更是微乎其微。因此，《實施意見》中的集體補助部分形同虛設。再者，個人繳費部分，由于種種原因，大多數農村居民選擇了最低檔次的100元繳費。政府補貼力度小，集體補助無望，個人繳費水平低下．無疑會大大降低農村養老保險費的籌資規模．從而降低了其保障水平。
(四)新農?；鸬谋Ｖ翟鲋祮栴}
首先，養老保險基金儲存面臨很大風險。目前，新農保個人賬戶資金是按照一年期儲蓄存款的利率來計息，這雖然高于活期存款利率，但長期來看無法跑贏cpi，難以達到資金增值保值的目的。其次，養老保險基金投資渠道單一。目前，養老保險基金只能用于銀行存款或購買國債．不得進行其它的直接投資。單一的投資渠道很難實現新農保基金的保值增值。最后，新農?；饘嵭锌h級管理，而縣級管理機構的投資能力有限，很難對新農?；疬M行有效管理，從而達到保值增值目的。統籌層次過低．也是新農?；鸨Ｖ翟鲋档闹贫刃哉系K。至于統籌層次將來提高到哪個級別，《實施意見》并沒有加以明確。
(五)新農保支付水平低，無法保證老年人基本生活
根據《實施意見》中對新農保的養老金待遇的規定。做一下計算，假設某年齡為45周歲的投保人，個人年繳費100元，加上政府補貼繳費的30元，繳費15年．按3％的一年期定期存款利率計算利息，此人60歲后每月可以得到77元養老金。如果此人年繳費500元，每月可以得到131元養老金。調查顯示：農村低收入戶老人的月均生活消費支出約為141元，而低收入戶一般會選擇100元的繳費檔次．相應的養老金為每月77元，占每月必要支出的約53％，其余的部分還要通過家庭養老或者其它途徑解決。高收入戶老人的月均生活消費支出約為336元。一般會選擇500元的繳費檔次。相應的養老金為每月i3i元，占每月必要支出的約39％．其余部分也需要通過其它途徑解決。支付水平低，特別是隨著繳費檔次的提高，養老金支付占整個生活消費支出的比例越小。不能完全滿足農村老年人生活消費支出，這也是新農保吸引力不足的一個原因。
(六)新型農村養老保險制度與其他社保的銜接問題
首先。新農保與城鎮養老保險制度的接軌問題。新農保盡管確定了與城鎮養老保險制度的體制轉軌，但并未形成合理的轉軌成本籌集與分擔機制，能否實現農村養老保險制度與城鎮職工的養老保險制度的平穩過渡，把鄉鎮企業職工納入城鎮職工的養老體系，試點結果是否具有推廣性尚待觀察。其次，由于目前農村社會保障體系過于復雜。面臨諸多技術性的難題，包括新老銜接、城鄉銜接、地區銜接，特別是農民工就業不穩定，身份可能隨時轉換．相應的養老制度安排也會不同，如何銜接目前還沒有很好解決。
(七)新型農村社會養老保險制度相關法律建設滯后
新型農村社會養老保險，基本是以縣為單位，缺少全國性的統一標準。雖然一些地方探索開展新農保制度。制定了相應的實施辦法，但在繳費標準、政府補助、保障方式和保障水平等方面做法不一，差別較大。同時，由于社會保險與商業保險在農村同時存在，操作方法各不相同，使得二者混為一體，打亂了正常的市場秩序。由于農村社會養老保險缺乏法定性，導致農民居民對養老保險缺乏信任；由于農村社會養老保險缺乏統一性，保險關系在地區之間不能轉移，影響人口的正常流動；由于農村社會養老保險缺乏權威性，影響農民參保的積極性。
二、對完善河南省新型農村社會養老保險制度的建議
(一)加大宣傳力度，消除農村居民對新農保的懷疑態度
加大宣傳力度，開展多種形式的宣傳工作。消除農民對新農保的種種顧慮。首先，除了上述宣傳方式外，應當在農村集鎮、廟會時，以群眾喜聞樂見的小品、戲劇、說唱等方式宣傳新農保。其次，增派相關專業人員下鄉包干挨家挨戶宣傳新農保，深入淺出地向農村居民講解新農保．以及社會保險和商業保險的區別，使他們真正理解新農保的原理、運作過程等。再次，充分發揮農村中黨員干部的帶頭作用，使其以身作則，先行加入新農保。通過他們的示范作用，帶動其他村民投保。最后，先行對60歲以上老人無需繳費發放養老金，讓這部分人嘗到甜頭，讓他們相信政府在確確實實為農民辦好事，其他農民也就會在一定程度上消除對新農保的顧慮。
(二)防范和化解新農保中存在的逆選擇和道德風險
為防范新農保中存在的逆選擇．可以規定60周歲以上符合條件的農村居民領取養老金必須要求其符合新農合參保條件的子女強制性參保。這樣可在一定程度上降低逆選擇。此外，可以規定參保人在繳費期間原則上不允許退保。當然，解決逆選擇的根本辦法還是盡快實現新農合社會保險的強制性。對于新農保中出現的道德風險，可采取以下措施：一是對參保到齡人員的身份證、戶口簿、相片三對照，確保準確無誤后發放領取證和銀聯卡。二是以村為單位，對參保人員和到齡人員張榜公示，接受群眾監督。三是認真查處虛報冒領責任人，對冒領者進行罰款，并視其情節輕重移交司法部門處理。四是每年定期審查，年審工作實行到村串戶服務，認真普查領取人的生存和身體狀況。建立電子檔案，跟蹤調查服務。
(三)進一步加大財政投入力度，保障集體補助部分．相應增加高繳費檔次
首先．為保證新農保制度的正常運轉，地方財政應將新農保補貼納入預算，而且要隨經濟的發展同步增長。但從長期發展來看，新農保制度建設要逐步體現中央財政和省、市一級財政的責任。這是可持續發展的重要條件。其次。要保證集體補助部分。盡管目前集體經濟地位在降低．但是，在河南省很多農村．特別是私營企業比較多的農村或者城市近郊農村，村集體的收入還是相當可觀的，對于這些村集體。應當提高其對新農保的補貼比例。最后，對于個人繳費，應適當增設繳費檔次，提高整體繳費水平。建立動態繳費增長機制。繳費標準隨著預期領取的養老金標準的變化而調整，實行動態繳費。通過上述措施，充分保證新農保資金的來源，進而保證其支付水平。
(四)提高統籌層次，拓寬投資渠道，確保新農保資金的保值增值
首先，逐步提高新農?；鸾y籌層次。由縣級到市級統籌進而實現省級統籌，使基金能產生規模效應。其次，拓寬新農保資金投資渠道。可以適當進入國家重點項目建設和市政基礎設施建設等投資領域，也可購買績優企業發行的債券和股票，不斷拓寬農村養老基金增值的新領域。最后，完善新農?；鸨O督機制，建立專門的監督委員會，同時要發揮參保農民的監督作用。
(五)妥善解決與其他社保政策的接續轉移問題
一是要預留制度接口。制定與其它社保政策轉換的詳細辦法。在省級范圍內制定統一、規范和切實可行的操作流程，規范轉換、接續的操作辦法，解決不同社保政策間、不同地區間的基金結算問題。二是改進養老金的計發辦法，將農村居民在各個不同時期形成的養老保障權益予以歸集。在參保人員達到可以領取養老金的年齡時，對養老保險權益進行分段累積計算，并在養老金待遇中予以體現。三是加快全國社會保險信息化聯網建設．為省際間農保與其他社保政策間的接續轉移提供技術支持，出臺“社會保障全國一卡通”相關政策。
(六)建立多層次的農村養老保險體系
首先，繼續發揮家庭養老在農村的主導作用．特別是發揮其對老年人精神慰藉方面的不可替代作用；其次，發揮商業壽險的作用，作為對新農保的有益補充。農村高收人群體可以投保商業壽險．提高年老之后的保障水平；再次，發揮土地養老的作用。根據實際情況，農村老人在70歲之前．如果身體沒有大礙，在機械化水平較高的今天，還是可以下地進行耕作的．種地收入也是其進人老年后收入的一部分。因此．要充分發揮新農保、家庭養老、商業保險和土地養老的不同作用．最大限度地保障農村老年人口的基本生活。
論文摘要：商業銀行中的農業銀行，政策性銀行中的農業發展銀行，農村合作金融機構中的農村信用社、農村商業銀行和農村合作銀行，以及郵政儲蓄機構組成了我國農村銀行類機構。新農村金融機構需要一個功能完善、分工合理、產權明晰、監管有力的農村金融體系。各類商業銀行需要滿足新農村建設在資金上和金融服務上的需要。
金融資源的匱乏影響貧困地區農業生產結構的調整，影響農業先進技術的引進以及農村發展所必需的基礎設施建設，農民增產增收的難度將加大，提升各類商業銀行在金融機構服務新農村建設的能力迫在眉睫。
一、農村金融機構的現狀
目前，我國農村銀行類機構主要有四類六種，分別是商業銀行中的農業銀行，政策性銀行中的農業發展銀行，農村合作金融機構中的農村信用社、農村商業銀行和農村合作銀行，以及郵政儲蓄機構。農村銀行類機構的基本情況是：從機構網點布局看，這幾類機構共有124 255個網點，其中104 671分布在縣市以下地區，占網點總數的84.2％。從資產負債看，2007年末，農村銀行類機構的資產總額占金融機構資產總額的28.8％；負債總額占金融機構負債總額的29.4％。從信貸支農情況看。對“三農”發放貸款的機構主要是農業銀行、農業發展銀行和農村合作金融機構。2007年末，這三類機構涉農貸款(包括農村信用社各類貸款、農業發展銀行收購貸款和農業銀行用于農村龍頭企業、扶貧、鄉鎮企業、電網改造、基礎設施貸款等)占全部金融機構貸款總額的19％，但大大低于全國的總體增長水平。這一方面說明我國城鄉金融市場發展的不平衡，另一方面也說明了我國農村金融市場發展的巨大潛力。在上述支農貸款中，農村合作金融機構發揮了重大的作用。
二、農村金融機構改革與當前問題
1 中國農業銀行與農村信用社
中國農業銀行與農村信用社在農村形成了由政策性金融、商業性金融和合作性金融構成的比較完備的農村金融體系。但是，這一體系從建立之初就存在著很大的問題。中國農業發展銀行是我國農村唯一的政策性金融機構，但由于機構不完備，建立初期承擔的農業開發及扶貧貸款也于1998年3月劃歸農業銀行管理，目前的職責僅限于對糧棉油收購提供政策性貸款，與為農業發展提供政策性融資的要求相差甚遠。近幾年，農村金融領域主要由農村信用社一家機構維持，農村信用社成了農村金融的主力軍，但它在2003年改革前由于存在產權不清、法人治理結構不完善、管理體制不明確、服務方式和服務手段落后等重大問題，以及歷史上積累了大量的不良信貸資產，因而出現了大面積的虧損，有的年份全行業資不抵債，削弱了其支農能力。
2 農村資金的流出
農村資金通過郵政儲蓄和國有商業銀行資金的上存大量流向城市，使資金本來就短缺的農村經濟發展遇上阻礙。農村郵政儲蓄存款余額在過去10年中增加了10倍，其中大部分來自農村。農村郵政儲蓄只存不貸，吸收的存款全部存入中國人民銀行。從整體上看，在新農村建設中經濟存在“財政投入不足、金融支持不夠、民間投資不繼”等三大金融資源流失問題。
3 農村保險問題
農村保險問題一直沒有解決辦法，也沒有建立一個保險體系?，F在的基本模式是：政府組織引導，農民自愿參加；個人繳費為主，集體補助為輔，國家政策扶持；基金以縣為單位獨立核算、自主管理，主要通過儲蓄、國債等渠道，實現保值增值。這一模式在運行過程中存在一些問題，如制度設計上不具備“社會保險”的性質和特點；管理體制上存在缺陷；存在潛在兌付危機；農村養老保險給付水平偏低。
盡管如此，農村信用社的改革在近幾年中步伐還是有所加快。如資本充足率大幅提高，抗風險能力有了質的變化。根據2002年末的監管數據，資本充足率為-8.45％，截至2005年6月末，全國農信社資本充足率達5.89％。不良貸款率下降，資產質量明顯改善。2005年6月末，不良貸款率17.5％，比2002年末的37％下降19.5個百分點。結束連續10年虧損，經營效益顯著好轉。2005年上半年，實現軋差盈余93.36億元，同比增盈80.7億元。資產規模不斷壯大，支農服務功能增強。2005年6月末，全國農信社各項存款達30694億元，比2002年末增加10 769億元，增幅為54％；各項貸款21968億元，比2002年末增加8 028億元，增幅為57.6％?？傊?，農村信用社改革已在全國大部分省份開展起來，并且在試點地區取得了一定的成效。
三、各類商業銀行在金融機構中的作用
1 發揮中國農業銀行在新農村改革的作用
中國農業銀行是我國傳統的從事農村金融業務的商業銀行，但商業化的過程中，迅速進入城市并從20世紀90年代末起開始撤銷了大量的農村基層營業網點，其支農能力大大下降。今后，農業銀行在農村的業務重點應放在支持農村產業化過程中的龍頭企業上，通過支持龍頭企業發展，帶動整個農村經濟的發展，實現農業銀行在農村金融中的作用。為適應農村各經濟主體對商業性金融的需求，應加快組建新的農村商業銀行可由個人和企業等出資組建。但我國銀行業不對個人開放，雖然農村信用社改組成農村商業銀行時允許個人入股，但不允許個人出資組建商業銀行，這必將阻礙農村商業銀行的發展。事實上，鼓勵私人資本進入金融領域，可使產權關系達到最大明晰化，優化商業銀行的治理結構。在已允許外資銀行設立的情況下，國內銀行業應適當對個人開放，而農村則是較好的實驗點。
2 充分發揮政策性銀行的作用
中國農業發展銀行是我國農村唯一的政策性金融機構，其業務范圍主要是辦理農副產品國家專項儲備和收購貸款，辦理扶貧貸款和農業綜合開發貸款。為支持新農村建設，農業發展銀行應拓展資產運用領域，提高政策性貸款質量，完善整體服務功能。由于糧食企業不景氣，農業發展銀行貸款質量低下，若以虧損的方式長期經營必定難以為繼。應對糧食企業進行現代企業制度改革，增加其自有資本，并提高其自主經營、自負盈虧的能力。對于政策性虧損，要由財政部門予以補貼，補貼資金直接全額劃轉給農業發展銀行。扶貧貸款和農業綜合開發貸款屬于政策性貸款，在農業發展銀行機構基本健全的情況下，農業銀行應將這一業務返還農業發展銀行。這樣做可以完善農業發展銀行的服務功能，同時又不浪費金融資源。目前，農業發展銀行的資金來源渠道單一，只有中國人民銀行的再貸款。要積極探索新的資金來源渠道，如將一部分郵政儲蓄、社會保障資金等轉存入農業發展銀行。同時，應鼓勵國家開發性金融參與新農村建設使開發性金融更多地參與農村道路、電力等基礎設施建設和農業產業化、農業資源開發項目的投資。
3 完善郵政儲蓄，建立農村資金回流制度
目前中國人民銀行已降低了支付給郵政儲蓄的利率，現在的關鍵是建立對農村的“輸血”機制，使郵政儲蓄資金回流農業和農村，實現“取之于民，用之于民”的良性循環。郵政儲蓄轉存人民銀行的資金可按一定比例留給當地人民銀行調度使用，通過再貸款形式由農村信用社放貸給農業企業和農戶；或者允許郵政儲蓄與農信社簽訂協議存款，將資金交由農村信用社投入農業和農村地區。也可通過購買投入農業農村的國債、政策性金融債券或其他農村金融債券，使資金回流農村。
4 穩妥推進商業性可持續小額貸款公司的發展
在建設社會主義新農村中，小額信貸對農村金融改革具有關鍵意義。除了繼續辦好農村信用社現有的小額貸款業務之外，應當鼓勵和培育農村小額信貸組織，大力發展非政府專業小額貸款機構。小額貸款組織應遵循商業可持續原則，按照市場化方式，明確戰略目標，完善業務體系，強化人力資源建設。
5 大力發展農業保險
農業作為風險相對較高的行業，在缺乏必要的風險管理下，將加大農村金融風險，阻礙農村金融市場的發展，進一步弱化農產品獲得金融支持的能力，加劇其不平等收入。農業保險具有極強的公共性和外部性，建立政策性農業保險制度，可以提高農業經營主體的信用地位，引導農業金融資本流入，分散目前由農村信用社獨立承擔的農業系統風險和社會成本。維護農村金融體系的穩定。隨著農業產業化水平的提高，農業生產經營主體對保險需求的不斷增加，政府應加大政策性保險的投入，并鼓勵和扶持商業保險進入農業產業化、種養業等領域，大力開發與天氣指數、期貨指數等相關的農業保險新產品，促進農業產業化進程。
6 建立農村信用擔保制度
農民和農村中、小企業作為特殊的信貸群體，難以提供可用于抵押或為他人擔保的財產，且收入不穩定，缺乏顯示自己信用的衡量標準。農村信用擔保制度的缺位阻礙信貸資金流向“三農”。政府在繼續鼓勵農戶自愿互助擔保的同時。應通過制度安排，財力扶持，催生一批專業性的農村信用擔保機構，多渠道籌集擔?；?，解決農民和農村中小企業大額貸款擔保難的問題。
論文摘要：本文通過對中外銀行業監管體制現狀的比較，指出了我國目前銀行監管存在的問題。并借鑒發達國家成功經驗，具體從五個方面提出完善我國銀行業監管的建議。
一、國外發達國家銀行業監管現狀
在世界各國銀行監管領域，美國的銀行監管被公認為是最成熟、最完備、最具代表性的。
(一)監管組織機構
目前，美國銀行監管體系是一個以美國聯邦儲備銀行為主體包括其他政府金融管理機構共同參加的龐大的金融管理體系。這一巨大的管理體系控制著美國所有的銀行，建立起了一個有系統分工的、縱橫交錯的金融管理網絡。其目標是適應銀行業發展的內在要求和經濟、金融形勢的變化，建立既保障銀行業安全又富有競爭性和活力，公平與效率并重的健全的銀行監管體制?！皟杉壎嘣钡谋O管體制是美國銀行業監管最突出的特點。法律一方面賦予聯邦監管商業銀行的職能，另一方面又授權各州政府行使監管職責。美國的銀行也因此分為“國民銀行”和“州立銀行”?！皣胥y行”依照聯邦法律登記注冊，接受美國聯邦儲備銀行的監管。“州立銀行”依照各州法律登記注冊，接受各州政府的銀行監管機構監管。銀行監管具有明顯的“兩級”監管特點。另外，“多重化”是美國銀行業監管的另一特點。除前面所介紹的兩個基本監管主體之外，貨幣監理署(OCC)、聯邦存款保險公司(FDIC)、證券交易委員會(SEC)、聯邦儲備理事會(FRB)等也都從各自的職責出發參與商業銀行的監營。
(二)監管措施
1各監管主體之間，監管者與被監管者的高級管理人員和內部審計部門之間定期進行信息交流。通過交流，既加強了不同監管者之間監管信息的交流和溝通，避免監管漏洞的發生，又通過直接與金融控股公司高級管理人員和內部審計部門人員的溝通，及時獲取必要的信息。
2金融控股公司要定期向監管者遞交自身內部風險評估報告。通過對公司自身評估報告的閱讀和對報告內容的核查，監管者可以了解公司面臨的風險以及公司的風險管理程序是否有效。在此基礎上，監管者可以對金融控股公司或整個金融行業的風險狀況做出評價。
3為確保商業銀行和整個金融體系的安全，獲得商業銀行關于風險管理和內控制度的足夠信息，監管者可以實施現場檢查。檢查的內容包括對商業銀行的信息收集系統、決策系統的評價，以確保建立在信息收集基礎上的銀行風險管理和控制程序的有效性，并將現場檢查的評價結果與現場檢查前的評價結果進行比較后，決定未來的監管策略。
4對資產流動性的監管是美國金融監管當局防止商業銀行發生信用危機的另一項極為重要的措施。美國金融監管當局為了分散商業銀行的貸款風險，要求商業銀行將單一借款與銀行自身的資本量掛鉤。美國的法律規定，商業銀行對單一客戶的貸款不得超過該行自有資本的10％。
5資本充足率管理始終是監管者控制商業銀行經營風險的重要內容。美國監管當局除了按照巴塞爾協議對銀行業資本充足率的要求監管商業銀行以外，正在試驗一種新的資本充足率的監管方式——預先承諾制。即監管當局設定一個測試期間，商業銀行在測試期初向聯儲承諾其資本量水平，在整個承諾期間內，只要累計損失超過其承諾水平，美國監管當局將對其給予提高資本充足率的懲罰。這一方案主要適用于內部風險管理和控制較好的銀行。這樣就減少了監管成本，激勵商業銀行強化對風險的自我控制。
二、我國銀行業監管現狀
(一)我國銀行業監管發展情況
1在總結以往監管經驗的基礎上，提出了新的監管理念，即“管法人、管風險、管內控和提高透明度”。其中，堅持促進銀行內控機制的形成和內控效率的提高，堅持以風險為監管主線，是銀監會及其派駐機構重要的監管原則。銀行監管工作的重心正在從合規性監管向提高內控有效性和堅持以風險為本的審慎監管轉變。
2在新的監管理念下，我國銀行業監管工作正進行著監管制度、方式和手段的創新，系統規劃和科學設計了一系列審慎監管的規章和指引，全面加強了銀行業監管工作，與一些境外金融監管部門建立了監管合作和信息交流機制。新的監管理念及其實踐措施在探索建立中國有效銀行監管的新框架過程中產生了積極效果。銀行業在我國宏觀經濟形勢發生重大變化的情況下保持了平穩運行，商業銀行不良資產余額和比率雙雙下降，銀行業改革和開放取得了新突破。
(二)目前我國銀行業監管存在的缺陷
1銀行監管法律法規尚待健全。我國現有的銀行業監管法律法規不夠健全，在現已出臺的銀監法中，沒有與之相配套的法規。有些法律法規條文的可操作性不強。如對不遵守審慎經營規則的銀行業不能采取強制措施發現銀行經營有問題不能進行接管。另外，法律法規出臺的速度落后于金融創新的速度，往往是新的金融產品出現以后才開始出臺相應的法律法規來規范銀行的經營行為，這個矛盾在混業經營日趨發展、新業務新產品層出不窮的今天表現得尤為突出。
2銀監會與央行的關系需進一步理順。銀監會與中央銀行的關系，一是監管信息的共享問題。中央銀行制定貨幣政策的微觀基礎是金融機構經營行為、財務狀況和風險控制情況及企業與個人的信貸行為。這些信息應來自監管部門上，由于兩個機構存在一定的摩擦，信息共亨困難。二是對出現流動性風險和退出市場的金融機構的資金救助問題。中央銀行是最后貸款人，對出現流動性風險和退出市場金融機構提供資金支持。銀行監管部門應當在對金融機構風險正確評價的基礎上，及時審慎地向中央銀行提出向高風險金融機構提供資金支持。中央銀行資金支持應盡量減少直接發放信用貸款救助，而是通過再貼現形式或某一中介來發放救助資金。因此，中央銀行與銀監會之間有關金融穩定的協調機制欠缺已成為一個緊迫的問題。
3監管技術指標欠缺。目前，我國銀行業監管人員在對銀行監管過程中，科學利用指標體系對銀行機構的風險狀況進行分析的能力還不強，同時，銀行機構還未完全建立系統的商業銀行風險評價模型和預警系統。銀行信用風險評級工作還沒有實質性的進展。隨著國際金融市場的發展，金融創新產品日益增多，現有的監管手段已不能完全適應發展的需要。
4監管人員素質有待進一步提高。目前我國銀行監管人員在一定程度上存在著層次低和業務水平參差不齊的現象。具備扎實的金融財會知識并掌握現代分析工具的復合型監管人才極度匱乏，已嚴重制約了我國銀行監管水平的提高。
三、國外銀行業監管的啟示
1進一步完善與現代商業銀行監管相適應的法律法規，力求使其具有較強的前瞻性和可操作性。銀行監管必須有法可依、有章可循，我們應大量吸取國際上監管法律法規的優點，最大限度地完善我們的監管法規體系。
2銀監會與中央銀行之間應當保持緊密合作。銀監會與央行保持緊密合作，尤其在信息收集方面的合作，尤為重要。一方面，央行制定和實施貨幣政策所需要的許多信息均來自于銀行監管當局對銀行機構的現場檢查和非現場檢查。另一方面，銀監會也需要央行的信息資料。在這方面，我們可以借鑒英國英格蘭銀行和FSA在信息共享方面的做法。因此，銀監會和中國人民銀行之間要及時溝通有關金融市場風險和運營情況，通過信息共享和相互提供服務避免重復，以節約成本，提高效率。
3借鑒和運用國際經驗和國際監管慣例，制定符合我國實際的風險分析系統和監管指標體系。銀行監管機構應對銀行業的有關信息進行量化管理，使用相關的經濟分析方法如比率分析法、趨勢分析法、構成分析法及貸款規模預測、風險集中度預測、流動性預測等對數據進行科學的量化分析。監管指標的設計應根據不同地區、不同銀行機構以及不同的風險特征來確定。監管分析指標應充分體現科學性、準確性、及時性和真實性。
【論文關鍵詞】城鄉統籌；農村社會養老保險；養老保險基金
一、背景
20世紀80年代中期，國家“七五計劃”提出抓緊研究建立我國農村社會養老保險制度，并通過試點，逐步實行。1991年，民政部根據國務院的指示，在山東煙臺的部分縣市率先進行試點，并在總結試點經驗的基礎上，于1992年出臺《縣級農村社會養老保險基本方案(試行)》，由點到面開始在全國范圍內推行農村社會養老保險制度。至此，我國農村社會養老保險進入起步發展階段。到1998年我國已經有8025萬農民參加了農村社會養老保險。
20世紀初至2009年這段時期，由于政策缺乏連續性、各級政府財力投入不足以及缺乏相應的考核評價機制，我國農村社會養老保險發展進入低潮時期。我國農村社會養老保險的參保人數逐年下降，退保人數逐年增多，到2007年達到最低值5171萬人，這種狀況一直持續到2009年。
為了推進農村城鎮化建設，實現農村富余勞動人口的流動，同時作為重構我國社會福利制度和解決三農問題的重要舉措，20o9年民政部出臺了《關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》，我國農村社會養老保險進入新的發展時期。新農保發展以來，改變了參保人數一直下滑的局面，2009年末我國參保農民總數達到8691萬。
2009年《指導意見》的出臺，雖然推動了近期我國農村社會養老保險制度的完善和發展，但在其運行中仍然存在很多問題有待解決。特別是在當前我國經濟發展水平、城鄉一體化程度和農村富余勞動人口流動性不斷提高的新形勢下，《指導意見》并不能有效解決我國農村社會養老保險城鄉統籌協調發展的問題。鑒于此，本文將全體農民納入研究范圍，從城鄉統籌的視角對目前我國農村社會養老保險發展中存在的問題進行分析，并在此基礎上提出改善我國農村社會養老保險制度的建議。
二、城鄉統籌視角下我國農村社會養老保險發展中存在的問題
2005年國家提出了城鄉統籌發展的問題，并陸續出臺一系列政策促進城鄉統籌發展。新農保的推出既是為了解決農民養老的問題，也是推進城鄉統籌發展的一項重要措施。盡管如此，2009年《指導意見》推出至今，新農保在發展中仍然存在著城鄉不協調的問題。
(一)城鄉間不同社會養老保險制度間銜接政策缺失
《指導意見》中規定，“新農保與城鎮職工基本養老保險等其他養老保險制度的銜接辦法，由人力資源社會保障部會同財政部制定。”但是，目前具體的指導性政策還沒有制定出來，各級地方政府在缺乏主要指導綱領的情況下自行制定實施細則。這樣，新農保沒有就企業為農民工繳納的養老保險部分如何轉入新農保中以及農民進城務工如何進行社會養老保險銜接做出具體規定。
城鄉統籌的要求是實現城鄉之間生產要素的自由流動，但由于新農保與其他社會保險制度之間銜接的政策缺失，使得作為重要生產要素的勞動力的流動受到很大限制。首先，作為城市之中重要勞動力的農民工具有較強的流動性。為了保障其福利水平，地方政府規定，農民工在城鎮已經繳納的養老保險金中個人賬戶資金可以一次性轉為新農保中個人賬戶資金，但是企業繳納部分不得轉入。這項規定導致農民工在城鎮養老保險中的企業繳納部分化為烏有，同時繳納年限也無法續接，使得農民工多年的參保時間和企業繳納的養老保險白自流失，產生福利的巨大損失；其次，相關銜接政策的缺失，直接導致農民工或農民定居城鎮時，只能退出新農保，重新繳納城鎮養老保險金。同樣帶來福利損失。
(二)農村社會養老保險金發放形式不靈活
我國大部分地區農村社會養老保險金的領取方式都比較固定，如黑龍江省的農民領取農村社會養老保險金只能到固定地點領取。對于那些離固定領取點較遠的農民，為了領取保險金需要支付高額的路費。有些地區為了規范管理農村養老保險金領取，采用以銀行存折的形式發放，這對于離銀行較近的農民比較方便，而對于離銀行較遠的農民，領取農村社會養老保險金仍需要支付高額路費。這些做法無形中增加了農民加入農村養老保險的成本，造成農民的福利水平損失。對于那些流動性較大的農民和進城務工的農民，由于農村社會養老保險金的發放在不同地區以及城鄉之間還沒有實現統籌安排，還會帶來更多的不便。統籌城鄉發展是中央解決三農問題的新思路，解決三農問題，絕不是在增加農民福利的同時增加農民的負擔，因此這種不靈活的發放形式，不利于城鄉統籌發展。
(三)國家層面的農村社會養老保險立法不足
當前我國沒有一部法律，就規范農村養老保險發展做出立法約束，這嚴重影響了農村養老保險發展的連續性，直接導致我國農村社會養老保險參保人數的劇烈波動。圖1表明，在《縣級農村社會養老保險基本方案(試行)》推出之初，我國農村社會養老保險的參保人數曾經超過8000萬。之后，由于沒有法律約束，缺乏相關政策制度保證，導致我國農村社會養老保險的發展缺乏連續性。致使農村社會養老保險的參保人數開始逐年減少，特別是2000、2001、2002三年連續下降，在2006年參保人數達到最低值，可見這一階段有較多農民退保。2009年《指導意見》的出臺以及各地方政府出臺的相應措施，使得農村社會養老保險參加人數有了較大幅度的提升，參保人數將近9000萬?？梢姡吆土⒎ㄊ俏覈r村社會養老保險持續穩定發展的保障。由于沒有法律約束，在農村社會養老保險發展中，各級地方政府對具體政策的設立、撤銷和改變的操作缺少約束，這不利于農村養老保險發展的穩定性。這種不持續穩定的發展，導致農民不愿投保，加之各種糾紛的出現導致“羊群效應”，產生大面積退保。這種情況的存在最終不利于我國農民福利水平的提高，更不利于城鄉一體化協調發展。
(四)農村社會養老保險基金運營低效
目前，我國農村社會養老保險個人賬戶基金主要由縣級政府管理，由于縣政府缺乏基金管理方面的經驗和人才，只能采取簡單的保值的措施。農村社會養老保險基金主要用于購買國債和存人銀行，在實際運營當中大多數地區都是將基金用于購買銀行存款。農村養老保險基金中個人賬戶的增值，只能按照每年中國人民銀行公布的金融機構人民幣一年期存款利率來計量，導致基金運營收益較低。在發放農村養老保險金的資金來源中，個人賬戶的增值占絕大部分，因此，較低的基金運營收益決定了農民只能領取較低水平養老金這一現狀。農民的社會福利水平提升緩慢，遠遠落后于城市居民福利水平的提高，拉大了城鄉差距，不利于城鄉統籌發展。
轉貼于
(五)“集體補助”制定不合理
《指導意見》中規定“集體補助，有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定。鼓勵其他經濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助?！边@直接導致有錢就補，沒錢不補的現狀。我國除了東部的一些地區可以對“集體補助”這一項進行補助外，中部和西部的大部分地區村集體都沒辦法對農村養老保險提供集體補助，使得《指導意見》中對集體補助的規定形同虛設。深究其原因可以發現：1)無法衡量一個村集體是有條件的還是沒條件。國家和各地方政府出臺的條例中也沒有說明這一點，使得這條政策在一定程度上變成一句空話；2)我國東部地區農民收入高，村集體資金實力強，而西部農民收入很低，村集體收人也低，使得西部地區村集體就是想補也沒有錢補；3)中國廣大農村民主化程度不高，補助標準能由農民的意愿制定的可能性極低。通過實地了解，很多村委會根本不向農民談這一事情，就算農民提出要求也會以村委會資金缺乏為理由不予補助。村務公開在很多省份還無法做到，這一政策也被放緩執行。這一政策的放緩使得農村社會養老保險與城鎮社會養老保險的差距進一步拉大，城鄉二元經濟結構的破解也無從實現。
三、城鄉統籌背景下完善我國農村社會養老保險的建議
我國農村社會養老保險制度的發展還很不完善。如何解決好這些問題，讓農村社會養老保險發揮其應有的作用，是我國中央政府、地方政府和各級部門的當務之急。
(一)建立起城鄉間農村社會養老保險的合理銜接制度
從我國的實際情況來看，農民工在城市和農村之間的反復會是一個不斷的過程。另外，隨著我國城市化進程的加快，未來會有越來越多的農民進入城市。這就需要做好新農保與其他各險種的銜接工作。
1．新農保與農民工在城里的各種養老保險的銜接。農民工想把在城里參加的養老保險轉為新農保時，除了可將個人賬戶中的全部資金轉入新農保中的個人賬戶外，還應允許把企業為農民工繳納的那部分資金一并轉入新農保中，多余的資金可以轉給農民工，不足的部分由農民工補足。對于農民工所在城市中養老保險與其他險種混合的情況，實現相關險種有條件轉換。如北京市對農民工實行的是一種全能保險，在轉換為新農保時，可以提供最低的保障，對投保年限也應予以承認。
2．城鎮社會養老保險與新農保的銜接。在農民轉為城鎮戶口想享受城鎮社會養老保險時，應將新農保中的全部資金一次性轉為城鎮職工社會養老保險。如果不夠，可以進行補繳，如果出現盈余，則對個人賬戶中超過的部分予以退還，國家補助和集體補助不予退還。同時在賬戶管理方面，新農保的個人賬戶中包含了農民個人繳納和村集體繳納兩部分，可以按照比例轉化為城鎮職工社會養老保險中的個人繳費和單位繳費，這樣有利于發揮城鎮養老保險中個人賬戶的激勵作用和最終向城鎮養老保險方向過渡。
(二)實現農村養老保險發放形式多元化
各地方政府應該采用多種形式發放農村養老保險金，出臺的政策應該結合所屬地區的情況，對參保各個縣分別規定。如偏遠地區實行村發放制；對金融機構發達的地區，實行銀行發放或農村信用社發放。對實行村發放制的地區，要做好保險金的管理工作。另外，隨著金融基礎化設施的逐步提高，可以進一步將城鄉養老保險發放統一起來，推行“一卡通”，即城鎮和農村可以用一張卡來發放，逐步推行城鄉養老保險一體化。
(三)完善《中華人民共和國社會養老保險法》
雖然我國對《中華人民共和國社會養老保險法》(草案)已經進行了十多年的醞釀與修改，但其中農村養老保險方面的法律規定還處于空白。該法案的補充應著重規范農村養老保險的各項制度，為解決法律糾紛提供依據；應該對城鄉養老保險、農民工的城鎮與農村養老保險制度銜接提供法律支持；規定農村養老保險的發展方向，進而減少政策的劇烈變動，使農村養老保險能夠持續發展。
(四)實現農村社會養老保險基金與社?；疬\營并軌
將農村養老保險基金與城鎮社保基金一起運營，即可有效解決農村養老保險基金運營低效的問題，同時也是打破我國的二元經濟體制的重要措施。好處是：1)利用我國社?；鹭S富的管理經驗和大量的專業管理人才，提高基金運營效率；2)可以減少管理機構，節約開支，減輕縣一級政府的負擔；3)可以解決基金規模小，規模報酬低的問題。對于基金運營的成果的分配，可以按照農村社會養老保險和城鎮社會養老保險資金的比例進行分配。
