時間：2022-10-27 02:19:19
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇內(nèi)部核算會計工作計劃，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、工業(yè)企業(yè)會計工作特點
工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的最終目的是希望能減少勞動力資源的消耗,節(jié)省生產(chǎn)活動中的人力、物力以及財力等各方面的支出,進而節(jié)約企業(yè)生產(chǎn)的成本,為企業(yè)增加經(jīng)濟收益。并且還能確保生產(chǎn)產(chǎn)品的品質(zhì),取得勞動產(chǎn)品的最高價值。工業(yè)企業(yè)的會計工作也具有自身的一些特點。會計核算不僅要對生產(chǎn)產(chǎn)品所需人力、物力以及財力進行計算,同時還需要對產(chǎn)品所取得的經(jīng)濟效益進行核對,對于所產(chǎn)出的勞動產(chǎn)品,必須要經(jīng)過銷售才能得到最終的財務資金的收入增長。因此,工業(yè)會計核算具有整體性,必須要對生產(chǎn)、經(jīng)營以及最終出售等各方面的資金流動情況進行核算。工業(yè)企業(yè)會計工作人員同時要通過一系列的工作,如錄賬、結(jié)賬以及報賬等各個環(huán)節(jié)全面而系統(tǒng)地實現(xiàn)工業(yè)企業(yè)經(jīng)營中的活化勞動和物化勞動,最終才能真實反映企業(yè)資金使用情況,直接為企業(yè)領導的決策提供有力的依據(jù),并且能及時調(diào)整企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營方面的戰(zhàn)略計劃,將戰(zhàn)略目標直接指向生產(chǎn)經(jīng)營成果。所以,建筑企業(yè)與工業(yè)企業(yè)會計工作之間存在著明顯的差別,這主要取決于各行業(yè)發(fā)展所面臨的市場環(huán)境不盡相同,使得企業(yè)發(fā)展制定的戰(zhàn)略決策也不同。
二、建筑企業(yè)與工業(yè)企業(yè)會計工作之間的不同點區(qū)分
由上述可知,建筑企業(yè)與工業(yè)企業(yè)會計之間的區(qū)別主要表現(xiàn)在核算方面,其中核算又包括很多方面的核算,具體不同情況表現(xiàn)在以下幾個方面:
(一)企業(yè)存貨核算。企業(yè)存貨核算方面的差異主要表現(xiàn)在企業(yè)材料采購方面的核算差異,這主要是指建筑施工企業(yè)與工業(yè)企業(yè)材料采購方面核算存在的差異,差異區(qū)別就是材料購買成本構(gòu)成的內(nèi)容不同。建筑企業(yè)外購材料的成本不僅包括工業(yè)外購材料成本,如運雜費、運輸費以及入庫前的整理挑選費用等內(nèi)容,同時還包括采購保管費以及不得抵扣稅款的增值稅。前者主要取決于建筑企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求,而后者則主要是由于國家對工業(yè)產(chǎn)品增收增稅而對建筑產(chǎn)品增收額外的營業(yè)稅而實行的稅制決定。而工業(yè)企業(yè)為采購和保管材料所發(fā)生的各種費用,不直接計入材料采購成本中,但是會作為工業(yè)管理費用的一部分直接計入當期損益中。由此可見,工業(yè)外購材料成本是不完整的材料入庫成本。
(二)長期資產(chǎn)建造工程核算之間的差異。建筑企業(yè)與工業(yè)企業(yè)會計資產(chǎn)建造工程核算之間的差異主要表現(xiàn)在:長期資產(chǎn)建造工程的內(nèi)容不同、核算長期工程建造工程的科目名稱以及結(jié)構(gòu)內(nèi)容等方面存在著明顯的差異。工業(yè)企業(yè)長期資產(chǎn)建造工程核算主要包括固定資產(chǎn)核算,建筑企業(yè)不僅包括固定資產(chǎn),同時還有臨時建造工程。這方面的區(qū)別主要是由于建筑企業(yè)項目工程具有一定的流動性,資產(chǎn)核算會根據(jù)施工現(xiàn)場情況的變化而變化。
(三)成本核算不同。建筑企業(yè)成本核算主要是工程建筑中安裝成本、機械作業(yè)的成本和工業(yè)性質(zhì)的產(chǎn)品的成本等等,這些方面的核算十分重要,財務管理工作人員進行核算時,一定要從實際情況出發(fā),全面考慮行業(yè)內(nèi)部發(fā)展情況,確保成本核算的科學性和可靠性。而工業(yè)企業(yè)的成本核算主要包括原材料成本、勞動者生產(chǎn)活動成本以及制造產(chǎn)品時對機械磨損,需要消耗一定的成本和其他的直接支出等。兩者之間存在明顯的差異和區(qū)別。
三、結(jié)束語
綜上所述,從建筑企業(yè)與工業(yè)企業(yè)的會計工作特點可以看出來,建筑企業(yè)會計工作與工業(yè)企業(yè)會計工作存在很大差異。雙方存貨核算、材料采購方面、長期資產(chǎn)建造工程核算、企業(yè)成本核算以及經(jīng)營收入等各個方面都不相同。由此可見,建筑企業(yè)會計與工業(yè)企業(yè)會計工作之間存在著巨大差異,因此,不同企業(yè)在進行會計核算時,一定要根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況,充分認識建筑企業(yè)與工業(yè)企業(yè)會計之間的差異,制定切實可行的會計工作計劃,確保會計核算工作的準確性和可靠性。
作者：張林 單位：牡丹江市西安區(qū)地方稅務局
作為專業(yè)技術性很強和個人素質(zhì)要求相對較高，且是企事業(yè)單位最重要經(jīng)濟信息系統(tǒng)和控制系統(tǒng)的.財務會計工作，越來越多的企業(yè)開始對其從業(yè)人員有了新的期望和要求。這里給大家分享一些關于2021財務會計工作計劃，供大家參考。
財務會計工作計劃1公司從20--年年底到20--年3月份，經(jīng)歷了很多的變化和變動，導致財務部的一些工作受到影響，本人從3月份接手財務部后經(jīng)過了詳細深入了解，特擬定20--年財務部工作規(guī)劃。
第一、財務部組織機構(gòu)規(guī)劃圖。
財務部組織機構(gòu)圖：
規(guī)劃思路：
1、公司所有資產(chǎn)包括三種形式：貨幣資金、庫存物資、各項資產(chǎn)。
這三種形式構(gòu)成了財務部工作三大板塊。
2、三個板塊之間管理相對獨立，考慮設立相對獨立的組織形式進行管理各類業(yè)務。
3、財務部主任崗位是推進財務管理工作的核心，通過制定各項規(guī)章制度及內(nèi)部控制流程，完成對下屬三個板塊的管理。
4、三大板塊之間的關系。
貨幣資金管理通過會計核算自身不同崗位設置實現(xiàn)監(jiān)督和控制，資產(chǎn)管理和庫房管理通過會計核算實現(xiàn)監(jiān)督管，通過對物資和資產(chǎn)管理監(jiān)控公司貨幣資金的運動方向。把三者視為統(tǒng)一又相互制約的整體來考慮，最終實現(xiàn)財務管理水平提升。
第二、20--年財務部首要的工作任務就是從前面的陰影中走出來，使財務部迅速恢復正常工作的前提下，然后在進一步提高工作準確率和效率。
財務部計劃從以下幾個方面著手工作。
一、迅速調(diào)整，恢復財務部的正常工作狀態(tài)。
1、重新整理對外報送的各種報表，將沒有報送報表迅速補報。
確定各種報表的聯(lián)系人和報送時間及數(shù)據(jù)要求。
2、設立統(tǒng)計崗位負責與統(tǒng)計部門對接，保障統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送工作順利開展。
制定數(shù)據(jù)統(tǒng)計的方法和口徑，每月完成各種表格和數(shù)據(jù)的匯總工作。目前本崗位先由公司有統(tǒng)計資格的人員兼任，待財務部工作進入正常工作狀態(tài)后，選擇財務?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽蓖ü嘌等〉猛臣譜矢窈蠹嬡未爍諼弧?/p>3、提高財務部工作的計劃性，通過定期會議的形式安排工作計劃及重點工作部署。
利用周六半天的時間安排培訓及召開部門會議。培訓以學習提升業(yè)務素質(zhì)為主，同時加入對部門新增流程、改進流程等內(nèi)容進行學習。會議主要為總結(jié)本周工作以及下周重點工作安排等。
4、嚴格檢查各崗位工作情況，通過日報表嚴格監(jiān)控各崗位工作狀態(tài)。
主要思路為：對各崗位當天工作進行檢查，會計主要以憑證為主，出納員以貨幣資金明細賬和日報表為主，保管員主要日報表報送和出入庫準確及時為主。
5、加強對日常業(yè)務監(jiān)督和管理，尤其是原始單據(jù)和賬務處理及時性。
對于日常現(xiàn)金報銷主要監(jiān)督當日是否完成處理，銀行業(yè)務日常處理原則為次日處理完畢。出納員次日將銀行原始單據(jù)從銀行取回并附在記賬憑證后面。對于庫房業(yè)務，首先以完善保管員手工帳為主，逐步規(guī)范，最終實現(xiàn)賬務與實物相符。
二、20--年計劃調(diào)整改進如下工作
1、建立和規(guī)范公司科目體系、會計操作細則等制度。
規(guī)范公司各項業(yè)務財務處理流程。具體操作思路是：由各個崗位擬定各種類型業(yè)務的標準處理流程，最后進行匯總綜合平衡形成業(yè)務操作手冊。各項業(yè)務手冊出來后再形成公司標準科目體系。
2、庫房管理制度。
主要內(nèi)容：現(xiàn)場管理制度、出入庫制度、盤點制度。根據(jù)物資特性進行分類管理，加強對出入庫的管理和監(jiān)控，逐步提高庫房管理的準確率和及時率。庫房物資是每個公司管理重點，而我公司由于目前基本上處于手工操作模式，所以管理難度將會比較大。具體思路是首先要取得我們公司的實際庫存到底是多少，加大力度監(jiān)管保管員賬務真實性和及時性。同時結(jié)合GMP的相應管理要求，實現(xiàn)現(xiàn)場規(guī)范管理及出入庫管理。
3、關于公司借支制度。
主要內(nèi)容：借支流程、額度控制制度。通過對個人借款流程和額度的監(jiān)控，提高報銷及時性，降低資金被占用的周期。具體思路是：先對前面欠款進行清理對賬，在相應的結(jié)果上確認簽字，并限期歸還借款。嚴格執(zhí)行“前帳不清，后款不借”原則。加強對各項開支的計劃管理，保證借款額度與實際開支吻合。
4、研究開發(fā)費的歸集。
在仔細學習政府各項規(guī)定的前提下，重新制定或調(diào)整研究開發(fā)費歸集方式和賬務處理方式。其主要思路是：研究開發(fā)費實現(xiàn)日常完全歸集，加強公司對研究開發(fā)費的計劃管理和準確核算，爭取達到政府要求，使公司享受所得稅加計扣除優(yōu)惠政策。
5、爭取在20--年初步建立公司各項資產(chǎn)管理制度。
除貨幣資金及庫存物資以外各項資產(chǎn)的管理制度。主要思路：對公司各項資產(chǎn)進行科學分類，采用不同方式進行分別管理，重點控制大額資產(chǎn)或者對生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響資產(chǎn)，充分明確經(jīng)管部門、財務部門等相應責任，最大程度保障公司資產(chǎn)完整。在必要的情況下會同其他部門制定相應資產(chǎn)維護及維修等制度。
6、其他管理制度。
主要內(nèi)容：支票管理、工資、報銷等方面。通過各種方式方法杜絕在不確定收款人或者不確定金額的支票借支，堵住管理漏洞以及降低風險。在工資以及其他人力成本的管理上應交由人力資源部進行制作和管理，在此項工作上財務部負責審核，在工資計算、與公司往來情況、公司制度執(zhí)行等方面上是否完全符合規(guī)定進行把關。在報銷上，對報銷時間、不準許代報銷、原始單據(jù)要求等方面做出規(guī)定，以規(guī)范公司財務管理。
第三、完善會計系統(tǒng)內(nèi)部控制制度
1、健全各項財務監(jiān)管制度及監(jiān)管措施。
從公司角度規(guī)定各個崗位必須做的監(jiān)督工作，切實讓各個崗位履行職能。確定財務流程控制的關鍵點，以及在關鍵點上如何實現(xiàn)監(jiān)督，充分運用的原則就是下一個環(huán)節(jié)的工作人員有責任對上一個環(huán)節(jié)的工作結(jié)果進行檢查，并將關鍵點的檢查形成記錄。
2、預算控制及授權管理。
實行預算管理，結(jié)合公司各項管理制度及預算工作進行授權制度完善。預算控制主要目的是對各項支出做事前控制，規(guī)范公司各項管理使之在預算之內(nèi)進行，最終實現(xiàn)公司預定經(jīng)營目標，因此預算執(zhí)行需要做出授權，即在預算范圍內(nèi)授權給相應管理人員，使之能夠有條件、以最高效率完成預定工作。
3、資產(chǎn)保全控制。
通過建立資產(chǎn)管理制度、各種物資及資金盤點制度、資產(chǎn)保險制度等完善公司資產(chǎn)管理。
4、組織機構(gòu)控制。
合理確定財務部組織機構(gòu)，保證規(guī)章制度的有效執(zhí)行，形成有效監(jiān)督機制保證公司內(nèi)部控制機制正常運轉(zhuǎn)。合理確定財務部組織機構(gòu)，同時設定合理崗位職能，進而確認財務部的關鍵制度。合理的組織形式是正常運轉(zhuǎn)的前提，關鍵制度是進行內(nèi)部控制實現(xiàn)的保障。就風險來講，組織機構(gòu)的是較大的風險因素，而公司的各項關鍵制度則是經(jīng)常性的風險因素。
第四、推行預算管理，提高財務管理水平。
預算管理是財務管理中重要組成部分，預算水平高低決定著一個公司財務管理水平的高低。預算需要的所有部門的共同努力來完成的。財務部擬從以下方面開展工作。
一、預算主要線條：資金預算。預算主線條就是資金，順著這一脈絡完成各部門的各項預算，最終完成預算期內(nèi)的資金狀況。在預算執(zhí)行過程中也是以資金為主線進行控制，以資金的狀態(tài)反映預算進度。預算執(zhí)行完畢后分析總結(jié)仍然以資金為脈絡去分析和總結(jié)。
二、預算的具體內(nèi)容：銷售預算、銷售回款預算、生產(chǎn)預算、采購預算、各部門資金支出預算、工資預算、財務資金預算。
三、預算的組織形式。成立預算小組，常務副總擔任組長，財務部主任擔任常務副組長，體系副總及部門負責人擔任組員，預算小組負責預算管理的全面推行工作。
四、預算管理總體工作步驟。預算制定、預算審批、預算執(zhí)行、預算監(jiān)督、預算分析總結(jié)、預算調(diào)整。
五、預算編制形式自上而下和自下而上結(jié)合的方式。
六、預算管理最終結(jié)合授權管理共同進行，提高執(zhí)行力度和工作效率。
七、資金預算與專項預算同時進行。在推行資金預算的同時，對于重大項目設立專項預算，進行資金預算管控。
八、預算執(zhí)行過程中進行總結(jié)和提高，逐步深入，實現(xiàn)銷售收入和各項費用的明細核算，不斷地縮小核算和管理顆粒度，切實地將各項控制方法落到實地。
九、在預算執(zhí)行的過程中首先依靠手工完成各項統(tǒng)計和控制。以周為單位提供銷售回款、采購、各部門資金支付情況的進度表。隨著公司信息化進程的發(fā)展逐步地將之進入系統(tǒng)完成電腦控制，最后擺脫手工。
十、預算管理的最終目標是形成事前預測、事中反饋控制、事后分析總結(jié)三位一體的管理體系。
第五、進行公司20--年信息化建設的規(guī)劃設計工作。
一、設計以財務為核心處理模塊的企業(yè)管理及信息管理系統(tǒng)。
21世紀是信息時代，一個企業(yè)對信息的整合能力，也是管理水平高低的體現(xiàn)。財務會計模塊實質(zhì)是將企業(yè)的各類經(jīng)濟信息用會計語言進行編譯后而形成的隸屬與會計范疇的信息集合，重點反映的是一段時間或者是一個時間點的狀態(tài)，會計學科的基本假設就是將連續(xù)不斷的企業(yè)經(jīng)營劃分出時間段和時間點，才能夠反映出各樣的信息，這樣的信息側(cè)重的是價值信息。這也體現(xiàn)了財務會計反映信息的'局限性。因此為了更充分地反映企業(yè)的真實信息，必須以其他更為詳細的子系統(tǒng)來做補充才能為管理者提供更多更具備參考意義的信息。
二、完善各信息子系統(tǒng)的規(guī)劃設計。
主要涉及子系統(tǒng)：供應鏈系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應收應付系統(tǒng)、成本系統(tǒng)、預算管理系統(tǒng)等。這些子系統(tǒng)分別對存貨、固定資產(chǎn)、應收和應付款、成本核算、預算管理和控制進行更為具體的反映。
三、信息化系統(tǒng)各個系統(tǒng)之間功能規(guī)劃與對接設計。
這里所說的功能主要是以管理的需求為原動力，在公司的經(jīng)營管理上所需要的信息，就要通過財務會計和各子系統(tǒng)將此信息收集和反映出來。這些系統(tǒng)都不是獨立的，而是相互制約相互有聯(lián)系的，我們對各個系統(tǒng)之間的關系理順其實就是在理順管理。信息是需要途徑走出來的，只有將這些系統(tǒng)的脈絡理順才能給我們想要的信息建立一個輸出的通道。
四、結(jié)合信息化系統(tǒng)提出財務核算體系規(guī)劃。
財務會計模塊與各個子系統(tǒng)之間是相互影響相互促進的關系，子系統(tǒng)能夠推動財務會計模塊走向更加合理更加完善，而核算體系的規(guī)劃是集團發(fā)展的一個必要和基礎。在集團建設中財務發(fā)展規(guī)劃是最為關鍵的環(huán)節(jié)。
五、分別規(guī)劃各個系統(tǒng)的啟動的方案。
根據(jù)公司的情況，結(jié)合各個子系統(tǒng)的要求總結(jié)出適合我公司發(fā)展的啟動方案。總之只要合理安排以及公司的大力支持財務部有很大的信心和決心將工作做好。財務部所有員工也必將為公司的發(fā)展做出應該做的貢獻。
財務會計工作計劃2財務部秉承“降低成本、工作做細、提高效率”的宗旨。根據(jù)公司領導20--的工作指示和公司具體情況制定了20--年的工作目標。
第一部分，各項目標
一、制度建設目標
1、財務工作符合會計法和其它財經(jīng)法律或法規(guī)。
2、財務違法亂紀行為為零。
二、財務工作目標
1、財務效益指標：提高應收賬款催收力度，提高公司回款率、資金收益率。
2、及時提供財務報表分析和預測報告，為公司提高整體利潤率奉獻力量。
三、成本控制目標
1、完善成本控制制度，提出成本控制措施，年度企業(yè)成本比上年度降低。
四、會計核算管理目標
1、會計核算資料準確及時完整，會計報告及時。
五、資金管理目標
1、降低企業(yè)資金管理成本，提高企業(yè)投資收益率。
六、部門管理目標
1、部門工作完成率100%，部門人員考核合格率85%以上。
七、精神文明目標
1、工作狀態(tài)飽滿積極。
2、工作認真負責。
八、業(yè)務培訓目標
1、加強培訓，隊伍綜合素質(zhì)不斷提高。
財務部各崗位目標分解：
管理崗位目標：(會計主管)
會計崗位工作目標(總賬會計、往來賬會計)
出納崗位工作目標(出納)
倉管崗位工作目標(倉管)
再一次感謝公司領導對財務部工作的支持，感謝其他部門同事對財務部工作的幫助和配合。財務部門既是管理部門又是服務部門，在加強嚴格管理的同時又要做好熱情服務工作，這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換，在嚴格管理的同時不失笑容，在熱情服務的同時不失原則，這就是我們工作的要求。
財務會計工作計劃3一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育。
首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。
二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關系.
3、做好正常出納核算工作。
按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。
財務會計工作計劃4(1)、基本情況的資料的準備
提供關于一定時期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動基本情況的資料。利用這一資料，投資人可據(jù)以了解企業(yè)的經(jīng)營過程，評估經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績，并對企業(yè)將來的發(fā)展作出必要的指導;利用這一資料，經(jīng)營者可以分清責任，尋找不足，改善管理，提高績效。
(2)、企業(yè)財務狀況及其變動情況的可靠資料
提供關于企業(yè)財務狀況及其變動情況的可靠資料。企業(yè)的財務狀況，包括企業(yè)對資源的控制情況、企業(yè)的資金構(gòu)成、資金流動性和償債能力以及企業(yè)適應其所處環(huán)境變化的能力(即應變能力)。
(3)、盈利能力的財務資料
提供有助于信息使用者預計、比較、評估企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，尤其是盈利能力的財務資料。關于企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，尤其是獲利水平的資料，對評價企業(yè)今后有可能控制的經(jīng)濟資源的潛在變動是非常重要的。它不僅有助于預計企業(yè)在現(xiàn)有資源的基礎上產(chǎn)生現(xiàn)金的能量，還有助于判斷企業(yè)利用新增資源可能取得的效益。
(4)、有效指揮、調(diào)節(jié)和監(jiān)督的財務資料
提供有助于對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行有效指揮、調(diào)節(jié)和監(jiān)督的財務資料。指揮、調(diào)節(jié)和監(jiān)督，是會計的控制職能。通過控制，把企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動納入到社會需要和人們所希望的軌道，并在最有利的情況下完成預期的目標，這正是人們需要會計的一個重要理由。
(5)、經(jīng)濟資源有效利用能力的財務資料
提供有助于判斷企業(yè)在完成目標過程中對經(jīng)濟資源有效利用能力的財務資料。經(jīng)濟資源總是有限的，投資者所希望的當然是以盡可能少的資源耗費(投入)獲得盡可能多的經(jīng)營成果(產(chǎn)出)。這里涉及到對資源有效利用程度的評估與衡量所需要的信息，理所當然地應由會計這個信息系統(tǒng)來提供。
財務會計工作計劃5一、開學期間日常工作：
1、與銀行相關部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。
2、清理客戶欠費名單，并與各個相關部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。
3、核對保險名單，與保險公司辦理好交接手續(xù)，完成對我公司職工的意外傷害險的投保工作。
4、做好--年各種財務報表及統(tǒng)計報表，并及時送交相關主管部門。
二、其他工作
1、迎接公司評估，準備所需財務相關材料，及時送交辦公室。
2、為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的.問題做好統(tǒng)計，并提交領導審閱。
3按照公司部署，做好了社會公益活動及困難職工救濟工作。
在本年度工作中
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收回公司各項收入，開出收據(jù)，及時收回現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金。
3、根據(jù)會計提供的依據(jù)，及時發(fā)放教工工資和其它應發(fā)放的經(jīng)費。
1.財務會計的工作內(nèi)容
財務會計不同于財務管理，是直接針對財務數(shù)據(jù)進行審核、處理和決算的工作，財務會計工作面對的是企事業(yè)單位以及各類社會組織在運營過過程中那些與資金應用直接有關的事務，財務會計工作所依憑的是組織在運營過程中由于資金花銷或增長產(chǎn)生的一些數(shù)據(jù)。從表面上來看，財務會計工作是針對“錢”的工作，與組織管理并無相關；而從財務會計工作的基礎以及其結(jié)果來看，直接針對“錢”的整理、統(tǒng)計和報表，直接為組織運營和管理提供依據(jù)。
2.財務會計工作的職能
財務會計工作的結(jié)果面向組織內(nèi)部，也面向組織外部與組織相關的其他單位，如投資者、政府等，因此，財務會計工作的第一項職能是對組織運營的狀況進行資金方面的說明，通過財務報表分析，可以看出組織在一段時間內(nèi)資金運用是否合理以及收益和損失的情況；財務會計工作的結(jié)果可以為組織進行下一步的計劃或者未來工作提供相應的資料，能夠幫助組織管理者進行決策，因此，其工作職能的重要一點是為組織資金和資源分配以及決策提供幫助；財務會計工作設計到組織內(nèi)部各個部門以及成員的資金應用情況，能夠直接反映出部門效益和組織成員的價值，因此，很多以盈利為主要目的的企業(yè)通過財務會計工作來觀察組織管理中的弊端，并進行相應的管理或者組織建制，這是財務會計工作發(fā)揮其內(nèi)部控制職能的體現(xiàn)。
3.強化財務會計工作的價值
財務會計工作有其固定的工作路徑，這是由政府相關法律法規(guī)以及組織運營的需要決定的，而正是由于這些固定的工作路徑，使財務會計工作能夠展示其重要的作用并全面地履行職能。而強化財務會計工作，需要從會計工作本身存在的問題入手，以問題的解決為主要方式，這樣一來，該項工作的工作路徑更為清晰，工作結(jié)果更為準確，同時，對組織運營的幫助作用更加明顯，可以說，強化后的財務會計工作能夠全面地履行其工作職能，無論對非營利性組織的內(nèi)部管理還是對盈利性組織的利益追求，都具有不可替代的作用。
二、財務會計工作的強化關鍵點
1.財務會計信息的準確性
財務會計工作提供的報表能夠直接反應單位的資金應用情況，反應單位近期或者某一時間段內(nèi)的發(fā)展。行政事業(yè)財務的財務報表上報和公開，使政府和投資者能夠清楚地觀察到單位的發(fā)展程度，也是滿足公民參與相關政策制定的基礎，因此，單位的財務會計信息應足夠全面和準確。然而，在目前的財務會計工作中存在著這樣的問題，即財務會計核算重視對已經(jīng)發(fā)生的資金運用行為進行總結(jié)而并不重視單位資金的預算管理，這使得相關責任方對事業(yè)單位的管理始終處于滯后的情況，不利于單位進行發(fā)展預期和工作計劃的制定；另外，行財務會計信息精確度也存在著問題，漏報、在一個統(tǒng)計周期內(nèi)由于發(fā)票等核查材料不足而導致的對賬問題、會計核算方法不能完全展示數(shù)據(jù)的內(nèi)容等，都使得會計報表最后的功能減弱，更大程度上，財務會計信息并不是為行政事業(yè)單位提供關于未來發(fā)展的建議或者進行組織行為檢查，而是一種“走過場”的活動。
2.財務會計工作的職能發(fā)揮
財務會計工作具有至少三種職能：為組織及其投資者、相關單位和部門提供關于組織運營的經(jīng)濟數(shù)據(jù)；通過財務工作發(fā)現(xiàn)組織運營中的問題并提出解決策略；檢驗和反映組織的發(fā)展情況或某一改革的實際效果。企業(yè)的財務會計工作能夠明確地顯示出企業(yè)運營中的優(yōu)勢和缺點，甚至能夠預測運營風險，而對于那些不以營利為主要目的的組織來說，組織結(jié)構(gòu)發(fā)展以及各部門工作的效率等仍可以通過財務會計工作觀察出來，這就說明，財務會計工作應該體現(xiàn)出其對單位的內(nèi)部控制作用。財務部門應根據(jù)單位的特點，對支出結(jié)構(gòu)進行科學的分析、預測和論證，搞好支出結(jié)構(gòu)的優(yōu)化設計。然而，目前大多數(shù)組織在忽視資金使用前的預測控制，資金使用單位不重視資金使用效益的狀況、財務會計工作對單位經(jīng)濟狀況的分析僅止于“錢”而并不探求經(jīng)濟問題背后的組織行為問題。財務會計工作的職能沒有完全發(fā)揮出來，這成為該項工作發(fā)展過程中必須要解決的問題。
3.財務會計工作的有效性
財務會計工作以組織的財務核算周期為結(jié)點，財務部門相關工作人員的職業(yè)能力以及職業(yè)操守，組織對財務會計工作的支持程度、組織內(nèi)部成員對財務會計工作的配合程度，影響著會計工作的有效性。國家法律以及企業(yè)法規(guī)對會計工作的有效性進行了明確的規(guī)定并指出會計工作者應該遵守哪些職業(yè)道德，避免哪些違規(guī)行為。然而，在很多組織，尤其是私營企業(yè)中的會計工作者，仍然難以拒絕金錢的誘惑，利用財務工作的便利為自己謀求私利，有時甚至幫助企業(yè)經(jīng)營者進行一些違法違規(guī)的財務報告，如做假賬、偷稅漏稅等。
三、強化財務會計工作的策略
1.加快財務會計工作信息化建設保證會計信息質(zhì)量
財務會計工作要能夠充分展現(xiàn)出其對單位財務的管理作用并且能夠發(fā)揮對組織的優(yōu)化價值，應該先解決會計信息質(zhì)量的問題。會計信息質(zhì)量受財務數(shù)據(jù)、工作方式和會計工作人員的實際能力影響，提高信息質(zhì)量也應該從這三個方面入手，要使財務數(shù)據(jù)更全面、會計工作方式效率更高并使會計工作人員的職業(yè)能力迅速提高，只有采用信息化的財務工作模式，利用會計電算化和數(shù)據(jù)網(wǎng)絡化，來產(chǎn)生會計信息。財務會計工作受到多種因素影響的現(xiàn)狀下，信息化建設能夠有效保障財務會計信息的準確性與實效性，還能促進財務會計信息使用效率的提升。首先，應該加強引進現(xiàn)代化財務信息技術，建立財務統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫，使財務數(shù)據(jù)匯報以網(wǎng)絡數(shù)據(jù)歸納的方式進行，要求出差的經(jīng)費報告以及日常花銷全都以表格的形式填入單位的會計信息表，方便會計對財務數(shù)據(jù)進行大規(guī)模的收集和整理；其次，單位要加強財務部門的信息化建設，引入先進的統(tǒng)計軟件和設備，引導財務會計人員會計電算化的實施，滿足會計工作人員進行財務核算的需要，還應該加強信息化作業(yè)流程的制定，，進而保障信息化條件下會計基礎工作開展的質(zhì)量；第三，重視對財務部門會計工作人員的職業(yè)培訓，提供相應的講座和學習空間，使會計們能夠出色地完成財務信息提供的工作。
2.提升財務會計工作人員的職業(yè)技能
財務會計工作職能是否能夠妥善發(fā)揮，與會計自身的職業(yè)能力直接相關。財務人員除了自身的能力之外，還應該在工作之余，多學習國家的法律規(guī)章制度和單位的財務管理制度，協(xié)調(diào)好各類經(jīng)濟管理關系。一個優(yōu)秀的財務管理工作者必須具備基本良好的實踐經(jīng)驗，同時還需要有扎實的政策理論水平，因此，只有通過繼續(xù)教育不斷學習來獲取。面對復雜的新環(huán)境和新情況，財務管理工作者必須刻苦學習，努力學習新知識，掌握和了解國家對財務管理工作的新要求，進而全面提升思想修養(yǎng)和業(yè)務素質(zhì)；在工作崗位上的會計人員每年可以定期進行繼續(xù)教育。這是一種規(guī)定，同時也是工作需要；組織會計工作研討會，開展自我學習。開展自我學習是進入工作崗位后提升自己一條重要的途徑，因此，在日常的工作之余，可以多參加一些學術交流，開展財務會計研討。不同的行業(yè)在財務管理中會面對不同的難題，所以，財務管理人員還應該緊跟本單位的工作特征，有針對性的完善知識結(jié)構(gòu)，豐富對業(yè)務知識的學習，加強和相關單位之間的學習交流，通過多種渠道提升自己，保障財務會計管理工作質(zhì)量的進一步提升。
3.強化會計審計工作保證財務會計工作的效力
為了保證財務會計工作的效力，必須對會計工作本身進行監(jiān)督和管理，因此，會計審計顯得尤為重要。一般情況下組織的審計工作與財務會計工作是結(jié)合起來的，監(jiān)守自盜的行為很容易發(fā)生，為了避免這種情況，應在組織內(nèi)部設定單獨的審計機構(gòu)，使審計工作獨立。沒有能力設立內(nèi)審機構(gòu)的企業(yè)或單位，也應該定期聘請注冊會計師對企業(yè)會計賬目和財務報表進行審核，使其發(fā)生的錯誤或舞弊現(xiàn)象能及時被發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部管理更加規(guī)范。針對審計工作的結(jié)果以及審計工作的實際效力建立監(jiān)督反饋機制是十分必要的。企業(yè)各部門應該將基于財務審計的管理文件的實際管理效果進行總結(jié)，先于審計結(jié)點上報給管理層并直接由審計部門接收，這是對財務審計效力進行反饋的最直接方式。
四、結(jié)語
關鍵詞：事業(yè)單位；會計核算；分析
中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）013-0-01
一、事業(yè)單位會計核算現(xiàn)狀
（一）核算方式的局限性
目前事業(yè)單位會計核算基礎主要采用的是收付實現(xiàn)制，這種處理經(jīng)濟業(yè)務往來的方式存在一定的局限性，使得會計核算不完整，會計信息缺乏可比性。
（二）會計基礎工作不規(guī)范
目前，各單位會計核算基礎工作水平良莠不齊，要求與個人意愿有較大關系，存在相當大的隨意性，比如憑證填寫不規(guī)范，摘要信息過于簡單和表述不完整；會計科目不能準確反映日益復雜的經(jīng)濟業(yè)務；未達賬項和往來款項的清理不及時，造成資產(chǎn)流失。由于會計基層工作不規(guī)范，造成賬目混亂，不能嚴格反映單位經(jīng)濟往來情況，很簡單的問題復雜化，對日后查賬等帶來不良影響。
（三）固定資產(chǎn)的核算辦法
固定資產(chǎn)核算落后于事業(yè)單位自身發(fā)展。首先，固定資產(chǎn)作為事業(yè)單位反映國有資產(chǎn)的重要因素，收付實現(xiàn)制目前僅能在取得和報廢進行會計計量，但是在使用過程中卻缺少必要的記錄手段，無法真實反映固定資產(chǎn)情況。其次，部分事業(yè)單位固定資產(chǎn)臺賬管理混亂，資產(chǎn)保管存在漏洞，時間一長，老舊資產(chǎn)丟失和損壞嚴重，賬實不符。又因為計量方式不科學，造成資產(chǎn)流失嚴重。
（四）不重視預算管理
隨著近幾年預算體制不斷深化改革，預算管理越來越體現(xiàn)出一個單位的綜合管理水平。事業(yè)單位的預算管理應貫穿于單位業(yè)務開展的全過程。但是目前，部分事業(yè)單位業(yè)務工作人員收到傳統(tǒng)觀念的影響，認為預算工作與己無關，只是財務部門的事情。在進行預算編制的時候，沒有經(jīng)過深思熟慮，沒有經(jīng)過現(xiàn)場調(diào)研，拍腦袋，想當然，應付工作，造成預算編制不科學，不能正常反映下一年度工作安排，隨意性太大，同時也給當年預算執(zhí)行工作帶來難度，不按預算甚至無預算支出，對事業(yè)單位日常工作安排造成不良影響，帶來惡性循環(huán)。
二、解決事業(yè)單位會計核算中現(xiàn)狀的分析研究
（一）采取多種方法相結(jié)合的會計核算
新頒布的事業(yè)單位會計準則中明確規(guī)定：事業(yè)單位的會計核算方式要采用收付實現(xiàn)制，但經(jīng)營性的收支核算可以采用權責發(fā)生制。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和改革的深入，事業(yè)單位正在邁向市場化，單純采用收付實現(xiàn)制的核算方式已經(jīng)不能滿足事業(yè)單位會計核算的需要，無法正常反映事業(yè)單位正常的經(jīng)濟業(yè)務往來。因此，這就需要對事業(yè)單位會計核算方式進行改革，力爭采取采取多種核算方法相結(jié)合的會計核算工作，各取所需，優(yōu)勝劣汰，發(fā)揮各種方式方法的長處，根據(jù)各種經(jīng)濟往來的不同特點以及理論聯(lián)系實際的原則，對經(jīng)營性的經(jīng)濟活動采用權責發(fā)生制，從而能夠正確的反映不同會計核算期間所需要實現(xiàn)的各種收入，以及為實現(xiàn)各種收入所應負擔的成本，將各期的收入和與其相關的成本相適合，從而確定不同時期的盈利。同時，針對非經(jīng)營性的收入支出仍采用收付實現(xiàn)制，這樣能有效反映事業(yè)單位經(jīng)濟活動，避免財務數(shù)據(jù)缺乏可信度和參考性，進一步增強事業(yè)單位會計核算信息的水平和決策信息性，最后避免核算混亂給單位造成損失。
（二）加強會計基礎工作
加強會計人員職業(yè)道德的建設，會計人員事業(yè)單位會計秩序的重要維護者，其職業(yè)道德和業(yè)務素質(zhì)在很大程度上決定著財務水平和工作質(zhì)量，進一步做好對在職會計人員的培訓工作，做好會計繼續(xù)教育工作，不能局限于形式，不能走過場，實實在在做好會計人員的學習工作。
建立健全考核制度和內(nèi)部稽核制度是貫徹執(zhí)行國家會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、保證單位會計工作有序進行的重要措施，杜絕腐敗案件發(fā)生。積極推行會計工作電算化，借助現(xiàn)代科技手段，使用規(guī)范統(tǒng)一的財務核算軟件，能科學地對每一個會計環(huán)節(jié)進行跟蹤和管理，在事前、事中和事后確保會計業(yè)務處理的準確性。進一步完善會計工作的監(jiān)督和檢查力度，按照國家規(guī)定在會計部門建立內(nèi)控制度，同時，可以委托具有相應資質(zhì)的事務所開展合規(guī)性檢查，進一步保持審計高壓態(tài)勢，糾正日常會計工作中的錯誤行為，實現(xiàn)事業(yè)單位會計核算的合規(guī)性、科學性、嚴肅性。
（三）改進固定資產(chǎn)會計核算辦法
關于事業(yè)單位固定資產(chǎn)的核算方式，可以在部分單位先行試點企業(yè)固定資產(chǎn)的核算方式，對目前資產(chǎn)進行計提折舊，適當參考企業(yè)準則，可以按照使用年限對資產(chǎn)進行折舊處理，對資產(chǎn)原值抵減，以據(jù)實反映事業(yè)單位固定資產(chǎn)變化情況，掌握單位資產(chǎn)凈值，有效解決資產(chǎn)流失問題，保證事業(yè)單位固定資產(chǎn)信息真實性，提高資產(chǎn)管理效率。
（四）強化預算管理工作
第一，要提高撾還ぷ魅嗽倍栽に惚嘀頻娜鮮凍潭齲采用自上而下的推進方式，從單位領導層面開始層層往下提高認識，重視最基礎的預算編制工作。要加強單位業(yè)務人員預算意識，轉(zhuǎn)變他們預算只是會計人員工作的錯誤觀念。把他們從預算編制的配合角色，扭轉(zhuǎn)成為“主人翁”意識，要認識到，預算編制和預算執(zhí)行環(huán)環(huán)相扣，前后銜接，沒有一個好的預算編制，就不會做好預算執(zhí)行工作。
一、高校教育基金會宗旨與財務業(yè)務核算范圍
（一）高校教育基金會的宗旨
高校教育基金會是通過接受來自社會的捐贈，補充辦學經(jīng)費，支持教育事業(yè)；由高校撥款、校友捐款等方式出資成立，是獨立的法人單位。高校教育基金會的成立宗旨是致力于加強高校與社會各界的聯(lián)系，充分發(fā)揮社會各界支持辦學的積極性，廣泛籌措教育基金，改善教學環(huán)境，資助貧困學子，促進高校教育事業(yè)發(fā)展等。
（二）高校教育基金會財務核算的業(yè)務范圍
根據(jù)高校教育基金會的宗旨，其財務核算的業(yè)務范圍主要包括：接受境內(nèi)外社團、企業(yè)、商社及個人的捐贈；運作捐贈資金，資金的保值增值；設立基金資助項目；資助教育公益事業(yè)等。通常意義上高校教育基金會的財務核算管理要達到以下目的：一是及時、準確、客觀地反映基金會業(yè)務發(fā)生情況；二是對基金會財務核算方面及時提出相關意見，規(guī)范業(yè)務活動中將要發(fā)生的財務行為。
二、高校教育基金會財務核算體系的建立
會計核算也稱會計反映，以貨幣為主要計量尺度，對會計主體的資金運動進行的反映。它主要是指對會計主體已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)完成的經(jīng)濟活動進行的事后核算，也就是會計工作中記賬、算賬、報賬的總稱。根據(jù)《民間非營利組織會計制度》以及高校教育基金會的財務業(yè)務核算范圍，建立一套符合基金會自身發(fā)展特點的會計核算體系，是做好高校教育基金會會計工作的一個重要條件。建立科學的會計核算方法和會計流程，對于保證基金會會計工作質(zhì)量，提高基金會會計工作效率，滿足基金會財務信息關注者的需求發(fā)揮著重要的作用。
（一）完善財務核算制度是建立財務核算體系的重要保證
基金會的財務核算制度是以基金會財經(jīng)政策、法規(guī)為根據(jù)，運用加強基金會內(nèi)部管理的理論和方法，把基金會的財務機構(gòu)、財務核算與財務監(jiān)督和財務業(yè)務處理程序等進行規(guī)范整理，并延續(xù)使用，以便據(jù)此指導和處理基金會財務核算業(yè)務工作的過程。高校教育基金會作為獨立的法人，應建立完善的財務制度體系，有了這樣的體系不但有利于貫徹國家的財經(jīng)政策和法規(guī)制度，而且更有利于加強財務管理，及時準確地提供會計信息，健全財務核算體系。
具體來講基金會財務核算制度應該包括會計核算辦法或規(guī)程、財務會計人員崗位職責、內(nèi)部控制和監(jiān)督辦法、現(xiàn)金和銀行存款管理、項目（業(yè)務活動）收支管理、費用支出標準和審批、實物資產(chǎn)管理、投資管理、預算管理、票據(jù)管理、財務報告編制與財務分析及會計檔案管理等制度。
有了完善的核算制度，是搭建財務核算體系的基石，同時對規(guī)范高校教育基金會的內(nèi)部控制管理也起到了至關重要的作用，能夠確保高校教育基金會各項業(yè)務活動的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營信息和財務報告的可靠性。
（二）編制嚴謹?shù)呢攧疹A算是建立核算體系的有效措施
在建立了完善的財務預算制度的基礎上，實施財務預算管理就是必不可少的，是財務核算的一個標準之一，是建立核算體系的有效措施。
高校教育基金會的預算管理是指在基金會戰(zhàn)略規(guī)劃的指導下，根據(jù)年度工作計劃，對年度捐贈等業(yè)務活動產(chǎn)生的財務業(yè)務進行充分、全面的預測和籌劃，并通過對捐贈等業(yè)務執(zhí)行過程的監(jiān)控，將基金會財務結(jié)果的實際情況與預算內(nèi)容不斷對照和分析，從而及時指導相關業(yè)務活動的改善和調(diào)整，以幫助基金會財務管理人員及其他管理者更加有效地管控基金會相關款項及資產(chǎn)并最大程度地實現(xiàn)最初制定的目標。
高校教育基金會嚴謹?shù)呢攧疹A算體系應當包括預算編制、執(zhí)行及監(jiān)督等一些列的管理要求。在預算編制過程中的主要工作就是根據(jù)工作計劃編制預算報表和預算說明書：預算報表包括收入和支出兩大項，預算支出包括項目的詳細支出情況和行政管理費用等內(nèi)容，應該按照項目管理要求進行編制，以滿足后續(xù)管理的要求。在預算執(zhí)行及監(jiān)督過程中的主要工作就是跟蹤預算編制時填報的各個項目的實際執(zhí)行情況，尤其是對資金支出的進度情況進行嚴格監(jiān)控，同時對各項行政辦公支出的使用建立預警機制，及時提醒，發(fā)揮財務管理的作用。
（三）獨立的會計機構(gòu)建設是核算體系正常運作的有力保障
高校教育基金會是非盈利組織，并作為獨立的法人與外界保持溝通，《會計法》中明確規(guī)定，其應具備獨立的會計核算組織并配備專職財務人員，獨立的財務核算組織包括自身的會計部門以及專職的財務人員。
首先就是會計部門的設立，在基金會的組織架構(gòu)中要有獨立的財務部門，然后相關的財務工作才能有序開展。在建立了獨立的財務部門的基礎上就要求相關的財務人員具備過硬的專業(yè)知識以及業(yè)務能力，不斷提高財務業(yè)務水平，更好地發(fā)揮會計核算的職能。從而有利于核算體系的建立與運行。在《關于加強中央部門所屬高校教育基金會財務管理的若干意見》（教財[2014]3號 ）文件中就明確要求：“基金會應當配備具有專業(yè)資格的專職財會人員。財會人員數(shù)量應當滿足不相容職務分離的要求。會計崗位、出納崗位和投資崗位的人員不得相互兼任。”在這個過程中尤其要關注財務人員的職業(yè)道德，只有具備了良好的職業(yè)道德，財會人員的專業(yè)素質(zhì)才能提高，其獨立性才能真正發(fā)揮出來，會計監(jiān)督職能才能真正體現(xiàn)出來。
三、高校教育基金會財務核算體系存在的問題及完善建議
（一）財務核算內(nèi)控體系需要規(guī)范
在開展高校教育基金的財務管理工作中我們會經(jīng)常發(fā)現(xiàn)高校教育基金會的組織架構(gòu)不健全，更談不上完善的財務核算體系了。其資產(chǎn)核算和日常管理中的財務核算工作無法進行有效規(guī)范，相關財務人員很難發(fā)揮其應有的作用，除了基本的財務核算以外，財務管理的只能得不到有效發(fā)揮。高校教育基金會應當具備隸屬于基金會管理層的獨立財務核算組織并配備專業(yè)的財務人員，建立有效的財務核算體系，發(fā)揮財務核算體系的作用。
高校教育基金會有效的財務核算體系是指：不相容崗位要嚴格執(zhí)行分離制度，基金會財務決策、執(zhí)行和監(jiān)督應具有分離制度，控制和防范財務風險；基金會應當配備具有專業(yè)資格的專職財會人員，在數(shù)量上應當滿足不相容職務分離的要求，不相容崗位不得兼任。
（二）財務核算制度需要細化
財務核算制度是財務核算體系的基礎，基礎夯實不了，財務核算體系將無法發(fā)揮其真正的作用，達不到預期的效果。目前，由于可參考的關于基金會方面的財務核算法律法規(guī)相對較少，因此很多高校教育基金會的財務核算制度都很籠統(tǒng)，沒有對業(yè)務流程等相關內(nèi)容進行細化，這樣的財務核算體系是存在漏洞的。
細化財務核算制度具體來講需要從以下兩個方面著手：首先是要規(guī)范管理：核算制度所管理的內(nèi)容必須規(guī)范，有據(jù)可依，或者是合情合理，符合基金會的實際情況。這里尤其是要處理好基金會財務部門與基金會其他部門有工作配合時的工作制度，工作制度制定前必須經(jīng)過有效溝通，必須切實可行，達成共識。其次是要規(guī)范業(yè)務：在制度業(yè)務方面的制度，一定要體現(xiàn)專業(yè)性，在國家各項財經(jīng)法規(guī)的框架下執(zhí)行，在這個基礎上要對相關提現(xiàn)業(yè)務的制度進行細化，體現(xiàn)可模仿性，具體包括財務核算業(yè)務的具體流程、操作指南等。
在上述工作的基礎上逐漸形成高校教育基金會財務核算的質(zhì)量體系，對促進財務核算體系的完善及高校教育基金會業(yè)務的發(fā)展將起到舉足輕重的作用。
四、結(jié)束語
[關鍵詞]會計電算化 看法 對策
一、會計電算化
會計電算化是以電子計算機為基礎的當代電子技術和信息技術應用到會計實物中的簡稱。會計電算化是運用電子技術的手段對企業(yè)的財務收支,會計要素的增減變動進行核算,對企業(yè)的預算、資金流、物流成本等進行管理的操作系統(tǒng)。該系統(tǒng)包括電腦、軟件、存貯介質(zhì)和操作人員。其次會計電算化是會計信息系統(tǒng),是整個企業(yè)信息系統(tǒng)的核心組成部分,是中樞神經(jīng),企業(yè)信息是企業(yè)決算、管理、生產(chǎn)經(jīng)營的依據(jù)和結(jié)果反映。無論是企業(yè)的收支核算還是會計要素核算最后都以各種報表形式把信息反映出來。因此說會計電算化是一個用電子計算機代替人工記賬、算賬、報賬以及代替部分由人腦完成的對會計信息的處理、分析和判斷的過程。
二、會計電算化中存在的問題
1.電算化管理制度與執(zhí)行脫離。為確保電算化系統(tǒng)正常運行和會計信息的安全、準備、合法可靠,企業(yè)需要研究制定相應的會計電算化管理方法與制度。一些企業(yè)為達到甩賬目的,根據(jù)財政部會計電算化工作規(guī)范要求制定了大量的企業(yè)內(nèi)部電算化管理與控制制度,一時起到很好效果,但甩賬后,這些制度沒有進一步完善,主要表現(xiàn)為:操作規(guī)程混亂、職責不清;在裝有電算化的計算機上操作一些與電算化工作無關的內(nèi)容,如上網(wǎng)聊天、玩游戲等;允許一些無關人員使用計算機、電算化數(shù)據(jù)檔案保管力度不夠等,上述問題均應解決。
2.會計制度的修改落后于會計電算化的發(fā)展。現(xiàn)行的財務會計制度主要是以手工核算為基礎的,應用會計電算化后,從記賬方法、賬務處理程序到會計工作的組織、內(nèi)部控制的方式和會計檔案的保存介質(zhì)以及方法等都發(fā)生了變化,因此必須根據(jù)會計電算化的特點,對財務會計制度做出相應的修改,企業(yè)只加強了軟件的運用,忽略了會計制度的建設。
3.會計電算化基礎管理工作十分薄弱。會計電算化雖然在很大程度上減輕了會計人員的工作量,但同時也增加了操作人員、系統(tǒng)維護人員等崗位,帶來了許多新的要求,提出了新的問題。而目前,我國建立手工操作條件下的基礎工作的管理還存在著很多不足,一些中小企業(yè)內(nèi)部控制也不是十分完善。實現(xiàn)會計電算化,就需要建立與之相配套的一系列內(nèi)部控制制度加以約束,才能充分發(fā)揮電算化的優(yōu)勢。
4.重視賬務功能,忽視管理功能。一直以來,我國的會計工作主要從事事后核算,事前的分析預測和事中的控制因計算復雜而很難進行。會計電算化的運用和發(fā)展可以將會計人員從繁重的算賬、報賬中解脫出來,把主要的精力放在加強財務管理方面。可是,我國實行會計電算化的單位卻存在著重視報賬功能忽視管理功能的現(xiàn)象。采用軟件的材料核算、工資核算、固定資產(chǎn)核算等內(nèi)容功能較強,具備管理功能的成本核算、財務指標分析體系以及資金供求預測模塊,卻沒有設計或內(nèi)容過于簡單,查詢功能也不健全,限制了管理功能,沒有從分發(fā)揮會計電算化對加強財務管理的作用。
5.操作人員安全保密意識差。安全性問題主要是指一旦軟、硬件出現(xiàn)故障或病毒侵入,數(shù)據(jù)的安全、可靠性就受到威脅,加之數(shù)據(jù)資料的儲存介質(zhì)發(fā)生變化,如果資料沒有定期打印存檔或隨機備份不及時,一旦出現(xiàn)故障,則損失慘重,無法彌補。另一方面,保密意識淺薄也易造成巨大損失,這主要表現(xiàn)為操作權限設置不當,操作管理不嚴。
6.電算化專業(yè)人員缺乏。由于會計電算化對員工的要求比較高,既要求會計人員要掌握一定的會計專業(yè)知識,又要掌握相關的計算機知識,財務軟件的使用技術以及保養(yǎng)和維護。而在實際工作中,雖然大多數(shù)會計人員都已接受過計算機培訓,培訓的人員卻主要是初級人員,高、中級應用人員不多,而目前接受中高級培訓的人員數(shù)量少,根本滿足不了會計電算化工作的需要。
三、改進和加強會計電算化的對策
1.設計與實施電算化系統(tǒng)的方針。會計電算化在財務工作中是一個長期的過程,而不是財務工作短期目標,它總是在不斷地改進和發(fā)展,因此需要詳細制定單位會計電算化發(fā)展規(guī)劃和工作計劃,在統(tǒng)一規(guī)劃下,分步有序地實施,以免盲目性,保證前后階段工作的協(xié)調(diào),從而扎實地擴大應用范圍,最終實現(xiàn)整個企業(yè)的信息化。
2.加強計算機硬件、軟件管理。財務軟件公司在軟件開發(fā)中,必須引入安全稽核機制,對重要操作日志進行記載,并進行必要的權限設置,使業(yè)務數(shù)據(jù)只有在解密的條件下才能使用,同時必須進行必要的身份認證和內(nèi)容檢查,控制一些軟件的安裝,尤其是數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)軟件,以防止利用數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)打開多賬數(shù)據(jù)庫,進行非法處理,拒絕一切無關人員使用計算機。建立一套完整的操作環(huán)境和軟件系統(tǒng)是進行電算化會計信息系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)控的必要手段,只有這樣才能保證會計人員相對獨立、完整的行使自己的權限以達到會計內(nèi)部監(jiān)控。
3.加大對“復合型”會計電算化人才的培養(yǎng)力度。對電算化管理人員的培訓工作要經(jīng)常性地進行并結(jié)合經(jīng)驗交流,使培訓收到實效。若只有普及型的速成人才培訓,難以提高會計電算化的水平。在吸收高校會計電算化畢業(yè)新生的同時,還應選拔具有一定計算機知識的會計業(yè)務骨干到高校進修計算機專業(yè),這樣新老結(jié)合,高、中、低結(jié)合的會計電算化人才隊伍就會形成,必將推動會計電算化工作的進一步提高。
認真履行財務工作要求，正確地發(fā)揮會計工作的重要性。總結(jié)各方面工作的特點，制定崗位責任制，扎實地做好財務基礎工作，一年來，把會計基礎學習及各項計劃、制度相結(jié)合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎工作放到重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。嚴格按照會計基礎工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內(nèi)部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。
二、財務核算和管理工作
食堂的成本核算，食堂是年月份正式開始運行，我是月下旬來的，根據(jù)本單位工作性質(zhì)，該單位屬于財政補貼單位，而領導為了更好的經(jīng)營與管理食堂的運行，專設食堂會計，進行成本核算，所以，我很快進入工作角色，與食堂會計馬桂芳協(xié)同合作，開始理順食堂賬目，我來之前馬會計已經(jīng)統(tǒng)計好了食堂原材料購入與出庫數(shù)據(jù)，做的非常準確細致，但與會計規(guī)范要求還有一定的差距，為了按著會計制度建立建全食堂的賬目。從今年五月份做起，由于本人在從事會計工作中從未接觸過餐飲方面的賬，再加上合做伙伴都是業(yè)務新手，提供相關數(shù)據(jù)難度很大，白天和相關人員收集、整理資料、處理日常的工作，晚上自己學習有關業(yè)務方便的書，或是在網(wǎng)上查找相關方便的資料。就這樣收集食堂的固定資產(chǎn)、低值易耗品購入憑證，合同及所有的原始票據(jù)。按著會計制度設置，審核原始票據(jù)、填制記賬憑證、登記賬薄、裝訂憑證、食堂成本核算、員工工資核算、資產(chǎn)負責表的填制等一系列工作，用兩個多月的時間放棄節(jié)假日的休息加班加點，把至月共四個月的賬，到月末全部做完，到目前共審核原始憑證5千多筆，填制記賬憑證530多張，裝訂憑證25冊。建立了總賬，各類明細分類帳，如：固定資產(chǎn)、收入、成本、應收、應付等10多個賬薄。食堂的賬已經(jīng)進入了會計核算正規(guī)化，并做到了帳目健全，帳目清楚，帳帳相符，為領導決策提供了真實的決策信息。為此，在建賬過程中我要感謝的人有馬桂芳、李曉波，張志剛等等相關人員的鼎力相助，尤其是馬桂芳同志雖然不是專業(yè)會計出身，但刻苦鉆研會計工作，不怕苦，不怕累。在較短的時間內(nèi)掌握了一定的會計基礎工作。
1.食堂截止到月末收支情況：收入631,370元，總支出1，878,310元，其中，原材料899,369.89元，物料用品與低值易耗品42,564.43元，累計折舊228,693.15元，水電費86,319.53元，人員工資591,563元，洗滌費29,845元，結(jié)余-1,249,940元。
2.洗衣房是從年月分開始單獨核算的，到目前收支情況：收入32,568元，其中100元是對外洗滌收入(現(xiàn)金)其余的是內(nèi)部洗滌費，支出20,583.17元，其中物料用品1,301.50元，人員工資13,090元，累計折舊6,919.67元，結(jié)余2,723元。
3.行政庫房運行情況，年月至月份購入日用品41,343.50元，已領用34,464.75元，庫存6,878.75元;辦公用品購入17,411.30元，已領用11,861.05元,結(jié)余5,550.25元,洗滌用品購入93,407.70元,已領用71,915.45元,結(jié)余21,4920.25元,購入水茶23,956元,已領用19,639元,結(jié)余4,317元.還有部分沒有單價無法統(tǒng)計。
4、固定資產(chǎn)的登記情況，為了加強固定資產(chǎn)的管理，督足經(jīng)辦人員及時進行固定資產(chǎn)登記，并與固定資產(chǎn)管理人員核對，確保帳實相符。現(xiàn)已登記入冊：洗滌設備6項74,300元;食堂107項335,010元;音響146項2,019,316.32元。其他資產(chǎn)正在核實登記中。
三、加強業(yè)務學習，提高業(yè)務水平和工作能力
古人云：讀政治書，以養(yǎng)大氣;讀業(yè)務書，以養(yǎng)才氣：讀文學書，以陶冶情操授人以魚，莫如授人以漁。人的能力不是與生俱來的而是學來的，財務人員不斷加強業(yè)務學習，培養(yǎng)學習型的財務隊伍。為了確保財務管理更好的服務于本局日常工作，財務部門組織財務人員進行業(yè)務學習，特制定了學習計劃，從十一月份起每周五下午時間學習，學習內(nèi)容：會計法、事業(yè)單位會計制度、事業(yè)單位會計準則、會計檔案管理、固定資產(chǎn)管理制度、會計基礎知識等。通過學習有所收獲，掌握了解了財務方便的相關知識，財務人員的學習極積性很高。
四、年工作設想及需要改進方便
過去的一年是緊張而繁忙的一年，做了很多工作，但成績也存在著不足，現(xiàn)結(jié)合財務工作,將財務工作設想如下：
1.進一步加強財務、會計核算工作，將財務基礎工作進一步做實做細。
2.增強財務計劃管理，加強計劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強財務事先參與決策工作，從源頭做好財務管理工作，為領導決策提供有用的決策信息
3.進一步加強財務日常監(jiān)督工作，從每筆收支入手嚴格執(zhí)行國家相關的財經(jīng)政策和局的規(guī)章制度
4.進一步加強內(nèi)部部門間的溝通、協(xié)調(diào)工作，嚴格按著部門職責做好本部門的工作，發(fā)揮財務部門應有的作用，為領導分憂，解難。
5.加強財務人員業(yè)務學習和培訓，全面提升業(yè)務水平。
20xx財務年度工作計劃(一)
做好公司的財務工作是財務人員的工作宗旨。為彌補之前工作的不足，發(fā)揚優(yōu)秀工作態(tài)度，現(xiàn)將新的財務工作計劃向大家匯報：
xx年，公司財務科在**供電公司財務部、**公司黨政班子的正確領導和全體財務人員的共同努力下，認真貫徹執(zhí)行公司財務預算，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，以加強財務核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產(chǎn)經(jīng)營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，為完成xx年各項經(jīng)營工作目標作出了應有的貢獻。在新的一年里，財務科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經(jīng)營思路，從嚴管理，積極為公司領導經(jīng)營決策當好參謀，具體有以下財務工作計劃安排。
一、財務工作計劃要顧全大局，服從領導，堅定目標不動搖。
年初財務預算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標和任務。財務科全體人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務。
1、按財務預算科學合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，
2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財務人員應加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好電費清收核算，合理調(diào)度資金完成年度預算。近年來電費回收程序逐步規(guī)范，高耗能企業(yè)市場回暖，電費回收成績顯著，給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來積極有利影響，同時也給財務流動資金管理提出了更高要求。XX年，我們應適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應該為企業(yè)帶來效益。XX年，我們應加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。
二、財務工作計劃要加強管理，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)和效益的增長服務。
管理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運行的保證，管理是提高企業(yè)核心競爭力的關鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永恒的。為此，財務科將加強內(nèi)部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產(chǎn)成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預算，有計劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時財務工作計劃中對于機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。
1、業(yè)務招待費管理。XX年我們對業(yè)務招待費的管理辦法依然采取行政負責、工會參與、紀委監(jiān)督、包干使用、超支不補、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務招待費。嚴格執(zhí)行“就餐代金券制”。
2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關于加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計劃，經(jīng)領導審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執(zhí)行。
5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)分管領導審核批準后進行維修;車輛用油由財務科負責采購、結(jié)算，車輛服務中心負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。
三、財務工作計劃要明確責任，從嚴要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓，提高服務水平。
財務科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認真落實國網(wǎng)公司供電服務“十項承諾”“優(yōu)質(zhì)、方便、規(guī)范、真誠”的服務方針在財務科得到充分體現(xiàn)，做到內(nèi)讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關人員及部門滿意。財務科倡導“會計為生產(chǎn)經(jīng)營一線服務、上一流程為下一流程服務、全員為客戶服務，每個崗位相互服務”的意識，切實抓好財務行風建設。
四、財務工作計劃要穩(wěn)定財務隊伍，繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務培訓，規(guī)范供電所財務管理，使全公司財務會計工作再上新臺階。
XX年度我們財務工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強財務隊伍為主，通過集中培訓與崗位培訓相結(jié)合的會計業(yè)務培訓和規(guī)范供電所財務管理為主要內(nèi)容，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強財務隊伍。對現(xiàn)有財務從業(yè)人員進行業(yè)務考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。
3、加強企業(yè)經(jīng)營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。注重工作效率，以推行財務會計電算化核算為目標，全面提高財務人員素質(zhì)。
總之，我們將以現(xiàn)在擬定的財務工作計劃范文為宗旨，在今后的財務工作中，我們財務科的奮斗目標是：在省市公司財務部門和公司領導的大力關心領導下，在各相關部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎的科學管理型財務隊伍;在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時刻堅持科學性預測、過程化控制、準確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財務預算目標任務而努力奮斗。
7財務年度工作計劃(二)
7年工作目標：立足基礎工作，深化工作細節(jié);提高人員素質(zhì)，追求工作質(zhì)量
第一部分 財務工作
一、財務基礎工作
(一)、制定財務制度及相關流程執(zhí)行標準。
1、從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準則》制定公司財務制度。
2、制定各項財務工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標準。
3、尋求創(chuàng)新和突破，細化和改善財務管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。
4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報總經(jīng)理，并對應完善相關制度。
(二)、擬定財務人員配置及崗位職責
1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財務部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。
2、按照規(guī)范、精細、科學的標準，提升會計人員綜合素質(zhì)和強調(diào)工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。
3、以培訓帶動基礎工作的落實
年，有目的、有步驟的對全體財務人員進行基礎工作的培訓，預計在7、8月份在網(wǎng)上進行了會計人員的后續(xù)教育培訓，主要選取會計基礎工作方面的內(nèi)容加以學習，使會計人員認識到會計基礎工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。
(三)、會計核算管理
1、進一步規(guī)范會計科目
按照公司業(yè)務的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會計準則》科學合理地對會計科目進行歸類，規(guī)范會計科目的使用方法，從而使會計科目更具有科學性、一致性。
2、理順現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程
為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費用支付單據(jù)，寫明支付原由，并必須經(jīng)總經(jīng)理簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標準管理，做到有據(jù)可查，避免收付風險。
貨款結(jié)算方面，對商場結(jié)算單據(jù)進行細致審核，對其取的各項費用做到嚴格審核，不錯交一筆費用。
3、加強財務指標分析力度
① 按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數(shù)字做到零差錯。
② 7年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析。
③ 對品牌促銷推廣活動的投入、產(chǎn)出及其實施效果進行分析，重點關注影響各項指標的相關因素，提出促銷推廣中存在的問題。
④ 通過高質(zhì)量的財務分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。
4、落實會計檔案管理制度
至7年我公司成立已3年，所涉及的會計檔案累積增多，必須制定執(zhí)行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類，按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等;
二、財務管理工作
(一)、強化財務監(jiān)管職能
1、加強對存貨的監(jiān)管
存貨是企業(yè)正常經(jīng)營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫存商品的準確性，財務部每月對各品牌的庫存盤點結(jié)果進行抽查，對有問題商品，及時發(fā)現(xiàn)，及時督促相關部門予以整改，并對產(chǎn)生問題的部門進行考核，通過考核與監(jiān)督，降低問題商品的數(shù)量，努力提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少存貨損失。
2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流，加強對銷售、費用的監(jiān)管
① 在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見上報總經(jīng)理;
② 對經(jīng)營中存在的不合理費用支出及時做出統(tǒng)計，并上報總經(jīng)理，力爭費用支出的合理性;
③ 監(jiān)督終端店銷售情況，查找銷售中存在的漏洞，避免收入損失風險。
3、加強對人員調(diào)動和工作交接的監(jiān)督
針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續(xù)，列清移交事項，交清貨品、錢、物，并由主管領導監(jiān)交，避免貨品、錢、物損失風險。
(二)加強安全管理，杜絕安全隱患
安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈，作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中;
1、增強全員的安全防范意識;宣貫公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座，熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生;
2、保證資金、系統(tǒng)、有價票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全;
3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關等進行檢查，消除各類安全隱患;
第二部分：其他工作
一、完成領導布置的其他工作。
二、配合其他部門完成指定工作。
三、從公司發(fā)展的角度考慮問題，勇于創(chuàng)新。
7財務年度工作計劃(三)
為了使財務工作更好地為公司的業(yè)務發(fā)展服務，加強財務管理，完善各項財務制度，做到財務工作長計劃，短安排，使財務工作在規(guī)范化，制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬定年財務工作計劃。
一、20xx年計劃指導思想
1、財務會計應發(fā)揮好“企業(yè)信息系統(tǒng)”的作用，為公司內(nèi)部經(jīng)營管理及公司外部會計信息使用者提供及時、真實、可靠的會計信息。
2、秉承“企業(yè)價值最大化”的理財觀念，不斷加強公司的財務管理工作，切實做好財務預測，財務預算、財務控制和財務分析等工作。
二、目標和任務
1、按時完成日常會計記錄和會計核算工作，提高工作效率
2、帳務初始化工作：根據(jù)公司實際情況，20xx年要求做好財務軟件的初始化工作，建立桂林藍溪谷旅游開發(fā)有限公司以及其他各公司的財務帳套。
3、做好日常會計核算。做到及時編制有關會計憑證及報表，及時報送稅務局;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。
4、財務分析：及時利用財務業(yè)務，會計統(tǒng)計、市場等信息資料，對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，全面、客觀地評價公司財務活動的業(yè)績，有效控制財務活動的運行。
5、不斷提高自身從業(yè)素質(zhì)，明確自身的工作職責。
6、加強財務部內(nèi)部及與公司其他部門的溝通合作
7、措施：
7.1做到崗位職責制，堅持原則，秉公辦事，做出表率。
7.2制定并完善財務管理制度。
7.3明確財務管理的有關規(guī)定，在財務活動中認真執(zhí)行。
7.4搞好財務基礎工作，做到賬目清楚，賬證、賬實、帳表、賬賬相符。使財務基礎工作在規(guī)范化中達到升級。
7.5培訓財務軟件，加強產(chǎn)品知識。
三、需求
需各部門的配合及支持。
20xx財務年度工作計劃(四)
一、財務工作計劃要顧全大局，服從領導，堅定目標不動搖。 年初財務預算，是通過領導的英明策略制訂的，它反映了單位新的一年總體經(jīng)營目標和任務。財務人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動性，時刻堅持以單位大局為重，不折不扣的完成單位安排的各項工作任務。
1、按財務預算科學合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經(jīng)濟分析和建議，為中心領導決策當好參謀，
2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為單位謀取最大經(jīng)濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財務人員應加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，
二、財務工作計劃要加強管理，提高工作效率。
管理是生產(chǎn)力，是建立創(chuàng)新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永恒的。為此，財務科將加強內(nèi)部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年開支有預算，有計劃，使單位資金得到有效合理的發(fā)揮效益。
1、業(yè)務招待費管理。XX年我們對業(yè)務招待費的管理辦法依然采取行政負責、工會參與、紀委監(jiān)督、包干使用、超支不補、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務招待費。嚴格執(zhí)行“就餐代金券制”。
2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關于加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計劃，經(jīng)領導審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執(zhí)行。
5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)分管領導審核批準后進行維修;車輛用油由財務科負責采購、結(jié)算，車輛服務中心負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。
三、財務工作計劃要明確責任，從嚴要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓，提高服務水平。
財務科作為單位的服務科室，讓“優(yōu)質(zhì)、方便、規(guī)范、真誠”的服務方針在財務科得到充分體現(xiàn)，做到內(nèi)讓公司單位干群稱心，外讓社會各相關人員及部門滿意。財務科倡導“會計為全員客戶服務，每個崗位相互服務”的意識，切實抓好財務行風建設。
四、財務工作計劃要穩(wěn)定財務隊伍，繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務培訓，規(guī)范財務管理，使單位財務會計工作再上新臺階。
通過集中培訓與崗位培訓相結(jié)合的會計業(yè)務培訓和規(guī)范供電所財務管理為主要內(nèi)容，扎扎實實的把單位的財務工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：
1、加強理論培訓，增強財務的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。
20xx公司財務部門工作計劃范文1財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務，在領導的監(jiān)督下財務部各工作 人員應合理的調(diào)節(jié)各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu) 的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益。
**年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他 部門的考核制度或者相關辦法。我做財務工作已經(jīng)好多年，深知**年財務工作計劃對加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作 用。為了做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了**年財務工作計劃。在國家各項財務法律、法規(guī)的 監(jiān)督下制定如下考核制度：
一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風險。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù) 開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質(zhì)量;會計報表質(zhì)量;計算機管理;聯(lián)行 結(jié)算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類 整理，需要進一步規(guī)范。
二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。
緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓 管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針 對目標，制定出臺《xx縣農(nóng)村信用社**年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠 道，千方百計應收盡收。內(nèi)抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費 用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。二是比例操作：即在費用開支方面針對國家 有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。三是預算操作：對培訓費、 會議費、修理費、電子設備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們 結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外 支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。
在重要空白 憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，XX年5 月份我們要組織人員對**年*月至**年*月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要 求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。
四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作。
去 年**月份，市銀監(jiān)局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為xxx元，法人股入股起點為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶 來了巨大困難，**年雖然開展了此項工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范。**年底投資股比例xxx%,還差xx個百分點, 需在一季內(nèi)達到比例。**年要大力開展增資擴股工作，雖然**年底縣信用社的資本充足率已達到xxx%,但如果按票據(jù)兌付考核辦法,我縣信用社的資本充足 率還不足以兌付專項票據(jù), 還需進一步加大增資擴股的力度,確保專項票據(jù)兌付時不受影響。
五、按標準開展信息披露工作。
信 息披露工作直接影響到專項票據(jù)兌付工作，今年*月份之前，要組織信用社按專項票據(jù)兌付標準認真開展信息披露，具體對**年度的各項經(jīng)營指標完成情況、股金 分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關場合，以便廣大社員和利益相關者能真實準確地了解我縣農(nóng)村社各 項業(yè)務經(jīng)營的真實情況。
六、配合職能科室，搞好統(tǒng)一法人工作。
七、開展新財務制度的培訓工作。
八、做好其它各項財務工作。
1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。
2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發(fā)等管理工作。
3、認真搞好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達。
4、做好信用社業(yè)務和微機操作的日常指導。
5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。
6、認真編寫財務分析和項目電報分析。
7、加強信用社無息資金管理。
8、繼續(xù)做好信用社帳戶、現(xiàn)金、大額支取方面的管理工作。
20xx公司財務部門工作計劃范文220xx年是公司發(fā)展中的關鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃, 認真貫徹執(zhí)行公司財務預算，以加強財務核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產(chǎn)經(jīng)營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理,積極為公司領導經(jīng)營決策當好參謀，為完成公司經(jīng)營目標作出應有的努力。現(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：
1、財經(jīng)整頓貫徹一個“實”字
按照國家局《五條紀律》要求，針對20xx年財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學、財務收支不合規(guī)、核算不實、手續(xù)不全等問題，積極進行整改和自查自糾，進一步深化會計基礎，完善財務管理體制。明年的重點要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點，要規(guī)范會計核算、原始記錄、財產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實資金、商品、資產(chǎn)的管理責任，強化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴格分工，相互核對，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營活動中的失誤差錯，保障各財務環(huán)節(jié)安全運轉(zhuǎn)，全面推動財務管理規(guī)范運作，通過專項整頓建立起規(guī)范、守法、誠信的財經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關。
2、財務集中實現(xiàn)一個“流”字
全省“集中財務、資金中心、電子商務”三位一體的信
息管理系統(tǒng)應用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會計科目與科目級次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實現(xiàn)省局對分、縣公司會計業(yè)務的跨單位審核、聯(lián)查，直接進行預算表單的審批，為適應省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進行重組，資金每日上劃，費用按預算按月核拔，與省局、網(wǎng)點上下聯(lián)網(wǎng)，會計報賬一天一報，財務、資金數(shù)據(jù)及時上傳，讓資金流、商品流、信息流實現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“集中財務、分級控制、全面預算、責任會計”的財務管理體系。
3、資金管理突出一個“零”字
一是零資金運營，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營，實現(xiàn)零資金成本。
二是零庫存管理，對各單位實行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤，促進各單位勤進快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。
一、理順工作思路，做好財務基礎工作。
1、搭建集團公司財務組織構(gòu)架，明確崗位及職責。
崗位職責：
財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。
會計主管：記錄經(jīng)濟業(yè)務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結(jié)帳;編制財務報表。
出納：負責現(xiàn)金收訖，登記日記帳等。
庫管員：管理財產(chǎn)物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務制度。
在原有財務制度的基礎上，根據(jù)集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內(nèi)部財務規(guī)章制度，使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
3、規(guī)范建立財務檔案，提高檔案管理質(zhì)量。
收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
二、加強財務人員培訓，提高財務人員素質(zhì)。
目前，財務部半數(shù)人員為新進人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財務隊伍。以強化財務人員教育培養(yǎng)為基礎，全面提高財務部人員整體素質(zhì)，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強財務隊伍。對現(xiàn)有財務從業(yè)人員進行業(yè)務考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。
3、加強企業(yè)經(jīng)營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預測、事中分析和基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。加強會計人員的業(yè)務培訓, 注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
三、開展會計信息化建設，盡快實現(xiàn)會計電算化。
利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報送，歸集和整理會計數(shù)據(jù)，增強會計數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進行，逐步實現(xiàn)計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A測前景的數(shù)據(jù)，提高會計核算的質(zhì)量，使公司會計核算工作更加正規(guī)化、科學化，現(xiàn)代化。
總之，財務部將嚴格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據(jù)，當好領導的參謀。積極為公司發(fā)展獻計獻策。
四、充分發(fā)揮財務管理職能，做好財務本職工作。
1、按財務預算科學合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。積極提供全面、準確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，
2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導財務人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調(diào)度資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應該為企業(yè)帶來效益。加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。
20xx公司財務部門工作計劃范文3今年是公司飛速發(fā)展的一年，結(jié)合公司的實際情況，公司財務部將一如既往地做好日常會計核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規(guī)范管理，為本公司的做大、做強提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務。
為了使財務工作更好地為公司的業(yè)務發(fā)展服務，加強財務管理，完善各項財務制度，使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬定以下財務工作計劃。
一、指導思想
財務會計工作應發(fā)揮好“企業(yè)信息系統(tǒng)”的作用，為公司內(nèi)部經(jīng)營管理者及公司外部會計信息使用者提供及時、真實、可靠的會計信息。
財務部是企業(yè)財務工作的管理、核算、監(jiān)督指導部門、其管理職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達企業(yè)財務預算，并對預算的實施情況進行管理，其核算職能是對公司的生產(chǎn)經(jīng)營、資金運行情況進行核算，其預警提示職能是對于董事長、總經(jīng)理反饋公司資金的營運預警和提示。
切實做好財務預測、財務決策、財務預算、財務控制和財務分析五項工作，提高公司的經(jīng)濟效益。
二、目標和任務
(一)依時完成日常會計記錄和會計核算工作，提高工作效率
1.嚴格遵守《會計法》、《企業(yè)會計制度》等有關會計法律法規(guī)進行會計核算和會計管理工作，完善公司內(nèi)部會計管理與控制制度、內(nèi)部審計制度和會計核算制度與方法。
2.完成指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。
3.做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，細化成本核算，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務;及時準確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。
4.做好會計檔案的管理工作。
(二)加強公司的資金管理
1.擬定公司的年度資金預算并提交公司董事會審批。
2.擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會審批。
3.調(diào)度公司資金，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的集中使用。
4.加強公司的存貨管理、應收帳款管理。
(三)制定公司年度財務預測和預算，積極參與公司決策
1.制定全面預算，提供全面、準確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀。
2.按財務預算科學合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。
(四)嚴格落實財務控制工作
1.嚴格抓好采購環(huán)節(jié)的財務控制、存貨控制、現(xiàn)金控制等控制環(huán)節(jié)，確保公司及其內(nèi)部機構(gòu)和人員全面實現(xiàn)財務預算，實現(xiàn)公司總體目標。
2.實施全方位財務控制機制，使財務控制工作滲透到公司組織管理的各個層次、生產(chǎn)業(yè)務的全過程、各個經(jīng)營環(huán)節(jié)，覆蓋企業(yè)所有的部門和崗位。
(五)財務分析
及時利用財務業(yè)務、會計、統(tǒng)計、市場等信息資料，采用科學的分析方法，對公司的財務狀況、營運能力和財務成果進行分析，全面、客觀地評價公司財務活動的業(yè)績，有效控制財務活動的運行，正確預測財務發(fā)展的未來。
三、加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設
隨著公司的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質(zhì)日顯重要。
1、認真學習會計法、財務管理制度，提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經(jīng)紀律,抵制不正之風。
2、加強業(yè)務學習,提高業(yè)務水平。定期進行業(yè)務培訓,更新業(yè)務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現(xiàn)階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。
3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質(zhì)的重要方面。通過交流可促進理論知識,有利于總結(jié)工作中的經(jīng)驗,提高業(yè)務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質(zhì)的培養(yǎng)，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司各部門各項工作有序運轉(zhuǎn)和各項事業(yè)的發(fā)展。
四、工作重點與難點
增加資金投入：資金需求計劃和融資計劃。根據(jù)我司20xx年的銷售計劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行的資金支持是我司20xx年總目能否實現(xiàn)的關鍵。在這個問題上財務部感覺壓力特別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發(fā)展所需資金，是財務部的工作重點和難點。
五、建議和措施
1、重大發(fā)生費用支出應報財務部備案，以使有計劃地攤銷支付(如銷售返利)。
2、加大新藥產(chǎn)品的開發(fā)力度，改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
3、做好原料定價采購工作，控制采購成本升高，努力降低采購成本，增加產(chǎn)品毛利率。
4、擴大產(chǎn)品銷售范圍，增加銷售收入。
5、量入而出，控制費用支出：
[關鍵詞] 小型企業(yè) 會計電算化 問題 對策
會計電算化工作在我國已開展多年，企業(yè)已深刻認識到信息手段的現(xiàn)代化能使企業(yè)實現(xiàn)財務業(yè)務一體化管理，最大限度提升企業(yè)的管理水平和市場競爭力。目前，在我國發(fā)達地區(qū)，大中型企業(yè)已基本全部實現(xiàn)了會計電算化工作。近兩年及未來的一段時期內(nèi)，我國企業(yè)信息化市場的主角正逐步由大中型企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)量龐大、IT基礎建設較弱的小型企業(yè)。由于一些小企業(yè)管理基礎相對薄弱，財務人員業(yè)務水平偏低，造成企業(yè)會計電算化工作實踐中存在一些不盡人意的地方，會計電算化工作也往往局限于替代手工會計核算，阻礙了企業(yè)會計電算化向更深層次發(fā)展。
一、企業(yè)會計電算化工作中存在的主要問題
1.賬務處理程序不夠規(guī)范。由于財務軟件本身對會計數(shù)據(jù)的來源提供了一系列規(guī)范化要求，因而在實際工作中要求會計人員在數(shù)據(jù)輸入、業(yè)務處理及有關制度制訂方面都必須規(guī)范化、標準化，才能使電算化會計信息系統(tǒng)順利進行。目前，開展會計電算化工作的小企業(yè)雖然也會根據(jù)企業(yè)實際管理需要及會計軟件規(guī)范化要求對原有賬務處理流程進行改造，但由于受觀念、技術等多方面因素影響，現(xiàn)有工作流程大都仍在舊的體制、機制和管理模式基礎上進行，因而出現(xiàn)了工作流程與實際業(yè)務需要相沖突的矛盾，使會計電算化系統(tǒng)不能很好地發(fā)揮作用。另外，在會計電算化的實際實施過程中也還存在著一些不規(guī)范的行為，如在企業(yè)實際工作中還存在同類型經(jīng)濟業(yè)務不同人員制單采用不同的會計核算方法現(xiàn)象，破壞了企業(yè)賬務處理的一致性，同時也導致了賬戶的發(fā)生額失真或失去意義。這些問題如不能解決，不但會造成會計信息的失真，還容易使管理者做出錯誤的決策，甚至導致管理上的漏洞，嚴重制約著會計電算化水平的提高。
2.會計電算化基礎管理滯后于會計電算化的發(fā)展。企業(yè)開展會計電算化工作，傳統(tǒng)的會計分工模式將被打破，會計人員的工作職責、操作規(guī)程也都將發(fā)生很大變化，同時，由于數(shù)據(jù)的處理方式、記錄方式、存儲介質(zhì)的變化，勢必會帶動企業(yè)內(nèi)部控制的組織形式及內(nèi)控制度的變化。一些小企業(yè)在電算化系統(tǒng)試運行階段，沒能適時調(diào)整崗位分工，雖然為通過甩賬審批，也參照其他公司所使用的制度文本制訂了本單位的內(nèi)部控制制度，但這些制度并沒有針對本單位實際工作要求進行設計，且系統(tǒng)在運行過程中也沒有嚴格執(zhí)行，內(nèi)部管理仍是采取模仿手工的管理辦法，沒有實現(xiàn)重整，崗位分工混亂，權限設置缺乏牽制，計算機系統(tǒng)的安全性和保密性及會計檔案保管、數(shù)據(jù)備份等都存在安全隱患。
3.會計電算化人員業(yè)務素質(zhì)偏低。小企業(yè)的電算化操作人員大都是由過去的會計、出納等財務人員經(jīng)過短期培訓而來，對軟件的認識存有局限性，他們一般只能按照固定的模式機械的操作財務軟件，卻不能靈活運用軟件所提供的各項功能。另外，由于大部分會計人員的財務知識不夠系統(tǒng)深厚、更新慢，因此只能對日常的會計核算進行處理，對如何提高企業(yè)財務管理水平則無能為力，沒能充分發(fā)揮出管理軟件在管理方面的功能，不但沒有完全體現(xiàn)出會計工作應用計算機處理的優(yōu)勢，而且造成了系統(tǒng)資源的浪費。
二、完善小型企業(yè)會計電算化工作的建議
1.建立與會計電算化相適應的工作體系。會計電算化的實現(xiàn)，必將對人們的傳統(tǒng)觀念、原有的會計業(yè)務處理流程、內(nèi)部控制方式及組織結(jié)構(gòu)產(chǎn)生一定影響，企業(yè)必需要調(diào)整原有的工作體系。企業(yè)的相關管理人員應具備現(xiàn)代化管理意識，在整個企業(yè)管理現(xiàn)代化總體規(guī)劃的指導下做好會計電算化的長期、近期發(fā)展規(guī)劃和計劃并認真組織實施，重新調(diào)整會計及整個企業(yè)的機構(gòu)設置、崗位分工，建立一系列現(xiàn)代企業(yè)管理制度，提高企業(yè)管理水平。企業(yè)的財務人員必須調(diào)整原已習慣的傳統(tǒng)的核算方法，規(guī)范賬務處理流程，以適應會計電算化工作的要求。
2.培養(yǎng)復合型人才隊伍。會計電算化工作給企業(yè)會計工作增添了新內(nèi)容，因此要求會計人員提高自身素質(zhì)，更新知識結(jié)構(gòu)。企業(yè)應積極支持及組織會計人員學習和提高會計電算化知識，掌握計算機先進技術，為本單位盡快建立高效的會計信息系統(tǒng)創(chuàng)造條件。針對單位會計人員的特點和工作要求，企業(yè)要科學確定培訓內(nèi)容，制定切實可行的會計電算化人員培訓計劃，要注重實效。培訓過程中要注意知識結(jié)構(gòu)問題。對不同崗位的工作人員，應按不同內(nèi)容、不同要求進行培訓。企業(yè)應通過加強人才培訓、技術交流與合作等方式來造就一支既懂技術，又懂管理，知識結(jié)構(gòu)合理，技術過硬的“復合型”信息技術人才隊伍。
3.建立健全一套完整的電算化模式下的規(guī)章制度。控制操作人員的職能，確保原始數(shù)據(jù)操作的準確度，避免會計檔案無紙化和電腦操作無形化帶來的風險，是會計電算化后企業(yè)內(nèi)部會計控制系統(tǒng)主要應該解決的問題。只有制定完備詳盡的制度才能減少錯誤的發(fā)生，從源頭上確保會計信息的真實和可靠。企業(yè)應根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的要求，制定適合本單位經(jīng)營管理需要的各項內(nèi)部會計管理制度，并在工作中逐步完善。電算化內(nèi)部制度建立后，抓落實是非常重要的環(huán)節(jié)。在實施過程中，企業(yè)要定期對各項制度的執(zhí)行情況進行檢查，并有相應獎懲措施，以確保各項制度的落實。
隨著信息技術的不斷發(fā)展，會計電算化工作替代傳統(tǒng)的手工會計核算是必然趨勢。會計電算化工作不是一蹴而就的事情，小企業(yè)應在會計電算化實施過程中強化基礎管理，規(guī)范業(yè)務流程，重視人才培養(yǎng)，并將會計電算化工作納入企業(yè)信息化工作的總體范疇，制訂切實可行的會計電算化工作計劃，以確保會計電算化工作為企業(yè)管理信息系統(tǒng)總目標服務。
參考文獻:
2020年這個不平凡的一年，對于自已的工作，需要制定好相關的工作計劃，那么建筑企業(yè)財務個人工作計劃該怎樣寫呢?下面就是小編給大家?guī)淼慕ㄖ髽I(yè)財務個人工作計劃2020范例，希望大家喜歡!
建筑企業(yè)財務個人工作計劃(一)
新年到了，對于自已的工作，得制定一份新的工作計劃了，希望在新的一年里能夠越來越好!
一、財務科工作計劃
財務科負責分公司財務管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、會計管理、各項目部及實體的成本管理、兌現(xiàn)審計工作。
1、嚴格執(zhí)行集團公司的規(guī)章制度。對本部門工作負責，制定并落實部門工作計劃。
2、負責編制并上報分公司年度財務收支計劃和月資金收支計劃;編制并上報分公司機關費用指標計劃，按照集團公司審批結(jié)果，進行控制和管理。
3、負責編制和上報集團公司財務會計報表及各種資料。
4、負責財務會計核算和項目成本核算的管理。配合項目部工程價款回收工作。
5、負責分公司固定資產(chǎn)的管理，按規(guī)定計提折舊費。
6、組織各項目開展增收節(jié)支活動。搞好會計核算、項目核算和成本分析，降低工程成本，降低費用支出，并會同相關部門建立工程項目經(jīng)濟檔案。
7、負責對項目經(jīng)理部實施審計監(jiān)督。負責分公司的財務電算化管理。
8、負責“卓越績效體系”的財務科各種資料的準備及復驗工作。
9、負責工程投標保函、履約擔保、銀行信貸額度等手續(xù)辦理工作。
10、負責集團公司對分公司工作聯(lián)查財務各種資料的收集、編制工作。
11、負責上報分公司年度財務收支計劃和月資金收支計劃;編制并上報分公司機關費用指標計劃，按照集團公司審批結(jié)果，進行控制和管理。編制分公司年度財務收支報表。
12、負責核對清理債權帳務及內(nèi)部單位之間的往來帳目。
13、執(zhí)行對操作人員的管理和計算機檔案管理職責，對會計軟件的運行進行日常維護，保證計算機軟件及硬件的財產(chǎn)安全。
14、對項目經(jīng)理部經(jīng)營管理制度和內(nèi)部控制制度是否健全，運行機制是否正常進行監(jiān)督。對項目經(jīng)理部實施財務審計、承包及兌現(xiàn)審計。
二、支付各種款項的措施
為了強化財務管理，規(guī)范經(jīng)濟行為，杜絕工程成本的各項潛虧因素的存在，保證分公司健康持續(xù)的發(fā)展，要求各級領導及財務人員在支付各種款項時，帳面有欠款的可以支付，否則堅決不予支付。如果雙方簽定合同約定有預付款的可以預付，但預付款項不得超過合同限定數(shù)額。要求嚴肅執(zhí)行，若有違反行為追究當事人和領導責任。
在付款的同時嚴格審查收款簽字人是否與財務帳面、合同簽字人一致，否則堅決拒付，實屬情況特殊，但必須辦理本人委托證明書、委托人和受托人的身份證復印件并同時附在付款憑證后面。委托證明書如果雙方是企業(yè)單位的必須有雙方企業(yè)單位蓋章后有效，如果是個人的必須有雙方當事人簽字并同時按手印和雙方的身份證復印件附后有效。事后避免經(jīng)濟糾紛。
三、加強防范企業(yè)經(jīng)濟風險意識
1、建立完善專項基金臺賬：職工公積金、職工養(yǎng)老統(tǒng)籌、職工醫(yī)療保險、職工失業(yè)保險臺帳。
2、應收帳款科目要進行帳齡分析，帳齡達到三年以上為不良資產(chǎn)，結(jié)算是否及時，債權人的債權期限為兩年。債務人是否存在，單位是否注銷，訴訟期限是否超過兩年，債務人是否足額給款。預期債務是否有證明，證明超保權期限是否。預期不能收回的“應收帳款”全額提取壞帳。
3、壞帳準備金的預提方法，是以“應收帳款”和“其他應收款”的年終“借方”期末余額按比例提取，同時也可以按單個分析計提，但是必須在財政局備案并批準。
建筑企業(yè)財務個人工作計劃(二)
2020年是企業(yè)發(fā)展非常重要的一年，也是一個充滿挑戰(zhàn)、機遇與壓力的一年。為了增強責任意識、服務意識，并充分認識和有條不紊地做好財務工作，特制定本計劃。
一、嚴格遵守財經(jīng)等法律法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度
遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據(jù)，當好領導的參謀。
二、積極參與企業(yè)管理
隨著財務管理職能的日益顯現(xiàn)，財務管理應參與到企業(yè)管理的逐個環(huán)節(jié)，為總體規(guī)劃制定提供依據(jù)，為落實各項工作進行監(jiān)督，為準確考核工作提供結(jié)果。
三、隨著單位精細化管理水平的不斷強化，對財務管理也提出了更高的要求，根據(jù)財務管理的特點以及財務管理的需要，我們要進一步做好日常工作
1、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算，按照財務制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風險。
2、努力開源節(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮最大的作用，為公司提供財力上的保證。在費用控制方面，加強艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的理財作風，將各項費用壓到最低限度，倡導人人提高節(jié)約的意識。
3、加大財務基礎工作建設，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等工作抓起，認真審核原始票據(jù)，細化財務報賬流程。內(nèi)控與內(nèi)審結(jié)合，每月進行自查、自檢工作。做到帳目清楚，帳證、帳實、帳表、帳帳相符，使財務基礎工作規(guī)范化。
四、實行會計電算化
首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進行，逐步實現(xiàn)計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A測前景的數(shù)據(jù)，提高會計核算的質(zhì)量，通過一系列嚴格的科學和程序控制，可以避免各種人為的虛假行為，避免在實際工作中違法違規(guī)，使其更加正規(guī)化、科學化，現(xiàn)代化。
五、積極參與招商引資工作
及時、全面、完整地提供客戶需要的各種數(shù)據(jù)與資料，采取各種措施花樣繁多的包裝好、宣傳好，務實招商基礎。對已接觸過的客商，要進一步了解情況，及時傳遞信息，把握進度，環(huán)環(huán)相扣，抓準機會，有所突破。
2020年，要繼續(xù)堅持不怕苦，不怕累的工作干勁，一切以工作為重，嚴格遵守公司的上下班、請假等各項制度。愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務，對無法按期完成的工作，要主動加班加點，任務難不扯皮，任務累不推諉，甘于奉獻，盡職盡責。
建筑企業(yè)財務個人工作計劃(三)
2020年，公司明確了對我們財務人員的工作要求，所以為了把工作做到最好，特此制定了新的工作計劃。
參加財務人員每年一度的培訓教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內(nèi)容、要點和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，進行帳務處理。全面深入的學習財務知識，開拓視野，豐富知識，學好聚財、生財、用財之道，積極實施財務人才工程，進一步完善財會人員知識結(jié)構(gòu)，及早成為一專多能、德才兼?zhèn)洹⒏挥袆?chuàng)新精神和進取意識的復合型財會人才，強化財務管理的整體素質(zhì)。積極爭取資金，闡明充分理由，反映真實的情況，并注意及時聯(lián)系，主動溝通，密切彼此的關系，力爭得到更大的支持。具體計劃如下：
一、以資金治理為契機，不斷增強全員的預算治理意識
近年來，隨著企業(yè)精細化治理水平的不斷強化，對財務治理也提出了更高的要求。我們以此為契機，根據(jù)財務治理的特點以及財務治理的需要，及時出臺了支公司固定費用治理辦法、資金預算治理辦法等一系列相關制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機費、電話費、班站所辦公費、車輛油料費、維修費、線路巡視費等定額控制，節(jié)約歸已、超支自負，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費用，一律不予報銷。在現(xiàn)金預算方面，為提高現(xiàn)金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現(xiàn)金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，中國電力資料網(wǎng)從而提高了現(xiàn)金預算意識。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當月還款，確實起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預算治理這一有效的治理手段，職工的規(guī)范意識進一步增強，從而有力地帶動了財務其他各項工作的開展。
二、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業(yè)務水平
隨著我國經(jīng)濟建設的不斷發(fā)展，財務會計工作的側(cè)重點和基本點也在改變，因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財務工作的特點，認真進行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗、查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時、完整，為領導及時、準確、完整的提供財務信息。
三、以考核為手段，促進財務基礎治理水平的提高
在今年的財務治理工作中，最重要的一點就是借助支公司的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標的考核機制，將治理的要求與重點，納入工作質(zhì)量與方針目標考核。將費用預算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財務核算質(zhì)量，實事求是的體現(xiàn)財務經(jīng)營成果，做誠信納稅單位。
四、積極參與企業(yè)經(jīng)營治理，搞好公司財產(chǎn)物資的清查與盤點
隨著財務治理職能的日益顯現(xiàn)，財務治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對基層站所各項財產(chǎn)物資的治理，通過現(xiàn)場清查和新領用登記，各部門建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。
建筑企業(yè)財務個人工作計劃(四)
為全面搞好2020年全面預算管理與財務管理工作，我們財務部計劃重點抓好以下幾個方面的工作。
(一)根據(jù)上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。
預算管理作為財務管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發(fā)揮其應有的作用。
(二)結(jié)合ISO9000質(zhì)量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。
今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進一步凈化與整合。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。
企業(yè)越發(fā)展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅實的基礎。
總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。
但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!
年度工作計劃(一)
公司新領導層接手公司的第一年，根據(jù)公司全年董事會的工作安排以及未來三年規(guī)劃，結(jié)合本公司的實際情況，公司財務部在一如既往地做好日常會計核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規(guī)范管理和加強學習教育、苦練服務內(nèi)功兩篇文章，為公司的做大、做強提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務。
一、加強規(guī)范管理、做好日常核算
1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。
2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。
3、配合外部審計機構(gòu)對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。
4、配合公司領導完成各責任中心經(jīng)濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。
5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務;及時準確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。
6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。
7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。
8、努力加大新業(yè)務開拓力度，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務，走在同業(yè)前面，占領市場。
9、完成公司董事會及ceo臨時交辦的其他工作。
二、加強基礎防范、做好安全工作
1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，檢查現(xiàn)金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。
2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。
3、負責防火安全。嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。
4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并向上匯報。
三、加強考核考評、提高工作質(zhì)量
1、嚴格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。
2、嚴格進行考勤工作。嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。
3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據(jù)各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。
4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調(diào)度與控制，落實內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。
四、加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設
隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質(zhì)日顯重要。
1、認真學習會計法、企業(yè)財務管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經(jīng)紀律,抵制不正之風。
2、加強業(yè)務學習,提高業(yè)務水平。定期進行業(yè)務培訓,更新業(yè)務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現(xiàn)階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。
3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質(zhì)的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結(jié)工作中的經(jīng)驗,提高業(yè)務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質(zhì)的培養(yǎng)，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉(zhuǎn)和各項事業(yè)的發(fā)展。
年度工作計劃(二)
1、進一步鞏固會計核算改革工作
搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規(guī)范會計基礎工作,提高會計核算的水平。
2、完善財務制度建設
我們將在201x年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內(nèi)財務規(guī)章制度，諸如：《清華大學非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環(huán)境。
3、進一步加強財務系統(tǒng)信息化建設
我們將進一步開發(fā)財務專網(wǎng)在財務管理和會計核算中的作用;進一步加強財務處網(wǎng)頁建設，做好財務信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內(nèi)部報表制度，開發(fā)財務分析系統(tǒng)，為決策提供科學依據(jù)。
4、配合后勤部門做好社會化改革工作
從財務角度認真總結(jié)201x年后勤改革的經(jīng)驗，修訂和完善后勤單位的經(jīng)濟管理辦法，使其在自我發(fā)展的軌道上實現(xiàn)良性循環(huán);設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財;擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。
5、加強會計人員的業(yè)務培訓,提高會計人員的整體核算水平
201x年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現(xiàn)的問題對會計人員進行業(yè)務培訓。結(jié)合201x年的決算和總復核中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。
6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用
201x年將重點開發(fā)為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統(tǒng)以及開發(fā)離任審計的財務指標評價系統(tǒng)。
7、管好、用好各種專項經(jīng)費
做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數(shù)據(jù)和財務統(tǒng)計分析工作。掌握985經(jīng)費的使用計劃(規(guī)劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。
8、清理會計檔案庫,開發(fā)票據(jù)管理軟件
對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發(fā)票據(jù)管理軟件,加強票據(jù)的管理和監(jiān)督。
9、完成助學金一級核算工作
在工資實現(xiàn)一級核算之后，完成助學金一級核算的動員、說服、組織、協(xié)調(diào)以及數(shù)據(jù)的采集、核算、崗位責任方面的工作,實現(xiàn)助學金的銀行.
年度工作計劃(三)
時間過的好快，似乎在一個不經(jīng)意間給人許多考驗，許多寶貴的經(jīng)驗，我已從事財務工作兩個多月的時間了。以下是針對我所在酒店的基本介紹和XX年酒店財務工作計劃的具體情況：
酒店簡介：××大酒店是一家文化型酒店，在經(jīng)營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產(chǎn)品品種數(shù)量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產(chǎn)品價格跟蹤管理，隨時對產(chǎn)品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發(fā)現(xiàn)問題，然后用具體的數(shù)字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發(fā)現(xiàn)問題，如有發(fā)現(xiàn)及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的XX年財務工作計劃如下：
1、了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質(zhì)量驗收與督促工作，保證食品原料的質(zhì)量。
2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調(diào)查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。
3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于50%
在××酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發(fā)現(xiàn)問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數(shù)據(jù)的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環(huán)節(jié)。而造成以上問題的發(fā)生，為防止以上問題從復發(fā)生，做出下一步工作計劃如下：
迎新年，XX年工作計劃如下：
1、安排好工作時間，做好日常工作。根據(jù)每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生。
2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內(nèi)容就行詳細數(shù)據(jù)分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。
3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結(jié)，并留待好第二天工作的銜接。
4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。
年度工作計劃(四)
一、醫(yī)院財務工作計劃與目標管理
1、在財務會計核算上：
a、完善收入，費用支出及退費以及代金券發(fā)放回收核算的各項制度，加強監(jiān)督。
b、完善利潤預測，資金預算的準確性，形成預算體制下的財務運作及分析體系。
2、在管理會計核算上：
a、加強物流周轉(zhuǎn)次數(shù)，有效控制資金利用率，實行物資安全庫存量管理，科室限量備用及領用制度，提倡節(jié)約使用減少損耗，利用電腦信息系統(tǒng)建立安全庫存量預警提示。
b、加強進貨成本的監(jiān)督，完善進貨(包括新產(chǎn)品、新物質(zhì))的報批程序及合同管理。
c、加強各項售價(包括產(chǎn)品、物質(zhì))的報批程序及信息系統(tǒng)管理，制定最低售價的信息預警提示。
d、加強廣告費用的預算及執(zhí)行的報批程序及合同管理，加強預決算的分析及有效廣告投放如：(版面的合理分布等)的統(tǒng)計分析體系，配合營銷策劃部提供有效的統(tǒng)計數(shù)據(jù)以供領導決策。
e、細化收入與成本的配比結(jié)構(gòu)，建立收入與成本對接的電腦信息系統(tǒng)，實現(xiàn)毛利在信息上的及時反映，完善實現(xiàn)收入制及收款制兩種不同核算體系共存的信息披露系統(tǒng)。
3、稅收策劃上：
a、配合總部的管理要求，做好本院在稅收工作上的合理性安排，加強完善各項帳證管理，做好各項稅種的預算及核算工作。
b、實現(xiàn)柜員機，pos機、現(xiàn)金交款共存的局面為醫(yī)院的收入管理創(chuàng)造良好的環(huán)境。
二、醫(yī)院財務人員工作計劃：
在收入與成本的關系上進行理順，做到配比的合理性。
收入上分成：分手術
分項目分分部門核算
材料
銷售藥品銷售
整形美容中心
細目核算
分治療細目核算
皮膚美容中心分病種細目統(tǒng)計、
兩者共存的體系
分治療
生活美容中心
細目核算
成本上按收入的配比原則進行完善細化進行分類，區(qū)分好手術中材料領用，銷售類的物資發(fā)出特別對科室領用，免費領用等加強監(jiān)督。
三、價格管理：
1、醫(yī)院物資(包括假體材料)進貨上加強合同管理體制，對新產(chǎn)品新物資嚴格把關，配合領導層對醫(yī)院使用物資，銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理開發(fā)等的決策提供準確的數(shù)據(jù)依據(jù)，對藥品，零星的醫(yī)用物資等實行不定期的價格詢查制度。
2、營銷策劃部實現(xiàn)大小開支項目在統(tǒng)一預算報批的情況下執(zhí)行，按項目開支明細核定價格進行報銷核算。
3、對醫(yī)院的各手術、治療項目的收費價格按照部門提議，財務測算成本后報批的程序進行，并逐步完善電腦信息系統(tǒng)的最低限價錄入，實現(xiàn)底價預警提示。
四、信息與統(tǒng)計：
目前信息系統(tǒng)存在以下幾大問題：
1、收入上只實現(xiàn)收入實現(xiàn)制的核算模式，不能同步以收款核算制的模式進行統(tǒng)計分析
2、收入與藥品的發(fā)出已實現(xiàn)對接，但收入與所有的物資發(fā)出實現(xiàn)對接無法實現(xiàn)，同時制約了收入與成本配比進行毛利及時分析的功能無法實現(xiàn)
3、本套系統(tǒng)在多級別、多部門、多種統(tǒng)計核算的方式下沒有開放足夠的空間，造成核算上的很大局限性，而且在系統(tǒng)的安全性、連續(xù)性上的統(tǒng)一協(xié)調(diào)很難完成，留下很多隱患
4、本套系統(tǒng)在財務核算、檔案管理、經(jīng)營管理上三者難以形成有效的資源共享，造成無法進行信息統(tǒng)一披露及聯(lián)查的體系。
要實現(xiàn)以上以收入實現(xiàn)制及收款核算制共存的模式進行統(tǒng)計信息披露，以及實現(xiàn)收款與物資發(fā)出相互聯(lián)連、相互聯(lián)動，實現(xiàn)毛利及時分析的功能，必須尋求新的系統(tǒng)軟件或按本院的管理模式請求軟件開發(fā)。
五、固定資產(chǎn)、醫(yī)療設備：
加強配合醫(yī)院領導的決策，對固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)進行有效的分類、整理出重復可退出的設備進行清理，建立新增新建購置資產(chǎn)的審批制度，建立日常維修保養(yǎng)及定期檢修制度，建立報廢及轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的交接手續(xù)，對資產(chǎn)建卡建檔的管理體制，確保資產(chǎn)的合理配量，高效運作。
假體：假體存貨量已進行品種、規(guī)格、結(jié)構(gòu)上的安全庫存量設置，目前庫存量已大部分超出安全庫存數(shù)，只能繼續(xù)消耗，少進多出的原則逐步加速存貨周轉(zhuǎn)，并進行換貨處理，目前只余下麥格的假體在換貨上存在很大難度。
醫(yī)用物資及藥品：目前藥品已實現(xiàn)科室備用，科室領用在發(fā)貨上進行限量控制以促進節(jié)約及減少損耗，如實行定額定量或與實現(xiàn)收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫(yī)用物資及藥品目前已進行合理歸類但未進行安全庫存量的設置。
化妝品：目前品種構(gòu)成上較為簡單難以樹立本院獨有的品牌概念，特別是配合生活美容部在護理用品、收費項目設置上難以體現(xiàn)層次感，銷售的化妝品特別是雅漾產(chǎn)品毛利低，卻又是本院的主銷產(chǎn)品，產(chǎn)品品種構(gòu)成上無法突出主次項目，制約本院的營利性收入。
目前對物資的采購僅化妝品在合同管理上已逐步進行，但并未真正完善及落實體現(xiàn)合同制管理的原則，其他醫(yī)用物資、假體由于有穩(wěn)定的供應商運作，或是零星臨時采購均未實現(xiàn)合同制管理，在換貨、退貨及結(jié)算上特別是化妝品有效期限管理上存在很大的被動局面，不利于物流周轉(zhuǎn)的監(jiān)督與控制。
年度工作計劃(五)
在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、組織財務部各員工對國家有關法律法規(guī)、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。
2、在財務部內(nèi)部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督智能。
3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費用進行把關，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領導，協(xié)助領導做好決策工作。
