時間：2023-08-25 17:10:50
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風險分析與應對策略，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
摘 要 本文基于FOB 貿易術語，對該術語下的風險予以分析，并制定應對策略，旨在規避潛在風險。
關鍵詞 FOB 貿易術語 風險 策略
國際商會曾在上世紀 90 年代末，對幾十個國家使用的貿易術語進行調查。按使用程度統計，FOB 列為首位。FOB 貿易術語成為重要國際貿易術語之一。FOB，作為代表概念的三個大寫英文字母縮寫，即free on board，意思為裝運港船上交貨。有關貨物滅失或毀損的風險從貨物裝上船舶起轉移給買方，此后一切費用均有買方負擔。
一、FOB貿易術語下需關注的關鍵性問題
（一）船上為界
由《INCOTERMS2010》規定可知，FOB 貿易術語是以“船上為界”作為交易雙方所承擔風險與費用責任的劃分界限。這就表明：貨物裝上船后，以及貨物在運輸途中所發生的損壞，均有買方負擔。而貨物在裝上船之前風險，其中也包括貨物在裝船過程所發生的損失，則全部由賣方來承擔。
（二）船貨銜接與風險前移
FOB成交的合同術語裝運合同，即賣方的一項任務是依照規定時間與地點完成裝運。而FOB條件下，則是由買方負責安排運輸工具，故存在船貨銜接的問題。按《國際貿易術語解釋通則2010》的要求，若買方未按規定給予賣方關于船名、裝船地點和時間等相關信息的充分通知，由此發生的各項費用，如空倉費或賣方增加的倉儲費等全部由買方承擔；若買方指派船只按時抵達裝運港，而賣方卻未備妥貨物，由此產生的相關上述費用則將由賣方承擔。
二、出口方采用FOB術語潛在風險及對策
（一）FOB術語下，無單放貨對出口方的風險及對策
1.FOB術語合同下電放提單的無單放貨。
常規情況下，卸貨港收貨人須憑經過適當背書的正本提單，在卸貨港換取提貨單方能提取貨物。如今，伴隨國際航運技術的進步，以及貨代提單的出現， 外貿企業在實際操作中也會依據不同客戶而采用更靈活方便的操作手段。
現實中，出口企業以 FOB 加電放提單的方式出口貨物時，所面臨的風險主要為船公司的無單放貨，進而導致賣方貨款兩空。在向船公司交貨的時候，出口方若未采取有效舉措取得托運人（shipper）身份，船東或其人就有可能存在“無單放貨”給買方。出口方在貨款未收到的情況下喪失貨權，致使貨款兩空。
為規避此類損失，賣方需采取如下對策：
（1）積極做好進口商資信的調查工作。考察對方資產信用真實性與履約能力，全面了解對方開設的基本賬戶及經營管理等能力；分辨清楚其主體資格。如查看對方營業執照正本與副本，并對正副本的真實性予以驗證；多方調查對方企業信譽度，如委托海外相關機構進行查詢有無不良行為的歷史記錄，或通過網絡對所需資信進行搜索。
（2）善于借助進行交易。大船東一般有自己一套貨運機構，能夠有效避免賣方的損失，并確保貨物更加安全。因此，應多尋求國內聲譽較好且操作規范的大公司作。當賣方遭遇不熟悉的客戶時，應避免使用 FOB 術語成交而采取 CIF或 CFR 貿易術語，更應避免 FOB 加電放提單出口。
（3）改變付款方式。若不可避免要使用 FOB 加電放提單出口時，最穩妥的方式是賣方要求買方以全 T/T 全額收取貨款，然后電放提單。
2.在無船承運人下的無單放貨。
所謂無船承運，則是指無船承運業務的經營者，以承運人身份接受托運人的貨物，簽發自己的提單或其他運輸單證，并向托運人收取運費。通過國際船舶運輸經營者完成國際海上貨物運輸任務，且承擔承運人相關責任的海上運輸經營活動。
在以往無船承運人欺詐案例中，多數為國外進口商同國外無船承運人之間相互勾結，向國內出口商簽發 HOUSE 提單，而自身憑借實際承運人簽發的正本海運提單在目的港提貨。
出口企業規避 FOB 合同下被無單放貨的潛在風險，貨主須努力做到如下幾點：
（1）出口方應了解我國相關法律條文，明晰我國合法人向交通部辦理無船承運人資格的相關手續。若一旦出現無單放貨，方能遵循依據開展索賠業務。
（2）賣方應接受具有良好聲譽和資質的船公司出具的海運提單，努力避免接受由契約承運人簽發的 HOUSE 提單。
（3）出口公司應通過合法合規開展業務，進而規避風險。在國際貿易活動中，當我們能夠嚴格遵守并正確運用法律法規，便能促進使自身貿易工作規范有序，最大限度降低貿易風險。
（4）賣方應拒絕在信用證中，要求使用無船承運人提單的結匯方式。
（5）投保“出口信用險”，由保險公司幫助調查客戶信用。當風險事故發生時，由保險公司幫助通過相關渠道對有關部門負責方開展追索，出口方可在規定期限內獲得一定程度的補償。
（二）FOB信用證條件下，賣方潛在風險與對策
在賣方以FOB術語合同出口，且使用信用證結算時，為減少和避免不必要損失，在FOB下采用信用證付款，賣方須注意如下幾點：
1.鑒于信用證有嚴格期限，在信用證裝運期已過情況下，賣方決不會毫無保障出運貨物。賣方會采取其他辦法與買方協商，以延長信用證有效期，并就關聯問題，譬如對延長時限、修改費用等作出明確規定。此外，對于買方有關于修改信用證承諾及具體內容，都需有詳細書面確認，以確保賣方的利益。
2.在FOB價格條款下，出口企業應拒絕信用證條款中的軟條款，其根本原因在于此條款系信用證交易的特別條款，也是銀行承兌或墊付貨款的前提條款。
中圖分類號：TU7 文獻標識碼： A 隨著建筑施工行業競爭的日趨激烈，施工企業為了自身的生存和發展，就必須盡可能的承攬到更多的工程，于是施工企業不得不屈從于這種不公平的市場競爭環境，開始盲目的壓價投標，而不去認真考慮投標存在的風險性，這勢必會增加企業在中標以后的施工過程中的風險，使企業蒙受不應有的損失，甚至會影響到今后工程質量的安全和社會主要經濟指標的實現。所以，作為建筑施工企業應該在投標階段就認真做好投標的風險分析工作，加強企業自身的管理，實現企業更快更好的發展。施工企業的項目管理人員可以借鑒項目管理中的WBS-RBS風險分析方法來處理投標工作的復雜性和不確定性。
1．風險及WBS-RBS風險分析法的定義1.1風險是指由于從事某項特定活動過程中存在的不確定性而產生的經濟或財務損失，自然破壞或
損失的可能性。
1.2.WBS-RBS法是將工作分解成WBS(Work Breakdown Structure)樹，風險分解形成RBS(Risk Breakdown Structure)樹，然后用工作分解樹和風險分解樹交叉構成的WBS-RBS矩陣進行風險識別的方法。
2．WBS-RBS在投標報價風險識別中的應用。
在投標中應根據工程量清單報價的組成應用WBS進行分解，整個項目的報價就是工作分解結構的最低層各工作包(Work Package, WP)的累加。同時對影響工程造價的風險因素進行分解(RBS)最后分解到基本風險因素，形成WBS-RBS風險識別體系。
3．WBS-RBS風險識別的步驟及優勢
3.1運用WBS-RBS進行風險識別主要分為以下三個步驟：
一是工作分解；二是風險分解；三是套用WBS-RBS矩陣判斷風險是否存在[5]。
3.1.1在工作分解（WBS）與風險分解(RBS)完成之后，將工作分解樹與風險分解樹交叉，構建風險辨識矩陣。
3.1.2WBS-RBS矩陣的行向量是工作分解的最底層形成的基本工作包，矩陣的列向量是風險分解到最底層形成的基本子因素。按照風險識別矩陣元素aij,逐一判斷第i個工作包的第j種風險是否存在，若存在則為“1”，若不存在或者風險較小可以忽略則為“0”。對于存在的風險，還要判斷是否可以通過風險規避和風險轉移等方法來減少損失。
3.2 投標風險的定性分析
根據WBS-RBS風險分析的具體方法，我們先將投標階段分為：投標前的準備階段、投標文件編制階段、中標后的合同簽訂階段等三個一級工作包。根據經驗，投標前的準備階段又可分為：招標文件的研究、業主資信調查、購買招標文件、現場踏勘；投標文件編制階段分為工程量清單的復核和報價；合同簽訂階段分為合同條款的約定、支付履約保證金等基本工作包。
4.工程投標的風險的應對策略
在對項目風險進行識別、分析和評價之后，風險管理人員必須根據項目風險的性質及其潛在影響，并以項目總體目標為依據,規劃并選擇合理的風險處置對策，以盡可能的減少項目風險的潛在損失和提高對項目風險的控制能力。風險應對策略的目的在于：減少項目風險潛在損失；提高對項目風險的控制能力。
4.1 風險應對策略概述
工程項目中常見的風險應對策略和措施有：風險規避、風險轉移、風險緩解、風險自留和風險利用，以及這些策略的組合。
4.1.1風險規避
風險規避就是通過變更工程項目計劃，從而消除風險或消除風險產生的條件，或者是保護工程項目的目標不受風險的影響。
在工程項目管理的某些條件下，規避風險會喪失機會或阻斷創新。風險規避最有效的辦法是通過終止（或放棄）某項目或計劃來實現的，但在工程項目的一些活動中，不冒一定的風險就不可能有機會。如在工程投標中，工程項目投標總存在著風險，不能中標總會發生一定的經濟損失，而只有去參加投標才能有獲利的機會，不去投標永無獲利的機會。
4.1.2風險轉移
風險轉移是設法將某風險的結果連同應對風險的權利和責任轉移給他方。風險轉移僅將風險管理的責任轉移給他方，其并不能消除風險。
在工程項目風險管理中，提到風險轉移，并不意味著一定將風險轉移給了他人，他人一定會受到風險損失。在某些環境下，風險轉移者和接受風險者會取得雙贏。如：某承包商承包一個工程，工程中某一部分子項目的施工并不是其擅長，在技術和施工設備上均有一定的問題，若由其自身完成，則在工程的質量和施工成本方面均存在著風險。因此，在業主同意的條件下，該承包商對這部分工程進行分包，選擇一家經驗豐富的專業承包商承擔施工任務。這樣，當然對該承包商而言避免了這部分子項工程施工所面臨的質量和成本方面的風險。同時對該分包商而言，這并不一定存在風險。
4.1.3風險緩解
風險緩解是指將工程項目風險的發生概率或后果降低到某一可以接受的程度的過程。
在工程投標階段一般采用分散風險的措施，分散風險是指通過增加風險承擔者，以達到減輕總體風險壓力的目的。如：采用聯合投標的方式以轉移風險。對于工程項目，在投標或中標以后的施工過程在中可能灰面臨到很多的風險。這諸多風險若由一家承包尚承擔對其是十分不利的，而將風險分散，即由多家承包商承擔可能出現的風險，可以減少他們的壓力，并可進一步將風險轉化為發展的機會。
4.2 基于WBS-RBS的投標風險應對策略
根據施工企業在工程投標過程中面臨的各種風險并結合實際不難看出：在招投標過程中影響較大的是評標不合理及其他承包商的串標行為，而這兩方面都是承包商自身難以控制的。所以，承包商必須在信息獲取、報價和合同簽訂等三方面上做足功夫。
4.2.1信息的獲取是前提。施工企業必須盡可能了解項目本身情況、業主情況、競爭對手情況、項目所在地情況。
其中最重要的是業主資信的調查了解。業主是工程承包合同的主要當事人，在決定承包工程之前，承包商必須起碼了解業主的支付能力和支付信譽，業主擬發包工程的資金來源是否可以保證資金的正常供給，業主能否保證付款的連續性，業主在歷史上的支付信譽及對于工程的管理能力，業主同其過去的合作對象的關系及有無過分挑剔行為等，以便做出相應的對策。當業主的資信存在嚴重問題時，承包商所要考慮的不僅僅是如何應對，而且應考慮是否投這個標，必要時可采取規避措施，以免給公司造成更大的損失。
其次是工程本身情況和競爭對手情況。要結合自身實力、特點分析招標項目是否適合自身、與競爭對手相比優劣勢何在、如何揚長避短，自己中標希望有多大。為了提高自己的中標機會，可以與其他施工企業組成聯合體進行進行投標，即對工程采取風險緩解策略
4.2.2合同簽訂方面
1)建筑企業在承包建筑工程時，不同形式的合同.其所承擔的風險是不盡相同的。相比較而言，總價合同風險最大，單價合同次之，實際成本加固定費用(或百分率)合同風險最小，所以建筑企業應根據生產經營的需要，通過談判選擇合適的合同形式。同時，還可以采用轉讓出售合同、材料設備供銷合同、分包合同等形式轉移風險。
2)根據業主的財務狀況，要求其提供預付款保證擔保、付款保證擔保、不可預見費保證擔保，從而轉移對方違約而給自己造成的損失。
5.結論
工程承包中的風險幾乎無處不在。施工企業在投標以前要做好系統的風險論證進而采取有效的應對策略來規避可能存在的風險，爭取實現企業利潤的最大化。
參考文獻
[1] 于九如.投資項目風險分析[M].北京:機械工業出版社，1999年.
[2] 成虎.建筑工程合同管理與索賠[M].南京:東南大學出版社，2003.
關鍵詞：風險 水電項目 策略
中圖分類號：G4 文獻標識碼：A 文章編號：1008-925X(2012)O9-0131-01
近年來，隨著風險分析研究的進一步深入，風險管理已經廣泛應用在工業、金融、企業管理等領域。不僅如此，風險分析也開始應用在水電項目的方面。
我國從建國初期就開始水利水電工程的建設。這個過程中，我國在水利水電項目的建設的技術顯著提高，很多技術水平處于世界先進水平之列。隨著經濟全球化進程加快，進行跨國水電項目投資，不僅有利于我國企業打開國際市場實現效益的增加，而且有利于企業積累豐富經驗應對更嚴峻的挑戰。可是，跨國水電項目面臨的風險更多、更復雜。因此研究跨國水電項目建設中風險因素，提高企業應對跨國水電項目風險管理的能力，對企業保質保量完成跨國水電項目建設具有重要意義。
一、跨國水電項目風險識別的功能
水電項目風險管理的主要任務就是識別能夠給企業、社會帶了效益的項目，剔除那些難以實現、成本巨大的項目。通過這樣的項目識別，有助于企業更好的安排資源、將精力集中在需要建設的水電項目中，重點分析有效項目的風險，減輕企業的犯錯成本。
二、跨國水電項目關鍵風險點
（一）資金風險
水電項目是典型的資金密集型企業，投資一項水電項目需要一次性注入大量資金，并且在項目的后續建設階段，還需要有資金的不斷投入。缺少資金的支撐，很可能造成工人的流失、原材料的短缺、技術的不可達到、項目的延期等。這些風險都會影響項目的質量，造成企業受益的減少。
（二）設計風險
跨國水電項目是一個復雜的大型工程，涉及眾多部門，只有對項目精心設計才能使項目決策者對項目在宏觀上準確整體把握。水電項目前期的設計有很多，如廠房的設計、設備的采購、技術的選擇、子項目的分配等等。有了準確的設計，之后的項目建設便有了依據。
（三）超時完工風險
水電項目施工前，一般都會與委托方簽訂合同，規定完工時間。同時也會規定，如果沒有在規定時間內完成將采取何種懲罰方式。水電項目施工期限長，在這段時期中，可能出現對風險的誤判而延期，人員的流失而暫停施工、資金供應不足延緩施工進程等情況等。這些情況都會造成完工時間的推遲。
（四）設備供應風險
大型水電項目建設過程中需要可以含量高、數量多、質量強的設備。這些設備不僅是工程進展程度的保障，也是工程質量的保證。但是有時可能設備的供應商由于種種原因無法提供設備，或者由于科技進步，原來的設備已經淘汰，新確定的設備在短期又無法提供等。
三、跨國水電項目前期風險識別流程
水電項目前期風險識別，就是通過對項目可能出現的風險進行預判，并將這些風險與企業實力進行對比，分析哪些風險是企業可以解決的，哪些風險是不可能實現的。前期識別風險的方法主要有以下四種：
1、成立風險分析機構，機構人員由企業的專業人才構成。必要時可以邀請其他成員加入。
2、識別主要風險。這個階段的主要任務有描述項目的流程、項目設計、確定組織人員、確定資金的供給，分析項目所處的外部環境和企業本身的實力。
3、分析識別出的風險，得出應對策略。識別風險后，需要分析如何應對這些風險，評估企業應對風險的能力。這不僅有助于投資企業防患于未然，也有利于企業根據自己實際情況承擔與實體匹配的項目。風險應對計劃，通常3種方法。第一是單獨決策法，這種方法是企業各個部門或風險分析小組成員每個人針對幾個風險提出應對策略，交給風險分析機構總和；第二種是小組討論法，這種方法通過召集項目主要負責人和技術人才來對風險進行分析；第三種就是集體討論法，這種方法與小組討論法非常相似，不同之處在于討論的范圍大，人員多。
4、編制風險應對辦法。風險應對辦法應該客觀的評價項目可能面臨的風險、應對風險的具體措施、企業掌握這些風險的能力大小、防范風險需要的資金等。編制風險應對辦法的目的也是為了決策層能更清楚的認清項目的得與失，為決策者決定項目的開工、暫停、放棄提供參考。
四、跨國水電項目風險預防與應對策略
（一）購買投資保險，防范政治風險
購買跨國水電項目的投資保險，主要是為了應對因外匯變動、國家、戰爭等這類不可抗因素引致的風險。關注投資保險，合理利用這種保險政策，能幫助企業獲得銀行融資，有更多的勇氣向國際市場進軍。
（二）提高企業法律意識，降低因合同、談判而引致的風險
每個國家都有自己的法律，并且國家不同，對同一件事情的法律就不同。投資國外水電項目的企業應該重視投資國的相關法律規定，避免因合同、談判引致的法律風險。防范和應對這類風險，企業可以：第一，建立專門的國外法律研究組織，為企業的投資決策提供法律參考。第二，購買法律服務，求助于當地法律專業人才給予精準的法律支援。
（三）完善企業內部管理，降低企業管理風險
完善企業內部管理，是預防風險的重要手段。對于跨國水電項目生產的每個流程，包括原材料的采購和入庫保管，設備的采購和調試，企業人才職位變動等制定合理運行措施。其中，針對事關建設安全、環境保護、資金運轉的風險管理，要采取事前預防，事中控制，事后跟蹤的辦法。不僅如此，對跨國水電項目，也要根據當地的環境、法律、文化等情況變通，保證本土的管理制度在國外也能實施。
（四）提高管理公共安全的能力
公共安全事件不僅影響跨國水電項目的進程，并且影響企業的國際聲譽，會影響企業的長期收入。處理公共安全事件，第一就要提高國外項目工作人員的公共安全防范意識，組建專門的檢查公共安全隱患的機構；第二，與國外政府部門保持融洽的關系，平時注意收集該國政治、治安等方面的信息，對或有發生的事件提前做好應急預案。
參考文獻：
關鍵詞：國際 總承包項目 費用 風險 蒙特卡洛模擬技術
一、總承包項目生命周期的風險管理目標
風險管理通過支持項目目標(費用、進度、HSE、質量等)，為項目和其他利益相關方提供合理保障并增加價值。在項目生命周期的不同階段，風險管理側重各有不同。為規避工程承包風險，從投標報價、合同談判獲得項目開始，到總承包項目執行結束，風險管理重點以及目標分別為：
投標報價階段(含合同談判)：風險管理的重點是篩選高層風險、制定風險應對計劃、預留儲備。
項目實施階段(含項目策劃與執行)：風險管理的重點是確保關鍵風險的重點管理，支持風險應對策略的規劃和實施，滿足項目目標，監控、報告風險并支持項目重大變更等決策。
二、建立費用風險儲備金制度
為達到以上風險管理目標，首先要建立費用風險儲備金。長期以來，國內投資項目習慣用固定費率的方式估算投資項目的不可預見費，也就是在基準成本(不含預備費的估算值)的基礎上，根據各行業定額以及經驗，考慮一定的百分比，作為項目的不可預見費。這樣估算的風險儲備不能確切地反映特定項目，尤其是國際總承包項目的風險狀態，并且難以達到量化、細化管理的目的。應用系統的風險識別、評估方法確定工程項目的潛在風險，在此基礎上通過蒙特卡羅模擬(MonteCarlo)技術計算風險儲備，較一般采用的固定費率估算風險儲備金的方法更加科學合理，在項目前期的投標報價階段，有助于為業主和投標者之間進行有效的風險分擔，確定更加合理可行的投標價格，在合同成立以后的項目策劃和執行階段，有利于量化、細化、分級的項目風險管控。
采用蒙特卡洛模擬技術進行定量風險分析，將各項不確定性和風險換算為對整個項目費用、進度目標產生的潛在影響。模擬時，根據每項變量的概率分布函數(如最小值、最可能值、最大值的三角/點連續分布)，任意選取隨機數，經過多次疊加，計算費用/工期目標的實現概率，以及既定置信度下的項目費用/工期。費用風險量化分析(建立費用風險儲備)的具體過程可分解為：
1.估算項目基準費用
估算不含預備費的項目費用，該費用應被分解到CBS(costbreakdown structure，費用分解結構)的各專業，如動設備、靜設備、管道、電氣、儀表等。
2.識別項目可能面臨的風險
識別項目面臨的重大風險，并盡可能確保各風險事件之間、風險的影響相互獨立。
3.評估風險事件發生的概率及其影響
評估風險事件發生的概率以及風險事件對各專業費用的影響，確定影響區間的概率分布類型。工程項目一般采用最大值、最可能值、最小值的三角/點分布，該分布比較直觀并且容易被工程技術和管理人員理解。
4.模擬運算
通過蒙特卡羅模擬運算，獲得項目費用的概率分布及累計概率分布。
5.確定費用風險儲備
以不含預備費的基準成本費用分解結構為基礎，通過加載具體的風險事件，模擬分析項目在此基準成本下完成的概率，以及在既定置信度下所需的費用預算水平。既定置信度下的費用預算水平與基準費用之間的差值，即為項目費用風險儲備。
一般為兩類風險預留儲備，一類是已知風險，指能夠識別具體風險事件、判斷其發生概率以及對費用的影響；另一類是未知風險，包括難以對概率和影響作出具體判斷和現階段難以識別的風險。國際工程公司的一般做法是，第一類風險儲備(risk re-serve)，經公司風險管理委員會審核后，授權項目經理進行管理；第二類管理儲備(management re-serve)，由公司風險管理委員會直接掌控。
通過上述方法和步驟定量分析費用風險，不僅能夠建立費用風險儲備，并且能夠在風險和CBS分析層級(如專業級)進行風險儲備金的分解，從而為項目執行過程的風險管理和費用控制提供量化、細化管理的平臺。在項目執行過程中，通過監控風險儲備金的消耗，達到控制項目成本的目的，一定程度上提高項目組應對風險的壓力，對項目管理具有積極意義。
三、國際總承包項目費用風險量化管理運用實踐
伊朗ESFAHAN煉廠產品項目EP總承包工程是伊朗國家石油公司對現有的伊斯法罕煉油廠進行去瓶頸改擴建項目，目的是提高汽油和其他產品的質量。項目總投資約25億歐元，整個改造項目由來自韓國、伊朗和中國的六家工程承包商分工完成，中國石化工程建設公司(SEI)承擔其中的重油催化裂化及丙烯回收兩套裝置的工程設計和采購服務總承包合同。2008年2月，在Es-fahan項目投標報價階段，通過風險分析確定項目采購活動所需的風險儲備金；2008年9月，合同生效后，又通過風險再評估，進一步調整、分解風險儲備金，為執行階段的風險管理和費用控制打下細化管理的基礎。
(一)投標報價階段風險量化分析與應對
根據標書要求，Esfahan項目按E、P、C分階段報價。風險管理從采購報價開始參與，結合正在執行的伊朗SHAZANDARAK煉廠擴能和產品升級項目EPC總承包工程經驗，識別、篩選影響采購的重大風險16項，通過專家調查并借鑒Arak項目風險應對經驗和教訓，量化評估Esfahan項目采購報價所需的費用風險儲備。
1.專家調查法集中評估意見
由于風險管理是對未來不確定事件作出的分析和決策，為盡量減少個人主觀判斷帶來的決策偏差，專家調查法(德爾菲技術)被廣泛應用于風險管理領域。
根據Arak項目風險識別和評估情況，我們首先篩選出影響采購的重大風險，分發給Esfahan項目主要管理和技術人員，由其對風險發生的可能性(P)以及對費用的影響(I)進行首輪評估，并且對風險適用性以及是否需要增加其他風險事件進行判斷；匯總第一輪評估結果并澄清后，反饋給項目管理高層，由其和風險團隊共同作出風險發生可能性及其影響的最終評估，制定應對方案，對應對后風險的P和I再次評估，并確定風險置信度(風險承受度)；最終，由風險工程師根據項目基準費用、各項風險P/I評估數據進行蒙特卡洛模擬，比照確定的置信度，計算所需的風險儲備，提出報價、合同談判以及風險
應對策略。
2.蒙特卡洛模擬計算風險儲備
Esfahan項目管理高層確定的風險置信度是80％，在此置信概率下，模擬出的費用預算是3.25億歐元，或者說有80％的把握判斷該項目費用能夠控制在3.25億歐元以內。
由于Esfahan項目和Arak項目業主均為伊朗石油部下屬的國有石油公司，遵照同樣的合同條款和執行模式，根據Arak項目合同執行情況，綜合考慮業主能夠接受的合同條件和承包商能夠實施的應對方案及其成本，選取應對后仍需的風險儲備加應對所需成本提出最終的商務報價。對照項目基準費用2.84億歐元，考慮風險以及適當的風險應對和利潤后，報價調整為3.3億歐元，風險儲備和利潤約占基準費用的16％。
3.敏感性分析
從模擬分析的風險敏感度排序來看，“設備、材料價格的異常波動及貨源不足”是項目面臨的最主要風險，其敏感度系數為84％；其次為“制裁/禁運帶來的供貨風險”、“基礎設計信息不完全造成的設計偏差”、“承包商不能及時對供貨商開出信用證”以及“業主延遲付款帶來的現金流風險”等，敏感度系數均在10％到12％之間。據此，“設備、材料價格的異常波動以及貨源不足”需在合同談判過程中和業主充分溝通，通過調價公式將部分漲價風險轉移給業主，不能轉移部分在報價中體現。合同執行過程中，若能選擇合適的時機下定單購買，合理監控該風險，威脅可轉變為項目盈利。
匯率波動是執行國際EPC項目面臨的典型風險。SEI與伊朗簽訂的EPC合同為歐元定價合同，在當時(2008年2月)的國際匯率形勢下，項目組認為歐元合同最大程度的規避了美元貶值風險。但在支出方面，由于是全球采購，可能會是歐元、美元、日元、人民幣等多種支付形式，部分當地采購還會支付當地幣一里亞爾，因此，EPC承包商仍然面臨一定程度的匯率風險。但歐元對當地幣的升值，對EPC承包商來說是一個機會風險，管控得好，可轉變為項目盈利。
4.風險事件與風險應對策略
詳見表1。
(二)項目策劃階段費用風險量化分析與調整
經過合同談判，風險在業主和承包商之間得以合理分配，±5％區間外的主要基礎材料價格波動、進口關稅、關鍵的超長周期設備采購等責任和風險由業主承擔，免除承包商的IPG，合同價格確定為3.3億歐元，合同形式最終確定為EP總承包。
2008年9月，業主簽發主信用證，Esfahan項目EP合同生效，工期42個月。經過3個月的項目策劃，對項目面臨的風險進行了重新評估，進一步調整確定項目控制估算價(項目基準費用)和風險儲備金，并將風險儲備金進一步分解到CBS各專業和各風險項下。風險再評估時主要考慮和對如下因素進行調整：
1.部分風險已經通過合同談判轉移給業主或規避；
2.受次貸危機影響，項目面臨的國際政治、經濟形勢與投標報價階段發生了較大變化，尤其是設備、材料價格已經由2008年9月份的最高點開始回落，以及歐元兌美元發生一定程度的貶值；
3.投標報價階段未考慮到的EP合同模式下采購與施工的界面風險；
4.根據采購部門對當地幣種、歐元貨幣的采購規劃，對風險影響，尤其是匯率風險進一步細分評估其影響；
5.費用控制部門調整了CBS以及控制估算價；
6.項目策劃與執行階段，公司和項目管理高層一致同意把置信度提高到90％，希望有更大的把握按照既定目標完成項目；
7.以前述的合同條件為基礎，以殘余風險以及次生風險的風險應對前、后所需的儲備，模擬實施公司與項目分級儲備管理與決策機制，探索、實踐國際先進的管理理念。
另外，由于在報價階段，業主標書限定了42個月的工期，項目組報價策略是把延期風險轉變為費用罰款補償或增加。合同生效后的項目策劃過程，項目組首先明確定義了風險影響的項目直接目標是費用還是進度，分類進行管理。對于直接影響費用的風險，估算其對費用的直接影響，制定應對措施，模擬計算和預留費用風險儲備，執行過程中持續監控儲備消耗和風險狀態。對于直接影響進度的風險，評估其對項目任務/活動的直接影響，制定應對措施，模擬計算按期完工的概率和進度偏差，篩選關鍵活動和關鍵風險，優化進度計劃，滿足合同要求；如確屬于外部的承包商責任范圍以外的風險，通過風險分析支持項目延期申請等重大決策。
1.風險再評估與模擬計算
根據上述調整因素，經過奉獻再評估，直接影響項目費用目標的風險有11條(見表3)。以調整后的項目控制估算價2.72億歐元為基礎進行定量分析，假定實施風險應對措施，在90％置信度下，模擬運算的風險應對后的費用預算水平為2.82億歐元，亦即尚需要風險儲備金997萬歐元。項目執行過程中，這部分風險儲備由項目經理進行日常管控。
風險應對前(2.89億歐元)與應對后(2.82億歐元)的預算差值部分677萬歐元，由公司風險管理委員會管控。
2.風險儲備分解
為了確保風險儲備消耗在執行層面的監控，需要對風險儲備金，尤其是項目經理掌握的風險儲備金，按照風險和CBS專業進行分解。
基于項目策劃階段的風險評估，靜設備、配管、工藝設備、運費、換熱設備可能是未來消耗風險儲備的五大專業，需要在項目執行過程中進行重點監控。
根據項目策劃階段的風險評估，PM-002“匯率異常波動”、PM-003“制裁/禁運帶來的供貨風險”以及PM-005“未知風險”上升為排序前三位的風險事件，占用82％的風險儲備，需要在項目執行過程中進行重點管控，尤其是對匯率風險。
3.風險應對計劃
基于投標報價階段制定的風險應對策略，在項目策劃階段對風險應對計劃進一步細化，包括應對執行計劃、執行人、執行時間等，以便在項目實施過程中，監控應對計劃的執行情況以及效果。對于新識別的風險，補充制定應對策略，如采購與施工界面風險P-006“卸貨延誤及貨品損壞”，應對策略要求采購組提前制定詳細的卸貨程序、與業主討論并明確采購與現場施工的交接界面。
(三)項目執階段費用風險管理
由于客觀世界的多變性、主觀認知能力的有限性和滯后性，風險無時、無處不在。預留、分解風險儲備，制定風險應對策略和計劃，是項目成功的基礎，但不是全部，關鍵還要在項目執行過程中對風險進行持續跟蹤、監控和評估。項目執行階段的風險管理具體分解為：
1.持續識別、評估新風險，制定對其的風險應對計劃。
2.持續跟蹤“待觀察清單”中的低風險，監測風險應對措施實施后的次生風險和殘余風險。
3.審查風險應對計劃的執行，并評估其降低風險的有效性。具體通過風險應對責任人定期向項目經理和風險經理報告風險應對計劃的有效性、未曾預料到的后果，以及為減輕風險所需采取的糾正行動，以支持風險應對策略的選擇、風險儲備的消耗和實施、采取糾正行動或重新規劃項目等重大決策；
4.監控風險儲備的消耗，對比分析剩余風險量(根據定期組織的項目風險識別及再評估，模擬計算剩余項目活動所需的風險儲備)和剩余風險儲備(項目策劃過程預留的風險儲備扣除已消耗的風險儲備)，從而判斷項目風險水平是否可控。
四、結語
關鍵詞：鐵路建設單位；法律風險；應對策略
Abstract: the railway construction unit in the implementation of railway construction projects are facing in the process of of all kinds enterprise legal risks to realize the railway construction "safety, quality, investment, time limit" target has profound implications. This paper combining railway construction project implementation process, briefly analyzes railway construction units are facing all kinds of main legal risk, and put forward some countermeasures.
Keywords: railway construction unit; Legal risk; strategies
中圖分類號：F530.3 文獻標識碼：A文章編號：
鐵路建設項目關系國計民生，造價巨大、政策性強、周期長、利益關系復雜、投資控制要求高，法律風險因素相伴相生，另由于鐵路建設市場與外部建設市場的逐步同質化，鐵路建設項目相關利益主體的法律意識和維權意識逐步增強，也要求鐵路建設單位嚴守市場規則，超前做出法律風險防控籌劃，防范各類法律風險和經濟損失。
1.企業法律風險概述
企業法律風險指基于法律規定或合同約定，由于企業外部法律環境的約束或自身的行為而對企業產生的負面法律責任或后果的可能性。基本情形如下：違法風險，即違反國家相關法律法規所產生的法律風險；違約風險，即違反合同的約定，不履行或不適當履行合同義務而產生的法律風險；侵權風險，即侵犯權利人的合法權益而產生的法律風險；怠于行使權利風險，即企業未及時行使法定權利或約定權利而產生的法律風險；行為不當風險，即由于行為不當給企業帶來的負面后果而產生的法律風險。企業發生法律風險的后果主要體現為刑事法律風險、行政處罰法律風險、民事法律風險和單方面權益喪失四個方面的后果。
2.鐵路建設單位法律風險分析
鐵路建設單位法律風險主要指作為發包人身份的合資鐵路公司或鐵路局在鐵路建設活動中自身積極行為或消極行為背離法律要求或合同約定時，其自身所存在的承擔不利后果的可能性。鐵路建設單位法律風險的基本特征：是一種在鐵路建設項目過程的各個環節或領域中因建設單位自身違法、違約或不作為而產生的企業法律風險，其結果具有強制性，需要鐵路局或合資鐵路公司承擔法律責任。同時，該風險具有一定的可預見性和可控性。
3.鐵路建設單位面臨的主要法律風險分析
3.1征拆遺留問題。鐵路建設項目征拆遺留問題主要為用地手續辦理、企業還建、居民安置、邊角地補償及環境污染等。雖然目前鐵路建設投融資體制下，征拆主體多不是鐵路建設單位，但作為使用人和受益人，被征拆人往往以鐵路建設單位作為第一訴求對象，被追訴承擔連帶責任。特別是鐵路建設完畢后，地方政府相關配合機構的撤并重組、在引發為或涉訴事件后，鐵路建設單位難以置身事外。相關事項協調過程中，鐵路建設單位往往要在協議外承擔一定的經濟補償。
應對策略：要高度重視征拆工作，嚴格執行投資協議或征拆委托協議，緊密依靠地方政府，加大協調力度，動員一切力量，全力將征拆問題解決在建設期間。
3.2建設程序違法、建設手續不完備的法律風險。部分建設項目存在未批先干，沒有開工報告或施工許可證、沒有監督報批手續、沒有備案安全措施等問題，其直接法律后果是部分工程無法進行竣工驗收，成為違法工程或違章工程；間接法律后果是相關工程無法依照國家法律規定辦理產權證書，為后續產權確認留下了障礙，相關人員并要承擔一定的行政責任。
應對策略：牢固樹立依法建設的思想，嚴格執行國家法律法規，認真履行鐵路建設用地、征地拆遷、招標投標、環境保護等基建程序及相關規定。
3.3違反《招標投標法》的強制性規定導致合同無效的法律風險。鐵路建設單位在招投標操作中違反《招標投標法》各項強制性規定的法律后果是所簽合同無效，不具有法律效力，并易引發投訴。建設主管部門要對招標人進行行政處罰，給予罰款、暫停項目國有資金使用；對建設單位直接負有責任的專管人員及其它責任人員要進行處分，構成犯罪的，還要依法追究刑事責任。
應對策略：依法操作是控制招標法律風險和監管風險的有效手段，鐵路建設單位應提高管理人員的法律知識和風險防范意識，要加強法律法規學習，嚴格遵守招投法的有關規定，嚴格按法定程序規范操作項目所涉的招投標事項。
3.4招標準備工作不充分、文件不完備、規范的法律風險。鐵路建設單位在招標投標過程中，由于自身經驗欠缺或咨詢單位人員力量不足、時限要求緊等原因，招標文件與合同條款措詞模糊，前后矛盾、數據不準、預見性不足等問題仍較為常見，使得暫定價項目過多、工程量估算不準確、合同文件不嚴謹、完備，進而使施工中的變更和洽商較多，投資控制風險難度加大，嚴重的還要發生糾紛。
應對策略：要堅持在設計充分、完備，相關準備工作到位的情況下才啟動招標程序，要引入經驗豐富的專業力量，做好招標文件編制和合同擬訂等相關準備工作，抓住預算環節，結合市場價格來編制預算，文本應編制規范、邏輯嚴密、文字簡潔清晰，符合國家目前有關法律法規和政策的規定，盡量排除可能預見的法律風險。
3.5違規簽訂合同的法律風險。主要指建設單位肢解發包，擅自變更實質內容、越權簽署合同，逃匿合同備案及不備案變更協議等問題。以上行為違反了《招標投標法》、《建筑法》等法律法規的規定，所簽合同要么無效，要么侵害了相對方的合法權益，特別是無效的合同，相對方可以隨時不履行，但建設方卻無法追究其違約責任，致使損失無法彌補，嚴重影響建設目標的實現。同時，建設單位還面臨被主管部門行政處罰的法律風險。
應對策略：嚴格按照相關法律法規要求，堅持公平和誠實信用的合同原則，嚴格內部控制，做好資質審查，規范簽訂合同。
3.6合同瑕疵隱藏法律風險。主要指條款設置顯失公平、合同內容不嚴謹、遺漏事項多、條款約定模糊矛盾等合同瑕疵，特別是對部發示范文本專用條款硬化處理不夠，缺乏對“不作為默示條款”的處理、在違約和期限等方面利己的免除或減責條款約定不足。諸如此類的問題，都為合同實施留下了爭議的隱患，有些甚至會衍生經濟損失。
應對策略：根據項目特點，科學擬訂合同，在不違反法律明文規定的禁止性規定的前提下，全面充實合同專用條款。同時，要發揮專業部門的作用，嚴格按內部程序進行合同審查。
3.7承包商“三違”問題的法律風險。掛靠經營、違法轉包、非法分包是我國建設市場的三大痼疾，根據最高院《關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第4條、26條規定，因上述三種違法行為而訂立的建設工程施工合同無效，但實際施工人可以分包人、轉包人、發包人作為共同被告，人民法院支持實際施工人要求共同被告負連帶責任的主張。因此，承包商“三違”問題不但使整個工程建設的質量、安全處于失控的危險狀態，極易引發拖欠農民工工資、偷工減料等問題，并衍生出建設單位承擔連帶責任的法律風險。
應對策略：嚴格內部人員管理，約束建設管理人員行為；按照合同約定履行對承包商的監管職責，大力改造和實施架子隊管理模式。
3.8簽證變更頻繁和不規范的法律風險。承包商喜歡低價中標、勤做簽證、高價結算。建設項目中，變更簽證無法避免，從而導致施工承包合同工程量和單價發生變動，存在的主要問題是簽證變更頻繁和形式不規范。
應對策略：嚴格執行變更審批規定，完善內部變更簽證管理制度，明確簽認人員的權限、范圍、程序、生效條件，杜絕隨意變更，堅決糾正未經批準先行施工的問題；要以合同為依據，嚴格審核變更簽訂文件，規范進行驗工計價，所有計價必須有充分依據，杜絕超估冒驗或虛假驗工等現象。對合同外內容，必須先有批準手續，補充合同后再計價。
3.9工程質量問題法律風險。工程質量問題主要包含兩大方面：一是限定材料以次充好；二是大量甩項工程及局部質量不合格工程。建設單位在發生工程質量問題時，不注重證據收集和時限要求，往往喪失獲取合法權益的有力手段。
應對策略：要在第一時間通知施工方、監理方、設計方等，避免因自己處理不當導致損失擴大，由自己承擔責任。其次，要判明質量問題的責任歸屬，再次，要注意收集出現相關質量問題的證據，為訴訟或賠償請求提供支撐。最后，要在訴訟時效內及時提出主張，避免喪失勝訴權。
3.10糾紛處理的法律風險。建設單位在與其他利益相關主體發生糾紛時，因自身應訴經驗欠缺問題往往不能占得先機，不能提供有力證據，甚至會喪失訴訟權利。
應對策略：建設單位要強化訴訟意識、證據意識、保密意識，注意收集重要痕跡材料。研究制定科學、經濟的爭議解決策略，注意相關的時效性，最大限度減少企業損失。
此外，建設單位 “壓縮合理工期，降低質量安全標準”、“竣工驗收違反規定，虛假備案擅自使用”、甲供材料驗收工作不規范等違法、違規問題也要給予充分的重視，其所引起的法律風險同樣不容忽視。
四、結語
綜上所述，鐵路建設單位作為鐵路工程建設的決策者和管理者，肩負重要的社會責任，應當正視建設項目實施過程所面臨的法律風險及可能引發的法律責任，著力建立持久有效的法律風險防范機制，依法合規、科學有序地推進鐵路建設。
參考文獻
[1]陳麗潔.企業法律風險管理的創新與實踐 用管理的方法解決法律問題 北京 法律出版社 2009.
[2]成虎.建設工程合同管理與索賠 南京 東南大學出版社 2008.
關鍵詞：人民銀行分支機構：風險評估：框架構建
中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392(2010)07-0056-03
風險評估是指機構識別和分析相關風險，選擇恰當控制活動對相關風險進行持續監控和有效管理，并將相關風險控制在合理范圍的動態過程。風險評估是人民銀行分支機構實施內控管理的基本環節，也是內部審計部門開展風險導向審計的基礎。
一、人民銀行分支機構風險識別與評估工作現狀
2006年，《中國人民銀行分支機構內部控制指引》制定下發后，人民銀行各分支機構普遍開展了風險評估工作。一是積極組織開展業務領域的風險識別活動，各項業務活動風險點基本得到排查確認。二是成立專門評估小組，普遍采用定性的風險分析方法，對本單位的各項業務活動風險點進行了風險等級劃分。三是按照上級行相關規定或業務操作規程，結合本單位實際制定了相應的風險控制措施。
但由于分支機構風險評估工作缺乏一個科學的風險評估體系框架為指導。使風險評估工作存在不足。一是對業務活動中隱含的各類風險不能夠充分識別。許多分支機構由于缺乏相應的專業評估人員，僅局限于對一些傳統業務的常規風險進行識別，如貨幣發行、會計財務、國庫核算等傳統業務中的資產風險、操作風險，而對履行職責中的效率風險、法律風險、聲譽風險、信息技術風險等認識不足。二是風險分析主觀性較強。目前許多分支機構多采用定性分析方法對風險的高低程度進行分級。定性分析方法受分析者經驗和專業能力影響較大，缺乏一定權威性。三是風險應對措施存在局限性。由于對業務活動中的風險識別不夠充分，使許多風險缺乏明確的應對措施，同時風險分析不夠科學合理，導致一些風險的應對策略與風險程度不匹配。
二、建立人民銀行分支機構風險評估框架初步構想
(一)合理確定評估基本單元
風險評估單元的合理劃分對風險評估結果的合理性、適用性具有較大影響，考慮到人民銀行分行、省會(首府)中心支行、地市中心支行、縣支行部門設置差異，可將分支機構涵蓋的各項業務作為基本評估單元，根據各級行部門職責分工，對基本評估單元進行排列組合，構成對一項業務、一個部門或一個機構的評估內容。
(二)準確定義風險事項
1.確定分支機構所面臨的風險類別
對風險類別進行劃分，有助于全面、合理地識別和管理人民銀行分支機構所面臨的風險。按照《中國人民銀行分支機構內部控制指引》，綜合考慮人民銀行履行管理職能的實際情況，其所面臨的風險主要包括法律風險、聲譽風險、資產風險、信息技術風險、效率風險、操作風險。
2.分析確定風險因素
風險因素是指可能導致風險的事物，風險因素的分析對判斷固有風險的重要性具有重要作用。分支機構應當關注和考慮的內外部因素，包括：高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素；管理制度、業務流程等制度因素；業務運行與管理等管理因素；自然災害、環境狀況等自然環境因素；其他有關風險因素。分支機構風險類型及風險因素如下表：
(三)分析測定固有風險等級
固有風險是指分支機構未采取任何措施的情況下履行職責所面臨的風險。測算固有風險，就是通過采用定性分析和定量分析，按照風險發生的可能性及其影響程度，對識別的固有風險進行分析和排序，劃分具體等級，確定優先控制的風險。
確定固有風險高低或大小級別，要綜合考慮人民銀行分支機構自身的風險偏好及風險承受能力，根據風險影響程度與發生概率，設定相應固有風險評估標準，其通常的測算公式為：固有風險：風險發生可能性×風險影響程度
1.測算風險的影響程度
考慮到人民銀行分支機構與一般金融企業不同，其風險影響程度可以定義為風險的發生將對分支機構履行職責目標的影響程度。因此。測算風險的影響程度應重點圍繞與分支機構履行職責有關的因素進行考慮，鑒于這種履行職責目標無法量化，可采取定性方式，將其職責按重要性分為四類，分別將其主要風險影響程度由高到低可劃分為A級、B級、C級、D級，并賦予相應的權重分值為30分、20分、10分、5分，同時將各類職責的次級風險統一定為D級，賦予權重分值5分。具體分類如下：
第一類：與轄區金融穩定運行、貨幣政策的調控力度、支付清算系統的正常運行、人民幣發行與流通管理工作職責有關的基本評估單元，主要風險影響程度定性為A級，其它次級風險影響程度定性為D級。
第二類：與國庫資金、反洗錢工作、外匯管理工作職責有關的基本評估單元，主要風險影響程度定性為B級，其它次級風險影響程度定性為D級。
第三類：與會計財務工作、后勤保障工作職責有關的基本評估單元，主要風險影響程度定性為C級，其它次級風險影響程度定性為D級。
第四類：與其它工作如綜合辦公、人事管理、紀檢監察、內部審計等對內服務工作有關的基本評估單元，各類風險影響程度均定性為D級。
2.分析風險發生可能性
風險發生的可能性是指風險因素導致風險事件發生的可能性。通常采用定量的方法進行分析，需要充分取得分支機構在歷史年度內發生的各種風險的次數，以及所導致的損失、影響后果等統計數據，統計時段越長，準確性越高。但考慮到分支機構實際，可分不同階段對風險發生可能性采用不同分析方法。
第一階段是風險評估工作開展初期，可暫不對風險發生的可能性進行分級，統一定級為基本確定，賦值為1，主要原因是對于許多影響程度高的風險，如影響轄區金融穩定運行的風險，盡管其發生的概率很小，但一旦發生后果較為嚴重，且現階段無法得到比較完整的、系統和準確的相關歷史數據，在實際操作中，許多風險發生的可能性實際上難以量化，所以可考慮將其劃分為基本確定級別。
第二階段是在積累大量評估數據后，對風險發生的因素進行分析，在了解歷史上各種風險發生的頻率基礎上，還要充分考慮風險的客觀環境是否改變，如果有變化，就要在歷史數據的趨勢分析上進行修正，并建立相應數學模型，采用定性與定量相結合方式確定風險發生可能性。
3.確定固有風險等級
在綜合考慮人民銀行分支機構自身的風險偏好及風險承受能力基礎上，設定固有風險評估標準，對各類業務固有風險進行綜合評估，按照分值將固有風險劃分為高(分值1≥40分)、較高(30分≤分值
40分)、中(20分≤分值
第一類各基本評估單元綜合分值=30分fA級主要風險影響程度)*1(A級主要風險發生可能性)+5分(次級風險影響程度)*1(次級風險發生可能性)*次級風險個數
第二類各基本評估單元綜合分值=20分(B級主要風險影響程度)*1(B級風險發生可能性)+5分(次級風險影響程度)*1(次級風險發生可能性)$次級風險個數
第三類各基本評估單元綜合分值=10分(C級主要風險影響程度)*1(C級風險發生可能性)+5分(次級風險影響程度)*1(次級風險發生可能性)*次級風險個數
第四類各基本評估單元綜合分值《分(D級主要風險影響程度)*1(D級主要風險發生可能性)+5分(次級風險影響程度)*1(次級風險發生可能性)*次級風險個數
(四)測算固有風險控制有效性
按照《中國人民銀行分支機構內部控制指引》要求，分支機構風險應對策略要基于風險分析的結果，結合分支機構風險承受度，考慮內部控制的合理性原則，采取規避、降低、轉移和接受策略，使風險應對策略實施后的剩余風險水平控制在合理的范圍之內，將應對策略體現在基本評估單元相關風險的控制指標中，便于評估人員通過問卷調查、穿行測試等方法評估風險控制措施有效性，
基本公式為：基本評估單元風險控制有效率=控制有效指標數÷總指標數x100％
評估標準：控制有效(分值≥80分)：控制基本有效(60分≤分值
(五)剩余風險的評估與持續監控
通過對基本評估單元固有風險控制有效性進行評價，測算剩余風險是否已經降低到可接受的水平，對控制有效性測評結論為“基本有效”或“控制無效”的，表明某些風險在選擇了控制措施后仍處于不可接受的風險范圍，應考慮是否相應增加控制措施或改變原有控制流程。
三、建立人民銀行分支機構風險評估框架的建議
(一)設立相應風險評估機構
建議分支機構設置風險評估委員會，負責領導、組織、協調本單位的風險評估工作，制定風險評估制度，建立風險評估流程。風險評估委員會下設風險評估小組，具體負責風險評估工作計劃的制定、指標體系的設定，并對本單位各項業務活動定期進行風險評估。內部評估人員應具備較強的業務能力、良好的職業道德水平，并保持相對獨立性和客觀性，為風險評估提供保障。
(二)建議采用以定性分析為主、定性與定量分析適當結合的風險評估方法
選定評估方法時，不僅要考慮定性分析與定量分析的利弊，更應關注到人民銀行履行管理職責的實際情況，從人民銀行對風險的容忍度考慮，建議較多使用定性的分析方法。可由總行組織專家對各類業務存在的風險進行分析評估，使風險等級劃分具有一定權威性：同時結合總行內審司在全國推廣應用的《內審業務綜合管理系統》，逐步積累相關數據信息，對可量化的一些風險逐步嘗試定量分析，實現風險評估定性與定量分析的適當結合。
(三)制定風險應對策略要符合人民銀行實際
在風險處理方式及控制措施的選擇上，應適合人民銀行的實際情況，符合內部控制的合理性原則，注意預防性控制措施與檢查性控制措施之間的相互配合，在預防性控制不足以確保風險得到降低的情況下應追加檢查性控制措施。風險控制措施應優先考慮消除風險，再考慮降低風險，最后考慮采取個體防護或應急預案等。同時要將風險控制責任層層分解到每個部門、崗位、人員，確保控制措施的有效落實。
(四)注重風險評估工作的持續有效開展
一是風險評估過程要形成相關的文件及完整的評估記錄，應經過審核，確保評估結果的客觀、真實。二是要注重風險評估工作中所形成的各類風險評估資料的保管工作。建立風險評估檔案，為持續開展風險評估工作提供依據。三是應當結合職責和業務變化情況，持續收集與風險變化相關的信息，及時進行相應的風險評估，根據情況變化及時調險應對策略，確保職責目標的實現。
(五)探索開發風險評估信息系統
風險評估工作是一項較為復雜的工作，離不開定性與定量的分析與統計，應積極開發和使用風險評估信息系統，建立廣泛的數據庫，保證數據的完整和準確，使風險評估更具操作性、科學性，有效提高風險評估的工作質量和效率。
業務外包是指企業利用專業化分工優勢，將日常經營中的部分業務委托給專業的服務機構或者經濟組織來完成的一種經營策略，以達到降低成本、強化核心競爭力、分擔風險的目的。業務外包在實施過程中面臨著許多風險點，本文旨在分析經濟新常態下電網行業業務外包模式存在的風險，并探討相應的管控措施,為成功實施業務外包規避風險。
［關鍵詞］
電網行業；業務外包風險；風險管理
1深刻解讀，從研究背景找尋關鍵驅動
一是戰略優先，內因外力驅使提高核心競爭力。隨著中國發展的經濟新常態、依法治企、深化改革等社會趨勢以及電力體制改革等戰略發展，電網企業迎來了發展的新機遇及新挑戰。業務外包是企業經營發展的重要策略，實施業務外包，將非核心業務轉移出去，借助外部資源的優勢來彌補和改善自己的弱勢，從而形成并不斷強化核心競爭力向著業務更精、更專方向發展。二是前瞻預防，系統設計風險的先期預防管理。安全可靠運行是電網行業的首要要求。電網企業的各個業務單元，在業務外包的策劃及準備階段、實施階段、退出階段的各個環節，都存在著巨大的業務外包風險。在充分調研國內外、行業內外業務外包風險管理的經驗基礎上，運用既科學先進又成熟成功的風險管理理論和機制，將業務外包風險控制在“未病”狀態，對電網行業業務外包的成功推進具有領航效應。三是問題解決，配套完善切實可行的體系機制。企業將非核心業務外包，并不意味著一定能夠整合外部優質資源，規避所有風險，仍然存在許多風險需要辨識、評估及控制。業務外包是促進企業發生重大變化的催化劑，因此需要企業在開展業務外包的同時，不能以包代管，必須結合業務特性，梳理、分析電網行業業務外包風險，并建立配套完善的、切實可行的風險管理體系及機制，為電網行業的核心競爭力持續提高及業務外包順利實施保駕護航。
2切中肯綮，為業務外包風險管理提供方法理論
為了全面管理業務外包的風險，本文從風險管理的經典理論、法律及行業文獻、標桿企業成功案例和企業實際等方面，結合精益管理工具FMEA等，經過大量理論研究、案例分析和實地調研等，萃取風險管理成熟成功的方法論及最佳實踐，引導并規范公司相關風險管理模式在業務外包過程中向外包單位延伸。第一，COSO企業風險管理框架將風險管理及內部控制雙雙納入其中，它是一個多向的重復性過程，任何組件的失效都能夠且確實對其他組件造成實質性的影響。COSO企業風險管理框架由內部環境、目標制定、事項識別、風險評估、風險反應、控制活動、信息和溝通、監控等八個相互關聯的要素共同組成，并貫穿在企業的管理過程之中，成為完整的閉環管理體系。第二，《中央企業全面風險管理指引》和《企業內部控制應用指引第13號———業務外包》等電網行業內外的政策相繼出臺，對業務外包的風險管理進一步指明方向。第三，針對業務外包開展成功的標桿企業，包括通信、電力、石油、化工及電子和汽車制造等不同行業、不同性質的企業進行了調研分析，以掌握風險管理方法理論及政策制度在企業的實踐運用情況，為實際運用奠定基礎。第四，通過綜合調研、專題調研等多種方式，在不同組織層面、不同職能及不同試點單位，充分了解電網行業的業務外包風險管理現狀，總結歸納好的方面予以推廣，明確界定需要改進的方面予以防范。整合COSO企業風險管理框架、相關法規及行業文件、標桿企業最佳實踐及全方位調研等理論依據構建業務外包風險管理機制模型。
3操作落地，整合理論實踐形成操作流程
為使業務外包風險管理得以操作落地，整合COSO風險管理框架、《中央企業全面風險管理指引》、《企業內部控制應用指引第13號———業務外包》等相關體系及政策等，制定了電網行業業務外包的風險管理操作流程，包括以下幾個方面：一是明確管理目標。開展業務外包風險管理要努力實現戰略目標、合規目標、報告目標、經營目標和減災目標的落實。第一，應確保將業務外包風險控制在與總體戰略目標相適應并可承受的范圍，不能僅為解決眼前的利益而忽略企業長遠規劃。第二，確保遵守有關法律法規。在法律框架范圍內規范加強風險管控是業務外包有序推進的重要保障。第三，確保企業與承包單位之間就風險管控的措施得到真實、可靠及有效的落實，及時了解承包單位的意見和需求，并把企業的各個政策對承包單位進行公開、透明地宣傳，消除溝通不暢帶來的不良因素。第四，確保企業業務外包的有關規章制度和措施的有效執行，確保外包風險管理機制進入一個連續不斷、循序漸進的累積、改進和提升的良性循環，確保經營管理的有效性。第五，確保企業建立針對業務外包重大風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤等遭受重大損失。二是開展風險評估。明確業務外包風險管理目標后，企業應對收集的業務外包風險管理初始信息、外包業務管理措施及其重要流程等進行風險評估，包括風險識別、風險分析、風險評價三個步驟。第一，開展風險識別工作，是指查找企業各業務單元、各項重要經營活動及其重要業務流程中是否有風險，有哪些風險，企業應當重點關注并識別與電網行業業務外包緊密相關的風險。第二，開展風險分析工作，是根據外包風險發生的概率與危害程度，確定風險的大小和主次，以有的放矢地制定外包風險管理措施。基于電網企業精益化管理的成功實踐，采用失效模式分析（FMEA）的方法進行風險分析，它是基于數據分析的風險防控方法，目的在于識別及評估一個業務（活動）在實施過程中的潛在失效模式及其影響，分析如何消除或減少潛在失效的發生，并找出改善措施。計算方法為：風險度（RPN）＝嚴重程度（SEV）×發生頻數（OCC）×探測度（DET）。第三，開展風險評價工作，是根據風險分析得出的風險度值（RPN），評價該風險對企業實現目標的影響程度等，SEV大于等于8或RPN大于等于280的風險項目是高風險，RPN大于等于120且小于280的風險項目是中風險，RPN小于120的風險項目是低風險。三是采取風險控制。根據自身條件和外部環境，圍繞業務外包工作目標，確定合適的業務外包風險的總體策略及具體措施，并確定風險管理所需人力和財力等的配置。第一，制定風險應對策略。根據業務外包的工作特性，分別采取規避（終止）、減少（控制）、分擔（轉移）、接受（保持）四個策略（如表1所示）。第二，實施風險管控方案。企業應根據業務外包風險采取應對策略，并對每一項高風險及中風險制定具體解決方案，包括風險管控的具體目標、組織領導、管理方式及業務流程、所需條件和手段、風險事件應對策略及具體措施、人財物的資源配置等。風險控制應滿足合規的要求，堅持經營戰略與風險策略一致、風險控制與運營效率平衡的原則，針對重大風險所涉及的各個管理及業務流程，制定涵蓋各個環節的全流程控制方案，并配以相應的程序和政策。四是實施監督改進。企業應以業務外包的重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業務流程為重點，定期對各職能部門和專業部門的業務外包風險管理工作實施情況和有效性進行檢驗，要根據風險管理手冊中的風險應對策略進行評估，對跨部門和業務單位的風險管控方案進行評價，提出整改建議，出具評價和建議報告，及時報送企業高層或分管風險管理的高級管理人員。內審部門應至少每年一次，對風險管理職能部門、開展業務外包的有關部門和業務單位的風險管理工作及工作成效，進行監督評價。
4結語
隨著電網企業內部依法治企和電力體制改革等趨勢發展，外部業務外包市場的逐步成熟和專業分工的不斷細化、深化，業務外包將逐步成為電網企業的常用經營策略，同時業務外包也給企業經營帶來風險，必須采取預防措施管控各業務單元、各階段及各環節的各類風險，建立和完善業務外包管理制度，規定業務外包的范圍、方式、條件、程序和實施等相關內容，明確相關部門和監管人員的職責權限，強化業務外包的全過程監控，防范外包風險，充分發揮業務外包的優勢，支持電網行業實現業務發展的集約化、體系化、法制化及精益化。
作者：袁翔 吳悠 單位：國網四川省電力公司
主要參考文獻
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［5］馬林，何楨.六西格瑪管理［M］.第2版.北京：中國人民大學出版社，2013.
[關鍵詞] 可靠性理論 人力資源管理風險 風險分析
一、系統可靠性理論
可靠性理論是從電子技術領域發展起來，近年發展到機械技術及現代工程管理領域，成為一門新興的邊緣學科。可靠性的理論基礎是概率論和數理統計，其任務是研究系統或產品的可靠程度，提高質量和經濟效益，提高生產的安全性。可靠性技術及其概念與系統工程、安全工程、質量管理、價值工程學、工程心理學、環境工程等都有十分密切的關系。所以，可靠性工程學是一門綜合性較強的工作技術。
在可靠性理論中計算系統可靠性是一個重要方面，因為通過對系統可靠性的計算可以達到改進系統的結構，提高系統可靠性的目的。所謂系統(或元件)的可靠性是指在規定的條件下和規定的時間內系統(或元件)完成規定的任務的能力。
可靠性定義即可定量化為：系統在規定的條件下和規定的時間內，完成規定功能的概率。這種概率稱之為系統的可靠度，通常用字母 R 表示。
1.串聯系統 。若組成系統的所有單元中任一個單元失效均可導致系統失效，這樣的系統稱為串聯系統。串聯系統如圖1所示，在串聯系統中，可靠性最差的單元對系統的可靠性影響最大。
串聯系統可靠為:
二、基于可靠性理論的風險分析
1.人力資源管理含義。對人力資源管理的含義不同的國內外學者有不同的觀點。有的學者從人力資源管理的過程或承擔的職能出發，認為人力資源管理是一個活動過程，即人力資源管理是對社會或一個企業的各階層、各類型的從業人員從招工、錄取、培訓、使用、升遷、調動直至退休的全過程管理。我們認為企業人力資源管理是人力資源管理部門從人力資源規劃、招聘、培訓開發到任用及績效考核和薪酬管理的全過程管理。其管理過程如圖3所示。
2.人力資源管理風險分析。依據人力資源管理含義，可將人力資源管理過程視為一個串聯系統。圖1人力資源管理的六個過程是該串聯系統的六個元件，若設它們的可靠性為Ri（i=1,2,…,6），那么可以容易地得到該串聯系統的可靠性，即：（1）。
人力資源管理的每一個過程也是一個系統，這些系統也是由若干元件（管理元素或活動）組成并以串聯的形式宏觀地表現出來。而系統中最基本的元件，即最基本的管理元素（包括人在內）或管理活動，其可靠性可由統計得到或直接由專家給出。根據人力資源管理的可靠性可以確定人力資源管理風險，人力資源管理的不可靠性即為人力資源風險，即:R’=1-R（2）
其中 是企業人力資源管理風險發生概率。
三、風險應對策略
1.完善人力資源管理制度。做好工作分析和人力資源規劃，完善招聘、培訓開發、績效考核、薪酬管理制度，盡可能地減少弄虛作假現象，提高管理可靠性。
2.樹立以人為本的管理理念，創造良好的工作環境。企業應盡可能為人力資源管理部門員工提供寬敞、明亮、整潔、安全的工作場所，拓展管理者與員工的溝通渠道，營造一個充分溝通、信息知識共享的環境。
3.建立約束、監督機制。監督人力資源管理部門人員工作，嚴禁其在招聘、培訓、考核等管理過程中，為員工開方便之門。
4.建立科學的激勵機制。激勵員工為實現個人和企業目標努力工作。在激勵手段方面也要采取多種形式，如物質激勵、精神激勵和情感激勵等。
四、結論
人力資源管理風險是企業自身由于人力資源管理方法不當、制度不完善、管理人員的不可靠性產生的。文章將人力資源管理視為一個系統，利用系統可靠性分析方法來確定人力資源管理風險，并針對風險產生的根源提出相應的風險應對策略，為人力資源風險分析提供分析方法和依據。
參考文獻:
[1]黃建強 劉中紅:企業人力資源風險存在的機理分析[J].企業技術開發，2005，24（2）：54～56
[關鍵詞]風險風險管理安全生產
一、引言
20世紀80年代中期，自改革開放、實行市場經濟體制以來，國外各種介紹風險管理的理論與書籍被介紹到中國，風險管理的課程已經逐步在走進大學課堂。風險管理教學、研究和應用開始起步，企業經營領域的風險管理專著開始面世，在許多大型工程的建設過程中，也已開始應用風險分析的理論，風險管理研究已成為管理學科研究領域中重要的課題。
風險管理力求把風險導致的各種不利后果減少到最低程度，使之正好符合有關方在時間和質量方面的要求。一方面，風險管理能促進決策的科學化、合理化、減少決策的風險性；另一方面，風險管理的實施可以使生產活動中面臨的風險損失降至最低。
目前我國大部分企業沒有專門的人員或機構進行企業風險管理活動，每個人或部門往往只針對自己工作中的風險獨立地采取一定對策，缺乏系統性、全局性。企業中的風險管理基本上是一種被動式管理；企業中風險管理活動往往是間斷性的，缺乏系統、科學的風險管理理論方法指導。
構建企業風險管理體系，是在對相關信息采集的基礎上，分析可能導致生產活動中出現風險的根源性因素，通過定性與定量相結合的方法發現企業各生產環節管理與運作過程中的潛在風險。充分重視企業風險管理，建立風險管理體系，并對風險分析的理論方法進行全面、深入、細致的研究，將對成功實現企業目標，達到資源的優化配置起到重要的理論指導作用。
二、風險管理的內涵
1.風險的含義
風險和危險是不同的，風險包含著一種不確定性，每個結果的概率是可知或可以估計的，而危險則只意味著一種不好的預兆。因此，有時雖然有危險存在，但不一定要冒此風險，我們要想方設法去改變風險發生的條件，使之不發生，甚至帶來轉機。綜上所述，可以這樣定義的風險：風險就是活動或事件消極的，人們不希望的后果發生的潛在可能性。具體地說，風險一般應具備以下要素:(1)事件(不希望發生的變化）;(2)事件發生具有不確定性;(3)風險的影響(后果）;(4)風險的原因。
將風險表示為事件發生的概率及其后果的函數，即R=f(P,C)（1）式中，R--風險，P-概率，C-后果。
風險和不確定性是我們很容易混淆的概念：不確定性是客觀事物永遠發展變化的客觀特性，是產生風險的原因。雖然風險和不確定性這兩個概念經常互相使用，但它們并不是一回事。不確定性僅僅考慮事件發生的肯定程度，而風險則要考慮事件發生后果的嚴重程度。
不確定性在某些特定的情況下并不完全是壞事，關鍵要看不確定性是在向著我們希望的方向發展，還是相反。再次說明，風險是針對不希望發生的事件而言的，它包括以下兩個方面:
(1)發生的可能性；
(2)一旦發生，后果的嚴重程度。
由此知道，有兩類事件的風險性質是沒有爭議的，一類事件是“高可能性，嚴重后果”，對這類事件可以立即判定屬于高風險問題；另一類事件是“低可能性，輕微后果”，對這類事件我們可以立即判定屬于低風險問題。有兩類事件的風險等級的判定是容易引起爭議的，它們是：
(1)高可能性，輕微后果；
(2)低可能性，嚴重后果。
這兩類風險性質的判定與個人的主觀判斷有很大的關系，不同的人由于持有不同的立場、觀點，以及所處的環境不同，會有不同甚至相反的判斷。圖中的后果嚴重程度如果逐步增大的話，人們在做出決定時會越猶豫，在這種情況下，對項目風險等級的判定會更加依賴個人的解釋。這時，主管人員一方面要依靠不同領域的專家，另一方面也要做好準備，對判定風險問題作最后的決斷。
2.風險管理的含義
風險管理涉及到各個行業，每個行業都有其自身的特點，企業風險管理是指生產過程中，風險管理部門對可能遇到的各種風險因素進行識別、分析、評估，以最低成本實現最大的安全保障的過程。
從表層上分析，風險管理就是對生產活動或行為中的風險進行管理，從深層上研究，風險管理是指主體通過風險識別、風險量化、風險評價等風險分析活動，對風險進行規劃、控制、監督，從而增大應對威脅的機會，以成功地完成并實現總目標。風險管理的主體是管理人員，客體是生產活動中的風險或不確定性，大型、復雜的生產活動過程應設置專門的風險管理機構和相應的風險負責人。
風險管理是一個過程，由風險的識別、量化、評價、控制、監督等過程組成，通過計劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運用各種科學方法來保證生產活動順利完成；風險管理技術的選擇要符合經濟性原則,充分體現風險成本效益關系，不是技術越高越好，而是合理優化達到最佳，制定風險管理策略,科學規避風險；風險管理具有生命周期性，在實施過程的每一階段，均應進行風險管理,應根據風險變化狀況及時調險應對策略，實現全生命周期的動態風險管理。
三、風險管理過程及方法
風險管理過程包括風險規劃、風險識別、風險評價、風險處理和風險監控幾個階段：
1.風險規劃
風險規劃，指決定如何著手進行風險管理活動的過程。風險規劃確定一套完整全面有機配合、協調一致的策略和方法并將風險其形成文件的過程，這套策略和方法用于識別和跟蹤風險區；擬定風險緩解方案；進行持續的風險評估，從而確定風險變化情況并配置充足的資源。在進行風險規劃時，主要考慮的因素有：風險管理策略、預定義角色和指責、各項風險容忍度、工作分解結構、風險管理指標體系。
規劃開始時，我們要制定風險管理策略并形成文件。早期的工作是：確定目的和目標；明確具體區域的職責；明確需要補充的技術專業，規定評估過程和需要考慮的區域；規定選擇處理方案的程序；規定評級圖；確定報告和文檔需求，規定報告要求和監控衡量標準。如有可能，還要明確如何評價潛在資源的能力。
風險規劃過程的運行機制是為風險管理過程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標、應對策略、選擇標準和風險數據庫。其中，定量的目標表示了量化的目標；應對策略有助于確定應對風險的可選擇方式；選擇標準指在風險規劃過程中制定策略；風險數據庫包含歷史風險信息和風險行動計劃等。
風險管理計劃在風險規劃中起控制作用。風險管理計劃要說明如何把風險分析和管理步驟應用到項目之中。該文件詳細的說明風險識別、風險評估、風險處理和風險監控的所有方面。風險管理計劃還要說明項目整體評價的風險的基準是什么，應當使用什么樣的方法以及如何參照這些風險評價基準對項目整體進行評價。
2.風險識別
風險識別是風險管理的第一步，即識別實施過程中可能遇到（面臨的、潛在的）的所有風險源和風險因素，對它們的特性進行判斷、歸類，并鑒定風險性質。風險識別的目的是減少的結構不確定性。亦即發現引起風險的主要因素，并對其影響后果做出定性的估計。該步驟需要明確兩個問題：明確風險來自何方（確定風險源），并對風險事項進行分類；對風險源進行初步量化。
風險的識別是風險管理的基礎，應是一項持續性、反復作業的過程和工作。因為風險具有可變性、不確定性，任何條件和環境的變化都可能會改變原有風險的性質并產生新的風險。對風險的識別不僅要通過感性認識和經驗進行判斷，更重要的是必須依靠對各種客觀統計資料和風險記錄進行分析、歸納和整理，從而發現各種風險的特征及規律。
常用的風險識別方法有：專家調查法（頭腦風暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調查法）、情景分析法、故障樹分析法等。
我們簡單介紹一下目前應用廣泛的故障樹方法。故障樹方法簡稱FTA，是用于大型復雜系統可靠性和安全性分析的一個有力工具。利用FTA來分析一個系統時，我們關心的是找出造成某個不希望的事件（頂端事件）發生的各種可能原因，FTA使用演繹的方法找出使頂端事件發生的可能的次級事件，反映了各次級事件引起頂端事件發生的邏輯關系，這種關系用圖形表示出來就像一顆以頂端事件為根的倒長著的樹，故障樹因此得名。
3.風險分析和評價
風險分析和評價是在對風險進行識別的基礎上，對識別出的風險采用定性分析和定量分析相結合的方法，估計風險發生的概率、風險范圍、風險嚴重程度（大小）、變化幅度、分布情況、持續時間和頻度，從而找到影響安全的主要風險源和關鍵風險因素，確定風險區域、風險排序和可接受的風險基準。在分析和評價風險時，既要考慮風險所致損失的大小，又要考慮風險發生的概率，由此衡量風險的嚴重性。
風險分析和評價的目的是將各種數據轉化成可為決策者提供決策支持的信息，進而對各風險事件后果進行評價，并確定其嚴重程度排序。在確定風險評價準則和風險決策準則后，可從決策角度評定風險的影響，計算出風險對決策準則影響的度量，由此確定可否接受風險，或者選擇控制風險的方法，降低或轉移風險。在分析和評價風險損失的嚴重性時應注意風險損失的相對性，即在分析和評估風險損失時，不僅要正確估計損失的絕對量，而且要估計組織對可能發生的損失的承受力。在確定損失嚴重性的過程中，必須考慮每一風險事件和所有風險事件可能產生的所有類型的損失及其對主體的綜合影響，既要考慮直接損失、有形損失，也要考慮間接損失、無形損失。風險影響與損失發生的時間、持續時間、頻度密切相關，這些因素對安全生產的影響至關重要。
風險分析和評價的方法主要有：專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型（CIMM模型）、隨機網絡法、風險影響圖分析法、風險當量法等。
4.風險處理
風險處理就是對風險提出處置意見和辦法。通過對風險識別、估計和評價，把風險發生的概率、損失嚴重程度以及其他因素綜合起來考慮，就可得出發生各種風險的可能性及其危害程度，再與公認的安全指標相比較，就可確定的危險等級，從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應采取到什么程度。有效處理風險，可以從改變風險后果的性質、風險發生的概率或風險后果大小三個方面提出多種策略。
5.風險監控
風險監控就是通過對風險識別、估計、評價、處理全過程的監視和控制，從而保證風險管理能達到預期的目標。監控風險實際上是監控生產活動的進展和環境，即情況的變化，其目的是：核對風險管理策略和措施的實際效果是否與預見的相同；尋找機會改善和細化風險控制計劃，獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實際。在風險監控過程中，及時發現那些新出現的以及預先制定的策略或措施不見效或性質隨著時間的推延而發生變化的風險，然后及時反饋，并根據對生產活動的影響程度，重新進行風險識別、估計、評價和處理，同時還應對每一風險事件制定成敗標準和判據。
風險監控還沒有一套公認的技術可供使用，由于風險具有復雜性、變動性、突發性、超前性等特點，風險監控應該圍繞風險的基本問題，制定科學的風險監控標準，采用系統的管理方法，建立有效的風險預警系統，做好應急計劃，實施高效的風險監控。
風險監控應是一個連續的過程，它的任務是根據整個（風險）管理過程規定的衡量標準，全面跟蹤并評價風險處理活動的執行情況。有效的風險監控工作可以指出風險處理活動有無不正常之處，哪些風險正在成為實際問題，掌握了這些情況，管理部門就有充裕的時間采取糾正措施。同時，建立一套管理指標體系，使之能以明確易懂的形式提供準確、及時而關系密切的風險信息，是進行風險監控的關鍵所在。
風險監控的主要方法有：審核檢查法、監視單、風險報告等。
關鍵詞：通信；工程項目；風險管理；措施
中圖分類號：TU7 文獻標識碼： A
由于通信工程項目所存在的自身缺陷，導致不確定的風險因素越來越多，而這些風險因素帶來的損失也是無法估量的。在競爭日益激烈的市場經濟環境下，想要提高項目的抗風險能力，就要不斷提高自身的項目管理水平，提高核心競爭力。風險管理是衡量項目管理水平的核心指標之一，也是決定項目管理核心競爭力的最重要因素之一。
一、通信工程項目的風險來源分析
所謂風險，就是指遭受損失的可能性。對于通信工程這樣的具有較長施工周期和較大投資規模的工程項目而言，在施工過程中不可避免的會存在眾多的風險。對于通信工程項目來說，目前存在的主要風險主要體現在以下幾個方面：
1、 自然環境風險
在施工之前所選定的地理位置，天氣，自然災害等，以及施工周圍環境的負面影響，例如地基軟陷等，所有這些都屬于不可抗因素引起的自然環境方面對于施工的風險。
2 、政策法規風險
國家對于通信工程相關的施工管理規章制度，政策法規，以及施工期間的相關經濟政策，如果工程涉及外資方面，還必須要考慮匯率、關稅等方面對工程施工所帶來的影響。
3、 施工管理風險
施工管理風險主要是對施工過程中的人員管理、材料供應管理、設備管理以及合同管理過程中有可能造成工程損失的可能性，例如施工過程中相關人員的配備數量不足有可能導致施工進度過慢，材料供應資料不過關有可能引起施工質量風險，設備頻繁損壞嚴重影響整個工程的施工進度和施工質量，合同缺乏周密些也有可能會給公司帶來損失，這些都是需要在施工過程中重點管理的風險內容。
4、 施工技術風險
施工技術風險主要是指施工過程中所采取的設計方案，施工方案，技術工藝方案等是否符合工程的實際需求，否則極有可能造成施工投資上的損失，例如施工方案沒有考慮到當地的地質條件，施工工藝不具備先進性，容易被淘汰，這些都嚴重影響整個工程的施工質量、進度和投資成本，不利于投資商對成本的動態監控，因此施工技術也是目前造成施工風險的主要來源之一。
二、通信工程項目風險管理的應對措施
1、進行風險識別
風險識別是確定有哪一種風險可能會對運行的項目產生不良影響，并將這些風險的過程及預測形成書面文件，進行記錄。通常通信工程項目中風險識別的參與者包括參與項目的所有人，風險識別是一個循序漸進的過程，隨著項目的實施過程逐漸顯現，進行風險識別，在項目進行中，一旦有風險顯現，就會馬上識別出來，執行快速有效的風險對策，將風險降到最低，保證項目的進行。風險識別能夠識別風險是項目內部本身存在風險還是屬于項目外部因素造成的風險。項目風險識別過程中，充分認識項目風險對工程項目所帶來威脅的同時，也要認識到由風險識別所帶來的各種機遇，正確認識并分析項目風險的帶來的威脅與機遇，合理制定項目風險應對措施和進行項目風險控制中所采取的方法，將項目風險帶來的危害最小化，將項目風險帶來的機遇轉化成項目的實際收益。
2、建立風險管理機構
在企業集團中， 建立逐級風險管理機構是確保企業實施有效風險管理的前提。為此，應在通信企業的集團總部設立風
險管理委員會， 同時各省級分公司成立相應的風險管理辦公室。風險管理委員會的主要職能及構成如下：
（1） 風險管理委員會的職能。主要職能有：根據有關部門或其他機構提請的風險評估需求， 負責定期或不定期地組織召開風險管理委員會會議，協助公司董事會監控公司風險，負責組織識別與評估影響企業目標實現的現存的和可預見的經營風險、投資風險、財務風險、法律風險、舞弊風險等，研究并負責制定相應的風險控制目標及風險控制策略、措施和建議，依據分析與評估結果，形成風險評估報告，提交公司管理層。管理層對風險評估報告中揭示的風險和防范建議進行研究分析后，確定風險控制目標和應對風險的策略，并責成相關部門或單位負責實施和改進。
（2） 風險管理委員會的組織機構及人員構成。①風險管理委員會由公司全體管理層組成，設主任一名，副主任一名。必要時， 風險管理委員會可聘請具有較豐富通信企業風險管理經驗的專家。②風險管理委員會下設風險管理辦公室，全面負責公司風險管理工作和風險管理委員會日常事務， 負責風險管理委員會召開會議期間的會議記錄和相關文檔的管理工作。
3、分析項目風險因素
常規通信工程項目中的風險因素有政治風險、經濟風險、金融風險、技術風險等組成。政治風險主要是指由于政府某種政策的改變所造成的不確定性風險。經濟風險主要是指由匯率風險和外匯管制所造成的風險。金融風險指的是項目過程中涉及的各種買賣付款風險，主要由付款時間、付款方式、付款比例等造成的風險。技術選擇風險就是指項目建設體系中的主要架構和所采用的技術手段和主要產品的技術應用等，這些技術對于項目的發展是否有良好的前景。正確認識并分析項目中存在的風險，才能有效的制定風險管理的應對措施。
4、制定項目風險應對策略
對于項目風險，通過上述風險識別、風險分析之后，更為重要的是如何制定相應的項目風險應對策略，能準確針對項目所存在的各類風險采取有效措施，這往往也決定了項目風險管理的成敗。項目風險應對策略，通過制定一系列的針對項目各類風險的控制預案。在制定項目風險應對策略的時候應充分考慮到項目風險可能帶來的一切損失，將其融入項目的動態進展中加以不斷的更新，識別新的風險，不斷對項目風險應對策略進行修正，以促進項目的順利開展。
5、利于運行成本的控制
在通信工程項目中，對項目雙方來說，運行成本、資金的保證是項目成敗的重要因素，因此有效對項目資金進行管理，控制項目運行過程中可能存在的資金風險問題，管理項目運營成本是通信項目正常運營的關鍵。但在現實的項目運行過程中，存在著成本過高、成本失控等風險情況，嚴重影響項目資金，增大項目成本，通過風險控制，制定有效編制計劃，對成本進行有效估算、預算、檢測，并隨時對成本控制，可以很好地解決項目資金成本的問題。
6、提高用戶滿意度
通信工程的項目和其它行業項目相比，有著自身的特點，項目資金投入大、工期長、風險多、不可預見的問題多。如果不對項目建設的風險加以防范，項目在建設過程中受到外界不可控制因素影響時，將會嚴重影響項目的進程，損害客戶的利益。在進行通信工程項目風險管理時采用科學管理辦法，規避項目風險，注重項目雙方的溝通，適應項目運作的特點，保證項目如期完成，將有利于提升用戶滿意度。
總之，通過通信工程項目的風險管理研究可以幫助工程設計人員和項目管理人員，采取正確有效的應對措施來防范通信工程項目建設過程中可能出現的種種風險，或是將風險帶來的損失減小到最小化，保證通信工程項目在規定的時間按期高效高質量的完成。
參考文獻：
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[2] 林關成.軟件項目管理中的風險分析與管理[J]. 渭南師范學院學報. 2007(02)
一、電子文件形成階段風險分析
電子文件在形成過程中，存在著方方面面的風險，這些風險的來源，有來自領導決策層在傳達文件內容的時候，也有文件制作者起草文件的時候，亦有文件審核人員或機構對文件進行審核的時候，在貫穿文件形成的整體過程中，每一個環節，都有可能造成電子文件質量方面的缺損，如文件制作者弄虛作假、審核責任人沒有認真審核文件內容的真實性等等，這些風險因素造成了文件在形成過程中的不真實、不準確、不完整、不可讀、不可用、不及時、失密、不一致的風險后果，而電子文件若想長久保存，必須滿足真實、準確、完整、可讀、可用、及時、保密、一致的質量要求，文件形成過程中存在的風險因素，所造成的風險后果，必然威脅著電子文件的長久保存目的。
從文件整個生命周期來看，電子文件形成階段的風險，直接影響了其后續階段即流轉、保存階段的文件使用情況及保存狀態。對于電子文件而言，其生命周期前期的風險對于后期的影響更大更直接一些。而在實際情況中，電子文件的階段性是比較模糊的，很有可能文件在形成之后就開始進行有效的保存。這就導致電子文件前方的風險會迅速傳導至文件后方，即文件形成階段的一些性狀和問題直接“遺傳”給了保存階段，電子文件在形成階段的風險因素所造成的后果――有文件的不真實、不準確、不完整、不可讀、不可用等等質量缺損。這些風險后果和文件長久保存的質量目標完全相反，勢必會威脅文件長久保存的目的。電子文件形成階段風險與長久保存的關系如下圖1所示：
二、電子文件形成階段風險應對策略
根據以上文件形成過程中的系統性風險，我們要加以防范，分清輕重緩急，以使得利用有效的人力財力物力資源，來達到規避、消除風險的目的。
電子文件形成階段的風險應對是通過對各種風險因素的管理，規避風險事故的發生，以確保電子文件形成過程中的真實性、準確性、完整性、可讀性、可用性等。從電子文件形成階段的風險識別結果來看，威脅電子文件質量的風險因素分布廣泛。不僅有人員因素、還有基于電子政務特殊要求的網絡平臺因素及應用系統因素。故而電子政務環境下文件風險應對策略的研究應是一項綜合性、全方位的系統工程，只有建立從外部用戶到內部形成人員，從技術、管理到制度等多方位的風險應對體系，才能有效的防范和控制風險，進而達到長久保存的目的。
（一）電子文件風險應對體系的理論模型
根據風險識別得出的結論，引發電子文件風險的因素多種多樣，無論是哪個類別的風險，都來自多個層次、多個領域。為了有效防范和控制風險，提高其管理質量，必須構筑起全方位的應對體系，關系到電子文件形成人員、應用系統、硬件設備、網絡環境、規章制度、外部用戶等多個方面。以風險識別的結果為依據，我們構造出其應對體系的理論模型，如下圖2所示。整個應對體系包括兩大領域、兩類手段、兩個關鍵點和三種策略。
（二）應對領域
按照應對措施涉及的范圍，可以將電子文件風險應對體系劃分為兩大領域：外部領域和內部領域。
1.外部領域
外部領域的風險應對體系指的是政府機構所處的社會環境領域，風險應對包括兩個方面：一是網絡環境方面，由于電子政務是一個多級、多個政府網絡協調工作的大型網絡，因此，整個網絡極易受到來自各個不同網絡的安全威脅。比如網絡系統傳播導致的系統不穩定。風險應對主要就是基于這些安全威脅來說的，主要采用的是技術方法，即防火墻安全技術、網絡掃描技術等；二是外部用戶方面，外部用戶通過網絡平臺非法入侵政府機構系統內部，對文件進行惡意刪改，或采用解密軟件對文件進行解密讀取，對于外部用戶風險因素的防范主要采取用戶身份認證技術、網絡漏洞掃描技術等應對措施。通過這些外部領域的風險應對，旨在為政府機構內部人員在形成文件時，提供一個安全可靠的外部環境。因此，外部領域的風險應對是應對體系的保障。
2.內部領域
內部領域的電子文件風險應對體系在政府機構內部運作，主要應對的是文件相關形成人員、機構內部其他人員、規章制度、硬件設備及應用系統類風險因素。它不僅包括每一個文件形成成員的風險應對，以及制定規章制度、網絡維護和系統管理等方面人員的風險應對，還包括硬件設備的維護、應用系統漏洞修復、采用身份認證技術等系統平臺的風險應對。內部層次的風險應對是應對體系的核心。
（三）應對手段
電子文件的風險應對是一個錯綜復雜、涵蓋面廣的系統工程，不僅需要技術支撐，更需要相關人員對其進行有效的管理。技術和管理是相互穿插、互相影響的兩種方法，只有這兩大類專業手段攜手合作，才能共同實現風險應對的目的。
1.技術手段
在電子政務環境下，從技術管理的角度應對電子政務中文件形成階段的風險，或者說應對可能對文件長久保存造成威脅的風險因素，無疑是風險應對的主要內容。比如，備份是重要的電子文件風險應對辦法，它可以保證文件在丟失或者遭到惡意篡改之后能夠及時的得以“恢復原貌”進而不影響繼續開展的目的；又如用戶身份認證技術可以有效的阻止非法用戶對文件的訪問，進而保證了文件的真實、完整、保密等特性。
技術手段包括技術產品和技術應用兩種，技術產品方面如安全可靠的電子政務系統，電腦、主機類硬件設施以及相關載體質量符合要求等；技術應用方面如入侵檢測技術、身份認證技術、加密解密技術、防火墻、數字簽名技術等。
2.管理手段
在對電子文件進行有效維護過程中，更加倡導的是“三分技術、七分管理”。一般認為引導技術應用、保障技術應用成果的非技術力量往往比技術應用本身更加有效。技術應用要依靠管理手段才能發揮出應有的功能，比如網絡安全管理人員定期對系統進行殺毒，如果網絡安全管理員不按規定操作，無論殺毒軟件多么新穎、系統平臺多么穩定都不能杜絕風險。因此，在政府電子文件的管理過程中，管理因素比技術因素更為重要。如果說技術對于文件風險的防范與控制是電子文件風險應對的基礎，那么管理手段對于文件風險的防范與控制則是電子文件風險應對的支柱。
電子政務環境下，電子文件進行有效管理的手段包括：相關人員對政務系統、相關軟硬件平臺的定期維護及檢查、政府機構制定的文件管理規章制度及操作規范、對機構內部文件形成人員的生成流程規范、政府機構人員的職責權限規定等等。
（四）應對關鍵點
電子政務環境下，電子文件在形成階段要加強兩個方面的風險應對，一個是“人”的方面，由于文件形成階段的特殊性，文件相關形成人員在文件的形成過程中扮演主導作用，不僅有形成人員，還包括機構內部其他人員、外部用戶等等，都會對電子文件的形成造成非常重要的影響，因此，加強對來自“人”的風險的應對是必須的，不僅要針對外部非法用戶制定防護措施，更要加強內部人員的管理、監督。尤其是文件形成人員。還有一個是“文”的方面，即文件本身的風險，導致文件風險的來源有政務系統、相關軟硬件平臺、網絡環境以及人為操作，都是造成文件風險的“元兇”，這就需要電子政務系統能夠真實準確的記錄電子文件形成的全過程，而且必須嚴密監察系統漏洞、黑客攻擊、非法訪問等風險因素，并通過數字簽名、身份認證、加密技術等技術手段來確保電子文件內容的真實性。這不僅對系統所應具有的功能的詳細闡述，更是對相關管理人員提出了更高的操作要求。因此，對文件自身風險的應對也是一個主要方面，要確保文件符合質量要求。因此，在形成階段應對電子文件風險，無論是從哪個領域，采用哪種手段，“人”和“文”始終都是其出發點和最終落腳點，是風險應對具體的實現手段。
（五）應對策略
在電子政務環境下，對風險進行管理的基本目標是以最小的費用支出，來達到最大限度的消除、轉移、分散電子文件風險的目的，以實現電子文件長久保存、保障民眾獲取政務信息及維護社會記憶的目的。根據風險管理的基本原理，電子文件風險應對又可以分為以下三種情況：
1.損失發生前的風險應對策略――以規避或減少風險事故的發生機會為主要措施；
2.損失發生過程中的風險應對策略――使風險事故的發展規模盡可能得到控制并縮小，盡可能減少因風險事故造成的損失；
3.損失發生后的風險應對策略――基于成本考慮，盡可能的使損失恢復到發生前的正常狀態。
目前，這三種情況在我國政府機構內部都是存在的。一般認為，在實際損失發生前，就對有可能造成損失的風險因素加以防范、規避，是最簡單也是所需花費最小的一種情況。越往后，其所花費的成本就越高，越難恢復。因此，在電子文件形成階段就開始對有可能造成損失的風險因素提前加以防范，是必要的。
本文站在電子政務的全局視角，著眼于電子文件的形成階段，研究文件形成過程中面臨的各類風險，通過對電子文件形成階段風險識別及關鍵性風險的分析，初步構建了一個覆蓋內、外部領域，通過管理和技術手段來應對風險的全方位、基于形成階段的風險應對體系。
【關鍵詞】風險管理；輸變電工程；模型
在整個輸變電工程項目管理過程當中其實要牽扯到諸多環節與因素，任何一個地方未能處理到位，都有可能導致整個工程項目面臨著風險，進而給項目如期按量完成極其順利施工造成巨大的影響。所以說，要想確保輸變電工程項目施工順利，大幅提高基建精益化管理水準，增加投資效益，就必須搞好輸變電工程項目風險管理工作。
1 電網輸變電工程項目風險管理的基本概況
根據筆者這么多年以來的基建管理工作經驗可知，當前浙江省電網輸變電工程項目風險管理中存在著以下幾大問題：
（1）在管理體系上，對于風險管理不夠關注，管理組織未重視風險管理工作的開展，同時也沒專門設置部門負責風險管理工作的實施；
（2）風險管理意識薄弱；
（3）風險管理方式較簡單化；
（4）缺乏一個相對完善的風險管理制度。其中，第三點在施工圖設計預算審查會上最為突出。
2 輸變電工程項目風險管理的基本理論
2.1 輸變電工程項目風險管理的定義
輸變電工程項目風險管理為了改善項目內的不確定性，在控制風險時采取動態、系統的方法實施全程風險管理。針對項目的不確定性因素起始于項目的決策立項一直到項目投入運行均實施風險的預測和研究、風險評價及過程控制，執行有效的全過程控制，并累積一系列的教訓與經驗。在項目管理的每一個階段進行風險管理，要羅列各種可能的風險，并將它們作為管理對象，不能有遺漏和疏忽。全方位的風險管理。從各方面對風險的影響進行分析，如對整個項目的各個方面，如工期、成本、進度、合同、技術、計劃的影響。風險管理流程包括風險分析、風險評價、風險決策、風險監控等全過程。全面有效的組織措施。對于已被確認的有重要影響的風險，要做到從業主到各承包商、監理等各個行為主體，均應落實專門機構、專人負責風險管理，并賦予相應的職責、權限和資源；在組織上全面落實風險管理責任，建立風險管理組織體系。
2.2 輸變電工程項目風險管理模型
由于輸變電工程項目周期長、投資大，面臨的風險也是各種各樣的，根據輸變電工程風險管理的現狀與需求，依據企業風險管理的理念，輸變電工程項目風險管理模型由風險管理環境體系、風險管理的過程體系、風險管理目標體系和風險管理方法體系組成。
3 電網輸變電工程項目管理的風險性問題及其對策
3.1 設計、勘察風險及其對策
為緩解供電緊張的形勢，電網中很多輸變電工程不約而同地開工，造成勘察設計單位肩負眾多任務更有甚者重負難當，而部分勘察單位的勘察項目不深且不全面，導致其所出具的原始勘察憑證不夠全面，給后續工作帶來眾多風險。還有些設計單位在圖紙設計前未能準確、全面的實測現場，其所設計圖紙照搬性強，適用性降低，變更因素增加，這在今后項目實施中會引發諸多變更，出現洽商和簽證。如：設備區的絕緣地坪渡槽不能排水問題，這引起了諸多變更，還給變電站在雨季的正常運行帶來很大威脅，使項目成本增加。因此，在勘測設計階段，我們可采取以下措施控制風險：
（1）依據有關法律法規核查勘察設計文件組織設計交底會，要召開各方參加的技術討論會。
（2）在設計環節引入競爭獎勵機制，使設計人員主動控制造價。
（3）加強設計合同管理，注重設計索賠。
（4）加強設計變更管理，優化設計。
（5）使用項目全壽命周期成本最低理念進行工程設計，控制工程的總造價。
3.2 組織管理風險及其應對策略
業主的組織管理風險來自管理模式本身和參與建設管理人員的專業水平，綜合知識，工程建設經驗，管理素質等方面的不足或缺陷導致的工程風險。目前，我們的輸變電工程項目的管理是傳統管理模式。傳統管理模式在國際上通行并得到廣泛認同，但由于其項目實施只能按順序方式進行，即只有一個階段結束后另一個階段才能開始，而輸變電工程項目具有周期長，這些將導致不穩定因素增多、管理費用高等。國際上還有PM模式、CM管理模式、EPC模式等。
3.3 設備采購風險及其應對策略
從概預算書上可以很清晰的看到，在我們的輸變電工程建設中，主、輔生產設備占工程總造價的比重很大，設備的采購和運輸也直接關系到工程建設的順利進行，電力生產過程中也會直接影響到企業的安全生產和電網的安全運行。為了保證設備的采購質量和按時到貨，我們可采取以下措施：1）在采購環節，按采購管理制度辦事；2）選擇合適的采購方式；3）加強對供應商狀況的動態管理；加強合同管理，提高物資采購風險防范意識；4）加強物資到貨的檢驗控制，嚴格控制物資采購質量。
3.4 質量、安全風險及其應對策略
工程質量風險是指由于在質量控制中出現失誤形成質量缺陷的發生，來源于原材料缺陷、技術失誤、操作方法不當、施工工藝不成熟等。工程質量問題的出現必然引起材料的浪費，增加工程成本，糾正處理質量缺陷會使工期延長。安全管理貫穿于項目管理的全過程，但是工程施工過程中安全的不確定性確實存在。
在輸變電工程建設中，可通過對控制目標的分解將風險責任具體化，使大家增強風險責任意識；擇優選擇設計、施工、材料設備供應商、監理、調試單位，強化設計、監理、調試執業風險責任；加強招投標制度，通過合同條款約定分散風險；堅持嚴格的技術與管理措施，加強工程項目計劃管理；合理預留保險金；參與工程保險。
3.5 完工風險及其應對策略
所謂完工風險，顧名思義，就是工程建設延期完工、不能完工抑或是完工之后不能達標的風險。就項目來說，完工風險就代表著貸款償還期的延遲與貸款利息支出的增多等等。要想將完工風險控制住，第一步就是協調好工程建設的不良影響并處理好項目業主；第二步就要在項目招標階段擇出業績好、經驗豐富、信譽佳的經過資質審查的投標單位入圍，合理、正確、科學的編制評標手段，確定合理的中標價，中標后，通過合同條件約定未完工程風險，建立獎罰制度，調動各參建方的積極性是按時完工的有效保障。再次，要求施工單位制定先進合理的施工組織設計，精心施工，加強風險管理。
參考文獻：
[1]張文泉，胡慶輝.電力企業全面風險管理探究[J].電力技術經濟，2007（2）.
