時間：2022-03-18 19:58:34
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇歷史調(diào)查報告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
開況的調(diào)查報告
歷史文化名城是歷史的記錄與再現(xiàn)，是民族最寶貴的資源之一。保護并開發(fā)好歷史文化名城，是一個永恒關(guān)注的話題。＊＊作為我市唯一一座擁有近千年歷史的省級歷史文化名城，歷史悠久，文化燦爛。＊＊委、縣政府立足全縣經(jīng)濟發(fā)展的新階段、新特點，做出了“弘揚優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，加快歷史文化名城建設(shè)”的重要決策，這也是xx作為欠發(fā)達地區(qū)促進社會經(jīng)濟跨越式發(fā)展，推進城市化進程的一項重大舉措。為此，針對惠民古城遺址及歷史文化的現(xiàn)狀進行了專題調(diào)研，并就如何做好古城保護開發(fā)提出了幾點建設(shè)。
一、燦爛的文化有待于進一步挖掘
＊＊歷史悠久，秦朝置縣，北宋筑城，____年來，歷為郡、州、府治所，專署駐地。歷史文化資源是＊＊的巨大財富和榮耀，是加快經(jīng)濟社會發(fā)展的不竭動力和源泉，也是應(yīng)對區(qū)域綜合實力激烈競爭的王牌和優(yōu)勢，但＊＊豐富的歷史文化資源還沒有得到充分挖掘、整合和利用。
一是歷史文化源遠流長，但保護粗放，破壞嚴(yán)重。在惠民這塊豐饒的土地上，產(chǎn)生了許多影響深遠的歷史事件和彪炳史冊的歷史人物，遺留下了難以計數(shù)的歷史遺存。縣境內(nèi)發(fā)現(xiàn)的古文化遺址近處，有xx莊園、xx遺址等文物保護單位余處。＊＊館藏文物豐富，現(xiàn)存文物余件，其中國家珍貴文物余件。xx博物館以文物的藏量之豐、品位之高位于全省的前列。但由于歷史欠帳等多種原因，＊＊歷史文化遺存的現(xiàn)狀及保護所面臨的形勢不容樂觀，縣內(nèi)文物古跡或自然毀壞或人為破壞，多數(shù)已不完整，有的已蕩然無存，一些文物建筑年久失修，甚直被占作他用，使最直觀、最有說服力的歷史見證失去了價值，確認歷史文化名城資格的重要證據(jù)正在逐步消殆。
二是名人先賢輩出，但研究有限，囿于民間流傳。＊＊被稱為xx故里，xx兵學(xué)文化是xx一條清晰的文脈，在近千年的歷史長河中，＊＊還孕育了戰(zhàn)國名將xx，西漢著名文學(xué)家xx，隋朝大畫家xxx，元初雜劇家xxx，明御史李俊，著名女詞人邢慈靜，清朝名臣李之芳，近現(xiàn)代鐵路工程師陳西林，著名生物學(xué)家xxx等。在時期，xx是xx區(qū)黨政軍機關(guān)駐地，老一輩無產(chǎn)階級革命家xx、xx、xx、xx等都曾在這里生活戰(zhàn)斗過。諸多先賢，業(yè)績輝煌，留下了眾多膾炙人口的佳話美談。近年來，＊＊充分挖掘xx兵學(xué)內(nèi)涵，建設(shè)了xx故園和xx兵法城等一批紀(jì)念性建筑，并成立了xx文化研究院，舉辦了三屆xx文化旅游節(jié)，初步打響了“xxxx故里，歷史文化名城”品牌，但xx對其他歷史文化名人研究涉及很少，諸如關(guān)于清朝xx功臣、文華殿大學(xué)士xxx的軼聞軼事很多，他的府第也只是在期間才被毀。其他像xxx爬堂、大明英烈等也在民間廣為流傳，卻也僅限于在民間流傳。
三是民間藝術(shù)豐富多彩，但后繼乏人，處境尷尬。xx是xx民俗文化典型地區(qū)，民風(fēng)淳樸、民俗文化底蘊深厚，被稱為中國三大書會之一的xx燈節(jié)書會，具有傳統(tǒng)地方特色的xx鎮(zhèn)木版年畫，樸實傳神的xx泥塑，相聚不衰的xxx廟會，無不散發(fā)著濃郁的鄉(xiāng)土氣息。此外，舞龍耍獅、高蹺旱船、花鼓秧歌等群眾喜聞樂見的民間歌舞常年活躍鄉(xiāng)村。但由于外來文化、現(xiàn)代文化和商品文化的沖擊，民間藝術(shù)作為一種手耳相傳的藝術(shù)，藝人隊伍整體老化，部分藝術(shù)面臨失傳。“xx張朝南門，家家戶戶擺泥人”曾紅火一時，但如今xx張村余戶人家中，能夠堅持靠這門手藝吃飯的越來越少，去年制作泥塑的人家還有近戶，而今年只有戶了；xx鎮(zhèn)的木版年畫也只有xxx一人苦撐門面，其他的民間藝術(shù)處境也十分尷尬。
二、千年古城現(xiàn)狀堪憂
根據(jù)考古發(fā)現(xiàn)，早在五千多年前的新石器時代，惠民就有先民活動，自秦始皇東巡設(shè)縣以來，歷為州府治所，因其“南控xx、北扼xx、東瞰xx，西俯xx”的戰(zhàn)略地位，使得xx歷為兵家必爭之地。于是北宋徽宗崇寧元年(____年)由工部尚書牛保親自督修xx古城。宋以后，歷代統(tǒng)治者先后次投資對城墻加固維修。古城總體建筑嚴(yán)格按照里坊制度建置，衢衡有序、經(jīng)緯分明。城內(nèi)建筑排列有序，樓臺、殿閣、廟宇遍布城內(nèi)各個角落。曾有過的古跡，明代以前的已不可考，明代以后的尚有案或有跡可查，著名的有：兩府邸（明漢王朱高煦府邸、清李之芳閣老府邸）、兩衙（府衙、縣衙）、三臺(文臺、武臺、鳳凰臺)、八閣(白衣閣、大士閣、玉皇閣、金星閣、九圣閣、魁星閣、北極閣、鎮(zhèn)武閣)、縣八景(圣殿松濤、鳳臺柳色、臺星朗耀、魁閣晴輝、蹕嶺朝云、鏡湖秋月、北泊秧歌、秦堤樵唱)、十二沖樓(東城門樓沖西城門樓、南城門樓沖鼓樓、北門城樓沖紅樓、城隍廟內(nèi)的鐘樓沖鼓樓、城隍廟內(nèi)的戲樓沖寢樓、關(guān)帝廟內(nèi)的鐘樓沖鼓樓)、“十四名剎”(文廟、許公祠、閣老祠、雙忠祠、三學(xué)大寺、關(guān)帝廟、宴公廟、三皇廟、藥王廟、孫武廟、泰山行宮)等。
這些早期的建筑經(jīng)過戰(zhàn)火、浩劫和新時期城市建設(shè)等原因，絕大多數(shù)已不復(fù)存在，古城內(nèi)殘存的僅有宋城墻的斷壁殘垣、較為完整的繞外城護城河和漸被蠶食的海子，古城遺址現(xiàn)狀堪憂。
（一）千年古城墻僅剩殘垣斷壁。據(jù)＊＊志記載：xx城始建于宋崇寧元年，由工部尚書牛保親自督修，工程規(guī)模巨大，歷時年建成。當(dāng)時的城墻南北米，東西米，墻高米，城墻周長米。墻體用石灰、粘土、糯米混合層層夯打筑成，只是到了明末清初時才用當(dāng)?shù)責(zé)魄啻u包砌而成。建成后的城墻高大結(jié)實，巍峨險要。城墻四周建有南、北、東、西四門，各設(shè)甕城和城門樓。甕城的內(nèi)外城臺上分別建有城樓和箭樓，城墻頂部兵器設(shè)備有刀、槍、劍、戟十八般兵器，還有雷石和火炮，儼然是一座完整的軍事城堡。
城垣建筑是軍事城防文化的載體，進入民國以后，隨著科技發(fā)展，冷兵器逐漸被熱兵器所代替，城垣作用日漸削弱，城墻年久失修、風(fēng)化倒塌、人為破壞，原城墻南面、東面南段已修為柏油路。現(xiàn)只剩下東北和西北兩處殘垣斷壁（東北角一段，南北長米，東西長米；西北角一段，東西段長米，南北段長米，殘存墻體高米左右），滿目瘡痍，一派荒涼景象。
城墻四周的建筑已不存在，縣政府于____年重新修建了魁星閣。雖然其規(guī)模和形制無法與原來比擬，但也成為宋城標(biāo)志性建筑，使來往的游人能多少看到惠民古城的遺韻。
（二）護城河遭受嚴(yán)重污染。宋建城時，城外護城河繞城一周，河道總長米，河寬米，水深米。河外不遠處是護城大堤，綿延余里。現(xiàn)在護城河環(huán)繞古城之外，依然全部存在，水系保存基本完好，東西長約米，南北長約____米。＊＊于____年、____年分兩次對東、北護城河進行了疏浚、治理。通過疏浚清挖，兩岸植樹綠化的護城河，與殘存的城墻相得益彰、相互印證，這種景致在國內(nèi)已非常罕見。
現(xiàn)在的南護城河和西護城河南段還沒有治理，寬窄不等，平均米左右，河水污染，雜草蘆葦叢生，河邊堆滿了垃圾，一到夏天河內(nèi)污水熏的人們透不過氣來。仍然是垃圾場、污水河、蚊子的滋生地。
（三）曾遍布全城的海子正在逐步被蠶食。據(jù)xx史料記載，xx古城內(nèi)共有街小巷和海子。眾多的海子，具有儲存水源、防洪排澇、調(diào)節(jié)氣候的功用。海子系筑城取土而成，當(dāng)時取土不是隨意的，而是根據(jù)古城建筑里坊建置和營造法式的建筑規(guī)則，確定取土規(guī)劃，然后形成水面，同時也考慮到環(huán)境、城市排水等方面的因素。現(xiàn)在，城內(nèi)海子部分已被填平，僅存的余處海子也多被污染。在城內(nèi)現(xiàn)存較大的海子中，只有xx故園內(nèi)的海子，進行了清挖、襯砌治理，成為故園一景，其它海子四周大多堆滿了建筑或生活垃圾，水發(fā)黑惡臭，面積逐步縮小。
三、加快古城保護開發(fā)的幾點建議
歷史是人類靈魂的凝結(jié)，豐厚的歷史文化，是祖輩留給我們的一筆豐厚財富。今年以來，＊＊委、縣政府對文化名城保護與開發(fā)給予了高度重視，把傳統(tǒng)優(yōu)秀文化與促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟社會跨越式發(fā)展有機結(jié)合，以“大文化”思路，市場化運作，積極探索＊＊歷史文化名城建設(shè)的新路子。縣政府成立了古城遺址保護開發(fā)辦公室，并通告，把古城墻、護城河、海子周圍劃出了保護性建設(shè)控制地帶，設(shè)立了保護標(biāo)志，清理積淤，植被綠化。同時加強對護城河、海子等縣城水系保護管理，采取措施，保護水源，加固和保養(yǎng)河堤，疏通河道，清理淤積，保持水系衛(wèi)生，拉開了古城保護的序幕。但目前還存在古城保護意識不強、依法保護歷史文化資源觀念淡薄、管理保護力度不夠、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)整理挖掘不夠深入、文物保護管理體制不清等問題。
“歷史文化名城”的“特色”保護與開發(fā)不僅是城市建設(shè)中一個不可忽略的要素，更是xx擴大知名度，發(fā)展文化旅游業(yè)的一張王牌。在今后的發(fā)展中，要堅持正確處理好歷史文化名城保護與發(fā)展的關(guān)系，堅持在保護中發(fā)展，在發(fā)展中保護的基本思路，探索一條把昔日文明和當(dāng)代成就以及大自然之美納入一個整體的城市現(xiàn)代化建設(shè)之路。
（一）堅持規(guī)劃先行，科學(xué)編制高標(biāo)準(zhǔn)古城保護規(guī)劃。制定科學(xué)的規(guī)劃是實施名城保護的前提。歷史文化名城保護是一項綜合性很強的工作，牽扯到各方面的利益，沒有相應(yīng)的管理制度和強制力進行約束，是很難得以落實的。為此，應(yīng)遵照國家保護歷史文化名城的有關(guān)規(guī)定，在廣泛征求社會各方面意見和專家建議的基礎(chǔ)上，編制詳實的古城保護規(guī)劃。規(guī)劃突出xx文化和兵城、水城的特點，將古城保護開發(fā)規(guī)劃納入城市建設(shè)總體規(guī)劃，并與旅游發(fā)展規(guī)劃銜接，同時明確《規(guī)劃》實施主體、管理單位、責(zé)權(quán)范圍，使保護規(guī)劃能真正落到實處。
（二）堅持保護第一，搶救性保護現(xiàn)有文化遺存。＊＊已列入國家級、省級、市級的重點文物保護單位的有處，每年需要大量的修繕和管理資金。作為省市重點幫扶的欠發(fā)達縣，xx很難一下子協(xié)調(diào)大量資金，但歷史文化遺存是先輩們用血汗智慧創(chuàng)造的寶貴財富，保護并傳承好它是我們責(zé)無旁貸的責(zé)任。目前，當(dāng)務(wù)之急是按照“保護為主、搶救第一”的原則，對現(xiàn)有文化遺存進行保護。根據(jù)古城保護規(guī)劃劃定保護區(qū)，并設(shè)立醒目保護標(biāo)志，落實保護措施，盡可能避免新的破壞產(chǎn)生。
（三）堅持多元化融資，市場化運營豐富的古城文化遺產(chǎn)。保護歷史文化名城是一項高投入的公益性系統(tǒng)工程，必須堅持政府主導(dǎo)、社會參與原則，多渠道籌資。歷史文化名城建設(shè)作為政府的一項重要職責(zé)，要充分發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，把名城建設(shè)作為城市建設(shè)和文化建設(shè)的重要組成部分，在規(guī)劃編制、項目立項、資金安排、政策調(diào)節(jié)上給予充分考慮，通過社會捐資、股份籌資等多種形式，廣泛動員社會資金參與古城建設(shè)。應(yīng)采取招商引資等多種形式籌措資金，按規(guī)劃要求對古城墻遺址、周邊遺跡和城內(nèi)標(biāo)志性遺跡進行修復(fù)，建設(shè)古城墻景點，與孫子兵法城連為一體，形成旅游景區(qū)。同時，將部分古跡景區(qū)委托企業(yè)運營，以實現(xiàn)良好的經(jīng)濟效益和社會效益。
摘要：在職碩士研究生創(chuàng)新能力培養(yǎng)模式中科研能力的培養(yǎng)必不可少，因在職教育有其特殊性，針對授課過程中有計劃地開設(shè)科研課題
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[4]張岸平，李冀，劉曉光，等.談醫(yī)學(xué)在職碩士研究生科研能力的提高[J].中國煤炭工業(yè)醫(yī)學(xué)雜志，2012，15（6）：936-937.
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基金項目：河北聯(lián)合大學(xué)研究生教育教學(xué)改革研究項目
【關(guān)鍵詞】海外并購；財務(wù)盡職調(diào)查報告；審計
一、我國企業(yè)海外并購現(xiàn)狀
隨著我國改革開放的不斷深化，我國企業(yè)在“走出去”的戰(zhàn)略指引下，不斷加快海外并購的步伐。根據(jù)德勤的《崛起的曙光：中國海外并購新篇章》的報告。報告中稱，2009年下半年至2010年上半年，中國的海外并購活動數(shù)量出現(xiàn)爆發(fā)式增長，中國境外并購交易總共有143宗，總金額達342億美元。2009年中國企業(yè)的海外并購?fù)顿Y者中排名第三，僅次于美國和法國[1]。
雖然，我國企業(yè)海外并購的增速極快。但中國企業(yè)還普遍缺乏海外并購的實踐經(jīng)驗，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，我國企業(yè)海外并購失敗的很大一部分原因是由于財務(wù)盡職調(diào)查流于形式、財務(wù)盡職調(diào)查不到位。財務(wù)盡職調(diào)查審計主要對盡職調(diào)查的調(diào)查方式的規(guī)范性、調(diào)查內(nèi)容的完整性、調(diào)查結(jié)果的合理性進行審計，是完善盡職調(diào)查，防范企業(yè)并購風(fēng)險的重要手段。
二、財務(wù)調(diào)查報告中存在的問題
（一）財務(wù)調(diào)查報告只是對于目標(biāo)企業(yè)所有的資料進行簡單的羅列
目前相當(dāng)一部分財務(wù)盡職報告并未深入地對目標(biāo)企業(yè)的財務(wù)狀況作出分析。這主要是由于目標(biāo)企業(yè)財務(wù)及相關(guān)人員對盡職調(diào)查普遍存在抵觸心理，而且目標(biāo)企業(yè)大多數(shù)財務(wù)核算較為薄弱，資料管理較為混亂，財務(wù)部門迫于某種壓力，存在很多隱瞞事項。因此，這種方法會削弱盡職調(diào)查業(yè)務(wù)的作用，拿不到并購方想要的真實、完整的信息資料，使得盡職報告對于減少信息不對稱的作用不甚明顯[2]。
（二）對于并購方的投入產(chǎn)出價值調(diào)查不準(zhǔn)確，容易落入并購陷阱
我國企業(yè)的許多海外并購案被媒體進行大肆宣傳，但其結(jié)果并沒有如預(yù)期的提高股東的價值。這主要是由于對并購的投入產(chǎn)出調(diào)查分析不準(zhǔn)，未能判斷有沒有控制并購風(fēng)險的能力，對并購所要付出的成本和承擔(dān)的風(fēng)險估計不足，未能準(zhǔn)確評價并購?fù)顿Y的回報率，未能有效地回避并購陷阱，導(dǎo)致并購失敗。
（三）財務(wù)盡職報告過于高估目標(biāo)企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?/p>
在并購虧損企業(yè)時，許多企業(yè)對于目標(biāo)企業(yè)的發(fā)展情況盲目樂觀。缺乏對企業(yè)財務(wù)承擔(dān)能力的分析和考察，對企業(yè)的財務(wù)調(diào)查與分析只停留在賬目表面，沒有結(jié)合企業(yè)的市場份額、人力資源和銷售渠道等情況來綜合考慮，導(dǎo)致過高估計目標(biāo)企業(yè)的發(fā)展?jié)撃埽稚⒉①彿降馁Y源，甚至使并購方背上沉重的包袱。
（四）對目標(biāo)企業(yè)的現(xiàn)金獲得能力調(diào)查分析不足，導(dǎo)致現(xiàn)金流危機
目標(biāo)企業(yè)在一定程度上控制現(xiàn)金流的方向，在不同項目間進行現(xiàn)金流調(diào)整。經(jīng)營性現(xiàn)金流通常被外界信息使用者關(guān)注最多，它最容易被調(diào)整，人為提高其報告值，誤導(dǎo)會計信息使用者。同時目標(biāo)企業(yè)往往是出現(xiàn)財務(wù)困境的企業(yè)，企業(yè)不僅需要大量的現(xiàn)金支持市場收購活動，而且要負擔(dān)起目標(biāo)企業(yè)的債務(wù)、員工下崗補貼等等。這些需要支付的現(xiàn)金對企業(yè)的現(xiàn)金獲得能力提出了要求，如果處理不當(dāng)，會帶來現(xiàn)金流危機，使目標(biāo)企業(yè)反而成為企業(yè)的現(xiàn)金黑洞。
三、審計在財務(wù)調(diào)查盡職報告中的作用
（一）審計財務(wù)盡職調(diào)查報告的程序
財務(wù)盡職調(diào)查的目標(biāo)是識別并量化對交易及交易定價有重大影響的事項，因此，主要的工作就是對收益質(zhì)量和資產(chǎn)質(zhì)量進行分析。在財務(wù)盡職調(diào)查報告的實施階段應(yīng)根據(jù)詳細的調(diào)查計劃和企業(yè)實際情況，實施規(guī)范性的調(diào)查程序，促進調(diào)查結(jié)果的有效性，為企業(yè)的并購決策提供合理的判斷依據(jù)。
首先，對財務(wù)盡職調(diào)查報告的方案進行審計。審計的主要內(nèi)容有整體操作思路是否符合規(guī)范要求。以及審計盡職調(diào)查設(shè)立的調(diào)查方案中有關(guān)目標(biāo)企業(yè)財務(wù)狀況的評估、驗資等是否履行了必要調(diào)查程序，從而促進盡職調(diào)查方案的全面性[3]。
其次，對財務(wù)盡職調(diào)查報告的方法進行審計。對于財務(wù)調(diào)查報告的整體框架進行審計，是否采用多種調(diào)查方法，以便得出盡可能全部的調(diào)查報告，避免做出不正確的決策。
再次，對財務(wù)盡職調(diào)查報告的步驟進行審計。合理的調(diào)查步驟是避免“并購陷阱”的必要條件，審計人員應(yīng)對每一階段的調(diào)查進行審計，根據(jù)不同的并購類型、目的、內(nèi)容來審查并購中財務(wù)盡職調(diào)查的處理步驟是否符合目標(biāo)企業(yè)財務(wù)狀況、資產(chǎn)價值調(diào)查業(yè)務(wù)規(guī)范、企業(yè)盈利能力分析規(guī)范等要求，確保企業(yè)并購活動的順利進行。
（二）審計財務(wù)盡職調(diào)查報告的內(nèi)容
財務(wù)盡職調(diào)查報告并不是審計目標(biāo)公司的財務(wù)報表，而是了解并分析目標(biāo)公司的歷史財務(wù)數(shù)據(jù)。對目標(biāo)公司的資產(chǎn)狀況、銷售收入、利潤、現(xiàn)金流等財務(wù)指標(biāo)進行全面調(diào)查，充分了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，更好地為企業(yè)的并購決策提供依據(jù)。
首先，對財務(wù)盡職調(diào)查的主體和目標(biāo)進行審計。進行財務(wù)盡職調(diào)查要全面的理解企業(yè)的實施并購的目的和戰(zhàn)略，從而把握調(diào)查的方向，確定調(diào)查的內(nèi)容。為防止財務(wù)盡職調(diào)查對于調(diào)查目標(biāo)和主體的不確定，審計過程中應(yīng)加強對于盡職調(diào)查活動中的目標(biāo)和主體的審核，以避免盡職調(diào)查的盲目性。
其次，對財務(wù)盡職調(diào)查的范圍和內(nèi)容的審計。合理的評估目標(biāo)企業(yè)的價值，做出正確的并購決策，需要全部的財務(wù)盡職調(diào)查報告作支持。因此，盡職調(diào)查如果僅對財務(wù)報告及其附注實施調(diào)查程序，可能無法全面分析目標(biāo)企業(yè)的財務(wù)狀況。對于財務(wù)盡職調(diào)查范圍和內(nèi)容的審計主要包括：
對目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)價值評估調(diào)查的審計，對于不同的評估項目是否確定合理的價值評估類型和評估范圍，以及反映目標(biāo)企業(yè)財務(wù)狀況和資產(chǎn)價值評估相關(guān)的內(nèi)容進行有效的審計，促進企業(yè)資產(chǎn)價值評估調(diào)查的正確性[4]。
對目標(biāo)企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的審計，對于盡職調(diào)查是否全面了解目標(biāo)企業(yè)的財務(wù)組織構(gòu)建情況，以及目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)總額、負債總額、凈資產(chǎn)價值等進行審計。同時，審計盡職調(diào)查是否對目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目的真實性、合法性進行調(diào)查，促進財務(wù)指標(biāo)調(diào)查的全面性。
對目標(biāo)企業(yè)關(guān)聯(lián)公司交易的審計，關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜性和隱蔽性使投資者對于目標(biāo)企業(yè)的價值無法做出合理的判斷，審計的主要目的是對盡職調(diào)查中目標(biāo)企業(yè)關(guān)聯(lián)方的識別以及對目標(biāo)企業(yè)關(guān)聯(lián)方內(nèi)部控制制度進行合規(guī)性和實質(zhì)性的測試。從而促進對目標(biāo)企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營能力的正確評價，促進投資決策的合理性。
（三）審計財務(wù)盡職調(diào)查的結(jié)果
有效的財務(wù)盡職調(diào)查結(jié)果，可以幫助企業(yè)判斷投資是否符合戰(zhàn)略目標(biāo)及投資原則，合理評估和降低財務(wù)風(fēng)險。對于財務(wù)盡職調(diào)查結(jié)果的審計，主要是在財務(wù)盡職調(diào)查實施程序和財務(wù)盡職調(diào)查內(nèi)容審計的基礎(chǔ)上對并購活動的調(diào)查結(jié)構(gòu)的真實、有效的審計，進一步完善盡職調(diào)查的合理性和有效性。
參考文獻
[1]隋平.海外并購盡職調(diào)查指引[M].中國：法律出版社，2011，3.
[2]吳慶念.論財務(wù)盡職調(diào)查中的問題及其對策[J].商場現(xiàn)代化，2009（3）：361-362.
調(diào)查報告的寫作方法，一是熟悉調(diào)查報告的結(jié)構(gòu)特點;二要把握調(diào)查報告的寫作程序。
1. 題目
應(yīng)以簡煉,概括,明確的語句反映所要調(diào)查的對象,領(lǐng)域,方向等問題.題目應(yīng)能概括全篇,引人注目.
2. 前言(背景和目的)
主要包括研究背景和目的.
背景介紹應(yīng)簡明,扼要,切題,背景介紹一般包括一部分重要的文獻小結(jié).
調(diào)查目的:闡述調(diào)查的必要性和針對性,使讀者了解概況,初步掌握報告主旨,引起關(guān)注.
3. 方法
詳細描述研究中采用的方法,使讀者能評價資料收集方法是否恰當(dāng).這部分一般包括以下幾方面:
地點
時間
調(diào)查對象
調(diào)查對象的選擇(抽樣方法),樣本量的估計
調(diào)查方法:定性,定量
質(zhì)量控制
4. 結(jié)果與討論
結(jié)果與討論可以放在一起寫,也可以分開寫.
結(jié)果和討論分幾節(jié)來完成.一般采用描述,分析,討論來寫.
描述:
描述事情的發(fā)生發(fā)展過程,
描述調(diào)查人群的人口社會學(xué)特征,
描述調(diào)查事物的特征
對比:
歷史對比
他人研究對比
本調(diào)查中不同特征人群對比
推斷:
在對比的基礎(chǔ)上進行統(tǒng)計推斷
(前提條件:調(diào)查樣本具有代表性)
討論:反映作者學(xué)術(shù)思想的深度和廣度.要緊緊圍繞結(jié)果,以及可能有爭議的主要問題進行討論.
（一）標(biāo)題。
標(biāo)題可以有兩種寫法。一種是規(guī)范化的標(biāo)題格式，即“發(fā)文主題”加“文種”，基本格式為“××關(guān)于××××的調(diào)查報告”、“關(guān)于××××的調(diào)查報告”、“××××調(diào)查”等。另一種是自由式標(biāo)題，包括陳述式、提問式和正副題結(jié)合使用三種。
（二）正文。
1、前言。有幾種寫法：第一種是寫明調(diào)查的起因或目的、時間和地點、對象或范圍、經(jīng)過與方法，以及人員組成等調(diào)查本身的情況，從中引出中心問題或基本結(jié)論來；第二種是寫明調(diào)查對象的歷史背景、大致發(fā)展經(jīng)過、現(xiàn)實狀況、主要成績、突出問題等基本情況，進而提出中心問題或主要觀點來；第三種是開門見山，直接概括出調(diào)查的結(jié)果，如肯定做法、指出問題、提示影響、說明中心內(nèi)容等。前言起到畫龍點睛的作用，要精練概括，直切主題。
2、主體。這是調(diào)查報告最主要的部分，這部分詳述調(diào)查研究的基本情況、做法、經(jīng)驗，以及分析調(diào)查研究所得材料中得出的各種具體認識、觀點和基本結(jié)論。
3、結(jié)尾。結(jié)尾的寫法也比較多，可以提出解決問題的方法、對策或下一步改進工作的建議；或總結(jié)全文的主要觀點，進一步深化主題；或提出問題，引發(fā)人們的進一步思考；或展望前景，發(fā)出鼓舞和號召。
關(guān)于大學(xué)生求職與就業(yè)狀況的調(diào)查報告
調(diào)查報告資料：《關(guān)于大學(xué)生求職與就業(yè)狀況的調(diào)查報告》，涉及全國6000多名2006年畢業(yè)的本科生應(yīng)屆本科畢業(yè)生中，66.10%的大學(xué)生將月收入定位在1000-2000元之間，1.58%的學(xué)生甚至愿意零工資就業(yè)。調(diào)查中仍有77.3%(34家)的用人單位認為大學(xué)生存在期望過高的現(xiàn)象，還有20.5%(9家)認為大學(xué)生的就業(yè)期望值比較務(wù)實了，甚至為了就業(yè)而降低了期望。
解讀：
1. 用人單位考慮：從公布的調(diào)查報告信息來看，這個報告似乎傾向于有影響力的高校畢業(yè)生。如，清華大學(xué)、北京交通大學(xué)、首都師范大學(xué)、吉林大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)等，報告顯示77.3%用人單位還是認為就業(yè)者存在期望值過高的現(xiàn)象，我認為一方面跟就業(yè)者的名校情結(jié)有關(guān)，以為自己是皇帝的女兒不愁嫁，實際上是，皇帝女兒雖然好，但用人單位怕娶不起。因為養(yǎng)媳婦，不僅僅需要考慮錢，更需要考慮新媳婦與婆婆與家人相處共事的環(huán)境，即新進人員的個性與固有的企業(yè)文化凹凸差的比重。
2. 就業(yè)建議：一方面登陸用人單位網(wǎng)站或通過熟悉的朋友詳細了解單位的特點和企業(yè)文化，根據(jù)自己的個性尋找適當(dāng)?shù)钠鹾宵c;一方面要敢于談必要或適當(dāng)?shù)拇觯愎べY的想法固然是善意，但用人單位往往覺得更難辦。
調(diào)查報告資料：在接受調(diào)查的2006屆本科畢業(yè)生中，已簽約和已有意向但還沒有簽約的占49.81%，不想馬上就業(yè)的占15.02%，而沒有找到工作的比例為27.25%。
解讀：
1. 用人單位考慮：已簽約和已有意向但還沒有簽約的占49.81%，已簽約和已有意向但還沒有簽約的占49.81%，這個數(shù)字沒有明確說明什么意思。在實際就業(yè)成功率上，可能要比這個數(shù)字低數(shù)成。
2. 就業(yè)建議：找工作就像談戀愛，戀愛就是練愛，一見鐘情定終生，是幼稚的表現(xiàn)。剛畢業(yè)的學(xué)生，不妨多創(chuàng)造面試的約會機會，這樣至少可以減少怯場、不自信的弱點，提高嫻熟得體溝通的技能和技巧。
調(diào)查報告資料：截止到5月底，在對用人單位的訪談中，有27.3%(12個)受訪者承認招聘時有性別傾向，而有72.7%(32個)的受訪者認為自己招聘時沒有明確的性別傾向，但會考慮工作的性質(zhì)和崗位要求來招收不同的性別。
解讀：
1. 用人單位考慮：用人單位用人不考慮性別，那肯定是不實際的。
2. 就業(yè)建議：男性就業(yè)者多選擇基礎(chǔ)性、技術(shù)性和市場業(yè)務(wù)工作考慮，熟悉單位環(huán)境和市場環(huán)境，才是第一重要的，尤其是學(xué)管理和法律專業(yè)的，尤其要考慮性別的差異。女性就業(yè)者，建議一般不要太強調(diào)能力，而要在與人接觸、言談舉止等方面下功夫。
調(diào)查報告資料：課題組依據(jù)16所大學(xué)所在的區(qū)域，分為東部、中部、西部和東北部四個區(qū)間，調(diào)查結(jié)果顯示，東部高校已簽約和已有意向但沒有簽約的學(xué)生比例為62.43%，中部、西部和東北部高校則依次分別為47.88%、41.73%和43.39%。
1.用人單位考慮：一般而言，一方面經(jīng)濟活躍地區(qū)，新生的就業(yè)機會多，另一方面，人力資源市場化程度和效率比中、西和東北部高。
2. 就業(yè)建議：對有能力或想體驗人生更多角度、多層面人生意義和價值的就業(yè)者，應(yīng)當(dāng)跳開熟人圈和地域圈的限制，去尋找全新的機會。學(xué)歷只是證明接受過系統(tǒng)教育的標(biāo)簽，趁年輕身體棒，精力好，有沖勁的時候，多積累經(jīng)歷、游歷和行業(yè)認識資歷，是一生的財富。
調(diào)查報告資料：此次調(diào)查根據(jù)法學(xué)、管理學(xué)、工學(xué)、教育學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、理學(xué)、歷史學(xué)、農(nóng)學(xué)、文學(xué)、醫(yī)學(xué)和哲學(xué)等學(xué)科門類，調(diào)查結(jié)果顯示，農(nóng)學(xué)就業(yè)率最高，達到78.38%，而法學(xué)僅有37.85%;醫(yī)學(xué)最低，僅為31.01%。而且通常被視為冷門專業(yè)的哲學(xué)和歷史學(xué)，學(xué)生已簽約和已有意向但沒有簽約的比例分別達到40.35%和51.85%。
解讀：
1.用人單位考慮：(1)盡管法學(xué)專業(yè)的總體水平一直以來都不是很高，但并不說明法學(xué)專業(yè)本科教育沒有市場，對于大多數(shù)用人單位專業(yè)的法律人才都是稀缺的。關(guān)鍵的是一方面學(xué)校課程結(jié)構(gòu)和學(xué)教方式需要做很大的改進，法律人才在中國不是過剩，而是太少，少得可憐到已有法律人才根本就不足以影響人的思維和行為方式;(2)農(nóng)學(xué)就業(yè)率最高，就業(yè)期望值低不是主要原因，最重要的原因是市場需求量，是賣方市場在起作用，其次是人的就業(yè)價值改變。
2. 就業(yè)建議：(2)法學(xué)專業(yè)的畢業(yè)生要大膽打破專業(yè)限制，選擇不同的行業(yè)就業(yè);(2)就業(yè)者選擇農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)商甚至農(nóng)民，將是大有作為的事業(yè)天地。
調(diào)查報告資料：問卷調(diào)查結(jié)果顯示，有41.6%的學(xué)生通過家庭和個人社會關(guān)系、托熟人是最有效的求職途徑。其中來自大城市的學(xué)生比例高達51.29%，而來自中小城市和農(nóng)村的學(xué)生則重點依托學(xué)校的推薦，相應(yīng)的比例都在四成以上。
時間:2010-06-04 14:41:00
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具體描述
1. 選題：選擇與調(diào)查相關(guān)的內(nèi)容進行調(diào)查。
2. 調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：
調(diào)查目的
調(diào)查對像
調(diào)查內(nèi)容
調(diào)查方式（一般可選擇：問卷式，訪談法，觀察法，資料法等）
調(diào)查時間
調(diào)查結(jié)果
調(diào)查體會（可以是對調(diào)查結(jié)果的分析，也可以是找出結(jié)果的原因及應(yīng)對辦法等。） 回復(fù)1：調(diào)查報告格式及范文
3. 調(diào)查報告樣稿
下面樣稿是以問卷法進行調(diào)查的樣稿，由于所選的調(diào)查方式不同，會有相應(yīng)的變化。但總體格式，內(nèi)容不變。
對宜春市基金投資的調(diào)查報告
自1998年3月首只基金發(fā)行以來，我國證券投資基金業(yè)迅速發(fā)展，特別是2002年以來大規(guī)模發(fā)行開放式基金，將基金業(yè)推向了新的發(fā)展階段。截至2003年6月30日，全國共設(shè)立了 29家基金管理公司，其中包括5家合資基金管理公司；證券投資基金總數(shù)達78只，總規(guī)模1374.89億份，基金資產(chǎn)凈值1346.51億元,其中封閉式基金54只，發(fā)行總規(guī)模817億份，資產(chǎn)凈值790.81億元;開放式基金24只，總規(guī)模557.89億份,資產(chǎn)凈值555.7億元。證券投資基金業(yè)的迅猛發(fā)展，對改善和調(diào)整證券市場中的投資者結(jié)構(gòu)，更新和倡導(dǎo)不同的投資理念，實現(xiàn)社會經(jīng)濟的進一步專業(yè)化分工，促進證券市場的穩(wěn)定發(fā)展，起到了重要作用。但在基金業(yè)誕生后的發(fā)展進步過程中，很快便遇到了前進中的困難與問題。就此，本人對基金投資進入了一次深入的調(diào)查，具體情況如下：
一、調(diào)查目的
掌握宜春市基金投資者對基金的了解和看法，了解宜春市基金市場存在的問題。
二、調(diào)查對象及其一般情況
調(diào)查對象：宜春市證券投資者（主要是基金投資者）。
一般情況：這部分人大金在30至45歲之間,其中以大概以40歲為中心的正態(tài)分布,有一定的富余資金,且具有相當(dāng)?shù)耐顿Y理財經(jīng)驗.
三、調(diào)查方式
本次調(diào)查采取的是隨機問卷調(diào)查。發(fā)放問卷是在宜春市各證券營業(yè)部隨機選擇證券投資者當(dāng)場發(fā)卷填寫，并當(dāng)場收回的形式。全市各證券營業(yè)點共發(fā)出調(diào)查問卷100份，收回87份，回收率達87%；
四、調(diào)查時間：2003年10月8日――――2003年11月10日
五、調(diào)查內(nèi)容
主要調(diào)查了投資者的投資目的，投資于基金的主要原因和影響其在各基金間選擇的因素以及喜歡的基金類型和持有基金分額的時期等。問卷共向投資者提出了14個問題。（見附一）
六、調(diào)查結(jié)果
本人就問卷調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計如下表：（以下省略）
從投資基金的歷史看，有60％的投資者購買基金是在最近一年發(fā)生的，說明投資基金的在最近一年在宜春的發(fā)展取得了一定成績，但是投資者對基金的投資持有期限，多數(shù)投資者還是希望短期持有，對基金的長期投資還不看好。
有34%的投資者購買過開放式基金。雖然受基金業(yè)整體表現(xiàn)的影響,大多數(shù)投資者仍沒有購買開放式基金。但值得注意的是,這一數(shù)據(jù)同上年年相比上漲近10%,說明開放式基金已初步走出認知度的冬天,為越來越多的投資者所了解。
就投資基金的主要原因來看，基金經(jīng)理的歷史業(yè)績在文卷中占的比例較大，說明投資者投資基金還是希望經(jīng)理人具有豐富的投資經(jīng)驗，能夠取得較滿意的回報。另外, 獲得短期收益也是基金投資者的一個重要目的.在沒有買開放式基金的原因中,不了解其特點的較低，這說明基金在銷售環(huán)節(jié)以及形象宣傳方面作了不少努力,效果明顯。調(diào)查還顯示,投資者對于開放式基金手續(xù)費偏高的看法的比例較高，達五分之一之多。而隨著開放式基金數(shù)量的增加以及各基金的表現(xiàn),在投資者心目當(dāng)中, 封閉式基金優(yōu)于開放式基金的正在悄然發(fā)生變化。
在購買基金的投資目的中，多數(shù)投資者，還是希望獲得短期的收益，對基金的長期投資還不是很認同。2003年市場的低迷使得二級市場博取差價的風(fēng)險、難度急劇加大。既然眾基金的理財專家們都很難取得贏利,那么作為普通的中小投資者只好“等待分紅”,以求“保險平安”了。
在一年中的期望回報中，顯示投資者普遍認為對基金的盈利能力有很高的要求，但是基金總是不能給投資者帶來滿意的回報。 值得重視的是,近半數(shù)的投資者將管理水平有待檢驗作為沒有購買開放式基金的最主要原因,比上年上升近15個百分點。這結(jié)果充分說明,目前我國基金的整體管理水平與世界先進水平尚存在較大差距,很難讓投資者滿意。
七、調(diào)查體會
從調(diào)查結(jié)果可以看出，基金投資者將會越來越多,因為有近60%人的是在近1年內(nèi)涉足基金投資者的，這種趨勢將促進基金業(yè)的快速發(fā)展。因此，證券投資基金的管理問題更應(yīng)該引起投資基金公司的關(guān)注，以改變目前對其管理不完善的局面，同時也是適應(yīng)這種增長趨勢的須求。為此,本人特提出以下幾點看法：(以下省略)
回復(fù)者：匿名 2010-06-04 14:41:27
回復(fù)2：調(diào)查報告格式及范文
附1：
對宜春市基金投資的調(diào)查問卷
您好!非常感請您接受本次調(diào)查.請您認真如實地填寫.
調(diào)查時間: 2003年12月1日~12月5日
1、請問您的年齡：
A.18～25 B.25～30 C.30～40 D.40～50 E.50～60 F.60以上
2、性別：
1. 男 B.女
3、投資基金的歷史：
1. 一年以下 B.1～2年 C.2～3年 D.4年以上
4、你是否購買過基金：
1. 購買過 B.沒有購買過
5、你的投資目的：
1. 確保本金的安全 B.獲得短期收益 C.資產(chǎn)長期穩(wěn)定的增值
6、您是否了解開放式基金：
1. 了解 B.知道一點 C.不了解
7、購買的是封閉式基金還是開放式基金：
1. 封閉式基金 B.開放式基金
8、沒有買開放基金的原因：
1. 沒有聽說過 B.購買不方便 C.手續(xù)費偏高 D.管理水平有待檢驗 E.封閉式基金優(yōu)于開放式基金
9、影響您在各基金公司之間選擇的主要原因：
1. 專業(yè)理財 B.信息優(yōu)勢 C.基金經(jīng)理的歷史業(yè)績 D.獲得短期超額收益
10、您購買基金時考慮的主要因素：
1. 凈值 B.價格 C.分紅 D.基金投資組合 E.基金管理人的能力 F.基金管理公司的規(guī)范程度 G.其他
11、您喜歡投資基金的類型：
1. 平衡型基金 B.債券基金 C.指數(shù)基金 D.股票基金
12、假設(shè)您購買了開放式基金，您預(yù)計的投資年限：
1. 少于一年 B.1-3年 C.3-5年 D.6-10年 E.10年以上
13、您投資這筆金額期望一年內(nèi)能有多少的回報：
1. 5%左右 B.10%左右 C.15%左右 D.20%左右
14、一般您購買的基金,在漲幅達到多少時會拋出：
作為國際公認的刑事司法準(zhǔn)則之一的審前調(diào)查制度，在考評犯罪并予以刑罰借鑒中的地位日趨明顯，其有利于促進刑罰效益的最優(yōu)實現(xiàn)，被認為是量刑科學(xué)化、合理化的體現(xiàn)，是犯罪人處遇個別化的出發(fā)點[1]。我們雖不應(yīng)盲目追崇所謂國際領(lǐng)域先進的司法制度，但理當(dāng)遵循法治發(fā)展的客觀規(guī)律和國際司法的一般趨向，來審視審前調(diào)查制度的合理性，并為我國司法實踐借鑒推廣。
在未成年人刑事案件的處理中，審前調(diào)查制度已成為當(dāng)今各國少年刑法中的通行制度，具有特殊的意義。盡管我國對這種制度沒有實現(xiàn)立法化，不過在相關(guān)的司法解釋中對這方面內(nèi)容有所涉及。如2001年4月12日最高人民法院頒布的《關(guān)于審理未成年人刑事案件的若干規(guī)定》第21條指出：“開庭審理前，控辯雙方可以分別就未成年被告人的性格特點、家庭情況、社會交往、成長經(jīng)歷以及實施被指控的犯罪前后的表現(xiàn)等情況進行調(diào)查，并制作書面材料提交合議庭，必要時，人民法院也可以委托有關(guān)社會團體組織就上述情況進行調(diào)查或者自行進行調(diào)查。”值得關(guān)注的是，用司法解釋這樣的規(guī)范法律文件形式來確立審前調(diào)查制度在我國尚屬首次。當(dāng)前司法實踐中常見的不同形式的審前調(diào)查報告、審前調(diào)查筆錄等，已在客觀上對刑罰裁量有一定影響作用，而對于審前調(diào)查制度的生命力如何體現(xiàn)，無疑還要作進一步的思考。
一、審前調(diào)查制度的一般解釋
審前調(diào)查制度，被我國許多學(xué)者稱作社會調(diào)查制度或者人格調(diào)查制度，是指在法院判決前，由專門機構(gòu)或者個人對行為人的個人情況、犯罪背景等進行專門調(diào)查，并對其人身危險性進行系統(tǒng)的評估，然后將調(diào)查與評估報告提交法院，供法院在量刑時參考的一種制度。審前調(diào)查報告，即為審判前的調(diào)查報告，鑒于我國定罪量刑的程序沒有分開，那么審前調(diào)查報告自然應(yīng)當(dāng)包括足以影響犯罪事實認定和影響量刑適用的因素；當(dāng)然，審前調(diào)查以刑罰個別化原則為理論基礎(chǔ)，既有利于有針對性的預(yù)防犯罪，也有利于保護犯罪人人權(quán)，其實質(zhì)歸宿與量刑調(diào)查無異。從應(yīng)然角度看，審前調(diào)查涵蓋入罪認定和量刑適用兩方面的內(nèi)容；從實然角度看，我國目前的刑事訴訟模式將犯罪和刑罰緊密結(jié)合，以品格證據(jù)質(zhì)疑犯罪構(gòu)成的可能性前提并不存在，審前調(diào)查則與量刑前的調(diào)查無異。從美國的量刑前調(diào)查制度來看，審前調(diào)查報告包括犯罪人情況報告和犯罪行為情況報告兩方面的內(nèi)容：以前的犯罪和少年違法情況、犯罪行為的描述、被告人職業(yè)和工作歷史、教育背景和其他相關(guān)資料，被害人是否對其有傷害、可能適用的量刑指南條款等。可以說，現(xiàn)代的量刑前調(diào)查，既是緩刑的重要依據(jù)，更是整個量刑考慮的重要依據(jù)；我國的審前調(diào)查本身就被廣泛用于未成年人犯罪案件，尤其能在對未成年人刑罰處置的輕緩化上發(fā)揮特殊的功效。
審前調(diào)查制度的必要性，在刑罰原則的理論中也呈現(xiàn)了其必要的價值。未成年犯罪人“教育為主”的處遇理念已被各國法律制度認同，隨之引發(fā)的未成年犯再社會化的命題也是針對未成年人社會化進程的謬誤而來，而貫穿于整個刑事訴訟活動的刑罰個別化原則更是教育和再社會化理念演繹的結(jié)果，同時也是實現(xiàn)教育刑及再社會化理念的必由之路。審前調(diào)查制度正是配合實現(xiàn)刑罰個別化原則的重要支撐。現(xiàn)代犯罪和刑罰的新觀念認為：犯罪原因既有社會原因也包括自身的原因，刑罰責(zé)任上有社會的責(zé)任也有個人的責(zé)任，各國的刑事政策上普遍表現(xiàn)為一般預(yù)防與個別預(yù)防并重。其中，刑罰的個別預(yù)防要求刑罰的個別化，要求刑罰應(yīng)當(dāng)與罪犯的個人情況相一致，法官在適用刑罰時，不僅要充分考慮行為人所犯罪行的嚴(yán)重程度，也要適當(dāng)考慮其人身危險性大小。從我國刑法和司法解釋的相關(guān)規(guī)定看，立法精神和司法運作來看實際上已體現(xiàn)了刑罰個別化的意蘊；對未成年人犯罪的特別處遇，正是刑罰個別化原則的具體展開。建立在這個基礎(chǔ)之上的審前調(diào)查制度，存在的價值可見一斑。
二、審前調(diào)查報告的審前形成
2006年江蘇省高級人民法院聯(lián)合公、檢、司四家單位出臺了《刑事案件未成年被告人審前調(diào)查實施辦法》（以下簡稱《辦法》），對審前調(diào)查的主體、職責(zé)、調(diào)查的內(nèi)容、方法、程序等作出了詳細規(guī)定。2010年4月，江蘇省高級人民法院還專門會同江蘇省司法廳就《辦法》的修訂進行了座談，對主要問題深層次地予以剖析。
（一）法院對調(diào)查機構(gòu)的選擇確定問題
《辦法》對調(diào)查主體明確為未成年被告人戶籍所在地或經(jīng)常居住地社區(qū)矯正機構(gòu)。此規(guī)定對本地籍貫的未成年被告人開展審前調(diào)查沒有絲毫影響，但對于外地籍未成年被告人的調(diào)查問題，矛盾比較突出。外地籍未成年被告人除流動作案的人員，多為隨父母來到本地工作、生活的，隨父母來本地的租住地容易變化難以確定經(jīng)常居住地，選擇社區(qū)矯正機構(gòu)來調(diào)查就形成了困擾；屬流動人員的又要其戶籍所在地出具調(diào)查證明。調(diào)查機構(gòu)是否健全、調(diào)查人員是否專業(yè)、調(diào)查結(jié)果是否到位，都存在一定的憂患。
（二）審前調(diào)查評價結(jié)論的客觀性問題
《辦法》要求審前調(diào)查由縣（市、區(qū)）的社區(qū)矯正機構(gòu)統(tǒng)一扎口，鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道社區(qū)矯正工作機構(gòu)負責(zé)具體調(diào)查，并形成書面調(diào)查評價報告和兩級量刑建議。這些結(jié)論意見的作出，很大程度上依賴于基層司法所工作人員的具體工作。因而這些人員的政治素質(zhì)、政策水平、社會經(jīng)驗以及基本的法律知識水平等方面的情況對其所作出的調(diào)查結(jié)論影響甚大。然而，基層司法所及其所屬社區(qū)矯正工作人員政治素質(zhì)、法律業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，在精力上、時間上、業(yè)務(wù)能力、敬業(yè)精神上往往不能適應(yīng)《辦法》要求的相對專業(yè)化的需要。有的調(diào)查機構(gòu)和人員根本未經(jīng)認真、全面的調(diào)查而簡單、草率地作出結(jié)論；有的為減輕其今后需承擔(dān)對矯正人員進行矯治的工作負擔(dān)，不加區(qū)分，故意作出不宜適用非監(jiān)禁刑的結(jié)論；更有甚者，某些地區(qū)極個別調(diào)查人員還可能與被調(diào)查未成年被告人的家長在是否適用非監(jiān)禁刑的評價上存在金錢交易的嫌疑。審前調(diào)查結(jié)論的客觀性受到質(zhì)疑，將直接影響到法院對未成年被告人的恰當(dāng)量刑。
（三）委托審前調(diào)查制約法院正常審理節(jié)奏的問題
一般而言，法院審理刑事案件簡易程序?qū)徬逓?0日，普通程序為45日。按照《辦法》的規(guī)定，對依法可能判處三年以下有期徒刑、拘役并具有管制、緩刑條件的，法院應(yīng)當(dāng)在案件受理后3日內(nèi)向相關(guān)社區(qū)矯正機構(gòu)發(fā)出委托調(diào)查函，對適用簡易程序和普通程序的，社區(qū)矯正機構(gòu)應(yīng)分別在接到委托調(diào)查函的5個和7個工作日內(nèi)完成調(diào)查評價報告并提交委托法院。在等待調(diào)查報告回復(fù)的漫長過程中，案件審理的期限卻日日縮短，從業(yè)績考核以及對未成年人全面負責(zé)的層面說，都是回避不了的難題。
（四）審前調(diào)查報告結(jié)論當(dāng)庭接受質(zhì)詢的問題
《辦法》規(guī)定，人民法院要對調(diào)查評價報告當(dāng)庭質(zhì)詢的，應(yīng)在開庭前三日將開庭時間、地點通知縣（市、區(qū)）社區(qū)矯正工作機構(gòu)。社區(qū)矯正工作機構(gòu)收到開庭通知后，應(yīng)當(dāng)指定調(diào)查人員出庭并做好出庭準(zhǔn)備工作。同時《辦法》也對調(diào)查人員出庭接受質(zhì)詢的程序作出了規(guī)定。作為法院量刑參考依據(jù)的調(diào)查評價報告，雖不屬于證據(jù)的范疇，但法院應(yīng)當(dāng)對其客觀性進行審查，而作出結(jié)論的人員當(dāng)庭接受訴訟參與人的質(zhì)詢，無疑是一種最好的審查方式。但調(diào)查人員當(dāng)庭接受質(zhì)詢卻很難進行實際操作。一是行政機關(guān)及其工作人員受官本位觀念影響，一般不愿當(dāng)庭接受質(zhì)詢；二是外地調(diào)查人員因路途遙遠等客觀因素不能到庭接受質(zhì)詢；三是受審理期限的限制，有時開庭審理時審前調(diào)查評價報告尚未提交委托法院；四是調(diào)查人員出于對自己人身安全的考慮，不同意當(dāng)庭接受質(zhì)詢。再因《辦法》規(guī)定可以當(dāng)庭對調(diào)查評價報告進行質(zhì)詢，在當(dāng)事人或其人、辯護人向法院申請后，法院通知后調(diào)查人員實際未到庭，反而陷于被動。
（五）法院判決結(jié)果與調(diào)查報告結(jié)論不一致的問題
法院基于對未成年人刑事案件的全面審理，根據(jù)案件事實、對照相關(guān)法律和司法解釋的規(guī)定，依法定罪量刑，這是對案件審理的職權(quán)和職責(zé)。但作為量刑參考的審前調(diào)查報告結(jié)論有時與法院擬作出的量刑結(jié)果不盡一致，由此可能帶來的一些現(xiàn)實后果以及對法官的無形風(fēng)險也不可避免。如調(diào)查報告結(jié)論建議適用監(jiān)禁刑，法官作出了相反結(jié)論適用非監(jiān)禁刑的，在刑罰執(zhí)行時社區(qū)矯正機構(gòu)的態(tài)度暫且不論，一旦該未成年被告人在緩刑考驗期內(nèi)重新犯罪或有其他違法行為，社區(qū)矯正機構(gòu)可能將責(zé)任轉(zhuǎn)嫁于法官。如調(diào)查報告結(jié)論建議適用非監(jiān)禁刑，法官依法判處監(jiān)禁刑的，則可能會引發(fā)被告人親屬無理糾纏的現(xiàn)象，給承辦法官造成不必要的麻煩和壓力。
綜上，從我省的實踐情況及我們所了解的其他省市的情況看，我國目前的審前調(diào)查報告具有以下特點：一是報告名稱不統(tǒng)一，如審前調(diào)查報告、社會調(diào)查報告、社會調(diào)查情況等；二是調(diào)查對象不完全，一般只適用于未成年人，如豐臺區(qū)法院等個別法院才有對未成年人的探索；三是調(diào)查目的不寬泛，更多是為了考慮適用緩刑的效果，便于非監(jiān)禁刑犯進入社區(qū)矯正，對可能判處實刑的調(diào)視程度不夠；四是調(diào)查的主體不確定，有檢察、審判機關(guān)直接調(diào)查的，有基層司法所調(diào)查的，也有社區(qū)矯正機構(gòu)或者委托社會調(diào)查員進行調(diào)查；五是調(diào)查內(nèi)容不規(guī)范，一般涉及家庭背景、個性特點、案件情況、自我認識，除了北京門頭溝法院引入社區(qū)評價、蘇州平江法院考慮幫教條件外，對于沒有明文規(guī)定的酒精史、藥物史（吸毒史）和心理診斷等影響量刑的因素極少評判。為使審前調(diào)查報告更具有實踐操作性，就以上幾個方面，進行統(tǒng)一的論述。
1．調(diào)查報告的名稱
在我國有著各種名稱的審前調(diào)查報告。判決前的調(diào)查報告，對于法官決定是否適用緩刑具有重要的參考價值，對這一制度，急需上升到立法高度進行規(guī)范化。[1]按照我國目前的狀況，應(yīng)當(dāng)說，有什么樣的制度名稱，就應(yīng)該有什么樣的報告形式。按照《最高人民法院關(guān)于審理未成年人刑事案件的若干規(guī)定》第九條規(guī)定，既要查明犯罪事實，又要對未成年被告人進行教育，讓其認識自身的犯罪原因及其犯罪行為的社會危害性。這就要求少年法庭需要掌握未成年被告人性格特點、家庭情況、平時表現(xiàn)、社會交往、成長經(jīng)歷及其在訴訟中的表現(xiàn)。[2]如此看來，最高法院李兵所提出的“未成年被告人個體情況調(diào)查報告”名稱是能夠被借鑒和貼近實際的。
2．調(diào)查報告的對象
既然未成年人是需要被特別保護和關(guān)注的對象，雖然我國的審前調(diào)查制度在立法上未有強制，但司法解釋對審前調(diào)查已作出授權(quán)，在未成年人犯罪案件中廣泛運用審前調(diào)查報告，就符合了法治發(fā)展的一般規(guī)律，也符合國際通行的做法。待審前調(diào)查制度已經(jīng)日臻完善時，再在成年人犯罪案件中推廣，現(xiàn)有形勢下的審前調(diào)查，應(yīng)當(dāng)對未成年被告人一律適用，對成年被告人鼓勵適用。
3.調(diào)查報告的調(diào)查主體
依據(jù)現(xiàn)有規(guī)定和做法，調(diào)查報告來源于司法機關(guān)、社區(qū)矯正機構(gòu)、有關(guān)社會團體、社會調(diào)查員等多種渠道，究竟由誰來承擔(dān)審前調(diào)查的主體，也存在一定爭議。如有學(xué)者主張，調(diào)查報告的主體應(yīng)該是法官。從法理上來說，調(diào)查結(jié)論對于量刑具有重大影響，委托他人調(diào)查難以確保其結(jié)論的真實性。法官作為刑罰裁量的主體，為保證量刑適當(dāng)，應(yīng)當(dāng)對犯罪人的個人情況親自調(diào)查，這種調(diào)查本身就是形成量刑結(jié)果的過程。[3]但司法機關(guān)直接擔(dān)任社會調(diào)查主體有不少弊端：如在偵查環(huán)節(jié)的警官同時承擔(dān)社會調(diào)查任務(wù)的，其對犯罪主觀的判斷容易誤導(dǎo)調(diào)查報告的內(nèi)容；如檢察官，社會調(diào)查制度要求其積極介入涉案未成年人的生活環(huán)境甚至內(nèi)心世界，查明其中能夠影響法官定罪量刑的情節(jié)，這些要求似乎與其指控犯罪的首要職責(zé)不相協(xié)調(diào)。[4]調(diào)查過程的“先入為主”、“先定后審”的弊端，則有可能對法官公正判決產(chǎn)生影響。而由辯方擔(dān)當(dāng)社會調(diào)查主體，調(diào)查內(nèi)容可能有失偏頗，調(diào)查報告極易淪為脫罪的工具。由社會團體組織進行未成年被告人個體情況的調(diào)查,是各國審理少年刑案采用的常見形式。[5]社工等社會團體組織人員，不僅熟悉未成年人身心特點，具有親和力，且相對獨立于各方當(dāng)事人，所做社會調(diào)查報告更具客觀性，還可彌補司法資源緊張等缺陷，是人民參與司法的具體表現(xiàn)。[6]所以，我們建議從立案起，調(diào)查工作就應(yīng)伴隨刑事訴訟的展開而啟動，這樣可以減少批捕、的案件數(shù)量，也有利于提高審判的效率。
我們不妨參照一些法院嘗試的由未成年人保護組織聘請的社會調(diào)查員（審前調(diào)查員）來進行審前調(diào)查的做法。在案件移送到法院審理前已經(jīng)先行形成調(diào)查報告，而法官在具體案件審理時再根據(jù)未成年人的悔罪表現(xiàn)等充分利用自由裁量的特點，也反映出對審前調(diào)查報告科學(xué)、客觀性的認可。另外，如果在未成年人犯罪案發(fā)進入刑事訴訟階段，調(diào)查活動就能伴隨辯護權(quán)的行使，無疑也是對未成年人權(quán)利保護的體現(xiàn)和尊重。社會調(diào)查員全面直接參與調(diào)查，選拔時應(yīng)要求其具有法學(xué)、心理學(xué)、社會學(xué)等方面的知識背景，并掌握一定的審前調(diào)查技能，如面談與溝通的技巧、制作和分析人格調(diào)查量表、撰寫分析透徹的調(diào)查與評估報告等，再適當(dāng)?shù)貙ζ溥M行培訓(xùn)。為保證調(diào)查結(jié)論的科學(xué)性，在必要時，還應(yīng)委托專業(yè)機構(gòu)及人員對涉案未成年人進行醫(yī)學(xué)、心理學(xué)及精神病學(xué)等方面的鑒定。這樣做既解決了困惑我們的審限問題，也解決了調(diào)查員的出庭問題，一定程度上保證了調(diào)查報告的質(zhì)量。在逐漸建立完善相對獨立的量刑程序后，調(diào)查報告的正確使用也有益于教育、說服未成年被告人及其法定人，使法官真正擺脫外界的干擾、專心辦案。
4.調(diào)查報告的具體內(nèi)容
目前，審前調(diào)查報告中均涉及家庭背景、個人特點（包括個人經(jīng)歷、生理、心理特征）、案件情況、自我認識、社區(qū)評價、幫教條件六個內(nèi)容：
（1）個人情況和性格特征。
個人情況包括具體年齡、受教育程度、健康狀況、生活經(jīng)歷，以及案發(fā)前的身份和社會經(jīng)濟地位。性格特征上要注意是否有生理和心理疾病（包括精神病）、是否有吸毒、酗酒、賭博、網(wǎng)癮等不良表現(xiàn)，是否同具有不良表現(xiàn)的人進行交往等。
（2）犯罪情節(jié)和個人表現(xiàn)。
犯罪情節(jié)包括犯罪的起因、同被害人的關(guān)系、被害人是否有過錯，以及犯罪的目的、動機、手段，等等。個人表現(xiàn)包括平時的一貫表現(xiàn)、有無違法犯罪的前科或其他不良行為、犯罪后的認罪、悔罪態(tài)度等。
（3）家庭背景和教育環(huán)境。
家庭背景包括家庭成員的基本情況、父母的個性與和睦情況、父母對孩子的管教情況等。尤其要注意，涉案未成年人的家庭是否正常完整、父母自身的言行情況和對孩子是否存在管教不當(dāng)?shù)惹闆r。教育環(huán)境包括學(xué)習(xí)成績、學(xué)習(xí)態(tài)度，學(xué)校的管理秩序和全面教育情況等。
（4）生活環(huán)境和幫教條件。
生活環(huán)境包括家庭遷移的情況、所在社區(qū)的治安秩序、鄰里關(guān)系等。幫教條件包括社區(qū)矯正機構(gòu)的完善、矯正人員的配備、矯正措施的得當(dāng)?shù)取?/p>
三、審前調(diào)查報告的審判運用
長期以來，定罪量刑捆綁在一起成為習(xí)慣的方式，在立法沒有修改、現(xiàn)行訴訟程序不改變的前提下，審前調(diào)查報告在對未成年被告人的刑罰處罰上，占據(jù)著至關(guān)重要的地位。如何較好地把握審前調(diào)查報告，是體現(xiàn)寬嚴(yán)相濟的刑事政策和謙抑刑罰的法律精神、并得以實現(xiàn)量刑均衡的重要環(huán)節(jié)。
最高人民法院《關(guān)于審理未成年人刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第21條第二款規(guī)定:“對未成年罪犯量刑應(yīng)當(dāng)依照刑法第61條的規(guī)定，并充分考慮未成年人實施犯罪行為的動機和目的、犯罪時的年齡、是否初次犯罪、犯罪后的悔罪表現(xiàn)、個人成長經(jīng)歷和一貫表現(xiàn)等因素。”同時，隨著近年來非監(jiān)禁刑在未成年人刑事案件中的擴大適用以及社區(qū)矯正等非監(jiān)禁處遇方式的發(fā)展，是否選擇非監(jiān)禁刑，以及選擇何種非監(jiān)禁處遇方式，均依賴于審前調(diào)查對涉罪未成年人個體情況的調(diào)查和分析。因此，在量刑階段突出審前調(diào)查報告的作用，對于對涉罪未成年人實施個性化矯治具有積極的作用。
（一）調(diào)查報告僅作為量刑的參考
在審判實踐中,審前調(diào)查報告主要反映導(dǎo)致未成年被告人犯被指控罪行的主觀與客觀因素，是少年法庭據(jù)以查明未成年被告人犯罪動機的重要依據(jù)。有人認為，根據(jù)調(diào)查報告本身的內(nèi)容及其作用，從理論上而言，調(diào)查報告在未成年人刑事案件中具有英美法系證據(jù)規(guī)則中品格證據(jù)的屬性。[1]傳統(tǒng)觀念認為，證據(jù)必須與犯罪事實聯(lián)系在一起，也就意味著證據(jù)只能作為認定犯罪事實的部分，從庭審程序上說屬于犯罪事實的調(diào)查，只限于根據(jù)犯罪構(gòu)成來判斷定罪與否。在這樣一個程序中，牽涉到大量的被告人品格的信息。而這些品格事實是在定罪即判斷被告人犯罪事實是否成立時所禁止的。例如有關(guān)被告人平時自私、愛占便宜的品格證據(jù)，不應(yīng)作為被告人犯盜竊罪的根據(jù)。是否構(gòu)成犯罪或者構(gòu)成何種犯罪，都應(yīng)嚴(yán)格按照犯罪構(gòu)成要件來加以判斷，不能以不良品格“入罪”，同樣也不能以良好品格“出罪”。只有當(dāng)被告人的品格證據(jù)能夠證明犯罪構(gòu)成要件的事實，能夠證明犯罪構(gòu)成要件以外的其他犯罪事實，相關(guān)證據(jù)涉及品格問題，或者使用品格證據(jù)對污點證人證言的可靠性進行質(zhì)證等情況下才能使用品格證據(jù)。[2]由于審前調(diào)查報告中涉及的內(nèi)容有很多是與犯罪無關(guān)的，但是又影響量刑的，而這些量刑情節(jié)如被告人的品格和習(xí)慣，容易在事實問題的判斷上造成事實認定者的偏見。有學(xué)者提出將量刑程序從定罪程序中分離出來，保障法官既不會因為與犯罪無關(guān)的事實影響自由心證，又能適當(dāng)量刑的前提。進入量刑程序、量刑聽證時，應(yīng)當(dāng)提交包括了與犯罪無關(guān)的信息的量刑調(diào)查報告。[1]伴隨時間的推移，定罪程序與量刑程序相分離的模式正被試行并有逐漸推廣的趨勢，審前調(diào)查制度將更大程度地為世人關(guān)注。
（二）審前調(diào)查報告在庭審程序中的出示
2001年4月12日施行的最高人民法院《關(guān)于審理未成年人刑事案件若干規(guī)定》第二十一條中指出了調(diào)查報告的提交者為控辯雙方、必要時由法院委托或自行調(diào)查。為此，在司法實踐中出現(xiàn)各類的調(diào)查報告，有關(guān)其認識和在法庭審理時的出示時間、方式、效果，都不盡一致。更有呼吁社會調(diào)查報告從理論上應(yīng)當(dāng)視為證據(jù)的觀點，[2]但同時又提出調(diào)查報告只能作為量刑的依據(jù)，不能作為定罪的根據(jù)。如果從證據(jù)角度來說，只能在法庭對犯罪事實調(diào)查時出示，且一般均為與訴訟程序有直接利害關(guān)系的人提供，這種方式的市場比較廣闊，值得深思。
根據(jù)最高法院三五改革綱要的要求，量刑程序要相對獨立，由此，審前調(diào)查報告作為影響刑罰裁量的重要因素，在未成年刑事案件審理的量刑程序中即大有作為。我們通過對當(dāng)前一些定罪程序、量刑程序相分離的庭審觀摩，清晰知曉庭審調(diào)查的事實部分已經(jīng)由單純整體的犯罪事實轉(zhuǎn)變至定罪部分的事實和量刑部分的事實。在定罪程序中，法庭調(diào)查的僅限是否構(gòu)成犯罪、構(gòu)成什么樣的犯罪；譬如自首、立功等量刑情節(jié)，都納入量刑事實部分加以調(diào)查，列舉證據(jù)，在這里審前調(diào)查報告便可以自然作為左右量刑的因素之一，從幕后走向臺前，在法庭調(diào)查階段作為量刑事實出示，接受控辯雙方的質(zhì)詢，對審前調(diào)查報告的判斷也由法官的自由心證轉(zhuǎn)變?yōu)閷徟谐绦虻暮戏ōh(huán)節(jié)。出示審前調(diào)查報告時，可以參照個別法院引入“適合成年人”出庭一般，鼓勵社會調(diào)查員參與庭審，作為一個類似專家證人的社會工作者，其僅對其調(diào)查報告所載未成年被告人成長經(jīng)歷和生長環(huán)境的客觀、真實負責(zé)。在法庭辯論階段控辯雙方可據(jù)此作為從重、從輕的量刑辯論，從程序和實體上都能達到一種平衡。從效果上看，既闡明了未成年被告人走上犯罪道路的原因和今后應(yīng)注意的問題，也足以揭示了犯罪行為給社會造成的危害，更符合案結(jié)事了、息訴罷訪的訴訟要求。
（三）審前調(diào)查報告的量刑評析
由于通過審前調(diào)查所獲得的有關(guān)該被告人的品性、能力、性格等人格特征正是其人身危險性的表征，因此，審前調(diào)查是獲知犯罪人人身危險性，進而實現(xiàn)刑罰個別化的重要途徑。人身危險性“表現(xiàn)為犯罪可能性或犯罪以后再次犯罪的可能性，而這種可能性是以行為人的犯罪傾向性和人格為基礎(chǔ)的”，[3]對于不同的犯罪人，因其個人情況不同適用不同的刑罰，要實現(xiàn)立法上的制刑個別化、量刑個別化和行刑個別化。
審前調(diào)查能夠影響量刑的具體因素非常多，在此無法用所謂量刑基準(zhǔn)來簡單說明。我們這樣認為，一是要查清楚犯罪原因，看是否有從寬或者從嚴(yán)處罰的理由。這些原因在犯罪學(xué)上整體概括為家庭、學(xué)校與社會環(huán)境的原因及在個案中被害人的原因。二是要查清楚適合何種處罰進行教育改造的條件，才能達到教育改造和保障人權(quán)的雙重目的，而與此相關(guān)的條件包括：自身生理、心理特征、工作技能，悔罪表現(xiàn)、家庭環(huán)境、社區(qū)環(huán)境、社會評價和容忍度。以上內(nèi)容有些既是從寬或者從重處罰時需要考慮的理由，也是是否適合某種刑罰的理由，有交叉的地方，是兩者同時要考慮的因素。
在審前調(diào)查制度被落實、具有相當(dāng)經(jīng)驗的社會調(diào)查員公正獲取客觀資料，經(jīng)法庭質(zhì)證后由高素養(yǎng)的開明法官自由裁量，是能夠借助法庭審理教在場者信服，還可以借助文書制作讓公眾者認可的。
四、結(jié)語
內(nèi)容提要: 量刑調(diào)查報告在西方國家有160多年的歷史，我國開始于1989年，現(xiàn)在，已經(jīng)有10多個地方法院實施這一制度。其理論基礎(chǔ)是刑罰個別化理論、教育刑理論和罪犯人權(quán)理論。在我國實施這一制度的前提是量刑程序與定罪程序分離，調(diào)查對象應(yīng)當(dāng)適用于可能判處所有刑罰的、所有未成年和成年被告人。調(diào)查的主體來看，應(yīng)當(dāng)由社區(qū)矯正機構(gòu)進行量刑調(diào)查。調(diào)查的內(nèi)容來看，應(yīng)當(dāng)包括個人情況、犯罪情節(jié)、犯罪前后表現(xiàn)、行為人的性格特征、家庭背景、教育環(huán)境、社區(qū)環(huán)境、幫教條件等8個方面。為了法官無須解讀冗長的文字就可以直接獲得所需的信息，調(diào)查報告應(yīng)當(dāng)簡短化和表格化，形成“量刑調(diào)查表”。
媒體曾報道，2007年4月19日，豐臺區(qū)法院開庭審理了一起故意傷害案。與以往不同的是，被告人住地的司法所所長來到法庭，坐到公訴人邊上宣讀了一份“社會調(diào)查報告”，證明了被告人的一貫表現(xiàn)。“據(jù)了解，在刑事案件當(dāng)中以“社會調(diào)查報告”的形式證實被告人的平時情況，并作為法官量刑參考依據(jù)，在本市尚屬首次。”①事實上，這并不“首次”，近年來，我國一些地方司法機關(guān)在辦理未成年人犯罪案件中，借鑒域外經(jīng)驗，進行了審前調(diào)查制度（有的地方稱“人格調(diào)查”或“品行調(diào)查”）的探索和嘗試。
所謂“社會調(diào)查報告”、“量刑引入社會評價”、“人格調(diào)查制度”，其標(biāo)準(zhǔn)的名稱是“量刑前調(diào)查報告”制度（pre-sentence investigations report，英文縮寫為“psi”），為簡便起見，我們通常也可以稱其為“量刑調(diào)查”。如今天美國的量刑前調(diào)查報告由兩大部分組成，一部分為“犯罪人情況報告”，一部分為“犯罪行為情況報告”，其信息來自于被告人本人、被告人的家庭成員、被害人、其他與被告人經(jīng)歷有關(guān)的重要的個人。兩個報告的具體內(nèi)容包括：以前的犯罪和少年違法情況、犯罪行為的描述、被告人職業(yè)和工作歷史，被告人的從軍經(jīng)歷、經(jīng)濟狀況、社區(qū)居住期限、教育背景、和其他相關(guān)資料，吸毒史、濫用藥物史、心理和精神病史，被害人是否對其有傷害、被害人陳述一、被告人本人陳述、可能適用的量刑指南條款、被告人是否能夠適應(yīng)社區(qū)生活，量刑建議。②以上兩部分情況，都將作為量刑時的參考。
量刑調(diào)查制度的存在有其深刻的理論基礎(chǔ)和現(xiàn)實基礎(chǔ)。
一、量刑調(diào)查制度的理論基礎(chǔ)
正如評論者指出，“法律講究的是以事實為依據(jù)，丁就是丁，卯就是卯，犯多大事就該承擔(dān)多大的責(zé)任。”③那為什么在西方國家會產(chǎn)生一種包括了很多與犯罪事實無關(guān)的因素的“量刑前調(diào)查報告”作為量刑的依據(jù)之一呢？這有幾個方面的原因：
（一）刑罰個別化理論
在資產(chǎn)階級思想啟蒙時期，作為刑事古典學(xué)派最具生命力和代表性的原則：罪刑相適應(yīng)，在報應(yīng)刑理念的支持下，要求刑罰應(yīng)當(dāng)與犯罪所侵犯的法益大小相適應(yīng)，要求有罪必罰，無罪不罰，重罪重罰，輕罪輕罰，而此處的罪，是指犯罪行為。報應(yīng)刑建立在每個人的犯罪都是因為自己的自由選擇的前提下，認為犯罪是道德惡劣的表現(xiàn)；犯罪人個人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；應(yīng)當(dāng)承擔(dān)與自己行為相當(dāng)?shù)呢?zé)任。這就是所謂刑事古典學(xué)派在犯罪行為哲學(xué)哲學(xué)觀念上的自由意志論、犯罪原因觀念上的道德原因論、犯罪概念觀上的行為論、刑罰責(zé)任上的個人責(zé)任論、刑罰根據(jù)和目的上的報應(yīng)論。
但是，這一觀念的問題是，只認識到了問題的一個方面，因為每個人的犯罪都有社會的原因；個人不是完全有選擇自由的；犯罪也不一定是道德惡劣的表現(xiàn)，社會也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；犯罪概念只考慮行為而不考慮行為人的情況是不妥當(dāng)?shù)模恍塘P的根據(jù)除了報應(yīng)，還應(yīng)當(dāng)考慮預(yù)防。于是，19世紀(jì)中后期，刑事古典學(xué)派日漸衰落，刑事社會學(xué)派在批判古典學(xué)派之基礎(chǔ)上逐漸壯大起來。“應(yīng)受處罰的是罪犯，而不是犯罪。”“矯正可以矯正的罪犯，不能矯正的罪犯不使為害。”④隨著李斯特這一著名的口號的提出，出現(xiàn)了刑事社會學(xué)派關(guān)于犯罪和刑罰的新觀念：犯罪行為哲學(xué)哲學(xué)觀念上的社會決定論（意志不自由）、犯罪原因觀念上社會原因論（而不是道德原因）、犯罪概念觀上的行為人論（而不是行為論）、刑罰責(zé)任上的社會原因論（而不是個人責(zé)任）、刑罰根據(jù)和目的上的預(yù)防論（而不是報應(yīng)論）。
進入20世紀(jì)，無論是古典學(xué)派還是實證學(xué)派都意識到各自的理論不能很好的遏制犯罪、預(yù)防犯罪，所以都取對方之長。因此，現(xiàn)代各國在刑事政策上表現(xiàn)為一般預(yù)防與個別預(yù)防并重，報應(yīng)主義與功利（預(yù)防）主義兼有，客觀行為與主觀惡性統(tǒng)一，行為的社會危害性與行為人的人身危險性結(jié)合。在此基礎(chǔ)上體現(xiàn)刑罰的一般預(yù)防與個別預(yù)防。其中，刑罰的個別預(yù)防要求刑罰的個別化，要求刑罰應(yīng)當(dāng)與罪犯的個人情況相一致。
行為的社會原因決定論認為：“犯罪并非意志力的驅(qū)使，而是個人長期或暫時處于自然環(huán)境、道德條件下，內(nèi)部、外部的因果鏈條使他們傾向于犯罪”，“任何足以使人類社會不誠實、不完全滿意的社會條件，都是引起犯罪的社會因素”，因此，社會和其他非個人意志因素對犯罪也負有不可推卸的責(zé)任，“根據(jù)各種人格的罪犯，則需要實施不同的處遇方案”。⑤
1898年法國學(xué)者雷蒙?薩雷伊在他的《刑罰個別化》一書中正式提出刑罰個別化理論。薩雷伊對刑罰個別化作了如下表述：刑罰個別化包括法律上的個別化、裁判上的個別化和行政上的個別化。所謂法律上的個別化是指法律預(yù)先著重以行為作為標(biāo)準(zhǔn)，細分其構(gòu)成要件，規(guī)定其構(gòu)成要件，規(guī)定加重或減輕情節(jié)等。所謂裁判上的個別化是指法官根據(jù)犯罪分子的主觀情況適用不同的制裁方式。所謂行政上的個別化指刑罰執(zhí)行機關(guān)根據(jù)罪犯具體情況執(zhí)行刑罰。刑罰個別化思想為近代實證學(xué)派所倡導(dǎo)，經(jīng)過他們的努力得到了很大的發(fā)展，明確了以下兩個觀點：第一，適用刑罰應(yīng)當(dāng)以犯罪的個別預(yù)防為出發(fā)點；第二，刑罰個別化是根據(jù)犯罪分子的人身危險性決定刑罰的適用。⑥
在我國，雖然在立法上沒有明確規(guī)定刑罰個別化原則，但立法體現(xiàn)了刑罰個別化的精神。例如，我國刑法第5條規(guī)定：“刑罰的輕重，應(yīng)當(dāng)與犯罪分子所犯罪行和承擔(dān)的刑事責(zé)任相適應(yīng)。”這里所說的“刑事責(zé)任”，就包括了行為人的個人情況的內(nèi)容。我國刑法第61條規(guī)定：“對于犯罪分子決定刑罰的時候，應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪的事實、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對于社會的危害程度，依照本法的有關(guān)規(guī)定判處。”在這里，“情節(jié)”與“犯罪事實”是并列的，且“情節(jié)”前并沒有犯罪二字的限定，“情節(jié)”包含著反映行為人人身危險性大小的有關(guān)內(nèi)容，如作案動機、一貫表現(xiàn)、悔罪態(tài)度等。因此，立法精神體現(xiàn)了刑罰個別化的意蘊。
刑罰個別化要求對于不同的犯罪人，因其個人情況不同適用不同的刑罰，要實現(xiàn)立法上的制刑個別化、量刑個別化和行刑個別化，所以要對可能判處刑罰人進行量刑調(diào)查，以確定適當(dāng)?shù)男塘P。
（二）教育刑理論
刑事近代學(xué)派的犯罪與刑罰理念同樣包括了教育刑理論。
意大利憲法第27條第3款規(guī)定：刑罰不能有與人道相悖的處遇，必須以對被判刑人的再教育為目的。“教育為主”的處遇理念，自然引申出審前調(diào)查制度的必要性。因為教育的有效性要求“因人施教”，在每一個具體的犯罪案件中，行為人的人格特征、所處環(huán)境、平時表現(xiàn)、致罪原因等各有不同，只有通過細致而周密的調(diào)查，查明上述各種因素，才能幫助法官選擇最具有針對性的處遇措施，進而使矯正機構(gòu)實施有效的教育和矯正活動。
自19世紀(jì)末的刑事近代學(xué)派提出教育刑理論后，便形成了20世紀(jì)50年代在歐美轟轟烈烈展開的重返社會或再社會化思潮。罪犯再社會化的思想，以使犯罪人順利地重返社會為刑事政策的基本理念。對于犯罪未成年人而言，強調(diào)再社會化理念尤為重要。未成年人之所以涉足犯罪，就是因為基本社會化過程中出現(xiàn)了問題，通過審前調(diào)查活動，弄清問題的癥結(jié)，對癥下藥，實施有效的教育、感化和挽救，才能幫助其順利完成社會化進程，成長為健全而負責(zé)任的社會成員，從而促進社會和諧及人類的可持續(xù)性發(fā)展。
但是，再社會化原則即指刑罰權(quán)的界限與行使，應(yīng)以犯人再社會化的需要為依據(jù)，刑罰的宣告與執(zhí)行應(yīng)能作為犯人再社會化的手段。因此，唯有符合再社會化原則的刑罰，才是有意義而必要的刑罰，一切足以阻撓犯人再社會化之目的的構(gòu)想的刑罰，應(yīng)盡量避免。在一些國家或地區(qū)的刑法典或監(jiān)獄法典中，明文規(guī)定了罪犯再社會化的原則。
罪犯再社會化是人的社會化的一種特殊形式。人的社會化是指個體在與社會相互作用中，將社會所期望的價值觀、行為規(guī)范內(nèi)化，獲得社會生活所需要的知識和技能，以適應(yīng)社會、認識社會，從而達到改造社會，不斷完善自己人格之目的的過程。罪犯再社會化這一命題是在教育刑理論的基礎(chǔ)上引發(fā)出來的。行刑社會化要求針對不同人格和自身情況的犯罪人適用不同的刑罰和行刑方式，需要進行社會調(diào)查，以確定其需要獲得何種需要的知識和技能，需要從哪些方面進行人格完善。
（三）罪犯人權(quán)理論
聯(lián)合國《囚犯待遇基本原則》第5條規(guī)定：“除了監(jiān)禁顯然所需的那些限制以外，所有囚犯應(yīng)保有《世界人權(quán)宣言》和——如果有關(guān)國家為締約國——《經(jīng)濟、社會和文化權(quán)利國際公約》、《公民權(quán)利和政治權(quán)利國際公約》及其《任擇議定書》所規(guī)定的人權(quán)和基本自由，以及聯(lián)合國其他公約所規(guī)定的其他權(quán)利。”人權(quán)事務(wù)委員會要求成員國在他們的報告中提供他們執(zhí)行聯(lián)合國罪犯待遇標(biāo)準(zhǔn)的情況，參照聯(lián)合國制定和通過的一系列有關(guān)監(jiān)獄管理和罪犯待遇方面的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，例如1955年在第一屆聯(lián)合國預(yù)防犯罪和罪犯待遇大會上通過的《聯(lián)合國囚犯待遇最低限度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則》就是其中之一，另外，還有《囚犯待遇基本原則》、《執(zhí)法人員行為守則》、《保護所有遭受任何形式拘留或監(jiān)禁的人的原則》、《關(guān)于醫(yī)務(wù)人員特別是醫(yī)生在保護被監(jiān)禁和拘留的人不受酷刑和其他殘忍、不人道或有辱人格的待遇或懲罰方面的任務(wù)的醫(yī)療道德原則》等。
刑罰人道化思想體現(xiàn)在刑罰執(zhí)行過程中，是指要把罪犯當(dāng)做人看待，充分尊重其人格尊嚴(yán)，不體罰虐待罪犯，實行文明管理，保證其享有各項法定權(quán)利，切實關(guān)心日常生活并給予相應(yīng)的物質(zhì)保障。當(dāng)代西方監(jiān)獄學(xué)理論強調(diào)犯人的法律地位，認為應(yīng)將犯人視為具有權(quán)利義務(wù)和責(zé)任的人，應(yīng)保障犯人生活、學(xué)習(xí)條件和探視權(quán)、申訴權(quán)以及信仰自由的權(quán)利等。
實現(xiàn)這些權(quán)利要根據(jù)罪犯的不同情況對罪犯作不同的權(quán)利保障，而這也需要以量刑調(diào)查為基礎(chǔ)。所以，在美國，量刑調(diào)查是被告人應(yīng)當(dāng)知道的重要權(quán)利。關(guān)于量刑前調(diào)查報告的介紹，出現(xiàn)在有些社會組織網(wǎng)站“知道你的權(quán)利”（know your rights）的欄目中。可見，量刑調(diào)查制度，對于選擇適當(dāng)?shù)男塘P以使罪犯在行刑過程中的基本人權(quán)得到保障，同樣具有重要的意義。
二、量刑調(diào)查制度的起源和發(fā)展
量刑調(diào)查報告并非中國法官的創(chuàng)造，而是在西方國家早已有之。
早期“量刑前調(diào)查報告”的雛形起源于美國的1820年代，最初目的是為法院提供被告人個人的歷史和犯罪行為的信息以便于提高量刑的個別化。現(xiàn)代量刑報告制度開始于1840年代，它首先由波斯頓鞋匠約翰?奧古斯圖（john augustus，1841-1859)提出。奧古斯圖生于1785年，1859年7月21日于波斯頓去世，是一個著名的慈善家。他將他一生的智慧和勞動奉獻給了窮人和犯罪人。1840年代，他的是風(fēng)行美國的戒酒運動的參加者。作為華盛頓戒酒總會的成員，他曾經(jīng)致力于使男人戒酒，在他的家鄉(xiāng)波斯頓，他的主要的工作則是到法院要求暫停或者延遲給予刑罰，他說服法庭和警察局允許他支付罰金和提供友善的監(jiān)管。在1841-1858年的20多年中，他不斷地來往于警察局和法院，保釋了近2000名犯罪人。⑦
他相信：“法律的目的是為了改造和阻止犯罪，而不是惡意復(fù)仇和報應(yīng)”，他常出現(xiàn)在法庭的量刑聽證程序中。他花了大量的精力去確定哪些人是可以假釋的，為法官提供祥細的被告人“個人行為報告”。⑧今天，奧古斯圖被稱為“現(xiàn)代緩刑之父”，也被認為是現(xiàn)代刑罰個別化措施中假釋制度、量刑前調(diào)查報告制度、量刑建議制度、社區(qū)矯正制度的創(chuàng)始人。
奧古斯圖的努力導(dǎo)致了麻省于1878年頒布了美國第一部緩刑法，該法授權(quán)波斯頓市長指定警察作為緩刑監(jiān)督官，當(dāng)然這在1894年的紐約州法院和1916年的最高法院都曾經(jīng)受到挑戰(zhàn)，兩個法院都認為法律并沒有授權(quán)法院延緩量刑。但改革的潮流不可阻擋，到1925年美國聯(lián)邦緩刑法出臺之日，美國大多數(shù)州已經(jīng)頒布了緩刑法，而與之相配套的量刑建議、量刑調(diào)查、社區(qū)矯正制度，也已經(jīng)在美國形成了完整的制度體系。
這些制度中的前提性制度是量刑前調(diào)查報告制度，因為對被告人的信息是運行其他量刑措施的前提。到1930年代，當(dāng)年的緩刑監(jiān)督警察的任務(wù)發(fā)生了變化，他們的調(diào)查任務(wù)不再僅僅為了調(diào)查是否應(yīng)當(dāng)處緩刑，而且要為整個量刑提供“量刑前調(diào)查報告”（pre-sentence investigations，英文縮寫為“psi”）。經(jīng)過多次改革，到1980年代，量刑報告在美國已經(jīng)成了量刑的標(biāo)準(zhǔn)形式，有固定的表格。⑨
在美國紐約南區(qū)的一份量刑調(diào)查報告表格中，對量刑調(diào)查的具體內(nèi)容作了祥細的要求⑩。根據(jù)這一表格，一個量刑調(diào)查表必須具備以下內(nèi)容：a．犯罪行為：描述行為與法律規(guī)定中典型案件的差異。b．對被害人的影響：如果被害人是確定的，緩刑監(jiān)督官舍以給機會讓被害人說明犯罪對其影響。c．被告人在共同犯罪中的地位：如果是共同犯罪，必須描述每一個其他共同犯罪人在案件中的作用從而確立本案被告人在犯罪中的位。d．被告人對司法判決的妨礙：如果被告人曾經(jīng)企圖影響政府的調(diào)查，或者有其他妨害司法公正行為，緩刑監(jiān)督官將建議對該被告人課以更重的刑罰。e．認罪后的刑罰調(diào)整：因為認罪給國家的調(diào)查和審判節(jié)約了時間，作為一種獎勵，國家可以對其減輕處罰。 f．犯罪檔次計算：根據(jù)犯罪的嚴(yán)重程度，以《美國量刑指南》為依據(jù)，確定犯罪應(yīng)當(dāng)適用的量刑檔次。g．犯罪歷史：即在過去是否犯罪，過去犯罪對量刑的影響，根據(jù)美國聯(lián)邦量刑指南第四章解釋。h．犯罪人性格：這部分要求描述犯罪人的家庭情況和在社區(qū)的社會關(guān)系。i．藥物濫用：即在犯罪前有無藥物濫用的歷史及其具體情況，這個內(nèi)容對量刑影響很大，美國國會曾經(jīng)制授權(quán)聯(lián)邦監(jiān)獄局，對于在聯(lián)邦監(jiān)獄局接受過500小時戒毒治療的罪犯，可以減刑一年。j．身體狀況：包括罪犯是否有病、身體是否健康、醫(yī)療條件如何等。k．教育與技能訓(xùn)練：緩刑監(jiān)督官將與罪犯過去的教師談話，調(diào)查其是獲得某種文憑，緩刑監(jiān)督官還將對其實際文化水平進行檢驗，不能證明受過高教育的人將接受一馬當(dāng)先40個小時的培訓(xùn)而且在監(jiān)獄勞動中的報酬也相應(yīng)減低。l．從業(yè)記錄：了解其職業(yè)和工作習(xí)慣，這對刑期的決定影響較小，但是其經(jīng)歷中顯示其是否是一個敬業(yè)的公民，將會對量刑法官的印象產(chǎn)生影響。m．經(jīng)濟狀況：即罪犯的債權(quán)債務(wù)情況，大多數(shù)犯罪將會導(dǎo)致罰金處罰，所有有罪的人都涉及到犯罪評估費和關(guān)押費，量刑法官了解這些情況以確定是處以一定的罰金還是一定期限的監(jiān)禁。n．量刑選擇：根據(jù)情況，能否適用小時拘禁、社區(qū)矯正或者監(jiān)獄關(guān)押。
英國緩刑制度與美國緩刑制度的形成有著驚人的相似之處。一般認為，英國的緩刑始于1876年，一名叫德赫福德的印刷工人向英格蘭禁酒協(xié)會教堂的主席埃利森建議，將該協(xié)會的活動擴大到警察法庭，向因酒精致罪的犯罪人提供幫助。這個建議很快被采納，警察法庭開始任命牧師監(jiān)護因酒精致罪的緩刑犯，向他們提供幫助，并以慈善之心拯救他們的靈魂，從而使緩刑具有了社區(qū)矯正的意義。英國《2003年刑事司法法》規(guī)定：“法庭在判處監(jiān)禁刑、社區(qū)刑時必須獲得判刑前報告，法庭有責(zé)任獲得并考慮判刑前報告，如果法庭認為沒有必要，也可以在沒有報告的情況下量刑。”在英美國家創(chuàng)設(shè)這一制度后，德、法、日等大陸法系國家也設(shè)立了這一制度。11
日本1948年《少年法》第9條規(guī)定：家庭法院調(diào)查少年事件時，“務(wù)須就少年、保護人或關(guān)系人之現(xiàn)狀、經(jīng)歷、素質(zhì)、環(huán)境等，運用醫(yī)學(xué)、心理學(xué)、教育學(xué)、社會學(xué)及其他專門知識，努力為之。”
2005年1月18日，作為韓國總統(tǒng)咨詢機構(gòu)的“司法制度改革推進委員會”(以下簡稱為“司推委”)成立。司推委是一個為期兩年的臨時性機構(gòu)。其2005年工作重點主要集中在法學(xué)院制度的引進與否和刑事司法改革的領(lǐng)域。一年來，司推委經(jīng)8次委員會會議形成了諸多決議，其中與刑事訴訟相關(guān)的內(nèi)容最終形成了“刑事訴訟法修正案”，目前正在國會審議中。法務(wù)部檢察方面主張使用現(xiàn)有的保護觀察官。而法院方面則認為，量刑是法院的固有業(yè)務(wù)，量刑調(diào)查官為法官的輔助者，因此量刑調(diào)查官應(yīng)隸屬法院。司推委最終選擇了折中的方案，即量刑調(diào)查官原則上屬于法院，但在偵查程序中，保護觀察官可以進行量刑調(diào)查。12
在我國香港地區(qū)，為了對未成年犯罪人適用最適合他本人的矯正措施，法律要求法官在判決時要充分考慮青少年犯罪人的個性、體能、精神狀態(tài)等情況。在開庭之前，一般由社會福利署的工作人員先對違法青少年的有關(guān)個人情況進行調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括犯罪成因、身心發(fā)育狀況、情感類型、興趣愛好、成長環(huán)境、學(xué)業(yè)情況等，并起草調(diào)查報告向法庭提供。另外，香港還建立了青少年罪犯評估專案小組，該小組由懲教署及社會福利署的專業(yè)人員所組成，專責(zé)就年齡介乎14至不足25歲的男性罪犯及14至不足21歲的女性罪犯的個案，向裁判官或法官提供關(guān)于判刑的綜合專業(yè)意見。專案小組成員通過研究法庭轉(zhuǎn)介的個案，在其后遞交法庭的報告中，推薦最適合的自新計劃供法庭參考，以協(xié)助對定罪的青少年罪犯作出判刑。13
在我國臺灣地區(qū)，依《少年事件處理法》的規(guī)定，在少年法院專設(shè)少年調(diào)查官，其主要職責(zé)是調(diào)查、搜集關(guān)于少年保護事件之資料。少年法院在接受移送、請求或報告少年事件后，應(yīng)先由少年調(diào)查官調(diào)查該少年與事件有關(guān)之行為、其人之品格、經(jīng)歷、身心狀況、家庭情形、社會環(huán)境、教育程度以及其它必要之事項，提出報告，并附具建議。少年法院依少年調(diào)查官調(diào)查之結(jié)果，參酌事件之性質(zhì)與少年之身心、環(huán)境狀態(tài)，作出最合適的處分措施。14
1955年8月在日內(nèi)瓦召開的聯(lián)合國第一屆防止犯罪及罪犯處遇會議上，各國代表及專家均認為：“實行個別處遇，應(yīng)從人格之調(diào)查分類著手，必先根據(jù)精密的調(diào)查，由是進而決定個別處遇之方法，始便于分類收容。”這是規(guī)定量刑調(diào)查的第一個國際文件。
三、我國量刑調(diào)查制度的立法化設(shè)想
盡管量刑調(diào)查制度在我國尚未實現(xiàn)立法化，但有關(guān)的司法解釋涉及一些這方面的內(nèi)容。如2001年4月12日最高人民法院頒布的《關(guān)于審理未成年人刑事案件的若干規(guī)定》第21條規(guī)定：“開庭審理前，控辯雙方可以分別就未成年被告人的性格特點、家庭情況、社會交往、成長經(jīng)歷以及實施被指控的犯罪前后的表現(xiàn)等情況進行調(diào)查，并制作書面材料提交合議庭，必要時，人民法院也可以委托有關(guān)社會團體組織就上述情況進行調(diào)查或者自行進行調(diào)查。”這被認為是我國第一次用司法解釋這樣的規(guī)范法律文件的形式確立量刑調(diào)查制度。
我國在1989年蘇州市平江區(qū)的“少年刑事案社會調(diào)查制度”15以后，后來實行這一制度的有：青島市法院系統(tǒng)的“人格調(diào)查制度”16、合肥市中院的“量刑前人格調(diào)查制度”17、北京門頭溝法院的“社會評價報告”制度18、連云港市連云區(qū)法院“刑事案件審前調(diào)查制度”19、北京市豐臺區(qū)法院的社會調(diào)查報告”20
根據(jù)以上各地的實踐，我們可以列下表加以比較：
從以上表格可以看出，我國的量刑調(diào)查制度具有以下特點：第一，從名稱來看，很不規(guī)范，表述不一。第二，從調(diào)查的適用對象來看，除了豐臺區(qū)法院以外，其他地方都只適用于未成年人。第三，從可能判處的刑罰來看，大多數(shù)法院沒有要求只針對輕刑，只有蘇州市平江區(qū)法院要求只對可能判處三年以下有期徒刑、拘役或具有管制、緩刑的被告人適用量刑調(diào)查。其目的很明顯，是為了“由社區(qū)矯正機構(gòu)根據(jù)對未成年被告人的綜合調(diào)查情況及再犯可能性大小，提出是否對其判處非監(jiān)禁刑罰進入社區(qū)矯正的建議。”21第四，調(diào)查的主體來看，有社區(qū)矯正機構(gòu)指定工作人員、社區(qū)矯正工作機構(gòu)、被告人住地的司法所，各地沒有統(tǒng)一的機構(gòu)和人員進行量刑調(diào)查。第五，調(diào)查的內(nèi)容來看。家庭背景、個性特點、案件情況、自我認識這四個方面都是調(diào)查對象。但只有一個地區(qū)要求考慮“社區(qū)評價”（北京門頭溝法院），只有一個地我法院要求考慮“幫教條件”（蘇州市平江區(qū)法院），都沒有考慮酒精史、藥物史（吸毒史）和心理診斷。而以上所有內(nèi)容，恰恰都是量刑中要考慮的因素。
在我國實行的、有著各種名稱的“量刑前調(diào)查報告”是既符合現(xiàn)代刑法理念，具有科學(xué)的理論基礎(chǔ)。判決前調(diào)查報告，對于法官決定是否適用緩刑具有重要的參考價值，對這一制度，急需上升到立法高度進行規(guī)范化。
（一）量刑調(diào)查制度的前提
在我國，量刑與定罪程序是沒有分開的。從我國現(xiàn)行的《刑事訴訟法》第二章“第一審程序”的第一節(jié)“公訴案件”中，我們找不到一個“量刑”的字眼。在權(quán)威的教科書對法庭審判的闡釋中，也極少單獨提及量刑。實際情況正是這樣，我國的刑事訴訟在程序上對定罪和量刑根本就沒有作什么劃分。其主要表現(xiàn)是：
首先，對證據(jù)的審查在形式上并不明確的區(qū)分哪些是定罪的證據(jù)哪些是量刑的證據(jù)。其次，在合議庭評議和隨后的宣判中，定罪和量刑也是被捆綁在一起的；而且合議庭評議是處在外人不知的秘密狀態(tài)下的，即使先前法庭質(zhì)證和辯論中即使存在過受關(guān)注的量刑問題，也很難知曉它們對量刑的影響力。關(guān)于英美法國家為什么要將量刑與定罪程序分開，我沒有看到有相關(guān)的國內(nèi)文獻進行論證，英文文獻對此也未見論述：因為定罪與量刑完成不同的任務(wù)，牽涉到不同的人的參與，所以被認為自然而然的。
在這樣一個程序中，牽涉到大量的被告人品格的信息。而這些品格事實是在定罪即判斷被告人犯罪事實是否成立時所禁止的。例如有關(guān)被告人平時自私、愛占便宜的品格證據(jù)，不應(yīng)作為被告人犯盜竊罪的根據(jù)。22
在英美法中，可采性是指是否被允許在開庭或者審判中作為證據(jù)進入的性質(zhì)或者狀態(tài)，指證據(jù)能否在事實的審理者面前暴露或者出現(xiàn)。也就是說可采性是指一項證據(jù)是否具有在法庭上提出并讓認定事實的法官知道的資格。如果一項證據(jù)根據(jù)證據(jù)法規(guī)定不具有可采性，則不能在法庭上提出，不能被事實的審理者看見和聽見，如果被事實審理者看見或者聽見，則相當(dāng)于該證據(jù)具有了可采性。事實的審理者不僅僅指陪審團，也指庭審中的法官。因此，證據(jù)可采性規(guī)則產(chǎn)生的原因和陪審團有關(guān)，但是并不僅僅適用于陪審團審判，美國聯(lián)邦證據(jù)規(guī)則、各州證據(jù)法典適用于一切在法院進行的訴訟。
由于量刑調(diào)查報告中涉及的內(nèi)容有很多是與犯罪無關(guān)的，但是又影響量刑的，而這些量刑情節(jié)如被告人的品格和習(xí)慣，容易在事實問題的判斷上造成事實認定者的偏見，所以，將量刑程序從定罪程序中分離出來，是保障法官既不會因為與犯罪無關(guān)的事實影響自由心證，又能適當(dāng)量刑的前提。為此，我們應(yīng)當(dāng)將我國刑事訴訟中的定罪程序與量刑程序分開。在定罪程序中，確立品格證據(jù)制度，不允許品格證據(jù)進入定罪程序影響法官心證；在確定之后，進入量刑程序，量刑聽證時，應(yīng)當(dāng)提交包括了與犯罪無關(guān)的信息的量刑調(diào)查報告。
（二）名稱可以確定為“量刑調(diào)查”。
我國現(xiàn)有的多種名稱，有的只強調(diào)“社會評價”、“社會調(diào)查”，但實際上，這是不確切的，因為量刑調(diào)查報告雖然包括社會評價，但還要考慮的是家庭情況、性格特征、教育情況等內(nèi)容，而這些情況不僅包括社會評價，還有一些與社會評價相反的，只有專業(yè)調(diào)查人士才能理解的情節(jié)。如家庭環(huán)境和吸毒史，這些是自身道德品質(zhì)以外的因素，就吸毒而言，如果對此規(guī)定為犯罪，很多吸毒者最初是因為被欺騙、引誘甚至于被強廹吸毒，后來無法戒掉毒癮的人的行為作為犯罪處理。在生活中真正自己主動希望吸毒的是少數(shù)。所以對于吸毒者，各國法律往往把他作為治療對象而不是犯罪主體。而一旦吸毒后引起犯罪，不僅不是重點打擊的對象，恰恰應(yīng)當(dāng)通過治療其毒癮，才能真正防止各種可能由吸毒者從嚴(yán)的犯罪。但是，在這個問題上，社會評價卻可能是相反的，認為吸毒者品質(zhì)很差，應(yīng)當(dāng)加重打擊。也有的叫做“人格調(diào)查制度”，但是除了考慮本人人格以外，家庭情況、文化水平、職業(yè)技能等是否有利于于選擇社區(qū)矯正，也是量刑要考慮的因素，“人格調(diào)查”只是這個調(diào)查的一項重要內(nèi)容。
所以， “量刑調(diào)查報告”這個名稱比較合適，因為這一名稱能夠概括所有需要調(diào)查的內(nèi)容，抽象的叫做“量刑前調(diào)查報告”或者“量刑調(diào)查報告”，不會出現(xiàn)以偏概全或者遺漏的情況。這也符合國際上的做法，英國、美國、加拿大等國家，都是叫做，pre-sentence investigations report，即“量刑前調(diào)查報告”，英文縮寫為“psi”，但考慮到這個調(diào)查報告目的是為量刑，當(dāng)然是發(fā)生在量刑之前，不必加上時間定語，就可以直接叫做“量刑調(diào)查報告”。
（三）調(diào)查對象應(yīng)適用于可能判處所有刑罰的被告人
我國各地的量刑調(diào)查，除了豐臺區(qū)法院以外，其他地方都只適用于未成年人。量刑調(diào)查到底適用于什么人，要看調(diào)查的目的是什么。調(diào)查的目的是為了讓犯罪人得到適當(dāng)改造，重新回歸社會。針對未成年人的量刑調(diào)查特別重要，但是，從理論基礎(chǔ)來看，成年人，同樣需要回歸社會，其存在的依據(jù)并無不同。因此，要在對未成年人實施量刑調(diào)查制度的基礎(chǔ)上，推廣到所以成年被告人。
如前所述，我國有的法院規(guī)定，量刑調(diào)查只適用于輕刑。其目的很明顯，是為了“由社區(qū)矯正機構(gòu)根據(jù)對未成年被告人的綜合調(diào)查情況及再犯可能性大小，提出是否對其判處非監(jiān)禁刑罰進入社區(qū)矯正的建議。”23但問題是，量刑調(diào)查的目的不僅是為了考慮是否適用社區(qū)矯正。刑罰個別化在外延上包含：制刑個別化、量刑個別化和行刑個別化三個方面，而行刑個別化則是其中之一。在行刑方式上，矯正刑的執(zhí)行，以受刑人的不同特點為根據(jù)，采取不同的方式、方法執(zhí)行，以適應(yīng)矯正犯罪人的需要，即實現(xiàn)行刑個別化。如：將成年犯與未成年犯、累犯、慣犯與初犯、偶犯分別行刑，以免其互相感染，對少年犯予以高于成年犯的待遇，并予以特殊的教育、感化等等”24。“矯正刑又對人身危險性不同的受刑人以不同的方式予以教育、感化與矯正，從而實現(xiàn)行刑方式的個別化”25“科學(xué)界定分級處遇等級、規(guī)范分級處遇設(shè)置，完善分級處遇制度，增強分級處遇的科學(xué)性和可操作性”26。
以上個別化措施說明，量刑調(diào)查報告不光是為是否進行社區(qū)改造提供依據(jù)，其任務(wù)要廣泛得多。另外，量刑調(diào)查的除了“提出是否對其判處非監(jiān)禁刑罰進入社區(qū)矯正的建議”外，還要從量刑公正的角度，考慮對被告人刑罰的輕與重，這些因素可能根本就與“如何改造的”問題無關(guān)。
因此，量刑調(diào)查針對的對象應(yīng)當(dāng)是已經(jīng)被定罪、可能判處任何刑罰人，而不能僅限于可能處輕刑的被告人。
（四）應(yīng)當(dāng)由社區(qū)矯正機構(gòu)進行量刑調(diào)查
委托社會上關(guān)心下一代工作委員會的退休老干部、團市委、街道司法所等民間機構(gòu)擔(dān)任社會調(diào)查員進行調(diào)查，雖然有利于發(fā)動社會力量參與，體現(xiàn)司法民主化理念，但這種由一般公民進行的調(diào)查顯然專業(yè)性不夠，難以保障調(diào)查結(jié)論的科學(xué)性，也很難保證其公正性。比較而言，社區(qū)矯正工作機構(gòu)進行調(diào)查更為合理。
從大多數(shù)國家或地區(qū)的做法看，審前調(diào)查大都是由一個專門的機構(gòu)負責(zé)，而這一機構(gòu)一般就是社區(qū)刑罰執(zhí)行機構(gòu)，因該機構(gòu)及其工作人員植根于社區(qū)，在調(diào)查的開展上有著其他機構(gòu)不具備的諸多便利。如英美的緩刑官的職責(zé)之一就是為法官提供判決前的報告，就對犯罪人適用監(jiān)禁還是社區(qū)方案提出意見。英美國家的緩刑官雖然也是警察的一種，但是并不進行刑事偵查，而我公安機關(guān)的警察則是打擊違法犯罪為已任，不能與他們相提并論。
其實，從其具體職能來看，由公安機關(guān)進行調(diào)查也是不可取的。審前調(diào)查主要是一種人格調(diào)查、社會調(diào)查，同公安機關(guān)進行的刑事偵查在性質(zhì)和內(nèi)容上有很大的不同。從實踐看，公安機關(guān)著力于對案件的偵破和對犯罪事實的認定，因而對行為人人格狀況的考察普遍重視不夠，即便是考察人格狀況，也往往只重視考察那些法定情節(jié)，尤其是從重處罰情節(jié)，如是否累犯等，而對被告人的成長背景、一貫表現(xiàn)、犯罪原因等很少涉及。盡管有時為了偵破的需要，公安機關(guān)也會考察行為人的作案動機，但這種考察仍是淺層次的，并不會系統(tǒng)、深入地考察、分析犯罪的深層次原因。另外，公安機關(guān)作為偵查機關(guān)，是刑事訴訟中的的控方，由它進行調(diào)查，容易出現(xiàn)偏見和不公正。因此，公安機關(guān)難以代行審前調(diào)查的職責(zé)。
在我國目前正在開展的社區(qū)矯正試點工作中，基層司法行政機構(gòu)是實際上的工作主體，當(dāng)然，由于立法不健全等原因，當(dāng)前的社區(qū)矯正工作存在執(zhí)法主體與工作主體相脫節(jié)的不正常現(xiàn)象。我們可以以現(xiàn)有的司法行政機構(gòu)為基礎(chǔ)，構(gòu)建專門的社區(qū)行刑機構(gòu)。將來可通過立法形式，賦予基層司法行政機構(gòu)審前調(diào)查的職能，由該機構(gòu)的專業(yè)人員進行調(diào)查。
（五）量刑調(diào)查報告包括的具體內(nèi)容
在我國已經(jīng)有的、不同地區(qū)的量刑調(diào)查報告中涉及到了家庭背景、個人特點（包括個人經(jīng)歷、生理、心理特征）、案件情況、自我認識、社區(qū)評價、幫教條件6個方面的的某些內(nèi)容，其實，這些內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)是量刑中要考慮的因素，因為以上情況都會影響刑罰的輕重、刑罰個別化的具體措施，也會影響教育的方式，還會影響人道對待罪犯的具體方式，至于幫教條件，則影響社區(qū)中能否使某一種刑罰方式變成現(xiàn)實可行問題。所以，以上內(nèi)容，都應(yīng)當(dāng)是量刑調(diào)查報告的內(nèi)容。在美國紐約南區(qū)的一份量刑調(diào)查報告表格中，其內(nèi)容實際上也涉及到了上述6個方面27。
參考以上內(nèi)容，量刑調(diào)查的目的有兩個方面，一是查清楚犯罪原因，看是否有從寬或者從嚴(yán)處罰的理由。這些原因在犯罪學(xué)上整體概括為家庭、學(xué)校與社會環(huán)境的原因及在個案中被害人的原因。二是查清楚適合何種處罰進行教育改造的條件，才能達到教育改造和保障人權(quán)的雙重目的，而與此相關(guān)的條件包括：自身生理、心理特征、工作技能，悔罪表現(xiàn)、家庭環(huán)境、社區(qū)環(huán)境、社會評價和容忍度。以上內(nèi)容有些既是從寬或者從重處罰時框考慮的理由，也是是否適合某種刑罰的理由，有交叉的地方，是兩者同時要考慮的因素。綜合起來看，應(yīng)包括以下方面：
1、個人情況。包括具體年齡、受教育程度、健康狀況、生活經(jīng)歷，以及案發(fā)前的身份和社會經(jīng)濟地位，如是在校學(xué)習(xí)還是務(wù)工、務(wù)農(nóng)，是否有輟學(xué)、流浪等情況。
2、犯罪情節(jié)。包括犯罪的起因、同被害人的關(guān)系、被害人是否有過錯，以及犯罪的目的、動機、手段，等等。
3、犯罪前后表現(xiàn)。包括平時的一貫表現(xiàn)、有無違法犯罪的前科或其他不良行為、犯罪后的認罪、悔罪態(tài)度等。
4、性格特征。尤其要注意是否有生理和心理疾病（包括精神病）、吸毒、酗酒、賭博、早戀、網(wǎng)癮、夜不歸宿等不良表現(xiàn)，是否接觸不良的閱讀物、光碟、網(wǎng)站等，是否同具有不良表現(xiàn)的人進行交往，等等。
5、家庭背景。包括家庭成員的構(gòu)成，監(jiān)護人的職業(yè)、收入、健康情況，父母的個性與和睦情況，父母對孩子的管教情況，等等。尤其要注意，涉案未成年人的家庭是否完整，是否存在父親或母親去世、父親或母親被判刑入獄以及父母離異等情況；父母是否存在對孩子虐待、體罰或管教不當(dāng)?shù)惹闆r；父母是否具有賭博、酗酒等不良行為；父母之間是否因感情不和而經(jīng)常發(fā)生吵罵、廝打現(xiàn)象；等等。
6、教育環(huán)境。包括學(xué)習(xí)成績?nèi)绾危瑢W(xué)習(xí)、對老師的態(tài)度，是否有退學(xué)、逃學(xué)等情況，學(xué)校管理秩序如何，學(xué)校是否重視品行教育、法制教育及心理健康教育，是否存在歧視差生、體罰學(xué)生等現(xiàn)象，學(xué)校周邊環(huán)境如何等等。
7、社區(qū)環(huán)境。包括家庭遷移的情況、所在社區(qū)的治安秩序好壞、鄰里是否和睦、社區(qū)評價等等。
8、幫教條件。這是一種現(xiàn)實的考慮，由于緩刑的適用還要在具體的地區(qū)具有可行性，所以不得不考慮這個問題。
判決前調(diào)查報告的內(nèi)容要求簡明扼要，它能夠在較短的時間里讓法官捕捉到重要的信息，所以，調(diào)查報告的簡短化和表格化是它的一個趨向，目前，在一些國家和地區(qū)通行格式化的調(diào)查報告，調(diào)查報告不再是敘述性的文字，而是經(jīng)過精心設(shè)計的標(biāo)準(zhǔn)化的表格，法官無須解讀冗長的文字就可以直接獲得所需的信息。
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14 李恩慈，論緩刑的矯正制度，載《中國刑法學(xué)年會文集》（2005年度）第一卷：刑法制度研究，中國人民公安大學(xué)出版社2005年10月第1版，第724頁。
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23 袁定波：少年刑事案社會調(diào)查制度需完善，2007年04月24日，法制日報。
24 邱興隆：《刑罰的哲理與法理》，法律出版社2003年版，第88頁。
25 邱興隆：《刑罰的哲理與法理》，法律出版社2003年版，第99頁。
從數(shù)據(jù)分析看，鄉(xiāng)土文化植根在學(xué)生的家庭生活中，學(xué)生觀賞著家鄉(xiāng)的自然風(fēng)光，游覽者歷史遺跡，感受和體驗著民風(fēng)民俗；鄉(xiāng)土文化融合在學(xué)生的校園生活中，學(xué)生學(xué)習(xí)鄉(xiāng)土知識，運用鄉(xiāng)土素材抒寫著自己的見聞和感受；鄉(xiāng)土文化滲透在學(xué)生的精神生活中，學(xué)生關(guān)注、關(guān)心著社會，改變著鄉(xiāng)村的生活。
5、通過問卷調(diào)查、作文查閱和座談等方法，調(diào)查“農(nóng)村初中生在寫作中運用鄉(xiāng)土素材的意識及需要”并寫成調(diào)查報告。調(diào)查分析顯示，學(xué)生在寫作中運用鄉(xiāng)土素材的現(xiàn)狀令人擔(dān)憂。xx年6月14日，課題組成員對柳泉鎮(zhèn)中心中學(xué)九個班（七年級一個班，八年級三個班，九年級五個班）進行問卷調(diào)查，發(fā)放問卷500份，回收有效問卷468份，回收率達93.6%，有效卷率100%。結(jié)果如下：
調(diào)查項目
調(diào)查內(nèi)容：鄉(xiāng)土素材在寫作中的運用情況
從調(diào)查表反映的數(shù)據(jù)看：鄉(xiāng)土素材在寫作中的運用情況為偶爾運用，學(xué)生對待鄉(xiāng)土素材的態(tài)度為想運用，對鄉(xiāng)土素材在寫作中的運用的認識是想用但不知如何用。
從與教師座談的結(jié)果看：教師認為作文在語文教學(xué)中占有重要地位并重視作文教學(xué)的占100%，在寫作指導(dǎo)中重視鄉(xiāng)土素材運用的約占50%，有意指導(dǎo)學(xué)生在寫作中運用鄉(xiāng)土素材的占10%，約40%的教師對鄉(xiāng)土素材在寫作指導(dǎo)中沒進行過思考，特別欣賞學(xué)生在寫作中運用鄉(xiāng)土素材的教師占80%以上。
通過調(diào)查研究，得出如下結(jié)論：學(xué)生在寫作中運用鄉(xiāng)土素材沒有主動性、積極性，主要原因是對鄉(xiāng)土素材的不理解，概念模糊，不知道如何運用。學(xué)生迫切需要一種新鮮的題材充實自己的作文，以寫出新穎的、生動活潑的、有實在內(nèi)涵的創(chuàng)新性作文。學(xué)生需要對鄉(xiāng)土素材有一個系統(tǒng)性的理解，需要老師對學(xué)生進行鄉(xiāng)土素材介紹與運用方法指導(dǎo)，使學(xué)生掌握搜集利用鄉(xiāng)土素材的方法，培養(yǎng)其細致觀察、靈活運用的能力。作為教師應(yīng)加強對鄉(xiāng)土素材廣度和深度的認識以及培養(yǎng)搜集篩選鄉(xiāng)土素材等方面的能力，從而掌握指導(dǎo)學(xué)生運用鄉(xiāng)土素材的方法。
6、利用綜合實踐活動探究我鎮(zhèn)鄉(xiāng)土資源的類別及分布，并寫成調(diào)查報告。
采用文獻查閱、訪談、實地考察等調(diào)查法，組織學(xué)生和課題組成員利用綜合實踐活動課及春節(jié)假期走訪各村，調(diào)查我鎮(zhèn)過節(jié)習(xí)俗、節(jié)日文化等；xx年7月5日主持人召開階段會議，回顧了前期研究工作情況，交流了三個調(diào)查報告（《鄉(xiāng)土文化對農(nóng)村初中生生活的影響》《農(nóng)村初中生在寫作中運用鄉(xiāng)土素材的意識及需要》《柳泉鎮(zhèn)鄉(xiāng)土資源類別及分布的調(diào)查報告》），對研究中出現(xiàn)的問題及時提出改進建議，并安排課題組成員利用綜合實踐活動課，帶領(lǐng)學(xué)生參觀向陽渠，并組織學(xué)生沿主干道調(diào)研，考察這一水利工程的興衰；利用寒暑假休息日到我鎮(zhèn)大山名湖游覽、考察；聯(lián)合語文組舉辦“鄉(xiāng)土資源調(diào)查大賽”，發(fā)動學(xué)生利用綜合實踐活動課進行鄉(xiāng)土素材的搜集，并編寫《鄉(xiāng)土資源文選》。2010-2011年六年級上學(xué)期班主任工作總結(jié)
九年級班主任學(xué)期末工作總結(jié)
2012年文化新聞出版和人體育局工作總結(jié)
對于獎助學(xué)金的工作總結(jié)
社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站2012年工作總結(jié)
中學(xué)“十一五”教育科研工作總結(jié)
現(xiàn)年41歲的蘭斯·阿姆斯特朗，可以說是百年環(huán)法大賽中“前無古人”的傳奇人物。他于1992年開始職業(yè)自行車運動員生涯。1996年1f1月，在參加世界頂級公路賽時被診斷患有癌，且已擴散，就連醫(yī)生對其康復(fù)都不抱希望。但是，經(jīng)過12個星期的化療和一年多的停賽休養(yǎng)之后，他奇跡般地戰(zhàn)勝了病魔，并于1998年2月重新回到了環(huán)法賽場上。從1999年到2005年，他連續(xù)七次奪得環(huán)法大賽的冠軍，成為環(huán)法歷史上史無前例的七冠王，并成為自行車運動以及整個國際體壇上最具影響力的明星之一。
在創(chuàng)造環(huán)法奇跡的同時，阿姆斯特朗還致力于慈善事業(yè)。他創(chuàng)辦的抗癌基金會，每年在全球范圍的65個國家舉辦上千場慈善募集活動，籌集了近5億美元的慈善基金，是所有體育明星基金會之最。基金會幫助了很多人，影響到世界的各個地區(qū)。他積極進行抗癌慈善活動，受到了無數(shù)人的尊敬與愛戴。
無限風(fēng)光的阿姆斯特朗全身上下都是寶，從眼鏡、自行車等各種裝備公司的贊助商，到飲料、食品、制藥等公司的贊助商，都爭先恐后地與其簽約。
令人遺憾的是，這位“抗癌英雄”和環(huán)法七冠王的榮譽與爭議一直并存。從1999年第一次獲得環(huán)法冠軍起，他就一直被美國反興奮劑機構(gòu)調(diào)查。特別是在2012年6月13日，美國反興奮劑機構(gòu)正式對他提訟。這意味著，他如果敗訴，就將失去在自行車比賽中的所有冠軍頭銜，并將面臨終身禁賽的處罰。
面對不斷升級的調(diào)查，阿姆斯特朗言辭激烈地予以反駁。他說，所有指控都是毫無根據(jù)的惡意詆毀，所有的證詞和證據(jù)都是用金錢買來的。他堅持，自己榮獲的所有榮譽都是干凈的，絕對沒有使用過有助于提高成績的任何興奮劑。特別是在8月24日，他發(fā)表聲明，宣布主動放棄與美國反興奮劑機構(gòu)之間的抗?fàn)帲廊粓猿肿约菏乔灏谉o辜的。他說：“我曾經(jīng)贏得這項世界上最艱難、最有挑戰(zhàn)性的比賽，沒有人可以改變這一切！更沒有人能把它收回去！”
針對阿姆斯特朗拒不承認的強硬態(tài)度，10月10日，美國反興奮劑機構(gòu)公布了證據(jù)確鑿的調(diào)查報告。該調(diào)查報告長達202頁，還有長達1000頁的紙面證據(jù)，其中包括11名他以前的隊友所提供的證據(jù)。該調(diào)查報告詳細地描述了他那些觸目驚心的行為：他不僅服用禁藥。還用鹽水做假尿樣、逼迫他人服藥、威脅證人等等。該調(diào)查報告無可辯駁地證明：他不是“車王”，而是“毒王”。
事態(tài)的發(fā)展急轉(zhuǎn)直下，對阿姆斯特朗越來越不利。他能騙人一時，但不能騙人永遠。10月17日，也就是在抗癌基金會成立15周年的前夕，他辭去了抗癌基金會主席的職務(wù)。他無奈地表示，鑒于近況，已經(jīng)無法再繼續(xù)出任該基金會主席一職。
就在這一天，耐克公司率先與阿姆斯特朗解約，并指控他欺騙贊助商多年。緊接著，多年來一直支持他的眾多公司和贊助商，都爭先恐后地宣布：與他解約，并將會把他的形象從產(chǎn)品包裝中去掉。
10月22日，國際自行車聯(lián)盟主席帕特·麥克奎埃德在瑞士日內(nèi)瓦宣布，支持美國反興奮劑機構(gòu)的決定，對阿姆斯特朗給予終身禁賽的處罰，并剝奪他獲得的7個環(huán)法自行車賽冠軍。他說，我感到很遺憾，阿姆斯特朗將永遠地與自行車說再見了，在自行車界已經(jīng)沒有立足之地了。如果一項運動一直以來的英雄，都是一個服用禁藥而構(gòu)成的謊言，那么這項運動確實令人擔(dān)憂。與此同時，環(huán)法大賽組委會要求他，無條件地歸還奪得7屆環(huán)法大賽冠軍的385萬美元獎金。
國際自行車聯(lián)盟的宣布，使環(huán)法七冠王、抗癌英雄和美國偶像的傳奇故事，以眾叛親離和千夫所指的悲劇結(jié)束了，但其從輝煌到崩潰的過程卻格外發(fā)人深思。
榮耀是一匹烈馬，如果用誠信駕馭它，就可以奔騰萬里；如果用謊言駕馭它，就必將身敗名裂。
關(guān)鍵詞：鄉(xiāng)土史 研究性學(xué)習(xí) 幼師生
鄉(xiāng)土史教學(xué)是歷史教學(xué)的一個重要組成部分，對鄉(xiāng)土史的研究也是目前史學(xué)界研究的熱點之一。18世紀(jì)法國思想家盧梭和瑞士教育家裴斯泰洛齊都提出過要教給兒童鄉(xiāng)土知識。德國的哈爾尼希是“鄉(xiāng)土教育論”的代表，他提出課程以同心圓式的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)，由內(nèi)及外、由近及遠，使兒童從周圍生活及直觀的范圍中去尋找知識的起點。美國的杜威為兒童設(shè)計的課程中就包括了鄉(xiāng)土歷史探討課程，注重提高學(xué)生的探究能力，密切學(xué)生與周邊環(huán)境發(fā)展和社會生活的聯(lián)系。
將來擔(dān)負培養(yǎng)兒童責(zé)任的幼師生在學(xué)習(xí)了中國通史、世界通史的基礎(chǔ)上，更應(yīng)該重視統(tǒng)編教材中很少體現(xiàn)到的鄉(xiāng)土史知識，利用好周邊極其豐富的鄉(xiāng)土史資源，更好地把學(xué)到的知識應(yīng)用到以后的工作實踐當(dāng)中去。因此在對幼師生的歷史教學(xué)中，筆者加強了對鄉(xiāng)土史教學(xué)資源的挖掘，在此就在引導(dǎo)幼師生開展鄉(xiāng)土史研究性學(xué)習(xí)方面的認識和探索與大家分享。
一、鄉(xiāng)土史是研究性學(xué)習(xí)的良好載體
1.豐富的鄉(xiāng)土史資源中有很多可供學(xué)生研究的課題
筆者所任教的安陽市地處河南省北部，這里歷史悠久，是國家歷史文化名城和中國七大古都之一。市區(qū)西北部的殷墟，為商代后期的都城，是我國歷史上有文字可考的最早的古都。安陽是甲骨文的故鄉(xiāng)，又是《易經(jīng)》的發(fā)祥地，殷墟文明在3000年前具有相當(dāng)高的水平，不僅是我國古代文化寶庫中的瑰寶，在世界古代文明中也占有重要地位。市區(qū)西北20公里處的古鄴城，在戰(zhàn)國時一度為魏文侯的都城，魏晉南北朝時期又做過曹魏、后趙、冉魏、前燕、東魏、北齊的國都。中華民族的燦爛文化在安陽這方沃土有著深厚的沉淀與積累，安陽的歷史就是一部濃縮的中華民族的發(fā)展史。安陽山川物藏、人文風(fēng)貌頗具特色，其鄉(xiāng)土史資料亦極為豐富，這些都是學(xué)生進行研究性學(xué)習(xí)的極好載體。
教師在鄉(xiāng)土史教學(xué)過程中要克服灌輸式的教學(xué)方法，根據(jù)學(xué)生的年齡特點、知識結(jié)構(gòu)、興趣特長，有選擇分層次地指導(dǎo)學(xué)生就某個領(lǐng)域或問題進行探究式的學(xué)習(xí)，或研究家鄉(xiāng)的一位名人，或研究家鄉(xiāng)的一處古跡，或者研究城市的變遷、街道的歷史，可供研究的資源可謂應(yīng)有盡有。對學(xué)生而言探究性的研究首先注重的是過程，其次才是結(jié)果。在研究過程中只要了解和初步掌握了歷史研究的一些基本方法，學(xué)生的思維空間就能迅速拓展，新的思想觀點、新的創(chuàng)造成果就能逐步形成。
2.熟悉的鄉(xiāng)土史材料可充分激起學(xué)生的研究興趣
身邊的歷史最貼近學(xué)生的生活，學(xué)生對熟悉的材料有一種特殊的親切感，自然樂于接受。學(xué)生對自己家鄉(xiāng)的人文景觀、歷史狀況、發(fā)展前景等，總是特別關(guān)注、感情深厚。這些形象、生動、生活化、通俗化、本土化的材料比起課本上的資料來更適合學(xué)生的口味，更能引發(fā)學(xué)生興趣，幫助他們輕松掌握知識。
3.親身參與的研究體驗可以促使學(xué)生初步掌握科學(xué)研究的方法
科學(xué)研究能力的培養(yǎng)必須與科學(xué)道德、科學(xué)態(tài)度的培養(yǎng)相統(tǒng)一才會真正地形成對社會、對個人發(fā)展有價值的結(jié)果。學(xué)生要學(xué)會從家鄉(xiāng)的實際出發(fā)，通過認真忠實地調(diào)查和探究，獲得符合實際的結(jié)論。在參觀、參與考查工作的過程中學(xué)習(xí)專家們科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，并且要懂得尊重他人的研究成果。在匯總知識的時候要從科學(xué)的認識論出發(fā)，學(xué)習(xí)科學(xué)的論證方法。總之，通過對地方歷史的探究，初步掌握科學(xué)研究的基本要求，養(yǎng)成從實際出發(fā)，實事求是的科學(xué)態(tài)度。
4.在研究過程中可以使學(xué)生產(chǎn)生熱愛家鄉(xiāng)的情感
前蘇聯(lián)著名教育家加里寧說過：“關(guān)于愛國主義教育，是從深入認識自己故鄉(xiāng)開始的。”“家鄉(xiāng)是看得見的祖國，祖國是擴大了的家鄉(xiāng)”。家鄉(xiāng)史是祖國歷史的一個組成部分，熱愛自己的家鄉(xiāng)就定能進一步培養(yǎng)起熱愛祖國的思想感情，試問一個人如果對自己的家鄉(xiāng)都毫無感情可言，又從何去愛國報國？
家鄉(xiāng)的自然資源、人文資源、歷史與現(xiàn)實，通過感性了解逐漸深化為理性的認識，進而產(chǎn)生一種永不消失的熱愛之情，自然也會產(chǎn)生親切感、自豪感和責(zé)任感。學(xué)生通過對家鄉(xiāng)歷史發(fā)展的認識，促進了對家鄉(xiāng)現(xiàn)狀的探究，從而使學(xué)生熱愛家鄉(xiāng)、熱愛祖國，心系家鄉(xiāng)與祖國的命運，使他們樹立將來建設(shè)美好家鄉(xiāng)和為中華民族騰飛而努力學(xué)習(xí)的志向。
二、利用鄉(xiāng)土史開展研究性學(xué)習(xí)
鄉(xiāng)土史教學(xué)資源具有綜合性、開放性、可實踐性等特征，本身存在許多有待研究的問題，非常適合作為開展研究性學(xué)習(xí)的載體。針對幼師學(xué)生的特點，在設(shè)計研究性學(xué)習(xí)活動時教師要加強指導(dǎo)，充分調(diào)動學(xué)生的積極性，設(shè)計一些簡便易行的課題，加強學(xué)生科學(xué)研究方法的訓(xùn)練，使學(xué)生體驗完整的研究過程。
利用鄉(xiāng)土史開展研究性課程設(shè)計時可以從歷史事件、歷史人物、名勝古跡、出土文物、風(fēng)土民俗、土特產(chǎn)品等方面選擇材料。比如在名勝古跡方面，學(xué)生可以調(diào)查安陽地區(qū)的名勝古跡的分布，也可以調(diào)查名勝古跡的歷史和現(xiàn)狀，還可以提出保護、開發(fā)名勝古跡的建議、設(shè)計解說詞、設(shè)計相互聯(lián)系的旅游線路等。
利用鄉(xiāng)土史資源可以選擇許多研究性學(xué)習(xí)的課題，下面舉例說明：
1.活動案例一
主題：安陽歷史一日游方案招標(biāo)設(shè)計。
活動目的：通過活動，讓學(xué)生感受家鄉(xiāng)歷史的博大與宏偉，同時，通過調(diào)查、采訪、小組活動、制作等一系列過程，培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)歷史的能力和參與、合作的精神。
活動過程：
（1）搜集資料，學(xué)生5～6人一組，去圖書館、書店、旅行社、上網(wǎng)，充分利用資料，確定一日游要去的景點及路線。
（2）學(xué)生討論，分工，模擬旅行社工作，起草一日游方案。
（3）在充分調(diào)查的基礎(chǔ)上反復(fù)推敲，確定一日游的最佳方案，撰寫各個景點的解說詞，拍攝照片、錄像，計算旅游經(jīng)費，設(shè)計美化一日游方案設(shè)計書。
（4）模擬旅游競標(biāo)，同學(xué)們布置會場，聘請教師和部分學(xué)生組成評審會，按小組分別介紹自己設(shè)計的“安陽歷史一日游”方案，并散發(fā)自己設(shè)計的旅游宣傳單。
（5）評審會對各個“旅行社”的線路確定、導(dǎo)游詞撰寫、價位安排、標(biāo)書設(shè)計、方案介紹進行評審，最終評出“安陽歷史一日游設(shè)計方案”一、二、三等獎若干名。
2.活動案例二
主題：安陽老字號研究
活動目的：了解安陽老字號的歷史和現(xiàn)狀，探索老字號盛衰的原因。通過查找資料、調(diào)查訪問、綜合分析材料撰寫調(diào)查報告。
活動過程：
（1）學(xué)生分組，每3～5人為一組。
（2）確定研究題目，制訂研究計劃。
（3）收集歷史資料，通過查閱地方志、走訪知情老人、網(wǎng)上調(diào)查等方法。
（4）實地考察研究老字號的現(xiàn)狀，制作一些圖片資料。
（5）小組成員集體討論、交流，撰寫調(diào)查報告。
