時間：2022-10-27 13:12:02
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財產申報材料，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、被執行人財產報告制度的設立與實踐探索
我國被執行人財產報告制度的正式設立始于2007 年修訂的《民事訴訟法》第 217 條：“被執行人未按執行通知履行法律文書確定的義務，應當報告當前以及收到執行通知之日前一年的財產情況。被執行人拒絕報告或虛假報告的，人民法院可以根據情節輕重對被執行人或者其法定人、有關單位的主要負責人或者直接責任人員予以罰款、拘留。”
根據上述制度設置，基層法院在實踐探索中逐步形成如下運作模式：執行案件立案后，執行法官在向被執行人送達執行通知書的同時即一并送達相應的財產申報材料，責令被執行人若未按執行通知履行法律文書確定義務，則應在指定的期限內如實報告自己當前及收到執行通知之日前一年的財產情況；拒絕或無正當理由逾期不申報的、經查證被執行人有應申報而未申報財產或隱匿、毀損已申報財產的，人民法院將視情節而對被執行人處以罰款或拘留。
被執行人財產報告制度在制度設置和實踐探索的結合下，展現出顯著地優勢：一方面，執行法官在送達執行通知書的同時即以書面財產申報材料告知被執行人報告財產情況的期限及拒不如實申報的后果，迫使被執行人在自動履行和申報財產的“兩難”選擇中必選其一，有效威懾其隱匿、轉移財產的企圖；一方面，執行法官可依據被執行人提交的財產申報表，有針對性地查核實被執行人的財產情況，從而及時、準確地控制執行標的，為快速、有效執結執行案件取得良好開端。
然而，2007年即被總結的“任債權人跑斷腿，法院累彎腰，債務人只在一旁冷眼旁觀”[1]的現象現今依然存在，制度設置和運行模式均呈現“完美”狀態的被執行人財產報告制度，在實踐中并未能充分發揮其優勢。對該制度的運行脈絡予以探尋，可發現一處運作細節的缺陷顯著影響了該制度優勢的發揮。
二、被執行人財產報告制度運作的細節缺陷
試圖探尋一項制度的運作狀況，可做參考的方式之一即為站在該制度約束對象的角度，審視制度存在的缺陷。站在一名被執行人的角度，當他試圖拒不履行法院生效判決時，面對司法程序可有如下選擇：1、得知生效法律文書時，可選擇消極對待、置之不理，因為進入執行程序后，執行法官會送達執行通知書，屆時再履行，除較低的執行費用外，亦不會對自身造成損失；2、即使進入執行程序，執行法官已發出執行通知書及責令申報財產材料，亦可以家中無人、離家外出等種種方式拒收法院文書材料，同時著手轉移財產、隱匿行蹤；3、在銀行存款、不動產、車輛等有價值財產隱匿或轉移至家人、親屬、好友等他人名下后，法院往往難以對上述財產予以追查，此時法院唯一有威懾力的措施是針對人身的強制措施：拘留。但是，鑒于前期已經隱匿、轉移財產，基于有財產而拒不履行生效裁判的拘留難以實行，而基于未如實申報財產的拘留，在運作中是以送達責令申報財產材料為前提，在被執行人刻意隱匿行蹤的情況下，責令申報財產材料難以送達。即使執行法官和債務人費勁辛苦找到避債在外的被執行人，因為責令申報財產材料未送達，執行法官依然無法當即對其采取拘留措施，被執行人在簽收責令申報財產材料后，將獲得第二次隱匿行蹤、逃避債務的機會，而執行法官和債務人將再次進行艱辛的“找人”工作。
由上述過程可見，被執行人財產報告制度在具體運作中缺乏足夠的威懾力以迫使被執行人主動進行財產申報。無懲罰，則無約束。在實際運作中，作為被執行人財產報告制度的懲罰措施，罰款與拘留是該制度的威懾力所在，但其罰款與拘留若以責令申報財產材料的送達為前提，則可能促使被執行人憑僥幸心理消極應對財產申報制度。換言之，法院責令申報與被執行人有義務主動申報之間的細節區別，成為被執行人財產申報制度運作細節上的缺陷所在。
三、 被執行人財產申報制度運作細節的完善
針對被執行人財產申報制度運作細節上的缺陷，以被執行人申報財產義務模式取代現行的法院責令申報財產模式，是其完善運作細節的可行方式之一。
若以被執行人申報財產義務模式取代現行的法院責令申報財產模式，即意味著法律文書生效后，被執行人未履行法律文書確定義務的，則有義務主動向法院申報其財產；未履行且拒不申報財產的，法院可依據《民事訴訟法》第 217 條視情節輕重對其處以罰款和拘留。
（一）被執行人申報財產義務模式的可行性分析
1、被執行人申報財產義務模式的合法性
審視《民事訴訟法》第 217 條的文字表述，其一，“被執行人未按執行通知履行法律文書確定的義務，應當報告當前以及收到執行通知之日前一年的財產情況。”該條文中對被執行人報告財產情況的要求用詞為“應當”，意味著對申報財產系義務性要求。其二，法院對被執行人拒絕報告或虛假報告處以罰款或拘留時，條文中并未有要求以送達責令申報財產材料為前提。因此，被執行人申報財產義務模式并未違反《民事訴訟法》第 217 條之規定而具有合法性。
2、被執行人申報財產義務模式的合理性
被執行人財產報告制度的作用之一在于促使被執行人積極應對法院的生效法律文書。一旦法律文書生效，債務人即應嚴格按照法律文書確定的期限履行義務。被執行人申報財產義務模式雖然減少了責令申報財產程序，且罰款與拘留系對其財產及人身具有重大影響，但并未對被執行人的合法權利，尤其是知情權，造成侵害。
強制執行的依據是已生效的法律文書，其生效的前提之一就是有效的送達程序。在直接送達、郵寄送達和留置送達的情況下，被執行人明知裁判內容及履行期限而拒不履行義務且未主動申報財產情況的，理應承擔對其不利的法律后果。實踐中，債務人故意拒收法律文書、避債在外等情形往往顯著增加法院的送達成本和送達難度，法官在審理階段完成送達程序后，執行階段的財產報告制度若依要以送達為采取強制措施的前提，不但迫使執行法官和債權人再度投入艱辛的“找人”過程，更是對債權人合法利益及尊嚴的侵害。
對于公告送達而言，自然人往往因其所在村委（社區）及債權人均不知其下落且缺乏有效聯系方式；企業則因變更實際經營地點而未依法至工商管理部門變更住所地信息或其登記住所地已不再正常經營且其法定代表人住址亦無法送達，前者系其違反行政管理的法定義務所致，其不利后果應由其自身負擔，后者則存在故意避債的情形。實踐中，需要予以公告送達的個人或企業，往往并沒有實際可執行財產，極難形成財產被強制執行且難以執行回轉的情況。若財產報告制度依然要求以責令申報財產材料送達為啟動前提，將導致執行法官或債權人費勁力氣找到債務人，法院卻受限于送達要求而無法對其及時采取強制措施，導致債務人再次逃避執行，客觀上放任了惡意避債行為，更對債權人的合法權益造成重復侵害，嚴重損害民眾對法律和司法的信任。
3、被執行人申報財產義務模式的可參照性
比較域外立法在被執行人財產報告制度方面的規定，被執行人申報財產亦可視為其義務之一。美國多數州均立法規定債權人可以迫使被執行人（債務人）披露與強制執行有關的資料，被執行人（債務人）有義務接受對方律師的盤問，若做虛假宣誓將被按照藐視法庭處理。[2]其中，債權人有要求被執行人披露執行相關資料的權利，相對應的，被執行人則負有披露其財產情況之義務。域外立法例亦可作為被執行人申報財產義務模式的參照。
（二）被執行人申報財產義務模式的優勢分析
在確定被執行人申報財產義務模式具備可行性的前提下，該模式將有效確保被執行人財產申報制度保持強有力的執行威懾力，促進執行案件的快速、有效執結，彰顯法律的權威性。
1、充分發揮被執行人財產報告制度的執行威懾力
在被執行人申報財產義務模式下，法律文書一經生效，被執行人若未及時履行法律文書所確定的義務，則有義務主動向法院申報財產，否則將面臨罰款和拘留的處罰。一方面，減少責令申報財產材料送達程序，使得被執行人無法通過責令申報財產材料的送達得知法院執行程序的啟動而及時轉移財產；另一方面，消除被執行人消極應對申報財產制度的僥幸心理，被執行人若選擇隱匿行蹤，將直接面對處罰威懾，承擔一旦發現即處以罰款和拘留的高額違法成本，其利益損失效應[3]，將使得被執行人即使在隱匿行蹤期間，也將承受巨大的心理威懾壓力。申報財產義務模式將真正迫使被執行人只能在自動履行和申報財產的“兩難”中做出選擇，促使被執行人在具備履行能力的情況下予以自動履行。
2、實現執行法官工作重心由“找人”向“核實財產”的轉移
在被執行人申報財產義務模式下，若被執行人不履行則有義務主動申報財產，且轉移財產和隱匿行蹤將承擔巨額的違法成本，迫使被執行人積極應對生效法律文書、主動進行財產申報，使得執行法官減少在“找人”方面的大量時間和精力，能夠集中審核被執行人的財產情況，有利于執行工作的快速、有效進行。同時，亦免除債權人在勝訴之后仍要四處追尋被執行人下落之苦，對債權人的合法利益與尊嚴予以保障。
3、維護確無履行能力的被執行人的正當權益
全面審視被執行人財產報告制度的作用，其申報財產義務模式對于故意逃避債務者而言具有執行威懾力，但是對于確無履行能力的被執行人則具有正當權益保護作功能。主動向法院申報財產情況亦成為被執行人在確無履行能力情況下對自身正常生活的保護途徑。債務的產生具有市場風險等諸多因素。主動申報財產，本質上是對經濟貧困等真正缺乏履行能力者的一種保護。經財產申報，法院一旦核實被執行人確無履行能力，即可予以程序終結，避免對其日常生活造成影響；被執行人暫時無力償還債務的狀態經法院確認，亦避免債權人對其生活造成滋擾。
被執行人財產報告制度在完善申報財產義務模式的運作細節后，將更有效發揮其執行威懾力，對法院執行員的工作重心和強度予以完善，對債權人的合法利益與尊嚴予以保障，對確無履行能力債務人的正常生活和權利予以保護，對惡意避債者的財產和人身依法予以懲處，從而維護良好的社會秩序和信用體系，維系民眾對司法的信心，樹立法律的權威。
注釋：
[1]廣東省珠海市中級人民法院課題組：《論執行威懾機制的特點》，載《法律適用》，2007年第11期，第67頁。
[2]胡志超：《執行威懾機制研究》，人民法院出版社 2008 年版，第 75 頁。
為推動國資委監管企業（以下簡稱中央企業）執行《企業會計制度》工作，促進加強中央企業財務會計管理，提高會計信息質量，現對中央企業做好執行《企業會計制度》有關事項通知如下：
一、為了貫徹執行《會計法》和《企業財務會計報告條例》，適應社會主義市場經濟發展和我國加入世貿組織后改革開放新形勢的要求，規范企業的會計核算工作，提高會計信息質量，20**年12月財政部公布了《企業會計制度》。新制度打破了所有制和行業界限，建立了國家統一的會計核算制度，充分體現了企業會計政策的可比性和謹慎性原則，基本上實現了與國際會計慣例的協調。《企業會計制度》的執行不僅有助于企業真實反映資產質量、財務狀況、經營成果，促進企業提高會計信息質量；而且有利于企業消化歷史包袱，強化內部管理，提高市場競爭力；同時為做好企業負責人的業績考核和績效評價工作奠定可靠基礎。
二、《企業會計制度》從20**年1月1日起在股份有限公司范圍內執行，到20**年止，用3年的時間在國有企業完成執行《企業會計制度》的工作。各中央企業要對執行《企業會計制度》工作予以高度重視，切實加強領導，將執行《企業會計制度》工作列入重要議事日程，結合自身的實際情況統籌規劃，積極做好執行《企業會計制度》的各項準備工作，認真組織會計人員學習《企業會計制度》相關知識，加強會計基礎工作，建立健全企業內部會計控制制度。根據企業的實際經營狀況，研究制定執行《企業會計制度》的工作計劃安排。
三、中央企業執行《企業會計制度》，必須進行全面的清產核資工作，認真摸清“家底”，核實資產質量。各中央企業要結合《企業會計制度》執行工作，通過清產核資對企業各項資產損失情況和形成的原因進行全面清查核實，按清產核資有關規定，將按原會計制度清查出的資產損失和按《企業會計制度》預計的資產損失一并進行申報，由國資委對企業申報的資產損失進行認定和審批處理，為執行《企業會計制度》奠定可靠基礎；企業資產損失計入損益處理的，由國資委商財政部企業管理機構審批。
四、各中央企業在全面做好清產核資的基礎上，按照國家統一要求和企業執行《企業會計制度》工作計劃安排，向國資委、財政部分別上報執行《企業會計制度》的申報文件，由國資委、財政部共同審批。中央企業執行《企業會計制度》申報工作按照《財政部關于印發<國有企業申請執行<企業會計制度>的程序及報送材料的規定>的通知》（財會[20**]44號）的有關規定，申報材料主要包括：
（一）申請執行《企業會計制度》的報告；
（二）經理（廠長）會議、或董事會或類似機構批準執行《企業會計制度》的文件等；
（三）執行《企業會計制度》的理由，以及執行《企業會計制度》預計對企業財務狀況、經營成果影響的說明；
（四）企業現有資產質量的說明，以及執行《企業會計制度》預計產生的資產損失及其說明；
（五）企業財務會計機構設置、人員配備、內部會計控制及有效性等資料；
（六）有資格的會計師事務所出具的審計報告等。
五、為了解和掌握各中央企業執行《企業會計制度》的有關工作計劃安排和可能遇到的突出問題，做好分步實施《企業會計制度》的安排，根據國家資產損失認定的有關政策和《企業會計制度》規定，我們設計了《企業資產損失情況摸底調查表》和《企業會計管理情況摸底調查表》，請各中央企業依據自身情況如實填報，并于20**年9月10日前，將調查表和執行《企業會計制度》的工作計劃，一并分別報送國資委和財政部（兩份）。目前已經向財政部申報執行《企業會計制度》的有關中央企業，應盡快向國資委補報有關申報材料和申報財產清查（清產核資）結果及資產損失情況。
國資委
第一條為了規范國內水路運輸市場管理，維護水路運輸經營者、旅客、貨主的合法權益，保障人民生命和財產安全，促進水路運輸事業健康發展，根據《中華人民共和國水路運輸管理條例》和有關法律、法規，制定本規定。
第二條本規定適用于在中華人民共和國沿海、江河、湖泊及其他通航水域內從事營業性運輸的企業和個人的經營資質管理。
港口作業區內為船舶、旅客和貨物提供服務的駁運和拖輪經營不適用本規定。
第三條國內水路運輸經營按照航行區域分為沿海運輸和內河運輸。
國內水路運輸經營按照經營船舶的種類分為貨船運輸和客船運輸。貨船運輸分為普通貨船運輸和散裝液體危險品船運輸,散裝液體危險品船運輸分為液化氣體船運輸、化學品船運輸和油船（含瀝青船）運輸。客船運輸分為普通客船（含客渡船、旅游客船）運輸、客滾船（含車客渡船、載貨汽車滾裝船）運輸和高速客船運輸。
第四條從事國內水路運輸的企業和個人，應當依照本規定達到并保持相應的經營資質條件，并在核定的經營范圍內從事水路運輸經營活動，不得轉讓或者變相轉讓水路運輸經營資質。
第五條各級人民政府交通主管部門依法對國內水路運輸經營資質實施管理，其設置的航運管理機構可以承擔具體工作。
第二章經營資質條件
第六條除經營單船600總噸以下的內河普通貨船運輸外，經營國內水路運輸應當取得企業法人資格。
自然人經營單船600總噸以下的內河普通貨船運輸應當辦理個體工商戶登記。
第七條從事國內水路運輸的企業應當具備下列經營資質條件：
（一）擁有與經營區域范圍、經營業務相適應的自有并經營的適航船舶，且上述船舶總運力規模滿足第八條的要求；
（二）有滿足經營需要和安全管理要求的經營、海務、機務、船員管理等組織機構、固定辦公場所和國家規定的注冊資本；
（三）有健全的安全生產責任制度、安全生產規章制度和操作規程以及生產安全事故應急救援預案等安全管理與生產經營管理制度，并且按照《中華人民共和國航運公司安全與防污染管理規定》的要求建立安全管理體系；
（四）有與經營船舶種類、經營規模相適應的經營、海務、機務專職管理人員，相關專職管理人員應當滿足本規定第九條的要求；
（五）經營客船運輸的，應當落實船舶靠泊、旅客上下船所必需的服務設施和安全設施。
第八條除在省、自治區、直轄市行政區域內的封閉通航水域經營客船運輸外，國內水路運輸企業自有并經營的適航船舶總運力規模應當分別滿足下列最低要求：
（一）經營省、自治區、直轄市之間（以下簡稱“省際”）沿海普通貨船運輸的：普通貨船2000總噸；
（二）經營省、自治區、直轄市內（以下簡稱“省內”）沿海普通貨船運輸的：普通貨船1000總噸；
（三）經營內河普通貨船運輸的：普通貨船600總噸；
（四）經營省際沿海散裝液體危險品船運輸的：危險品船2000總噸，其中經營液化氣體船運輸的：艙容3000立方米；
（五）經營省內沿海散裝液體危險品船運輸的：危險品船1000總噸，其中經營液化氣體船運輸的：艙容1000立方米；
（六）經營省際內河散裝液體危險品船運輸的：危險品船1000總噸，其中經營液化氣體船運輸的：艙容500立方米；
（七）經營省內內河散裝液體危險品船運輸的：危險品船500總噸，其中經營液化氣體船運輸的：艙容300立方米；
（八）經營省際沿海客船運輸的：普通客船400客位，高速客船200客位，客滾船3000總噸并且400客位；
（九）經營省內沿海客船運輸的：普通客船200客位，高速客船100客位，客滾船1000總噸并且100客位；
（十）經營省際內河客船運輸的：普通客船200客位，高速客船100客位，客滾船1000總噸并且50客位；
（十一）經營省內內河客船運輸的：普通客船100客位，高速客船50客位，客滾船300總噸并且50客位。
同時經營油船和化學品船運輸或者同時經營普通客船和高速客船運輸的，總運力規模可以合并計算，但每一船舶種類應當至少擁有一艘自有并經營的適航船舶。
交通運輸部可以針對因市場需求有限，致使從事水路運輸的企業運力規模無法滿足第一款要求的情況，公布低于第一款規定的總運力規模的特定區域。
第九條從事國內水路運輸的企業應當至少配備1名經營專職管理人員，并配備滿足下列數量要求的海務、機務專職管理人員：
（一）經營沿海普通貨船1至10艘的，至少分別配備1人；11至20艘的，至少分別配備2人；21至30艘的，至少分別配備3人；30艘以上的，至少分別配備4人；
（二）經營內河普通貨船1至10艘的，至少分別配備1人；11至50艘的，至少分別配備2人；51至100艘的，至少分別配備3人；100艘以上的，至少分別配備4人；
（三）經營沿海散裝液體危險品船或者客船1至5艘的，至少分別配備1人；6至10艘的，至少分別配備2人；11至20艘的，至少分別配備3人；20艘以上的，至少分別配備4人；
（四）經營內河散裝液體危險品船或者客船1至10艘的，至少分別配備1人；11至20艘的，至少分別配備2人；21至30艘的，至少分別配備3人；30艘以上的，至少分別配備4人。
前款規定的專職管理人員應當與企業簽訂一年以上全日制用工的勞動合同，在合同期限內不得在船上或者其他企業兼職。
經營普通貨船運輸企業的海務、機務專職管理人員應當具有與所經營船舶種類和航區相對應的不低于大副、大管輪任職的從業資歷。
經營客船、散裝液體危險品船運輸企業的最高管理層中至少有1人專職負責安全管理工作并具有與所經營船舶種類和航區相對應的船長或者輪機長任職的從業資歷；其海務、機務專職管理人員應當具有與其所經營船舶種類和航區相對應的船長、輪機長任職的從業資歷。
第十條從事國內水路運輸的企業可以將其所屬船舶的安全與防污染管理委托具有國內船舶管理業經營資格的船舶管理企業代管。
在有效代管期內，委托企業可以不按照第九條第一款中要求的按照經營船舶的規模配備相應數量的海務、機務專職管理人員，但是應當至少分別配備1人。
第十一條從事國內水路運輸的個體經營者應當擁有自有并經營的適航船舶，并取得與其經營船舶相對應的有效內河船員適任證書。
第十二條經營國內水路運輸的船舶應當持有配發的《船舶營業運輸證》，并持有有效的《船舶所有權登記證書》、《船舶國籍證書》、《船舶檢驗證書》或者《船舶入級證書》、《船舶最低安全配員證書》。《中華人民共和國航運公司安全與防污染管理規定》適用范圍內的船舶還應當持有有效的“安全管理證書”或者“臨時安全管理證書”。
第三章經營資質審批
第十三條申請經營國內水路運輸業務的企業和個人，應當向其所在地人民政府交通主管部門提交本規定第二十二條要求的相應申報材料。
第十四條受理申請的交通主管部門應當在核實申報材料中的原件和復印件后，蓋章確認復印件的內容與原件一致，將材料原件退還申請人；并按照《中華人民共和國水路運輸管理條例實施細則》規定的審批權限，將初步審查意見和全部申請材料逐級轉報至有審批權的交通主管部門審批。
第十五條申請經營國內客船、散裝液體危險品船運輸的，市（設區的市）級人民政府交通主管部門應當在收到申報或者轉報材料后的10個工作日內，根據申報材料和實地調查情況，對申請人是否符合國內水路運輸經營資質條件進行評估，出具評估報告。評估結束后，市（設區的市）級人民政府交通主管部門應當及時將評估報告和申報材料一并轉報至有相應審批權限的交通主管部門。
省級人民政府交通主管部門應當對評估的過程進行監督檢查，對評估結果有異議的，可以組織復評。
國內水路運輸經營資質評估辦法由交通運輸部另行制定。
第十六條具有相應審批權限的交通主管部門在收到申報或者轉報材料后，應當按照本規定要求的經營資質條件和國家有關規定進行審查。符合條件的，作出許可決定，并且向申請人頒發《水路運輸許可證》；不符合條件的，作出不予許可決定，并且應當書面通知申請人不予許可的理由。
第十七條應當事人申請，具有相應審批權限的交通主管部門可以參照本規定要求的經營資質條件，對于籌建期的企業頒發《水路運輸許可證（籌建專用）》。企業憑籌建批準文件和《水路運輸許可證（籌建專用）》辦理購建船舶、工商注冊登記等手續。
第十八條符合下列情形并經交通運輸部批準，中國企業可以租用外國籍船舶在中華人民共和國港口之間從事不超過兩個航次或者期限為30日的臨時運輸或者拖航：
（一）確實沒有滿足所申請的運輸或者拖航要求的中國籍船舶；
（二）停靠的港口或者水域為中華人民共和國對外開放的港口或者水域。
第十九條租用外國籍船舶進行臨時運輸或者拖航的中國企業應當向交通運輸部提交申請書及能夠證明符合第十八條第一款第（一）項規定情形的相關材料。申請書應當說明該申請事項的理由、承運的貨物、運輸航次或者期間、停靠港口、船舶名稱、船舶類型、船舶國籍及船舶的適航狀況等。
交通運輸部應當自受理申請之日起20個工作日內，對申請事項進行審核。符合第十八條規定條件的，作出許可決定并且頒發許可文件；不符合條件的，作出不予許可決定，并且應當書面通知申請人不予許可的理由。
第二十條從事國內船舶運輸或者拖航的外國籍船舶，應當遵守國內水路運輸管理的有關規定，并應當按照交通運輸部批準的范圍和期限進行運輸或者拖航。
第二十一條國內水路運輸經營資質的審批程序和期限，本規定未作要求的，按照《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國水路運輸管理條例》及其實施細則、《交通行政許可實施程序規定》的有關規定執行。
第二十二條申請經營國內水路運輸或者擴大國內水路運輸經營范圍，應當根據不同情況，提交下列相應申報材料：
（一）申請書，包括申請的經營范圍、運力規模及其來源；
（二）可行性報告，包括客貨源市場分析及落實情況、資金來源及落實情況、營運經濟效益分析；
（三）《企業法人營業執照》或《營業執照》（籌建的提供《企業名稱預先核準通知書》即可）及其復印件；
（四）企業股東的基本情況和說明股東投資情況的證明文件,法人股東提供《企業法人營業執照》及其復印件，自然人股東提供身份證及其復印件；
（五）公司章程及其復印件，固定辦公場所使用證明及其復印件；
（六）組織機構的設置和本規定第九條要求的專職管理人員配備情況的證明文件，包括專職管理人員名單、任職文件、身份證、任職資歷材料、勞動合同（籌建的提供意向協議即可）等及其復印件；
（七）包括生產經營管理與安全管理制度在內的企業基本管理制度；
（八）按照《中華人民共和國航運公司安全與防污染管理規定》需要建立安全管理體系的，應當提供有效的“符合證明”或者“臨時符合證明”證書及其復印件；符合本規定第十條規定的，應提供其與船舶管理企業簽訂的安全與防污染管理協議、船舶管理企業的《水路運輸服務許可證》和有效的“符合證明”或者“臨時符合證明”證書及其復印件；
（九）擬由其經營并投入國內水路運輸的船舶來源證明文件和有效的《船舶所有權登記證書》、《船舶國籍證書》、《船舶檢驗證書》或者《船舶入級證書》、《船舶最低安全配員證書》及其復印件，《中華人民共和國航運公司安全與防污染管理規定》適用范圍內的船舶還應當提供有效的“安全管理證書”或者“臨時安全管理證書”及其復印件；
（十）經營客船運輸的，應當提供與經營航線停靠站點的港口經營人達成的靠泊港航協議及其復印件，或者已經對客船靠泊、旅客上下船所必需的服務設施、安全設施作出安排的其他證明文件；
（十一）個體運輸經營者，提供本人身份證及其復印件和本規定第十一條要求的相關證明文件及其復印件。
企業籌建應當提交本條第－款第（一）項至第（七）項、第（十）項規定的申報材料。
企業開業應當提交本條第一款第（一）項至第（十）項規定的申報材料，有籌建環節的需要提供《水路運輸許可證（籌建專用）》及籌建批準文件復印件。
已經取得國內水路運輸經營資質的企業擴大經營范圍，應當提交本條第一款第（一）項、第（二）項、第（六）項至第（十）項規定的申報材料及原批準文件復印件和《水路運輸許可證》（副本）。
個體運輸經營者申請從事國內水路運輸應當提交本條第一款第（一）項、第（九）項、第（十一）項規定的申報材料。
第四章監督檢查
第二十三條各級人民政府交通主管部門應當依法對從事國內水路運輸的企業和個人的經營資質進行監督檢查。
國內水路運輸經營者所在地人民政府交通主管部門負責日常監督檢查工作，對國內水路運輸經營者經營資質的有效維持進行監督。
第二十四條國內水路運輸經營者取得經營資質后，應當有效保持經營資質條件。達不到本規定要求的經營資質條件的，其所在地人民政府交通主管部門應當責令其限期整改。整改期限視情況確定，其中運力規模達不到經營資質條件的，整改期限最長不超過6個月，其他情況最長不超過3個月。
經營企業在整改期間已開工建造但尚未竣工的船舶可以計入運力規模。船舶竣工后，如果該船舶并未由該經營企業實際擁有并經營的，應當繼續進行整改。
第二十五條國內水路運輸經營者應當積極配合交通主管部門開展的運輸經營資質監督檢查，并如實提供有關憑證、文件以及其他有關資料。
第二十六條發生下列情況后，國內水路運輸經營者應當在15個工作日內以書面形式向其所在地人民政府交通主管部門報備，并提供相關證明材料：
（一）企業主要股東及其股份構成情況、注冊資本發生變化；
（二）公司章程及基本管理制度發生重大變化；
（三）企業海務、機務、經營、船員管理等部門及其職責發生變化；
（四）企業主要負責人以及本規定第九條要求的相關專職管理人員發生變化；
（五）經營的船舶運力規模發生變化；
（六）經營的船舶發生安全責任事故；
（七）符合本規定第十條規定的，其委托的船舶管理企業或者委托管理協議發生變化。
國內水路運輸經營者所在地人民政府交通主管部門收到有關報備材料后，應當逐級轉報至原審批機關。
第二十七條各級人民政府交通主管部門應當建立、健全國內水路運輸經營資質監督檢查制度，對國內水路運輸經營者的經營資質實施動態管理，建立預警制度。對于經營資質水平下降或者存在違反本規定行為的國內水路運輸經營者，應當加強監管措施。
第二十八條經營資質監督檢查包括經營資質定期核查和不定期抽查。
第二十九條國內水路運輸經營者所在地人民政府交通主管部門應當定期將其經營資質維持情況通報當地海事管理機構。
海事管理機構應當將有關國內運輸船舶重大以上安全事故情況及結論意見及時書面通知該船舶經營者所在地人民政府交通主管部門。
第五章法律責任
第三十條國內水路運輸經營企業違反本規定第九條規定，由其所在地人民政府交通主管部門責令改正，并且可以對其處以5000元以上1萬元以下罰款。
第三十一條國內水路運輸經營者違反本規定第二十五條、第二十六條規定，由其所在地人民政府交通主管部門責令改正，并且可以對其處以500元以上2000元以下罰款。
第三十二條對取得經營資質后不能保持，經整改后仍然達不到經營資質條件的國內水路運輸經營者，負責審批的交通主管部門發現其不再具備安全生產條件的，應當撤銷原批準的國內水路運輸經營資質。
山東建筑行業管理條例完整版全文第一章 總則第一條 為加強建筑市場管理，維護建筑市場秩序，保證建設工程質量和施工安全，保障建筑經營活動當事人的合法權益，根據國家有關法律、法規，結合本省實際，制定本條例。
第二條 在本省行政區域內，進行建設工程的發包與承包，從事建設工程的勘察、設計、施工、建筑裝修、建筑構配件生產經營以及建設監理、招標等活動的單位和個人，均須遵守本條例。
第三條 從事建筑經營活動，應當遵循公開、公正、公平競爭的原則。
禁止分割、封鎖和壟斷建筑市場。
第四條 省、設區的市、縣(市)人民政府建設行政主管部門負責本行政區域內建筑市場的統一管理工作。
工商等行政管理部門和有關行業行政主管部門應當按照法律、法規規定的職責，協助建設行政主管部門共同做好建筑市場的監督管理工作。第二章 資質管理第五條 對從事建筑經營活動的單位實行資質管理制度。
第六條 從事建設工程的總承包、勘察、設計、施工、建筑裝修、建筑構配件生產經營以及建設監理、招標等活動的單位，必須按規定到建設行政主管部門申領資質證書。
申領資質證書應當提交下列材料：
(一)按規定填寫的資質申報表;
(二)法定代表人的身份證明和經濟、技術負責人的職稱證件;
(三)〖HT〗法律、法規規定的其他材料。
第七條 建設行政主管部門應當對申領資質證書單位的資質條件進行審查，并按國家和省規定的資質等級標準頒發相應的資質證書。
第八條 取得資質證書的單位，必須按證書規定的范圍從事建筑經營活動;未取得資質證書的單位，不得從事建筑經營活動。
第九條 建設行政主管部門應當對資質進行定期審驗。經審驗合格的，予以保留資質等級，符合晉級條件的，予以晉升資質等級;經審驗不合格的，予以降低資質等級或者收回其資質證書。
第十條 已取得資質證書的單位終止、分立、合并的，應當在規定期限內到發證機關申請注銷資質證書或者重新辦理資質審查手續。
第十一條 省外單位進入本省從事建筑經營活動的，應當按照國家和省有關規定向省建設行政主管部門申請辦理資質驗證手續。
第十二條 任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、出借、轉讓資質證書和圖簽。 第三章 工程發包與承包管理第十三條 建設單位發包建設工程，可以將建設工程項目確定給一個單位總承包，也可以將建設工程的勘察、設計、施工分別發包。
禁止將一個單項工程的勘察、設計劃分成若干部分發包給幾個勘察、設計單位，或者將一個單位工程的施工劃分成若干部分發包給幾個施工單位。
第十四條 發包工程勘察、設計或者以總承包方式發包工程的，必須具備下列條件：
(一)項目可行性研究報告已經批準;
(二)建設用地規劃許可證已經辦理;
(三)具有工程勘察、設計所需要的基礎資料;
(四)建設項目已經辦理報建手續并被核準發包。
第十五條 發包工程施工除具備前條規定的條件外，還必須具備下列條件：
(一)初步設計及概算已經批準，能按工程進度需要提供有關資料及圖紙;
(二)工程項目已列入年度建設計劃;
(三)建設工程規劃許可證已經辦理;
(四)建設資金能夠滿足工程進度的要求;
(五)征地、拆遷工作符合工程進度要求。
第十六條 建設工程的發包、承包活動，應當在規定場所通過招標、投標方式進行。
第十七條 建設工程的承包單位，應當自行組織完成所承包的工程。
建設工程總承包單位可以將承包的部分建設工程發包給具有相應資質的單位;但是，除勞務分包和合同中約定的分包外，必須征得建設單位的同意。
建設工程總承包單位按照承包合同約定對建設單位負責;分包單位按照分包合同約定對總承包單位負責。
禁止倒手轉包或者層層分包建設工程。
第十八條 禁止任何單位和個人非法干預建設工程招標、投標活動，或者以征地、拆遷、規劃、設計、墊資、提供建設用地、發放證照等為條件，指定承包單位或者強攬建設工程項目。
第十九條 發包單位和承包單位及其工作人員不得在建設工程的發包和承包活動中行賄受賄、收受回扣。
禁止任何單位和個人通過介紹工程收取費用。
第二十條 承包方確定后，發包方必須在開工前向建設行政主管部門申請辦理開工手續。未辦理開工手續的，不得開工。
對符合開工條件的建設工程，建設行政主管部門應當自收到申請之日起十五日內，給予辦理開工手續。第四章 工程合同與造價管理第二十一條 建設工程的承包者被確定后，發包方與承包方應當依法簽訂合同。
訂立書面合同時，必須使用國家或者省統一制定的合同示范文本。
第二十二條 建設工程合同的鑒證或者公證，應當堅持當事人自愿原則。但法律、法規另有規定的除外。
第二十三條 建設工程造價，應當依照國家和省制定的工程定額及計價辦法，并根據建設行政主管部門公布的定額調整系數和價格信息合理確定。
鐵路、交通、水利等行業的特殊建設工程造價，可以參照國家有關部門制定的專業建設工程概算、預算、費用定額以及計價辦法確定。
第二十四條 建設工程合同造價確定后，因人工、材料、機械及其他費用發生變化確需調整的，應當根據合同條款，并依據建設行政主管部門修編的工程定額和的調整系數、價格信息進行調整。具體調整辦法由發包方和承包方在合同中約定。
第二十五條 建設工程實行按質論價。對工程質量達到優良等級的，實行優價;對工程質量達不到合同規定的相應等級要求的，應當扣除一定幅度的承包價。
發包單位對工程質量和工期有特殊要求的，應當給予承包單位相應的價格補償。
第二十六條 任何單位和個人均不得隨意擴大或者縮小工程計價的各項取費范圍，不得隨意抬高或者壓低取費標準。
第二十七條 承包方應當按照合同約定的期限和質量要求交付建設工程，發包方應當按照合同約定的期限支付工程價款。違反合同規定的，違約方應當承擔違約責任。
拖欠工程款未付清前，建設單位不得申請開工建設新的項目，建設行政主管部門不得為其辦理開工手續。第五章 工程安全生產管理第二十八條 建設工程安全生產管理應當堅持安全第一，預防為主的方針。
第二十九條 建設行政主管部門負責建設工程安全生產的行業管理，并依法接受勞動行政主管部門的指導和監督。
第三十條 建設工程設計應當符合建筑安全規程和技術規范，保證工程的安全性能，并在設計中規定相應的措施，保障施工作業人員的安全和健康。
第三十一條 建設工程施工單位應當按規定取得安全生產許可證，遵守有關安全生產的法律、法規和施工現場安全技術規范、管理規程和規定，在施工現場采取維護安全、防范危險、預防火災等措施，并對施工現場實行封閉管理。
第三十二條 建設單位應當為施工單位提供必要的安全作業環境和相關的地下管線資料。施工單位應當采取措施保證施工現場及地下管線的安全，其所需費用由建設單位負責。
第三十三條 建設單位和施工單位應當遵守有關環境保護法律、法規的規定，采取措施，控制施工現場的各種粉塵、廢氣、廢水、固體廢棄物以及噪聲、振動對環境的污染和危害，保護施工現場范圍內公共設施及毗鄰建筑物和構筑物的安全。
第三十四條 施工單位及其作業人員在施工過程中，有權拒絕執行違章指令，有權對影響人身健康的作業程序和作業條件提出改進意見，有權獲得必要的勞動安全防護用品，有權對危及生命安全和身體健康的行為提出批評、檢舉和控告。
第三十五條 施工中發生事故時，施工單位應當及時采取減少人身傷亡和事故損失的措施，并按照國家有關規定及時向有關部門報告。 第六章 工程質量管理第三十六條 建設工程實行質量監督制度。
建設行政主管部門應當加強對建設工程的質量管理，監督從事建筑經營活動的單位和個人，按照國家規定的工程質量標準從事建筑經營活動。
第三十七條 建設行政主管部門的建設工程質量監督機構，必須具備相應的監督、檢測條件和能力，經省級以上建設行政主管部門考核合格后，方可承擔建設工程質量的監督任務。
建設工程質量監督機構，依據國家有關法律、法規、技術標準及設計文件，對建設工程質量實施監督。
第三十八條 建設工程實行建設監理制度。建設單位委托工程監理單位監理，應當簽訂書面監理合同。工程監理單位應當按照合同約定，對建設工程實施管理，并對建設單位負責。
第三十九條 建設工程開工前，建設單位必須按規定到建設工程質量監督機構辦理質量監督手續;組織設計和施工單位進行設計和圖紙會審;施工中應當按照國家有關工程建設法律、法規、技術標準及合同規定，對工程質量進行檢查;工程竣工后，及時組織驗收，并報建設行政主管部門或者其他有關部門備案。
第四十條 建設單位提供的圖紙、資料、材料和設備，必須符合國家和省規定的有關標準或者質量要求。
第四十一條 勘察、設計單位，應當按照國家有關規定、技術標準和合同的約定，對建設工程進行設計，并對本單位編制的勘察設計文件的質量負責。
第四十二條 施工單位必須按照勘察、設計文件要求進行施工，嚴格遵守技術標準規范和操作規程，并對本單位施工的工程質量負責。
禁止偷工減料。禁止使用未經檢驗或者經檢驗不合格的建筑材料、建筑構配件及設備。
第四十三條 施工單位交付驗收的建設工程必須符合下列要求：
(一)完成建設工程設計和合同約定的各項內容，并達到國家規定的竣工條件;
(二)工程質量經有關質量監督機構核定，符合國家有關法律法規、技術標準、設計文件及合同約定的要求;
(三)工程所用的設備和主要建筑材料、構配件應當具有產品質量出廠檢驗合格證明和技術標準規定必要的進場試驗報告;
(四)具有完整的工程技術檔案和竣工圖;
(五)有已經簽署的工程保修證書。
第四十四條 對符合竣工驗收條件的建設工程，建設單位應當及時組織竣工驗收。未經驗收或者驗收不合格的建設工程，不得交付使用。
第四十五條 建設工程驗收后，建設單位和承包單位應當按規定向工程檔案管理部門移交工程檔案。
第四十六條 建設行政主管部門或者其他有關部門發現建設單位在竣工驗收過程中有違反國家有關建設工程質量管理規定行為的，責令停止使用、重新組織竣工驗收。
第四十七條 建設工程自辦理竣工驗收手續后，在規定的保修期內，因勘察、設計、施工、材料等原因造成質量缺陷的，應當由施工單位負責維修。維修所需費用由責任方按規定承擔。第七章 法律責任第四十八條 違反本條例規定，有下列行為之一的，由建設行政主管部門責令其限期改正，給予警告，沒收違法所得，并可處以一萬元以上五萬元以下的罰款;情節嚴重的，吊銷其資質證書：
(一)未申領資質證書而從事建設工程的總承包、勘察、設計、施工、建筑裝修、建筑構配件生產經營以及建設監理、招標等活動的;
(二)超越資質等級范圍承包建設工程的;
(三)偽造、涂改、出租、出借、轉讓資質證書的;
(四)倒手轉包或者層層分包建設工程的;
(五)在施工中偷工減料或者使用未經檢驗以及經檢驗不合格的建筑材料、建筑構配件和設備的。
第四十九條 違反本條例規定，有下列行為之一的，由建設行政主管部門責令其限期改正，給予警告，沒收違法所得，并可處以一萬元以上五萬元以下的罰款：
(一)未按規定辦理建設工程報建手續的;
(二)未按規定進行建設工程招標發包的;
(三)將工程發包給不具備承包條件單位的;
(四)未按規定申請辦理建設項目開工手續的;
(五)未按規定辦理建設工程質量監督手續的;
(六)未經竣工驗收而使用建設工程的。
第五十條 違反本條例規定，有下列行為之一的，由建設行政主管部門或者有關行業行政主管部門按照職責分工，責令其限期改正，給予警告，并處以一萬元以上五萬元以下罰款;情節嚴重的，責令其停業整頓六個月至一年：
(一)未按照規定采取維護安全、防范危險、預防火災等措施的;
(二)對應當采取防護措施的毗鄰建筑物、構筑物和特殊作業環境，未采取防護措施的;
(三)未按照建設工程設計圖紙或者施工組織設計進行施工的;
(四)在施工中發生責任事故以及發生責任事故未及時采取措施或者未按照規定如實報告事故情況的。
第五十一條 違反本條例規定，非法干預建設工程招標、投標活動，指定承包單位或者強攬建設工程的;在建設工程發包承包活動中行賄受賄、收受回扣，或者通過介紹工程收取費用的，由其所在單位或者上級主管部門給予行政處分。構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五十二條 沒收違法所得和收繳罰款，應當出具省財政部門統一制發的罰沒票據。罰沒收入按國家規定上繳國庫，任何單位和個人不得截留、分成。
第五十三條 違反本條例規定，造成工程質量、安全事故及其他人身、財產損害的，應當依法承擔民事責任;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五十四條 拒絕、阻礙建設行政主管部門工作人員依法執行公務的，由公安機關依照《中華人民共和國治安管理處罰條例》處罰;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五十五條 建設行政主管部門和建設工程質量監督機構工作人員違反本條例規定，玩忽職守、濫用職權、敲詐勒索、徇私舞弊、索賄受賄的，由其所在單位或者上級主管部門給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五十六條 公民、法人或者其他組織認為行政機關作出的具體行政行為侵犯其合法權益，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。第八章 附則第五十七條 國家直接管理的建設工程，國家另有規定的，按其規定執行。
搶險救災工程及其他臨時性建筑和農民自建低層住宅的建筑活動，不適用本條例。
集鎮、村莊公共建設工程的建筑活動，參照本條例執行。
山東建筑業企業資質管理規定一、資質許可權限
(一)下列建筑業企業資質，由住房和城鄉建設部許可：
1.施工總承包資質序列特級資質、一級資質及鐵路工程施工總承包二級資質;
2.專業承包資質序列公路、水運、水利、鐵路、民航方面的專業承包一級資質及鐵路、民航方面的專業承包二級資質;涉及多個專業的專業承包一級資質。
(二)下列建筑業企業資質，由省住房和城鄉建設廳許可：
1.施工總承包資質序列二級資質及鐵路、通信工程施工總承包三級資質;
2.專業承包資質序列一級資質(不含公路、水運、水利、鐵路、民航方面的專業承包一級資質及涉及多個專業的專業承包一級資質);
3.專業承包資質序列二級資質(不含鐵路、民航方面的專業承包二級資質);鐵路方面專業承包三級資質;特種工程專業承包資質;
(三)下列建筑業企業資質，由企業工商注冊所在地設區市住房城鄉建設主管部門許可：
1.施工總承包資質序列三級資質(不含鐵路、通信工程施工總承包三級資質);
2.專業承包資質序列三級資質(不含鐵路方面專業承包資質)及預拌混凝土、模板腳手架專業承包資質;
3.施工勞務資質;
4.燃氣燃燒器具安裝、維修企業資質。
二、資質申請和許可程序
(四)在山東省申請建筑業企業資質,應當依法取得本省轄區內工商行政管理部門頒發的公司法人《營業執照》。
(五)企業可以申請施工總承包、專業承包、施工勞務三個序列的各類別資質，不分主項和增項。
(六)申請資質升級(含一級升特級)、資質增項的，企業資產和主要人員應當滿足其既有全部建筑業企業資質標準要求，資質許可機關應當按照標準要求進行核查。
(七)資質受理機關核對企業申報材料原件后，應當在附件材料上加蓋核驗印章，并將原件退還企業。資質受理機關受理后，申報材料不得修改更換。
(八)申請住房和城鄉建設部許可的建筑業企業資質，企業可以委托設區市住房城鄉建設主管部門轉報申請材料，由省住房和城鄉建設廳初審。
1.企業應當按照《建筑業企業資質申報材料清單》要求提交相應材料。涉及公路、水運、水利、通信、鐵路、民航等方面專業資質的，每涉及一個方面專業，須另增加《建筑業企業資質申請表》一份、附件材料一套;
2.省住房和城鄉建設廳組織對申報企業代表工程業績的真實性進行實地核查(涉及公路、水運、水利、通信、鐵路、民航等方面資質除外);涉及電力方面的業績，可以委托省電力主管部門核查;
3.企業申請的資質涉及公路、水運、水利、通信等方面的，省住房和城鄉建設廳將企業申報材料轉至省直相關行業主管部門會同審查;
4.省住房和城鄉建設廳對企業申報材料進行審查后按程序報住房和城鄉建設部審批。
(九)申請省住房和城鄉建設廳許可的建筑業企業資質(含注冊地在我省的中央企業及其下屬一層級企業)，企業可以委托設區市住房城鄉建設主管部門轉報申請材料。
1.企業應當按照《建筑業企業資質申報材料清單》要求提交相應材料，并完成網上申報;
企業申請涉及公路、水運、水利、通信等方面專業資質的，每涉及一個方面專業，須另增加《建筑業企業資質申請表》一份、附件材料一套;
2.省住房和城鄉建設廳應當對企業申報材料數量進行核對，并出具接收憑證;
3.省住房和城鄉建設廳核查企業申請之日起前一年至資質許可決定作出前有無《規定》第二十三條所列違法違規行為，并將核查結果作為資質許可的依據;
4.企業申請的資質涉及公路、水運、水利、通信等方面的，省住房和城鄉建設廳將企業申報材料轉至省直相關行業主管部門會同審查。涉及公路、水運、水利、通信、電力等方面的業績核查工作由省直相關行業主管部門負責實施;
5.省住房和城鄉建設廳受理后20個工作日內(不含專家評審和公示時間)按照許可程序作出許可決定。
(十)企業申請設區市住房城鄉建設主管部門許可的建筑業企業資質，按照設區市住房城鄉建設主管部門規定的程序提出申請。
設區市住房城鄉建設主管部門應當根據《規定》、《實施意見》和本細則制定相關審批程序，并在其門戶網站公布。
(十一)需要增加特種工程專業承包資質標準的，設區市住房城鄉建設主管部門應當充分論證其市場代表性和必要性，以書面形式報省住房和城鄉建設廳;省住房和城鄉建設廳根據我省實際情況，參照特種工程專業承包資質標準的條件提出申請，報住房和城鄉建設部批準后，由省住房和城鄉建設廳在本省行政區域內頒布實施。
三、申報材料
(十二)申請住房和城鄉建設部許可的建筑業企業資質，除提交《建筑業企業資質申報材料清單》要求的申報材料外，還應當提交以下材料：
1.《建設工程企業資質申請受理信息采集表》;
2.電子版《建筑業企業基本信息表》(建市資函〔20xx〕93號)。
(十三)申請省住房和城鄉建設廳許可的建筑業企業資質，除提交《建筑業企業資質申報材料清單》要求的申報材料外，還應當提交以下材料：
1.《建設工程企業代表工程業績實地核查表》、《建設工程企業資質申報個人業績核查匯總表》(建辦市〔20xx〕36號附件1、2)，涉及公路、水運、水利、通信、電力等方面資質除外;
2.電子版《建筑業企業基本信息表》(建市資函〔20xx〕93號)。
(十四)申請表和附件材料應當采用軟封面封底膠裝，逐頁編寫頁碼。附件材料必須清晰可辨，按照綜合資料、人員資料、工程業績資料的順序裝訂，規格為A4(210mm297mm)型紙，每冊都要有總目錄、標明頁碼的分目錄，如有申報說明應當放在第一冊目錄后。
四、資質證書
(十五)資質證書變更、補辦
1.企業名稱、注冊資本、法定代表人、營業執照注冊號、注冊地址等資質證書涉及內容發生變化的，應當在工商部門辦理變更等相關手續1個月內提出變更申請。
企業發生合并、分立、重組、外資退出、國有和集體企業改制以及跨省變更等事項需重新核定資質，符合簡化審批手續的，按變更程序辦理。
2.企業同時具有市級和省級資質證書，申請變更省級資質證書的，可以只提供變更后的市級資質證書復印件、省級資質證書原件和《建筑業企業資質證書變更、遺失補辦申請審核表》到省住房和城鄉建設廳辦理變更。
3.企業資質證書遺失申請補辦，應當按照《建筑業企業資質申報材料清單》要求提交相應材料。
4.企業申請注銷建筑業企業資質，按照資質許可程序提出書面申請，內容應當包括：注銷資質的原因，無使用該項資質承攬的在建工程，承擔因該資質引發的法律和經濟責任等。
(十六)資質證書有效期延續
1.建筑業企業資質證書有效期為5年，有效期自企業取得本套證書的首個建筑業企業資質時起算。
資質證書延續和重新核定資質的，有效期自核準之日起重新計算;企業發生合并、分立、重組、外資退出、國有和集體企業改制以及跨省變更等事項，符合簡化審批手續按變更程序辦理的，有效期不變。
2.企業應當于資質證書有效期屆滿3個月前，按資質許可程序申請資質證書有效期延續。有效期屆滿前3個月內申請資質延續的，應當受理其申請，資質證書有效期屆滿之日至批準延續之日內，企業不得承接相應資質范圍內的工程。
3.企業資質延續不予許可的，可在結果公布后3個月內申請重新核定低于原資質等級的同類別資質，期間企業不得以該資質承攬工程。
五、監督管理
(十七)省住房和城鄉建設廳負責本省行政區域內建筑業企業資質的統一監督管理。各級住房城鄉建設主管部門和其他有關部門應當對從事建筑施工活動的建筑業企業建立信用檔案，依照有關法律、法規和《規定》,根據實際情況制定具體動態監管辦法，運用信息化手段，差別化管理方法，對轄區內建筑業企業市場行為和既有全部建筑業企業資質情況進行定期或者不定期核查。
(十八)對企業資產和主要人員不滿足其既有全部建筑業企業資質標準條件的，資質許可機關不予許可其資質升級、增項，責令企業限期整改，整改期限為3個月。整改期內，企業可以按許可程序申請對該資質進行重新核定，核定合格后，企業方可申請升級、增項;核定不合格的，企業可以在核定結果公布后3個月內申請低于原資質等級的同類別資質，也可以申請注銷該資質。超過3個月未提出申請的，許可機關將依法依規注銷該資質。
(十九)企業應當接受資質許可機關，以及企業注冊所在地、承接工程項目所在地住房城鄉建設主管部門和其他有關部門的監督管理。
(二十)對于發生違法違規行為的企業，違法行為發生地縣級以上住房城鄉建設主管部門和有關部門應當依法查處，將違法事實、處罰結果或者處理建議告知資質許可機關并逐級上報，同時將處罰結果記入建筑業企業信用檔案。
企業工商注冊地不在本省區域的，違法行為發生地縣級以上住房城鄉建設主管部門查處后應當逐級上報，將違法事實、處罰結果或者處理建議通過省級住房城鄉建設主管部門告知該企業的資質許可機關。
(二十一)對建筑業企業需處以停業整頓、降低資質等級、吊銷資質證書等行政處罰的，涉及省住房和城鄉建設廳許可的資質，設區市住房城鄉建設主管部門或者其他有關部門，在違法事實查實認定后30個工作日內，將違法事實、處理建議報送省住房和城鄉建設廳，省住房和城鄉建設廳依法作出相應行政處罰。
(二十二)各級住房城鄉建設主管部門應當及時將有關處罰信息向社會公布，并報上級住房城鄉建設主管部門備案。
六、有關指標說明
(二十三)社會保險(簡稱社保)證明是指社會統籌保險基金管理部門出具的基本養老保險對賬單或者加蓋社會統籌保險基金管理部門公章的單位人員繳費明細，以及企業繳費憑證(社保繳費發票或者銀行轉賬憑證等證明)。社保證明應當至少體現以下內容：繳納保險單位名稱、人員姓名、社會保障號(或者身份證號)、險種、繳費期限等。社保證明中繳費單位應當與申報單位一致，上級公司、子公司、事業單位、人力資源服務機構等其他單位繳納或者個人繳納社保均不予認定，分公司繳納的社保可以予以認定。
以分公司或者分支機構繳納社保的，需提供分公司或者分支機構的營業執照、在當地取得的社保登記證、符合要求的社保證明和繳費憑證。
企業申請施工總承包資質，其全資或者絕對控股的勞務企業技術工人可以作為企業主要人員考核，技術工人社保應當由其全資或者絕對控股的勞務企業繳納，企業可以提交全資或者絕對控股勞務企業的章程、法人營業執照和社保證明。
企業申請專業承包資質的，技術工人必須為自有人員，其社保應當由本企業繳納。
(二十四) 企業主要人員應當滿足60周歲及以下且由本企業為其繳納社保的要求。超過60周歲的，不作為資質標準要求的有效人員考核。
(二十五)技術負責人(或者注冊建造師)主持完成的業績是指作為施工項目經理或者項目技術負責人主持完成的工程項目，不受年限限制。初審部門對個人業績的核查，應當根據住房城鄉建設部辦公廳《關于加強建設工程企業資質申報業績核查工作的通知》(建辦市[20xx]36號)規定實施，主要核查業績發生時，個人在工程項目中所起的作用、業績規模、完成單位和時間、安全生產、誠信記錄及社保繳納等情況。
(二十六)《標準》中明確要求的設備須為企業自有設備，以企業設備購置發票為準進行考核，租賃的設備不予認可。
(二十七)涉及電力方面資質包括電力工程施工總承包資質和輸變電工程專業承包資質。
七、過渡期
(二十八)按原標準取得建筑業企業資質的企業應當于20xx年12月31日前，按許可程序申請換發新版建筑業企業資質證書(以下簡稱換證)。
1.企業申請換證，按照《建筑業企業資質申報材料清單》要求提交材料;
2.企業申請換證時，如既有資質涉及多級許可機關，應當按照許可程序一次性提出全部建筑業企業資質換證申請;
3.對企業資產、主要人員、技術裝備不滿足《標準》要求的，資質許可機關不批準其相應資質換證，企業可以在換證結果公布后3個月內提出低于原資質等級的同類別資質換證。超過3個月仍未提出申請，視為自動放棄，如企業再次申請同類別資質，從最低等級資質申請;
4.申請低于原資質等級換證的，可以按照許可權限和程序向相應許可機關提出換證申請;
5.換證前，按原標準取得資質的建筑業企業承攬工程，按照《標準》和《實施意見》規定的承包工程范圍執行。
(二十九)設區市住房城鄉建設主管部門應當根據本地區實際情況，合理安排轄區內建筑業企業換證工作，分期、分批、有步驟進行。
(三十)企業最多只能選擇5個類別的專業承包資質換證，超過5個類別的其他專業承包資質，待換證后按資質增項要求從最低等級申請。
(三十一)以下情況不參與換證：
1.按原標準取得的土石方、混凝土預制構件、電梯安裝、金屬門窗、預應力、無損檢測、體育場地設施等專業承包資質, 自《標準》實施之日起自行失效，不參與換證;
2.按原標準取得的爆破與拆除工程專業承包資質，過渡期內仍可以在原專業承包資質許可范圍內承接工程，不參與換證，20xx年1月1日起自行失效;
3.按原標準取得的空氣凈化、拆除工程、預拌砂漿、外墻外保溫專業承包資質及特種專業工程中非開挖管道定向穿越、防滲專項的，過渡期內仍可以在原專業承包資質許可范圍內承接工程，不參與換證，20xx年1月1日起自行失效;
4.施工總承包特級資質不參與換證。
(三十二)按原標準取得的特種專業工程資質未明確專業承包內容的，可以選擇建筑物糾偏和平移、結構補強、特殊設備起重吊裝、特種防雷等其中的1項換證。
(三十三)按原標準取得模板作業、腳手架搭設作業勞務分包資質的企業，可以申請《標準》中模板腳手架專業承包資質換證，換證前承接業務時只能簽訂勞務分包合同。
(三十四)企業換證前，下列情況仍使用舊版資質證書：
1.因企業名稱、注冊資本、法定代表人、注冊地址等舊版資質證書所涉及內容發生變化申請變更的;
2.遺失資質證書申請補辦的;
3.申請增加資質證書副本的;
4.企業發生合并、分立、重組、外資退出、國有和集體企業改制以及跨省變更等事項，符合簡化審批手續情形的。
(三十五)建筑業企業換證后方可申請資質升級、增項。
(三十六)本細則施行后，原省直有關部門管理的建筑業企業應當到工商注冊所在地設區市住房城鄉建設主管部門登記，換證時向設區市住房城鄉建設主管部門提出申請。
八、其他
(三十七)本細則適用于外商投資建筑業企業(《外商投資建筑業企業管理規定》另有規定的除外)。
(三十八)城市園林綠化資質的許可程序按照本細則執行;資質標準按照《城市園林綠化企業資質等級標準》(建城〔20xx〕157號)執行。其中，城市園林綠化一級資質由住房和城鄉建設部許可，城市園林綠化二級資質由省住房和城鄉建設廳許可，城市園林綠化三級資質由設區市住房城鄉建設主管部門許可。
事務所接受指定擔任管理人后，應根據法院送達的決定書，成立企業破產案件管理人項目組，確定項目負責人，并依據破產案件的復雜程度選派項目組組成人員。
選派具有相關專業知識并取得執業資格的人員擔任管理人工作人員，是事務所盡責履職的保證。按照管理人需要履行的職責要求，管理人參與企業破產案件甲理，涉及到會計、甲計、資產評估、訴訟、仲裁、拍賣、財產管理、方案制定和營業等多方面事務。因此，事務所接受指定后，應根據破產案件的實際情況合理配備工作人員，必要時可通過聘請本專業的其他社會中介機構或者人員協助履行管理人職責，也可以聘任債務人的經營管理人員負責重整期間的營業事務。
二、完整接管債務人的財產、印章和賬簿、文書等資料
在接管債務人的財產、印章和賬簿、文書等資料時，事務所應根據《破產法》第31條的規定，要求債務人移交法院受理破產申請前最少一年內的賬簿，并對移交的賬冊、會計憑證、財務會計報告等會計資料進行核對，登記造表，辦理交接手續。同時，應注意向債務人收集已經向法院提交的財產狀況說明、債務清冊、債權清冊、有關財務會計報告以及職工工資的支付和社會保險費用的繳納情況；收集資產的抵押、擔保合同、貸款合同、抵押、擔保物清單；根據債務人移交的資產明細賬，與債務人的有關人員一起核查實物資產實存數量，確認資產的所有權、用益物權和擔保物權；核對債務、債權清冊余額與接管的賬面余額是否一致；設定抵押、擔保的資產實存數量與抵押、擔保物清單是否一致。對已接管的債務人的財產、賬簿等資料，應由管理人聘用的工作人員與債務人的有關人員一起負責管理、保管，并明確相關的管理辦法。
接管債務人財產后，事務所還應及時組織有關人員對債務人的企業經營現狀、技術人員構成情況、嚴品生產的技術情況、設備完好情況、市場適銷情況以及銷售的盈利情況進行調查、分析，以決定繼續或者停止債務人的營業。
三、全面調查債務人財產狀況，制作財產狀況報告
事務所接管債務人財產、賬簿、文書等資料后，應對債務人的財產狀況進行全面調查，盡快制作財產狀況報告，為召開第一次債權人會議準備資料。
一方面，要按《破產法》第31條、第32條、第33條等有關規定，組織相關專業人員對債務人破產申請裁定日的財務狀況和破產申請裁定日前至少一年內的財務收支進行審計或審核，檢查債務人在法院受理破產申請前一年內有無無償轉讓財產、以明顯不合理的價格進行交易的、對沒有財產擔保的債務提供財產擔保的、對未到期的債務提前清償的或放棄債權的行為；檢查債務人在法院受理破產申請前六個月內有無屬于債務人已不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力，但仍對個別債權人進行清償的行為；檢查債務人有無為逃避債務而隱匿、轉移財產的行為和虛構債務或者承認不真實的債務的行為。
在進行上述審計或審核時，管理人應對債務人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人帳戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金等分2006年8月27日（新《破產法》公布之日）前（包括當日）所欠和2006年8月27日后所欠進行調查并予以公示。還應關注債務人的出資人出資義務的履行情況，設定擔保物權的資產情況，并將設有擔保物權的資產與普通財產分別造冊。
另一方面還要按照《破產法》第48條的要求，登記債權人申報債權。
在接受債權人申報債權時，應當要求債權人書面說明債權的數額和有無財產擔保，并提交有關證據。對債權人主張抵銷對債務人負有債務的債權，應按《破產法》第40條的規定確定是否可以抵銷。管理人收到債權申報材料后，應當登記造冊，對申報的債權進行審查，編制債權表，并提交第一次債權人會議核查。同時將債權人的債權申報情況與債務人的賬簿記載情況進行比對，并將比對結果告知債權人和債務人。對比對結果不一致的，由債權人和債務人雙方通過法律途徑解決。
四、加強破產案件審理期間的日常管理，控制、監督共益債務和破產費用的發生
企業破產案件管理人的職責履行期間，應當自法院裁定受理破產申請指定管理人起，至重整監督期屆滿、管理人向法院提交監督報告之日或法院裁定認可債權人會議通過和解協議以及債務人與全體債權人就債權債務的處理自行達成協議、管理人向債務人移交財產和營業事務并向法院提交執行職務的報告之日或法院裁定終結破產程序、管理人向破產人的原登記機關辦理注銷登記完畢的次日止。而會計師事務所對債務人的日常管理職責應貫穿于整個企業破產程序之中。
其間要注意以下事項：
1.管理、監督共益債務的發生，使其最優化。由于共益債務可以以債務人財產隨時清償，因此，為保護債權人合法權益，事務所應加強對共益債務的管理和監督，力爭共益債務發生最優化。如出現符合《破產法》73條規定，在重整期間，經債務人申請，法院批準，債務人在管理人的監督下自行管理財產和營業事務的情形，“為債務人繼續營業而應支付的勞動報酬和社會保險費用以及由此產生的其他債務”以及其他相關共益債務發生的實施主體為債務人，事務所應加強對共益債務的監督，必要時可選派具有豐富管理經驗和債務人所屬行業專業知識的人員入駐債務人企業，進行事前、事中監督。
2.關注重整期間債務人的經營狀況和財產狀況。如發現債務人的經營狀況和財產狀況繼續惡化，缺乏挽救的可能性，或者債務人有欺詐、惡意減少債務人財產及其他顯著不利于債權人的行為，應及時請求法院裁定終止重整程序，并宣告債務人破產。
3.代表或協助債務人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序，掌握債務人詳細的法律關系變化情況。
4.登記債權人未在法院確定的債權申報期限內，但在破產財產最后分配前補充申報的債權。
5.管理、支付破產費用，對可控費用力求最小化。
五、及時進行破產清算，做好破產財產的變價、分配工作
一般來說，法院宣告債務人破產，破產人進入破產還債程序后的工作，是企業破產案件管理人的重點工作。此期間無論是破產財產的變價方案還是破產財產分配方案，都直接關系著債權人和債務人以及企業職工的合法權益，會計師事務所應重點做好以下工作
1.聘請具有資產評估資質的中介機構對破產財產進行評估。除債權人會議對非國有資產的破產財產的市場價格無異議并經法院同意后可以不進行評估外，其他破產財產在變價前均應進行評估。
2.擬訂破產財產變價方案。管理人擬訂的破產財產變價方案應有利于破產財產的收益最大化。一般來說，對能夠獨立產生效益的生產線、流水線宜整體變現；對市場流通性強、二手設備市場活躍的通用設備應單臺出售；對專用設備可考慮“打包”轉讓；對房屋、建筑物及其相應的國有土地使用權變價，如國有土地使用權系出讓、轉讓方式取得，應采取“房地合一”變現，如國有土地使用權以劃撥方式取得，由于企業破產時，有關政府可以予以收回，應將房屋、建筑物和以劃撥方式取得國有土地使用權分別出售。
對專利、商標、工業技術、專有技術等無形資產，如與能夠獨立產生效益的生產線、流水線關聯性較強的，應與生產線、流水線一同轉讓。
由于破產財產按整體或部分變價出售時取得的變價收入可能包括了有擔保物權的財產，因此，破產財產變價方案要說明取得的變價收入在有擔保物權的財產和無擔保物權的財產之間的劃分方法和依據。
如果破產財產采用拍賣方式變價，破產財產變價方案中應說明拍賣底價和拍賣機構的確定方法。
如果破產財產中有按照國家規定不能拍賣或者限制轉讓的財產，破產財產變價方案中應將該部分財產單獨列示，并說明按照國家規定可以采取的處理方式。
3.擬訂破產財產分配方案。管理人在擬訂破產財產分配方案時應注意：
（1）雖然《破產法》第109條規定了對破產人的特定財產享有擔保權的權利人，對該特定財產享有優先受償的權利，但第132條規定同時了破產人在本法公布之日（2006年8月27日）前（包括當日）所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金，依照本法第113條的規定清償后不足以清償的部分，以本法第109條規定的特定財產優先于對該特定財產享有擔保權的權利人受償。因此，在擬訂破產財產分配方案時，應將破產人在2006年8月27日前所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金的分配順序優先于對破產人的特定財產享有擔保權的權利人。（2）對破產人的國有劃撥土地使用權享有擔保權的權利人，應根據法釋【2003】6號“如果企業對以劃撥方式取得的國有土地使用權設定抵押時，履行了法定的甲批手續，并依法辦理了抵押登記，抵押權人只有在以抵押標的物折價或拍賣、變賣所得價款繳納相當于土地使用權出讓金的款項后，對剩余部分方可享有優先受償權”的規定，將應繳納相當于土地使用權出讓金的款項優先提存。
4.事務所在最后分配完結后，應當及時向法院提交破產財產分配報告，并提請人民法院裁定終結破產程序。
為貫徹實施《行政許可法》，轉變政府職能，加強企業后續監管，降低商務成本，促進誠信體系建設，優化*新區投資環境，依據《公司登記管理條例》、《企業法人登記管理條例》、《合伙企業登記管理辦法》和《個人獨資企業登記管理辦法》的規定，制定本試行辦法。
第二條（定義）
本試行辦法所稱的企業年檢申報備案制，是指企業按年度依法向工商行政管理機關申報有關執行登記事項和經營行為等情況，工商行政管理機關根據企業守法情況和日常監管信息，對守法企業和違法企業的申報分別采取當場備案和檢查備案的年檢制度。
當場備案是指工商行政管理機關接受企業對申報材料真實性和應承擔法律責任的承諾，對其申報材料免予檢查，當場予以備案的年檢方式。
檢查備案是指工商行政管理機關對不符合當場備案條件的企業的申報材料進行檢查，針對企業存在的問題，責令其限期改正，并視情依法予以查處，在未發現企業有新的違法行為后予以備案的年檢方式。
第三條（適用范圍）
本試行辦法適用于注冊在*新區的有限責任公司、股份有限公司、非公司制企業法人、個人獨資企業、合伙企業和其他經營單位。
第四條（年檢申報的內容）
企業申報的內容主要包括：
（一）企業登記事項的執行和變動情況；
（二）企業生產經營中的守法情況；
（三）企業資產總額、實收資本等財務情況；
（四）企業設立分支機構情況；
（五）企業對外投資情況。
第五條（當場備案的條件）
適用當場備案的企業應在最近三個年度內無任何違反工商行政管理相關法律法規、受到行政處罰的記錄，登記事項執行情況良好，且無以下情形：
（一）企業當前存在違反工商行政管理法律法規行為的；
（二）企業被工商行政管理部門立案查處但尚未結案的；
（三）上一年度企業年檢B級通過或暫緩通過的；
（四）企業被工商行政管理機關責令限期改正，但逾期未改正的。
第六條（當場備案的程序）
企業年檢當場備案的基本程序為：
（一）企業向工商行政管理機關申領年檢報告書，工商行政管理機關同時以書面形式告知企業可當場備案的條件和相關要求；
（二）企業對照當場備案的條件，對告知書的內容如實予以確認。凡自行確認符合規定條件的企業，須填寫年檢報告書，并以書面的形式承諾其申報的材料真實有效，并愿意承擔因失實而產生的法律責任；
（三）企業向工商行政管理機關申報年檢報告書、承諾書等其他有關材料；
（四）工商行政管理機關根據企業守法情況和日常監管信息，對符合上述條件的企業申報的材料予以簽收備案，并當場在企業營業執照上加貼年檢標識或加蓋年檢戳記。
第七條（檢查備案的程序）
企業年檢檢查備案的基本程序為：
（一）企業向工商行政管理機關申領年檢報告書，工商行政管理機關同時以書面形式告知企業可當場備案的條件和相關要求；
（二）企業對照當場備案的條件，對告知書的內容如實予以確認。凡確認不符合當場備案條件的企業應如實填寫企業違法情況申報書和年檢報告書；
（三）企業向工商行政管理機關申報年檢報告書、企業違法情況申報書等其他有關材料；
（四）工商行政管理機關根據企業守法情況和日常監管信息，對企業申報的材料進行檢查。如企業存在違法行為的，責令其限期改正，并視情依法予以查處；
（五）工商行政管理機關根據企業改正或查處情況，在未發現企業有新的違法行為后，對企業申報的材料予以簽收備案，在企業營業執照上加貼年檢標識或加蓋年檢戳記。
第八條（申報備案材料）
企業年檢申報備案應提交以下材料：
（一）年檢報告書；
（二）營業執照正本和副本；
（三）企業年度資產負債表、損益表等財務報表；
（四）工商行政管理機關要求提交的有關行業許可證或審批件的復印件。
當場備案的企業應提交承諾書；檢查備案的企業應提交企業違法情況申報書和年度審計報告。
企業分支機構除按上述規定提交材料外，還應提交隸屬企業加蓋公章的營業執照復印件。
年檢報告書、承諾書或《企業違法情況申報書》應由企業法定代表人或負責人簽章，并加蓋企業公章。
企業可通過網絡下載和申報年檢報告書等材料。
第九條（對如實申報企業的處理）
凡企業在年檢申報時主動和如實反映當前存在的違法行為，其違法情節輕微且不涉及注冊資本登記事項的，工商行政管理機關向企業發放限期整改通知書。凡企業在規定的期限內及時改正的，可免予提交審計報告。凡企業在年檢申報時主動和如實反映存在的違法行為，但違法情節屬于一般或嚴重的，工商行政管理機關對其申報的材料和違法事實進行核查，并可視情依法予以從輕處罰。
第十條（對不如實申報企業的處理）
凡發現企業當前存在違法行為，并在年檢時不如實申報、故意隱瞞違法事實的，對其申報的材料進行重點檢查，并可視情進行實地檢查，及時對違法行為依法予以查處。
第十一條（對逾期申報或未申報企業的處罰）
對超過法定期限申報年檢的企業，工商行政管理機關應按照檢查備案的程序進行檢查，并在對其逾期申報行為依法予以處罰后，將其申報材料予以備案。對拒不申報年檢的企業，工商行政管理機關應依法予以處罰直至吊銷其營業執照。
第十二條（后續監管）
工商行政管理機關應結合日常的企業分類管理，在年檢中加強對企業的后續監管。對年檢中發現存在違法行為和不如實申報情況的企業，加強監管，依法規范或予以查處。
對已通過年檢申報備案的企業進行抽查，凡在抽查中發現或事后接舉報查實企業有違法行為，存在申報不實、虛假承諾情況的，依法予以查處。
第十三條（信用記錄和公開）
工商行政管理機關可以通過媒體和政府網站，向社會公布年檢申報備案的有關條件和要求，并可以在企業年檢結束后，向社會公布企業年檢情況，重點對未申報、申報不實的企業予以披露。
工商行政管理機關應將企業年檢信息導入企業基礎信息平臺，實現政府部門管理信息的共享。對企業年檢和后續監管中發現的企業及其相關人員的違法和失信行為列入不良信用記錄，并納入個人和企業征信系統。
第十四條（解釋部門）
本試行辦法由*市工商行政管理局負責解釋。
第十五條（實施日期）
本試行辦法自2005年3月1日起實施。
*新區人力資本出資試行辦法
為貫徹“科教興國”、“人才強國”戰略，支持*新區的發展，促進人才資源通過法定形式轉化為資本，制定本試行辦法。
一、人力資本的定義：指依附在投資者身上，能夠給公司帶來預期經濟效益的人才資源，通過法定形式轉化而成的資本。表現為：管理人才、技術人才、營銷人才的知識、技能、經驗等。
二、在*新區范圍內登記注冊的有限責任公司和股份有限公司（不含外商投資企業），屬于以金融為核心的現代服務業、以高新技術為主導的先進制造業、以自主知識產權為特征的創新創意產業的，可以人力資本作價投資入股。以人力資本作價出資的金額不得超過公司注冊資本的35%。
公司《營業執照》的注冊資本欄中應注明貨幣出資的數額。
三、人力資本可經法定評估機構評估作價，也可經全體股東協商作價并出具由全體股東簽字同意的作價協議。
人力資本作價入股應當提交由法定驗資機構出具的驗資證明。
四、以人力資本出資登記的，股東應當將人力資本的出資方式、作價方式以及其他股東對人力資本出資部分承擔連帶責任等事項在公司章程中予以載明。
五、以人力資本出資登記的，除法律、法規規定應當提交的材料外，還應當向登記機關提交下列文件：
1．協商作價的，應當提交全體股東就該人力資本作價入股達成的協議；評估作價的，應當由具有評估資格的資產評估機構評估作價；
2．具有法定資格的驗資機構出具的驗資證明；
3．人力資本的出資人就該人力資本一次性作價入股的承諾書。
六、人力資本應當一次性作價入股，不得重復入股。以人力資本方式出資的公司可以對外投資。
七、人力資本出資的公司股權轉讓的，應當按照《公司登記管理條例》的規定辦理股權變更登記。
八、人力資本的退出，應當按照《公司登記管理條例》的規定辦理減少注冊資本的變更登記。
九、公司清算時，股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。
十、本試行辦法由*市工商行政管理局負責解釋。
*新區公司注冊資本分繳試行辦法
為了支持*新區發展，提高社會資本利用率，制定本試行辦法。
一、分繳辦法是指有限責任公司股東分期繳納公司注冊資本的辦法。
二、在*新區范圍內登記注冊的有限責任公司可以試行注冊資本分繳辦法。
三、公司全體股東應當在章程中載明注冊資本數、股東首次出資額、出資的繳付期限，并且應當按照章程規定的期限繳清各自的出資額。
四、公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的30%，且不得低于3萬元，其余部分由股東自公司成立之日起2年內繳足。
五、股東繳納每期出資后，必須經法定的驗資機構驗資并出具證明。
六、公司《營業執照》的注冊資本欄中應注明公司注冊資本數及實際出資的數額。
七、股東未按期足額繳納公司章程中規定各自所認繳的出資額，其他股東可以繳清剩余出資，并辦理股東或股權變更登記；無法繳清的，應當辦理減少注冊資本的變更登記；不符合《公司法》規定的有限責任公司設立條件的，應當辦理注銷登記。
八、法律、法規對注冊資本及出資方式另有規定的，從其規定。
九、外商投資企業按照有關規定執行。
十、本試行辦法由*市工商行政管理局負責解釋。
*市工商行政管理局*市外國投資工作委員會
關于印發經修訂的《中外合作經營非法人企業審批
及登記注冊操作規則》的通知
滬工商外〔2005〕52號
各工商分局，外高橋管委會，*新區經貿局，
各區、縣外經委，各控股（集團）公司：
經修訂的《中外合作經營非法人企業審批及登記注冊操作規則》已經*市工商行政管理局和*市外國投資工作委員會審議通過，現予，自之日起施行，請遵照執行。原《市工商局、市外資委關于印發〈中外合作經營非法人企業審批及登記注冊操作規則〉的通知》（滬工商外〔1999〕194號）同時廢止。
二OO五年三月八日
中外合作經營非法人企業審批及登記注冊操作規則
為規范中外合作經營非法人企業的登記和管理程序，根據《中華人民共和國中外合作經營企業法》、《中華人民共和國中外合作經營企業法實施細則》及國家有關法律、法規，制訂本操作規則。
一、關于本操作規則中的有關概念
中外合作經營企業是指國內公司或者其他經濟組織，與外國（地區）企業或其他經濟組織或個人在中國境內共同舉辦的具有中國法人資格或不具有中國法人資格的合作經營企業。本操作規則所稱“中外合作經營非法人企業”是指中外合作經營不具有中國法人資格的合作企業，以下簡稱“中外合作非法人企業”。本操作規則適用于中外合作非法人企業。
中外合作非法人企業的中外合作者依照企業協議、合同享有權利和承擔義務，對中外合作非法人企業債務承擔連帶無限責任，法律另有規定除外。
中外合作非法人企業應設立聯合管理機構即聯合管理委員會。聯合管理機構由合作各方委派的代表組成，代表合作各方共同管理合作企業。聯合管理機構決定合作企業的一切重大問題。
設立中外合作非法人企業，由*市外國投資工作委員會（以下稱“審批機關”）審批并頒發批準證書。經批準設立的中外合作非法人企業須依法向工商行政管理機關（以下稱“登記機關”）申請登記，領取營業執照。
二、中外合作非法人企業的審批程序及須提交的文件
下列所須提交的文件，除外國合作者提供的文件外，必須報送中文本，并可以同時報送合作各方商定的一種外文本。
（一）申請中外合作非法人企業項目立項，應向審批機關報送下列正式文件：
1．中方投資者報送的申請報告（正本）。
2．項目建議書（正本）。項目建議書應當包括以下附件：
（1）合作意向書；
（2）中方投資者的企業法人營業執照（復印件）以及資信情況（正本）；
（3）外方投資者的企業開業證書或者身份證件（復印件）以及資信情況（正本）；
（4）涉及配額、許可證項目的申請文件（正本）；
（5）新建項目的用地規模、地形圖和用地落實情況（復印件）。
（二）申請中外合作非法人企業的設立，應向審批機關報送下列正式文件：
1．中方投資者申請設立企業的報告（正本）。
2．可行性研究報告（正本）。可行性研究報告應當附下列材料：
（1）企業名稱預先核準通知書（復印件）；
（2）規劃選址批準證明和該項目用地范圍地形圖（復印件）；
（3）環境影響報告書（表）及其批準證明（正本）；
（4）土地使用許可證明或者土地使用協議書（復印件）；
（5）水、電、煤氣落實證明（正本）；
（6）資產評估證明（正本）；
（7）中方投資者投資資金落實證明；
（8）進口設備清單。
3．中外合作非法人企業的合同（正本）。該合同應含下列內容：
（1）合作各方的名稱、注冊地、住所及法定代表人的姓名、職務、國籍（外國合作者是自然人的，其姓名、國籍和住所）；
（2）中外合作非法人企業的名稱、住所、經營范圍；
（3）中外合作非法人企業的營運資金，合作各方投資或者提供合作條件的方式、期限；
（4）合作各方投資或者提供的合作條件的轉讓；
（5）合作各方收益或者產品的分配，風險或者虧損的分擔；
（6）中外合作非法人企業聯合管理委員會的組成，聯合管理委員會名額的分配，聯合管理委員會主任、副主任及其他高級管理人員的職責和聘任、解聘辦法；
（7）采用的主要生產設備、生產技術及其來源；
（8）中外合作非法人企業的合作期限、解散和清算；
（9）合作各方其他義務以及違反合同須承擔的責任；
（10）財務、會計、審計的處理原則；
（11）合作各方之間爭議的處理；
（12）合同的修改程序。
4．中外合作非法人企業的章程（正本）。該章程應含下列內容：
（1）中外合作非法人企業的名稱、住所；
（2）中外合作非法人企業的經營范圍、合作期限；
（3）合作各方的名稱、注冊地、住所及法定代表人的姓名、職務和國籍（外國合作者是自然人的，其姓名、國籍和住所）；
（4）中外合作非法人企業的營運資金，合作各方投資或者提供合作條件的方式、期限；
（5）合作各方收益或者產品的分配，風險或者虧損的分擔；
（6）中外合作非法人企業聯合管理委員會的組成、職權和議事規則，聯合管理委員會的任期，聯合管理委員會主任、副主任的職責；
（7）經營管理機構的設置、職權、辦事規則，總經理及其他高級管理人員的職責和聘任、解聘辦法；
（8）有關職工、培訓、勞動合同、工資、社會保險、福利、職業安全衛生等勞動管理事項的規定；
（9）中外合作非法人企業財務、會計和審計制度；
（10）中外合作非法人企業解散和清算辦法；
（11）章程的修改程序。
5．附件：
聯合管理委員會高級管理人員的任命批件或委派書（正本）。
（三）審批時間和要求：
1．設立中外合作非法人企業,應符合國家及本市的法律、法規和外商投資企業產業政策的規定；
2．項目建議書的審批時間為20個工作日；
3．可行性研究報告、合同、章程的審批時間為30個工作日；
4．合同、章程的變更的審批時間為30個工作日。
5．設立中外合作非法人企業，有基本建設內容的，可按上述程序辦理；如無基本建設內容的，可將立項、企業設立兩階段審批合并為一次審批。
三、中外合作非法人企業的登記注冊程序及須提交的文件
（一）中外合作非法人企業的開業登記：
1．名稱登記：
中外合作非法人企業應當在項目建議書被批準后30日內到登記機關進行名稱預先核準登記（注：名稱不能冠有“公司”兩字）。
2．中外合作非法人企業經審批機關審批并獲得批準后，應當自接到批準證書及批復之日起30日內向登記機關申請開業登記。
3．開業登記須提交下列文件：
（1）中外合作非法人企業負責人簽署的設立登記申請書，負責人兩人以上的，須共同簽署；
（2）企業名稱預先登記核準通知書；
（3）批準證書副本一（原件）、合同、章程及批準文件；
（4）合作各方的法人資格證明或身份證明；
（5）合作各方的資信證明；
（6）中外合作非法人企業聯合管理委員會成員的委派文件和身份證明復印件；
（7）主要經營場所的使用證明（租賃協議及產權證明文件）；
（8）登記機關要求提交的其他文件。
4．登記機關對申請人提交的申請開業登記的文件進行審查，符合國家法律、法規規定的，予以登記注冊，并頒發營業執照；不符合規定的，不予登記注冊。
（二）中外合作非法人企業的登記事項：
1．企業名稱，指經登記機關核準的企業名稱；
2．企業類型，即“中外合作經營”；
3．地址，指中外合作非法人企業的主要經營場所；
4．負責人，指聯合管理委員會的主任或主席；
5．經營范圍，指登記機關核準的經營活動范圍；
6．營運資金，指統一使用和管理的財產總額；
7．經營期限，指中外合作非法人企業經營活動的起止日期；
8．合作各方的名稱及責任形式，指合作各方的名稱或姓名，以及合作各方對中外合作非法人企業債務的承擔方式，即承擔連帶無限責任。
（三）中外合作非法人企業的經營期限：
1．登記機關頒發營業執照的日期即為中外合作非法人企業的成立日期；
2．經營期限應自營業執照頒發之日起按審批機關批準的期限核定。
（四）中外合作非法人企業的變更登記：
1．中外合作非法人企業在登記事項發生變化時，應在30日之內向登記機關申請變更登記。
2．中外合作非法人企業除變更負責人外，變更其余事項均應先到原審批機關審批。變更名稱應先將新名稱報經登記機關核準。
3．變更登記須提交下列文件：
（1）中外合作非法人企業負責人簽署的變更登記申請書，負責人兩人以上的，須共同簽署；
（2）中外合作非法人企業聯合管理委員會決議；
（3）凡經原審批機關審批的變更項目，必須提供其批準文件及合同、章程的修改文本，其余同開業登記；
（4）其他有關文件。
（五）中外合作非法人企業的注銷登記：
1．中外合作非法人企業合作期限屆滿應自行組織清算。中外合作非法人企業合作期限屆滿前，若因發生嚴重虧損，或因不可抗力遭受嚴重損失，或因中外合作者的一方或數方不履行合同、章程規定的義務，或因中外合作非法人企業合同、章程中規定的其他解散條件已經出現，或因批準證書被撤銷等而無法、無力繼續經營的，須向原審批機關申請提前解散企業，組織清算。清算結束后，須向登記機關申請注銷登記。經審批機關批準、登記機關核準注銷的，發給《注銷通知書》。
2．注銷登記須提交下列文件與材料：
（1）中外合作非法人企業負責人簽署的注銷登記申請書。負責人兩人以上的，須共同簽署；
（2）中外合作非法人企業聯合管理委員會的決議；
（3）原審批機關關于撤銷原審批機關的批準文件或批準證書的決定；
（4）經中外合作非法人企業聯合管理委員會認可的清算委員會名單；
（5）清算委員會出具的清算報告；
（6）稅務機關、海關出具的注銷登記證明；
（7）合作各方出具的關于對中外合作非法人企業經營期間的債務承擔連帶無限責任的承諾；
（8）營業執照正、副本及全部印章。
四、關于對中外合作非法人企業的管理
（一）中外合作非法人企業應當依法按照審批機關和登記機關的規定參加年檢，參加年檢的內容及須提供的文件，由登記機關確定。
根據省政府(*政發[29**]32號）《省政府關于授予國有資產投資主體審批辦法的通知》的文件精神，為規范國有資產投資主體審核、審批程序，現對申報省級國有資產投資主體問題提出以下實施意見：
**、．申報國有資產投資主體的組建方案。組建單位按照國有資產優化配置，理順國有企業產權關系的原則，提出國有資產投資主體組建方案，由省財政廳、省經貿委、省工商
局、省委企業工委等有關部門對組建方案進行會審，提出修改意見。組建方案應包括：申請授權經營的國有資產范圍；授權范圍內企業的資產質量情況和財務狀況；擬授權企業內部的產權管理制度、財務預算制度、財產監管制度；擬對授權范圍內企業進行重組的思路和資本營運及發展規劃。同時附各成員企業的財務審計報表、國有資產產權登記證，擬組建公司的章程(草案)。
二、組建單位在完成以上工作后，正式向省政府上報申請授權其為國有資產投資主體的請示。
三、經省政府正式批復同意后，組建單位要對納入授權范圍的企業進行全面、徹底的財產清查，并由中介機構對企業應攤未攤、應提未提的費用及歷史遺留問題或潛在虧損進行審計核實，按財務規定進行調帳。對清查出來的不良資產、無法轉為經營的非經營性資產經中介機構核實后，由組建單位提出核銷、剝離意見，報送省財政廳。
四、完成資產清查工作后，、由省財政廳對納入授權范圍的國有凈資產、相關企業的國有股權、債權及其他國有資產的具體項目和金額進行核實，出具國家資本金核定文件。國有資產投資主體根據核定的國家資本金辦理國有資產產權登記和工商．注冊登記變更手續。
五、建立規范的母子公司體制。納入授權范圍的國有企業原則上都要改制為多元投資主體的公司制企業，各企業要摸清家底，明晰產權的基礎上，制定改制方案，并按規定進行資產評估。評估結果經確認后，有關費用剝離和國有股權設置應報省財政廳國資辦，形成以產權關系為紐帶的母子公司體制。
六、各市、縣參照省級國有資產投資主體的規定，提出組建方案，做好相關工作。
省政府關于授予國有資產投資主體審批辦法的通知
各市、縣人民政府，省各委、辦、廳、局，省各直屬單位：
為深入推進政府機構改革，實現政企分開，加快建立有效的國有資產管理、監督和營運體系，提高國有資產運營效益，實現國有資產的保值增值，根據黨的十五屆四中全會精神和《中華人民共和國公司法》的有關規定，省政府制定授予國有資產投資主體審批辦法。通知如下：
**、授予國有資產投資主體的目的
按照政企分開的原則，實現國有企業的所有權與經營權分離，使企業自主經營，同時保持所有者對經營者的必要制約；實觀政府行政管理的職能與國有資產所有者代表
的職能分開，同時確保出資者職能落實到位。
按照“國家所有、分級管理、授權經營、分工監督”的要求，省和地方政府分級管理國有資產，由省政府授權省內符合條件的企業作為國有資產投資主體，經營授權范圍內的國有資產，行使所有者職能，確保出資人到位。授予國有資產投資主體的企業不承擔政府行政管理職能，對授權范圍內的國有資產依法行使資產收益、重大決策和選擇管理者的權利，通過對授權范圍內的國有資產進行營運，實現國有企業的戰略性改組和國有經濟布局的結構性調整，承擔國有資產保值增值責任。對授予國有資產投資主體的企業，要建立相應的國有資產經營責任制度和考核制度。
在政府機構改革過程中，凡與政府部門脫鉤的國有企業及其國有股權，應劃撥或委托給相應的授予國有資產投資主體的企業營運，今后各級政府職能部門不再代行出資者職能。
二、授予國有資產投資主體的對象
跨行業的綜合性國有資產經營公司（或投資公司、控股公司），國有資產規模較大、公司制改革規范、內部管理制度健全、經營狀況好的國有大型企業或企業集團公司，可授予國有資產投資主體。
三、授予國有資產投資主體的原則
(**)授子省級和省轄市級國有資產投資主體的企業凈資產原則上在1億元以上，授予縣級國有資產投資主體的企業凈資產原則上在20**萬元以上。
(二)授予國有資產投資主體的企業應當是按照〈公司法》要求設立的國有獨資有限責任公司，要建立規范的法人治理結構，有健全的資產管理、全面預算管理、審計和監督管理制度，其子企業原則上要進行公司制改造，形成以產權為紐帶的母子公司體制。
(三)授予國有資產投資主體的企業今后經營業務應以資本運作為主。
(四)授予國有資產投資主體的企業個數要從嚴控制，縣級原則上不超過2家。
四、授予國有資產投資主體的審批
根據[20**]64號文和《公司登記管理條例》的有關規定，授予國有資產投資主體由省政府審批。
(**)省級國有資產投資主體。省政府審批，省財政廳國有資產管理辦公室會同經貿、工商等有關部門參與組建方案的審核和組織實施工作。
（二）省轄市國有資產投資主體。市政府制定本市授予國有資產投資主體的總體方案（內容包括國有資產營運架構體系、國有資產投資主體分類設置的原則、數量、名單及實施該方案的操作程序等），報省政府（同時抄送省財政廳、經貿委、工商局）。授予市級國有資產投資主體的企業，由市政府審批，報省政府核準（同時抄送省財政廳、經貿委、工商局），申報文件上報20天后，省政府如無其他意見，市政府審批生效。原由各省轄市自行授予國有資產投資主體的企業名單及概況補報省政府和省財政、經貿、工商部門備案。
（三）縣（市）級國有資產投資主體。各縣（市）政府提出總體方案，報各省轄市政府審核，由省轄市政府匯總后報省政府（同時抄送省財政廳、經貿委、工商局）。授予縣（市）級國有資產投資主體的企業，由省轄市政府審批報省政府核準（同時抄送省財政廳、經貿委、工商局），申報文件上報20天后，省政府如無其他意見，市政府審批生效。
五、授予國有資產投資主體申報材料
申報省、市、縣三級國有資產投資主體應分別向省政府或省轄市政府提交以下材料：
（**）授予有關企業國有資產投資主體的請示，授予對象未改制為國有獨資公司的需同時請示改制為國有獨資公司。
（二）授予國有資產投資主體的企業授權范圍內企業生產經營基本情況和財務狀況，包括企業名稱及其子公司情況，國有資本金數額、資本構成及其出資額，財務報表，國有資產產權登記證、公司章程等。
（三）授予國有資產投資主體的企業的組建方案、公司組織結構圖公司發展規劃，明確國有資產投資主體與其控股企業之間產權關系、責權利關系的有關文本。
授予各級國有資產投資主體的企業，其產權關系、財稅關系、工商登記、干部管理權限、黨群關系原則上依照“分級管理”確定。
本通知自印發之日起執行
一、加強對上市公司的監督檢查工作
監督檢查工作是證監會派出機構對上市公司進行日常監管的重要手段。各派出機構應當在證監會的統一部署、組織和指導下，開展對上市公司的監督檢查工作。監督檢查以巡回檢查和專項核查為主要工作形式。
巡回檢查是針對上市公司存在的帶有普遍性的問題，每年按一定比例對上市公司改制和運作情況進行合規性現場檢查。通過巡回檢查，督促上市公司完善法人治理結構，提高經營管理的透明度。特別要檢查“三分開”的落實情況，及時發現那些集團公司吃股份公司“大鍋飯”的情況。巡回檢查工作要加強針對性，突出預防性，注重實效性。對于上市公司存在的不規范問題，應向被檢查公司發出《限期整改通知書》，要求公司董事會提出整改方案并形成決議，督促其限期落實整改措施。各派出機構應及時向地方政府通報巡檢情況，以取得有關單位支持，幫促上市公司完成整改工作。同時，要建立整改情況回訪制度，切實監督整改。
專項核查是針對投資者投訴及社會輿論反映集中的上市公司問題以及證監會審核業務中涉及的有關問題進行調查核實。各派出機構應認真處理好投資者投訴，密切關注社會輿論反映集中的上市公司問題，根據對證券市場的影響程度，及時組織專項核查。
對于監督核查中發現的上市公司涉嫌違規的問題，有關派出機構要在掌握重要事實和線索的基礎上，視情節輕重分別采取內部批評或提出通報批評、公開批評、移交稽查立案等處理建議。
二、加強配股初審工作
各派出機構要加大對上市公司配股申請初審工作的力度。嚴格按照有關上市公司配股和信息披露的各項規定，對上市公司的配股申請進行審核。在配股審核工作中，要特別關注上市公司為達到收益率指標人為調節利潤、拼湊募集資金使用項目、上市公司大股東以不良資產配股、控股股東占用上市公司資金以及上市公司與控股股東在人員、資產和財務上沒有分開等問題。
各派出機構對經審核認定為暫不宜配股的公司，應明確說明理由，及時通知該公司，并書面報告證監會。通過加強各派出機構與證監會上市公司監管部在審核工作中的聯系和人員交流培訓，進一步統一審核尺度，提高審核質量。在此基礎上，逐步擴大派出機構審核人員直接向發行審核委員會報告初審情況的試點范圍。
加強審核工作的透明度。各派出機構要參照證監會上市公司監管部擬定的《上市公司辦理配股申報業務須知》，制定本單位的配股申報來訪者須知，向申報配股的上市公司公開審核程序、注意事項、紀律要求等有關規定。
三、加強對上市公司信息披露的監管工作
各派出機構應建立對上市公司信息披露文件的事后審查制度。在審查中重點關注上市公司法人治理結構運作情況、公司資產的安全性、資產債務重組、控制權變更（或主要高級管理人員變動）、募集資金使用、重要關聯交易、擔保、訴訟事項、財務會計報告真實性、完整性及可能存在的重大風險因素等方面內容，認真做好審查工作底稿。
各派出機構要通過對年度報告、中期報告的事后審查，摸清轄區內上市公司總體狀況、存在的主要問題和發展前景，并撰寫匯總分析報告、專題報告和典型案例。在定期報告法定披露期結束后十五天（即五月十五日和九月十五日）內，將上述文件報證監會上市公司監管部。
各派出機構要針對轄區內上市公司年度報告暴露出來的突出問題和潛在的風險，確定本年度巡回檢查對象。發現上市公司定期報告、臨時報告存在重大遺漏、虛假或誤導性陳述的，應及時向證監會上市公司監管部和證券交易所報告或通報，以進一步采取監管措施。
四、加強對涉及上市公司資產重組活動的監管
各派出機構要密切關注涉及轄區內上市公司的收購兼并、資產重組活動，對這些上市公司建立專卷，重點跟蹤，發現有可能存在較大風險的公司，要及時了解情況，研究對策，提出監管建議。各派出機構要加強對上市公司資產重組信息的監管，發現異常情況，及時通報證券交易所。各派出機構要依法或根據證監會上市公司監管部的要求，對上市公司股權轉讓、吸收合并、重大資產交易等行為的備案或申報材料進行審閱或審核，并及時將審閱或審核意見報證監會上市公司監管部。
五、逐步建立健全上市公司監管信息系統
為了更好地發揮集中統一監管體制的優勢，提高上市公司監管工作效率和質量，各派出機構要根據證監會的統一部署和要求，逐步建立和完善轄區內上市公司實物檔案庫和電子信息系統。上市公司實物檔案庫應完整保存上市公司自首次公開發行以來的全部公開信息資料，上市公司依法申報和報備的材料，上市公司巡回檢查、專項核查的相關資料，定期報告的事后審查工作底稿以及對上市公司申報事項的審核文件和監管案例。
第一條為進一步規范和加強我縣民間資本的有序投資和管理，扶持我縣資本運作服務市場健康發展，維護我縣經濟金融安全穩定，促進我縣經濟社會轉型發展，根據《國務院關于鼓勵和引導民間投資健康發展的若干意見》、《市人民政府關于鼓勵和引導民間投資健康發展的實施意見》精神和有關法律法規規定，現就我縣開展民間資本管理服務公司試點工作，特制定本管理辦法。
第二條民間資本管理服務公司是經市、永嘉縣兩級政府批準在永嘉縣范圍內開展資本投資咨詢、資本管理、項目投資等服務的股份有限公司。民間資本管理服務公司應在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。
開展民間資本管理服務公司試點應遵循下列原則：投資自愿，共享收益，共擔風險；依法合規經營，接受監督管理；以服務地方經濟為宗旨；資金來源特定，進入退出需要核準。
第三條民間資本管理服務公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。民間資本管理服務公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。
第四條永嘉縣人民政府（以下簡稱縣政府）負責全縣民間資本管理服務公司試點工作的組織、協調、規范和推進工作，負責民間資本管理服務公司試點的具體實施工作，確定試點對象，審定民間資本管理服務公司組建方案，做好民間資本管理服務公司申報材料的審核和上報工作，承擔民間資本管理服務公司監督管理和風險處置責任。
第五條在縣政府的領導下，縣金融辦會同縣財政局、工商局、公安局、人行永嘉支行建立聯席會議。其主要職責為：共同制訂試點工作管理辦法及相關文件；對試點申報材料進行審核并上報市政府核準；做好監督管理與風險處置工作。縣金融辦作為民間資本管理服務公司的業務主管部門，承擔日常監管職能；縣工商部門做好企業登記事項的監督管理；縣公安、財政、人行等職能部門做好資金運作的監督管理。
第二章機構的設立
第六條民間資本管理服務公司限在永嘉縣范圍內，以發起方式設立，其名稱由所在地行政區劃、字號、行業和組織形式依次組成，如：永嘉縣XX（字號）民間資本管理服務股份有限公司。
第七條設立民間資本管理服務公司應當具備下列條件：
（一）有符合規定的章程；
（二）民間資本管理服務公司須有10名以上的發起人作為股東，推薦1名具有一定組織能力、在當地有一定聲望的法人發起人作為主發起人，組建民間資本管理服務公司籌建工作小組，由籌建工作小組負責各項籌備工作；
（三）民間資本管理服務公司組織形式是股份有限公司，其注冊資金不得低于500萬元。試點期間，注冊資金上限不超過1億元。
（四）有符合任職資格條件的董事和高級管理人員；
（五）有具備相應專業知識和從業經驗的工作人員；
（六）有必要的內部組織機構和管理制度；
（七）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施。
第八條民間資本管理服務公司可經營的業務為：資本投資咨詢、資本管理、項目投資等服務。
第九條申請民間資本管理服務公司董事和高級管理人員任職資格，擬任人除應符合《公司法》規定的條件外，還應符合下列條件：
董事長、監事長、總經理等主要管理層應具有從事相關經濟工作5年以上，或者從事金融方面工作2年以上經歷，具備高中以上（含中專）學歷。董事長還應該是具備一定經濟實力、有信用、有一定金融知識、有社會責任感的人士。
經過法定程序產生的董事長、監事長、總經理人選須經縣金融辦審核，報市金融辦核準通過。
第十條設立民間資本管理服務公司應當向縣政府提出申請。申請人列入試點對象后，在縣政府相關部門指導下，擬訂民間資本管理服務公司申請材料，主要包括以下內容：
（一）設立申請書。由籌建工作小組向縣政府提交關于在當地設立民間資本管理服務公司的申請書，內容包括擬設立機構性質、組織形式、名稱、業務范圍、擬注冊的資本金額和住所、發起人基本情況及出資比例、是否符合設立條件。
（二）發起人承諾書。承諾不參與非法集資、不參與民間借貸等。
（三）可行性研究報告。內容包括：當地經濟基本情況、組建民間資本管理服務公司的可行性和必要性、未來業務發展規劃、風險控制能力等。
（四）籌建工作方案。內容包括：組織架構、注冊資本、股本結構、股權設置、股金認購、從業人員配置、機構選址、管理制度制定和時間等。
（五）民間資本管理服務公司章程草案。內容包括：總則，業務范圍，股權管理，組織機構，業務管理，財務管理，合并、分離、解散和清算以及附則等。
（六）擬任職董事長、監事長、總經理介紹。內容包括：姓名、出生年月、身份證號碼、現工作單位及職務，在民間資本管理服務公司擬任職務；相關資格證明材料包括任職資格申請表，居民身份證、專業技術職稱和國家認可的學歷證明材料復印件。
（七）營業場所、安全防范設施等相關材料。
（八）主要管理制度。內容包括：與章程相配套、以防范風險為核心的規章制度。
（九）法定驗資機構出具的驗資報告。
（十）各發起人針對準入條件提交的其他相應材料（第十五條內容）。
第十一條縣政府對民間資本管理服務公司申請材料應進行認真審查把關，并擬定民間資本管理服務公司試點申報方案，內容包括：
（一）縣政府民間資本管理服務公司試點申請書；
（二）民間資本管理服務公司的申請材料（即第十條要求的材料）。
第十二條民間資本管理服務公司試點申報方案由縣政府審核后報市政府聯席會議復審；籌建工作小組待市政府金融工作領導小組核準批復后到工商部門辦理相關注冊登記事項。
第十三條符合條件的民間資本管理服務公司憑市政府同意設立民間資本管理服務公司審核文件，依法向工商行政管理部門辦理登記手續并領取營業執照。
第三章股東資格和股權設置
第十四條企業法人、自然人、其他經濟組織可以向民間資本管理服務公司投資入股。
第十五條發起設立民間資本管理服務公司應符合以下條件：
（一）申報民間資本管理服務公司的主發起人，應符合以下條件：
1．注冊地或主要營業場所在永嘉縣域范圍內；
2．人行征信系統無不良信用記錄；
3．上一年度盈利，凈資產達2000萬元以上，負債率不高于70%；
4．企業法定代表人應無經濟犯罪記錄和無非法集資記錄；
5．縣政府規定的其他條件。
（二）申報民間資本管理服務公司的其他法人發起人應符合以下條件：
1．注冊地或主要營業場所在永嘉縣域范圍內；
2．人行征信系統無不良信用記錄；
3．上一年度盈利，凈資產達500萬元以上；
4．企業法定代表人應無經濟犯罪記錄和無非法集資記錄；
5．縣政府規定的其他條件。
（三）申報民間資本管理服務公司的自然人發起人應符合以下條件：
1．具有完全民事行為能力；
2．戶口所在地或經常居住地在永嘉縣域范圍內；
3．入股資金為自有資金且有來源合法的相關證明；
4．無經濟犯罪記錄、無不良信用記錄和無非法集資記錄；
5．縣政府規定的其他條件。
第十六條民間資本管理服務公司的主發起人持股比例不超過20%，其他單個自然人、企業法人、其他經濟組織及其關聯方持股比例不得超過注冊資本總額的10%，也不得低于注冊資本總額的1%，且企業法人持股比例合計超過50%。
第十七條民間資本管理服務公司的注冊資本全部為實收貨幣資本，由出資人一次足額繳納。
第十八條民間資本管理服務公司的股份可依法轉讓。民間資本管理服務公司在試點初期為保持相對穩定，股東的退出、增加和資金規模的擴大等重大事項變動，需經縣政府審核并報市試點聯席會議核準。原則上股東的股金自公司成立之日起兩年內或入股時間不足兩年的不得退出，董事、總經理等參與管理人員的股金，在任職期內也不得退出。股東數量和資金規模原則上要試點運行一年以上才可進行變更。
第四章合規經營
第十九條民間資本管理服務公司以股東的資本金、股東額外增加的投資資金和以私募方式向特定對象募集所得的私募資金作為主要資金來源。民間資本管理服務公司也可接受社會捐贈和其他補助資金。
民間資本管理服務公司的資金必須是貨幣形式的自有資金，由銀行審定資金來源合法合規并出具相關的證明。
第二十條民間資本管理服務公司的資金主要用于對永嘉縣范圍內的企業法人、自然人或其他經濟組織及其項目進行投資。民間資本管理服務公司可利用股東股金及額外增加的投資資金直接對項目進行投資，以戰略投資者的身份進入被投資項目的公司董事會或者監事會，同時參與重要決策的制定和管理。也可以直接對以永嘉縣范圍內的自然人、法人或其他經濟組織進行短期財務性投資，收取固定收益的同時不參與所投資項目的決策。可以通過私募方式吸收財務投資人共同投資，與財務投資人簽訂有限合伙協議，共同出資成立有限合伙企業，由成立的有限合伙企業對項目進行投資，該有限合伙企業參與被投資項目的決策制定和管理。試點期間，用于短期財務性投資的項目的資金總額不得超過民間資本管理服務公司資本凈額的20%。
第二十一條民間資本管理服務公司在確定項目投資金額及各方認繳出資額后，允許根據實際情況分批到位資金。
第二十二條民間資本管理服務公司在用足資本金和股東額外增加的投資資金外，由于業務擴大需要，可以根據不同項目、不同期限、不同風險狀況擬定私募協議，在永嘉縣為主范圍內尋找有意愿出資的企業法人、自然人或其他經濟組織通過私募形式籌集資金。原則上單個企業法人、自然人或其他經濟組織出資不得超過資本凈額的10%，出資期限一般不低于3個月。
股東額外增加的投資資金和以私募方式募集所得的私募資金在投資項目期限滿后，可以通過出售股權的方式退出；投資協議規定的期限內，私募資金不得退出，但可以通過轉讓的方式由第三方接手并由民間資本管理服務公司登記備案。
第二十三條民間資本管理服務公司的項目投資實行市場化審慎經營原則。民間資本管理服務公司必須體現分散、審慎的原則，實行項目投資限額管理制度，對單一投資對象的投資總額不得超過資本凈額的5%。設立投資決策委員會，完善決策議事機制，由總經理負責，接受董事會的監督，對投資項目進行論證分析決策，并承擔相應風險責任。試點期間，股東額外增加的投資資金以及向特定對象募集的私募資金總和不得超過原始資本凈額的4倍。
第二十四條民間資本管理服務公司以投資方式投放的資金可以根據被投資項目的盈虧情況按比例共擔風險、共享收益；也可以采用預期投資回報的方式獲取回報，采用預期投資回報方式投資的，原則上投資期限在3個月以內的，預期回報率不超過同期銀行貸款基準利率的4倍；期限在3個月至6個月的，預期回報率不超過同期銀行貸款基準利率的3.5倍；期限超過6個月的，預期回報率不超過同期銀行貸款基準利率的3倍。
第二十五條以私募方式向民間資本管理服務公司所投資項目出資的財務投資人的投資回報可以以民間資本管理服務公司與財務投資人簽訂投資協議的方式取得，根據協議按月或者按季度給予財務投資人固定投資回報，該回報可高于銀行同檔同期存款利率。
第二十六條民間資本管理服務公司所有資金需在縣金融辦指定的1家合作商業銀行進行托管。民間資本管理服務公司向特定對象募集資金、股東額外增加投資額、進行項目投資等日常經營活動都必須通過該托管銀行結算，由該托管銀行為其辦理結算戶或銀行卡進行賬戶管理，并負責私募資金的賬戶托管。投資結算、項目回報以及收益分紅均通過銀行賬戶轉賬處理，原則上不允許進行現金結算，以接受監管部門的監督。
托管銀行主要承擔對民間資本管理服務公司資金往來監督、管理以及出現異常狀況及時上報縣金融辦的義務。
第二十七條民間資本管理服務公司應加強內部控制，嚴格按照企業財務會計制度對公司經營活動的賬目進行核算管理，并按規定繳納各項稅賦。
第二十八條對民間資本管理服務公司的資金在經營過程中產生的收益，要按年度進行財務決算。除接受社會捐贈或其他補助的資金及其產生的收益不得進行分紅外，年度資金運作的稅后利潤按以下順序進行分配：1、彌補本公司以前年度積累的虧損；2、按規定提取各項公積金；3、可分配盈余部分由股東大會決定是否向股東分配紅利，但最高不超過可分配盈余的40%。
第二十九條民間資本管理服務公司應定期向公司股東、相關主管部門、托管銀行等披露由會計師事務所審計的財務報表及年度經營成果、投資信息、重大事項等內容。按月將相關財務數據報送縣金融辦等單位，將募集的資金總額、投資用途、投資回報率、投資回報等情況向所有股東列表公布一次。
第三十條民間資本管理服務公司不得進行任何形式的非法集資，不得非法吸收或變相吸收公眾資金，不得開展經營范圍以外的業務，不得在核定的行政區域外從事投資等經營活動，不得進入資本市場從事股票、債券等金融交易，不得以企業的資產為其他單位或個人提供擔保。
第五章監督管理和風險防范
第三十一條縣政府是民間資本管理服務公司風險防范與化解的第一責任主體，承擔監督管理和風險處置責任。
第三十二條縣金融辦要擬訂具體的操作規程和監管細則，牽頭做好本轄區試點工作，切實加強日常監管。
第三十三條縣工商部門做好準入把關工作，加強對登記事項的監督管理；縣財政部門加強財務制度執行及風險監管，促進民間資本管理服務公司的規范經營和發展；金融管理部門要加強對資金流向、投資回報率的監測指導和賬戶結算監管，要及時認定非法集資行為，加強政策宣傳、監測分析，防范民間資本管理服務公司的風險。
第三十四條托管銀行應按賬戶管理規定協助監管部門對民間資本管理服務公司的賬戶資金往來進行監督，并承擔托管銀行的相關責任。
第三十五條其他相關部門根據自身職能，依法加強監管，做好民間資本管理服務公司的風險防范工作。
第三十六條縣金融辦等有關單位接到民間資本管理服務公司的風險報告后，應立即啟動處置預案，責成公司實施風險處置方案，同時根據實際情況，進一步提出具體化解措施和對策，并監督實施。
第三十七條在處置過程中，要按照統一、及時、準確、全面的要求對外信息。對處置風險過程中引發的投資風險或違法違規行為，及時上報縣政府進行處理。
第三十八條在經營過程中若有非法集資、變相吸收公眾資金等嚴重違法違規行為，由縣政府組織相關職能部門負責查處，取消其試點資格，吊銷營業執照，并追究該企業主要負責人的法律責任。
第三十九條民間資本管理服務公司有下列情形之一的，應當解散：
（一）公司章程規定的營業限制屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現時；
（二）股東會決議解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散的；
（四）法律、行政法規規定的其他原因。
二是形成2015年度國民經濟和社會發展主要指標目標計劃和工作目標，逐月逐季跟蹤主要經濟指標情況，尤其關注的“亮燈”指標落實責任、跟蹤促進，GDP指標一季度本級實現9.4%。
三是謀劃專題研究，完成調研《__區產業布局及重點產業情況》、《關于轉型升級創新發展情況的做法與問題建議》。
一是做好固定資產投資促進。1-6月區本級完成固定資產投資301.6億元、增長1.4%，完成全年計劃51.9%;全區域（包括__、__區）完成固定資產投資347.9億元，增長2.9%,完成全年計劃51.6%。
二是推進重大項目建設。1-6月全區96個重點建設項目共完成統計投資85.7億元，占年度計劃的36%。實現戚家山化工碼頭、算山碼頭增建原油罐、臺塑聚乙烯醋酸乙烯酯等7個項目建成投產；東方海底電纜、__生產項目、__環境提升工程等8個計劃新開工項目實現開工。40個前期項目推進有序，其中中宅礦石碼頭二期、__東方二期、雪佛龍油添加劑等8個項目有明顯進展。
三是優化政府投資項目管理。上半年政府投資項目已有13個項目順利開工，16個項目基本建成，累計完成投資15.2億元，完成全年計劃投資的40.1%。
四是深化企業投資審批服務。上半年，共核準、備案企業投資項目97個，總投資70.7億元；技改項目46個，總投資21.6億元。__四大環保項目、模具園區三個重點項目、海越丙烯球罐擴建項目、華夏一品梯級與門鎖項目等重大項目均順利獲批。
一是2015年產業政策體系研究形成初稿；2014年度第一批兌現工作已完成，爭取7月底前全部兌現完成。預計全年新增產值超十億元企業可超過2家、新增產值超億元企業超過10家、“小升規”企業可超過35家。
二是推薦海天、凱耀、安信、海邁克等6家企業項目通過國家級、市級試點示范審核。完成《__區創建國家新型工業化產業示范基地（裝備制造業）工作方案》，申報材料已由市經信委審查后上報工信部。大碶基地獲批市級戰略性新興產業基地。
三是積極推進總投資達9.2億元的43個兩化融合重點項目。上半年全區軟件收入同比增長30%，電子產品制造業產值同比增長10%。
四是爭取上級資金補助，上半年，__職高實訓基地擴建工程獲中央專項資金補助600萬元；寧波上中下自動變速器有限公司7DCT項目獲中央2015年產業振興和技術改造專項預算內投資1億元。
一是加強生態建設。上半年共新摸排節能、節水項目103個，預計可年節能20萬噸標煤。安排清潔生產審核企業21家，組織寶新公司等4家企業創建節水型企業，淘汰13臺鋁殼無磁軛中頻電爐，完成柴橋1家落后磚窯關停，推進8家鑄造企業申報行業準入。完成騰龍精線6MW光伏項目的并網發電。
二是推進宜民生宜居建設。1-6月共投入資金33.7億元，其中政府投資21.2億元，分別完成年度計劃投資的44.2%和52.8%。推進光纖到戶、無線城區、數字地理等項目建設，寬帶和移動信號網絡已覆蓋全區，互聯網城域出口帶寬達到160G，有線電視網數字化改造全面完成。
三是推進農村政策性住房保險任務。完成全區7.03萬戶農戶的政策性住房保險和財產附加險工作，總保費140.6萬元，做到應保農戶的全覆蓋。上半年共為70戶農民提供了房屋財產險理賠，合計理賠額度18萬元。
四是統籌重點領域改革。起草《__區2015年經濟體制改革要點（草案）》；已形成《2015年__區社會信用體系建設工作要點（草案）》。
五是強化價格調控和檢查。完成各類涉案物品價格鑒定165多件，鑒定總值365萬元。受理價格咨詢、舉報投訴44件，立案查處價格違法案件2 起。
一是推進軌道及鐵路建設。1號線二期建設全線實現軌通。
二是做好管線政策處理。抓好10條重點管線工程的協調和政策處理工作，總長140.8公里，新建鐵塔27基；其中220KV新鄔輸電線路工程于5月份提前竣工。
1、突出參謀職能。計劃9月底全面完成“十三五”各專項規劃工作，制定“十三五”規劃綱要。結合“十三五”規劃研究，著手開展1-2個重點課題研究。
2、突出項目管理。對部分重點、難點項目一查到底，促進有效投資,加強__技術改造、海越二期等項目前期推進工作；做好臺塑EVA、吉利春曉整車二期、吉利7DCT等在建20億以上產業項目的協調服務工作。
3、突出服務優化。繼續統籌推進2014年產業政策兌現工作，出臺2015年產業政策及相關細則。
――德邦證券投資銀行部總經理 欒志剛
深圳證券交易所成立21周年,終于迎來了中國的第一家廣告公司在深交所上市,今年是中國廣告業的元年,也是中國廣告行業的資本元年。資本市場能夠促進企業發展,企業上市就如同為其插上了一雙翅膀,但是這個翅膀應該如何插呢?
資本市場與企業發展
為什么絕大多數優秀的企業都選擇上市?經研究發現,很多企業在上市之前并非是行業龍頭老大,而資本市場則為其提供了一個不同于非上市公司發展的渠道。
首先從融資的角度分析。在企業發展過程中,企業核心競爭力的打造、大量的研發投入、營銷體系建設都離不開長期資金,資本市場多樣的融資手段與工具,可以滿足企業對資金特別是長期資金的需求。同時不同的資本市場對企業有不同的標準,只有資本市場才能為企業定價,從而解決企業購并談判最關鍵的價格因素。比如昌榮傳播上市后,吸收了25%的股份,融資5個億;省廣上市后吸收25%的股份,融資8個億。另外從企業成長戰略和知名度上分析。上市以后,企業的情況、信息是受公眾媒體監督的,在無形中提升公司的知名度。
企業在中國上市大概分為四個流程,第一是改制,將公司原有的責任有限公司性質改為股份有限公司。第二是輔導、申報材料制作,輔導時間是三個月,在輔導過程中,同時會制作一些上市過程中的申報材料。第三是標準發行與上市,在中國發行大概是6―12個月。第四個階段就是實際操作。
如何成為投資者所傾向的公司
企業上市要面對兩個東西,第一個是市盈率,第二個是投資者。我們的上市只有經過了證監會的核準以后,才可以上市,才可以面對投資者。所以我們第一個任務是要讓證監會同意這個公司上市,第二步是讓投資者認同我們公司的價值。那么如何才能成為投資者所傾向的公司呢?
第一,投資故事的塑造,對準備上市的廣告公司來說這點非常重要。投資故事塑造的核心有兩點,一個是你的核心競爭力是什么,第二點未來增長點在哪里。廣告公司作為新領域的投資品種,投資者非常關注,投資故事締造也要有一貫性,也就是使用整合營銷的理念將公司的財務數據、客戶結構、收入利潤結構、公司核心相結合訴說公司的故事,用事實征服投資者。
第二,保持獨立性是公司可持續發展的保障。廣告公司在市場的產業鏈中處于中介地位,是溝通廣告主、媒介和消費者的橋梁和紐帶,為廣告主提供整合營銷傳播服務廣告類公司涉及廣告業務的,大部分為媒體依托型公司(依托于電視臺或者是報業集團)。如:中視金橋在港交所上市前三年的財務數據中,央視廣告資源分別占集團購買額的72%,84%,79%,而集團來自出售央視廣告時間的總廣告服務收入占集團毛收入的90.9%,收入上很大程度依賴于與強勢媒體的業務合作。如果廣告公司的核心業務都存在賣方,那就要仔細分析賣方的業務模式跟媒體的關系、合同的簽署方式、時間、分成、穩定性,在這里面起到核心的作用是什么。很多公司屬于這種情況,他們所面對的問題就更多。
第三,廣告公司的財務結構比較特殊,這里面體現了幾個方面,第一是財產負債率高低不平;第二是毛利率為什么有高有低?差異是什么原因;第三在資產結構中流動資產占的比例高;第四個是收入確認;我這里有一個統計,各種類型廣告公司財務指標的統計,我們可以看到資產負債率,廣而告之的資產負債率是34%,中視金橋是50%,毛利率差別也非常大,有的高,有的低,所以廣告類的公司的財務指標有一些共同的特點。還有因為廣告公司的模式不同也有不同的財務結構,這點大家要搞清楚。
第四,募集資金投資項目。募投項目要考慮很多的內容,比如說投資故事的需要,投資者的估值理念。以中視金橋、廣而告之和昌榮傳播為例 中視金橋用募集資金的70%用于策略性收購業務;廣而告之在美國上市的,用大約2500萬美金去增長銷售市場和生產能力,大約4000萬美元去收購潛在對象,剩下的錢用于投資生產資本;昌榮傳播則用5000萬美元于運作和擴張傳播投資管理業務。
第五,規范運作是公司上市的基本條件,對于廣告公司來說,規范運作是十分重要的,在這方面有幾點是需要公司特別注意的。
規范運作是公司上市的基本條件
第一個是稅務,該交的稅要交,該什么時候交就什么時候交,該交多少就交多少,不要偷稅逃稅。
第二個是工商,在廣告業里面影響消費者的消費決策,面對著很大的消費者,所以不要有虛假廣告的出現,或者在刊登廣告的時候要在信息里面有表明。如果你的某一個客戶出了質量問題,比如說三鹿奶粉是你的客戶,那我估計你的上市就沒有希望了。
第三個是商務合同,商務合同包括買方合同和賣方合同,買方合同一定要先簽署。賣方合同也要注意,你跟客戶談判的時候,要更多地注重自己的商業利益,但是有很多法律方面的條款、事項也要注意,因為這個材料是要報批的,因為每個人都會看這個材料,因為你的商務合同體現了你的商業模式。
關鍵詞：見義勇為；行政獎勵；國家補償
法律往往關心的是如何抑制人性中的惡，卻忽視激活人性中的善，導致公民的行為向不惡亦不善的狀態運行，彼此之間缺少關懷，人情淡漠，這也是人們感受到的經濟社會井然有序，卻缺少溫暖之情。從古至今，見義勇為一直是人們追求的道德標準，當今社會勇斗歹徒、救災搶險的英雄事跡層出不窮，但同時也引發了許多問題：見義勇為者因自己的行為遭受的損害如何得到保護，如何避免英雄流血又流淚。見義勇為這一傳統道德所面臨的尷尬原因固然很多，有經濟方面的、文化方面的、觀念方面的等，但筆者認為對見義勇為行為的法律保障機制不健全是導致見義勇為這一道德高尚行為面臨眾多尷尬的根本原因。我國目前對見義勇為行為尚未有統一的立法，盡管各地方制定了一些地方性法規，但規定各異。許多地方政府雖對見義勇為投入了較大關注，只是關注的焦點大多落于對見義勇為者的慰問獎勵運作機制，對見義勇為者除了一次性獎勵外，還要研究依情況解決見義勇為者的醫療、就業和生活困難等后顧之憂，而往往忽視了自身應負的責任。見義勇為行為體現了行為人對他人、對社會利益高度自覺的認識和道德上的義務，是在行為自由的基礎上，無償地對社會公共利益和他人利益的維護，在法治的國家里要維護社會利益、公民利益更需要的是政府責任到位，在政府未能及時履行職能，見義勇為者履行了本應由政府擔負的保護人民的職能———因此遭受損失無法得到彌補時，從行政法角度對見義勇為行為進行規范，由國家對其進行補救才是根本。
一、見義勇為的界定
見義勇為一詞最早源于《論語·為政》里的“見義不為，非勇也”，意思是看到正義的事，便勇敢地去做[ 1 ] .目前我國對見義勇為行為尚缺乏統一的立法規范，各省對見義勇為的界定也不盡相同。學者也仁者見仁，智者見智，有不同的表述。有學者從正義的角度進行分析，認為“見義勇為應是指公民為防止、制止國家的、集體的財產或他人的人身及財產遭受侵害， 奮不顧身， 勇敢地做出的正義行動”[ 2 ] .也有學者從行政法的角度認為：見義勇為行為是行政協助行為。一方面是因為見義勇為者在國家、集體和他人的合法權益正在遭受違法犯罪活動的侵害或自然災害的損害時，沒有對其進行維護的義務。另一方面，國家有義務保護國家、集體和個人的合法權益免受侵害[ 3 ] .
筆者以為，從見義勇為的本意出發，見義勇為的概念應該是：不負有特定義務的自然人為使國家利益、社會公共利益或他人的人身財產利益免受或少受損失，不顧個人安危，與正在發生的違法犯罪行為作斗爭或搶險救災的行為。見義勇為是對國家利益、社會公共利益和公民個人的合法權益的維護，而前提是合法權益正處于危險狀態，危險狀態可以來源于違法犯罪行為的侵害，也可以來源于自然災害和意外事故。對于見義勇為者來說具有高度危險性，在沒有法定義務的情況下，能夠挺身而出，舍生取義，是一種高尚的道德行為，因此得到社會的褒獎也應有之義。
見義勇為的構成要件應該包括：第一，主體是不負有特定義務的自然人。眾所周知，國家為維護社會的穩定和處理自然災害等緊急情況，需要設立一定的專門機構來應對，常見的有公安局和消防隊等。如《中華人民共和國人民警察法》第二條第一款規定：“人民警察的任務是維護國家安全，維護社會秩序，保護公民的人身安全、人身自由和合法財產，保護公共財產，預防、制止和懲治違法犯罪活動。”《中華人民共和國消防法》第三條規定：“消防工作由國務院領導，由各級人民政府負責。各級人民政府應當將消防工作納入國民經濟和社會發展計劃，保障消防工作與經濟建設和社會發展相適應。”第三十二條第四款又規定：“消防隊接到火警后，必須立即趕赴現場，救助遇險人員，排除險情，撲滅火災。”另外，企業為維護正常的安全經營秩序也會聘請一些工作人員，如商場的保安、游泳池的救生員等。根據國家法律的規定或者勞動合同的約定，他們對違法行為有制止義務，對違法行為的受害人有救助義務，對特定主體在特定情況下負救助的義務。由此可見，基于職務和義務上的原因，是不得不為，不能構成見義勇為。第二，行為人主觀上必須具有基于內心“良心”的驅使而為使國家利益、社會公共利益和他人的人身財產利益免受或少受到不法侵害、自然災害或意外事故造成的損失的意圖。構成見義勇為的基礎或前提必須是有“義”的存在，而“義”是指社會正義，當然也包括法律正義。社會正義的實現依賴于人的“良心”。第三，行為人客觀上實施了保護國家利益、社會公共利益和他人的人身財產利益的行為，如搶險救災、制止違法犯罪或者協助有關機關打擊違法犯罪等。第四，行為人的行為一般是在危急和急迫情況下做出的，一般情況下要冒著較大的人身或財產危險，但并不要求見義勇為者必然發生危險后果。因此要與一般的好人好事和助人為樂（一般的好人好事和助人為樂不需要冒著較大的人身或財產危險）區別開來。
二、見義勇為行為的法律保障困境
由于對見義勇為缺乏法律規制，見義勇為者流血又流淚常有，這是多么令人心寒的一幕，然而現實的確如此。見義勇為者在面對險境時，旁觀者的冷漠使英雄顯得如此孤立無援，甚至受益人在受到庇護后也默默離去。見義勇為者一方面以自己的義舉遭受身體和精神的雙重痛苦，物質上的損失常使其及家人陷入生活困境，人們的冷漠更是對社會道德的莫大嘲諷。另一方面，見義勇為的行為要獲得社
會和公眾的承認也嚴重困擾著英雄及其家人的生活，缺乏統一的確認程序，復雜的確認過程和嚴格的標準使得見義勇為者無法讓自己的行為得到認可。
（一）見義勇為行為的確認程序不規范、繁雜、混亂
我國還沒有統一的見義勇為立法，有關見義勇為行為的法律保障由地方法規來規范。然而地方法規規定各異，在對見義勇為行為進行法律救濟時，由于適用法律的不同，導致司法實踐出現不統一、不協調的現象，影響了司法公正和社會正義的實現。對見義勇為行為進行確認是見義勇為者進行法律救濟的前提，各地方法規都規定了確認程序，綜合各地的規定，見義勇為的確認通常包括申報和確認。由見義勇為者或其家屬依據規定的條件提供申報材料，應有法規規定的機關提供的證明、受益人提供的證明，有的地方統一由公安機關提供證明材料，而且申報和確認有時效規定。確認見義勇為行為的過程復雜、繁瑣，對見義勇為者及其家屬來說也是一種負擔。見義勇為者死亡的，能否依據見義勇為行為追認為烈士各地也有不同規定。缺乏統一簡潔的申報確認程序在一定程度影響到了法律對見義勇為行為的評價。
