時(shí)間：2022-10-27 13:12:02
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財(cái)產(chǎn)申報(bào)材料，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度的設(shè)立與實(shí)踐探索
我國(guó)被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度的正式設(shè)立始于2007 年修訂的《民事訴訟法》第 217 條：“被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)告當(dāng)前以及收到執(zhí)行通知之日前一年的財(cái)產(chǎn)情況。被執(zhí)行人拒絕報(bào)告或虛假報(bào)告的，人民法院可以根據(jù)情節(jié)輕重對(duì)被執(zhí)行人或者其法定人、有關(guān)單位的主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人員予以罰款、拘留。”
根據(jù)上述制度設(shè)置，基層法院在實(shí)踐探索中逐步形成如下運(yùn)作模式：執(zhí)行案件立案后，執(zhí)行法官在向被執(zhí)行人送達(dá)執(zhí)行通知書的同時(shí)即一并送達(dá)相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)申報(bào)材料，責(zé)令被執(zhí)行人若未按執(zhí)行通知履行法律文書確定義務(wù)，則應(yīng)在指定的期限內(nèi)如實(shí)報(bào)告自己當(dāng)前及收到執(zhí)行通知之日前一年的財(cái)產(chǎn)情況；拒絕或無正當(dāng)理由逾期不申報(bào)的、經(jīng)查證被執(zhí)行人有應(yīng)申報(bào)而未申報(bào)財(cái)產(chǎn)或隱匿、毀損已申報(bào)財(cái)產(chǎn)的，人民法院將視情節(jié)而對(duì)被執(zhí)行人處以罰款或拘留。
被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度在制度設(shè)置和實(shí)踐探索的結(jié)合下，展現(xiàn)出顯著地優(yōu)勢(shì)：一方面，執(zhí)行法官在送達(dá)執(zhí)行通知書的同時(shí)即以書面財(cái)產(chǎn)申報(bào)材料告知被執(zhí)行人報(bào)告財(cái)產(chǎn)情況的期限及拒不如實(shí)申報(bào)的后果，迫使被執(zhí)行人在自動(dòng)履行和申報(bào)財(cái)產(chǎn)的“兩難”選擇中必選其一，有效威懾其隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的企圖；一方面，執(zhí)行法官可依據(jù)被執(zhí)行人提交的財(cái)產(chǎn)申報(bào)表，有針對(duì)性地查核實(shí)被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)情況，從而及時(shí)、準(zhǔn)確地控制執(zhí)行標(biāo)的，為快速、有效執(zhí)結(jié)執(zhí)行案件取得良好開端。
然而，2007年即被總結(jié)的“任債權(quán)人跑斷腿，法院累彎腰，債務(wù)人只在一旁冷眼旁觀”[1]的現(xiàn)象現(xiàn)今依然存在，制度設(shè)置和運(yùn)行模式均呈現(xiàn)“完美”狀態(tài)的被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度，在實(shí)踐中并未能充分發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)。對(duì)該制度的運(yùn)行脈絡(luò)予以探尋，可發(fā)現(xiàn)一處運(yùn)作細(xì)節(jié)的缺陷顯著影響了該制度優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮。
二、被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度運(yùn)作的細(xì)節(jié)缺陷
試圖探尋一項(xiàng)制度的運(yùn)作狀況，可做參考的方式之一即為站在該制度約束對(duì)象的角度，審視制度存在的缺陷。站在一名被執(zhí)行人的角度，當(dāng)他試圖拒不履行法院生效判決時(shí)，面對(duì)司法程序可有如下選擇：1、得知生效法律文書時(shí)，可選擇消極對(duì)待、置之不理，因?yàn)檫M(jìn)入執(zhí)行程序后，執(zhí)行法官會(huì)送達(dá)執(zhí)行通知書，屆時(shí)再履行，除較低的執(zhí)行費(fèi)用外，亦不會(huì)對(duì)自身造成損失；2、即使進(jìn)入執(zhí)行程序，執(zhí)行法官已發(fā)出執(zhí)行通知書及責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)材料，亦可以家中無人、離家外出等種種方式拒收法院文書材料，同時(shí)著手轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、隱匿行蹤；3、在銀行存款、不動(dòng)產(chǎn)、車輛等有價(jià)值財(cái)產(chǎn)隱匿或轉(zhuǎn)移至家人、親屬、好友等他人名下后，法院往往難以對(duì)上述財(cái)產(chǎn)予以追查，此時(shí)法院唯一有威懾力的措施是針對(duì)人身的強(qiáng)制措施：拘留。但是，鑒于前期已經(jīng)隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，基于有財(cái)產(chǎn)而拒不履行生效裁判的拘留難以實(shí)行，而基于未如實(shí)申報(bào)財(cái)產(chǎn)的拘留，在運(yùn)作中是以送達(dá)責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)材料為前提，在被執(zhí)行人刻意隱匿行蹤的情況下，責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)材料難以送達(dá)。即使執(zhí)行法官和債務(wù)人費(fèi)勁辛苦找到避債在外的被執(zhí)行人，因?yàn)樨?zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)材料未送達(dá)，執(zhí)行法官依然無法當(dāng)即對(duì)其采取拘留措施，被執(zhí)行人在簽收責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)材料后，將獲得第二次隱匿行蹤、逃避債務(wù)的機(jī)會(huì)，而執(zhí)行法官和債務(wù)人將再次進(jìn)行艱辛的“找人”工作。
由上述過程可見，被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度在具體運(yùn)作中缺乏足夠的威懾力以迫使被執(zhí)行人主動(dòng)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)申報(bào)。無懲罰，則無約束。在實(shí)際運(yùn)作中，作為被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度的懲罰措施，罰款與拘留是該制度的威懾力所在，但其罰款與拘留若以責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)材料的送達(dá)為前提，則可能促使被執(zhí)行人憑僥幸心理消極應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度。換言之，法院責(zé)令申報(bào)與被執(zhí)行人有義務(wù)主動(dòng)申報(bào)之間的細(xì)節(jié)區(qū)別，成為被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度運(yùn)作細(xì)節(jié)上的缺陷所在。
三、 被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度運(yùn)作細(xì)節(jié)的完善
針對(duì)被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度運(yùn)作細(xì)節(jié)上的缺陷，以被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式取代現(xiàn)行的法院責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)模式，是其完善運(yùn)作細(xì)節(jié)的可行方式之一。
若以被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式取代現(xiàn)行的法院責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)模式，即意味著法律文書生效后，被執(zhí)行人未履行法律文書確定義務(wù)的，則有義務(wù)主動(dòng)向法院申報(bào)其財(cái)產(chǎn)；未履行且拒不申報(bào)財(cái)產(chǎn)的，法院可依據(jù)《民事訴訟法》第 217 條視情節(jié)輕重對(duì)其處以罰款和拘留。
（一）被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式的可行性分析
1、被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式的合法性
審視《民事訴訟法》第 217 條的文字表述，其一，“被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)告當(dāng)前以及收到執(zhí)行通知之日前一年的財(cái)產(chǎn)情況。”該條文中對(duì)被執(zhí)行人報(bào)告財(cái)產(chǎn)情況的要求用詞為“應(yīng)當(dāng)”，意味著對(duì)申報(bào)財(cái)產(chǎn)系義務(wù)性要求。其二，法院對(duì)被執(zhí)行人拒絕報(bào)告或虛假報(bào)告處以罰款或拘留時(shí)，條文中并未有要求以送達(dá)責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)材料為前提。因此，被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式并未違反《民事訴訟法》第 217 條之規(guī)定而具有合法性。
2、被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式的合理性
被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度的作用之一在于促使被執(zhí)行人積極應(yīng)對(duì)法院的生效法律文書。一旦法律文書生效，債務(wù)人即應(yīng)嚴(yán)格按照法律文書確定的期限履行義務(wù)。被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式雖然減少了責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)程序，且罰款與拘留系對(duì)其財(cái)產(chǎn)及人身具有重大影響，但并未對(duì)被執(zhí)行人的合法權(quán)利，尤其是知情權(quán)，造成侵害。
強(qiáng)制執(zhí)行的依據(jù)是已生效的法律文書，其生效的前提之一就是有效的送達(dá)程序。在直接送達(dá)、郵寄送達(dá)和留置送達(dá)的情況下，被執(zhí)行人明知裁判內(nèi)容及履行期限而拒不履行義務(wù)且未主動(dòng)申報(bào)財(cái)產(chǎn)情況的，理應(yīng)承擔(dān)對(duì)其不利的法律后果。實(shí)踐中，債務(wù)人故意拒收法律文書、避債在外等情形往往顯著增加法院的送達(dá)成本和送達(dá)難度，法官在審理階段完成送達(dá)程序后，執(zhí)行階段的財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度若依要以送達(dá)為采取強(qiáng)制措施的前提，不但迫使執(zhí)行法官和債權(quán)人再度投入艱辛的“找人”過程，更是對(duì)債權(quán)人合法利益及尊嚴(yán)的侵害。
對(duì)于公告送達(dá)而言，自然人往往因其所在村委（社區(qū)）及債權(quán)人均不知其下落且缺乏有效聯(lián)系方式；企業(yè)則因變更實(shí)際經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)而未依法至工商管理部門變更住所地信息或其登記住所地已不再正常經(jīng)營(yíng)且其法定代表人住址亦無法送達(dá)，前者系其違反行政管理的法定義務(wù)所致，其不利后果應(yīng)由其自身負(fù)擔(dān)，后者則存在故意避債的情形。實(shí)踐中，需要予以公告送達(dá)的個(gè)人或企業(yè)，往往并沒有實(shí)際可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，極難形成財(cái)產(chǎn)被強(qiáng)制執(zhí)行且難以執(zhí)行回轉(zhuǎn)的情況。若財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度依然要求以責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)材料送達(dá)為啟動(dòng)前提，將導(dǎo)致執(zhí)行法官或債權(quán)人費(fèi)勁力氣找到債務(wù)人，法院卻受限于送達(dá)要求而無法對(duì)其及時(shí)采取強(qiáng)制措施，導(dǎo)致債務(wù)人再次逃避執(zhí)行，客觀上放任了惡意避債行為，更對(duì)債權(quán)人的合法權(quán)益造成重復(fù)侵害，嚴(yán)重?fù)p害民眾對(duì)法律和司法的信任。
3、被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式的可參照性
比較域外立法在被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度方面的規(guī)定，被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)亦可視為其義務(wù)之一。美國(guó)多數(shù)州均立法規(guī)定債權(quán)人可以迫使被執(zhí)行人（債務(wù)人）披露與強(qiáng)制執(zhí)行有關(guān)的資料，被執(zhí)行人（債務(wù)人）有義務(wù)接受對(duì)方律師的盤問，若做虛假宣誓將被按照藐視法庭處理。[2]其中，債權(quán)人有要求被執(zhí)行人披露執(zhí)行相關(guān)資料的權(quán)利，相對(duì)應(yīng)的，被執(zhí)行人則負(fù)有披露其財(cái)產(chǎn)情況之義務(wù)。域外立法例亦可作為被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式的參照。
（二）被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式的優(yōu)勢(shì)分析
在確定被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式具備可行性的前提下，該模式將有效確保被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度保持強(qiáng)有力的執(zhí)行威懾力，促進(jìn)執(zhí)行案件的快速、有效執(zhí)結(jié)，彰顯法律的權(quán)威性。
1、充分發(fā)揮被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度的執(zhí)行威懾力
在被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式下，法律文書一經(jīng)生效，被執(zhí)行人若未及時(shí)履行法律文書所確定的義務(wù)，則有義務(wù)主動(dòng)向法院申報(bào)財(cái)產(chǎn)，否則將面臨罰款和拘留的處罰。一方面，減少責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)材料送達(dá)程序，使得被執(zhí)行人無法通過責(zé)令申報(bào)財(cái)產(chǎn)材料的送達(dá)得知法院執(zhí)行程序的啟動(dòng)而及時(shí)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)；另一方面，消除被執(zhí)行人消極應(yīng)對(duì)申報(bào)財(cái)產(chǎn)制度的僥幸心理，被執(zhí)行人若選擇隱匿行蹤，將直接面對(duì)處罰威懾，承擔(dān)一旦發(fā)現(xiàn)即處以罰款和拘留的高額違法成本，其利益損失效應(yīng)[3]，將使得被執(zhí)行人即使在隱匿行蹤期間，也將承受巨大的心理威懾壓力。申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式將真正迫使被執(zhí)行人只能在自動(dòng)履行和申報(bào)財(cái)產(chǎn)的“兩難”中做出選擇，促使被執(zhí)行人在具備履行能力的情況下予以自動(dòng)履行。
2、實(shí)現(xiàn)執(zhí)行法官工作重心由“找人”向“核實(shí)財(cái)產(chǎn)”的轉(zhuǎn)移
在被執(zhí)行人申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式下，若被執(zhí)行人不履行則有義務(wù)主動(dòng)申報(bào)財(cái)產(chǎn)，且轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)和隱匿行蹤將承擔(dān)巨額的違法成本，迫使被執(zhí)行人積極應(yīng)對(duì)生效法律文書、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)申報(bào)，使得執(zhí)行法官減少在“找人”方面的大量時(shí)間和精力，能夠集中審核被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)情況，有利于執(zhí)行工作的快速、有效進(jìn)行。同時(shí)，亦免除債權(quán)人在勝訴之后仍要四處追尋被執(zhí)行人下落之苦，對(duì)債權(quán)人的合法利益與尊嚴(yán)予以保障。
3、維護(hù)確無履行能力的被執(zhí)行人的正當(dāng)權(quán)益
全面審視被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度的作用，其申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式對(duì)于故意逃避債務(wù)者而言具有執(zhí)行威懾力，但是對(duì)于確無履行能力的被執(zhí)行人則具有正當(dāng)權(quán)益保護(hù)作功能。主動(dòng)向法院申報(bào)財(cái)產(chǎn)情況亦成為被執(zhí)行人在確無履行能力情況下對(duì)自身正常生活的保護(hù)途徑。債務(wù)的產(chǎn)生具有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等諸多因素。主動(dòng)申報(bào)財(cái)產(chǎn)，本質(zhì)上是對(duì)經(jīng)濟(jì)貧困等真正缺乏履行能力者的一種保護(hù)。經(jīng)財(cái)產(chǎn)申報(bào)，法院一旦核實(shí)被執(zhí)行人確無履行能力，即可予以程序終結(jié)，避免對(duì)其日常生活造成影響；被執(zhí)行人暫時(shí)無力償還債務(wù)的狀態(tài)經(jīng)法院確認(rèn)，亦避免債權(quán)人對(duì)其生活造成滋擾。
被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度在完善申報(bào)財(cái)產(chǎn)義務(wù)模式的運(yùn)作細(xì)節(jié)后，將更有效發(fā)揮其執(zhí)行威懾力，對(duì)法院執(zhí)行員的工作重心和強(qiáng)度予以完善，對(duì)債權(quán)人的合法利益與尊嚴(yán)予以保障，對(duì)確無履行能力債務(wù)人的正常生活和權(quán)利予以保護(hù)，對(duì)惡意避債者的財(cái)產(chǎn)和人身依法予以懲處，從而維護(hù)良好的社會(huì)秩序和信用體系，維系民眾對(duì)司法的信心，樹立法律的權(quán)威。
注釋：
[1]廣東省珠海市中級(jí)人民法院課題組：《論執(zhí)行威懾機(jī)制的特點(diǎn)》，載《法律適用》，2007年第11期，第67頁。
[2]胡志超：《執(zhí)行威懾機(jī)制研究》，人民法院出版社 2008 年版，第 75 頁。
為推動(dòng)國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱中央企業(yè)）執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》工作，促進(jìn)加強(qiáng)中央企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，現(xiàn)對(duì)中央企業(yè)做好執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、為了貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和我國(guó)加入世貿(mào)組織后改革開放新形勢(shì)的要求，規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，20**年12月財(cái)政部公布了《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。新制度打破了所有制和行業(yè)界限，建立了國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算制度，充分體現(xiàn)了企業(yè)會(huì)計(jì)政策的可比性和謹(jǐn)慎性原則，基本上實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際會(huì)計(jì)慣例的協(xié)調(diào)。《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的執(zhí)行不僅有助于企業(yè)真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，促進(jìn)企業(yè)提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；而且有利于企業(yè)消化歷史包袱，強(qiáng)化內(nèi)部管理，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；同時(shí)為做好企業(yè)負(fù)責(zé)人的業(yè)績(jī)考核和績(jī)效評(píng)價(jià)工作奠定可靠基礎(chǔ)。
二、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》從20**年1月1日起在股份有限公司范圍內(nèi)執(zhí)行，到20**年止，用3年的時(shí)間在國(guó)有企業(yè)完成執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的工作。各中央企業(yè)要對(duì)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》工作予以高度重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，將執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》工作列入重要議事日程，結(jié)合自身的實(shí)際情況統(tǒng)籌規(guī)劃，積極做好執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》相關(guān)知識(shí)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立健全企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，研究制定執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的工作計(jì)劃安排。
三、中央企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，必須進(jìn)行全面的清產(chǎn)核資工作，認(rèn)真摸清“家底”，核實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。各中央企業(yè)要結(jié)合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行工作，通過清產(chǎn)核資對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)損失情況和形成的原因進(jìn)行全面清查核實(shí)，按清產(chǎn)核資有關(guān)規(guī)定，將按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)損失和按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失一并進(jìn)行申報(bào)，由國(guó)資委對(duì)企業(yè)申報(bào)的資產(chǎn)損失進(jìn)行認(rèn)定和審批處理，為執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》奠定可靠基礎(chǔ)；企業(yè)資產(chǎn)損失計(jì)入損益處理的，由國(guó)資委商財(cái)政部企業(yè)管理機(jī)構(gòu)審批。
四、各中央企業(yè)在全面做好清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，按照國(guó)家統(tǒng)一要求和企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》工作計(jì)劃安排，向國(guó)資委、財(cái)政部分別上報(bào)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的申報(bào)文件，由國(guó)資委、財(cái)政部共同審批。中央企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》申報(bào)工作按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<國(guó)有企業(yè)申請(qǐng)執(zhí)行<企業(yè)會(huì)計(jì)制度>的程序及報(bào)送材料的規(guī)定>的通知》（財(cái)會(huì)[20**]44號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，申報(bào)材料主要包括：
（一）申請(qǐng)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的報(bào)告；
（二）經(jīng)理（廠長(zhǎng)）會(huì)議、或董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的文件等；
（三）執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的理由，以及執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果影響的說明；
（四）企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)質(zhì)量的說明，以及執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)產(chǎn)生的資產(chǎn)損失及其說明；
（五）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制及有效性等資料；
（六）有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告等。
五、為了解和掌握各中央企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)工作計(jì)劃安排和可能遇到的突出問題，做好分步實(shí)施《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的安排，根據(jù)國(guó)家資產(chǎn)損失認(rèn)定的有關(guān)政策和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，我們?cè)O(shè)計(jì)了《企業(yè)資產(chǎn)損失情況摸底調(diào)查表》和《企業(yè)會(huì)計(jì)管理情況摸底調(diào)查表》，請(qǐng)各中央企業(yè)依據(jù)自身情況如實(shí)填報(bào)，并于20**年9月10日前，將調(diào)查表和執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的工作計(jì)劃，一并分別報(bào)送國(guó)資委和財(cái)政部（兩份）。目前已經(jīng)向財(cái)政部申報(bào)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)中央企業(yè)，應(yīng)盡快向國(guó)資委補(bǔ)報(bào)有關(guān)申報(bào)材料和申報(bào)財(cái)產(chǎn)清查（清產(chǎn)核資）結(jié)果及資產(chǎn)損失情況。
國(guó)資委
第一條為了規(guī)范國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸市場(chǎng)管理，維護(hù)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者、旅客、貨主的合法權(quán)益，保障人民生命和財(cái)產(chǎn)安全，促進(jìn)水路運(yùn)輸事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)水路運(yùn)輸管理?xiàng)l例》和有關(guān)法律、法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于在中華人民共和國(guó)沿海、江河、湖泊及其他通航水域內(nèi)從事營(yíng)業(yè)性運(yùn)輸?shù)钠髽I(yè)和個(gè)人的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)管理。
港口作業(yè)區(qū)內(nèi)為船舶、旅客和貨物提供服務(wù)的駁運(yùn)和拖輪經(jīng)營(yíng)不適用本規(guī)定。
第三條國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)按照航行區(qū)域分為沿海運(yùn)輸和內(nèi)河運(yùn)輸。
國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)按照經(jīng)營(yíng)船舶的種類分為貨船運(yùn)輸和客船運(yùn)輸。貨船運(yùn)輸分為普通貨船運(yùn)輸和散裝液體危險(xiǎn)品船運(yùn)輸,散裝液體危險(xiǎn)品船運(yùn)輸分為液化氣體船運(yùn)輸、化學(xué)品船運(yùn)輸和油船（含瀝青船）運(yùn)輸。客船運(yùn)輸分為普通客船（含客渡船、旅游客船）運(yùn)輸、客滾船（含車客渡船、載貨汽車滾裝船）運(yùn)輸和高速客船運(yùn)輸。
第四條從事國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸?shù)钠髽I(yè)和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定達(dá)到并保持相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)條件，并在核定的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得轉(zhuǎn)讓或者變相轉(zhuǎn)讓水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。
第五條各級(jí)人民政府交通主管部門依法對(duì)國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資質(zhì)實(shí)施管理，其設(shè)置的航運(yùn)管理機(jī)構(gòu)可以承擔(dān)具體工作。
第二章經(jīng)營(yíng)資質(zhì)條件
第六條除經(jīng)營(yíng)單船600總噸以下的內(nèi)河普通貨船運(yùn)輸外，經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸應(yīng)當(dāng)取得企業(yè)法人資格。
自然人經(jīng)營(yíng)單船600總噸以下的內(nèi)河普通貨船運(yùn)輸應(yīng)當(dāng)辦理個(gè)體工商戶登記。
第七條從事國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸?shù)钠髽I(yè)應(yīng)當(dāng)具備下列經(jīng)營(yíng)資質(zhì)條件：
（一）擁有與經(jīng)營(yíng)區(qū)域范圍、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的自有并經(jīng)營(yíng)的適航船舶，且上述船舶總運(yùn)力規(guī)模滿足第八條的要求；
（二）有滿足經(jīng)營(yíng)需要和安全管理要求的經(jīng)營(yíng)、海務(wù)、機(jī)務(wù)、船員管理等組織機(jī)構(gòu)、固定辦公場(chǎng)所和國(guó)家規(guī)定的注冊(cè)資本；
（三）有健全的安全生產(chǎn)責(zé)任制度、安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程以及生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案等安全管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度，并且按照《中華人民共和國(guó)航運(yùn)公司安全與防污染管理規(guī)定》的要求建立安全管理體系；
（四）有與經(jīng)營(yíng)船舶種類、經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)、海務(wù)、機(jī)務(wù)專職管理人員，相關(guān)專職管理人員應(yīng)當(dāng)滿足本規(guī)定第九條的要求；
（五）經(jīng)營(yíng)客船運(yùn)輸?shù)模瑧?yīng)當(dāng)落實(shí)船舶靠泊、旅客上下船所必需的服務(wù)設(shè)施和安全設(shè)施。
第八條除在省、自治區(qū)、直轄市行政區(qū)域內(nèi)的封閉通航水域經(jīng)營(yíng)客船運(yùn)輸外，國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸企業(yè)自有并經(jīng)營(yíng)的適航船舶總運(yùn)力規(guī)模應(yīng)當(dāng)分別滿足下列最低要求：
（一）經(jīng)營(yíng)省、自治區(qū)、直轄市之間（以下簡(jiǎn)稱“省際”）沿海普通貨船運(yùn)輸?shù)模浩胀ㄘ洿?000總噸；
（二）經(jīng)營(yíng)省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)（以下簡(jiǎn)稱“省內(nèi)”）沿海普通貨船運(yùn)輸?shù)模浩胀ㄘ洿?000總噸；
（三）經(jīng)營(yíng)內(nèi)河普通貨船運(yùn)輸?shù)模浩胀ㄘ洿?00總噸；
（四）經(jīng)營(yíng)省際沿海散裝液體危險(xiǎn)品船運(yùn)輸?shù)模何ｋU(xiǎn)品船2000總噸，其中經(jīng)營(yíng)液化氣體船運(yùn)輸?shù)模号撊?000立方米；
（五）經(jīng)營(yíng)省內(nèi)沿海散裝液體危險(xiǎn)品船運(yùn)輸?shù)模何ｋU(xiǎn)品船1000總噸，其中經(jīng)營(yíng)液化氣體船運(yùn)輸?shù)模号撊?000立方米；
（六）經(jīng)營(yíng)省際內(nèi)河散裝液體危險(xiǎn)品船運(yùn)輸?shù)模何ｋU(xiǎn)品船1000總噸，其中經(jīng)營(yíng)液化氣體船運(yùn)輸?shù)模号撊?00立方米；
（七）經(jīng)營(yíng)省內(nèi)內(nèi)河散裝液體危險(xiǎn)品船運(yùn)輸?shù)模何ｋU(xiǎn)品船500總噸，其中經(jīng)營(yíng)液化氣體船運(yùn)輸?shù)模号撊?00立方米；
（八）經(jīng)營(yíng)省際沿海客船運(yùn)輸?shù)模浩胀痛?00客位，高速客船200客位，客滾船3000總噸并且400客位；
（九）經(jīng)營(yíng)省內(nèi)沿海客船運(yùn)輸?shù)模浩胀痛?00客位，高速客船100客位，客滾船1000總噸并且100客位；
（十）經(jīng)營(yíng)省際內(nèi)河客船運(yùn)輸?shù)模浩胀痛?00客位，高速客船100客位，客滾船1000總噸并且50客位；
（十一）經(jīng)營(yíng)省內(nèi)內(nèi)河客船運(yùn)輸?shù)模浩胀痛?00客位，高速客船50客位，客滾船300總噸并且50客位。
同時(shí)經(jīng)營(yíng)油船和化學(xué)品船運(yùn)輸或者同時(shí)經(jīng)營(yíng)普通客船和高速客船運(yùn)輸?shù)模傔\(yùn)力規(guī)模可以合并計(jì)算，但每一船舶種類應(yīng)當(dāng)至少擁有一艘自有并經(jīng)營(yíng)的適航船舶。
交通運(yùn)輸部可以針對(duì)因市場(chǎng)需求有限，致使從事水路運(yùn)輸?shù)钠髽I(yè)運(yùn)力規(guī)模無法滿足第一款要求的情況，公布低于第一款規(guī)定的總運(yùn)力規(guī)模的特定區(qū)域。
第九條從事國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸?shù)钠髽I(yè)應(yīng)當(dāng)至少配備1名經(jīng)營(yíng)專職管理人員，并配備滿足下列數(shù)量要求的海務(wù)、機(jī)務(wù)專職管理人員：
（一）經(jīng)營(yíng)沿海普通貨船1至10艘的，至少分別配備1人；11至20艘的，至少分別配備2人；21至30艘的，至少分別配備3人；30艘以上的，至少分別配備4人；
（二）經(jīng)營(yíng)內(nèi)河普通貨船1至10艘的，至少分別配備1人；11至50艘的，至少分別配備2人；51至100艘的，至少分別配備3人；100艘以上的，至少分別配備4人；
（三）經(jīng)營(yíng)沿海散裝液體危險(xiǎn)品船或者客船1至5艘的，至少分別配備1人；6至10艘的，至少分別配備2人；11至20艘的，至少分別配備3人；20艘以上的，至少分別配備4人；
（四）經(jīng)營(yíng)內(nèi)河散裝液體危險(xiǎn)品船或者客船1至10艘的，至少分別配備1人；11至20艘的，至少分別配備2人；21至30艘的，至少分別配備3人；30艘以上的，至少分別配備4人。
前款規(guī)定的專職管理人員應(yīng)當(dāng)與企業(yè)簽訂一年以上全日制用工的勞動(dòng)合同，在合同期限內(nèi)不得在船上或者其他企業(yè)兼職。
經(jīng)營(yíng)普通貨船運(yùn)輸企業(yè)的海務(wù)、機(jī)務(wù)專職管理人員應(yīng)當(dāng)具有與所經(jīng)營(yíng)船舶種類和航區(qū)相對(duì)應(yīng)的不低于大副、大管輪任職的從業(yè)資歷。
經(jīng)營(yíng)客船、散裝液體危險(xiǎn)品船運(yùn)輸企業(yè)的最高管理層中至少有1人專職負(fù)責(zé)安全管理工作并具有與所經(jīng)營(yíng)船舶種類和航區(qū)相對(duì)應(yīng)的船長(zhǎng)或者輪機(jī)長(zhǎng)任職的從業(yè)資歷；其海務(wù)、機(jī)務(wù)專職管理人員應(yīng)當(dāng)具有與其所經(jīng)營(yíng)船舶種類和航區(qū)相對(duì)應(yīng)的船長(zhǎng)、輪機(jī)長(zhǎng)任職的從業(yè)資歷。
第十條從事國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸?shù)钠髽I(yè)可以將其所屬船舶的安全與防污染管理委托具有國(guó)內(nèi)船舶管理業(yè)經(jīng)營(yíng)資格的船舶管理企業(yè)代管。
在有效代管期內(nèi)，委托企業(yè)可以不按照第九條第一款中要求的按照經(jīng)營(yíng)船舶的規(guī)模配備相應(yīng)數(shù)量的海務(wù)、機(jī)務(wù)專職管理人員，但是應(yīng)當(dāng)至少分別配備1人。
第十一條從事國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸?shù)膫€(gè)體經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)擁有自有并經(jīng)營(yíng)的適航船舶，并取得與其經(jīng)營(yíng)船舶相對(duì)應(yīng)的有效內(nèi)河船員適任證書。
第十二條經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸?shù)拇皯?yīng)當(dāng)持有配發(fā)的《船舶營(yíng)業(yè)運(yùn)輸證》，并持有有效的《船舶所有權(quán)登記證書》、《船舶國(guó)籍證書》、《船舶檢驗(yàn)證書》或者《船舶入級(jí)證書》、《船舶最低安全配員證書》。《中華人民共和國(guó)航運(yùn)公司安全與防污染管理規(guī)定》適用范圍內(nèi)的船舶還應(yīng)當(dāng)持有有效的“安全管理證書”或者“臨時(shí)安全管理證書”。
第三章經(jīng)營(yíng)資質(zhì)審批
第十三條申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸業(yè)務(wù)的企業(yè)和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)向其所在地人民政府交通主管部門提交本規(guī)定第二十二條要求的相應(yīng)申報(bào)材料。
第十四條受理申請(qǐng)的交通主管部門應(yīng)當(dāng)在核實(shí)申報(bào)材料中的原件和復(fù)印件后，蓋章確認(rèn)復(fù)印件的內(nèi)容與原件一致，將材料原件退還申請(qǐng)人；并按照《中華人民共和國(guó)水路運(yùn)輸管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的審批權(quán)限，將初步審查意見和全部申請(qǐng)材料逐級(jí)轉(zhuǎn)報(bào)至有審批權(quán)的交通主管部門審批。
第十五條申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)客船、散裝液體危險(xiǎn)品船運(yùn)輸?shù)模校ㄔO(shè)區(qū)的市）級(jí)人民政府交通主管部門應(yīng)當(dāng)在收到申報(bào)或者轉(zhuǎn)報(bào)材料后的10個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)申報(bào)材料和實(shí)地調(diào)查情況，對(duì)申請(qǐng)人是否符合國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資質(zhì)條件進(jìn)行評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告。評(píng)估結(jié)束后，市（設(shè)區(qū)的市）級(jí)人民政府交通主管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將評(píng)估報(bào)告和申報(bào)材料一并轉(zhuǎn)報(bào)至有相應(yīng)審批權(quán)限的交通主管部門。
省級(jí)人民政府交通主管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估的過程進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)評(píng)估結(jié)果有異議的，可以組織復(fù)評(píng)。
國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資質(zhì)評(píng)估辦法由交通運(yùn)輸部另行制定。
第十六條具有相應(yīng)審批權(quán)限的交通主管部門在收到申報(bào)或者轉(zhuǎn)報(bào)材料后，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定要求的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)條件和國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。符合條件的，作出許可決定，并且向申請(qǐng)人頒發(fā)《水路運(yùn)輸許可證》；不符合條件的，作出不予許可決定，并且應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人不予許可的理由。
第十七條應(yīng)當(dāng)事人申請(qǐng)，具有相應(yīng)審批權(quán)限的交通主管部門可以參照本規(guī)定要求的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)條件，對(duì)于籌建期的企業(yè)頒發(fā)《水路運(yùn)輸許可證（籌建專用）》。企業(yè)憑籌建批準(zhǔn)文件和《水路運(yùn)輸許可證（籌建專用）》辦理購建船舶、工商注冊(cè)登記等手續(xù)。
第十八條符合下列情形并經(jīng)交通運(yùn)輸部批準(zhǔn)，中國(guó)企業(yè)可以租用外國(guó)籍船舶在中華人民共和國(guó)港口之間從事不超過兩個(gè)航次或者期限為30日的臨時(shí)運(yùn)輸或者拖航：
（一）確實(shí)沒有滿足所申請(qǐng)的運(yùn)輸或者拖航要求的中國(guó)籍船舶；
（二）停靠的港口或者水域?yàn)橹腥A人民共和國(guó)對(duì)外開放的港口或者水域。
第十九條租用外國(guó)籍船舶進(jìn)行臨時(shí)運(yùn)輸或者拖航的中國(guó)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向交通運(yùn)輸部提交申請(qǐng)書及能夠證明符合第十八條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定情形的相關(guān)材料。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)說明該申請(qǐng)事項(xiàng)的理由、承運(yùn)的貨物、運(yùn)輸航次或者期間、停靠港口、船舶名稱、船舶類型、船舶國(guó)籍及船舶的適航狀況等。
交通運(yùn)輸部應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核。符合第十八條規(guī)定條件的，作出許可決定并且頒發(fā)許可文件；不符合條件的，作出不予許可決定，并且應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人不予許可的理由。
第二十條從事國(guó)內(nèi)船舶運(yùn)輸或者拖航的外國(guó)籍船舶，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸管理的有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)當(dāng)按照交通運(yùn)輸部批準(zhǔn)的范圍和期限進(jìn)行運(yùn)輸或者拖航。
第二十一條國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的審批程序和期限，本規(guī)定未作要求的，按照《中華人民共和國(guó)行政許可法》、《中華人民共和國(guó)水路運(yùn)輸管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則、《交通行政許可實(shí)施程序規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸或者擴(kuò)大國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)范圍，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況，提交下列相應(yīng)申報(bào)材料：
（一）申請(qǐng)書，包括申請(qǐng)的經(jīng)營(yíng)范圍、運(yùn)力規(guī)模及其來源；
（二）可行性報(bào)告，包括客貨源市場(chǎng)分析及落實(shí)情況、資金來源及落實(shí)情況、營(yíng)運(yùn)經(jīng)濟(jì)效益分析；
（三）《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（籌建的提供《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》即可）及其復(fù)印件；
（四）企業(yè)股東的基本情況和說明股東投資情況的證明文件,法人股東提供《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》及其復(fù)印件，自然人股東提供身份證及其復(fù)印件；
（五）公司章程及其復(fù)印件，固定辦公場(chǎng)所使用證明及其復(fù)印件；
（六）組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置和本規(guī)定第九條要求的專職管理人員配備情況的證明文件，包括專職管理人員名單、任職文件、身份證、任職資歷材料、勞動(dòng)合同（籌建的提供意向協(xié)議即可）等及其復(fù)印件；
（七）包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理與安全管理制度在內(nèi)的企業(yè)基本管理制度；
（八）按照《中華人民共和國(guó)航運(yùn)公司安全與防污染管理規(guī)定》需要建立安全管理體系的，應(yīng)當(dāng)提供有效的“符合證明”或者“臨時(shí)符合證明”證書及其復(fù)印件；符合本規(guī)定第十條規(guī)定的，應(yīng)提供其與船舶管理企業(yè)簽訂的安全與防污染管理協(xié)議、船舶管理企業(yè)的《水路運(yùn)輸服務(wù)許可證》和有效的“符合證明”或者“臨時(shí)符合證明”證書及其復(fù)印件；
（九）擬由其經(jīng)營(yíng)并投入國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸?shù)拇皝碓醋C明文件和有效的《船舶所有權(quán)登記證書》、《船舶國(guó)籍證書》、《船舶檢驗(yàn)證書》或者《船舶入級(jí)證書》、《船舶最低安全配員證書》及其復(fù)印件，《中華人民共和國(guó)航運(yùn)公司安全與防污染管理規(guī)定》適用范圍內(nèi)的船舶還應(yīng)當(dāng)提供有效的“安全管理證書”或者“臨時(shí)安全管理證書”及其復(fù)印件；
（十）經(jīng)營(yíng)客船運(yùn)輸?shù)模瑧?yīng)當(dāng)提供與經(jīng)營(yíng)航線停靠站點(diǎn)的港口經(jīng)營(yíng)人達(dá)成的靠泊港航協(xié)議及其復(fù)印件，或者已經(jīng)對(duì)客船靠泊、旅客上下船所必需的服務(wù)設(shè)施、安全設(shè)施作出安排的其他證明文件；
（十一）個(gè)體運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者，提供本人身份證及其復(fù)印件和本規(guī)定第十一條要求的相關(guān)證明文件及其復(fù)印件。
企業(yè)籌建應(yīng)當(dāng)提交本條第－款第（一）項(xiàng)至第（七）項(xiàng)、第（十）項(xiàng)規(guī)定的申報(bào)材料。
企業(yè)開業(yè)應(yīng)當(dāng)提交本條第一款第（一）項(xiàng)至第（十）項(xiàng)規(guī)定的申報(bào)材料，有籌建環(huán)節(jié)的需要提供《水路運(yùn)輸許可證（籌建專用）》及籌建批準(zhǔn)文件復(fù)印件。
已經(jīng)取得國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，應(yīng)當(dāng)提交本條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)、第（六）項(xiàng)至第（十）項(xiàng)規(guī)定的申報(bào)材料及原批準(zhǔn)文件復(fù)印件和《水路運(yùn)輸許可證》（副本）。
個(gè)體運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者申請(qǐng)從事國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸應(yīng)當(dāng)提交本條第一款第（一）項(xiàng)、第（九）項(xiàng)、第（十一）項(xiàng)規(guī)定的申報(bào)材料。
第四章監(jiān)督檢查
第二十三條各級(jí)人民政府交通主管部門應(yīng)當(dāng)依法對(duì)從事國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸?shù)钠髽I(yè)和個(gè)人的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者所在地人民政府交通主管部門負(fù)責(zé)日常監(jiān)督檢查工作，對(duì)國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的有效維持進(jìn)行監(jiān)督。
第二十四條國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)后，應(yīng)當(dāng)有效保持經(jīng)營(yíng)資質(zhì)條件。達(dá)不到本規(guī)定要求的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)條件的，其所在地人民政府交通主管部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期整改。整改期限視情況確定，其中運(yùn)力規(guī)模達(dá)不到經(jīng)營(yíng)資質(zhì)條件的，整改期限最長(zhǎng)不超過6個(gè)月，其他情況最長(zhǎng)不超過3個(gè)月。
經(jīng)營(yíng)企業(yè)在整改期間已開工建造但尚未竣工的船舶可以計(jì)入運(yùn)力規(guī)模。船舶竣工后，如果該船舶并未由該經(jīng)營(yíng)企業(yè)實(shí)際擁有并經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)進(jìn)行整改。
第二十五條國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)積極配合交通主管部門開展的運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資質(zhì)監(jiān)督檢查，并如實(shí)提供有關(guān)憑證、文件以及其他有關(guān)資料。
第二十六條發(fā)生下列情況后，國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)以書面形式向其所在地人民政府交通主管部門報(bào)備，并提供相關(guān)證明材料：
（一）企業(yè)主要股東及其股份構(gòu)成情況、注冊(cè)資本發(fā)生變化；
（二）公司章程及基本管理制度發(fā)生重大變化；
（三）企業(yè)海務(wù)、機(jī)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、船員管理等部門及其職責(zé)發(fā)生變化；
（四）企業(yè)主要負(fù)責(zé)人以及本規(guī)定第九條要求的相關(guān)專職管理人員發(fā)生變化；
（五）經(jīng)營(yíng)的船舶運(yùn)力規(guī)模發(fā)生變化；
（六）經(jīng)營(yíng)的船舶發(fā)生安全責(zé)任事故；
（七）符合本規(guī)定第十條規(guī)定的，其委托的船舶管理企業(yè)或者委托管理協(xié)議發(fā)生變化。
國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者所在地人民政府交通主管部門收到有關(guān)報(bào)備材料后，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)轉(zhuǎn)報(bào)至原審批機(jī)關(guān)。
第二十七條各級(jí)人民政府交通主管部門應(yīng)當(dāng)建立、健全國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資質(zhì)監(jiān)督檢查制度，對(duì)國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，建立預(yù)警制度。對(duì)于經(jīng)營(yíng)資質(zhì)水平下降或者存在違反本規(guī)定行為的國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)管措施。
第二十八條經(jīng)營(yíng)資質(zhì)監(jiān)督檢查包括經(jīng)營(yíng)資質(zhì)定期核查和不定期抽查。
第二十九條國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者所在地人民政府交通主管部門應(yīng)當(dāng)定期將其經(jīng)營(yíng)資質(zhì)維持情況通報(bào)當(dāng)?shù)睾Ｊ鹿芾頇C(jī)構(gòu)。
海事管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)國(guó)內(nèi)運(yùn)輸船舶重大以上安全事故情況及結(jié)論意見及時(shí)書面通知該船舶經(jīng)營(yíng)者所在地人民政府交通主管部門。
第五章法律責(zé)任
第三十條國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)企業(yè)違反本規(guī)定第九條規(guī)定，由其所在地人民政府交通主管部門責(zé)令改正，并且可以對(duì)其處以5000元以上1萬元以下罰款。
第三十一條國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者違反本規(guī)定第二十五條、第二十六條規(guī)定，由其所在地人民政府交通主管部門責(zé)令改正，并且可以對(duì)其處以500元以上2000元以下罰款。
第三十二條對(duì)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)后不能保持，經(jīng)整改后仍然達(dá)不到經(jīng)營(yíng)資質(zhì)條件的國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者，負(fù)責(zé)審批的交通主管部門發(fā)現(xiàn)其不再具備安全生產(chǎn)條件的，應(yīng)當(dāng)撤銷原批準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。
山東建筑行業(yè)管理?xiàng)l例完整版全文第一章 總則第一條 為加強(qiáng)建筑市場(chǎng)管理，維護(hù)建筑市場(chǎng)秩序，保證建設(shè)工程質(zhì)量和施工安全，保障建筑經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本省實(shí)際，制定本條例。
第二條 在本省行政區(qū)域內(nèi)，進(jìn)行建設(shè)工程的發(fā)包與承包，從事建設(shè)工程的勘察、設(shè)計(jì)、施工、建筑裝修、建筑構(gòu)配件生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及建設(shè)監(jiān)理、招標(biāo)等活動(dòng)的單位和個(gè)人，均須遵守本條例。
第三條 從事建筑經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平競(jìng)爭(zhēng)的原則。
禁止分割、封鎖和壟斷建筑市場(chǎng)。
第四條 省、設(shè)區(qū)的市、縣(市)人民政府建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)建筑市場(chǎng)的統(tǒng)一管理工作。
工商等行政管理部門和有關(guān)行業(yè)行政主管部門應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)規(guī)定的職責(zé)，協(xié)助建設(shè)行政主管部門共同做好建筑市場(chǎng)的監(jiān)督管理工作。第二章 資質(zhì)管理第五條 對(duì)從事建筑經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位實(shí)行資質(zhì)管理制度。
第六條 從事建設(shè)工程的總承包、勘察、設(shè)計(jì)、施工、建筑裝修、建筑構(gòu)配件生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及建設(shè)監(jiān)理、招標(biāo)等活動(dòng)的單位，必須按規(guī)定到建設(shè)行政主管部門申領(lǐng)資質(zhì)證書。
申領(lǐng)資質(zhì)證書應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
(一)按規(guī)定填寫的資質(zhì)申報(bào)表;
(二)法定代表人的身份證明和經(jīng)濟(jì)、技術(shù)負(fù)責(zé)人的職稱證件;
(三)〖HT〗法律、法規(guī)規(guī)定的其他材料。
第七條 建設(shè)行政主管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)申領(lǐng)資質(zhì)證書單位的資質(zhì)條件進(jìn)行審查，并按國(guó)家和省規(guī)定的資質(zhì)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)頒發(fā)相應(yīng)的資質(zhì)證書。
第八條 取得資質(zhì)證書的單位，必須按證書規(guī)定的范圍從事建筑經(jīng)營(yíng)活動(dòng);未取得資質(zhì)證書的單位，不得從事建筑經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第九條 建設(shè)行政主管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)資質(zhì)進(jìn)行定期審驗(yàn)。經(jīng)審驗(yàn)合格的，予以保留資質(zhì)等級(jí)，符合晉級(jí)條件的，予以晉升資質(zhì)等級(jí);經(jīng)審驗(yàn)不合格的，予以降低資質(zhì)等級(jí)或者收回其資質(zhì)證書。
第十條 已取得資質(zhì)證書的單位終止、分立、合并的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)到發(fā)證機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷資質(zhì)證書或者重新辦理資質(zhì)審查手續(xù)。
第十一條 省外單位進(jìn)入本省從事建筑經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定向省建設(shè)行政主管部門申請(qǐng)辦理資質(zhì)驗(yàn)證手續(xù)。
第十二條 任何單位和個(gè)人不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓資質(zhì)證書和圖簽。 第三章 工程發(fā)包與承包管理第十三條 建設(shè)單位發(fā)包建設(shè)工程，可以將建設(shè)工程項(xiàng)目確定給一個(gè)單位總承包，也可以將建設(shè)工程的勘察、設(shè)計(jì)、施工分別發(fā)包。
禁止將一個(gè)單項(xiàng)工程的勘察、設(shè)計(jì)劃分成若干部分發(fā)包給幾個(gè)勘察、設(shè)計(jì)單位，或者將一個(gè)單位工程的施工劃分成若干部分發(fā)包給幾個(gè)施工單位。
第十四條 發(fā)包工程勘察、設(shè)計(jì)或者以總承包方式發(fā)包工程的，必須具備下列條件：
(一)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告已經(jīng)批準(zhǔn);
(二)建設(shè)用地規(guī)劃許可證已經(jīng)辦理;
(三)具有工程勘察、設(shè)計(jì)所需要的基礎(chǔ)資料;
(四)建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)辦理報(bào)建手續(xù)并被核準(zhǔn)發(fā)包。
第十五條 發(fā)包工程施工除具備前條規(guī)定的條件外，還必須具備下列條件：
(一)初步設(shè)計(jì)及概算已經(jīng)批準(zhǔn)，能按工程進(jìn)度需要提供有關(guān)資料及圖紙;
(二)工程項(xiàng)目已列入年度建設(shè)計(jì)劃;
(三)建設(shè)工程規(guī)劃許可證已經(jīng)辦理;
(四)建設(shè)資金能夠滿足工程進(jìn)度的要求;
(五)征地、拆遷工作符合工程進(jìn)度要求。
第十六條 建設(shè)工程的發(fā)包、承包活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定場(chǎng)所通過招標(biāo)、投標(biāo)方式進(jìn)行。
第十七條 建設(shè)工程的承包單位，應(yīng)當(dāng)自行組織完成所承包的工程。
建設(shè)工程總承包單位可以將承包的部分建設(shè)工程發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)的單位;但是，除勞務(wù)分包和合同中約定的分包外，必須征得建設(shè)單位的同意。
建設(shè)工程總承包單位按照承包合同約定對(duì)建設(shè)單位負(fù)責(zé);分包單位按照分包合同約定對(duì)總承包單位負(fù)責(zé)。
禁止倒手轉(zhuǎn)包或者層層分包建設(shè)工程。
第十八條 禁止任何單位和個(gè)人非法干預(yù)建設(shè)工程招標(biāo)、投標(biāo)活動(dòng)，或者以征地、拆遷、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、墊資、提供建設(shè)用地、發(fā)放證照等為條件，指定承包單位或者強(qiáng)攬建設(shè)工程項(xiàng)目。
第十九條 發(fā)包單位和承包單位及其工作人員不得在建設(shè)工程的發(fā)包和承包活動(dòng)中行賄受賄、收受回扣。
禁止任何單位和個(gè)人通過介紹工程收取費(fèi)用。
第二十條 承包方確定后，發(fā)包方必須在開工前向建設(shè)行政主管部門申請(qǐng)辦理開工手續(xù)。未辦理開工手續(xù)的，不得開工。
對(duì)符合開工條件的建設(shè)工程，建設(shè)行政主管部門應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起十五日內(nèi)，給予辦理開工手續(xù)。第四章 工程合同與造價(jià)管理第二十一條 建設(shè)工程的承包者被確定后，發(fā)包方與承包方應(yīng)當(dāng)依法簽訂合同。
訂立書面合同時(shí)，必須使用國(guó)家或者省統(tǒng)一制定的合同示范文本。
第二十二條 建設(shè)工程合同的鑒證或者公證，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持當(dāng)事人自愿原則。但法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第二十三條 建設(shè)工程造價(jià)，應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家和省制定的工程定額及計(jì)價(jià)辦法，并根據(jù)建設(shè)行政主管部門公布的定額調(diào)整系數(shù)和價(jià)格信息合理確定。
鐵路、交通、水利等行業(yè)的特殊建設(shè)工程造價(jià)，可以參照國(guó)家有關(guān)部門制定的專業(yè)建設(shè)工程概算、預(yù)算、費(fèi)用定額以及計(jì)價(jià)辦法確定。
第二十四條 建設(shè)工程合同造價(jià)確定后，因人工、材料、機(jī)械及其他費(fèi)用發(fā)生變化確需調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款，并依據(jù)建設(shè)行政主管部門修編的工程定額和的調(diào)整系數(shù)、價(jià)格信息進(jìn)行調(diào)整。具體調(diào)整辦法由發(fā)包方和承包方在合同中約定。
第二十五條 建設(shè)工程實(shí)行按質(zhì)論價(jià)。對(duì)工程質(zhì)量達(dá)到優(yōu)良等級(jí)的，實(shí)行優(yōu)價(jià);對(duì)工程質(zhì)量達(dá)不到合同規(guī)定的相應(yīng)等級(jí)要求的，應(yīng)當(dāng)扣除一定幅度的承包價(jià)。
發(fā)包單位對(duì)工程質(zhì)量和工期有特殊要求的，應(yīng)當(dāng)給予承包單位相應(yīng)的價(jià)格補(bǔ)償。
第二十六條 任何單位和個(gè)人均不得隨意擴(kuò)大或者縮小工程計(jì)價(jià)的各項(xiàng)取費(fèi)范圍，不得隨意抬高或者壓低取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
第二十七條 承包方應(yīng)當(dāng)按照合同約定的期限和質(zhì)量要求交付建設(shè)工程，發(fā)包方應(yīng)當(dāng)按照合同約定的期限支付工程價(jià)款。違反合同規(guī)定的，違約方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
拖欠工程款未付清前，建設(shè)單位不得申請(qǐng)開工建設(shè)新的項(xiàng)目，建設(shè)行政主管部門不得為其辦理開工手續(xù)。第五章 工程安全生產(chǎn)管理第二十八條 建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持安全第一，預(yù)防為主的方針。
第二十九條 建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)建設(shè)工程安全生產(chǎn)的行業(yè)管理，并依法接受勞動(dòng)行政主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第三十條 建設(shè)工程設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合建筑安全規(guī)程和技術(shù)規(guī)范，保證工程的安全性能，并在設(shè)計(jì)中規(guī)定相應(yīng)的措施，保障施工作業(yè)人員的安全和健康。
第三十一條 建設(shè)工程施工單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定取得安全生產(chǎn)許可證，遵守有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和施工現(xiàn)場(chǎng)安全技術(shù)規(guī)范、管理規(guī)程和規(guī)定，在施工現(xiàn)場(chǎng)采取維護(hù)安全、防范危險(xiǎn)、預(yù)防火災(zāi)等措施，并對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)行封閉管理。
第三十二條 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)為施工單位提供必要的安全作業(yè)環(huán)境和相關(guān)的地下管線資料。施工單位應(yīng)當(dāng)采取措施保證施工現(xiàn)場(chǎng)及地下管線的安全，其所需費(fèi)用由建設(shè)單位負(fù)責(zé)。
第三十三條 建設(shè)單位和施工單位應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)的規(guī)定，采取措施，控制施工現(xiàn)場(chǎng)的各種粉塵、廢氣、廢水、固體廢棄物以及噪聲、振動(dòng)對(duì)環(huán)境的污染和危害，保護(hù)施工現(xiàn)場(chǎng)范圍內(nèi)公共設(shè)施及毗鄰建筑物和構(gòu)筑物的安全。
第三十四條 施工單位及其作業(yè)人員在施工過程中，有權(quán)拒絕執(zhí)行違章指令，有權(quán)對(duì)影響人身健康的作業(yè)程序和作業(yè)條件提出改進(jìn)意見，有權(quán)獲得必要的勞動(dòng)安全防護(hù)用品，有權(quán)對(duì)危及生命安全和身體健康的行為提出批評(píng)、檢舉和控告。
第三十五條 施工中發(fā)生事故時(shí)，施工單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取減少人身傷亡和事故損失的措施，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。 第六章 工程質(zhì)量管理第三十六條 建設(shè)工程實(shí)行質(zhì)量監(jiān)督制度。
建設(shè)行政主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)工程的質(zhì)量管理，監(jiān)督從事建筑經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位和個(gè)人，按照國(guó)家規(guī)定的工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)從事建筑經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第三十七條 建設(shè)行政主管部門的建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)，必須具備相應(yīng)的監(jiān)督、檢測(cè)條件和能力，經(jīng)省級(jí)以上建設(shè)行政主管部門考核合格后，方可承擔(dān)建設(shè)工程質(zhì)量的監(jiān)督任務(wù)。
建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計(jì)文件，對(duì)建設(shè)工程質(zhì)量實(shí)施監(jiān)督。
第三十八條 建設(shè)工程實(shí)行建設(shè)監(jiān)理制度。建設(shè)單位委托工程監(jiān)理單位監(jiān)理，應(yīng)當(dāng)簽訂書面監(jiān)理合同。工程監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)按照合同約定，對(duì)建設(shè)工程實(shí)施管理，并對(duì)建設(shè)單位負(fù)責(zé)。
第三十九條 建設(shè)工程開工前，建設(shè)單位必須按規(guī)定到建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)量監(jiān)督手續(xù);組織設(shè)計(jì)和施工單位進(jìn)行設(shè)計(jì)和圖紙會(huì)審;施工中應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)工程建設(shè)法律、法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及合同規(guī)定，對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢查;工程竣工后，及時(shí)組織驗(yàn)收，并報(bào)建設(shè)行政主管部門或者其他有關(guān)部門備案。
第四十條 建設(shè)單位提供的圖紙、資料、材料和設(shè)備，必須符合國(guó)家和省規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或者質(zhì)量要求。
第四十一條 勘察、設(shè)計(jì)單位，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和合同的約定，對(duì)建設(shè)工程進(jìn)行設(shè)計(jì)，并對(duì)本單位編制的勘察設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量負(fù)責(zé)。
第四十二條 施工單位必須按照勘察、設(shè)計(jì)文件要求進(jìn)行施工，嚴(yán)格遵守技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和操作規(guī)程，并對(duì)本單位施工的工程質(zhì)量負(fù)責(zé)。
禁止偷工減料。禁止使用未經(jīng)檢驗(yàn)或者經(jīng)檢驗(yàn)不合格的建筑材料、建筑構(gòu)配件及設(shè)備。
第四十三條 施工單位交付驗(yàn)收的建設(shè)工程必須符合下列要求：
(一)完成建設(shè)工程設(shè)計(jì)和合同約定的各項(xiàng)內(nèi)容，并達(dá)到國(guó)家規(guī)定的竣工條件;
(二)工程質(zhì)量經(jīng)有關(guān)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)核定，符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)文件及合同約定的要求;
(三)工程所用的設(shè)備和主要建筑材料、構(gòu)配件應(yīng)當(dāng)具有產(chǎn)品質(zhì)量出廠檢驗(yàn)合格證明和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定必要的進(jìn)場(chǎng)試驗(yàn)報(bào)告;
(四)具有完整的工程技術(shù)檔案和竣工圖;
(五)有已經(jīng)簽署的工程保修證書。
第四十四條 對(duì)符合竣工驗(yàn)收條件的建設(shè)工程，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織竣工驗(yàn)收。未經(jīng)驗(yàn)收或者驗(yàn)收不合格的建設(shè)工程，不得交付使用。
第四十五條 建設(shè)工程驗(yàn)收后，建設(shè)單位和承包單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向工程檔案管理部門移交工程檔案。
第四十六條 建設(shè)行政主管部門或者其他有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位在竣工驗(yàn)收過程中有違反國(guó)家有關(guān)建設(shè)工程質(zhì)量管理規(guī)定行為的，責(zé)令停止使用、重新組織竣工驗(yàn)收。
第四十七條 建設(shè)工程自辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)后，在規(guī)定的保修期內(nèi)，因勘察、設(shè)計(jì)、施工、材料等原因造成質(zhì)量缺陷的，應(yīng)當(dāng)由施工單位負(fù)責(zé)維修。維修所需費(fèi)用由責(zé)任方按規(guī)定承擔(dān)。第七章 法律責(zé)任第四十八條 違反本條例規(guī)定，有下列行為之一的，由建設(shè)行政主管部門責(zé)令其限期改正，給予警告，沒收違法所得，并可處以一萬元以上五萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷其資質(zhì)證書：
(一)未申領(lǐng)資質(zhì)證書而從事建設(shè)工程的總承包、勘察、設(shè)計(jì)、施工、建筑裝修、建筑構(gòu)配件生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及建設(shè)監(jiān)理、招標(biāo)等活動(dòng)的;
(二)超越資質(zhì)等級(jí)范圍承包建設(shè)工程的;
(三)偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓資質(zhì)證書的;
(四)倒手轉(zhuǎn)包或者層層分包建設(shè)工程的;
(五)在施工中偷工減料或者使用未經(jīng)檢驗(yàn)以及經(jīng)檢驗(yàn)不合格的建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備的。
第四十九條 違反本條例規(guī)定，有下列行為之一的，由建設(shè)行政主管部門責(zé)令其限期改正，給予警告，沒收違法所得，并可處以一萬元以上五萬元以下的罰款：
(一)未按規(guī)定辦理建設(shè)工程報(bào)建手續(xù)的;
(二)未按規(guī)定進(jìn)行建設(shè)工程招標(biāo)發(fā)包的;
(三)將工程發(fā)包給不具備承包條件單位的;
(四)未按規(guī)定申請(qǐng)辦理建設(shè)項(xiàng)目開工手續(xù)的;
(五)未按規(guī)定辦理建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)的;
(六)未經(jīng)竣工驗(yàn)收而使用建設(shè)工程的。
第五十條 違反本條例規(guī)定，有下列行為之一的，由建設(shè)行政主管部門或者有關(guān)行業(yè)行政主管部門按照職責(zé)分工，責(zé)令其限期改正，給予警告，并處以一萬元以上五萬元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令其停業(yè)整頓六個(gè)月至一年：
(一)未按照規(guī)定采取維護(hù)安全、防范危險(xiǎn)、預(yù)防火災(zāi)等措施的;
(二)對(duì)應(yīng)當(dāng)采取防護(hù)措施的毗鄰建筑物、構(gòu)筑物和特殊作業(yè)環(huán)境，未采取防護(hù)措施的;
(三)未按照建設(shè)工程設(shè)計(jì)圖紙或者施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行施工的;
(四)在施工中發(fā)生責(zé)任事故以及發(fā)生責(zé)任事故未及時(shí)采取措施或者未按照規(guī)定如實(shí)報(bào)告事故情況的。
第五十一條 違反本條例規(guī)定，非法干預(yù)建設(shè)工程招標(biāo)、投標(biāo)活動(dòng)，指定承包單位或者強(qiáng)攬建設(shè)工程的;在建設(shè)工程發(fā)包承包活動(dòng)中行賄受賄、收受回扣，或者通過介紹工程收取費(fèi)用的，由其所在單位或者上級(jí)主管部門給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十二條 沒收違法所得和收繳罰款，應(yīng)當(dāng)出具省財(cái)政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰沒票據(jù)。罰沒收入按國(guó)家規(guī)定上繳國(guó)庫，任何單位和個(gè)人不得截留、分成。
第五十三條 違反本條例規(guī)定，造成工程質(zhì)量、安全事故及其他人身、財(cái)產(chǎn)損害的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十四條 拒絕、阻礙建設(shè)行政主管部門工作人員依法執(zhí)行公務(wù)的，由公安機(jī)關(guān)依照《中華人民共和國(guó)治安管理處罰條例》處罰;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十五條 建設(shè)行政主管部門和建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)工作人員違反本條例規(guī)定，玩忽職守、濫用職權(quán)、敲詐勒索、徇私舞弊、索賄受賄的，由其所在單位或者上級(jí)主管部門給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十六條 公民、法人或者其他組織認(rèn)為行政機(jī)關(guān)作出的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。第八章 附則第五十七條 國(guó)家直接管理的建設(shè)工程，國(guó)家另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。
搶險(xiǎn)救災(zāi)工程及其他臨時(shí)性建筑和農(nóng)民自建低層住宅的建筑活動(dòng)，不適用本條例。
集鎮(zhèn)、村莊公共建設(shè)工程的建筑活動(dòng)，參照本條例執(zhí)行。
山東建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定一、資質(zhì)許可權(quán)限
(一)下列建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，由住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部許可：
1.施工總承包資質(zhì)序列特級(jí)資質(zhì)、一級(jí)資質(zhì)及鐵路工程施工總承包二級(jí)資質(zhì);
2.專業(yè)承包資質(zhì)序列公路、水運(yùn)、水利、鐵路、民航方面的專業(yè)承包一級(jí)資質(zhì)及鐵路、民航方面的專業(yè)承包二級(jí)資質(zhì);涉及多個(gè)專業(yè)的專業(yè)承包一級(jí)資質(zhì)。
(二)下列建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，由省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳許可：
1.施工總承包資質(zhì)序列二級(jí)資質(zhì)及鐵路、通信工程施工總承包三級(jí)資質(zhì);
2.專業(yè)承包資質(zhì)序列一級(jí)資質(zhì)(不含公路、水運(yùn)、水利、鐵路、民航方面的專業(yè)承包一級(jí)資質(zhì)及涉及多個(gè)專業(yè)的專業(yè)承包一級(jí)資質(zhì));
3.專業(yè)承包資質(zhì)序列二級(jí)資質(zhì)(不含鐵路、民航方面的專業(yè)承包二級(jí)資質(zhì));鐵路方面專業(yè)承包三級(jí)資質(zhì);特種工程專業(yè)承包資質(zhì);
(三)下列建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，由企業(yè)工商注冊(cè)所在地設(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門許可：
1.施工總承包資質(zhì)序列三級(jí)資質(zhì)(不含鐵路、通信工程施工總承包三級(jí)資質(zhì));
2.專業(yè)承包資質(zhì)序列三級(jí)資質(zhì)(不含鐵路方面專業(yè)承包資質(zhì))及預(yù)拌混凝土、模板腳手架專業(yè)承包資質(zhì);
3.施工勞務(wù)資質(zhì);
4.燃?xì)馊紵骶甙惭b、維修企業(yè)資質(zhì)。
二、資質(zhì)申請(qǐng)和許可程序
(四)在山東省申請(qǐng)建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì),應(yīng)當(dāng)依法取得本省轄區(qū)內(nèi)工商行政管理部門頒發(fā)的公司法人《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。
(五)企業(yè)可以申請(qǐng)施工總承包、專業(yè)承包、施工勞務(wù)三個(gè)序列的各類別資質(zhì)，不分主項(xiàng)和增項(xiàng)。
(六)申請(qǐng)資質(zhì)升級(jí)(含一級(jí)升特級(jí))、資質(zhì)增項(xiàng)的，企業(yè)資產(chǎn)和主要人員應(yīng)當(dāng)滿足其既有全部建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)要求，資質(zhì)許可機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行核查。
(七)資質(zhì)受理機(jī)關(guān)核對(duì)企業(yè)申報(bào)材料原件后，應(yīng)當(dāng)在附件材料上加蓋核驗(yàn)印章，并將原件退還企業(yè)。資質(zhì)受理機(jī)關(guān)受理后，申報(bào)材料不得修改更換。
(八)申請(qǐng)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部許可的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，企業(yè)可以委托設(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門轉(zhuǎn)報(bào)申請(qǐng)材料，由省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳初審。
1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申報(bào)材料清單》要求提交相應(yīng)材料。涉及公路、水運(yùn)、水利、通信、鐵路、民航等方面專業(yè)資質(zhì)的，每涉及一個(gè)方面專業(yè)，須另增加《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請(qǐng)表》一份、附件材料一套;
2.省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳組織對(duì)申報(bào)企業(yè)代表工程業(yè)績(jī)的真實(shí)性進(jìn)行實(shí)地核查(涉及公路、水運(yùn)、水利、通信、鐵路、民航等方面資質(zhì)除外);涉及電力方面的業(yè)績(jī)，可以委托省電力主管部門核查;
3.企業(yè)申請(qǐng)的資質(zhì)涉及公路、水運(yùn)、水利、通信等方面的，省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳將企業(yè)申報(bào)材料轉(zhuǎn)至省直相關(guān)行業(yè)主管部門會(huì)同審查;
4.省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳對(duì)企業(yè)申報(bào)材料進(jìn)行審查后按程序報(bào)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部審批。
(九)申請(qǐng)省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳許可的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)(含注冊(cè)地在我省的中央企業(yè)及其下屬一層級(jí)企業(yè))，企業(yè)可以委托設(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門轉(zhuǎn)報(bào)申請(qǐng)材料。
1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申報(bào)材料清單》要求提交相應(yīng)材料，并完成網(wǎng)上申報(bào);
企業(yè)申請(qǐng)涉及公路、水運(yùn)、水利、通信等方面專業(yè)資質(zhì)的，每涉及一個(gè)方面專業(yè)，須另增加《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請(qǐng)表》一份、附件材料一套;
2.省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)申報(bào)材料數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，并出具接收憑證;
3.省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳核查企業(yè)申請(qǐng)之日起前一年至資質(zhì)許可決定作出前有無《規(guī)定》第二十三條所列違法違規(guī)行為，并將核查結(jié)果作為資質(zhì)許可的依據(jù);
4.企業(yè)申請(qǐng)的資質(zhì)涉及公路、水運(yùn)、水利、通信等方面的，省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳將企業(yè)申報(bào)材料轉(zhuǎn)至省直相關(guān)行業(yè)主管部門會(huì)同審查。涉及公路、水運(yùn)、水利、通信、電力等方面的業(yè)績(jī)核查工作由省直相關(guān)行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)實(shí)施;
5.省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳受理后20個(gè)工作日內(nèi)(不含專家評(píng)審和公示時(shí)間)按照許可程序作出許可決定。
(十)企業(yè)申請(qǐng)?jiān)O(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門許可的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，按照設(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門規(guī)定的程序提出申請(qǐng)。
設(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)《規(guī)定》、《實(shí)施意見》和本細(xì)則制定相關(guān)審批程序，并在其門戶網(wǎng)站公布。
(十一)需要增加特種工程專業(yè)承包資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)的，設(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當(dāng)充分論證其市場(chǎng)代表性和必要性，以書面形式報(bào)省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳;省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳根據(jù)我省實(shí)際情況，參照特種工程專業(yè)承包資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)的條件提出申請(qǐng)，報(bào)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部批準(zhǔn)后，由省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳在本省行政區(qū)域內(nèi)頒布實(shí)施。
三、申報(bào)材料
(十二)申請(qǐng)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部許可的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，除提交《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申報(bào)材料清單》要求的申報(bào)材料外，還應(yīng)當(dāng)提交以下材料：
1.《建設(shè)工程企業(yè)資質(zhì)申請(qǐng)受理信息采集表》;
2.電子版《建筑業(yè)企業(yè)基本信息表》(建市資函〔20xx〕93號(hào))。
(十三)申請(qǐng)省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳許可的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，除提交《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申報(bào)材料清單》要求的申報(bào)材料外，還應(yīng)當(dāng)提交以下材料：
1.《建設(shè)工程企業(yè)代表工程業(yè)績(jī)實(shí)地核查表》、《建設(shè)工程企業(yè)資質(zhì)申報(bào)個(gè)人業(yè)績(jī)核查匯總表》(建辦市〔20xx〕36號(hào)附件1、2)，涉及公路、水運(yùn)、水利、通信、電力等方面資質(zhì)除外;
2.電子版《建筑業(yè)企業(yè)基本信息表》(建市資函〔20xx〕93號(hào))。
(十四)申請(qǐng)表和附件材料應(yīng)當(dāng)采用軟封面封底膠裝，逐頁編寫頁碼。附件材料必須清晰可辨，按照綜合資料、人員資料、工程業(yè)績(jī)資料的順序裝訂，規(guī)格為A4(210mm297mm)型紙，每?jī)?cè)都要有總目錄、標(biāo)明頁碼的分目錄，如有申報(bào)說明應(yīng)當(dāng)放在第一冊(cè)目錄后。
四、資質(zhì)證書
(十五)資質(zhì)證書變更、補(bǔ)辦
1.企業(yè)名稱、注冊(cè)資本、法定代表人、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)、注冊(cè)地址等資質(zhì)證書涉及內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)在工商部門辦理變更等相關(guān)手續(xù)1個(gè)月內(nèi)提出變更申請(qǐng)。
企業(yè)發(fā)生合并、分立、重組、外資退出、國(guó)有和集體企業(yè)改制以及跨省變更等事項(xiàng)需重新核定資質(zhì)，符合簡(jiǎn)化審批手續(xù)的，按變更程序辦理。
2.企業(yè)同時(shí)具有市級(jí)和省級(jí)資質(zhì)證書，申請(qǐng)變更省級(jí)資質(zhì)證書的，可以只提供變更后的市級(jí)資質(zhì)證書復(fù)印件、省級(jí)資質(zhì)證書原件和《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書變更、遺失補(bǔ)辦申請(qǐng)審核表》到省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳辦理變更。
3.企業(yè)資質(zhì)證書遺失申請(qǐng)補(bǔ)辦，應(yīng)當(dāng)按照《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申報(bào)材料清單》要求提交相應(yīng)材料。
4.企業(yè)申請(qǐng)注銷建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，按照資質(zhì)許可程序提出書面申請(qǐng)，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：注銷資質(zhì)的原因，無使用該項(xiàng)資質(zhì)承攬的在建工程，承擔(dān)因該資質(zhì)引發(fā)的法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任等。
(十六)資質(zhì)證書有效期延續(xù)
1.建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書有效期為5年，有效期自企業(yè)取得本套證書的首個(gè)建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)時(shí)起算。
資質(zhì)證書延續(xù)和重新核定資質(zhì)的，有效期自核準(zhǔn)之日起重新計(jì)算;企業(yè)發(fā)生合并、分立、重組、外資退出、國(guó)有和集體企業(yè)改制以及跨省變更等事項(xiàng)，符合簡(jiǎn)化審批手續(xù)按變更程序辦理的，有效期不變。
2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)于資質(zhì)證書有效期屆滿3個(gè)月前，按資質(zhì)許可程序申請(qǐng)資質(zhì)證書有效期延續(xù)。有效期屆滿前3個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)資質(zhì)延續(xù)的，應(yīng)當(dāng)受理其申請(qǐng)，資質(zhì)證書有效期屆滿之日至批準(zhǔn)延續(xù)之日內(nèi)，企業(yè)不得承接相應(yīng)資質(zhì)范圍內(nèi)的工程。
3.企業(yè)資質(zhì)延續(xù)不予許可的，可在結(jié)果公布后3個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)重新核定低于原資質(zhì)等級(jí)的同類別資質(zhì)，期間企業(yè)不得以該資質(zhì)承攬工程。
五、監(jiān)督管理
(十七)省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳負(fù)責(zé)本省行政區(qū)域內(nèi)建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的統(tǒng)一監(jiān)督管理。各級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門和其他有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)從事建筑施工活動(dòng)的建筑業(yè)企業(yè)建立信用檔案，依照有關(guān)法律、法規(guī)和《規(guī)定》,根據(jù)實(shí)際情況制定具體動(dòng)態(tài)監(jiān)管辦法，運(yùn)用信息化手段，差別化管理方法，對(duì)轄區(qū)內(nèi)建筑業(yè)企業(yè)市場(chǎng)行為和既有全部建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)情況進(jìn)行定期或者不定期核查。
(十八)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和主要人員不滿足其既有全部建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)條件的，資質(zhì)許可機(jī)關(guān)不予許可其資質(zhì)升級(jí)、增項(xiàng)，責(zé)令企業(yè)限期整改，整改期限為3個(gè)月。整改期內(nèi)，企業(yè)可以按許可程序申請(qǐng)對(duì)該資質(zhì)進(jìn)行重新核定，核定合格后，企業(yè)方可申請(qǐng)升級(jí)、增項(xiàng);核定不合格的，企業(yè)可以在核定結(jié)果公布后3個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)低于原資質(zhì)等級(jí)的同類別資質(zhì)，也可以申請(qǐng)注銷該資質(zhì)。超過3個(gè)月未提出申請(qǐng)的，許可機(jī)關(guān)將依法依規(guī)注銷該資質(zhì)。
(十九)企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受資質(zhì)許可機(jī)關(guān)，以及企業(yè)注冊(cè)所在地、承接工程項(xiàng)目所在地住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門和其他有關(guān)部門的監(jiān)督管理。
(二十)對(duì)于發(fā)生違法違規(guī)行為的企業(yè)，違法行為發(fā)生地縣級(jí)以上住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門和有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)依法查處，將違法事實(shí)、處罰結(jié)果或者處理建議告知資質(zhì)許可機(jī)關(guān)并逐級(jí)上報(bào)，同時(shí)將處罰結(jié)果記入建筑業(yè)企業(yè)信用檔案。
企業(yè)工商注冊(cè)地不在本省區(qū)域的，違法行為發(fā)生地縣級(jí)以上住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門查處后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)，將違法事實(shí)、處罰結(jié)果或者處理建議通過省級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門告知該企業(yè)的資質(zhì)許可機(jī)關(guān)。
(二十一)對(duì)建筑業(yè)企業(yè)需處以停業(yè)整頓、降低資質(zhì)等級(jí)、吊銷資質(zhì)證書等行政處罰的，涉及省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳許可的資質(zhì)，設(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門或者其他有關(guān)部門，在違法事實(shí)查實(shí)認(rèn)定后30個(gè)工作日內(nèi)，將違法事實(shí)、處理建議報(bào)送省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳，省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳依法作出相應(yīng)行政處罰。
(二十二)各級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)處罰信息向社會(huì)公布，并報(bào)上級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門備案。
六、有關(guān)指標(biāo)說明
(二十三)社會(huì)保險(xiǎn)(簡(jiǎn)稱社保)證明是指社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)基金管理部門出具的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)賬單或者加蓋社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)基金管理部門公章的單位人員繳費(fèi)明細(xì)，以及企業(yè)繳費(fèi)憑證(社保繳費(fèi)發(fā)票或者銀行轉(zhuǎn)賬憑證等證明)。社保證明應(yīng)當(dāng)至少體現(xiàn)以下內(nèi)容：繳納保險(xiǎn)單位名稱、人員姓名、社會(huì)保障號(hào)(或者身份證號(hào))、險(xiǎn)種、繳費(fèi)期限等。社保證明中繳費(fèi)單位應(yīng)當(dāng)與申報(bào)單位一致，上級(jí)公司、子公司、事業(yè)單位、人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)等其他單位繳納或者個(gè)人繳納社保均不予認(rèn)定，分公司繳納的社保可以予以認(rèn)定。
以分公司或者分支機(jī)構(gòu)繳納社保的，需提供分公司或者分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、在當(dāng)?shù)厝〉玫纳绫５怯涀C、符合要求的社保證明和繳費(fèi)憑證。
企業(yè)申請(qǐng)施工總承包資質(zhì)，其全資或者絕對(duì)控股的勞務(wù)企業(yè)技術(shù)工人可以作為企業(yè)主要人員考核，技術(shù)工人社保應(yīng)當(dāng)由其全資或者絕對(duì)控股的勞務(wù)企業(yè)繳納，企業(yè)可以提交全資或者絕對(duì)控股勞務(wù)企業(yè)的章程、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和社保證明。
企業(yè)申請(qǐng)專業(yè)承包資質(zhì)的，技術(shù)工人必須為自有人員，其社保應(yīng)當(dāng)由本企業(yè)繳納。
(二十四) 企業(yè)主要人員應(yīng)當(dāng)滿足60周歲及以下且由本企業(yè)為其繳納社保的要求。超過60周歲的，不作為資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)要求的有效人員考核。
(二十五)技術(shù)負(fù)責(zé)人(或者注冊(cè)建造師)主持完成的業(yè)績(jī)是指作為施工項(xiàng)目經(jīng)理或者項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人主持完成的工程項(xiàng)目，不受年限限制。初審部門對(duì)個(gè)人業(yè)績(jī)的核查，應(yīng)當(dāng)根據(jù)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)建設(shè)工程企業(yè)資質(zhì)申報(bào)業(yè)績(jī)核查工作的通知》(建辦市[20xx]36號(hào))規(guī)定實(shí)施，主要核查業(yè)績(jī)發(fā)生時(shí)，個(gè)人在工程項(xiàng)目中所起的作用、業(yè)績(jī)規(guī)模、完成單位和時(shí)間、安全生產(chǎn)、誠信記錄及社保繳納等情況。
(二十六)《標(biāo)準(zhǔn)》中明確要求的設(shè)備須為企業(yè)自有設(shè)備，以企業(yè)設(shè)備購置發(fā)票為準(zhǔn)進(jìn)行考核，租賃的設(shè)備不予認(rèn)可。
(二十七)涉及電力方面資質(zhì)包括電力工程施工總承包資質(zhì)和輸變電工程專業(yè)承包資質(zhì)。
七、過渡期
(二十八)按原標(biāo)準(zhǔn)取得建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)于20xx年12月31日前，按許可程序申請(qǐng)換發(fā)新版建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書(以下簡(jiǎn)稱換證)。
1.企業(yè)申請(qǐng)換證，按照《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申報(bào)材料清單》要求提交材料;
2.企業(yè)申請(qǐng)換證時(shí)，如既有資質(zhì)涉及多級(jí)許可機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)按照許可程序一次性提出全部建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)換證申請(qǐng);
3.對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、主要人員、技術(shù)裝備不滿足《標(biāo)準(zhǔn)》要求的，資質(zhì)許可機(jī)關(guān)不批準(zhǔn)其相應(yīng)資質(zhì)換證，企業(yè)可以在換證結(jié)果公布后3個(gè)月內(nèi)提出低于原資質(zhì)等級(jí)的同類別資質(zhì)換證。超過3個(gè)月仍未提出申請(qǐng)，視為自動(dòng)放棄，如企業(yè)再次申請(qǐng)同類別資質(zhì)，從最低等級(jí)資質(zhì)申請(qǐng);
4.申請(qǐng)低于原資質(zhì)等級(jí)換證的，可以按照許可權(quán)限和程序向相應(yīng)許可機(jī)關(guān)提出換證申請(qǐng);
5.換證前，按原標(biāo)準(zhǔn)取得資質(zhì)的建筑業(yè)企業(yè)承攬工程，按照《標(biāo)準(zhǔn)》和《實(shí)施意見》規(guī)定的承包工程范圍執(zhí)行。
(二十九)設(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況，合理安排轄區(qū)內(nèi)建筑業(yè)企業(yè)換證工作，分期、分批、有步驟進(jìn)行。
(三十)企業(yè)最多只能選擇5個(gè)類別的專業(yè)承包資質(zhì)換證，超過5個(gè)類別的其他專業(yè)承包資質(zhì)，待換證后按資質(zhì)增項(xiàng)要求從最低等級(jí)申請(qǐng)。
(三十一)以下情況不參與換證：
1.按原標(biāo)準(zhǔn)取得的土石方、混凝土預(yù)制構(gòu)件、電梯安裝、金屬門窗、預(yù)應(yīng)力、無損檢測(cè)、體育場(chǎng)地設(shè)施等專業(yè)承包資質(zhì), 自《標(biāo)準(zhǔn)》實(shí)施之日起自行失效，不參與換證;
2.按原標(biāo)準(zhǔn)取得的爆破與拆除工程專業(yè)承包資質(zhì)，過渡期內(nèi)仍可以在原專業(yè)承包資質(zhì)許可范圍內(nèi)承接工程，不參與換證，20xx年1月1日起自行失效;
3.按原標(biāo)準(zhǔn)取得的空氣凈化、拆除工程、預(yù)拌砂漿、外墻外保溫專業(yè)承包資質(zhì)及特種專業(yè)工程中非開挖管道定向穿越、防滲專項(xiàng)的，過渡期內(nèi)仍可以在原專業(yè)承包資質(zhì)許可范圍內(nèi)承接工程，不參與換證，20xx年1月1日起自行失效;
4.施工總承包特級(jí)資質(zhì)不參與換證。
(三十二)按原標(biāo)準(zhǔn)取得的特種專業(yè)工程資質(zhì)未明確專業(yè)承包內(nèi)容的，可以選擇建筑物糾偏和平移、結(jié)構(gòu)補(bǔ)強(qiáng)、特殊設(shè)備起重吊裝、特種防雷等其中的1項(xiàng)換證。
(三十三)按原標(biāo)準(zhǔn)取得模板作業(yè)、腳手架搭設(shè)作業(yè)勞務(wù)分包資質(zhì)的企業(yè)，可以申請(qǐng)《標(biāo)準(zhǔn)》中模板腳手架專業(yè)承包資質(zhì)換證，換證前承接業(yè)務(wù)時(shí)只能簽訂勞務(wù)分包合同。
(三十四)企業(yè)換證前，下列情況仍使用舊版資質(zhì)證書：
1.因企業(yè)名稱、注冊(cè)資本、法定代表人、注冊(cè)地址等舊版資質(zhì)證書所涉及內(nèi)容發(fā)生變化申請(qǐng)變更的;
2.遺失資質(zhì)證書申請(qǐng)補(bǔ)辦的;
3.申請(qǐng)?jiān)黾淤Y質(zhì)證書副本的;
4.企業(yè)發(fā)生合并、分立、重組、外資退出、國(guó)有和集體企業(yè)改制以及跨省變更等事項(xiàng)，符合簡(jiǎn)化審批手續(xù)情形的。
(三十五)建筑業(yè)企業(yè)換證后方可申請(qǐng)資質(zhì)升級(jí)、增項(xiàng)。
(三十六)本細(xì)則施行后，原省直有關(guān)部門管理的建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)焦ど套?cè)所在地設(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門登記，換證時(shí)向設(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門提出申請(qǐng)。
八、其他
(三十七)本細(xì)則適用于外商投資建筑業(yè)企業(yè)(《外商投資建筑業(yè)企業(yè)管理規(guī)定》另有規(guī)定的除外)。
(三十八)城市園林綠化資質(zhì)的許可程序按照本細(xì)則執(zhí)行;資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)按照《城市園林綠化企業(yè)資質(zhì)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》(建城〔20xx〕157號(hào))執(zhí)行。其中，城市園林綠化一級(jí)資質(zhì)由住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部許可，城市園林綠化二級(jí)資質(zhì)由省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳許可，城市園林綠化三級(jí)資質(zhì)由設(shè)區(qū)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門許可。
事務(wù)所接受指定擔(dān)任管理人后，應(yīng)根據(jù)法院送達(dá)的決定書，成立企業(yè)破產(chǎn)案件管理人項(xiàng)目組，確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，并依據(jù)破產(chǎn)案件的復(fù)雜程度選派項(xiàng)目組組成人員。
選派具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)并取得執(zhí)業(yè)資格的人員擔(dān)任管理人工作人員，是事務(wù)所盡責(zé)履職的保證。按照管理人需要履行的職責(zé)要求，管理人參與企業(yè)破產(chǎn)案件甲理，涉及到會(huì)計(jì)、甲計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、訴訟、仲裁、拍賣、財(cái)產(chǎn)管理、方案制定和營(yíng)業(yè)等多方面事務(wù)。因此，事務(wù)所接受指定后，應(yīng)根據(jù)破產(chǎn)案件的實(shí)際情況合理配備工作人員，必要時(shí)可通過聘請(qǐng)本專業(yè)的其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者人員協(xié)助履行管理人職責(zé)，也可以聘任債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)管理人員負(fù)責(zé)重整期間的營(yíng)業(yè)事務(wù)。
二、完整接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料
在接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料時(shí)，事務(wù)所應(yīng)根據(jù)《破產(chǎn)法》第31條的規(guī)定，要求債務(wù)人移交法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前最少一年內(nèi)的賬簿，并對(duì)移交的賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行核對(duì)，登記造表，辦理交接手續(xù)。同時(shí)，應(yīng)注意向債務(wù)人收集已經(jīng)向法院提交的財(cái)產(chǎn)狀況說明、債務(wù)清冊(cè)、債權(quán)清冊(cè)、有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及職工工資的支付和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納情況；收集資產(chǎn)的抵押、擔(dān)保合同、貸款合同、抵押、擔(dān)保物清單；根據(jù)債務(wù)人移交的資產(chǎn)明細(xì)賬，與債務(wù)人的有關(guān)人員一起核查實(shí)物資產(chǎn)實(shí)存數(shù)量，確認(rèn)資產(chǎn)的所有權(quán)、用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)；核對(duì)債務(wù)、債權(quán)清冊(cè)余額與接管的賬面余額是否一致；設(shè)定抵押、擔(dān)保的資產(chǎn)實(shí)存數(shù)量與抵押、擔(dān)保物清單是否一致。對(duì)已接管的債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、賬簿等資料，應(yīng)由管理人聘用的工作人員與債務(wù)人的有關(guān)人員一起負(fù)責(zé)管理、保管，并明確相關(guān)的管理辦法。
接管債務(wù)人財(cái)產(chǎn)后，事務(wù)所還應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)人員對(duì)債務(wù)人的企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、技術(shù)人員構(gòu)成情況、嚴(yán)品生產(chǎn)的技術(shù)情況、設(shè)備完好情況、市場(chǎng)適銷情況以及銷售的盈利情況進(jìn)行調(diào)查、分析，以決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營(yíng)業(yè)。
三、全面調(diào)查債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況，制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告
事務(wù)所接管債務(wù)人財(cái)產(chǎn)、賬簿、文書等資料后，應(yīng)對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行全面調(diào)查，盡快制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告，為召開第一次債權(quán)人會(huì)議準(zhǔn)備資料。
一方面，要按《破產(chǎn)法》第31條、第32條、第33條等有關(guān)規(guī)定，組織相關(guān)專業(yè)人員對(duì)債務(wù)人破產(chǎn)申請(qǐng)裁定日的財(cái)務(wù)狀況和破產(chǎn)申請(qǐng)裁定日前至少一年內(nèi)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)或?qū)徍耍瑱z查債務(wù)人在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年內(nèi)有無無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、以明顯不合理的價(jià)格進(jìn)行交易的、對(duì)沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的、對(duì)未到期的債務(wù)提前清償?shù)幕蚍艞墏鶛?quán)的行為；檢查債務(wù)人在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前六個(gè)月內(nèi)有無屬于債務(wù)人已不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力，但仍對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償?shù)男袨椋粰z查債務(wù)人有無為逃避債務(wù)而隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的行為和虛構(gòu)債務(wù)或者承認(rèn)不真實(shí)的債務(wù)的行為。
在進(jìn)行上述審計(jì)或?qū)徍藭r(shí)，管理人應(yīng)對(duì)債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人帳戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金等分2006年8月27日（新《破產(chǎn)法》公布之日）前（包括當(dāng)日）所欠和2006年8月27日后所欠進(jìn)行調(diào)查并予以公示。還應(yīng)關(guān)注債務(wù)人的出資人出資義務(wù)的履行情況，設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的資產(chǎn)情況，并將設(shè)有擔(dān)保物權(quán)的資產(chǎn)與普通財(cái)產(chǎn)分別造冊(cè)。
另一方面還要按照《破產(chǎn)法》第48條的要求，登記債權(quán)人申報(bào)債權(quán)。
在接受債權(quán)人申報(bào)債權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求債權(quán)人書面說明債權(quán)的數(shù)額和有無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，并提交有關(guān)證據(jù)。對(duì)債權(quán)人主張抵銷對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的債權(quán)，應(yīng)按《破產(chǎn)法》第40條的規(guī)定確定是否可以抵銷。管理人收到債權(quán)申報(bào)材料后，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸?cè)，對(duì)申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行審查，編制債權(quán)表，并提交第一次債權(quán)人會(huì)議核查。同時(shí)將債權(quán)人的債權(quán)申報(bào)情況與債務(wù)人的賬簿記載情況進(jìn)行比對(duì)，并將比對(duì)結(jié)果告知債權(quán)人和債務(wù)人。對(duì)比對(duì)結(jié)果不一致的，由債權(quán)人和債務(wù)人雙方通過法律途徑解決。
四、加強(qiáng)破產(chǎn)案件審理期間的日常管理，控制、監(jiān)督共益?zhèn)鶆?wù)和破產(chǎn)費(fèi)用的發(fā)生
企業(yè)破產(chǎn)案件管理人的職責(zé)履行期間，應(yīng)當(dāng)自法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)指定管理人起，至重整監(jiān)督期屆滿、管理人向法院提交監(jiān)督報(bào)告之日或法院裁定認(rèn)可債權(quán)人會(huì)議通過和解協(xié)議以及債務(wù)人與全體債權(quán)人就債權(quán)債務(wù)的處理自行達(dá)成協(xié)議、管理人向債務(wù)人移交財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)并向法院提交執(zhí)行職務(wù)的報(bào)告之日或法院裁定終結(jié)破產(chǎn)程序、管理人向破產(chǎn)人的原登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記完畢的次日止。而會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)債務(wù)人的日常管理職責(zé)應(yīng)貫穿于整個(gè)企業(yè)破產(chǎn)程序之中。
其間要注意以下事項(xiàng)：
1.管理、監(jiān)督共益?zhèn)鶆?wù)的發(fā)生，使其最優(yōu)化。由于共益?zhèn)鶆?wù)可以以債務(wù)人財(cái)產(chǎn)隨時(shí)清償，因此，為保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益，事務(wù)所應(yīng)加強(qiáng)對(duì)共益?zhèn)鶆?wù)的管理和監(jiān)督，力爭(zhēng)共益?zhèn)鶆?wù)發(fā)生最優(yōu)化。如出現(xiàn)符合《破產(chǎn)法》73條規(guī)定，在重整期間，經(jīng)債務(wù)人申請(qǐng)，法院批準(zhǔn)，債務(wù)人在管理人的監(jiān)督下自行管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)的情形，“為債務(wù)人繼續(xù)營(yíng)業(yè)而應(yīng)支付的勞動(dòng)報(bào)酬和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以及由此產(chǎn)生的其他債務(wù)”以及其他相關(guān)共益?zhèn)鶆?wù)發(fā)生的實(shí)施主體為債務(wù)人，事務(wù)所應(yīng)加強(qiáng)對(duì)共益?zhèn)鶆?wù)的監(jiān)督，必要時(shí)可選派具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)和債務(wù)人所屬行業(yè)專業(yè)知識(shí)的人員入駐債務(wù)人企業(yè)，進(jìn)行事前、事中監(jiān)督。
2.關(guān)注重整期間債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)產(chǎn)狀況。如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能性，或者債務(wù)人有欺詐、惡意減少債務(wù)人財(cái)產(chǎn)及其他顯著不利于債權(quán)人的行為，應(yīng)及時(shí)請(qǐng)求法院裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
3.代表或協(xié)助債務(wù)人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序，掌握債務(wù)人詳細(xì)的法律關(guān)系變化情況。
4.登記債權(quán)人未在法院確定的債權(quán)申報(bào)期限內(nèi)，但在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)最后分配前補(bǔ)充申報(bào)的債權(quán)。
5.管理、支付破產(chǎn)費(fèi)用，對(duì)可控費(fèi)用力求最小化。
五、及時(shí)進(jìn)行破產(chǎn)清算，做好破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)、分配工作
一般來說，法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，破產(chǎn)人進(jìn)入破產(chǎn)還債程序后的工作，是企業(yè)破產(chǎn)案件管理人的重點(diǎn)工作。此期間無論是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)方案還是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案，都直接關(guān)系著債權(quán)人和債務(wù)人以及企業(yè)職工的合法權(quán)益，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)重點(diǎn)做好以下工作
1.聘請(qǐng)具有資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。除債權(quán)人會(huì)議對(duì)非國(guó)有資產(chǎn)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格無異議并經(jīng)法院同意后可以不進(jìn)行評(píng)估外，其他破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在變價(jià)前均應(yīng)進(jìn)行評(píng)估。
2.擬訂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案。管理人擬訂的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案應(yīng)有利于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的收益最大化。一般來說，對(duì)能夠獨(dú)立產(chǎn)生效益的生產(chǎn)線、流水線宜整體變現(xiàn)；對(duì)市場(chǎng)流通性強(qiáng)、二手設(shè)備市場(chǎng)活躍的通用設(shè)備應(yīng)單臺(tái)出售；對(duì)專用設(shè)備可考慮“打包”轉(zhuǎn)讓；對(duì)房屋、建筑物及其相應(yīng)的國(guó)有土地使用權(quán)變價(jià)，如國(guó)有土地使用權(quán)系出讓、轉(zhuǎn)讓方式取得，應(yīng)采取“房地合一”變現(xiàn)，如國(guó)有土地使用權(quán)以劃撥方式取得，由于企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，有關(guān)政府可以予以收回，應(yīng)將房屋、建筑物和以劃撥方式取得國(guó)有土地使用權(quán)分別出售。
對(duì)專利、商標(biāo)、工業(yè)技術(shù)、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)，如與能夠獨(dú)立產(chǎn)生效益的生產(chǎn)線、流水線關(guān)聯(lián)性較強(qiáng)的，應(yīng)與生產(chǎn)線、流水線一同轉(zhuǎn)讓。
由于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)按整體或部分變價(jià)出售時(shí)取得的變價(jià)收入可能包括了有擔(dān)保物權(quán)的財(cái)產(chǎn)，因此，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案要說明取得的變價(jià)收入在有擔(dān)保物權(quán)的財(cái)產(chǎn)和無擔(dān)保物權(quán)的財(cái)產(chǎn)之間的劃分方法和依據(jù)。
如果破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)采用拍賣方式變價(jià)，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案中應(yīng)說明拍賣底價(jià)和拍賣機(jī)構(gòu)的確定方法。
如果破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中有按照國(guó)家規(guī)定不能拍賣或者限制轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案中應(yīng)將該部分財(cái)產(chǎn)單獨(dú)列示，并說明按照國(guó)家規(guī)定可以采取的處理方式。
3.擬訂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案。管理人在擬訂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案時(shí)應(yīng)注意：
（1）雖然《破產(chǎn)法》第109條規(guī)定了對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，但第132條規(guī)定同時(shí)了破產(chǎn)人在本法公布之日（2006年8月27日）前（包括當(dāng)日）所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金，依照本法第113條的規(guī)定清償后不足以清償?shù)牟糠郑员痉ǖ?09條規(guī)定的特定財(cái)產(chǎn)優(yōu)先于對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人受償。因此，在擬訂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案時(shí)，應(yīng)將破產(chǎn)人在2006年8月27日前所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金的分配順序優(yōu)先于對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人。（2）對(duì)破產(chǎn)人的國(guó)有劃撥土地使用權(quán)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，應(yīng)根據(jù)法釋【2003】6號(hào)“如果企業(yè)對(duì)以劃撥方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)設(shè)定抵押時(shí)，履行了法定的甲批手續(xù)，并依法辦理了抵押登記，抵押權(quán)人只有在以抵押標(biāo)的物折價(jià)或拍賣、變賣所得價(jià)款繳納相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金的款項(xiàng)后，對(duì)剩余部分方可享有優(yōu)先受償權(quán)”的規(guī)定，將應(yīng)繳納相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金的款項(xiàng)優(yōu)先提存。
4.事務(wù)所在最后分配完結(jié)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向法院提交破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配報(bào)告，并提請(qǐng)人民法院裁定終結(jié)破產(chǎn)程序。
為貫徹實(shí)施《行政許可法》，轉(zhuǎn)變政府職能，加強(qiáng)企業(yè)后續(xù)監(jiān)管，降低商務(wù)成本，促進(jìn)誠信體系建設(shè)，優(yōu)化*新區(qū)投資環(huán)境，依據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》、《合伙企業(yè)登記管理辦法》和《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記管理辦法》的規(guī)定，制定本試行辦法。
第二條（定義）
本試行辦法所稱的企業(yè)年檢申報(bào)備案制，是指企業(yè)按年度依法向工商行政管理機(jī)關(guān)申報(bào)有關(guān)執(zhí)行登記事項(xiàng)和經(jīng)營(yíng)行為等情況，工商行政管理機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)守法情況和日常監(jiān)管信息，對(duì)守法企業(yè)和違法企業(yè)的申報(bào)分別采取當(dāng)場(chǎng)備案和檢查備案的年檢制度。
當(dāng)場(chǎng)備案是指工商行政管理機(jī)關(guān)接受企業(yè)對(duì)申報(bào)材料真實(shí)性和應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的承諾，對(duì)其申報(bào)材料免予檢查，當(dāng)場(chǎng)予以備案的年檢方式。
檢查備案是指工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)不符合當(dāng)場(chǎng)備案條件的企業(yè)的申報(bào)材料進(jìn)行檢查，針對(duì)企業(yè)存在的問題，責(zé)令其限期改正，并視情依法予以查處，在未發(fā)現(xiàn)企業(yè)有新的違法行為后予以備案的年檢方式。
第三條（適用范圍）
本試行辦法適用于注冊(cè)在*新區(qū)的有限責(zé)任公司、股份有限公司、非公司制企業(yè)法人、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他經(jīng)營(yíng)單位。
第四條（年檢申報(bào)的內(nèi)容）
企業(yè)申報(bào)的內(nèi)容主要包括：
（一）企業(yè)登記事項(xiàng)的執(zhí)行和變動(dòng)情況；
（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的守法情況；
（三）企業(yè)資產(chǎn)總額、實(shí)收資本等財(cái)務(wù)情況；
（四）企業(yè)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況；
（五）企業(yè)對(duì)外投資情況。
第五條（當(dāng)場(chǎng)備案的條件）
適用當(dāng)場(chǎng)備案的企業(yè)應(yīng)在最近三個(gè)年度內(nèi)無任何違反工商行政管理相關(guān)法律法規(guī)、受到行政處罰的記錄，登記事項(xiàng)執(zhí)行情況良好，且無以下情形：
（一）企業(yè)當(dāng)前存在違反工商行政管理法律法規(guī)行為的；
（二）企業(yè)被工商行政管理部門立案查處但尚未結(jié)案的；
（三）上一年度企業(yè)年檢B級(jí)通過或暫緩?fù)ㄟ^的；
（四）企業(yè)被工商行政管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，但逾期未改正的。
第六條（當(dāng)場(chǎng)備案的程序）
企業(yè)年檢當(dāng)場(chǎng)備案的基本程序?yàn)椋?/p>
（一）企業(yè)向工商行政管理機(jī)關(guān)申領(lǐng)年檢報(bào)告書，工商行政管理機(jī)關(guān)同時(shí)以書面形式告知企業(yè)可當(dāng)場(chǎng)備案的條件和相關(guān)要求；
（二）企業(yè)對(duì)照當(dāng)場(chǎng)備案的條件，對(duì)告知書的內(nèi)容如實(shí)予以確認(rèn)。凡自行確認(rèn)符合規(guī)定條件的企業(yè)，須填寫年檢報(bào)告書，并以書面的形式承諾其申報(bào)的材料真實(shí)有效，并愿意承擔(dān)因失實(shí)而產(chǎn)生的法律責(zé)任；
（三）企業(yè)向工商行政管理機(jī)關(guān)申報(bào)年檢報(bào)告書、承諾書等其他有關(guān)材料；
（四）工商行政管理機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)守法情況和日常監(jiān)管信息，對(duì)符合上述條件的企業(yè)申報(bào)的材料予以簽收備案，并當(dāng)場(chǎng)在企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上加貼年檢標(biāo)識(shí)或加蓋年檢戳記。
第七條（檢查備案的程序）
企業(yè)年檢檢查備案的基本程序?yàn)椋?/p>
（一）企業(yè)向工商行政管理機(jī)關(guān)申領(lǐng)年檢報(bào)告書，工商行政管理機(jī)關(guān)同時(shí)以書面形式告知企業(yè)可當(dāng)場(chǎng)備案的條件和相關(guān)要求；
（二）企業(yè)對(duì)照當(dāng)場(chǎng)備案的條件，對(duì)告知書的內(nèi)容如實(shí)予以確認(rèn)。凡確認(rèn)不符合當(dāng)場(chǎng)備案條件的企業(yè)應(yīng)如實(shí)填寫企業(yè)違法情況申報(bào)書和年檢報(bào)告書；
（三）企業(yè)向工商行政管理機(jī)關(guān)申報(bào)年檢報(bào)告書、企業(yè)違法情況申報(bào)書等其他有關(guān)材料；
（四）工商行政管理機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)守法情況和日常監(jiān)管信息，對(duì)企業(yè)申報(bào)的材料進(jìn)行檢查。如企業(yè)存在違法行為的，責(zé)令其限期改正，并視情依法予以查處；
（五）工商行政管理機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)改正或查處情況，在未發(fā)現(xiàn)企業(yè)有新的違法行為后，對(duì)企業(yè)申報(bào)的材料予以簽收備案，在企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上加貼年檢標(biāo)識(shí)或加蓋年檢戳記。
第八條（申報(bào)備案材料）
企業(yè)年檢申報(bào)備案應(yīng)提交以下材料：
（一）年檢報(bào)告書；
（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本和副本；
（三）企業(yè)年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報(bào)表；
（四）工商行政管理機(jī)關(guān)要求提交的有關(guān)行業(yè)許可證或?qū)徟膹?fù)印件。
當(dāng)場(chǎng)備案的企業(yè)應(yīng)提交承諾書；檢查備案的企業(yè)應(yīng)提交企業(yè)違法情況申報(bào)書和年度審計(jì)報(bào)告。
企業(yè)分支機(jī)構(gòu)除按上述規(guī)定提交材料外，還應(yīng)提交隸屬企業(yè)加蓋公章的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
年檢報(bào)告書、承諾書或《企業(yè)違法情況申報(bào)書》應(yīng)由企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋企業(yè)公章。
企業(yè)可通過網(wǎng)絡(luò)下載和申報(bào)年檢報(bào)告書等材料。
第九條（對(duì)如實(shí)申報(bào)企業(yè)的處理）
凡企業(yè)在年檢申報(bào)時(shí)主動(dòng)和如實(shí)反映當(dāng)前存在的違法行為，其違法情節(jié)輕微且不涉及注冊(cè)資本登記事項(xiàng)的，工商行政管理機(jī)關(guān)向企業(yè)發(fā)放限期整改通知書。凡企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)改正的，可免予提交審計(jì)報(bào)告。凡企業(yè)在年檢申報(bào)時(shí)主動(dòng)和如實(shí)反映存在的違法行為，但違法情節(jié)屬于一般或嚴(yán)重的，工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)其申報(bào)的材料和違法事實(shí)進(jìn)行核查，并可視情依法予以從輕處罰。
第十條（對(duì)不如實(shí)申報(bào)企業(yè)的處理）
凡發(fā)現(xiàn)企業(yè)當(dāng)前存在違法行為，并在年檢時(shí)不如實(shí)申報(bào)、故意隱瞞違法事實(shí)的，對(duì)其申報(bào)的材料進(jìn)行重點(diǎn)檢查，并可視情進(jìn)行實(shí)地檢查，及時(shí)對(duì)違法行為依法予以查處。
第十一條（對(duì)逾期申報(bào)或未申報(bào)企業(yè)的處罰）
對(duì)超過法定期限申報(bào)年檢的企業(yè)，工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)按照檢查備案的程序進(jìn)行檢查，并在對(duì)其逾期申報(bào)行為依法予以處罰后，將其申報(bào)材料予以備案。對(duì)拒不申報(bào)年檢的企業(yè)，工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)依法予以處罰直至吊銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
第十二條（后續(xù)監(jiān)管）
工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)結(jié)合日常的企業(yè)分類管理，在年檢中加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的后續(xù)監(jiān)管。對(duì)年檢中發(fā)現(xiàn)存在違法行為和不如實(shí)申報(bào)情況的企業(yè)，加強(qiáng)監(jiān)管，依法規(guī)范或予以查處。
對(duì)已通過年檢申報(bào)備案的企業(yè)進(jìn)行抽查，凡在抽查中發(fā)現(xiàn)或事后接舉報(bào)查實(shí)企業(yè)有違法行為，存在申報(bào)不實(shí)、虛假承諾情況的，依法予以查處。
第十三條（信用記錄和公開）
工商行政管理機(jī)關(guān)可以通過媒體和政府網(wǎng)站，向社會(huì)公布年檢申報(bào)備案的有關(guān)條件和要求，并可以在企業(yè)年檢結(jié)束后，向社會(huì)公布企業(yè)年檢情況，重點(diǎn)對(duì)未申報(bào)、申報(bào)不實(shí)的企業(yè)予以披露。
工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)將企業(yè)年檢信息導(dǎo)入企業(yè)基礎(chǔ)信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)政府部門管理信息的共享。對(duì)企業(yè)年檢和后續(xù)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)及其相關(guān)人員的違法和失信行為列入不良信用記錄，并納入個(gè)人和企業(yè)征信系統(tǒng)。
第十四條（解釋部門）
本試行辦法由*市工商行政管理局負(fù)責(zé)解釋。
第十五條（實(shí)施日期）
本試行辦法自2005年3月1日起實(shí)施。
*新區(qū)人力資本出資試行辦法
為貫徹“科教興國(guó)”、“人才強(qiáng)國(guó)”戰(zhàn)略，支持*新區(qū)的發(fā)展，促進(jìn)人才資源通過法定形式轉(zhuǎn)化為資本，制定本試行辦法。
一、人力資本的定義：指依附在投資者身上，能夠給公司帶來預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的人才資源，通過法定形式轉(zhuǎn)化而成的資本。表現(xiàn)為：管理人才、技術(shù)人才、營(yíng)銷人才的知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)等。
二、在*新區(qū)范圍內(nèi)登記注冊(cè)的有限責(zé)任公司和股份有限公司（不含外商投資企業(yè)），屬于以金融為核心的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、以高新技術(shù)為主導(dǎo)的先進(jìn)制造業(yè)、以自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)為特征的創(chuàng)新創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的，可以人力資本作價(jià)投資入股。以人力資本作價(jià)出資的金額不得超過公司注冊(cè)資本的35%。
公司《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的注冊(cè)資本欄中應(yīng)注明貨幣出資的數(shù)額。
三、人力資本可經(jīng)法定評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估作價(jià)，也可經(jīng)全體股東協(xié)商作價(jià)并出具由全體股東簽字同意的作價(jià)協(xié)議。
人力資本作價(jià)入股應(yīng)當(dāng)提交由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。
四、以人力資本出資登記的，股東應(yīng)當(dāng)將人力資本的出資方式、作價(jià)方式以及其他股東對(duì)人力資本出資部分承擔(dān)連帶責(zé)任等事項(xiàng)在公司章程中予以載明。
五、以人力資本出資登記的，除法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的材料外，還應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)提交下列文件：
1．協(xié)商作價(jià)的，應(yīng)當(dāng)提交全體股東就該人力資本作價(jià)入股達(dá)成的協(xié)議；評(píng)估作價(jià)的，應(yīng)當(dāng)由具有評(píng)估資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估作價(jià)；
2．具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；
3．人力資本的出資人就該人力資本一次性作價(jià)入股的承諾書。
六、人力資本應(yīng)當(dāng)一次性作價(jià)入股，不得重復(fù)入股。以人力資本方式出資的公司可以對(duì)外投資。
七、人力資本出資的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)按照《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定辦理股權(quán)變更登記。
八、人力資本的退出，應(yīng)當(dāng)按照《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定辦理減少注冊(cè)資本的變更登記。
九、公司清算時(shí)，股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
十、本試行辦法由*市工商行政管理局負(fù)責(zé)解釋。
*新區(qū)公司注冊(cè)資本分繳試行辦法
為了支持*新區(qū)發(fā)展，提高社會(huì)資本利用率，制定本試行辦法。
一、分繳辦法是指有限責(zé)任公司股東分期繳納公司注冊(cè)資本的辦法。
二、在*新區(qū)范圍內(nèi)登記注冊(cè)的有限責(zé)任公司可以試行注冊(cè)資本分繳辦法。
三、公司全體股東應(yīng)當(dāng)在章程中載明注冊(cè)資本數(shù)、股東首次出資額、出資的繳付期限，并且應(yīng)當(dāng)按照章程規(guī)定的期限繳清各自的出資額。
四、公司全體股東的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的30%，且不得低于3萬元，其余部分由股東自公司成立之日起2年內(nèi)繳足。
五、股東繳納每期出資后，必須經(jīng)法定的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具證明。
六、公司《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的注冊(cè)資本欄中應(yīng)注明公司注冊(cè)資本數(shù)及實(shí)際出資的數(shù)額。
七、股東未按期足額繳納公司章程中規(guī)定各自所認(rèn)繳的出資額，其他股東可以繳清剩余出資，并辦理股東或股權(quán)變更登記；無法繳清的，應(yīng)當(dāng)辦理減少注冊(cè)資本的變更登記；不符合《公司法》規(guī)定的有限責(zé)任公司設(shè)立條件的，應(yīng)當(dāng)辦理注銷登記。
八、法律、法規(guī)對(duì)注冊(cè)資本及出資方式另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
九、外商投資企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
十、本試行辦法由*市工商行政管理局負(fù)責(zé)解釋。
*市工商行政管理局*市外國(guó)投資工作委員會(huì)
關(guān)于印發(fā)經(jīng)修訂的《中外合作經(jīng)營(yíng)非法人企業(yè)審批
及登記注冊(cè)操作規(guī)則》的通知
滬工商外〔2005〕52號(hào)
各工商分局，外高橋管委會(huì)，*新區(qū)經(jīng)貿(mào)局，
各區(qū)、縣外經(jīng)委，各控股（集團(tuán)）公司：
經(jīng)修訂的《中外合作經(jīng)營(yíng)非法人企業(yè)審批及登記注冊(cè)操作規(guī)則》已經(jīng)*市工商行政管理局和*市外國(guó)投資工作委員會(huì)審議通過，現(xiàn)予，自之日起施行，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。原《市工商局、市外資委關(guān)于印發(fā)〈中外合作經(jīng)營(yíng)非法人企業(yè)審批及登記注冊(cè)操作規(guī)則〉的通知》（滬工商外〔1999〕194號(hào)）同時(shí)廢止。
二OO五年三月八日
中外合作經(jīng)營(yíng)非法人企業(yè)審批及登記注冊(cè)操作規(guī)則
為規(guī)范中外合作經(jīng)營(yíng)非法人企業(yè)的登記和管理程序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，制訂本操作規(guī)則。
一、關(guān)于本操作規(guī)則中的有關(guān)概念
中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)是指國(guó)內(nèi)公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織，與外國(guó)（地區(qū)）企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)共同舉辦的具有中國(guó)法人資格或不具有中國(guó)法人資格的合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)。本操作規(guī)則所稱“中外合作經(jīng)營(yíng)非法人企業(yè)”是指中外合作經(jīng)營(yíng)不具有中國(guó)法人資格的合作企業(yè)，以下簡(jiǎn)稱“中外合作非法人企業(yè)”。本操作規(guī)則適用于中外合作非法人企業(yè)。
中外合作非法人企業(yè)的中外合作者依照企業(yè)協(xié)議、合同享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，對(duì)中外合作非法人企業(yè)債務(wù)承擔(dān)連帶無限責(zé)任，法律另有規(guī)定除外。
中外合作非法人企業(yè)應(yīng)設(shè)立聯(lián)合管理機(jī)構(gòu)即聯(lián)合管理委員會(huì)。聯(lián)合管理機(jī)構(gòu)由合作各方委派的代表組成，代表合作各方共同管理合作企業(yè)。聯(lián)合管理機(jī)構(gòu)決定合作企業(yè)的一切重大問題。
設(shè)立中外合作非法人企業(yè)，由*市外國(guó)投資工作委員會(huì)（以下稱“審批機(jī)關(guān)”）審批并頒發(fā)批準(zhǔn)證書。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的中外合作非法人企業(yè)須依法向工商行政管理機(jī)關(guān)（以下稱“登記機(jī)關(guān)”）申請(qǐng)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
二、中外合作非法人企業(yè)的審批程序及須提交的文件
下列所須提交的文件，除外國(guó)合作者提供的文件外，必須報(bào)送中文本，并可以同時(shí)報(bào)送合作各方商定的一種外文本。
（一）申請(qǐng)中外合作非法人企業(yè)項(xiàng)目立項(xiàng)，應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列正式文件：
1．中方投資者報(bào)送的申請(qǐng)報(bào)告（正本）。
2．項(xiàng)目建議書（正本）。項(xiàng)目建議書應(yīng)當(dāng)包括以下附件：
（1）合作意向書；
（2）中方投資者的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）以及資信情況（正本）；
（3）外方投資者的企業(yè)開業(yè)證書或者身份證件（復(fù)印件）以及資信情況（正本）；
（4）涉及配額、許可證項(xiàng)目的申請(qǐng)文件（正本）；
（5）新建項(xiàng)目的用地規(guī)模、地形圖和用地落實(shí)情況（復(fù)印件）。
（二）申請(qǐng)中外合作非法人企業(yè)的設(shè)立，應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列正式文件：
1．中方投資者申請(qǐng)?jiān)O(shè)立企業(yè)的報(bào)告（正本）。
2．可行性研究報(bào)告（正本）。可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)附下列材料：
（1）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書（復(fù)印件）；
（2）規(guī)劃選址批準(zhǔn)證明和該項(xiàng)目用地范圍地形圖（復(fù)印件）；
（3）環(huán)境影響報(bào)告書（表）及其批準(zhǔn)證明（正本）；
（4）土地使用許可證明或者土地使用協(xié)議書（復(fù)印件）；
（5）水、電、煤氣落實(shí)證明（正本）；
（6）資產(chǎn)評(píng)估證明（正本）；
（7）中方投資者投資資金落實(shí)證明；
（8）進(jìn)口設(shè)備清單。
3．中外合作非法人企業(yè)的合同（正本）。該合同應(yīng)含下列內(nèi)容：
（1）合作各方的名稱、注冊(cè)地、住所及法定代表人的姓名、職務(wù)、國(guó)籍（外國(guó)合作者是自然人的，其姓名、國(guó)籍和住所）；
（2）中外合作非法人企業(yè)的名稱、住所、經(jīng)營(yíng)范圍；
（3）中外合作非法人企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金，合作各方投資或者提供合作條件的方式、期限；
（4）合作各方投資或者提供的合作條件的轉(zhuǎn)讓；
（5）合作各方收益或者產(chǎn)品的分配，風(fēng)險(xiǎn)或者虧損的分擔(dān)；
（6）中外合作非法人企業(yè)聯(lián)合管理委員會(huì)的組成，聯(lián)合管理委員會(huì)名額的分配，聯(lián)合管理委員會(huì)主任、副主任及其他高級(jí)管理人員的職責(zé)和聘任、解聘辦法；
（7）采用的主要生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)技術(shù)及其來源；
（8）中外合作非法人企業(yè)的合作期限、解散和清算；
（9）合作各方其他義務(wù)以及違反合同須承擔(dān)的責(zé)任；
（10）財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)的處理原則；
（11）合作各方之間爭(zhēng)議的處理；
（12）合同的修改程序。
4．中外合作非法人企業(yè)的章程（正本）。該章程應(yīng)含下列內(nèi)容：
（1）中外合作非法人企業(yè)的名稱、住所；
（2）中外合作非法人企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、合作期限；
（3）合作各方的名稱、注冊(cè)地、住所及法定代表人的姓名、職務(wù)和國(guó)籍（外國(guó)合作者是自然人的，其姓名、國(guó)籍和住所）；
（4）中外合作非法人企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金，合作各方投資或者提供合作條件的方式、期限；
（5）合作各方收益或者產(chǎn)品的分配，風(fēng)險(xiǎn)或者虧損的分擔(dān)；
（6）中外合作非法人企業(yè)聯(lián)合管理委員會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則，聯(lián)合管理委員會(huì)的任期，聯(lián)合管理委員會(huì)主任、副主任的職責(zé)；
（7）經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、職權(quán)、辦事規(guī)則，總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職責(zé)和聘任、解聘辦法；
（8）有關(guān)職工、培訓(xùn)、勞動(dòng)合同、工資、社會(huì)保險(xiǎn)、福利、職業(yè)安全衛(wèi)生等勞動(dòng)管理事項(xiàng)的規(guī)定；
（9）中外合作非法人企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)制度；
（10）中外合作非法人企業(yè)解散和清算辦法；
（11）章程的修改程序。
5．附件：
聯(lián)合管理委員會(huì)高級(jí)管理人員的任命批件或委派書（正本）。
（三）審批時(shí)間和要求：
1．設(shè)立中外合作非法人企業(yè),應(yīng)符合國(guó)家及本市的法律、法規(guī)和外商投資企業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定；
2．項(xiàng)目建議書的審批時(shí)間為20個(gè)工作日；
3．可行性研究報(bào)告、合同、章程的審批時(shí)間為30個(gè)工作日；
4．合同、章程的變更的審批時(shí)間為30個(gè)工作日。
5．設(shè)立中外合作非法人企業(yè)，有基本建設(shè)內(nèi)容的，可按上述程序辦理；如無基本建設(shè)內(nèi)容的，可將立項(xiàng)、企業(yè)設(shè)立兩階段審批合并為一次審批。
三、中外合作非法人企業(yè)的登記注冊(cè)程序及須提交的文件
（一）中外合作非法人企業(yè)的開業(yè)登記：
1．名稱登記：
中外合作非法人企業(yè)應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目建議書被批準(zhǔn)后30日內(nèi)到登記機(jī)關(guān)進(jìn)行名稱預(yù)先核準(zhǔn)登記（注：名稱不能冠有“公司”兩字）。
2．中外合作非法人企業(yè)經(jīng)審批機(jī)關(guān)審批并獲得批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)自接到批準(zhǔn)證書及批復(fù)之日起30日內(nèi)向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)開業(yè)登記。
3．開業(yè)登記須提交下列文件：
（1）中外合作非法人企業(yè)負(fù)責(zé)人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書，負(fù)責(zé)人兩人以上的，須共同簽署；
（2）企業(yè)名稱預(yù)先登記核準(zhǔn)通知書；
（3）批準(zhǔn)證書副本一（原件）、合同、章程及批準(zhǔn)文件；
（4）合作各方的法人資格證明或身份證明；
（5）合作各方的資信證明；
（6）中外合作非法人企業(yè)聯(lián)合管理委員會(huì)成員的委派文件和身份證明復(fù)印件；
（7）主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的使用證明（租賃協(xié)議及產(chǎn)權(quán)證明文件）；
（8）登記機(jī)關(guān)要求提交的其他文件。
4．登記機(jī)關(guān)對(duì)申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)開業(yè)登記的文件進(jìn)行審查，符合國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定的，予以登記注冊(cè)，并頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；不符合規(guī)定的，不予登記注冊(cè)。
（二）中外合作非法人企業(yè)的登記事項(xiàng)：
1．企業(yè)名稱，指經(jīng)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的企業(yè)名稱；
2．企業(yè)類型，即“中外合作經(jīng)營(yíng)”；
3．地址，指中外合作非法人企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；
4．負(fù)責(zé)人，指聯(lián)合管理委員會(huì)的主任或主席；
5．經(jīng)營(yíng)范圍，指登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍；
6．營(yíng)運(yùn)資金，指統(tǒng)一使用和管理的財(cái)產(chǎn)總額；
7．經(jīng)營(yíng)期限，指中外合作非法人企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的起止日期；
8．合作各方的名稱及責(zé)任形式，指合作各方的名稱或姓名，以及合作各方對(duì)中外合作非法人企業(yè)債務(wù)的承擔(dān)方式，即承擔(dān)連帶無限責(zé)任。
（三）中外合作非法人企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限：
1．登記機(jī)關(guān)頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的日期即為中外合作非法人企業(yè)的成立日期；
2．經(jīng)營(yíng)期限應(yīng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起按審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的期限核定。
（四）中外合作非法人企業(yè)的變更登記：
1．中外合作非法人企業(yè)在登記事項(xiàng)發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)在30日之內(nèi)向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。
2．中外合作非法人企業(yè)除變更負(fù)責(zé)人外，變更其余事項(xiàng)均應(yīng)先到原審批機(jī)關(guān)審批。變更名稱應(yīng)先將新名稱報(bào)經(jīng)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。
3．變更登記須提交下列文件：
（1）中外合作非法人企業(yè)負(fù)責(zé)人簽署的變更登記申請(qǐng)書，負(fù)責(zé)人兩人以上的，須共同簽署；
（2）中外合作非法人企業(yè)聯(lián)合管理委員會(huì)決議；
（3）凡經(jīng)原審批機(jī)關(guān)審批的變更項(xiàng)目，必須提供其批準(zhǔn)文件及合同、章程的修改文本，其余同開業(yè)登記；
（4）其他有關(guān)文件。
（五）中外合作非法人企業(yè)的注銷登記：
1．中外合作非法人企業(yè)合作期限屆滿應(yīng)自行組織清算。中外合作非法人企業(yè)合作期限屆滿前，若因發(fā)生嚴(yán)重虧損，或因不可抗力遭受嚴(yán)重?fù)p失，或因中外合作者的一方或數(shù)方不履行合同、章程規(guī)定的義務(wù)，或因中外合作非法人企業(yè)合同、章程中規(guī)定的其他解散條件已經(jīng)出現(xiàn)，或因批準(zhǔn)證書被撤銷等而無法、無力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的，須向原審批機(jī)關(guān)申請(qǐng)?zhí)崆敖馍⑵髽I(yè)，組織清算。清算結(jié)束后，須向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記。經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)、登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)注銷的，發(fā)給《注銷通知書》。
2．注銷登記須提交下列文件與材料：
（1）中外合作非法人企業(yè)負(fù)責(zé)人簽署的注銷登記申請(qǐng)書。負(fù)責(zé)人兩人以上的，須共同簽署；
（2）中外合作非法人企業(yè)聯(lián)合管理委員會(huì)的決議；
（3）原審批機(jī)關(guān)關(guān)于撤銷原審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件或批準(zhǔn)證書的決定；
（4）經(jīng)中外合作非法人企業(yè)聯(lián)合管理委員會(huì)認(rèn)可的清算委員會(huì)名單；
（5）清算委員會(huì)出具的清算報(bào)告；
（6）稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)出具的注銷登記證明；
（7）合作各方出具的關(guān)于對(duì)中外合作非法人企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間的債務(wù)承擔(dān)連帶無限責(zé)任的承諾；
（8）營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本及全部印章。
四、關(guān)于對(duì)中外合作非法人企業(yè)的管理
（一）中外合作非法人企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法按照審批機(jī)關(guān)和登記機(jī)關(guān)的規(guī)定參加年檢，參加年檢的內(nèi)容及須提供的文件，由登記機(jī)關(guān)確定。
根據(jù)省政府(*政發(fā)[29**]32號(hào)）《省政府關(guān)于授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體審批辦法的通知》的文件精神，為規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)投資主體審核、審批程序，現(xiàn)對(duì)申報(bào)省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)投資主體問題提出以下實(shí)施意見：
**、．申報(bào)國(guó)有資產(chǎn)投資主體的組建方案。組建單位按照國(guó)有資產(chǎn)優(yōu)化配置，理順國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的原則，提出國(guó)有資產(chǎn)投資主體組建方案，由省財(cái)政廳、省經(jīng)貿(mào)委、省工商
局、省委企業(yè)工委等有關(guān)部門對(duì)組建方案進(jìn)行會(huì)審，提出修改意見。組建方案應(yīng)包括：申請(qǐng)授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有資產(chǎn)范圍；授權(quán)范圍內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量情況和財(cái)務(wù)狀況；擬授權(quán)企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算制度、財(cái)產(chǎn)監(jiān)管制度；擬對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)企業(yè)進(jìn)行重組的思路和資本營(yíng)運(yùn)及發(fā)展規(guī)劃。同時(shí)附各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)表、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證，擬組建公司的章程(草案)。
二、組建單位在完成以上工作后，正式向省政府上報(bào)申請(qǐng)授權(quán)其為國(guó)有資產(chǎn)投資主體的請(qǐng)示。
三、經(jīng)省政府正式批復(fù)同意后，組建單位要對(duì)納入授權(quán)范圍的企業(yè)進(jìn)行全面、徹底的財(cái)產(chǎn)清查，并由中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)應(yīng)攤未攤、應(yīng)提未提的費(fèi)用及歷史遺留問題或潛在虧損進(jìn)行審計(jì)核實(shí)，按財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行調(diào)帳。對(duì)清查出來的不良資產(chǎn)、無法轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)經(jīng)中介機(jī)構(gòu)核實(shí)后，由組建單位提出核銷、剝離意見，報(bào)送省財(cái)政廳。
四、完成資產(chǎn)清查工作后，、由省財(cái)政廳對(duì)納入授權(quán)范圍的國(guó)有凈資產(chǎn)、相關(guān)企業(yè)的國(guó)有股權(quán)、債權(quán)及其他國(guó)有資產(chǎn)的具體項(xiàng)目和金額進(jìn)行核實(shí)，出具國(guó)家資本金核定文件。國(guó)有資產(chǎn)投資主體根據(jù)核定的國(guó)家資本金辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和工商．注冊(cè)登記變更手續(xù)。
五、建立規(guī)范的母子公司體制。納入授權(quán)范圍的國(guó)有企業(yè)原則上都要改制為多元投資主體的公司制企業(yè)，各企業(yè)要摸清家底，明晰產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，制定改制方案，并按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估結(jié)果經(jīng)確認(rèn)后，有關(guān)費(fèi)用剝離和國(guó)有股權(quán)設(shè)置應(yīng)報(bào)省財(cái)政廳國(guó)資辦，形成以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶的母子公司體制。
六、各市、縣參照省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)投資主體的規(guī)定，提出組建方案，做好相關(guān)工作。
省政府關(guān)于授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體審批辦法的通知
各市、縣人民政府，省各委、辦、廳、局，省各直屬單位：
為深入推進(jìn)政府機(jī)構(gòu)改革，實(shí)現(xiàn)政企分開，加快建立有效的國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和營(yíng)運(yùn)體系，提高國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，根據(jù)黨的十五屆四中全會(huì)精神和《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定，省政府制定授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體審批辦法。通知如下：
**、授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的目的
按照政企分開的原則，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，使企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)，同時(shí)保持所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的必要制約；實(shí)觀政府行政管理的職能與國(guó)有資產(chǎn)所有者代表
的職能分開，同時(shí)確保出資者職能落實(shí)到位。
按照“國(guó)家所有、分級(jí)管理、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、分工監(jiān)督”的要求，省和地方政府分級(jí)管理國(guó)有資產(chǎn)，由省政府授權(quán)省內(nèi)符合條件的企業(yè)作為國(guó)有資產(chǎn)投資主體，經(jīng)營(yíng)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)，行使所有者職能，確保出資人到位。授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)不承擔(dān)政府行政管理職能，對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)依法行使資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利，通過對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行營(yíng)運(yùn)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組和國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。對(duì)授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)，要建立相應(yīng)的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制度和考核制度。
在政府機(jī)構(gòu)改革過程中，凡與政府部門脫鉤的國(guó)有企業(yè)及其國(guó)有股權(quán)，應(yīng)劃撥或委托給相應(yīng)的授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)營(yíng)運(yùn)，今后各級(jí)政府職能部門不再代行出資者職能。
二、授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的對(duì)象
跨行業(yè)的綜合性國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司（或投資公司、控股公司），國(guó)有資產(chǎn)規(guī)模較大、公司制改革規(guī)范、內(nèi)部管理制度健全、經(jīng)營(yíng)狀況好的國(guó)有大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)公司，可授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體。
三、授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的原則
(**)授子省級(jí)和省轄市級(jí)國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)凈資產(chǎn)原則上在1億元以上，授予縣級(jí)國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)凈資產(chǎn)原則上在20**萬元以上。
(二)授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)應(yīng)當(dāng)是按照〈公司法》要求設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司，要建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，有健全的資產(chǎn)管理、全面預(yù)算管理、審計(jì)和監(jiān)督管理制度，其子企業(yè)原則上要進(jìn)行公司制改造，形成以產(chǎn)權(quán)為紐帶的母子公司體制。
(三)授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)今后經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)以資本運(yùn)作為主。
(四)授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)個(gè)數(shù)要從嚴(yán)控制，縣級(jí)原則上不超過2家。
四、授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的審批
根據(jù)[20**]64號(hào)文和《公司登記管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體由省政府審批。
(**)省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)投資主體。省政府審批，省財(cái)政廳國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室會(huì)同經(jīng)貿(mào)、工商等有關(guān)部門參與組建方案的審核和組織實(shí)施工作。
（二）省轄市國(guó)有資產(chǎn)投資主體。市政府制定本市授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的總體方案（內(nèi)容包括國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)架構(gòu)體系、國(guó)有資產(chǎn)投資主體分類設(shè)置的原則、數(shù)量、名單及實(shí)施該方案的操作程序等），報(bào)省政府（同時(shí)抄送省財(cái)政廳、經(jīng)貿(mào)委、工商局）。授予市級(jí)國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)，由市政府審批，報(bào)省政府核準(zhǔn)（同時(shí)抄送省財(cái)政廳、經(jīng)貿(mào)委、工商局），申報(bào)文件上報(bào)20天后，省政府如無其他意見，市政府審批生效。原由各省轄市自行授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)名單及概況補(bǔ)報(bào)省政府和省財(cái)政、經(jīng)貿(mào)、工商部門備案。
（三）縣（市）級(jí)國(guó)有資產(chǎn)投資主體。各縣（市）政府提出總體方案，報(bào)各省轄市政府審核，由省轄市政府匯總后報(bào)省政府（同時(shí)抄送省財(cái)政廳、經(jīng)貿(mào)委、工商局）。授予縣（市）級(jí)國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)，由省轄市政府審批報(bào)省政府核準(zhǔn)（同時(shí)抄送省財(cái)政廳、經(jīng)貿(mào)委、工商局），申報(bào)文件上報(bào)20天后，省政府如無其他意見，市政府審批生效。
五、授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體申報(bào)材料
申報(bào)省、市、縣三級(jí)國(guó)有資產(chǎn)投資主體應(yīng)分別向省政府或省轄市政府提交以下材料：
（**）授予有關(guān)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)投資主體的請(qǐng)示，授予對(duì)象未改制為國(guó)有獨(dú)資公司的需同時(shí)請(qǐng)示改制為國(guó)有獨(dú)資公司。
（二）授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)授權(quán)范圍內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本情況和財(cái)務(wù)狀況，包括企業(yè)名稱及其子公司情況，國(guó)有資本金數(shù)額、資本構(gòu)成及其出資額，財(cái)務(wù)報(bào)表，國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、公司章程等。
（三）授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)的組建方案、公司組織結(jié)構(gòu)圖公司發(fā)展規(guī)劃，明確國(guó)有資產(chǎn)投資主體與其控股企業(yè)之間產(chǎn)權(quán)關(guān)系、責(zé)權(quán)利關(guān)系的有關(guān)文本。
授予各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)投資主體的企業(yè)，其產(chǎn)權(quán)關(guān)系、財(cái)稅關(guān)系、工商登記、干部管理權(quán)限、黨群關(guān)系原則上依照“分級(jí)管理”確定。
本通知自印發(fā)之日起執(zhí)行
一、加強(qiáng)對(duì)上市公司的監(jiān)督檢查工作
監(jiān)督檢查工作是證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司進(jìn)行日常監(jiān)管的重要手段。各派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在證監(jiān)會(huì)的統(tǒng)一部署、組織和指導(dǎo)下，開展對(duì)上市公司的監(jiān)督檢查工作。監(jiān)督檢查以巡回檢查和專項(xiàng)核查為主要工作形式。
巡回檢查是針對(duì)上市公司存在的帶有普遍性的問題，每年按一定比例對(duì)上市公司改制和運(yùn)作情況進(jìn)行合規(guī)性現(xiàn)場(chǎng)檢查。通過巡回檢查，督促上市公司完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理的透明度。特別要檢查“三分開”的落實(shí)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)那些集團(tuán)公司吃股份公司“大鍋飯”的情況。巡回檢查工作要加強(qiáng)針對(duì)性，突出預(yù)防性，注重實(shí)效性。對(duì)于上市公司存在的不規(guī)范問題，應(yīng)向被檢查公司發(fā)出《限期整改通知書》，要求公司董事會(huì)提出整改方案并形成決議，督促其限期落實(shí)整改措施。各派出機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向地方政府通報(bào)巡檢情況，以取得有關(guān)單位支持，幫促上市公司完成整改工作。同時(shí)，要建立整改情況回訪制度，切實(shí)監(jiān)督整改。
專項(xiàng)核查是針對(duì)投資者投訴及社會(huì)輿論反映集中的上市公司問題以及證監(jiān)會(huì)審核業(yè)務(wù)中涉及的有關(guān)問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。各派出機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真處理好投資者投訴，密切關(guān)注社會(huì)輿論反映集中的上市公司問題，根據(jù)對(duì)證券市場(chǎng)的影響程度，及時(shí)組織專項(xiàng)核查。
對(duì)于監(jiān)督核查中發(fā)現(xiàn)的上市公司涉嫌違規(guī)的問題，有關(guān)派出機(jī)構(gòu)要在掌握重要事實(shí)和線索的基礎(chǔ)上，視情節(jié)輕重分別采取內(nèi)部批評(píng)或提出通報(bào)批評(píng)、公開批評(píng)、移交稽查立案等處理建議。
二、加強(qiáng)配股初審工作
各派出機(jī)構(gòu)要加大對(duì)上市公司配股申請(qǐng)初審工作的力度。嚴(yán)格按照有關(guān)上市公司配股和信息披露的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)上市公司的配股申請(qǐng)進(jìn)行審核。在配股審核工作中，要特別關(guān)注上市公司為達(dá)到收益率指標(biāo)人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)、拼湊募集資金使用項(xiàng)目、上市公司大股東以不良資產(chǎn)配股、控股股東占用上市公司資金以及上市公司與控股股東在人員、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)上沒有分開等問題。
各派出機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)審核認(rèn)定為暫不宜配股的公司，應(yīng)明確說明理由，及時(shí)通知該公司，并書面報(bào)告證監(jiān)會(huì)。通過加強(qiáng)各派出機(jī)構(gòu)與證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部在審核工作中的聯(lián)系和人員交流培訓(xùn)，進(jìn)一步統(tǒng)一審核尺度，提高審核質(zhì)量。在此基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大派出機(jī)構(gòu)審核人員直接向發(fā)行審核委員會(huì)報(bào)告初審情況的試點(diǎn)范圍。
加強(qiáng)審核工作的透明度。各派出機(jī)構(gòu)要參照證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部擬定的《上市公司辦理配股申報(bào)業(yè)務(wù)須知》，制定本單位的配股申報(bào)來訪者須知，向申報(bào)配股的上市公司公開審核程序、注意事項(xiàng)、紀(jì)律要求等有關(guān)規(guī)定。
三、加強(qiáng)對(duì)上市公司信息披露的監(jiān)管工作
各派出機(jī)構(gòu)應(yīng)建立對(duì)上市公司信息披露文件的事后審查制度。在審查中重點(diǎn)關(guān)注上市公司法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作情況、公司資產(chǎn)的安全性、資產(chǎn)債務(wù)重組、控制權(quán)變更（或主要高級(jí)管理人員變動(dòng)）、募集資金使用、重要關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保、訴訟事項(xiàng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)性、完整性及可能存在的重大風(fēng)險(xiǎn)因素等方面內(nèi)容，認(rèn)真做好審查工作底稿。
各派出機(jī)構(gòu)要通過對(duì)年度報(bào)告、中期報(bào)告的事后審查，摸清轄區(qū)內(nèi)上市公司總體狀況、存在的主要問題和發(fā)展前景，并撰寫匯總分析報(bào)告、專題報(bào)告和典型案例。在定期報(bào)告法定披露期結(jié)束后十五天（即五月十五日和九月十五日）內(nèi)，將上述文件報(bào)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部。
各派出機(jī)構(gòu)要針對(duì)轄區(qū)內(nèi)上市公司年度報(bào)告暴露出來的突出問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，確定本年度巡回檢查對(duì)象。發(fā)現(xiàn)上市公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告存在重大遺漏、虛假或誤導(dǎo)性陳述的，應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部和證券交易所報(bào)告或通報(bào)，以進(jìn)一步采取監(jiān)管措施。
四、加強(qiáng)對(duì)涉及上市公司資產(chǎn)重組活動(dòng)的監(jiān)管
各派出機(jī)構(gòu)要密切關(guān)注涉及轄區(qū)內(nèi)上市公司的收購兼并、資產(chǎn)重組活動(dòng)，對(duì)這些上市公司建立專卷，重點(diǎn)跟蹤，發(fā)現(xiàn)有可能存在較大風(fēng)險(xiǎn)的公司，要及時(shí)了解情況，研究對(duì)策，提出監(jiān)管建議。各派出機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)上市公司資產(chǎn)重組信息的監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)通報(bào)證券交易所。各派出機(jī)構(gòu)要依法或根據(jù)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部的要求，對(duì)上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓、吸收合并、重大資產(chǎn)交易等行為的備案或申報(bào)材料進(jìn)行審閱或?qū)徍耍⒓皶r(shí)將審閱或?qū)徍艘庖妶?bào)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部。
五、逐步建立健全上市公司監(jiān)管信息系統(tǒng)
為了更好地發(fā)揮集中統(tǒng)一監(jiān)管體制的優(yōu)勢(shì)，提高上市公司監(jiān)管工作效率和質(zhì)量，各派出機(jī)構(gòu)要根據(jù)證監(jiān)會(huì)的統(tǒng)一部署和要求，逐步建立和完善轄區(qū)內(nèi)上市公司實(shí)物檔案庫和電子信息系統(tǒng)。上市公司實(shí)物檔案庫應(yīng)完整保存上市公司自首次公開發(fā)行以來的全部公開信息資料，上市公司依法申報(bào)和報(bào)備的材料，上市公司巡回檢查、專項(xiàng)核查的相關(guān)資料，定期報(bào)告的事后審查工作底稿以及對(duì)上市公司申報(bào)事項(xiàng)的審核文件和監(jiān)管案例。
第一條為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我縣民間資本的有序投資和管理，扶持我縣資本運(yùn)作服務(wù)市場(chǎng)健康發(fā)展，維護(hù)我縣經(jīng)濟(jì)金融安全穩(wěn)定，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型發(fā)展，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》、《市人民政府關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的實(shí)施意見》精神和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，現(xiàn)就我縣開展民間資本管理服務(wù)公司試點(diǎn)工作，特制定本管理辦法。
第二條民間資本管理服務(wù)公司是經(jīng)市、永嘉縣兩級(jí)政府批準(zhǔn)在永嘉縣范圍內(nèi)開展資本投資咨詢、資本管理、項(xiàng)目投資等服務(wù)的股份有限公司。民間資本管理服務(wù)公司應(yīng)在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。
開展民間資本管理服務(wù)公司試點(diǎn)應(yīng)遵循下列原則：投資自愿，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，接受監(jiān)督管理；以服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)為宗旨；資金來源特定，進(jìn)入退出需要核準(zhǔn)。
第三條民間資本管理服務(wù)公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。民間資本管理服務(wù)公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。
第四條永嘉縣人民政府（以下簡(jiǎn)稱縣政府）負(fù)責(zé)全縣民間資本管理服務(wù)公司試點(diǎn)工作的組織、協(xié)調(diào)、規(guī)范和推進(jìn)工作，負(fù)責(zé)民間資本管理服務(wù)公司試點(diǎn)的具體實(shí)施工作，確定試點(diǎn)對(duì)象，審定民間資本管理服務(wù)公司組建方案，做好民間資本管理服務(wù)公司申報(bào)材料的審核和上報(bào)工作，承擔(dān)民間資本管理服務(wù)公司監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。
第五條在縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，縣金融辦會(huì)同縣財(cái)政局、工商局、公安局、人行永嘉支行建立聯(lián)席會(huì)議。其主要職責(zé)為：共同制訂試點(diǎn)工作管理辦法及相關(guān)文件；對(duì)試點(diǎn)申報(bào)材料進(jìn)行審核并上報(bào)市政府核準(zhǔn)；做好監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)處置工作。縣金融辦作為民間資本管理服務(wù)公司的業(yè)務(wù)主管部門，承擔(dān)日常監(jiān)管職能；縣工商部門做好企業(yè)登記事項(xiàng)的監(jiān)督管理；縣公安、財(cái)政、人行等職能部門做好資金運(yùn)作的監(jiān)督管理。
第二章機(jī)構(gòu)的設(shè)立
第六條民間資本管理服務(wù)公司限在永嘉縣范圍內(nèi)，以發(fā)起方式設(shè)立，其名稱由所在地行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)和組織形式依次組成，如：永嘉縣XX（字號(hào)）民間資本管理服務(wù)股份有限公司。
第七條設(shè)立民間資本管理服務(wù)公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）有符合規(guī)定的章程；
（二）民間資本管理服務(wù)公司須有10名以上的發(fā)起人作為股東，推薦1名具有一定組織能力、在當(dāng)?shù)赜幸欢曂姆ㄈ税l(fā)起人作為主發(fā)起人，組建民間資本管理服務(wù)公司籌建工作小組，由籌建工作小組負(fù)責(zé)各項(xiàng)籌備工作；
（三）民間資本管理服務(wù)公司組織形式是股份有限公司，其注冊(cè)資金不得低于500萬元。試點(diǎn)期間，注冊(cè)資金上限不超過1億元。
（四）有符合任職資格條件的董事和高級(jí)管理人員；
（五）有具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員；
（六）有必要的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（七）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
第八條民間資本管理服務(wù)公司可經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)為：資本投資咨詢、資本管理、項(xiàng)目投資等服務(wù)。
第九條申請(qǐng)民間資本管理服務(wù)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格，擬任人除應(yīng)符合《公司法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)符合下列條件：
董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、總經(jīng)理等主要管理層應(yīng)具有從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作5年以上，或者從事金融方面工作2年以上經(jīng)歷，具備高中以上（含中專）學(xué)歷。董事長(zhǎng)還應(yīng)該是具備一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力、有信用、有一定金融知識(shí)、有社會(huì)責(zé)任感的人士。
經(jīng)過法定程序產(chǎn)生的董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、總經(jīng)理人選須經(jīng)縣金融辦審核，報(bào)市金融辦核準(zhǔn)通過。
第十條設(shè)立民間資本管理服務(wù)公司應(yīng)當(dāng)向縣政府提出申請(qǐng)。申請(qǐng)人列入試點(diǎn)對(duì)象后，在縣政府相關(guān)部門指導(dǎo)下，擬訂民間資本管理服務(wù)公司申請(qǐng)材料，主要包括以下內(nèi)容：
（一）設(shè)立申請(qǐng)書。由籌建工作小組向縣政府提交關(guān)于在當(dāng)?shù)卦O(shè)立民間資本管理服務(wù)公司的申請(qǐng)書，內(nèi)容包括擬設(shè)立機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織形式、名稱、業(yè)務(wù)范圍、擬注冊(cè)的資本金額和住所、發(fā)起人基本情況及出資比例、是否符合設(shè)立條件。
（二）發(fā)起人承諾書。承諾不參與非法集資、不參與民間借貸等。
（三）可行性研究報(bào)告。內(nèi)容包括：當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)基本情況、組建民間資本管理服務(wù)公司的可行性和必要性、未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。
（四）籌建工作方案。內(nèi)容包括：組織架構(gòu)、注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)設(shè)置、股金認(rèn)購、從業(yè)人員配置、機(jī)構(gòu)選址、管理制度制定和時(shí)間等。
（五）民間資本管理服務(wù)公司章程草案。內(nèi)容包括：總則，業(yè)務(wù)范圍，股權(quán)管理，組織機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理，合并、分離、解散和清算以及附則等。
（六）擬任職董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、總經(jīng)理介紹。內(nèi)容包括：姓名、出生年月、身份證號(hào)碼、現(xiàn)工作單位及職務(wù)，在民間資本管理服務(wù)公司擬任職務(wù)；相關(guān)資格證明材料包括任職資格申請(qǐng)表，居民身份證、專業(yè)技術(shù)職稱和國(guó)家認(rèn)可的學(xué)歷證明材料復(fù)印件。
（七）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施等相關(guān)材料。
（八）主要管理制度。內(nèi)容包括：與章程相配套、以防范風(fēng)險(xiǎn)為核心的規(guī)章制度。
（九）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告。
（十）各發(fā)起人針對(duì)準(zhǔn)入條件提交的其他相應(yīng)材料（第十五條內(nèi)容）。
第十一條縣政府對(duì)民間資本管理服務(wù)公司申請(qǐng)材料應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審查把關(guān)，并擬定民間資本管理服務(wù)公司試點(diǎn)申報(bào)方案，內(nèi)容包括：
（一）縣政府民間資本管理服務(wù)公司試點(diǎn)申請(qǐng)書；
（二）民間資本管理服務(wù)公司的申請(qǐng)材料（即第十條要求的材料）。
第十二條民間資本管理服務(wù)公司試點(diǎn)申報(bào)方案由縣政府審核后報(bào)市政府聯(lián)席會(huì)議復(fù)審；籌建工作小組待市政府金融工作領(lǐng)導(dǎo)小組核準(zhǔn)批復(fù)后到工商部門辦理相關(guān)注冊(cè)登記事項(xiàng)。
第十三條符合條件的民間資本管理服務(wù)公司憑市政府同意設(shè)立民間資本管理服務(wù)公司審核文件，依法向工商行政管理部門辦理登記手續(xù)并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
第三章股東資格和股權(quán)設(shè)置
第十四條企業(yè)法人、自然人、其他經(jīng)濟(jì)組織可以向民間資本管理服務(wù)公司投資入股。
第十五條發(fā)起設(shè)立民間資本管理服務(wù)公司應(yīng)符合以下條件：
（一）申報(bào)民間資本管理服務(wù)公司的主發(fā)起人，應(yīng)符合以下條件：
1．注冊(cè)地或主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在永嘉縣域范圍內(nèi)；
2．人行征信系統(tǒng)無不良信用記錄；
3．上一年度盈利，凈資產(chǎn)達(dá)2000萬元以上，負(fù)債率不高于70%；
4．企業(yè)法定代表人應(yīng)無經(jīng)濟(jì)犯罪記錄和無非法集資記錄；
5．縣政府規(guī)定的其他條件。
（二）申報(bào)民間資本管理服務(wù)公司的其他法人發(fā)起人應(yīng)符合以下條件：
1．注冊(cè)地或主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在永嘉縣域范圍內(nèi)；
2．人行征信系統(tǒng)無不良信用記錄；
3．上一年度盈利，凈資產(chǎn)達(dá)500萬元以上；
4．企業(yè)法定代表人應(yīng)無經(jīng)濟(jì)犯罪記錄和無非法集資記錄；
5．縣政府規(guī)定的其他條件。
（三）申報(bào)民間資本管理服務(wù)公司的自然人發(fā)起人應(yīng)符合以下條件：
1．具有完全民事行為能力；
2．戶口所在地或經(jīng)常居住地在永嘉縣域范圍內(nèi)；
3．入股資金為自有資金且有來源合法的相關(guān)證明；
4．無經(jīng)濟(jì)犯罪記錄、無不良信用記錄和無非法集資記錄；
5．縣政府規(guī)定的其他條件。
第十六條民間資本管理服務(wù)公司的主發(fā)起人持股比例不超過20%，其他單個(gè)自然人、企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過注冊(cè)資本總額的10%，也不得低于注冊(cè)資本總額的1%，且企業(yè)法人持股比例合計(jì)超過50%。
第十七條民間資本管理服務(wù)公司的注冊(cè)資本全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人一次足額繳納。
第十八條民間資本管理服務(wù)公司的股份可依法轉(zhuǎn)讓。民間資本管理服務(wù)公司在試點(diǎn)初期為保持相對(duì)穩(wěn)定，股東的退出、增加和資金規(guī)模的擴(kuò)大等重大事項(xiàng)變動(dòng)，需經(jīng)縣政府審核并報(bào)市試點(diǎn)聯(lián)席會(huì)議核準(zhǔn)。原則上股東的股金自公司成立之日起兩年內(nèi)或入股時(shí)間不足兩年的不得退出，董事、總經(jīng)理等參與管理人員的股金，在任職期內(nèi)也不得退出。股東數(shù)量和資金規(guī)模原則上要試點(diǎn)運(yùn)行一年以上才可進(jìn)行變更。
第四章合規(guī)經(jīng)營(yíng)
第十九條民間資本管理服務(wù)公司以股東的資本金、股東額外增加的投資資金和以私募方式向特定對(duì)象募集所得的私募資金作為主要資金來源。民間資本管理服務(wù)公司也可接受社會(huì)捐贈(zèng)和其他補(bǔ)助資金。
民間資本管理服務(wù)公司的資金必須是貨幣形式的自有資金，由銀行審定資金來源合法合規(guī)并出具相關(guān)的證明。
第二十條民間資本管理服務(wù)公司的資金主要用于對(duì)永嘉縣范圍內(nèi)的企業(yè)法人、自然人或其他經(jīng)濟(jì)組織及其項(xiàng)目進(jìn)行投資。民間資本管理服務(wù)公司可利用股東股金及額外增加的投資資金直接對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資，以戰(zhàn)略投資者的身份進(jìn)入被投資項(xiàng)目的公司董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)，同時(shí)參與重要決策的制定和管理。也可以直接對(duì)以永嘉縣范圍內(nèi)的自然人、法人或其他經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)行短期財(cái)務(wù)性投資，收取固定收益的同時(shí)不參與所投資項(xiàng)目的決策。可以通過私募方式吸收財(cái)務(wù)投資人共同投資，與財(cái)務(wù)投資人簽訂有限合伙協(xié)議，共同出資成立有限合伙企業(yè)，由成立的有限合伙企業(yè)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資，該有限合伙企業(yè)參與被投資項(xiàng)目的決策制定和管理。試點(diǎn)期間，用于短期財(cái)務(wù)性投資的項(xiàng)目的資金總額不得超過民間資本管理服務(wù)公司資本凈額的20%。
第二十一條民間資本管理服務(wù)公司在確定項(xiàng)目投資金額及各方認(rèn)繳出資額后，允許根據(jù)實(shí)際情況分批到位資金。
第二十二條民間資本管理服務(wù)公司在用足資本金和股東額外增加的投資資金外，由于業(yè)務(wù)擴(kuò)大需要，可以根據(jù)不同項(xiàng)目、不同期限、不同風(fēng)險(xiǎn)狀況擬定私募協(xié)議，在永嘉縣為主范圍內(nèi)尋找有意愿出資的企業(yè)法人、自然人或其他經(jīng)濟(jì)組織通過私募形式籌集資金。原則上單個(gè)企業(yè)法人、自然人或其他經(jīng)濟(jì)組織出資不得超過資本凈額的10%，出資期限一般不低于3個(gè)月。
股東額外增加的投資資金和以私募方式募集所得的私募資金在投資項(xiàng)目期限滿后，可以通過出售股權(quán)的方式退出；投資協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)，私募資金不得退出，但可以通過轉(zhuǎn)讓的方式由第三方接手并由民間資本管理服務(wù)公司登記備案。
第二十三條民間資本管理服務(wù)公司的項(xiàng)目投資實(shí)行市場(chǎng)化審慎經(jīng)營(yíng)原則。民間資本管理服務(wù)公司必須體現(xiàn)分散、審慎的原則，實(shí)行項(xiàng)目投資限額管理制度，對(duì)單一投資對(duì)象的投資總額不得超過資本凈額的5%。設(shè)立投資決策委員會(huì)，完善決策議事機(jī)制，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，接受董事會(huì)的監(jiān)督，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行論證分析決策，并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。試點(diǎn)期間，股東額外增加的投資資金以及向特定對(duì)象募集的私募資金總和不得超過原始資本凈額的4倍。
第二十四條民間資本管理服務(wù)公司以投資方式投放的資金可以根據(jù)被投資項(xiàng)目的盈虧情況按比例共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享收益；也可以采用預(yù)期投資回報(bào)的方式獲取回報(bào)，采用預(yù)期投資回報(bào)方式投資的，原則上投資期限在3個(gè)月以內(nèi)的，預(yù)期回報(bào)率不超過同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的4倍；期限在3個(gè)月至6個(gè)月的，預(yù)期回報(bào)率不超過同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的3.5倍；期限超過6個(gè)月的，預(yù)期回報(bào)率不超過同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的3倍。
第二十五條以私募方式向民間資本管理服務(wù)公司所投資項(xiàng)目出資的財(cái)務(wù)投資人的投資回報(bào)可以以民間資本管理服務(wù)公司與財(cái)務(wù)投資人簽訂投資協(xié)議的方式取得，根據(jù)協(xié)議按月或者按季度給予財(cái)務(wù)投資人固定投資回報(bào)，該回報(bào)可高于銀行同檔同期存款利率。
第二十六條民間資本管理服務(wù)公司所有資金需在縣金融辦指定的1家合作商業(yè)銀行進(jìn)行托管。民間資本管理服務(wù)公司向特定對(duì)象募集資金、股東額外增加投資額、進(jìn)行項(xiàng)目投資等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都必須通過該托管銀行結(jié)算，由該托管銀行為其辦理結(jié)算戶或銀行卡進(jìn)行賬戶管理，并負(fù)責(zé)私募資金的賬戶托管。投資結(jié)算、項(xiàng)目回報(bào)以及收益分紅均通過銀行賬戶轉(zhuǎn)賬處理，原則上不允許進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算，以接受監(jiān)管部門的監(jiān)督。
托管銀行主要承擔(dān)對(duì)民間資本管理服務(wù)公司資金往來監(jiān)督、管理以及出現(xiàn)異常狀況及時(shí)上報(bào)縣金融辦的義務(wù)。
第二十七條民間資本管理服務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格按照企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的賬目進(jìn)行核算管理，并按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅賦。
第二十八條對(duì)民間資本管理服務(wù)公司的資金在經(jīng)營(yíng)過程中產(chǎn)生的收益，要按年度進(jìn)行財(cái)務(wù)決算。除接受社會(huì)捐贈(zèng)或其他補(bǔ)助的資金及其產(chǎn)生的收益不得進(jìn)行分紅外，年度資金運(yùn)作的稅后利潤(rùn)按以下順序進(jìn)行分配：1、彌補(bǔ)本公司以前年度積累的虧損；2、按規(guī)定提取各項(xiàng)公積金；3、可分配盈余部分由股東大會(huì)決定是否向股東分配紅利，但最高不超過可分配盈余的40%。
第二十九條民間資本管理服務(wù)公司應(yīng)定期向公司股東、相關(guān)主管部門、托管銀行等披露由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及年度經(jīng)營(yíng)成果、投資信息、重大事項(xiàng)等內(nèi)容。按月將相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送縣金融辦等單位，將募集的資金總額、投資用途、投資回報(bào)率、投資回報(bào)等情況向所有股東列表公布一次。
第三十條民間資本管理服務(wù)公司不得進(jìn)行任何形式的非法集資，不得非法吸收或變相吸收公眾資金，不得開展經(jīng)營(yíng)范圍以外的業(yè)務(wù)，不得在核定的行政區(qū)域外從事投資等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得進(jìn)入資本市場(chǎng)從事股票、債券等金融交易，不得以企業(yè)的資產(chǎn)為其他單位或個(gè)人提供擔(dān)保。
第五章監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)防范
第三十一條縣政府是民間資本管理服務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的第一責(zé)任主體，承擔(dān)監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。
第三十二條縣金融辦要擬訂具體的操作規(guī)程和監(jiān)管細(xì)則，牽頭做好本轄區(qū)試點(diǎn)工作，切實(shí)加強(qiáng)日常監(jiān)管。
第三十三條縣工商部門做好準(zhǔn)入把關(guān)工作，加強(qiáng)對(duì)登記事項(xiàng)的監(jiān)督管理；縣財(cái)政部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)民間資本管理服務(wù)公司的規(guī)范經(jīng)營(yíng)和發(fā)展；金融管理部門要加強(qiáng)對(duì)資金流向、投資回報(bào)率的監(jiān)測(cè)指導(dǎo)和賬戶結(jié)算監(jiān)管，要及時(shí)認(rèn)定非法集資行為，加強(qiáng)政策宣傳、監(jiān)測(cè)分析，防范民間資本管理服務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)。
第三十四條托管銀行應(yīng)按賬戶管理規(guī)定協(xié)助監(jiān)管部門對(duì)民間資本管理服務(wù)公司的賬戶資金往來進(jìn)行監(jiān)督，并承擔(dān)托管銀行的相關(guān)責(zé)任。
第三十五條其他相關(guān)部門根據(jù)自身職能，依法加強(qiáng)監(jiān)管，做好民間資本管理服務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
第三十六條縣金融辦等有關(guān)單位接到民間資本管理服務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，應(yīng)立即啟動(dòng)處置預(yù)案，責(zé)成公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置方案，同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)一步提出具體化解措施和對(duì)策，并監(jiān)督實(shí)施。
第三十七條在處置過程中，要按照統(tǒng)一、及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的要求對(duì)外信息。對(duì)處置風(fēng)險(xiǎn)過程中引發(fā)的投資風(fēng)險(xiǎn)或違法違規(guī)行為，及時(shí)上報(bào)縣政府進(jìn)行處理。
第三十八條在經(jīng)營(yíng)過程中若有非法集資、變相吸收公眾資金等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由縣政府組織相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)查處，取消其試點(diǎn)資格，吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并追究該企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任。
第三十九條民間資本管理服務(wù)公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)解散：
（一）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)限制屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時(shí)；
（二）股東會(huì)決議解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散的；
（四）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他原因。
二是形成2015年度國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展主要指標(biāo)目標(biāo)計(jì)劃和工作目標(biāo)，逐月逐季跟蹤主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況，尤其關(guān)注的“亮燈”指標(biāo)落實(shí)責(zé)任、跟蹤促進(jìn)，GDP指標(biāo)一季度本級(jí)實(shí)現(xiàn)9.4%。
三是謀劃專題研究，完成調(diào)研《__區(qū)產(chǎn)業(yè)布局及重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)情況》、《關(guān)于轉(zhuǎn)型升級(jí)創(chuàng)新發(fā)展情況的做法與問題建議》。
一是做好固定資產(chǎn)投資促進(jìn)。1-6月區(qū)本級(jí)完成固定資產(chǎn)投資301.6億元、增長(zhǎng)1.4%，完成全年計(jì)劃51.9%;全區(qū)域（包括__、__區(qū)）完成固定資產(chǎn)投資347.9億元，增長(zhǎng)2.9%,完成全年計(jì)劃51.6%。
二是推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)。1-6月全區(qū)96個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目共完成統(tǒng)計(jì)投資85.7億元，占年度計(jì)劃的36%。實(shí)現(xiàn)戚家山化工碼頭、算山碼頭增建原油罐、臺(tái)塑聚乙烯醋酸乙烯酯等7個(gè)項(xiàng)目建成投產(chǎn)；東方海底電纜、__生產(chǎn)項(xiàng)目、__環(huán)境提升工程等8個(gè)計(jì)劃新開工項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)開工。40個(gè)前期項(xiàng)目推進(jìn)有序，其中中宅礦石碼頭二期、__東方二期、雪佛龍油添加劑等8個(gè)項(xiàng)目有明顯進(jìn)展。
三是優(yōu)化政府投資項(xiàng)目管理。上半年政府投資項(xiàng)目已有13個(gè)項(xiàng)目順利開工，16個(gè)項(xiàng)目基本建成，累計(jì)完成投資15.2億元，完成全年計(jì)劃投資的40.1%。
四是深化企業(yè)投資審批服務(wù)。上半年，共核準(zhǔn)、備案企業(yè)投資項(xiàng)目97個(gè)，總投資70.7億元；技改項(xiàng)目46個(gè)，總投資21.6億元。__四大環(huán)保項(xiàng)目、模具園區(qū)三個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目、海越丙烯球罐擴(kuò)建項(xiàng)目、華夏一品梯級(jí)與門鎖項(xiàng)目等重大項(xiàng)目均順利獲批。
一是2015年產(chǎn)業(yè)政策體系研究形成初稿；2014年度第一批兌現(xiàn)工作已完成，爭(zhēng)取7月底前全部?jī)冬F(xiàn)完成。預(yù)計(jì)全年新增產(chǎn)值超十億元企業(yè)可超過2家、新增產(chǎn)值超億元企業(yè)超過10家、“小升規(guī)”企業(yè)可超過35家。
二是推薦海天、凱耀、安信、海邁克等6家企業(yè)項(xiàng)目通過國(guó)家級(jí)、市級(jí)試點(diǎn)示范審核。完成《__區(qū)創(chuàng)建國(guó)家新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)示范基地（裝備制造業(yè)）工作方案》，申報(bào)材料已由市經(jīng)信委審查后上報(bào)工信部。大碶基地獲批市級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)基地。
三是積極推進(jìn)總投資達(dá)9.2億元的43個(gè)兩化融合重點(diǎn)項(xiàng)目。上半年全區(qū)軟件收入同比增長(zhǎng)30%，電子產(chǎn)品制造業(yè)產(chǎn)值同比增長(zhǎng)10%。
四是爭(zhēng)取上級(jí)資金補(bǔ)助，上半年，__職高實(shí)訓(xùn)基地?cái)U(kuò)建工程獲中央專項(xiàng)資金補(bǔ)助600萬元；寧波上中下自動(dòng)變速器有限公司7DCT項(xiàng)目獲中央2015年產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造專項(xiàng)預(yù)算內(nèi)投資1億元。
一是加強(qiáng)生態(tài)建設(shè)。上半年共新摸排節(jié)能、節(jié)水項(xiàng)目103個(gè)，預(yù)計(jì)可年節(jié)能20萬噸標(biāo)煤。安排清潔生產(chǎn)審核企業(yè)21家，組織寶新公司等4家企業(yè)創(chuàng)建節(jié)水型企業(yè)，淘汰13臺(tái)鋁殼無磁軛中頻電爐，完成柴橋1家落后磚窯關(guān)停，推進(jìn)8家鑄造企業(yè)申報(bào)行業(yè)準(zhǔn)入。完成騰龍精線6MW光伏項(xiàng)目的并網(wǎng)發(fā)電。
二是推進(jìn)宜民生宜居建設(shè)。1-6月共投入資金33.7億元，其中政府投資21.2億元，分別完成年度計(jì)劃投資的44.2%和52.8%。推進(jìn)光纖到戶、無線城區(qū)、數(shù)字地理等項(xiàng)目建設(shè)，寬帶和移動(dòng)信號(hào)網(wǎng)絡(luò)已覆蓋全區(qū)，互聯(lián)網(wǎng)城域出口帶寬達(dá)到160G，有線電視網(wǎng)數(shù)字化改造全面完成。
三是推進(jìn)農(nóng)村政策性住房保險(xiǎn)任務(wù)。完成全區(qū)7.03萬戶農(nóng)戶的政策性住房保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)附加險(xiǎn)工作，總保費(fèi)140.6萬元，做到應(yīng)保農(nóng)戶的全覆蓋。上半年共為70戶農(nóng)民提供了房屋財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)理賠，合計(jì)理賠額度18萬元。
四是統(tǒng)籌重點(diǎn)領(lǐng)域改革。起草《__區(qū)2015年經(jīng)濟(jì)體制改革要點(diǎn)（草案）》；已形成《2015年__區(qū)社會(huì)信用體系建設(shè)工作要點(diǎn)（草案）》。
五是強(qiáng)化價(jià)格調(diào)控和檢查。完成各類涉案物品價(jià)格鑒定165多件，鑒定總值365萬元。受理價(jià)格咨詢、舉報(bào)投訴44件，立案查處價(jià)格違法案件2 起。
一是推進(jìn)軌道及鐵路建設(shè)。1號(hào)線二期建設(shè)全線實(shí)現(xiàn)軌通。
二是做好管線政策處理。抓好10條重點(diǎn)管線工程的協(xié)調(diào)和政策處理工作，總長(zhǎng)140.8公里，新建鐵塔27基；其中220KV新鄔輸電線路工程于5月份提前竣工。
1、突出參謀職能。計(jì)劃9月底全面完成“十三五”各專項(xiàng)規(guī)劃工作，制定“十三五”規(guī)劃綱要。結(jié)合“十三五”規(guī)劃研究，著手開展1-2個(gè)重點(diǎn)課題研究。
2、突出項(xiàng)目管理。對(duì)部分重點(diǎn)、難點(diǎn)項(xiàng)目一查到底，促進(jìn)有效投資,加強(qiáng)__技術(shù)改造、海越二期等項(xiàng)目前期推進(jìn)工作；做好臺(tái)塑EVA、吉利春曉整車二期、吉利7DCT等在建20億以上產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的協(xié)調(diào)服務(wù)工作。
3、突出服務(wù)優(yōu)化。繼續(xù)統(tǒng)籌推進(jìn)2014年產(chǎn)業(yè)政策兌現(xiàn)工作，出臺(tái)2015年產(chǎn)業(yè)政策及相關(guān)細(xì)則。
――德邦證券投資銀行部總經(jīng)理 欒志剛
深圳證券交易所成立21周年,終于迎來了中國(guó)的第一家廣告公司在深交所上市,今年是中國(guó)廣告業(yè)的元年,也是中國(guó)廣告行業(yè)的資本元年。資本市場(chǎng)能夠促進(jìn)企業(yè)發(fā)展,企業(yè)上市就如同為其插上了一雙翅膀,但是這個(gè)翅膀應(yīng)該如何插呢?
資本市場(chǎng)與企業(yè)發(fā)展
為什么絕大多數(shù)優(yōu)秀的企業(yè)都選擇上市?經(jīng)研究發(fā)現(xiàn),很多企業(yè)在上市之前并非是行業(yè)龍頭老大,而資本市場(chǎng)則為其提供了一個(gè)不同于非上市公司發(fā)展的渠道。
首先從融資的角度分析。在企業(yè)發(fā)展過程中,企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的打造、大量的研發(fā)投入、營(yíng)銷體系建設(shè)都離不開長(zhǎng)期資金,資本市場(chǎng)多樣的融資手段與工具,可以滿足企業(yè)對(duì)資金特別是長(zhǎng)期資金的需求。同時(shí)不同的資本市場(chǎng)對(duì)企業(yè)有不同的標(biāo)準(zhǔn),只有資本市場(chǎng)才能為企業(yè)定價(jià),從而解決企業(yè)購并談判最關(guān)鍵的價(jià)格因素。比如昌榮傳播上市后,吸收了25%的股份,融資5個(gè)億;省廣上市后吸收25%的股份,融資8個(gè)億。另外從企業(yè)成長(zhǎng)戰(zhàn)略和知名度上分析。上市以后,企業(yè)的情況、信息是受公眾媒體監(jiān)督的,在無形中提升公司的知名度。
企業(yè)在中國(guó)上市大概分為四個(gè)流程,第一是改制,將公司原有的責(zé)任有限公司性質(zhì)改為股份有限公司。第二是輔導(dǎo)、申報(bào)材料制作,輔導(dǎo)時(shí)間是三個(gè)月,在輔導(dǎo)過程中,同時(shí)會(huì)制作一些上市過程中的申報(bào)材料。第三是標(biāo)準(zhǔn)發(fā)行與上市,在中國(guó)發(fā)行大概是6―12個(gè)月。第四個(gè)階段就是實(shí)際操作。
如何成為投資者所傾向的公司
企業(yè)上市要面對(duì)兩個(gè)東西,第一個(gè)是市盈率,第二個(gè)是投資者。我們的上市只有經(jīng)過了證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)以后,才可以上市,才可以面對(duì)投資者。所以我們第一個(gè)任務(wù)是要讓證監(jiān)會(huì)同意這個(gè)公司上市,第二步是讓投資者認(rèn)同我們公司的價(jià)值。那么如何才能成為投資者所傾向的公司呢?
第一,投資故事的塑造,對(duì)準(zhǔn)備上市的廣告公司來說這點(diǎn)非常重要。投資故事塑造的核心有兩點(diǎn),一個(gè)是你的核心競(jìng)爭(zhēng)力是什么,第二點(diǎn)未來增長(zhǎng)點(diǎn)在哪里。廣告公司作為新領(lǐng)域的投資品種,投資者非常關(guān)注,投資故事締造也要有一貫性,也就是使用整合營(yíng)銷的理念將公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶結(jié)構(gòu)、收入利潤(rùn)結(jié)構(gòu)、公司核心相結(jié)合訴說公司的故事,用事實(shí)征服投資者。
第二,保持獨(dú)立性是公司可持續(xù)發(fā)展的保障。廣告公司在市場(chǎng)的產(chǎn)業(yè)鏈中處于中介地位,是溝通廣告主、媒介和消費(fèi)者的橋梁和紐帶,為廣告主提供整合營(yíng)銷傳播服務(wù)廣告類公司涉及廣告業(yè)務(wù)的,大部分為媒體依托型公司(依托于電視臺(tái)或者是報(bào)業(yè)集團(tuán))。如:中視金橋在港交所上市前三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中,央視廣告資源分別占集團(tuán)購買額的72%,84%,79%,而集團(tuán)來自出售央視廣告時(shí)間的總廣告服務(wù)收入占集團(tuán)毛收入的90.9%,收入上很大程度依賴于與強(qiáng)勢(shì)媒體的業(yè)務(wù)合作。如果廣告公司的核心業(yè)務(wù)都存在賣方,那就要仔細(xì)分析賣方的業(yè)務(wù)模式跟媒體的關(guān)系、合同的簽署方式、時(shí)間、分成、穩(wěn)定性,在這里面起到核心的作用是什么。很多公司屬于這種情況,他們所面對(duì)的問題就更多。
第三,廣告公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比較特殊,這里面體現(xiàn)了幾個(gè)方面,第一是財(cái)產(chǎn)負(fù)債率高低不平;第二是毛利率為什么有高有低?差異是什么原因;第三在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中流動(dòng)資產(chǎn)占的比例高;第四個(gè)是收入確認(rèn);我這里有一個(gè)統(tǒng)計(jì),各種類型廣告公司財(cái)務(wù)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì),我們可以看到資產(chǎn)負(fù)債率,廣而告之的資產(chǎn)負(fù)債率是34%,中視金橋是50%,毛利率差別也非常大,有的高,有的低,所以廣告類的公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)有一些共同的特點(diǎn)。還有因?yàn)閺V告公司的模式不同也有不同的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu),這點(diǎn)大家要搞清楚。
第四,募集資金投資項(xiàng)目。募投項(xiàng)目要考慮很多的內(nèi)容,比如說投資故事的需要,投資者的估值理念。以中視金橋、廣而告之和昌榮傳播為例 中視金橋用募集資金的70%用于策略性收購業(yè)務(wù);廣而告之在美國(guó)上市的,用大約2500萬美金去增長(zhǎng)銷售市場(chǎng)和生產(chǎn)能力,大約4000萬美元去收購潛在對(duì)象,剩下的錢用于投資生產(chǎn)資本;昌榮傳播則用5000萬美元于運(yùn)作和擴(kuò)張傳播投資管理業(yè)務(wù)。
第五,規(guī)范運(yùn)作是公司上市的基本條件,對(duì)于廣告公司來說,規(guī)范運(yùn)作是十分重要的,在這方面有幾點(diǎn)是需要公司特別注意的。
規(guī)范運(yùn)作是公司上市的基本條件
第一個(gè)是稅務(wù),該交的稅要交,該什么時(shí)候交就什么時(shí)候交,該交多少就交多少,不要偷稅逃稅。
第二個(gè)是工商,在廣告業(yè)里面影響消費(fèi)者的消費(fèi)決策,面對(duì)著很大的消費(fèi)者,所以不要有虛假廣告的出現(xiàn),或者在刊登廣告的時(shí)候要在信息里面有表明。如果你的某一個(gè)客戶出了質(zhì)量問題,比如說三鹿奶粉是你的客戶,那我估計(jì)你的上市就沒有希望了。
第三個(gè)是商務(wù)合同,商務(wù)合同包括買方合同和賣方合同,買方合同一定要先簽署。賣方合同也要注意,你跟客戶談判的時(shí)候,要更多地注重自己的商業(yè)利益,但是有很多法律方面的條款、事項(xiàng)也要注意,因?yàn)檫@個(gè)材料是要報(bào)批的,因?yàn)槊總€(gè)人都會(huì)看這個(gè)材料,因?yàn)槟愕纳虅?wù)合同體現(xiàn)了你的商業(yè)模式。
關(guān)鍵詞：見義勇為；行政獎(jiǎng)勵(lì)；國(guó)家補(bǔ)償
法律往往關(guān)心的是如何抑制人性中的惡，卻忽視激活人性中的善，導(dǎo)致公民的行為向不惡亦不善的狀態(tài)運(yùn)行，彼此之間缺少關(guān)懷，人情淡漠，這也是人們感受到的經(jīng)濟(jì)社會(huì)井然有序，卻缺少溫暖之情。從古至今，見義勇為一直是人們追求的道德標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)今社會(huì)勇斗歹徒、救災(zāi)搶險(xiǎn)的英雄事跡層出不窮，但同時(shí)也引發(fā)了許多問題：見義勇為者因自己的行為遭受的損害如何得到保護(hù)，如何避免英雄流血又流淚。見義勇為這一傳統(tǒng)道德所面臨的尷尬原因固然很多，有經(jīng)濟(jì)方面的、文化方面的、觀念方面的等，但筆者認(rèn)為對(duì)見義勇為行為的法律保障機(jī)制不健全是導(dǎo)致見義勇為這一道德高尚行為面臨眾多尷尬的根本原因。我國(guó)目前對(duì)見義勇為行為尚未有統(tǒng)一的立法，盡管各地方制定了一些地方性法規(guī)，但規(guī)定各異。許多地方政府雖對(duì)見義勇為投入了較大關(guān)注，只是關(guān)注的焦點(diǎn)大多落于對(duì)見義勇為者的慰問獎(jiǎng)勵(lì)運(yùn)作機(jī)制，對(duì)見義勇為者除了一次性獎(jiǎng)勵(lì)外，還要研究依情況解決見義勇為者的醫(yī)療、就業(yè)和生活困難等后顧之憂，而往往忽視了自身應(yīng)負(fù)的責(zé)任。見義勇為行為體現(xiàn)了行為人對(duì)他人、對(duì)社會(huì)利益高度自覺的認(rèn)識(shí)和道德上的義務(wù)，是在行為自由的基礎(chǔ)上，無償?shù)貙?duì)社會(huì)公共利益和他人利益的維護(hù)，在法治的國(guó)家里要維護(hù)社會(huì)利益、公民利益更需要的是政府責(zé)任到位，在政府未能及時(shí)履行職能，見義勇為者履行了本應(yīng)由政府擔(dān)負(fù)的保護(hù)人民的職能———因此遭受損失無法得到彌補(bǔ)時(shí)，從行政法角度對(duì)見義勇為行為進(jìn)行規(guī)范，由國(guó)家對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)救才是根本。
一、見義勇為的界定
見義勇為一詞最早源于《論語·為政》里的“見義不為，非勇也”，意思是看到正義的事，便勇敢地去做[ 1 ] .目前我國(guó)對(duì)見義勇為行為尚缺乏統(tǒng)一的立法規(guī)范，各省對(duì)見義勇為的界定也不盡相同。學(xué)者也仁者見仁，智者見智，有不同的表述。有學(xué)者從正義的角度進(jìn)行分析，認(rèn)為“見義勇為應(yīng)是指公民為防止、制止國(guó)家的、集體的財(cái)產(chǎn)或他人的人身及財(cái)產(chǎn)遭受侵害， 奮不顧身， 勇敢地做出的正義行動(dòng)”[ 2 ] .也有學(xué)者從行政法的角度認(rèn)為：見義勇為行為是行政協(xié)助行為。一方面是因?yàn)橐娏x勇為者在國(guó)家、集體和他人的合法權(quán)益正在遭受違法犯罪活動(dòng)的侵害或自然災(zāi)害的損害時(shí)，沒有對(duì)其進(jìn)行維護(hù)的義務(wù)。另一方面，國(guó)家有義務(wù)保護(hù)國(guó)家、集體和個(gè)人的合法權(quán)益免受侵害[ 3 ] .
筆者以為，從見義勇為的本意出發(fā)，見義勇為的概念應(yīng)該是：不負(fù)有特定義務(wù)的自然人為使國(guó)家利益、社會(huì)公共利益或他人的人身財(cái)產(chǎn)利益免受或少受損失，不顧個(gè)人安危，與正在發(fā)生的違法犯罪行為作斗爭(zhēng)或搶險(xiǎn)救災(zāi)的行為。見義勇為是對(duì)國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和公民個(gè)人的合法權(quán)益的維護(hù)，而前提是合法權(quán)益正處于危險(xiǎn)狀態(tài)，危險(xiǎn)狀態(tài)可以來源于違法犯罪行為的侵害，也可以來源于自然災(zāi)害和意外事故。對(duì)于見義勇為者來說具有高度危險(xiǎn)性，在沒有法定義務(wù)的情況下，能夠挺身而出，舍生取義，是一種高尚的道德行為，因此得到社會(huì)的褒獎(jiǎng)也應(yīng)有之義。
見義勇為的構(gòu)成要件應(yīng)該包括：第一，主體是不負(fù)有特定義務(wù)的自然人。眾所周知，國(guó)家為維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定和處理自然災(zāi)害等緊急情況，需要設(shè)立一定的專門機(jī)構(gòu)來應(yīng)對(duì)，常見的有公安局和消防隊(duì)等。如《中華人民共和國(guó)人民警察法》第二條第一款規(guī)定：“人民警察的任務(wù)是維護(hù)國(guó)家安全，維護(hù)社會(huì)秩序，保護(hù)公民的人身安全、人身自由和合法財(cái)產(chǎn)，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)，預(yù)防、制止和懲治違法犯罪活動(dòng)。”《中華人民共和國(guó)消防法》第三條規(guī)定：“消防工作由國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)，由各級(jí)人民政府負(fù)責(zé)。各級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)將消防工作納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，保障消防工作與經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展相適應(yīng)。”第三十二條第四款又規(guī)定：“消防隊(duì)接到火警后，必須立即趕赴現(xiàn)場(chǎng)，救助遇險(xiǎn)人員，排除險(xiǎn)情，撲滅火災(zāi)。”另外，企業(yè)為維護(hù)正常的安全經(jīng)營(yíng)秩序也會(huì)聘請(qǐng)一些工作人員，如商場(chǎng)的保安、游泳池的救生員等。根據(jù)國(guó)家法律的規(guī)定或者勞動(dòng)合同的約定，他們對(duì)違法行為有制止義務(wù)，對(duì)違法行為的受害人有救助義務(wù)，對(duì)特定主體在特定情況下負(fù)救助的義務(wù)。由此可見，基于職務(wù)和義務(wù)上的原因，是不得不為，不能構(gòu)成見義勇為。第二，行為人主觀上必須具有基于內(nèi)心“良心”的驅(qū)使而為使國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人的人身財(cái)產(chǎn)利益免受或少受到不法侵害、自然災(zāi)害或意外事故造成的損失的意圖。構(gòu)成見義勇為的基礎(chǔ)或前提必須是有“義”的存在，而“義”是指社會(huì)正義，當(dāng)然也包括法律正義。社會(huì)正義的實(shí)現(xiàn)依賴于人的“良心”。第三，行為人客觀上實(shí)施了保護(hù)國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人的人身財(cái)產(chǎn)利益的行為，如搶險(xiǎn)救災(zāi)、制止違法犯罪或者協(xié)助有關(guān)機(jī)關(guān)打擊違法犯罪等。第四，行為人的行為一般是在危急和急迫情況下做出的，一般情況下要冒著較大的人身或財(cái)產(chǎn)危險(xiǎn)，但并不要求見義勇為者必然發(fā)生危險(xiǎn)后果。因此要與一般的好人好事和助人為樂（一般的好人好事和助人為樂不需要冒著較大的人身或財(cái)產(chǎn)危險(xiǎn)）區(qū)別開來。
二、見義勇為行為的法律保障困境
由于對(duì)見義勇為缺乏法律規(guī)制，見義勇為者流血又流淚常有，這是多么令人心寒的一幕，然而現(xiàn)實(shí)的確如此。見義勇為者在面對(duì)險(xiǎn)境時(shí)，旁觀者的冷漠使英雄顯得如此孤立無援，甚至受益人在受到庇護(hù)后也默默離去。見義勇為者一方面以自己的義舉遭受身體和精神的雙重痛苦，物質(zhì)上的損失常使其及家人陷入生活困境，人們的冷漠更是對(duì)社會(huì)道德的莫大嘲諷。另一方面，見義勇為的行為要獲得社
會(huì)和公眾的承認(rèn)也嚴(yán)重困擾著英雄及其家人的生活，缺乏統(tǒng)一的確認(rèn)程序，復(fù)雜的確認(rèn)過程和嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)使得見義勇為者無法讓自己的行為得到認(rèn)可。
（一）見義勇為行為的確認(rèn)程序不規(guī)范、繁雜、混亂
我國(guó)還沒有統(tǒng)一的見義勇為立法，有關(guān)見義勇為行為的法律保障由地方法規(guī)來規(guī)范。然而地方法規(guī)規(guī)定各異，在對(duì)見義勇為行為進(jìn)行法律救濟(jì)時(shí)，由于適用法律的不同，導(dǎo)致司法實(shí)踐出現(xiàn)不統(tǒng)一、不協(xié)調(diào)的現(xiàn)象，影響了司法公正和社會(huì)正義的實(shí)現(xiàn)。對(duì)見義勇為行為進(jìn)行確認(rèn)是見義勇為者進(jìn)行法律救濟(jì)的前提，各地方法規(guī)都規(guī)定了確認(rèn)程序，綜合各地的規(guī)定，見義勇為的確認(rèn)通常包括申報(bào)和確認(rèn)。由見義勇為者或其家屬依據(jù)規(guī)定的條件提供申報(bào)材料，應(yīng)有法規(guī)規(guī)定的機(jī)關(guān)提供的證明、受益人提供的證明，有的地方統(tǒng)一由公安機(jī)關(guān)提供證明材料，而且申報(bào)和確認(rèn)有時(shí)效規(guī)定。確認(rèn)見義勇為行為的過程復(fù)雜、繁瑣，對(duì)見義勇為者及其家屬來說也是一種負(fù)擔(dān)。見義勇為者死亡的，能否依據(jù)見義勇為行為追認(rèn)為烈士各地也有不同規(guī)定。缺乏統(tǒng)一簡(jiǎn)潔的申報(bào)確認(rèn)程序在一定程度影響到了法律對(duì)見義勇為行為的評(píng)價(jià)。
