時間：2022-02-04 10:03:26
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇內控工作思路，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】 業務鏈； 價值鏈； 內部控制評價； 鏈式評價
【中圖分類號】 F279.23 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2016）19-0085-02
一、引言
自美國頒布實施《薩班斯―奧克斯利法案》之后，全球范圍內開始聚焦企業內部控制問題。我國五部委于2008年聯合了《企業內部控制基本規范》，并于2010年跟進《企業內部控制配套指引》。作為評價內部控制設計和執行有效性重要工具手段的內控評價，其自身技術、方法和理念也在不斷探索創新。目前國內企業內部控制評價工作多以關注流程執行合規性為重點，對流程銜接以及業務整體等方面的關注度相對薄弱，存在評價范圍不全、測試方法單一、評價深度不足，信息管理、責任管理、整改管理等方面協同性不足，評價工作未形成有機整體，信息不全面、職責不到位、整改不徹底[ 1 ]。
二、鏈式評價思路、程序與工作機制
（一）研究思路
1.價值鏈與內部控制評價
1985年美國哈佛商學院的波特教授在其《競爭優勢》一書中首次提出了價值鏈的概念。波特認為，企業每項生產經營活動都是其創造價值的經濟活動，企業所有互不相同但又相互關聯的生產經營活動便構成了創造價值的一個動態過程，即價值鏈。整條價值鏈上，價值伴隨著物流、信息流、資金流共同流轉。通過價值鏈分析，按照項目生命周期，以價值鏈上企業各項活動作為被評價對象開展內部控制評價，打破了原有按專業部門業務活動劃分被評價對象的局限性，是選取被評價對象視角的創新。同時這種創新要求內控評價方法相應地作出調整，基于價值鏈視角的內控評價在評價范圍確定、樣本選取、抽樣方法、查找缺陷原因和發現問題整改各個環節都與傳統內部控制評價方法有著顯著差異[ 2 ]。
2.鏈式評價定義
鏈式評價是指以內控評價為基礎，以業務價值鏈為視角，以促進評價有效協同為目標，構建鏈式評價工具，對公司內部控制設計和執行的有效性進行深度評價，識別控制缺陷，形成評價意見，出具評價報告，實現協同整改缺陷，完善內部控制體系的過程。
3.鏈式評價工作思路
鏈式評價工作思路遵從傳統內控評價工作，主要階段是：以風險和問題為導向，明確評價范圍，確定評價對象業務鏈；構建鏈式評價工具，綜合運用多種方法，協同進行缺陷查找、問題分析、整改完善；實施信息鏈促過程督導，責任鏈促質量把控，整改鏈促完善的三項鏈式管理協同機制。這一工作思路促進了單一流程評價向業務整體評價演進，提升內控評價全面性；促進了孤立性測試整改向組合性測試整改演進，提升內控評價的深入性，同時強化鏈式評價協同性，見圖1[ 3-4 ]。
（二）鏈式評價程序（如圖2）
1.風險問題導向，確定評價范圍
組織鏈式評價籌備工作。具體包括編制工作方案，組建三級評價組，召開啟動會，舉辦培訓會，選定評價業務鏈。深入研究分析公司全面風險管理報告和近年監督檢查報告，重點關注年度風險變化情況；整合評估風險、定位風險高危和問題集中領域，將相關業務鏈列為評價范圍。
2.遵循業務鏈條，梳理控制組合
構建鏈式流程地圖。按照“事前”、“事中”、“事后”的業務邏輯，構建一級關鍵環節，細化梳理與業務職能相關的二級關鍵環節，串聯相關末端流程形成鏈式流程地圖。梳理組合式控制目標。結合公司風險信息庫，識別關鍵環節的經營管理風險，設定組合式控制目標，明確風險管理策略。提煉組合式控制措施。根據組合式控制目標和流程地圖，按照“目標導向、協同作用、職責明晰”原則，明確相關部門和崗位的主要、配合控制責任，梳理組合式控制措施，編制鏈式控制矩陣，突出協同關系。
3.基于業務特性，設計測試組合
確定業務鏈樣本顆粒度。按照完整的業務鏈，查勘不同末端流程的樣本要求，綜合性確定業務鏈樣本顆粒度，編制佐證材料清單，明確佐證材料來源。設計測試評價程序。綜合考慮業務特點、風險影響、樣本數量、佐證材料、業務數據等內容，設計一般性測試方法和稽核性測試方法，多種方法的綜合應用，有利于強化內控評價力度和深度。整合編制鏈式評價工具。梳理整合業務流程地圖、鏈式內控矩陣、鏈式評價底稿，形成鏈式評價工具。通過整合歸并，顯著減少控制點數量，簡化評價程序，促進內控評價效率提升。
4.運行測試程序，排查缺陷根源
統一抽取業務鏈樣本，協同收集佐證材料。以業務鏈為樣本進行抽樣測試，將每個末端流程抽樣一次、測試一次簡化為按照業務鏈抽樣一次、測試一次；降低佐證材料收集工作量，規避檔案管理要求不一致引起的佐證材料差異。獨立進行評價測試。測試組成員使用鏈式評價工具，獨立進行評價測試，從不同角度排查缺陷疑點。組織缺陷協同分析。召開測試組集中會議，以業務鏈為視角，深入協同分析缺陷，前后追溯關聯性缺陷，求本溯源問題本質原因，定位缺陷主要責任和配合責任，編制鏈式評價報告。
5.落實協同責任，三級整改缺陷
控制缺陷三級整改。公司風險管理辦公室負責組織缺陷全面整改，指定缺陷發現人全程督導整改，定期通報整改進度和效果；主責部門按照缺陷主要責任整改，追蹤監督配合部門整改進度和效果；配合部門按照配合責任整改。評估缺陷整改成效。缺陷整改完成后，由公司風險管理辦公室組織缺陷整改效果評估，必要時可執行再測試程序，確保整改到位[ 6-7 ]。
6.完善內控體系，構建管理閉環
總結分析鏈式評價成效，結合優化建議和整改情況，更新鏈式評價工具，完善內部控制體系。
（三）鏈式評價工作機制
1.構建鏈式評價信息鏈，促進評價高效推進
基于每日通報工作進度、每日召開工作會議、每周舉辦推進會議、及時召開問題聯席溝通會議等工作機制，將管理鏈理念融于鏈式評價工作的信息流，構建起首尾明確、環環相扣的信息鏈工作機制。
2.構建鏈式評價責任鏈，全面保障評價質量
在深入運行運行小組專職、評價小組專職、評價小組組長、運行小組組長四道質量審核卡口的基礎上，進一步梳理鏈式評價的職責，按照6階段14項操作步驟，逐項細化明確、串聯銜接，形成評價過程的責任鏈，嚴格管控各環節工作成效[ 8 ]。
3.構建鏈式評價整改鏈，強化缺陷整改效果
依據管理鏈的理念，在鏈式評價過程結束階段，通過建立缺陷檔案庫，以單一缺陷為維度，將首次評價發現缺陷、缺陷整改、次年再評價、發現缺陷再整改等過程進行串聯，形成鏈式評價整改鏈。
三、主要結論及研究意義
基于業務價值鏈視角選取評價對象并且在評價工作各階段運用先進的鏈式評價方法，將從以下三方面提升公司內控管理水平[ 9 ]。
（一）提升內控評價廣度深度
鏈式評價以業務鏈為評價對象，綜合運用多種測試方法，深入查找內控缺陷，一方面，將評價對象從末端流程拓展為業務鏈整體，查找出多個關鍵控制環節存在的協同設計失效和執行失效，缺陷查找更為全面；另一方面，深入挖掘經營管理中存在的深層次問題，找出更多相關性的內控執行缺陷，并通過綜合性的分析，準確定位本質設計性缺陷。
（二）強化內控評價過程保障
鏈式評價將管理鏈理念深化植入評價過程。深入貫徹“信息鏈、責任鏈、整改鏈”管理機制，保障評價過程整體協同，滿足內控體系實時監督、持續監督的需要。多維度協同貫穿于單次鏈式評價過程的始終，并拓展實現了鏈式評價的歷史協同，促進各部門深入參與內控評價，將內控評價凝聚為更為緊密的過程，環環相扣，嚴格監督，提升評價效率和效果。
（三）保障公司經營管理效益
鏈式評價以內控評價為基礎，以業務價值鏈為視角，以促進評價有效協同為目標，在評價過程協同的基礎上，構建、運行鏈式評價工具，一方面有效促進各部門全面掌握內控標準，強化協同控制意識，夯實公司協同管理基礎；另一方面首次針對協同管理建立專項的監督檢查程序，評價協同控制措施執行效果，形成協同管理的完整閉環，支撐公司經營管理水平持續提升。
【參考文獻】
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[7] 齊濤，白天元，余邊城.內部控制體系運行評價測試方法分析[J].現代商貿工業，2013（19）：19-20.
ERP建設項目審計的總體思路主要是圍繞“審什么”(審計目標)和“怎么審”(審計方法)來展開，對于“審什么”我的觀點是審“三性”，具體如下：
1．合規性：重點審查項目決策是否合規和項目建設過程中各管理環節是否合規。
2．經濟性：重點審查項目預算執行中是否符合要求，各項財務支出是否經濟合理。
3．適用性：主要審查ERP系統功能是否達到預期要求。
對于“怎么審”我的基本思路是在理清ERP主要建設階段的基礎上，結合審計目標開展綜合審計。表1是ERP項目的標準審計進程表，可以幫助審計人員理清工作思路。
在ERP建設項目審計中有幾點容易被審計人員忽略，在此需要提醒大家關注：
1．在業務流程重組階段，被審單位需要完成兩項工作即流程重組(BPR)和內部控制重新評估，而實際工作中被審單位往往忽略了BPR之后需要開展的內控重新評估工作，導致新的業務流程在內控方面存在漏洞，如未能及時發現并提出，系統實施后各項業務流程被固化，再改動十分困難。因此在BPR階段要重點審計內控重新評估環節。
2．要重點審計在ERP系統實施前，顧問方、開發方和客戶對需求的理解是否達成高度的一致，否則系統實施后反復修改需求或改變系統將導致項目成本大幅上升。
3．在項目測試驗收階段，要重點審計測試驗收工作一定是由用戶牽頭組織，由顧問方和開發方配合參與，用戶單位要對照項目功能需求清單逐一測試過關，不能遺留盲點(如壓力測試和例外測試)否則實施方撤離后又發現問題用戶將十分被動。
4．對系統安全評估的審計必不可少。在ERP系統上線后一般都會對公司原有網絡系統帶來變化，如引入新硬件、新軟件及網絡參數設置變更，這就給公司網絡安全帶來了一定沖擊。一般公司，特別是開展網上交易的都應聘請獨立第三方對公司整個網絡的安全性進行徹底測試評估，以便及時發現安全隱患。審計人員要重點對評估方的資質，安全評估方案和安全測試記錄進行深入審計。
5．對系統適用性的審計。在審查系統功能是否符合設計需求的同時要關注是否存在功能過剩，即系統資源遠遠超過實際需求造成資源浪費，違背價值工程學的基本原理。
6．不要忽略對ERP系統正式運行后日常管理工作內控環節的審計。這里要包括兩方面的內容：
(1)審計ERP系統管理規章制度的建設情況。要重點審計公司是否針對管理環境的變化制定了相應的規章制度。制定的制度是否能夠滿足工作需要，有無漏洞，是否具有可操作性。
首先感謝組織提供這樣一個平等競爭的機會，使我有幸參加這次竟聘。
一、 本人基本情況
我叫*，現年*歲，黨員，金融大專學歷，會計師，現任*處*員。我竟聘的職務是*處副處長。
我1986年畢業于*金融專業，工作后通過參加自學考試取得了金融大學專科學歷。
我的主要工作經歷是1986年7月在省中行*處從事非貿易票據托收業務經辦工作；1988年主動申請調入*支行，從事外匯存貸款業務、聯行業務復核工作；1989年10月任*支行外匯業務科副科長，主持工作；1993年初調入*支行任*科副科長，主持工作，先后從事過本外幣綜合核算、聯行業務、財務及綜合管理、計劃統計等工作，所負責的部門獲得過省行級“先進單位”；2000年通過竟聘擔任支行*部主任一職，負責支行*、綜合管理等，2001年被省行評為“綜合管理先進單位”；2002年1月調入省行*處，承擔*工作。
二、竟聘理由
1、具有較強的理論知識和業務能力。16年來我一直在基層從事*工作，對國家的金融政策、會計制度，銀行的各項財會政策、規章制度、業務流程都比較熟悉，會計知識、銀行業務、技能功底扎實，實踐經驗豐富，有較高的業務水平，具備了良好的業務素質。
2、具備相應的管理能力。我擔任基層行*部門的負責人十多年，積累了較豐富的管理經驗，具有較強的組織能力、管理能力、協調能力。
3、具有任勞任怨的黃牛精神，作風踏實，具有一絲不茍的敬業精神，認真工作，分毫不差，以一種“較真”的態度處理每一筆會計業務，不敷衍塞責。有很強的適應能力。
各位領導，如我能竟聘上這一職務，我將加倍努力，勤奮工作。下面，我談一下我的工作思路。
二、 工作思路
*部門要拓深管理，以認真務實的精神，嚴格制度設計，嚴密組織管理，強化監督機制，細心檢查，細致分析，認真改進，不斷提高會計工作水平。財會工作應以規范管理，防范風險為重點，加強制度建設，改進會計核算，完善內部控制，嚴格基建管理和固定資產管理，提高*人員的業務素質和工作質量，促進我行*工作上新臺階。
1、集中全行的會計核算、資金清算、會計檔案管理等，達到集中風險控制，合理運用資源，提高效率的目的。
2、制定全行統一的會計核算和管理制度，并對全轄會計核算進行監督和檢查，要大力強化制度約束，使會計工作的各個崗位，各個環節都處于制度的嚴密控制之下。
3、制定各項業務內控制度，依據風險級別進行重點監控和管理，研究業務中存在的風險，結合業務實際提出風險監控報告。我行財會部門內部控制建設已有長足的發展，但是，面對人們日益復雜的思想、現象、行為，內控制度要從過去防范差錯轉向防范犯罪，保障資金安全方面。
4、加強全行會計核算合規性、合法性的管理。按照“分級負責”的原則嚴格實行違規查究，下級行要對上級行負責；營業部門要對會計部門負責；會計主管要對分管行長負責。發生問題，共同負責。會計監督檢查要做詳細的紀錄，檢查部門和人員要對檢查結果承擔責任。只有這樣，才能促進會計制度的落實，才能保證會計核算的質量，才能提高會計管理的水平。
5、改革費用分配管理辦法。遵循效益最大化原則，將各行的費用分為基本費用和業務發展費用，業務發展費用與各行經營業績掛勾，經營業績越好費用越多。
6、加強財務管理的動態分析。對各項收支增減變動情況進行分析，深入研究各種因素與收支之間的內在聯系，科學、合理的對未來收支情況進行預測，
7、加強會計監督與檢查。會計監督檢查是保證制度執行,嚴格內控的重要手段。按照《會計法》的要求，會計檢查輔導中心承擔起對有會計核算業務部門所辦理的會計業務監督檢查的任務。會計檢查工作的重點是檢查各項財會制度落實情況、會計核算的真實性與合理性。包括：檢查信貸資產與貸款利息的核算；各項業務手續費的核算；741、842掛賬的合規性和真實性；各項財務指標的執行情況；聯行、清算資金的核算等。
8、加強會計人員的在崗培訓，提高會計人員業務素質。
9、積極配合處長工作，不越級越權，在職權范圍內充分發揮個人才能。
20__年電力設計院工作的指導思想：以院工作思路為指導，認真落實“基礎考究年”各項要求，以能力建設為載體，進一步轉變觀念，實現企業競爭能力的穩步提升。
20__年的工作思路：以全面提高企業競爭力為核心，以“考究”的要求為標準，以能力建設為手段，以員工成長為根本，以技術創新為支撐，以團結協作為保障，全力以赴完成公司交辦的各項工作任務。
總體工作目標：通過實施企業能力建設，力爭在以下八個方面取得進步：
1、實施戰略管理：制定20__-2020年總體發展規劃，抓好企業文化建設戰略、科技創新發展戰略、人才發展戰略3項子戰略的制定與實施。
2、提升設計能力：一是進一步發揮專業綜合室的優勢，下放權責，建立管理層次清晰，責、權、本文來源：文秘站 利統一的管理體系。二是加大典型設計的推廣力度。三是合理進行設計人員的分層使用，激發設計人員的潛力。四是提高設計審查通過率,加強可研階段設計深度。
3、強化技術支撐：一是積極參與500kv輸變電工程的設計投標。二是滿足公司有關部室和單位的需求，以系統規劃和咨詢為龍頭，開展針對性研究。進一步深化地理信息系統gis的建設和開發工作，實現基本功能在全公司推廣。三是增加產品的科技含量，以“考究”的標準設計產品，有重點地打造精品工程。四是深化典型設計工作。
4、創建企業品牌：一是加強宣傳，打出北京電力設計的品牌。二是通過各種方式和載體將客戶意識、競爭意識、發展意識在員工中普及、深入，通過員工的優質服務贏得企業的信譽。
5、打造人才隊伍：一是為青年人的成長提供平臺，并從近年入所的新員工開始試行職業生涯設計。二是建立全員績效考核及員工溝通的長效機制。
6、規范企業基礎管理：一是以內控制度建設為載體，形成完整的涵蓋所有經營活動的控制體系。二是在全所范圍內貫徹gb/t19004-20__標準(質量管理體系 業績改進指南)。三是以安全閉環管理為載體，健全安全互保機制。四是按照檔案管理規定嚴格歸檔審核,建立技術情報站。
7、推進精神文明建設：一是建立先進性教育長效機制，使黨員學習教育、黨風廉政和精神文明建設、企業民主管理等成為常態。二是在廣泛征集的基礎上，確定具有我所特色、員工廣泛認同的企業文化理念。三是發揮黨政工團齊抓共管的大政工優勢，開展多種主題活動，營造良好氛圍。
企業員工個人年度工作總結一 20XX年是公司實行基礎管理，打造品牌的一年，是公司發展戰略的關鍵一年。20XX年也是我在公司參加工作的第二年。在過去的一年里，在部門領導、同事的幫助和指導下，我的工作能力，業務水平有了很大的提高。通過一年的工作學習，我現在已經能夠獨立的完成本職工作，并且也能夠做好領導安排的各項臨時工作。2014年我主要負責的工作是：統計報表的編制、上報;公積金的核算匯總繳納;技術中心的出納工作。現在針對20XX年我主要負責的工作，及下一年的計劃做如下匯報
一、統計報表工作方面
20XX年我的主要工作之一就是上報統計報表。我們公司的統計工作就目前的情況來看，在基層數據收集環節還是很薄弱的，主要是由于基層各單位的主管領導對統計工作沒有充分的認識，這樣就給我們的統計工作帶來了很大的不便。20XX年我們主要開展的工作是
1、統計工作要做到按時準確地上報
統計工作是一項非常重要的工作，隨著公司的不斷發展狀大，公司領導對統計工作也逐漸的重視起來。這就要求我們的報表工作將要更加的精益求精，同時也將激勵我們更好的做好統計工作。
20XX年我們的統計報表工作每個月都能夠按時準確的上報。從每月的20號開始到次月的16號之間是上報報表的時間，昌吉市統計局、經貿委、自治區統計局等各單位的報表加總起來每個月大概要報20張報表。到了季度或半年、年底就要增加到25張左右。因此，今年我們對基層報表的時間進行了調整。每個月我們都要求各單位的統計員在18號至19號開始將報表上報表，有時統計員因其他工作而忘記上報，我們都要及時的電話提醒。我們堅持做到不遲報一張表。在準確性方面，我們實行的是三級復核制度。因為我們都是提前一天開始收集資料的，所以我是第一級匯總核對，在匯總完成后我都要與往年的數據進行比較核對，與上月的數據進行比較，核對與以往的數據是否有大的異常，如果沒大的出入，我就將報表交給張嶺做二級核對，張嶺在核對無誤錯誤后，再交由部長做最后一級的三級核對，因而在準確方面我認為是沒有問題的。
2、加大力度對各廠的統計報表的審核指導
因為我們的統計工作是根據兩廠的報表匯總形成合并報表上報到統計局等相關單位的。我們不直接參與數據的統計收集工作，不直接與各單位的生產部門接口，這就使得報表的準確性受到下級單位統計員工作的影響，針對這種情況我們就每個月與企管部門的統計數據進行核對，加大復查的力度，力征數據達到準確，不出現少報、多報、錯報的現象。在年初我們還準備對基層單位的統計工作進行檢查核對每個月的數據的真實性，因此，我們將聯合企管部將對各單位的統計報表數據進行突擊性的檢查，看各單位的報表數據是否有不真實的性況。但由于工作上的一些原因，此項工作至今還沒有進行，我想接下來的一段時間里我們將進行檢查、落實。
3、在統計方面與企管部做到信息共享不做重復工作，加強溝通協調一致
企管是全公司做為生產經營的管理部門，已經是在對全公司的產值等各項指標進行統計了，而財務部又在做統計后對外上報報表工作，在統計工作上說是在做重復的工作，為了不做重復的工作我們就必須加強與企管部的信息資源的共享，盡可能的減少重復勞動，減少信息資源的浪費。因此在每個月上報報表時我們都會到企管部收集數據，這樣就做到了：我們有的就與企管部進行核對，我們沒有的就做到在企管部收集，減少了重復工作，增加了工作效率，增加了數據的準確性。
二、住房公積金的核算、匯總繳納工作方面
住房公積金是員工的一項福利金，在年初的工作安排中要求及時交納、核對公積金賬務。由于歷年來我們交納公積金都是實行的補交制，就是我們把每月要交納員工的明細都要一個不少的全都打印出來交給公積金中心和銀行，銀行再一個人一個人的往機子里輸，不管人員的狀態(封存、正常)，由此帶來了很多人員少交、漏交的問題。為此我們用了近一個半月的時間與銀行、公積金中心對賬，把每一個員工的信息都核對了一遍，實現了三方賬目的統一，現在交納只需要打印變更清冊就可以了，接下來我們又把員工的繳納的基數進行了調整。但是隨著公司不斷的壯大，子公司、關聯企業的日益增多，截止至今年2月份共為8個子公司、5個分公司、7個關聯企業以及總公司等23個獨立核算單位，兩個賬戶共1600多人(明細附后)都由公司財務部統一代繳，問題也就頻繁出現。鑒于統一代繳制度的問題頻繁出現，我們建議公司領導將公積金與養老統籌一樣下放到各單位自行交納，這項工作得到了公司領導的同意，現在在公司繳納的單位還有四個核算單位，核算、匯總起來也簡單多了，也能及時、準確的繳納了，并且賬目也都能對得清了。
三、技術中心出納工作方面
我們公司的技術中心是國家級技術中心。因此，按國家的規定，技術的資金要實行專款專用的。技術中心的日常業務主要是公司的專利申請、為各項科技活動而出差人員的差費支出，每月的工資發放等工作。每個月的業務量不大，但很零散，且業務的跨月份的比較多處理起來不方便。這就要求我每個月要仔細的計好每一筆資金的流出與流入，盡可能的不要跨月份，防止賬實不復的現象出現。
從五月份開始科技管理部的預算也由我來核算。由于年初的預算制定時沒事有些問題沒能考慮進來：俞總工的預算，技術中心的預算以及有些費用的分攤等問題都沒能做明確的規定，導致了現在科技部的一些費用超支且有些費用沒有地方列支的現象。這就使得預算的科學性、合理性大大折扣了。為此我建議科技部下一年的預算時盡可能的科技部與技術中心分開，科技部按公司的預算走，技術中心則以項目核算列支，沒有項目的就不列預算，不允許列支。
四、下一年度的工作思路
20XX年的工作中取得了一些收獲，但是同時也出現了許多問題，針對20XX年出現的一些問題，現在談一談下一年的工作思路
1、在統計報表方面，明年要嚴格規范報表的格式，上報的時間，上報報表的質量，如果有可能的話，最好能夠對基層的統計員進行考核，以確保報表的真實性。與此同時要加大統計報表重要性的宣傳，主要是對基層領導的宣傳，提高認識，使得領導能夠支持我們的工作。每年各基層統計員的上報數據無法確定真實性的情況下，建議2015年增加去基層檢查工作，核實數據的次數，多采取突擊性的，不定期的檢查。同時針對各單位的統計工作人員的素質不一的情況，建議明年的增加對各單位的人員培訓以提高各單位工作人員上報數據的質量;
2、在住房公積金上，明年還是要求仔細、認真核算，做到不漏交一個人。且抓緊時間，將以前年度的住房公積金核對清楚，且盡可能的制定出一制度來，嚴格要求各單位的公積金，以確保員工的利益;
3、技術中心的出納工作，雖然工作量不是很大，但是，也不能放松，要盡可能的保證每一筆匯款準確無誤。同時針對今年的預算中出現的大量問題，在明年的預算工作中，要提出合理的建議，以盡可能合理科學的設計好科技部、技術中心20xx年的預算，以避免像今年這種漏掉或者沒有設置的現象發生。
企業員工個人年度工作總結二 不知庭霰今朝落，疑是林花昨夜開，時間飛逝，彈指一揮間20XX年接近尾聲。過去的一年里，在領導的悉心關懷下，同事的熱情幫助下，自身的不斷努力下，工作上取得了一定成績，得到了領導和同事們的肯定。回顧過去的一年，現將個人工作總結如下：
一、工作取得成績
1、參與并組織了全局范圍內的風險問題梳理工作。20XX年集團公司提出了全面風險管理的要求，這對我們來說既是機遇也是挑戰，機遇就是能更好的規避企業生產經營中各種風險，減少企業不必要的損失。挑戰就是這項工作是一個新課題過去沒有接觸過，需要在實踐中不斷摸索，邊學邊做。同時我們感到工作量特別大，需要有耐心才能完成好這項工作。根據總部要求，局、分公司下發了《關于開展內控風險梳理工作的通知》，并于6至7月對所屬單位及相關部門進行了一次全面的風險問題梳理，局共發現了244個風險點，并于8月召開了局、分公司內控風險梳理審查會，就如何解決這些問題提出具體措施。這對我局今后各項工作提供了寶貴的經驗，起到了很好的借鑒作用。
2、堅持辦好半月一期的《企業經營管理簡報》。此項工作是我自20XX年正式接手。簡報是體現企業文化的一部分，是對外宣傳內控的一個窗口。通過辦簡報既宣傳了內控知識，反映最新企業管理動態，增強各級管理人員的內控意識與管理意識。同時也提高了我的寫作能力與表達能力。通過這個平臺談談關于企業管理的看法，對我來說是一個很好的鍛煉與提高。
3、積極配合集團公司審計局南京審計分局內控獨立評價組檢評工作。此次審計局對華東局的內控環境，業務流程控制點做了全面細致的審查，對華東局適用的18個業務流程中的16個進行了檢查，檢查中發現有22個問題需要進一步整改落實。針對存在的問題，于2014年6月20號下發了《關于做好審計組內控檢查問題整改的通知》。各單位針對存在的問題高度重視，積極整改，及時上報整改結果，我把各家整改結果進行統一匯總，并向審計局提交了《華東石油局2014年審計內控獨立檢查評價整改報告》。通過此次審計局檢查以及我們整改，解決了許多已經發生或者可能發生的問題，更加有利于華東局的生產經營正常運行。
4、參與內控制度的梳理工作。制度貫徹落實的好壞決定內控管理水平的高低。為了進一步確保內控工作高效、有序進行，狠抓制度建設，提高制度的執行力，5月下發了關于填報《局、分公司2014、2014年度制度情況調查表》的通知。各單位、各部門積極反饋，我結合內控風險梳理工作，查明現有制度建設與內控要求的差距，將企業內控制度與企業各專業管理制度有機結合起來，為今后更加科學合理的進行內控制度的制定與內控實施細則的細化提供了依據。
5、參加九項費用開支標準及項目補助辦法的檢查工作。局、分公司成立了由計財、人勞、審計、企改四個部門人員共同組成的開支標準執行情況檢查組，我主要負責九項費用開支標準部分的檢查。通過此次檢查，使我對全局各單位的情況有了一個更加深刻的了解，大部分單位的開支范圍、開支標準、報銷方式、財務核算均能按照華東石字[2014]26號文規定執行，總體情況執行較好。但同時也存在一些問題，已向有關領導作了專題匯報。
6、參與20XX版三基實施細則全面考核驗收和調研工作，積極配合三基辦進行20XX版三基工作實施細則的編制。為了加強各項專業管理制度與三基管理的配套與銜接，我參與并完成了三基工作框架圖，它對各單位在各類基礎資料和臺帳的歸集中起到了規范統一作用，并分類理清了各項制度，各個文件，在一定程度上提高了工作效率，也減輕了迎檢負擔。
7、參與并組織全局范圍內的內控培訓工作。根據總部及審計局的要求，進一步加強內控培訓力度，增強全局人員內控意識。我局于10月份進行了各業務流程骨干培訓班，并將此次培訓的對象由財務管理人員拓展到各類管理及業務操作人員;對內控培訓的內容由單純的流程解讀拓展到案例分析;對內控的培訓方式由單一的灌輸式轉變為互動交流式，起來了很好的培訓效果。
8、參加20XX版分公司《內部控制實施細則》修訂升級工作。根據總部20XX年版《內控手冊》，同時參照分公司2014版《內控實施細則》，針對現階段管理體制及各項業務工作特點，組織力量集中編寫。編寫組按照明確部門責任，明確工作規范，明確考評要求的思路，對34個適用業務流程進行了細化，全面更新了2014年版實施細則。
9、參與朱橋鹽礦及鹽穴油庫礦場試驗項目的協調工作。20XX年由于新舊股東交替、鹽礦改制、兩證到期以及一系列歷史遺留問題的出現，使朱橋鹽礦難以生產，項目試驗難以進行。但是項目問題事關重大，領導帶著我去鹽礦多次，與當地政府、行業主管部門、當地百姓進行協調。這期間困難重重，但通過不懈的努力，目前試驗項目正常進行。
10、積極參加各項活動。擔任機關乒羽協會委員，代表華東局參加省級機關第二屆萬人學法知識競賽。
二、工作中存在的不足
1、工作經驗尚顯不足。在今后工作中要做到多學、多看、多聽，通過不斷學習、不斷工作、不斷與人交流來提高自己的工作經驗。同時每件事情都要力爭做到精益求精，不留瑕疵，一次完成。
2、繼續加強業務知識學習。進一步學習有關先進的管理經驗，充分發揮自己的主觀能動性，發揮自己的專長，不斷學習新知識，堅持用科學的方法和先進的理念，去總結、去思考、去提高。
3、進一步加強積極主動的工作意識。在工作中要積極主動的完成各項工作，在完成好領導交待工作的同時還要完成好領導尚未想到的事情。把事情提前做好、做細，當好領導的參謀與幫手。
【提要】新世紀以來，近期建設規劃日益受到關注和重視。首先介紹了近期建設規劃“熱”的背景；其次，從適應社會變革和城市規劃
>> 加強導師隊伍建設的必要性及措施 加強大學生職業生涯規劃引導的必要性及具體措施 中職教育校企合作的必要性及加強合作的措施 加強化工企業安全生產的必要性及防范措施 加強會計基礎工作的必要性及措施探討 管理會計在醫院發展中的必要性及加強途徑措施 加強城建檔案信息電子化的必要性及措施 關于加強會計基礎工作必要性及措施的分析 討論住宅建筑加強防雷檢測的必要性及防雷措施 淺談加強企業內部控制的必要性及重要措施 加強醫院財務管理的必要性及優化措施 加強和改進中職德育工作的必要性及措施 加強建筑工程管理的必要性及措施 關于加強水閘工程管理工作的必要性及措施 關于加強建筑工程質量監督管理的必要性及措施 小議加強煤礦企業財務成本管理的必要性及具體措施 加強纖維制品質量監督的必要性及措施 加強現澆樓板裂縫防治措施的必要性 加強企業內控的必要性和措施 小議加強公民文化建設的必要性及內容 常見問題解答 當前所在位置：
國務院《關于制定近期建設規劃的意見》 /indus/exp/2002080705.htm
王富海，陳宏軍．對城市近期建設規劃的思考與探索 /neteaseivp/resource/paper/detail.jsp?pk=26097&way=5
邁向戰略、行動與政策的一體化——論復合型總體規劃體系的構建，朱東風，吳月靜，城市規劃匯刊，2003（4）
楊恢武，鄭文輝，劉志成. 新時期近期建設規劃的特殊定位與工作思路的革新．現代城市研究，2013（1）．
一、內部會計控制對企業的積極作用
內部會計控制貫穿于企業的整個生產經營活動中，能夠為企業提供會計信息，保證企業資產的安全和完整。內部會計控制主要是以企業管理組織機構設置為基礎的，具有時效性和規模經濟效應。其具體體現在企業經營的方方面面，并在某種程度上決定著企業的經營業務和規模。值得一提的是，內部會計控制監督不同于審計監督，它主要是對企業的事中進行監督，而不是事后控制。其對于企業整體管理運營的積極作用，主要可歸結為：能為企業提供真實準確的會計信息，準確反映出企業的經濟活動，從而對企業的經濟活動進行高效管理，對經濟活動的費用開支進行有效控制和監督，繼而最大化提高企業的經濟效益，保證企業資產的安全和完整。
二、影響現代企業內部控制實效的因素
(一)財會基礎不扎實部分企業會計崗從業人員素質確實參差不齊，有些甚至不是專業人士，一人兼任多職的現象也很普遍，從而導致企業內部各崗位之間失去相互制約與監督的作用，逐漸失去平衡，會計核算隨意設置，大量信息失去真實性，最終造成部分原始憑證審核環節出現等惡劣事件，這是企業內控實踐中常見的問題之一。
(二)內控意識不全面內部控制制度順利實施的前提，即要有較強的內部控制意識。但現實中，大多企業尚未端正內控意識，既不懂得內部控制的重要作用，對其了解亦不全面，甚至對其有所漠視，片面的認為會計部門只是付款、結算的工具，忽視了其兼具的控制、監督的職能。其中，雖有部分企業制定了相關內部控制制度，但也只是應付了事，并無具體的實施細則，相關財務人員也缺乏參與重大決策的意識，內部控制意識極度匱乏。
(三)內控制度不規范客觀而論，大多企業尚未形成一套完善、系統的內部控制制度來引導企業加強內部管理，企業也乏于根據自身特點制定出一套完整的、適合自身發展的內部控制體系。雖然部分企業已制定相關內部會計控制規范，但其重點在于強調基本概念與原則性問題，而缺乏實際使用價值，導致企業會計內控制度多常規財經規章制度來代替，一旦出現問題僅憑經驗作為參照，從而難以準確找出“癥結”所在，也鮮有依據和標準予以解決。
三、改善企業內部會計控制的工作思路
(一)未雨綢繆——鞏固財會隊伍基礎功底在工作實踐中，企業應對從事會計相關職位的人員進行定期的技術、思想培訓，使會計業務朝著規范化、標準化發展，確保員工的綜合素質得到全面化的提升。與此同時，也使得企業各崗位分別匹配不同員工任職，實現了相互制約、相互監督的崗位設置初衷，也使得不相容職位之間的權責更為分明，進一步有效避免現象的發生，起到了“未雨綢繆”之效，最大限度保障了企業會計信息的真實性與完整性。
(二)以點及面——建立健全內部控制制度內控制度的設定必須結合企業實際經營狀況和發展戰略目標，采取科學分析手段來確定內部控制的重點和目標，在不斷實踐中反復摸索、探討，從而逐漸形成比較成熟的內部控制體系，從中挑選出最為適合本企業內控實施的方式、技術等經驗，從而確保內部控制在企業中得以有效且順利的實施和運行。除此之外，還應同步完善內控預算制度，擴大會計部門對預算的估值范圍，嚴格把關對各部門預算的調整、追加等情況，確保將各部門的財務收支統一納入會計監督范疇，盡最大努力促成各部門預算和企業內部責任預算的結合。
(三)居安思危——全面提升內部控制意識結合筆者工作實踐認為，對全體員工的教育培訓環節至關重要，能使其內部會計控制意識根植于心，從而促使員工自覺遵守內部控制制度。同時，應一并鞏固財務人員的職業道德教育，督促其能夠嚴格遵紀守法，依照規定實施每一財務管理制度，切實發揮出財務監督的職能作用。除此之外，企業各管理層領導也應一并發揮領導帶頭作用，端正內控意識，深化內部控制的真正涵義，配合部門宣傳，組織上下一體積極履行內部會計控制職責。
四、結束語
摘要：結合企業黨風建設和反腐倡廉建設面臨的新情況、新任務，結合企業開展紀檢監察工作的實際，就新形勢下加強企業紀檢監察工作提出了幾點思考。
關鍵詞：企業；紀檢監察工作；思考
中圖分類號：D9 文獻標識碼：A 文章編號：16723198（2012）18013601
當前，企業快速發展的實際，黨風建設和反腐倡廉建設面臨的新情況、新任務，都對企業紀檢監察工作實現科學發展提出了新的更高的要求。加強國有企業反腐倡廉建設，對于保證國有企業改革發展至關重要。本文結合企業開展紀檢監察工作的實際，就新形勢下開展企業紀檢監察工作提出以下幾點思考。
（1）要提高反腐倡廉教育的有效性。加強教育是反腐倡廉的基本工作，是黨員干部拒腐防變的思想保證。實踐證明，教育可以彌補制度和監督的漏洞和不足，幫助各級領導干部構建廉潔從業的思想道德基礎，筑牢拒腐防變的思想道德防線，有效防止領導干部腐敗變質。
針對企業當前干部隊伍的思想實際，應注重認識和準確把握反腐倡廉教育階段性工作特點，以理想信念教育、黨紀政紀教育、廉潔自律教育、艱苦奮斗教育為內容，著力增強反腐倡廉教育針對性和實效性，積極開拓新思路、創新新方法。應建立健全黨風教育學習制度，采取集中與自學相結合，示范教育、警示教育和崗位廉潔從業教育相結合，并拓寬座談討論、案例分析、黨課講解、觀看錄像等多種形式開展教育。
（2）要增強紀檢監察制度的科學性。制度科學是保證制度有效貫徹執行的首要條件。企業紀檢監察相關制度的制定應該結合企業實際，著力增強其可操作性，對關鍵內容進行細化量化，使之在工作中更便于操作。
企業應不斷完善黨員領導干部民主生活會制度、接受群眾監督制度、誡勉談話制度、領導干部廉潔自律十條規定、黨員干部廉潔制度、黨風責任制度、黨務公開制度等相關制度。同時，應在實際工作中，創新思維借助外力抓好制度落實，著力構建懲防腐敗體系，將懲防腐敗體系建設與內控管理體系結合起來，并貫穿于各項工作全過程，逐步形成靠制度管人、按制度辦事、用制度管權機制。將反腐倡廉教育內容和要求轉化為控制環境的要素，按照風險評估的要求識別腐敗風險點位，將權力運行風險防控制度列為控制活動的重要要素，借助內控管理體系外力不斷健全、完善、細化懲防體系，不僅可以實現從源頭上預防和治理腐敗，而且能夠確保懲防腐敗體系各項任務落到實處。
（3）要突出紀檢監督工作的針對性。企業各項工作千頭萬緒、紛繁復雜，開展紀檢監督如果不突出重點，就容易造成監督不到位、監督流于形式情況，不僅起不到應有的作用，而且還會喪失紀檢監察工作的嚴肅性和權威性。結合實際工作，筆者認為企業應側重在以下幾方面抓好監督工作。一是加強對企業黨政正職的重點監督。企業黨政正職處于權力核心，其廉潔與否，影響很大。工作中要注重增強企業黨政正職廉潔自律意識，積極引導領導干部帶頭接受監督，自覺規范行為，從而有效防止黨政正職決策失誤、權力失衡和行為失控，促進企業健康和諧發展。二是加強對企業人、財、物等重點部門監督。企業人、財、物等部門都不同程度掌握著一定權力，是易發生問題的“敏感區域”。這些重點部門能否嚴格按照企業各項規章制度規范工作，正確履行職能，直接關系到企業生產經營是否正常運轉。因此，要積極做好容易滋生腐敗的這些重點部位監督，拓展從源頭上防治腐敗的工作領域，堅持用制度和規范保障權力部門陽光下運作。三是加強對企業生產經營過程中的重點環節監督。企業的“三重一大”即企業重大問題決策、重要干部任免、重大項目投資決策以及大額資金使用，是紀檢監察監督的重點環節。企業應該健全和完善相關決策程序和議事規則，按照民主集中制原則，對生產經營重要事項決策權的運作過程堅持經集體討論做出決定。
（4）要重視紀檢監察隊伍的規范性。隨著企業規模的不斷擴大，人員不斷增加，新情況、新問題不斷涌現，企業紀檢監察工作領域更寬、管理和組織協調工作量更大、任務更加艱巨和繁重。適應黨風建設和反腐倡廉建設新任務、新要求，實現紀檢監察工作科學發展，就必須有一支高素質的紀檢監察隊伍。當前，逐步培育企業優秀的紀檢監察工作隊伍，首先應綜合考慮企業發展的特殊階段建立健全保證紀檢監察工作有效開展的平臺，著力從以下幾方面提高紀檢監察隊伍人員素質。一是要加強培訓學習，提高業務水平。應注重加強紀檢監察人員理論學習，提高其政治素養，堅定政治立場。由于紀檢監察涉及業務領域較寬，紀檢監察人員還要注重擴寬業務知識面，加強相關法律法規以及財務、審計、稅收等知識學習，精通黨紀政紀法規，熟悉生產經營管理流程，以此適應企業紀檢監察工作的需要。二是要強化服務意識，創新工作思路。紀檢監察工作應以企業生產經營為中心，堅持把紀檢監察與企業經營管理、改革發展和黨風廉政建設緊密結合，突出重點、抓住熱點、解決難點，積極開拓工作思路，不斷創新工作方法，善于探索總結經驗，使紀檢監察工作真正為促進企業管理的加強和經濟效益的提高服好務。三是要堅持黨性原則，樹立監督權威。紀檢干部應牢固樹立依法執紀、依法辦案、依法監察理念，堅持黨性、堅持原則，正確運用政策和策略，敢于碰硬、大膽監督，以卓有成效的工作實效和成績，樹立工作權威，確保各項監督落到實處，最大程度地減少腐敗對企業造成的不利影響。
關鍵詞：內控體系;測試;風險;關鍵控制
中圖分類號：F2文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2012）19-0019-02
1引言
2012年4月25日，圍繞中央企業管理提升活動，國資委在京召開中央企業內部控制工作布置培訓會議，標志著國資委正式啟動了中央企業內部控制體系建設工作，要求用兩年的時間，在全部中央企業建立起規范的內部控制體系。此次會議再一次將內部控制工作推到了管理領域的前沿，肯定了內部控制工作的重要性。
2內部控制體系評價目標及內容
2.1內部控制體系評價目標
內部控制體系設計是否有效、執行是否有力，內部控制體系評價是尤其必要的手段，也是能促進體系不斷發揮作用的必由之路。首先我們明確內部控制體系評價概念是按照規定的程序、方法和標準，對已經建立和實施的內部控制體系，從設計有效性和執行有效性兩個方面對財務報告內部控制有效性進行測試、評估和報告的過程。從概念中我們可以得出，內部控制評價是一種對內部控制設計有效性和執行有效性進行測試、評估和報告的過程。它的目標是要實現開展內部控制體系評價以確定內部控制的有效性。常規來說，總公司開展內部控制體系評價的基本目標是：確認內部控制方面是否存在控制缺陷，判斷內部控制體系是否有效。各分公司內控評價的目標是通過查找內部控制設計和執行有效性方面的不足，一方面作好落實整改工作，為確保內控體系有效性提供合理保證；另一方面對發現的內控體系中與相應規范、標準、要求之間存在的偏差（即例外事項）進行分析，為缺陷認定工作奠定基礎。
2.2內控控制體系評價內容
內部控制評價包括內控測試、缺陷評估和評價報告等，下面對這三種活動做一解釋。
第一，內部控制測試是按照規定的程序、方法和標準，針對控制目標，對公司內部控制體系設計有效性和執行有效性進行檢查，旨在發現內部控制體系在設計層面和執行層面是否存在偏差。
第二,缺陷評估是以規定的程序、方法和標準，對內部控制測試發現的例外事項進行綜合分析，進而評估內部控制是否存在缺陷以及導致財務報告錯報的影響程度和發生可能性的過程。
第三,評價報告是在測試和缺陷評估結果的基礎上，根據公司對外披露和內部控制管理的不同需要，對財務報告內部控制有效性進行綜合或者單獨評價及報告的過程。
由于缺陷評估和評價報告都是基于內部控制測試所得到的數據來進行判斷的，可見內部控制測試是判斷內部控制體系運行是否有效的最直接手段，也是本文重點關注的方向。下面就重點對內部控制測試評價方法做重點論述和介紹。
3內部控制評價測試分類
作為總公司可定期對分管地區性公司進行外部測試，其形式可以是自己組織內部業務人員進行測試，也可以是聘請專業的會計師事務所進行內控測試。往往由于地區公司設置比較分散，導致總公司級別的內控測試在人力和時間、經濟上成本較高，因此測試頻率最低控制在一年一次或者兩年一次，這樣往往由于監管力度的弱化，導致地區公司內控工作力度減小。因此現在地區公司按照要求多采取按照季度頻率進行內控自我測試，以求使本公司的內控體系做到設計有效、執行有力，下面簡單介紹兩種自我測試的常規方法。
3.1測試前準備
（1）取得并評估管理文檔：取得并熟悉需要測試的流程的文件記錄，包括：股份公司、地區公司和下屬單位的管理制度、細則和其他相關文件；流程圖、風險控制文檔等。評估這些管理文檔，確定其是否足以形成對流程和控制的理解。如果測試人員由于本身專業所限，不能理解被測試流程的內容，那么有必要對測試人員進行小型的培訓（可以采取由流程負責人一對一進行講解或集體培訓）；如果由于被測試的流程描述的過于簡單或存在錯誤，那么測試人員需要在后面的訪談中理解正確的內容并繼續測試，并提出存在的問題供被測試單位進行整改。
（2）召開測試見面會：說明測試工作的目的、意義及工作思路，并安排測試人員與相關流程負責人員聯系，進行初次溝通，進一步了解流程內容和實際運行情況。同時，雙方商定具體流程跟單作業計劃，明確流程涉及的相關部門、崗位，需要準備的相關規章制度、文檔記錄等，并確定在各相關部門、崗位開展測試的具體時間。
（3）初步分析理解內控文檔：測試人員以現有流程圖和風險控制分析文檔為基礎，在初步了解的基礎上，確定需要進行跟單作業的控制和業務流程步驟，并按照流程順序填制跟單作業測試表。確定測試步驟，包括確定訪談的對象、內容、準備抽取的樣本等。
（4）初步評價內控文檔記錄：初步評價流程圖描述是否順暢，有無描述不清楚的地方；初步評價風險分析文檔中控制描述內容是否包括四要素（誰（或崗位）負責執行控制、如何執行控制（控制的具體內容，主要步驟）、什么時候或多久執行、控制執行證據）。例如部分單位的風險控制文檔在“現有控制措施”內簡單填寫“審核”、“逐級審核”之類的字眼，都不符合要求，必須進行整改完善。
3.2業務活動層面——跟單測試
一、以客戶為中心，做好結算服務工作。客戶是我們的生存之源，作為營業部又是對外的窗口，服務的好壞直接影響到我行的信譽
1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續執行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。
2、隨著金融業之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務要求越來越高，不單單在臨柜服務中更體現在我行的服務品種上，除了繼續做好公用事業費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空等結算外，更要做好明年開通的高速公路聯網收費業務、開放式基金收購業務、證券業務等多種服務品種，提高我行的競爭能力。
3、主動加強與個人業務的聯系，參與個人業務、熟悉個人業務以更好為客戶服務。雖然已經上了綜合業務系統，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業部工作的一個欠缺。
4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業務中。
5、繼續做好電話銀行、自助銀行和網上銀行的工作，并向優質客戶推廣使用網上銀行業務。
二、強內控制度管理，防范風險，保證工作質量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求
1、督促科技部門對我營業部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業務系統的要求實行事權劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執行的鋼性，提高約束力。2、進一步強化重要環節和重要崗位的內控外防，著重加強帳戶管理（確保我行開戶單位的質量）和上門服務。
3、進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執行與檢查，規范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結算資金的安全，進一步提高我行防范外來結算風險的手段。
5、規范業務操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發現隱患，減少差錯杜絕結算事故。
6、切實履行對分理處的業務指導與檢查。
7、做好會計核算質量的定期考核工作。
五、以人為本提高員工的全面素質。員工的素質如何是銀行能否發展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業部急需要有一支高素質的隊伍
1、把好進人用人關。銀行業聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業部需要有一定的心理素質和文化修養。在用人上以員工的能力且要能發揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。
2、加強業務培訓，這也是明年最緊迫的，現已將培訓計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結算辦法、綜合業務系統會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業務進行培訓。
3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術比武更為了提高員工的業務水平。
一、 以客戶為中心，做好結算服務工作。客戶是我們的生存之源，作為營業部又是對外的窗口，服務的好壞直接影響到我行的信譽
1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續執行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。
2、隨著金融業之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務要求越來越高，不單單在臨柜服務中更體現在我行的服務品種上，除了繼續做好公用事業費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空等結算外，更要做好明年開通的高速公路聯網收費業務、開放式基金收購業務、證券業務等多種服務品種，提高我行的競爭能力。
3、主動加強與個人業務的聯系，參與個人業務、熟悉個人業務以更好為客戶服務。雖然已經上了綜合業務系統，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業部工作的一個欠缺。
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bsp; 4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業務中。
5、繼續做好電話銀行、自助銀行和網上銀行的工作，并向優質客戶推廣使用網上銀行業務。
二、強內控制度管理，防范風險，保證工作質量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求
1、 督促科技部門對我營業部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業務系統的要求實行事權劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執行的鋼性，提高約束力。
2、進一步強化重要環節和重要崗位的內控外防，著重加強帳戶管理（確保我行開戶單位的質量）和上門服務。
3、進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執行與檢查，規范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結算資金的安全，進一步提高我行防范外來結算風險的手段。
5、規范業務操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發現隱患，減少差錯杜絕結算事故。
6、切實履行對分理處的業務指導與檢查。
7、做好會計核算質量的定期考核工作。
五、以人為本提高員工的全面素質。員工的素質如何是銀行能否發展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業部急需要有一支高素質的隊伍
1、把好進人用人關。銀行業聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業部需要有一定的心理素質和文化修養。在用人上以員工的能力且要能發揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。
2、加強業務培訓，這也是明年最緊迫的，現已將培訓計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結算辦法、綜合業務系統會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業務進行培訓。
3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術比武更為了提高員工的業務水平。
【關鍵詞】審計 評價 風險
一、主要做法
（一）精心安排審計計劃
支行按照上級行政審計項目安排，根據支行審計工作思路和目標，遵循重要性、可行性、增值性等原則，選擇確定了以要害崗位人員管理績效審計為支行2013年內審重點審計項目，堅持以風險為導向，以績效審計為手段，著力在“控制風險”和“提升績效”上下功夫，促進支行內審轉型，既可以鍛煉內審人員和培養內審人才，增強績效審計水平，又可以提升要害崗位人員管理的全面性和實效性，規避要害崗位風險，促進支行健全內部組織治理和提升高效履職。
（二）建立績效審計專班
為圓滿完成本次績效審計任務，實現審計成果轉化和增值效應，支行成立了績效審計專班，組成了4人審計小組，組長由支行紀檢組長兼總稽核擔任，成員為內審、紀檢、人事干部，確定了主審人，對審計組成員進行了明確分工，對各自職責提出了具體要求。專班人員開展了績效審計有關理論和知識、中國人民銀行分支機構內部控制指引、崗位（廉政）防控指南以及武漢分行要害業務崗位案件防控辦法等規范性文件的學習，為全面開展審計做好周密的前期準備。支行召開了要害崗位管理績效審計協調會，增強干部職工對要害崗位人員管理績效審計的重視程度和積極配合。
（三）科學確定審計目標
為確保要害崗位人員管理績效審計規范有序，支行圍繞涉及重點業務、重點事項和重點環節的要害崗位，制定了《人行宜黃縣支行要害崗位人員管理績效審計方案》，并積極與業務部門進行交流、磋商，征求業務部門的意見，力求審計方案更規范化、更具指導性和操作性。《方案》圍繞各要害崗位特點，在合規性的基礎上，按照“引入績效理論、明確評價內容、建立評價指標、規范操作辦法”的總體思路，注重“管理+績效”的理念，將先進的現代管理理論積極引入審計評價之中，從人員管理、內控管理、安全管理三個方面入手，設立了31個評價指標，力爭將績效審計的全過程架構在科學、先進的理論之上，高質量完成績效審計工作。
（四）全面實施現場檢查
支行審計組嚴格執行審計檢查程序，根據被審計對象所在崗位內控管理職責和業務操作流程，依據《要害崗位人員管理績效審計方案》，分股室按程序開展現場審計工作，確認審計事實，反饋審計情況，并征求了被審計部門和人員的意見。審計中，審計組根據不同股室工作性質和不同要害崗位的特點，主要采取現場審計和非現場審計相結合二種差異性審計方式。非現場審計重點采取發放調查問卷、查閱有關資料檔案、走訪有關部門、調閱相關對比統計數據等形式；現場審計主要采取進場調閱業務檔案資料、調取有關業務系統數據信息、檢查有關登記記錄和上門核對相關賬務等形式。此次審計共檢查業務股室4個，涉及要害崗位人員16人，對相關要害崗位人員及分管行領導發放調查問卷22份。
（五）客觀作出審計評價
審計組在要害崗位績效審計現場檢查工作結束后，按照優秀、良好、一般、較差4個等級，分別對審計對象從人員管理、內控管理、安全管理等方面進行評價分析，在此基礎上作出了綜合評價。一是從崗位設置的合理性、職責的明確性、人員的閑置率及培訓的普及率等4個指標來評價人員管理情況；二是從內部管理效率（內控制度的健全率、及時修訂率、合規率）、風險識別和應對能力、控制活動設計的合理性及管理效率、信息溝通的普及率、識別率及披露率、監督檢查的有效性和問題整改率等20個指標來評價內部管理情況；三是從業務操作的安全性、業務差錯率、應急管理合規率等7個指標評價安全管理情況。
二、取得的成效
（一）促進了內審轉型的成果轉化
支行通過探索開展要害崗位人員管理績效審計的轉型模式，初步建立了要害崗位人員績效審計基本指標及標準，并在績效審計實踐的基礎上，開展了綜合評價，并充分發揮內審成果的警示性作用，對審計發現的風險性、典型性、苗頭性、問題，采取交流磋商、監督聯席會議、《風險警示函》等方式，及時予以提醒和預警，為促進支行防范各類風險，強化內部管理奠定基礎，大大提升了審計工作質量，擴大了內審增值效應。
（二）提升了要害崗位的內控機制
支行績效審計對審計對象職責權力行使、內控制度執行、重點業務環節操作、安全管理水準等情況進行了多層面、全方位的審計，并積極向上級行內審部門、本行相關行領導和對口業務部門反饋，發揮“審計一點、帶動一片”的作用，促進管理制度不斷健全、完善，從根源上解決系統性、制度性風險。支行對相關責任人員進行了問責追究，提升了要害崗位人員風險管理理念，強化制度執行力和全面控制風險的能力，達到了強內控、防風險的效果。
（三）提高了要害崗位人員的履職效能
