時(shí)間：2023-07-14 17:35:31
開(kāi)篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇民間理財(cái)合同糾紛，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
3月28日，上海市高級(jí)人民法院舉行金融審判情況通報(bào)會(huì)暨金融審判十大案例會(huì)，向銀行、保險(xiǎn)、證券等金融監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)通報(bào)2012年度上海法院金融商事、刑事審判情況并金融審判系列白皮書。
解剖個(gè)案 強(qiáng)化司法導(dǎo)向
近五年來(lái)，上海法院一直以向金融監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)金融審判情況通報(bào)、司法建議的形式，強(qiáng)化司法在促進(jìn)金融市場(chǎng)合規(guī)化運(yùn)營(yíng)方面的導(dǎo)向作用。“白皮書”針對(duì)銀行卡發(fā)放與持卡人身份審核、銀行經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與工作人員管理、保險(xiǎn)法律理解與適用、保險(xiǎn)公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)、信用卡犯罪等審判實(shí)務(wù)中反映最為集中和突出的問(wèn)題，通過(guò)具體的案例，分析了金融機(jī)構(gòu)在功能設(shè)置、交易規(guī)則、制度管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面存在的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的意見(jiàn)和建議。
2012年度上海法院金融審判系列白皮書包括金融商事、金融刑事與涉銀行糾紛案件、涉銀行卡糾紛案件、涉保險(xiǎn)糾紛案件、涉信用卡犯罪刑事案件審判等四個(gè)分冊(cè)情況通報(bào)，其中涉銀行卡糾紛案件審判分冊(cè)為今年所新增。
信用卡犯罪成“重災(zāi)區(qū)”，“搶占市場(chǎng)”導(dǎo)致有機(jī)可乘
2012年上海法院共受理金融刑事案件2，030件、2，299人（一審）。審結(jié)生效1，923件、2，195人。涉及破壞金融管理秩序犯罪71件，金融詐騙犯罪1，758件，擾亂市場(chǎng)秩序犯罪94件。審結(jié)生效的案件涉及17個(gè)罪名。
金融刑事案件除了“激增”外，還具有以下特點(diǎn)：
犯罪類型出現(xiàn)明顯變化，假幣犯罪、非法吸收公眾存款、票據(jù)詐騙、信用卡詐騙、非法經(jīng)營(yíng)等犯罪高發(fā)。
在占最大比重的金融詐騙犯罪中，涉信用卡犯罪成為金融犯罪的“重災(zāi)區(qū)”，收結(jié)案數(shù)均占金融犯罪收結(jié)案總量的90%以上。信用卡詐騙犯罪主要有使用偽造的信用卡或者使用以虛假身份證明騙領(lǐng)的信用卡進(jìn)行詐騙、冒用他人信用卡進(jìn)行詐騙、惡意透支等三種類型，其中惡意透支型占絕大多數(shù)。如浦東法院審結(jié)的269件案件中有262件屬于惡意透支型，占全部案件的97.4%。崇明法院審結(jié)的65件案件中有62件屬于惡意透支型，占全部案件的95.4%。此外，一人多卡、“以卡養(yǎng)卡”現(xiàn)象普遍。利用POS機(jī)進(jìn)行非法套現(xiàn)增速明顯，涉案金額大，共同犯罪突出。
犯罪特征明顯，銀行工作人員內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施的金融詐騙犯罪案件，隱蔽性強(qiáng)，查處難度大。
犯罪手段不斷翻新，呈現(xiàn)智能化、專業(yè)化、集團(tuán)化、網(wǎng)絡(luò)化、跨國(guó)化特征。涉眾型非法集資犯罪占一定比例，追贓維穩(wěn)任務(wù)艱巨。
白皮書直言“病因”，開(kāi)出“藥方”
比如，針對(duì)涉信用卡犯罪中存在的問(wèn)題，白皮書指出，有的銀行為搶占市場(chǎng)，片面追求信用卡業(yè)務(wù)數(shù)量，資信審查流于形式，為惡意透支、非法套現(xiàn)提供了方便。銀行間尚未建立健全信用卡信息共享和惡意透支通報(bào)機(jī)制，致使對(duì)跨行申領(lǐng)信用卡及透支情況無(wú)法掌握，為惡意透支、以卡養(yǎng)卡、非法套現(xiàn)創(chuàng)造了條件。
白皮書建議：第一，銀行應(yīng)引導(dǎo)從發(fā)卡數(shù)量到發(fā)卡質(zhì)量的轉(zhuǎn)變，嚴(yán)格申領(lǐng)程序。第二，銀行要在政府的主導(dǎo)下完善社會(huì)征信體系，建立信用考察和逐步升級(jí)制度，建立健全發(fā)卡信息共享機(jī)制和惡意透支情況互相通報(bào)機(jī)制。第三，銀行應(yīng)在工商、稅務(wù)等部門的配合下嚴(yán)格POS機(jī)的設(shè)立程序和準(zhǔn)入條件，加強(qiáng)對(duì)POS機(jī)的監(jiān)管，定期審查、回訪；建立POS機(jī)申領(lǐng)信息共享制度，嚴(yán)格控制POS機(jī)的發(fā)放數(shù)量；嚴(yán)密監(jiān)控異常資金流向，避免POS機(jī)成為違法犯罪的工具。第四，發(fā)卡行要采取有效措施，明確告知持卡人透支期間利息、復(fù)息的計(jì)算方式；要增強(qiáng)銀行催收人員的責(zé)任心，對(duì)惡意透支的持卡人進(jìn)行有效催收，避免持卡人因透支期間沒(méi)有接受有效催收而走向違法犯罪，或者因利息、復(fù)息太高而產(chǎn)生躲避銀行催收、拒絕還款的念頭，等等。
白皮書還指出，非法集資犯罪存在的問(wèn)題主要為：投資、融資渠道單一，公眾金融知識(shí)匱乏。中小微企業(yè)對(duì)資金的需求旺盛，但融資渠道狹窄。建議政府加強(qiáng)金融創(chuàng)新，拓寬投資、融資渠道，合理引導(dǎo)民間融資，鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)中小微企業(yè)的發(fā)展，積極構(gòu)筑向民間融資的平臺(tái)。鼓勵(lì)、引導(dǎo)民間投資，規(guī)范民間資本的市場(chǎng)準(zhǔn)入等等。
金融創(chuàng)新引發(fā)的糾紛缺上位法，銀行內(nèi)控漏洞較大
據(jù)了解，2012年，上海法院共受理一審金融商事糾紛案件23，113件，同比上升12.9%，涉案標(biāo)的總金額192.6億元，同比上升263%；審結(jié)22，817件，同比上升11.9%。浦東、黃浦、靜安、楊浦和虹口法院排在一審金融商事糾紛收案數(shù)前五位，其中浦東法院和黃浦法院兩家收案數(shù)占全市的73%。案件類型以金融借款合同糾紛、銀行卡糾紛與保險(xiǎn)合同糾紛為多。一審總體調(diào)解和撤訴率為47.8%，同比上升3.8%。
主要有以下特點(diǎn)：新類型案件不斷涌現(xiàn)，因金融犯罪引發(fā)的涉銀行金融商事糾紛頻發(fā)，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)引發(fā)的爭(zhēng)議持續(xù)增多，涉銀行委托理財(cái)糾紛層出不窮等。
白皮書坦言，新類型糾紛由金融創(chuàng)新所引發(fā)。如銀行向機(jī)構(gòu)客戶售賣利率掉期交易產(chǎn)品，涉及到合同性質(zhì)、銀行資質(zhì)、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)揭示、平盤損失責(zé)任承擔(dān)等問(wèn)題；隨著銀行保理業(yè)務(wù)的蓬勃開(kāi)展，相關(guān)糾紛逐漸產(chǎn)生。但由于上位法的缺失，此類案件在法律適用上還存在諸多問(wèn)題；創(chuàng)新型涉銀行理財(cái)產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，由此引發(fā)的糾紛也因其法律適用的難度和案件處理結(jié)果對(duì)市場(chǎng)的重大影響而日益受到關(guān)注。
[論文關(guān)鍵詞]企業(yè)；民間集資；法律風(fēng)險(xiǎn)
古人行軍打仗，講究“兵馬未動(dòng)，糧草先行”，現(xiàn)代企業(yè)市場(chǎng)商戰(zhàn)，必然也必須重視“糧草”問(wèn)題——資金。企業(yè)從其成立一開(kāi)始，就直接關(guān)系到“錢”的問(wèn)題，但是在中小企業(yè)的成長(zhǎng)過(guò)程中，融資是一件很困難的事情。面對(duì)銀行的種種限制，一些企業(yè)不得不采取了非正規(guī)的融資手段——企業(yè)民間集資，但這里面蘊(yùn)含著較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。
一、企業(yè)民間集資的主要法律風(fēng)險(xiǎn)
（一）易演變?yōu)椤胺欠ㄎ展姶婵睢?/p>
所謂非法吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的融資行為。與此相關(guān)的還有“變相吸收公眾存款”，即未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，但承諾履行與吸收公眾存款性質(zhì)相同的義務(wù)。概言之，非法吸收公眾存款，其具備三個(gè)基本特征：（1）未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)；（2）向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金；（3）承諾在一定期限內(nèi)還本付息。
我國(guó)《刑法》第176條規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人，依照前款的規(guī)定處罰。
（二）易演變?yōu)椤胺欠Y”
何為“非法集資”呢？1999年中國(guó)人民銀行《關(guān)于取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中有關(guān)問(wèn)題的通知》中指出，非法集資是指單位或者個(gè)人未依照法定程序經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，以發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金證券或其他債權(quán)憑證的方式向社會(huì)公眾籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物及其他方式向出資人還本付息或給予回報(bào)的行為。概言之，非法集資有以下四個(gè)特點(diǎn)：
1.未經(jīng)過(guò)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)，包括沒(méi)有批準(zhǔn)權(quán)限的部門批準(zhǔn)的集資以及有審批權(quán)限的部門超越權(quán)限批準(zhǔn)的集資。
2.承諾在一定期限內(nèi)給出資人還本付息；還本付息的形式除了貨幣形式為主外，還包括以實(shí)物形式或其他形式。
3.向社會(huì)不特定對(duì)象即社會(huì)公眾籌資資金。
4.以合法形式掩蓋非法集資的性質(zhì)。
非法集資與非法吸收公眾存款很容易混淆。兩者的主要區(qū)別有兩點(diǎn)：一是非法集資是集資行為未經(jīng)包括中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)、發(fā)改委等多個(gè)部門的批準(zhǔn)，而非法吸收公眾存款僅指吸收存款行為未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)；二是非法集資是指以發(fā)行股票、債券、投資基金、證券或其他債權(quán)憑證的方式或名義向社會(huì)不特定多數(shù)人集合資金，而非法吸收公眾存款不要求借發(fā)行股票債券等名義，與銀行吸收儲(chǔ)蓄類似。
此外，集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪也極易混淆。
集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵區(qū)別是：集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的單一犯罪客體（指侵犯金融管理秩序）不同，集資詐騙罪的犯罪客體屬于復(fù)雜客體，它既侵犯了金融管理秩序，又侵犯了公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。行為人是否具有非法占有的目的，是集資詐騙罪區(qū)別于其他非法集資類犯罪的主要因素。某種非法集資行為如果其主觀目的是非法占有并且又采用了詐騙的方法，則即使其符合其它非法集資類犯罪的要件，也將被認(rèn)定為集資詐騙罪。實(shí)踐中，凡是非法向不特定多數(shù)人集合資金，有非法占有目的又采取詐騙方法的，定集資詐騙罪；雖有詐騙方法，但沒(méi)有非法占有目的或者無(wú)充分證據(jù)證明有此目的的，定非法吸收公眾存款罪。浙江東陽(yáng)本色控股集團(tuán)有限公司原董事長(zhǎng)吳英的罪名是集資詐騙，德隆唐萬(wàn)新的罪名是非法吸收公眾存款，兩案的主要區(qū)別就在于前者明知自己沒(méi)有有償還巨額債務(wù)的能力，具有非法占有的目的。作為商人應(yīng)以誠(chéng)信為本，一般來(lái)說(shuō)一開(kāi)始就直接以非法占有為目的的情況是比較少的。但是，需要注意的是，在通過(guò)民間借貸融資獲得資金后，因各種原因?qū)е聼o(wú)力償還，為了掩蓋無(wú)力償還的事實(shí)，虛構(gòu)事實(shí)，繼續(xù)融資，這將可能會(huì)導(dǎo)致從原先的“借貸”，隨著事態(tài)的發(fā)展演變?yōu)椤霸p騙”。
《刑法》第192條規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
二、企業(yè)民間集資的合法形式
（一）合法的民間借貸
最高人民法院1991年8月13日的《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見(jiàn)》第6條規(guī)定，民間借貸的利率可以在不超過(guò)銀行同類貸款利率4倍的范圍內(nèi)適當(dāng)高于銀行的利率。最高人民法院在1999年2月9日的《關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問(wèn)題的批復(fù)》中規(guī)定：“公民與非金融企業(yè)之間的借貸屬于民間借貸。只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效……”
由于企業(yè)和公民之間的借貸屬于民間借貸，依法受法律保護(hù)。所以可以由個(gè)人作為中介，財(cái)務(wù)處理上出借方企業(yè)可先將資金借給法定代表人或企業(yè)可以信賴并控制的某個(gè)人，該個(gè)人再將資金借給實(shí)際使用資金的企業(yè)。實(shí)踐中，除了要求借入資金的企業(yè)提供可靠的抵押或質(zhì)押或第三方保證擔(dān)保外，還會(huì)要求該企業(yè)的法定代表人和股東提供連帶責(zé)任擔(dān)保，甚至于法定代表人及自然人股東的配偶也會(huì)被要求提供連帶責(zé)任擔(dān)保。通過(guò)自然人替身模式的轉(zhuǎn)換，實(shí)質(zhì)為企業(yè)間借貸就變?yōu)樽匀蝗撕推髽I(yè)之間的合法民間借貸，銀行同期貸款利率四倍以內(nèi)的利息就可以得到保護(hù)。
（二）企業(yè)內(nèi)部集資或“員工持股計(jì)劃”
我國(guó)現(xiàn)行法律允許企業(yè)在規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行職工持股的集資行為，該行為并不屬于非法集資。
關(guān)于企業(yè)內(nèi)部集資，《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部集資管理的通知》（銀發(fā)[1989]174號(hào)）中規(guī)定了相關(guān)的法律程序：
1.企業(yè)內(nèi)部集資一般應(yīng)該采取發(fā)行企業(yè)內(nèi)部債券的方式。
2.企業(yè)內(nèi)部集資金額最高不得超過(guò)企業(yè)正常生產(chǎn)所需流動(dòng)資金總額。
3.企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部集資，必須制定集資章程或辦法，經(jīng)企業(yè)的開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)審查同意后，報(bào)中國(guó)人民銀行審批。
4.中國(guó)人民銀行對(duì)企業(yè)內(nèi)部集資實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)審批。
5.企業(yè)內(nèi)部債券可以在企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，但不得公開(kāi)上市轉(zhuǎn)讓，企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部制定專門機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)讓事宜。
6.對(duì)企業(yè)內(nèi)部集資活動(dòng)的日常監(jiān)督與管理，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行委托企業(yè)的開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，中國(guó)人民銀行要定期進(jìn)行檢查。
其實(shí)，企業(yè)內(nèi)部集資相當(dāng)于目前市場(chǎng)上非常流行的“員工持股計(jì)劃”（ESOPS）。員工持股計(jì)劃是一種由企業(yè)職工擁有本企業(yè)產(chǎn)權(quán)的股份制形式。企業(yè)職工通過(guò)購(gòu)買企業(yè)部分股票（股權(quán)）而擁有企業(yè)的部分產(chǎn)權(quán)，并獲得相應(yīng)的管理權(quán)。企業(yè)在內(nèi)部或者外部設(shè)立專門機(jī)構(gòu)（員工持股基金會(huì)）以借貸方式向員工募集購(gòu)股資金，員工購(gòu)買本公司的股票（股權(quán)）從而成為公司的所有者。
在我國(guó)，聯(lián)想是職工持股計(jì)劃的創(chuàng)立者。1994年，聯(lián)想創(chuàng)造性地成立了員工持股會(huì)，將35%的分紅權(quán)分到每個(gè)員工身上，并在2000年將其轉(zhuǎn)化為股權(quán)，使員工真正成為企業(yè)的主人，大大激發(fā)了員工的創(chuàng)造力，推動(dòng)了企業(yè)的發(fā)展。因此，在聯(lián)想歷史上，這次股權(quán)變動(dòng)被稱為“值得樹(shù)碑立傳的35%”。
（三）委托理財(cái)
委托理財(cái)是指客戶將資金或其他金融資產(chǎn)交付給受托人，并由后者將該資金投資于證券、期貨等交易市場(chǎng)或者以其他金融形勢(shì)進(jìn)行管理，所獲得的利益由雙方按約定進(jìn)行分配，或者由受托人收取代管費(fèi)。
近年來(lái)，隨著大量委托理財(cái)業(yè)務(wù)的實(shí)施，因委托資金遭受損失而在委托人與受托人包括監(jiān)管人之間產(chǎn)生的合同糾紛案件大幅上升。此類案件一般涉及的法律關(guān)系都較為復(fù)雜，涉案金額巨大，社會(huì)影響面廣。
2005年12月27日，德隆刑事第一案的德恒證券非法吸收公眾存款案塵埃落定。該案中，德恒證券作為一家證券公司，其開(kāi)展委托理財(cái)業(yè)務(wù)無(wú)可厚非，其最終被認(rèn)定為非法吸收公眾存款，最關(guān)鍵的是其與客戶簽訂的委托理財(cái)合同中約定了保底條款，采取承諾到期后歸還委托管理的資產(chǎn)本金并支付固定收益的方式，與多家企業(yè)、個(gè)人簽訂委托協(xié)議，并借此吸收了數(shù)百億資金。
風(fēng)險(xiǎn)既是危，也是機(jī)。盲目風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)將陷入危機(jī)、困境；畏懼風(fēng)險(xiǎn)，則企業(yè)終遭淘汰。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)如何選擇？本文將結(jié)合筆者多年來(lái)在企業(yè)管理方面的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷，提出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的若干經(jīng)驗(yàn)和策略：樹(shù)立正確的危機(jī)意識(shí)，認(rèn)清面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)管理。
關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；防范經(jīng)驗(yàn)與策略；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)： C29文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類，有各種不同的方法。
按企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的分別而進(jìn)行分類，如外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（政策風(fēng)險(xiǎn)和自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)）、內(nèi)外環(huán)境互動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)）和內(nèi)部治理風(fēng)險(xiǎn)（決策風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）。
按不同時(shí)期分類，如開(kāi)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、接班風(fēng)險(xiǎn)等。
不論按何種方式分類，企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有決策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和人事風(fēng)險(xiǎn)。
（一）決策風(fēng)險(xiǎn)
本文所述決策風(fēng)險(xiǎn)特指戰(zhàn)略決策和高層決策。
眾所周知，“決策失誤是最大的失誤”，即指戰(zhàn)略決策上的失誤足以使企業(yè)陷入難以自拔的泥淖。
企業(yè)重大投資、購(gòu)并、戰(zhàn)略調(diào)整等，即屬于決策范疇。
其重中之重是投資決策，投資決策建立在過(guò)往的經(jīng)驗(yàn)和對(duì)未來(lái)預(yù)期的各種假設(shè)基礎(chǔ)上，帶有較大的不確定性，特別是當(dāng)資金投入不同行業(yè)，或同一行業(yè)的不同領(lǐng)域時(shí)，這種風(fēng)險(xiǎn)更為明顯。
（二）法律風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，都會(huì)與政府、其他企業(yè)或社會(huì)組織、企業(yè)內(nèi)部員工或其他公民，以及國(guó)外的經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人發(fā)生各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。這些關(guān)系主要通過(guò)相應(yīng)的法律法規(guī)來(lái)調(diào)整和規(guī)范，其主要內(nèi)容包括：
1、企業(yè)組織法律。如《公司法》，其對(duì)公司的設(shè)立、變更、終止等均作了明確規(guī)定，企業(yè)必須嚴(yán)格遵守。
2、稅務(wù)法律法規(guī)。任何企業(yè)均有法定的納稅義務(wù)，稅法不允許企業(yè)偷稅、欠稅、抗稅等。
3、財(cái)務(wù)法律法規(guī)。企業(yè)的財(cái)務(wù)賬證要求按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》等財(cái)務(wù)法律法規(guī)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
4、合同法。這是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及最為頻繁的法律，也是產(chǎn)生糾紛最多的方面。
此外，企業(yè)還必須遵守國(guó)家的勞動(dòng)合同法、安全生產(chǎn)法、產(chǎn)品質(zhì)量法及社會(huì)保障等相關(guān)法律法規(guī)，涉外企業(yè)還必須遵守企業(yè)所在國(guó)相關(guān)的法律法規(guī)。
（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自三個(gè)方面：
1、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。宏觀經(jīng)濟(jì)狀況很大程度上取決于政府經(jīng)濟(jì)政策，當(dāng)然市場(chǎng)影響因素也日俱加烈。當(dāng)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)時(shí)，企業(yè)對(duì)廠房、機(jī)器設(shè)備、人才等將要求更多更高。而在經(jīng)濟(jì)委縮時(shí)，上述投入又會(huì)引起企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈，資產(chǎn)減值，甚至出現(xiàn)資不抵債，增加企業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)直至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。
2、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能促使企業(yè)通過(guò)更好的方法，如更新設(shè)備、改進(jìn)技術(shù)、引進(jìn)人才、強(qiáng)化管理等，來(lái)推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，競(jìng)爭(zhēng)也給企業(yè)帶來(lái)威脅，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)如同戰(zhàn)場(chǎng)，按優(yōu)勝劣汰法則，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻警示著企業(yè)。
3、金融環(huán)境。金融環(huán)境與宏觀經(jīng)濟(jì)狀況密切相關(guān)。企業(yè)的負(fù)債，很大一部分來(lái)自金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)借款。期間，存貸利率的變動(dòng)，股票、債券等有價(jià)證券的買賣、匯率的變動(dòng)、生產(chǎn)資料的期貨交易等，均受金融市場(chǎng)的影響，金融環(huán)境將直接給企業(yè)帶來(lái)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下內(nèi)容：
1、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)而言，現(xiàn)金流很大程度上遠(yuǎn)比固定資產(chǎn)規(guī)模更為重要。再大規(guī)模的企業(yè)，一旦資金鏈斷裂、現(xiàn)金流枯竭，這個(gè)企業(yè)只有被收購(gòu)、重組、拍賣、破產(chǎn)的路可走，其固定資產(chǎn)只能縮水、貶值。
2、應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)。帳款是激烈競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物，現(xiàn)階段我國(guó)大部分企業(yè)都有或多或少的帳款。殊不知，帳款是萬(wàn)惡之源。
放帳的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是企業(yè)成本收益率的倒數(shù)，譬如，當(dāng)一家企業(yè)的成本收益率是20%，那么其放帳的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)就是5。因此，放帳無(wú)異于提前預(yù)支5年后的利潤(rùn)。其中任何一筆壞帳，都將吞噬數(shù)倍的企業(yè)利潤(rùn)。
3、籌資風(fēng)險(xiǎn)。籌資含舉債和擔(dān)保（或有負(fù)債）。企業(yè)的舉債和擔(dān)保既應(yīng)考慮需要，更應(yīng)考慮償還能力和擔(dān)保能力。
（五）人事風(fēng)險(xiǎn)
人事風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下內(nèi)容：
1、管理人員的品行和能力。管理人員誠(chéng)信度越高，能力越強(qiáng)，企業(yè)人事風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)會(huì)較小；管理人員道德品質(zhì)有問(wèn)題，做事又相當(dāng)掩蔽，則人事風(fēng)險(xiǎn)會(huì)加大。
2、關(guān)鍵崗位人員。若企業(yè)的核心技術(shù)、關(guān)鍵工作、客戶資源只掌握在極少數(shù)人手中，這少數(shù)人出現(xiàn)意外，整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)將遭受全面的影響；新項(xiàng)目的主要負(fù)責(zé)人是項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。
3、企業(yè)員工的變動(dòng)影響。企業(yè)員工流失嚴(yán)重，說(shuō)明企業(yè)員工生存的環(huán)境不理想。員工不穩(wěn)定，尤其是重要崗位管理人員更迭頻繁，可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失和風(fēng)險(xiǎn)。
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的若干經(jīng)驗(yàn)與策略
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是必然的，風(fēng)險(xiǎn)與收益有著密切的關(guān)系。俗語(yǔ)稱“高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)，低風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、不回報(bào)”。但是，并非企業(yè)有風(fēng)險(xiǎn)就一定有回報(bào)，也并非風(fēng)險(xiǎn)越高，收益就一定越高。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)一定限度，風(fēng)險(xiǎn)即變成了危險(xiǎn)，直接威脅企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心之一。
那么，如何來(lái)防范和管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)呢？
（一）科學(xué)決策是防范決策失誤的不二法寶。
科學(xué)決策需要有嚴(yán)格的制度保證。應(yīng)該由股東大會(huì)決策的東西，董事會(huì)不可越俎代庖；應(yīng)該董事會(huì)決策的東西，總經(jīng)理不可隨意染指；因該由總經(jīng)理決策的東西，董事會(huì)也不應(yīng)代為處理。這里指的是決策主體和決策層次。除此之外，還需要合理的決策機(jī)制。
從公司法角度，任何一家公司都有完備的公司治理結(jié)構(gòu)，理論上而言，企業(yè)決策主體和決策層次上應(yīng)該是沒(méi)有太多的問(wèn)題的。事實(shí)上，恰恰很多問(wèn)題就出現(xiàn)在這個(gè)環(huán)節(jié)。有很多民營(yíng)企業(yè)屬于家族企業(yè)，甚至是個(gè)人企業(yè)（其他股東是妻子、兄弟、父子等掛名而已），因此，影響科學(xué)決策的決定性因素――企業(yè)老板的個(gè)人意志便大行其道。
多數(shù)情況下，這類民營(yíng)企業(yè)多是董事長(zhǎng)和總經(jīng)理兼于一身，其決策基本由老板個(gè)人決定。即便是有高層管理人員或?qū)I(yè)人員的建議，也較難影響到其個(gè)人決策。
民營(yíng)企業(yè)犯決策錯(cuò)誤比比皆是，奧克斯、波導(dǎo)都曾出現(xiàn)過(guò)。筆者曾供職的DZ集團(tuán)也是如此，老板的個(gè)人偏好極大地影響投資決策，而同樣的資金投入不同項(xiàng)目，回報(bào)會(huì)大相徑庭。有數(shù)宗投資決策失誤案例，造成了不少損失，制約了公司的發(fā)展。
有些企業(yè)不是彌補(bǔ)資金鏈就可以救活，其背后有一個(gè)深層次的制度問(wèn)題，即決策機(jī)制問(wèn)題。建議企業(yè)應(yīng)該改善決策機(jī)制，從個(gè)人決策走向董事會(huì)決策。尤其是董事會(huì)里面，有獨(dú)立董事可以幫助企業(yè)減少?zèng)Q策中的失誤。此外，從公司治理結(jié)構(gòu)上改造企業(yè)，可考慮成立公司專業(yè)小組或聘請(qǐng)專業(yè)外腦等。
（二）建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，做到依法治企
在企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中，通常遇到的法律事務(wù)有企業(yè)規(guī)章制度的合法合規(guī)、經(jīng)營(yíng)糾紛、合同糾紛、勞資糾紛、安全質(zhì)量事故處理等。這些均與運(yùn)營(yíng)過(guò)程中企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和采取的應(yīng)對(duì)措施相關(guān)。筆者認(rèn)為，可從以下幾方面防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)：
1、設(shè)立專門法律事務(wù)處理機(jī)構(gòu)，配備專職法律事務(wù)管理人員，統(tǒng)一處理企業(yè)法律事務(wù)。由專職機(jī)構(gòu)和人員就企業(yè)的法律事務(wù)進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析和處理，可以降低法律風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，有兩個(gè)重點(diǎn)建議：
（1）、建立合同管理制度，落實(shí)合同管理的具體責(zé)任人。對(duì)合同的談判、會(huì)簽、簽署及履行等進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，必要時(shí)可引入合同管理軟件。在實(shí)際工作中，許多企業(yè)普遍比較注重談判、會(huì)簽和簽署，而往往欠缺對(duì)合同履行的跟蹤管理。特別是一些分期履行且有設(shè)定條件的，比如“如有發(fā)生××情況，需提前××?xí)r間，經(jīng)書面通知對(duì)方”等等，如果不及時(shí)跟蹤，就很容易出現(xiàn)狀況。早些年，DZ集團(tuán)下屬企業(yè)就曾因沒(méi)有正式書面通知（而是電子郵件溝通）而產(chǎn)生合同糾紛，最后敗訴。
（2）十分注重印章的管理。有關(guān)公司印章管理不善所引發(fā)的問(wèn)題、糾紛不在少數(shù)。企業(yè)規(guī)模小時(shí)，老板自己管理就可以了；再大時(shí)，可能會(huì)授權(quán)辦公室人員或財(cái)務(wù)人員管理。在操作中，除了印章管理人員的選擇要非常慎重，印章審批流程和授權(quán)權(quán)限要嚴(yán)格遵守并登記外，還可考慮兩人共管的方式。即一人管理印章保險(xiǎn)箱鑰匙、一人管理印章保險(xiǎn)箱密碼，需兩人同時(shí)在場(chǎng)，方可用印。
當(dāng)然，規(guī)模較小的企業(yè)，不一定非得設(shè)立法律事務(wù)專員，由懂法律的行政人員（總經(jīng)辦、行政辦）兼任即可，前提是該兼職人員需與企業(yè)法律顧問(wèn)密切協(xié)作、隨時(shí)溝通。
2、建立企業(yè)法律顧問(wèn)制度。企業(yè)進(jìn)行重大投資決策、資產(chǎn)處置和制度建設(shè)等工作前，企業(yè)法律顧問(wèn)就此事項(xiàng)進(jìn)行法律論證和審查，往后即使遇到法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)也可把握有利時(shí)機(jī)，專業(yè)化解風(fēng)險(xiǎn)。
3、企業(yè)最高管理層首先需增強(qiáng)法律意識(shí)，重視法律知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高各級(jí)管理人員的法律意識(shí)和運(yùn)用法律的能力，養(yǎng)成依法管理的工作思路和工作習(xí)慣。
根據(jù)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際，遇到比較多的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題有挪用資金、商業(yè)賄賂、股權(quán)轉(zhuǎn)讓和融資、納稅等。如下案例：
甲公司注冊(cè)資金1500萬(wàn)元，有三位股東，分別是A占80%、B占10%、C占10%，A任該公司的董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。有一天，乙公司（曾經(jīng)幫助過(guò)甲公司，其老板是甲公司老板的好朋友）因資金緊張，向甲公司求救，于是，A借了200萬(wàn)元給乙公司用于銀行借款臨時(shí)調(diào)頭，并在5天后如期歸還。
如上述案例情況，相信我們不少企業(yè)都有發(fā)生，在資金緊張時(shí)期更可能頻繁出現(xiàn)。
倘若A出借這筆資金未取得股東會(huì)的同意或授權(quán)，或者沒(méi)有董事會(huì)成員的集體決策，A就面臨“挪用資金”的罪名。
其他法律風(fēng)險(xiǎn)不一一枚舉，只要認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的法律知識(shí)，自然就會(huì)理清。
4、關(guān)注立法動(dòng)向，對(duì)國(guó)家新頒布或即將頒布的法律、法規(guī)，及時(shí)學(xué)習(xí)研究。對(duì)照相關(guān)法律、法規(guī)，對(duì)企業(yè)的規(guī)章制度進(jìn)行增、減、刪、廢，做到依法決策、依法經(jīng)營(yíng)、依法管理。
（三）密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，把握市場(chǎng)脈搏。
企業(yè)防范和應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法，唯有密切關(guān)注國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、把握市場(chǎng)發(fā)展的脈搏。
1、宏觀經(jīng)濟(jì)。與政府組織相比，企業(yè)組織是絕對(duì)的弱勢(shì)群體，需依托國(guó)家對(duì)企業(yè)的發(fā)展指引去規(guī)劃未來(lái)。由于國(guó)際、國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，政府經(jīng)濟(jì)政策也隨時(shí)會(huì)有調(diào)整和修改。比如國(guó)際經(jīng)濟(jì)不景氣、十報(bào)告等。
企業(yè)若缺乏對(duì)大的經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境變化的預(yù)測(cè)，其經(jīng)營(yíng)若不能跟隨政策環(huán)境的變化而隨時(shí)調(diào)整，則必定落伍甚至被淘汰。
如今，國(guó)家鼓勵(lì)和扶持發(fā)展的企業(yè)方向主要為轉(zhuǎn)型升級(jí)：服務(wù)業(yè)、擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、高新技術(shù)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)等，這些無(wú)疑是企業(yè)的投資方向。
2、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主要來(lái)自產(chǎn)品、銷售、服務(wù)等，降低市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)可以從這幾方面著手。
（1）適度的市場(chǎng)多元化、產(chǎn)品多元化、行業(yè)多元化。市場(chǎng)可以有多個(gè)，產(chǎn)品多系列、多品種，行業(yè)呈不同分布，防止某一個(gè)市場(chǎng)或一個(gè)產(chǎn)品出現(xiàn)問(wèn)題而使企業(yè)受到威脅。
不過(guò)，筆者認(rèn)為多元化不應(yīng)盲目，而應(yīng)適度。所謂適度，是指在主營(yíng)業(yè)務(wù)清晰下的相關(guān)多元化，在慎重選擇進(jìn)入行業(yè)下的多元化，而非越多元越好。
大多數(shù)企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的初衷無(wú)非是：風(fēng)險(xiǎn)防范，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)整的前奏或過(guò)渡等。經(jīng)營(yíng)中有一基本原則，就是“不干不熟悉的行業(yè)”，企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)是一個(gè)痛苦的選擇，其成功前提是網(wǎng)羅了一大批優(yōu)秀的專業(yè)人才和合適的操盤手（職業(yè)經(jīng)理人），以及足夠的資金、心理準(zhǔn)備，否則其結(jié)果不是失敗就是再次退出。這樣的失敗案例比比皆是。
前些年，中國(guó)的汽車消費(fèi)蓬勃興起，甚是強(qiáng)勁，于是，眾多企業(yè)磨拳擦掌、紛紛進(jìn)入汽車制造行業(yè)欲分一羹，如吉利、春蘭、波導(dǎo)等。最終，除了吉利殺出一條血路，其他企業(yè)一律鎩羽而歸。
因此，企業(yè)在選擇多元化前，先問(wèn)問(wèn)自己：“除了人力、資金等必備條件外，我們有足夠的心理準(zhǔn)備嗎？”企業(yè)不一定要做大，但一定要做強(qiáng)；企業(yè)不一定要求快，但一定要求穩(wěn)。
（2）加大研發(fā)投入，提高企業(yè)發(fā)展后勁。企業(yè)不清楚所處行業(yè)的發(fā)展方向，不加大產(chǎn)品研發(fā)投入，不能夠保持產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)（或技術(shù)優(yōu)勢(shì)），最終還是無(wú)法逃脫靠加工、OEM接單，只能是在嚴(yán)重同質(zhì)化產(chǎn)品市場(chǎng)中掙扎求生的二、三流企業(yè)。因此，加大研發(fā)投入，設(shè)計(jì)和生產(chǎn)出最好的產(chǎn)品，是提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的好選擇。
當(dāng)然，對(duì)于規(guī)模一般的企業(yè)，在研發(fā)方面的投入會(huì)有較大困難，那么不妨可以給自己定位“為大企業(yè)服務(wù)”，作大企業(yè)的堅(jiān)強(qiáng)配角。中小企業(yè)怎么能為大企業(yè)服務(wù)好呢？那就要提高企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量。在數(shù)量型增長(zhǎng)和技術(shù)型增長(zhǎng)之間，有一個(gè)過(guò)渡，就是質(zhì)量增長(zhǎng)，雖不見(jiàn)其有核心技術(shù)，但同樣的技術(shù)，生產(chǎn)出的產(chǎn)品質(zhì)量就是好，這個(gè)就是突破。一個(gè)中小企業(yè)，要為大企業(yè)生產(chǎn)某一個(gè)配件，就要提高這種配件的質(zhì)量。配件做得好，大企業(yè)離不開(kāi)該企業(yè)，該企業(yè)依附大企業(yè)，就可以活下去。國(guó)外很多企業(yè)就是給大企業(yè)做配件的。僅僅生產(chǎn)某一個(gè)很小的配件，卻可以生存得很好。比如，日本的豐田汽車公司周圍有成百上千家企業(yè)，專門為豐田汽車生產(chǎn)各種不同的配件，形成了一個(gè)特色企業(yè)集群。
（3）制訂合適的銷售政策，選擇合適的銷售體制。銷售政策、銷售體制是指直接銷售自己的產(chǎn)品，還是通過(guò)商；是走通路，還是專賣；是網(wǎng)絡(luò)，還是實(shí)體店；是賒銷，還是現(xiàn)款現(xiàn)貨等。采用什么樣的銷售體制和銷售政策，必須根據(jù)企業(yè)自身的條件、市場(chǎng)狀況和客戶群的消費(fèi)習(xí)慣來(lái)設(shè)計(jì)確定。
（4）管理好戰(zhàn)略合作伙伴。企業(yè)的戰(zhàn)略合作伙伴，如：重要的商、銷售商；不可替代的供應(yīng)商；戰(zhàn)略或策略聯(lián)盟者等，任何異常變動(dòng)都會(huì)造成企業(yè)危機(jī)。管理好戰(zhàn)略合作伙伴也是企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范的一個(gè)重要內(nèi)容。
3、保持對(duì)金融環(huán)境變化的敏感度。對(duì)多數(shù)企業(yè)而言，金融緊縮使得大家日子不太好過(guò)，作為有預(yù)見(jiàn)性的企業(yè)，應(yīng)提前做好應(yīng)對(duì)工作。
比如房產(chǎn)大鱷萬(wàn)科王石提出“現(xiàn)金為王”之說(shuō)，并率先在一些項(xiàng)目城市以房產(chǎn)降價(jià)、或者股權(quán)整合等方式，盡速回籠資金。再如阿里巴巴馬云的“準(zhǔn)備過(guò)冬”、李嘉誠(chéng)的物業(yè)套現(xiàn)等。他們對(duì)大環(huán)境的判斷有先見(jiàn)之明。
不少中小企業(yè)因資金困難而陷入困境，大多是在之前尚未嗅覺(jué)到金融調(diào)控的危險(xiǎn)，非但不調(diào)整企業(yè)的發(fā)展布局和步伐，反而進(jìn)一步擴(kuò)張；或者是再早些時(shí)候擴(kuò)張?zhí)煲灾聼o(wú)法收縮等。
DZ集團(tuán)就是因?yàn)樵诮鹑谡{(diào)控期間收購(gòu)廣州一個(gè)地產(chǎn)項(xiàng)目中其他股東的股權(quán)，股權(quán)交易資金量大、付款密集，此期間因被銀行收縮貸款、原先預(yù)期的融資方式又無(wú)法到位、在擔(dān)保出現(xiàn)了問(wèn)題后，于是陷入了民間借貸的泥淖而無(wú)法自拔，甚為可惜。
現(xiàn)如今的全球經(jīng)濟(jì)低迷，對(duì)我們而言，既是危脅，也是機(jī)遇。在危機(jī)中，我們既要捂緊不必要開(kāi)支的口袋，又可在低迷狀態(tài)中去尋找“真金”----資源、市場(chǎng)份額等等。比如中集集團(tuán)，現(xiàn)在是全世界集裝箱兩大巨頭之一，一半以上的市場(chǎng)是它的，可以制訂行業(yè)規(guī)則。中集集團(tuán)是怎么做大的？上世紀(jì)90年代，中國(guó)集裝箱企業(yè)有幾百家之多。由于產(chǎn)品價(jià)格惡性競(jìng)爭(zhēng)，集裝箱價(jià)格降到1000多美元一個(gè)，于是許多企業(yè)破產(chǎn)。在他們破產(chǎn)時(shí)，中集集團(tuán)就利用這個(gè)有利時(shí)機(jī)，進(jìn)行低成本擴(kuò)張。別人活不下去了，你像撿破爛一樣，把這些企業(yè)兼并過(guò)來(lái)。中集在上世紀(jì)90年代利用集裝箱行業(yè)的蕭條，進(jìn)行低成本擴(kuò)張，把自己做大了。在此基礎(chǔ)上，中集又進(jìn)一步引進(jìn)和創(chuàng)新了核心技術(shù)，所以又做強(qiáng)了。這個(gè)狀況現(xiàn)在也一樣，有許多企業(yè)活不下去了，怎么辦？看著它活不下去的時(shí)候，兼并過(guò)來(lái)，把自己做大、做強(qiáng)。因此，對(duì)于優(yōu)勢(shì)企業(yè)而言，在金融危機(jī)、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)困難時(shí)期也是兼并別人的最好時(shí)機(jī)。
（四）強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析控制、防患于未然。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制雖然專業(yè)性極強(qiáng)，但企業(yè)對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)理念更為關(guān)鍵。具體來(lái)說(shuō)有：
1、現(xiàn)金流管理絕不僅僅是理財(cái)和資金管理的概念。它是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容之一，與采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)、財(cái)務(wù)管理等企業(yè)內(nèi)部各方面工作都息息相關(guān)。企業(yè)預(yù)算工作必須加強(qiáng)，有關(guān)銷售預(yù)測(cè)、費(fèi)用控制、研發(fā)投入等需要與各職能部門反復(fù)討論確定，盡力做到“預(yù)算可行”。確定預(yù)算后，再與各職能部門落實(shí)考核責(zé)任，進(jìn)行過(guò)程監(jiān)控、嚴(yán)格預(yù)算外審批，盡量杜絕超預(yù)算現(xiàn)象。此外，對(duì)現(xiàn)金流的編制一定要留有余地，切莫滿打滿算，屆時(shí)出現(xiàn)困難。
2、加強(qiáng)應(yīng)收帳款的管理，逐步降低，漸趨于零。
首先，應(yīng)建立和加強(qiáng)應(yīng)收帳款管理體系；其次，要加強(qiáng)對(duì)回款工作的激勵(lì)；最后，還要加強(qiáng)安全交易、跟蹤，促進(jìn)有效回款。
關(guān)于應(yīng)收帳款問(wèn)題的處理原則，主要有：
（1）老人老原則（暫欠著），新人新辦法（盡量不欠）；
（2）邊收邊欠，邊欠邊收，滾動(dòng)發(fā)展，逐步縮小（逐漸少欠，降低欠款風(fēng)險(xiǎn)）；
（3）服務(wù)替換（即利益替換，用服務(wù)替代利益，降低應(yīng)收帳款）；
（4）對(duì)現(xiàn)有的帳款迅速進(jìn)行規(guī)范整理；
企業(yè)總精力是有限的，當(dāng)我們加大市場(chǎng)拓展精力時(shí)，催討帳款的精力勢(shì)必會(huì)降低，則帳款風(fēng)險(xiǎn)上升、利益保障下降。因此，我們要改變做生意的習(xí)慣。
3、籌資風(fēng)險(xiǎn)中，重點(diǎn)關(guān)注民間借貸和對(duì)外擔(dān)保。
我國(guó)中小企業(yè)融資比較困難，于是很多企業(yè)不得不通過(guò)間接融資或民間融資。在民間融資中，需特別注意，向他人借款時(shí)不能隱瞞真實(shí)用途或虛構(gòu)用途。
企業(yè)對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題是：（1）確定擔(dān)保責(zé)任的承擔(dān)方式
（2）嚴(yán)格審查自己的保證資格；（3）提高警惕，防止串通騙保；（4）制訂企業(yè)對(duì)外擔(dān)保管理辦法。
在我們現(xiàn)行操作中，許多企業(yè)都采用了互保方式，即兩家企業(yè)互相進(jìn)行擔(dān)保。這種行為，權(quán)利義務(wù)看似對(duì)等，其實(shí)大有講究。此話怎講？舉個(gè)案例。
3月份，DZ集團(tuán)向某銀行借款1000萬(wàn)元，擔(dān)保單位是A公司。4月份，DZ集團(tuán)反之為A公司銀行借款擔(dān)保400萬(wàn)元，因?yàn)椴铑~較大，另行再借給A公司100萬(wàn)元。6月份，A公司因經(jīng)營(yíng)困難而崩潰，老板失蹤。于是，債權(quán)人對(duì)A公司采取各種方式以維護(hù)自身利益。DZ集團(tuán)也被其貸款銀行告上法院，代償了400萬(wàn)元借款及利息，一共損失了500余萬(wàn)元（事后知道，A公司嚴(yán)重資不抵債，該500萬(wàn)元無(wú)法追回）。同時(shí)，因?yàn)镈Z集團(tuán)的銀行帳戶被查封，驚動(dòng)了各貸款銀行的觸覺(jué)，他們紛紛要求提前還貸，最終導(dǎo)致陷入困境。
清楚地了解互保企業(yè)，最好其經(jīng)營(yíng)狀況保持與本企業(yè)基本在同一水平，以盡量降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。若兩家企業(yè)過(guò)于懸殊，則較好的企業(yè)勢(shì)必會(huì)承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。
（五）任人唯賢加制度約束，方能降低人事風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)用人有三原則：一是企業(yè)能不用人盡量不用人；二是企業(yè)如果真要用人，則用高素質(zhì)的人；三是企業(yè)必須依靠人但決不依賴人。
若能遵循三原則，則企業(yè)人事風(fēng)險(xiǎn)必會(huì)降低不少。具體到實(shí)際操作需特別關(guān)注：
1、任人唯賢是關(guān)鍵。對(duì)中高級(jí)管理人員（特別是高管），得十分關(guān)注品行，因?yàn)樗麄兊钠茐牧μ罅恕Ｃ膳Ｓ芯淦髽I(yè)宣語(yǔ)“有德有才，破格重用；有德無(wú)才，培養(yǎng)使用；有才無(wú)德，限制錄用；無(wú)德無(wú)才，堅(jiān)決不用”，講得很明了。比較難把握的是第三種“有才無(wú)德”者，有時(shí)企業(yè)為了用其才，往往會(huì)容忍其無(wú)德的一面，其實(shí)無(wú)異于是在埋禍。因?yàn)楹芸赡芩麜?huì)影響到其他的高管班子團(tuán)隊(duì)，也會(huì)給其下屬帶去不良示范效應(yīng)。對(duì)于這樣的人，恐怕只有狠下殺手，別無(wú)他法。
經(jīng)營(yíng)班子成員的搭配原則，老大最好是陽(yáng)性性格的人，否則公司氛圍不易健康向上、積極進(jìn)取。老二最好是管理市場(chǎng)營(yíng)銷的，可以從真正的市場(chǎng)需求來(lái)確定產(chǎn)品、服務(wù)等企業(yè)發(fā)展方向（國(guó)際上有許多知名公司的CEO都來(lái)自營(yíng)銷線）。分管人力資源放在第三位比較合適，而分管財(cái)務(wù)的最好到末位去。
2、建立用人機(jī)制，用制度駕馭人性。
（1）個(gè)人資源必須轉(zhuǎn)化為公司資源；
（2）關(guān)鍵崗位做可替代性配置；
（3）確實(shí)不可替代的人力資源，可做持股安排；
（4）新項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人的選擇，必須按程序嚴(yán)格挑選、聘任。
（5）建立公司雇傭、培訓(xùn)、待遇、績(jī)效考評(píng)、晉升等合理的用人政策。
總之，企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)、生存發(fā)展的命脈決不可掌握在個(gè)別人手中。
企業(yè)應(yīng)最終達(dá)到用事業(yè)留人，用感情留人，用待遇留人。
三、摸索、建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
既然企業(yè)面臨以上諸多風(fēng)險(xiǎn)，就有必要建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并將它列為企業(yè)戰(zhàn)略管理項(xiàng)目之一。其內(nèi)容主要包括：預(yù)警、決策和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
預(yù)警：預(yù)警機(jī)制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一步。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的第一要素是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的敏感度，對(duì)本企業(yè)的未來(lái)有影響的信息是風(fēng)險(xiǎn)信息。其來(lái)源主要有：國(guó)際經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)；國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的變化、國(guó)家經(jīng)濟(jì)調(diào)控的措施；本行業(yè)的動(dòng)態(tài)；企業(yè)銷售數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的異常波動(dòng)；企業(yè)人力資源的異常波動(dòng)；企業(yè)質(zhì)量控制的異常情況，等等。
決策：企業(yè)各不同層次的決策機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)不同來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息在第一時(shí)間作出反應(yīng)，作出科學(xué)的決策，及時(shí)采取最有效的措施把企業(yè)放到可進(jìn)可退的戰(zhàn)略位置，將可能的損失降到最低。更積極的決策是化風(fēng)險(xiǎn)為機(jī)遇，把每一次風(fēng)險(xiǎn)都變成企業(yè)發(fā)展的一次轉(zhuǎn)折。
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：即化解風(fēng)險(xiǎn)的一系列措施和方法。對(duì)于可見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，比如：自然災(zāi)害類的臺(tái)風(fēng)和事故類的火災(zāi)、食物中毒等，都應(yīng)有預(yù)防制度和化解預(yù)案。對(duì)隨時(shí)可能出現(xiàn)的其它風(fēng)險(xiǎn)，最重要的應(yīng)對(duì)是：預(yù)警準(zhǔn)確；決策及時(shí)；措施得當(dāng)；預(yù)后處理完善。需要著重指出的是，企業(yè)應(yīng)建立一個(gè)危機(jī)應(yīng)對(duì)制度，嚴(yán)格職責(zé)與授權(quán)，避免出現(xiàn)混亂。
參考文獻(xiàn)
〔1〕勞樟，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，網(wǎng)載。
