時間：2023-01-29 06:38:19
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇審計人員工作總結(jié)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
中國第一汽車集團公司（以下簡稱集團公司）內(nèi)部審計信息系統(tǒng)自2001年開始建立至2003年正式使用以來，不斷根據(jù)內(nèi)部管理需要進行改進，功能日臻完善，已建立起內(nèi)部審計初級管理信息系統(tǒng)。筆者在對審計信息系統(tǒng)的構(gòu)建實踐基礎(chǔ)上，對集團公司內(nèi)部審計信息系統(tǒng)的架構(gòu)及模型進行了全面的研究。
內(nèi)部審計信息系統(tǒng)架構(gòu)及模型的搭建應(yīng)立足于未來集團公司建立現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)之后而帶來的內(nèi)部審計重新定位的基礎(chǔ)上，找到審計監(jiān)督與內(nèi)部控制體系的最佳切入口，有機搭接點，才能真正發(fā)揮內(nèi)部審計在集團公司整體管控環(huán)境下的監(jiān)督與服務(wù)作用。筆者根據(jù)研究分析和多年來企業(yè)的審計系統(tǒng)信息化實踐認為，審計信息系統(tǒng)建設(shè)可按照審計工作管理平臺、利用計算機網(wǎng)絡(luò)進行審計系統(tǒng)管理控制和審計作業(yè)系統(tǒng)三個方面進行架構(gòu)。
一是審計工作管理平臺，也就是審計辦公自動化系統(tǒng)，即OA（office automatic）系統(tǒng)。能夠?qū)崿F(xiàn)對審計計劃管理、員工績效考核及提供管理技術(shù)平臺支撐的目的。通過對審計辦公自動化系統(tǒng)的應(yīng)用可以使審計人員從繁雜的手工勞動中解脫出來，是提高工作效率行之有效的一種模式。
二是利用計算機網(wǎng)絡(luò)進行審計系統(tǒng)管理控制。針對集團公司所屬各單位地域分散，總部與所屬單位之間管理和溝通不便、不及時的特點而設(shè)置，可充分發(fā)揮計算機及網(wǎng)絡(luò)作用進行審計系統(tǒng)內(nèi)部管理控制，實現(xiàn)系統(tǒng)管理、信息共享、工作計劃協(xié)調(diào)管理、人力資源控制等功能。
三是審計現(xiàn)場作業(yè)系統(tǒng)，也就是輔助審計軟件，是審計人員在實施現(xiàn)場作業(yè)時運用的一種軟件工具。通過輔助審計軟件，將與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的信息流、資金流與物資流緊密結(jié)合，進行查詢、統(tǒng)計、比較、分析，找出存在經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵部位。審計現(xiàn)場作業(yè)系統(tǒng)理論上可以采取直接對在線數(shù)據(jù)或脫機數(shù)據(jù)的作業(yè)方式，但考慮到審計風(fēng)險問題，推薦使用脫機數(shù)據(jù)的作業(yè)方式，編制審計輔助軟件，實施審計時將與審計項目相關(guān)的會計數(shù)據(jù)等信息拷貝或輸入，再由計算機進行匯總、計算、分析，優(yōu)選重點實施審計。
按照以上的架構(gòu)設(shè)想搭建的審計信息系統(tǒng)，具體功能如下：
一、審計工作管理平臺
目前審計部“IT辦公”就屬于審計工作管理平臺，但根據(jù)審計工作發(fā)展的需要，功能尚需豐富，并應(yīng)根據(jù)集團公司整體發(fā)展的需要，適時納入到職能綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。
（一）計劃管理
1.年度計劃管理。年度計劃即審計部、監(jiān)事會辦公室列入集團整體職能計劃體系中的項目計劃，按照集團公司要求，又細分為“Z、Y、N”三類，每個項目計劃有項目子節(jié)點，明確項目的詳細完工進度和完工標(biāo)準(zhǔn)。審計部、監(jiān)事會辦公室的年度計劃與所監(jiān)督的單位關(guān)聯(lián)度大，通過年度計劃管理，可實現(xiàn)計劃的分類、匯總查詢、計劃預(yù)警、計劃成果跨年度查詢、審計文書編號等功能。年度計劃管理細分為計劃項目的維護、計劃的查詢、計劃的完成維護、計劃的統(tǒng)計、計劃的有關(guān)匯報情況、計劃的拖期匯總、計劃節(jié)點統(tǒng)計、季度重點工作計劃完成統(tǒng)計、值得關(guān)注的事項提示等功能。具體如下：（1）計劃的維護分為導(dǎo)入、增加、修改、刪除。（2）計劃的查詢可按照計劃年度、責(zé)任科室、關(guān)鍵字、是否帶子項展開等分類進行高級查詢，并可按照project、主要內(nèi)容、執(zhí)行單位、起始日期、結(jié)束日期等進行查詢。計劃查詢后的顯示界面應(yīng)包括：一級顯示——對應(yīng)的階段完工成果完成數(shù)、被審計單位、起始日期、截止日期、完成日期；全部顯示--按照project形式顯示項目及其節(jié)點及其完成情況。（3）計劃的完成成果維護。對于審計項目的成果，大體分為審計通知書、審計實施方案、審計小結(jié)、審計意見書提交復(fù)核稿、審計復(fù)核意見書、審計意見書征求意見稿、審計意見書征求意見函、審計意見書8個階段性成果，而其他類型項目則按照文書編號中的有關(guān)類型維護。維護過程參見有關(guān)的作業(yè)指導(dǎo)書，部長簽發(fā)后自動編號。維護的成果以附件文檔的形式保存，維護記錄應(yīng)體現(xiàn)出以下的信息：年度、被審計單位、審計組長、維護人、文書類型、計劃節(jié)點的ID號、文書編號，以便和工作計劃建立起關(guān)聯(lián)，且可以按照維護人或?qū)徲嫿M長信息傳遞給績效考核模塊和人工成本分析模塊。（4）計劃的統(tǒng)計。每年度按照類型統(tǒng)計或按照部門統(tǒng)計進展情況，列出進度條，并可以有向下層次的展開。（5）計劃的有關(guān)匯報情況。維護、查詢、匯總分析“重點審計工作計劃執(zhí)行匯報情況”，并可以有向下層次的展開。（6）計劃的拖期匯總。按照維護時間，搜尋出實際完成時間晚于計劃的完成日期的節(jié)點，按照部門進行匯總分析，并可以有向下層次的展開。（7）計劃節(jié)點統(tǒng)計。按照選定的時間區(qū)間列示出計劃節(jié)點及其完成的有關(guān)情況，包括節(jié)點數(shù)、節(jié)點完成數(shù)、有關(guān)節(jié)點詳細情況等信息。（8）季度重點工作計劃完成統(tǒng)計。列示季度重點工作項目數(shù)、項目類型及其完成情況。（9）值得關(guān)注的事項提示。列示已經(jīng)進入預(yù)警期（7天），尚未完成的項目節(jié)點。（10）計劃及完成的圖表分析。
2.績效計劃管理。績效計劃是對年度計劃的二次拆解，是員工的日計劃，體現(xiàn)員工每日的工作內(nèi)容。績效計劃完成后需做完成維護。完備的績效計劃應(yīng)具備以下特點：（1）績效計劃應(yīng)與年度工作計劃直接掛鉤，通過查詢項目執(zhí)行，不但可以查詢工作計劃及其完成情況，而且可以查詢績效計劃的配置及完成情況。績效計劃可以由員工申請并經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)，也可由領(lǐng)導(dǎo)委托的方式下達。員工日計劃應(yīng)直接、美觀，便于使用。可以在周六處寫上周工作總結(jié)，周日處寫下周工作計劃。績效計劃根據(jù)需要所進行的調(diào)整，有關(guān)其他人員的計劃可以自動調(diào)整。由績效計劃的執(zhí)行情況可生成月工作總結(jié)、年工作總結(jié)。（2）績效計劃管理具體細分為績效計劃的增加、完成維護，績效計劃的調(diào)整，生成總結(jié)，查詢月績效計劃，查詢年績效計劃。具體維護方式方法采用審計部現(xiàn)有的體系，不做調(diào)整。
（二）管理技術(shù)平臺
管理技術(shù)平臺即將審計工作的作業(yè)方法、審計工作的成果不斷積累、提升，成為提高審計工作的質(zhì)量，加強管理的有力手段。具體內(nèi)容包括完成報告分析、基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)和制度基礎(chǔ)框架。
1.完成報告分析。（1）審計發(fā)現(xiàn)問題提煉歸納支撐。包括傾向性問題模板的維護、傾向性問題的維護、傾向性問題的輸出。（2）季度審計發(fā)現(xiàn)的成果維護支撐。包括工程項目審計工作情況統(tǒng)計 表和審計工作完成情況匯總表模板的定義，工程項目審計工作情況統(tǒng)計表和審計工作完成情況匯總表的維護及輸出。（3）審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實反饋支撐。
2.基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)（逐條分析列示）。以基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)書為基礎(chǔ)，實現(xiàn)各項作業(yè)指導(dǎo)書維護、修改；實現(xiàn)審計實施方案細化，利用數(shù)據(jù)庫生成。
3.制度基礎(chǔ)框架（word附件）。可將各項規(guī)章制度統(tǒng)一分類列示。此功能綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)具備，可直接轉(zhuǎn)化并納入到綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。
（三）員工績效考核
績效計劃的考核可以由多位領(lǐng)導(dǎo)給一個員工的績效計劃進行月評價，也可以多次評價。各室主任能夠管理本部員工的績效信息（含計劃和考核兩部分內(nèi)容），部長能夠管理和使用所有員工的績效信息。普通員工只能管理和使用本人的績效信息。
績效考核的具體內(nèi)容：職能部門關(guān)于員工績效考核目前尚未有一個統(tǒng)一的模板，結(jié)合過去對員工績效考核的經(jīng)驗，提出員工績效考核方案可包括：（1）項目考核。具體包括：審計組長考核組員、審計復(fù)核員考核審計組成員、部領(lǐng)導(dǎo)考核審計組長、被審計單位對審計組的評價。（2）行政考核。可由直接領(lǐng)導(dǎo)考核。（3）參加項目加分。具體包括：參加項目加分、撰寫審計報告加分。（4）突出表現(xiàn)加分。
二、利用計算機網(wǎng)絡(luò)進行審計系統(tǒng)管理控制
審計系統(tǒng)管理具體包括如下內(nèi)容：（1）系統(tǒng)工作計劃。收錄并管理審計系統(tǒng)的工作計劃。（2）定期匯報（總結(jié)）。收錄并管理審計系統(tǒng)的總結(jié)。（3）定期評價。收錄并管理審計運控評價報告。（4）審計論壇。提供審計系統(tǒng)間業(yè)務(wù)交流的平臺（受安全性考慮此模塊應(yīng)獨立于主系統(tǒng)）。（5）審計通報。收錄并管理審計系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的傾向性問題。（6）任職資格管理。收錄并管理審計系統(tǒng)專兼職人員信息。（7）系統(tǒng)培訓(xùn)。收錄并管理審計系統(tǒng)的培訓(xùn)資源。
三、審計現(xiàn)場作業(yè)
審計現(xiàn)場作業(yè)目前成熟的軟件品種較少，實用性較差，功能比較單一（主要從財務(wù)的視角進行審計分析），很難進行二次開發(fā)，難以滿足審計工作的需要。具體如下：
（一）從未來ERP系統(tǒng)的信息接入
原則上企業(yè)所有的信息都在審計的監(jiān)控范圍，都需要給審計預(yù)留接口（如給審計預(yù)留數(shù)據(jù)的查詢、分析、匯總接口；授予審計可使用整體備份數(shù)據(jù)的職能）。具體進度將根據(jù)集團公司信息系統(tǒng)的建設(shè)進程動態(tài)提出。
1.財務(wù)相關(guān)信息的接入。來源：財務(wù)控制部。
2.工程項目相關(guān)信息的接入。來源：規(guī)劃部、技術(shù)中心。
3.經(jīng)濟責(zé)任相關(guān)信息的接入。來源：組織部、紀委。
4.其他信息的接入。來源：營銷信息、人力資源信息、管理信息、采購信息、生產(chǎn)信息。
（二）具體輔助審計軟件的功能
開發(fā)的審計軟件流程是：獲取被審計單位的電子數(shù)據(jù)；對已獲取的電子數(shù)據(jù)進行轉(zhuǎn)換、生成審計軟件自身的賬簿、報表；利用審計軟件提供的分析查詢功能對電子數(shù)據(jù)進行審計，對查出問題進行記錄，生成審計日記、審計工作底稿、審計報告；最終將項目歸檔及進行審計跟蹤。具體流程見圖1。
審計人員可以利用審計軟件對被審計單位的電子數(shù)據(jù)進行分析、查詢、歸類、對比、校驗、制作審計日記、審計工作底稿、審計報告等工作。數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是指獲取被審計單位的電子數(shù)據(jù)及將獲取的被審計單位的電子數(shù)據(jù)進行轉(zhuǎn)換的過程。
在審計現(xiàn)場作業(yè)中，比較重要的環(huán)節(jié)就是數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，其成功與否將直接決定輔助審計的成敗。（1）數(shù)據(jù)獲取。運用審計軟件進行審計只是針對被審計單位信息化的情況，因此被審計單位的電子數(shù)據(jù)存儲在數(shù)據(jù)庫中，是無形的，而作為審計人員來說又是必須拿到的，否則將無法開展計算機輔助審計工作，因此數(shù)據(jù)能否成功獲取就成為了首要問題。在實際工作中所面臨的又一個現(xiàn)實問題是，審計人員對數(shù)據(jù)庫知識了解較少，憑借自身較難實現(xiàn)順利的獲取被審計單位的電子數(shù)據(jù)這項工作，而針對上述問題再展開相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)并不現(xiàn)實，因此就需要審計軟件提供相應(yīng)的功能解決這一矛盾。（2）數(shù)據(jù)獲取的模式。通過人工，憑借審計人員自身對數(shù)據(jù)庫知識的了解，直接打開數(shù)據(jù)庫找到所需表格并進行復(fù)制；利用審計軟件自帶功能對被審計單位數(shù)據(jù)庫進行搜索并復(fù)制。第一種模式要求審計人員具備一定的數(shù)據(jù)庫知識，應(yīng)用范圍較小可操作性差。目前此種模式僅被政府審計領(lǐng)域或內(nèi)部審計極少單位中的一小部分審計人員所采用。第二種模式需要審計軟件提供此項功能，就目前國內(nèi)的審計軟件而言，能提供上述功能的較少且水平不等，仍處于完善過程中。盡管如此，利用已提供的功能，自動或半自動的獲取被審計單位的電子數(shù)據(jù)已成為可能。（3）存儲、獲取被審計單位電子數(shù)據(jù)的途徑。就已實現(xiàn)局域網(wǎng)搭建的內(nèi)部審計單位來說，如果內(nèi)部協(xié)調(diào)不存在問題，審計人員可以通過局域網(wǎng)，連接到服務(wù)器直接獲取數(shù)據(jù)，可以是被知模式或監(jiān)控模式。此種途徑僅限于已實現(xiàn)了局域網(wǎng)搭建的內(nèi)部審計部門。除上述情況外，運用最普遍的是，根據(jù)被審計單位電子數(shù)據(jù)的大小，利用U盤、移動硬盤存儲已獲取的電子數(shù)據(jù)。此種途徑比較方便且購置硬件的成本較小。（4）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。由于被審計單位采用的系統(tǒng)軟件種類不同、采用的數(shù)據(jù)庫格式不同，其龐大的數(shù)據(jù)庫中并非所有的表格都是所需的，因此就需要審計軟件將不同類型的被審計單位的電子數(shù)據(jù)進行轉(zhuǎn)換，找出審計人員需要的數(shù)據(jù)庫中的表格，同時將其轉(zhuǎn)換成統(tǒng)一格式的數(shù)據(jù)庫，也就是審計軟件自身的數(shù)據(jù)庫格式，只有這樣審計軟件才能在自身數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)上調(diào)用、查找、引用、操作相關(guān)數(shù)據(jù)。（5）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的依托。將不同軟件的數(shù)據(jù)庫里的相關(guān)內(nèi)容轉(zhuǎn)換成審計軟件自身的數(shù)據(jù)庫這一過程需要有個中間媒介，其所起到的作用在于能夠識別對方的數(shù)據(jù)庫，從中找出審計人員所需的表格、字段等內(nèi)容，同時還要能夠?qū)⑵渫瑢徲嬡浖嚓P(guān)的表格、字段掛鉤，實現(xiàn)一一對應(yīng)，只有這樣才能順暢地實現(xiàn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作。（6）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板的制作可以參考2010年6月1日由國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會頒布的“GBT 24589.1-2010財經(jīng)信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口第1部分：企業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)確定，該標(biāo)準(zhǔn)明確了會計核算軟件的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的有效性、時效性、可靠性就成了評價一個審計軟件成熟與否的重要指標(biāo)。
輔助審計軟件通用功能如下：
1.財務(wù)輔助審計。（1）賬簿憑證的瀏覽查詢。利用審計軟件對總賬、明細賬、輔助賬及相關(guān)的記賬憑證進行瀏覽和查詢，找出審計線索。這一功能使審計所用的數(shù)據(jù)與企業(yè)財 務(wù)軟件的數(shù)據(jù)分開，審計人員可以在時間和空間方面獲得很大的操作自由。同時可以保證被審計單位提供賬套的唯一性，遏制多套賬的發(fā)生。（2）辨別賬套的真?zhèn)巍＠脤徲嬡浖?dǎo)入相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，可以重新生成會計報表，與會計電算化系統(tǒng)生成的報表對比，可以驗證企業(yè)提供電子數(shù)據(jù)與上報的會計報表數(shù)據(jù)是否一致，以防止出現(xiàn)“假賬真審”的情況。（3）協(xié)助審計人員進行統(tǒng)計抽樣。計算機輔助審計技術(shù)不但能快速方便地進行審計日常抽樣的編碼工作，而且在決定恰當(dāng)?shù)某闃臃椒耙?guī)模、選擇樣本及評價方面都能使審計人員得到幫助。在統(tǒng)計抽樣中運用計算機輔助審計技術(shù)可達到迅速、客觀、公正的目的。（4）異常項目的篩選。通過審計輔助軟件的綜合查詢功能，可以方便地查找到一些異常項目。如重要的不常變動的會計科目，價值超過一定數(shù)額的賬務(wù)記錄。這一功能有助于審計人員確定審計重點，降低審計風(fēng)險。（5）日常會計資料的分析及計算。現(xiàn)代審計要求審計人員對企業(yè)的會計資料進行較多的分析，如對企業(yè)的應(yīng)收賬款賬齡進行分析、對固定資產(chǎn)和材料成本差異的復(fù)核等。而這正是計算機輔助審計技術(shù)的專長，在以前人工審核需要花費很多時間才能完成的計算，用輔助審計軟件可能幾秒鐘就能完成，大大提高了審計效率，降低了審計人員的勞動強度。（6）財務(wù)指標(biāo)分析。利用輔助審計軟件導(dǎo)入財務(wù)數(shù)據(jù)后，可以通過軟件系統(tǒng)內(nèi)置的公式自動計算出相關(guān)財務(wù)指標(biāo)，幫助審計人員進行盈利能力、負債能力、變現(xiàn)能力、資產(chǎn)管理等方面的分析。
2.內(nèi)部控制輔助審計。（1）獲取內(nèi)部控制文件（企業(yè)章程、組織機構(gòu)、內(nèi)部控制制度、崗位職責(zé)、作業(yè)指導(dǎo)書、流程圖）。（2）內(nèi)部控制關(guān)鍵節(jié)點數(shù)據(jù)庫，可生成有關(guān)表單。（3）內(nèi)部控制執(zhí)行測試輸入、匯總、輸出支持。
3.工程輔助審計。（1）工程定額的有關(guān)數(shù)據(jù)庫支撐。審計人員可將現(xiàn)場勘察的隱蔽工程量、審查無誤的竣工圖工作量、材料用量及價格、取費標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入計算機，通過審計軟件計算出較合理的工程造價。同時，系統(tǒng)軟件自動生成審計工作底稿、臺賬及統(tǒng)計報表。此外，還有工程跟蹤審計軟件，利用計算機記錄的工程現(xiàn)場作業(yè)、大小修等工程動態(tài)，跟蹤審計，防止舞弊行為，如重復(fù)作業(yè)及多結(jié)算等問題的發(fā)生。（2）審計人員對價格信息的采集和分析確認至關(guān)重要，借助的重要手段之一就是利用包容大量信息的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)。利用網(wǎng)絡(luò)取得有關(guān)建筑材料、設(shè)備、機電儀表等價格信息，可計算出較合理的材料差價和工程造價：利用網(wǎng)絡(luò)獲得擬購買的勞務(wù)或產(chǎn)品的性能、價格、廠家的資質(zhì)等經(jīng)濟信息，結(jié)合其他審計方法，審計人員即可對采購行為經(jīng)濟與否作出恰當(dāng)?shù)脑u價。
四、審計工作平臺、審計系統(tǒng)管理與現(xiàn)場作業(yè)的結(jié)合
對各審計作業(yè)單位、部門的具體作業(yè)情況、結(jié)果實施管理，就要求有一套行之有效的管理系統(tǒng)實施管理，這就需要搭建審計管理平臺。如果只有上述平臺，而審計現(xiàn)場作業(yè)系統(tǒng)的具體情況不能同此平臺相銜接，也就失去了管理、協(xié)調(diào)的意義。只有將其緊密地結(jié)合在一起，才能實現(xiàn)通過管理平臺對下轄各審計項目的具體情況實施監(jiān)控、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)，同時審計現(xiàn)場作業(yè)人員則能夠通過此平臺及時地將作業(yè)成果上傳、從平臺上下載各種有關(guān)資料通過平臺實施協(xié)調(diào)。
上述系統(tǒng)的結(jié)合點具體體現(xiàn)為數(shù)據(jù)庫，其搭建模型如下：
1.管理數(shù)據(jù)庫。（1）業(yè)務(wù)流程表：編碼、流程名稱、節(jié)點名稱、節(jié)點等級、節(jié)點特性、處理去向、相關(guān)文書編碼。（2）審計文書表：編碼、文書名稱（代碼表）、報送、主送、抄送、形成日期、審批人。（3）員工管理表：編碼、姓名、性別、出生日期等。（4）審計項目表：編碼、被審計單位（代碼表）、被審計單位名稱、審計類別（代碼表）、審計時間、審計范圍、審計組長（代碼表）、審計組員（代碼表）。（5）集團公司各單位概況表：編碼、單位名稱、單位性質(zhì)（代碼表）、職能分工或經(jīng)營范圍、股東名稱1、持股比例1、股東名稱2、持股比例2、股東名稱3、持股比例3、股東名稱4、持股比例4、股東名稱5、持股比例5、其他股東、持股比例、董事長（代碼表）、董事（代碼表）、監(jiān)事（代碼表）、經(jīng)管會成員（代碼表）。（6）集團公司各單位財務(wù)情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、年度、資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益總額、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、凈利潤等。（7）集團公司各單位重大決策情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、決策事項年度、決策事項描述、影響現(xiàn)金流額度。（8）內(nèi)部控制制度列表：（已有，略）。
2.底稿庫。底稿庫需根據(jù)不同底稿類別設(shè)計具體的字段。證據(jù)的大類需要分為：綜合分析類、內(nèi)部控制分析類、抽樣檢查類、實物盤點類、記錄取證類。（1）綜合分析類。審計底稿表：編碼、審計項目（代碼表）、直接審計員、一級類別（涉及管理領(lǐng)域）、二級類別（涉及內(nèi)部控制分工）、三級類別（涉及事項性質(zhì)）、事項描述、審計結(jié)論、涉及的法律法規(guī)（代碼表）。財務(wù)指標(biāo)分析表：編碼、審計項目（代碼表）、指標(biāo)名稱（代碼表）、指標(biāo)數(shù)值、常規(guī)數(shù)值（代碼表）、原因分析。指標(biāo)參考表：編碼、指標(biāo)名稱、計算公式、常規(guī)數(shù)值、高于常規(guī)數(shù)值的可能原因、低于常規(guī)數(shù)值的可能原因。（2）內(nèi)部控制分析類。控制點分析表：編碼、審計項目（代碼表）、直接審計員、內(nèi)部控制分工（代碼表）、控制點列表、被審計單位制度是否涵蓋、制度名稱及相關(guān)條款、其他替代控制程序、符合度、內(nèi)部控制分值。控制點表：編碼、內(nèi)部控制分工（代碼表）、控制點名稱、控制點描述、權(quán)重。內(nèi)部控制分工表：編碼、內(nèi)部控制分工名稱、權(quán)重。（3）抽樣檢查類。抽樣底稿：抽樣證據(jù)表：編碼、審計項目（代碼表）、直接審計員、取證范圍、比例、抽樣方式、異常數(shù)量、抽樣異常率。（4）實物盤點類。庫存現(xiàn)金盤點表、銀行存款未達賬調(diào)節(jié)表、存貨盤點表、固定資產(chǎn)盤點表、應(yīng)收款項檢查表、對外投資檢查表、無形資產(chǎn)檢查表、其他資產(chǎn)檢查表，各表單具體結(jié)構(gòu)略。（5）記錄取證類。詢證函、座談記錄、調(diào)查問卷（應(yīng)建立文卷問題庫），各表單具體結(jié)構(gòu)略。
3.案例庫。（1）主表。編碼、發(fā)生時間、案例類別、具體事項、金額、發(fā)現(xiàn)時間、發(fā)現(xiàn)人、主底稿代碼。（2）案例類別表。編碼、一級類別、二級類別、三級類別。（3）法規(guī)庫。兩種設(shè)立方式，一是以法規(guī)全文作字段，這種形式維護比較方便，但查找時 沒有針對性，查找、引用起來有一定的困難。二是以條款作字段，使用起來比較方便，但維護工作量非常大。
一、企業(yè)內(nèi)部審計效率的影響因素
（一）企業(yè)對內(nèi)部審計的理解不夠深入且其獨立性差
近年來，隨著商品市場的競爭程度日益加深，越來越多的企業(yè)在想盡辦法擴大市場占有率的同時，逐漸開始重視內(nèi)部審計的過程，目的是想通過高質(zhì)量、高效率的內(nèi)部審計來提高企業(yè)的經(jīng)營管理實力。但是，大部分的企業(yè)并沒有對內(nèi)部審計有一個全面深刻的認識，從而導(dǎo)致內(nèi)部審計的經(jīng)濟管理效應(yīng)不能有效地發(fā)揮出來。
首先，許多企業(yè)的管理層都只重視內(nèi)部審計在追查錯誤及防止舞弊方面的監(jiān)督職能，而忽視了服務(wù)職能和評價職能，致使很多的經(jīng)理人把內(nèi)部審計與企業(yè)的經(jīng)營管理區(qū)分開來，進而顯得審計作用過于單一，無法體現(xiàn)其在企業(yè)內(nèi)部管理機制中的重要地位。
其次，企業(yè)未能充分強調(diào)內(nèi)部審計的獨立性。內(nèi)部審計的獨立性主要體現(xiàn)在它的客觀性和公正性上。然而，絕大多數(shù)的內(nèi)部審計機構(gòu)隸屬于企業(yè)的財務(wù)部門或者直接由企業(yè)的經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。對第一種情況而言，實質(zhì)上是財務(wù)部門的內(nèi)部核查，審計機構(gòu)和財務(wù)機構(gòu)的劃分混淆不清，無法保證內(nèi)部審計的客觀性。而第二種情況，審計結(jié)果在很大程度上是交由管理者的主觀臆斷來決定的，無法保證內(nèi)部審計的公正性。因此對于大多數(shù)的企業(yè)來說，內(nèi)部審計的獨立性無法得到強有力的保障。
（二）內(nèi)部審計隊伍不夠完善，審計人員素質(zhì)不高
企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量與內(nèi)部審計效率的高低，主要是由企業(yè)內(nèi)部審計人員的技術(shù)水平?jīng)Q定的。一個優(yōu)秀的內(nèi)審團隊不僅可以起到良好的監(jiān)督作用，還可以對企業(yè)的經(jīng)營管理起到?jīng)Q策作用，但是，當(dāng)前我國的內(nèi)部審計機構(gòu)的團隊配置以及審計人員的素質(zhì)還遠遠不夠，主要體現(xiàn)在兩個方面：
第一，相當(dāng)一部分內(nèi)部審計隊伍知識結(jié)構(gòu)單一，在“查錯防弊”方面能夠起到良好的監(jiān)督作用，然而在法律、經(jīng)濟、管理等方面的知識較為貧瘠。因此無法對企業(yè)的管理過程有所建樹，其存在價值過于單一，無法多元化地為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益。第二，許多內(nèi)部審計人員的知識過于陳舊，無法跟上時代的步伐，對新的內(nèi)審準(zhǔn)則、新的審計方法了解較少，不能在新的國際環(huán)境下采用先進的審計理念，這在一定程度上影響了企業(yè)的內(nèi)部審計效率。
（三）沒有充分運用科學(xué)的審計方法
運用科學(xué)有效的審計方法可以大幅度提高企業(yè)內(nèi)部審計的效率，為審計節(jié)約更多的時間。但是，我國很多企業(yè)并沒有做到通過審計方法的經(jīng)驗總結(jié)來提高內(nèi)部審計的效率或者運用先進的審計手段以減少審計工作量，比如：內(nèi)審人員在電算化時代，因缺少相應(yīng)的計算機知識，無法適應(yīng)信息化的發(fā)展速度，更不用說應(yīng)用計算機對企業(yè)的內(nèi)部控制、風(fēng)險效益等做出評估。再比如，沒有充分地運用分析性復(fù)核的方式來減少審計工作量從而提高審計效率。
二、提高企業(yè)內(nèi)部審計效率的途徑
（一）深化對內(nèi)部審計的認識，設(shè)置獨立性較高的內(nèi)部審計機構(gòu)
國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）對內(nèi)部審計做出了規(guī)范的定義：“內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營，它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險管理，控制及治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。”因此要逐步實現(xiàn)內(nèi)部審計由監(jiān)督職能向服務(wù)職能與評價職能的轉(zhuǎn)化。首先，應(yīng)該大力加強內(nèi)部審計在內(nèi)部控制方面的作用并讓其在企業(yè)經(jīng)營組織過程中發(fā)揮更大的價值，從而保證企業(yè)更好地實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，只有這樣才能走出誤區(qū)，使內(nèi)部審計的效能得到最大化的提升；要立足于企業(yè)的內(nèi)部管理之中，強化企業(yè)的內(nèi)部控制為企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、方針目標(biāo)的順利實施而服務(wù)。其次，要提升審計的評價職能，通過內(nèi)部審計對企業(yè)的風(fēng)險管理進行合理的評價，進而對戰(zhàn)略目標(biāo)做出有效的評估。
為了得到高質(zhì)量的審計報告，就要提高內(nèi)部審計的獨立性，更加重視審計的客觀性和公正性。審計機構(gòu)應(yīng)該與其他的職能部門獨立開來，并賦予其一定的特權(quán)，內(nèi)部審計人員還應(yīng)該與其被監(jiān)督的對象沒有相關(guān)的利益關(guān)系，這樣才能保證內(nèi)部審計具有較高的獨立性。現(xiàn)行模式中比較合理的機構(gòu)設(shè)置是，首先在董事會下設(shè)置審計委員會，審計委員會由企業(yè)的外部董事、董事長及非執(zhí)行董事構(gòu)成，這樣一來，審計委員會隸屬于董事會并向其直接報告審計工作，具有較高的權(quán)利，在執(zhí)行職責(zé)時能夠不受其他部門的干預(yù)。其次，內(nèi)部審計機構(gòu)直屬于企業(yè)的最高管理當(dāng)局并向?qū)徲嬑瘑T會報告審計工作。這種由內(nèi)部審計機構(gòu)到審計委員會最后到董事會的模式能夠極大限度地確保內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性。
（二）加強技能培訓(xùn)，建立多元化、高素質(zhì)的內(nèi)部審計團隊
在現(xiàn)行的企業(yè)環(huán)境下，內(nèi)部審計已經(jīng)融入了企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面之中，這對審計人員的專業(yè)素質(zhì)提出了更高的要求。
首先，內(nèi)部審計已不單單只是監(jiān)督和考查，它還與企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等密切相關(guān)，因此，審計人員除了要掌握扎實的財務(wù)知識和審計知識外，還要精通法律、經(jīng)濟、行政、管理等方面的內(nèi)容，更全面地為企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)而服務(wù)。所以，多元化的審計人員才是當(dāng)代社會的主流，為此要從兩個方面入手：第一，要優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的配置，審計團隊中不僅要有懂財務(wù)和審計方面的人員，還要配備精通企業(yè)各相關(guān)業(yè)務(wù)的人才，比如：在計算機網(wǎng)絡(luò)盛行的時代，審計工作也在逐漸的信息化，但是懂得運用相關(guān)的審計知識和電腦知識為企業(yè)設(shè)計獨有的審計系統(tǒng)的審計人員少之又少，那么就要為審計部門配備計算機方面的專家，讓他們與審計人員合作設(shè)計審計軟件，同時對他們進行計算機知識的培訓(xùn)。第二，要定期請企業(yè)各個部門的專業(yè)人才對審計人員開展講座，讓審計人員更加深入地了解企業(yè)各相關(guān)業(yè)務(wù)的運作流程，熟悉企業(yè)的經(jīng)營管理方針，為風(fēng)險管理做出更準(zhǔn)確的評估體系。
其次，高素質(zhì)的審計人員能夠提高內(nèi)部審計的效率，審計人員要不斷學(xué)習(xí)新知識、新方法，培養(yǎng)審計思路并在實戰(zhàn)中提升工作效率。一些大型的會計師事務(wù)所，例如，安永、德勤、普華永道、畢馬威等非常鼓勵企業(yè)員工參加注冊會計師考試，并且還花經(jīng)費聘請專業(yè)人員對參加考試的員工進行考試內(nèi)容的培訓(xùn)以提高考試通過率，每過一門，薪酬就會得到相應(yīng)的增加。這種鼓勵員工考證的方式，在很大程度上提升了員工的專業(yè)技術(shù)水平。企業(yè)可以參照這種方式多多鼓勵內(nèi)部審計人員去參加相關(guān)技術(shù)資格的考試來提高理論水平。但是，僅提高理論水平還不夠，還要重視審計人員之間的交流，要定期召開審計工作總結(jié)會議，提出問題，集體思考，不斷完善審計日程的安排，這對提高內(nèi)部審計的效率有極大的幫助。除了提高技術(shù)水平外，還要提高審計人員的職業(yè)道德素質(zhì)，有些審計人員利用職權(quán)徇私舞弊，貪污受賄，這種現(xiàn)象屢見不鮮，因此要對他們進行思想道德教育，防止這種不正之風(fēng)的蔓延。建立一個高素質(zhì)的內(nèi)部審計隊伍，提高企業(yè)的內(nèi)部審計效率，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值。
（三）運用科學(xué)的審計方法提高審計效率
人事文員試用期工作總結(jié)范文范文一：
20xx年12月3日，我有幸來到公司人力資源部從事人力資源相關(guān)工作，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和指導(dǎo)下，在同事們的熱情幫助下，較快熟悉了公司環(huán)境，適應(yīng)了新的工作崗位，現(xiàn)將我試用期的工作情況簡要小結(jié)如下：
一、期間主要學(xué)習(xí)
1、積極學(xué)習(xí)公司規(guī)章制度，企業(yè)文化，企業(yè)架構(gòu)，以及通過花名冊盡快熟悉公司各主要部門及人員情況，這樣有利于自己盡快進入角色，為以后開展人力部門相關(guān)工作打下基礎(chǔ)。
2、平時多瀏覽公司網(wǎng)頁和公司產(chǎn)品，有助于為以后找到合適人選做準(zhǔn)備，由于剛來公司就面臨著審計人員的招聘緊急工作，在用人部門及自己上司面試人員時，自己積極主動記筆記，留意審計人員招聘時所需要工作內(nèi)容以及崗位職責(zé)。
3、公司的各個方面的流程比較完善，專業(yè)程度較高，這也使得自己嚴格要求自己，積極主動學(xué)習(xí)有關(guān)人力資源方面知識，如經(jīng)常研讀《勞動法》、《勞動合同法》等。
4、來到公司，由于年齡較小，跟著上級及公司其他同事學(xué)到了很多自己以前未曾接觸過的知識和經(jīng)歷，這讓自己受益匪淺，由于自己與他們相差甚遠，這更使得自己要加倍努力提高自己，爭取做一名適合公司需要的人力資源者。
二、開展工作
由于剛來公司時間不太長，又恰逢年底，一個多月不長的時間里，做的工作也比較瑣碎，現(xiàn)將這一個多月開展的工作做一下梳理：
1、招聘工作：剛來第二天便開始了緊張的審計招聘工作，于是開始了一邊學(xué)習(xí)一邊招聘審計，一周的時間里集中打電話安排面試，由于我公司行業(yè)的特殊性，審計需要長期出差，這對招聘來說壓力不小，但是還是通過努力無色了些人選，最后的審計到崗人員均以公司熟人介紹截止。為人力部門招聘工作減少了不少壓力。通過這次審計的招聘，自己從中也學(xué)到了不少網(wǎng)招的技巧。
2、員工關(guān)系管理：一方面由于公司成立時間比較長，各個規(guī)章制度流程還比較完善，另一方面由于公司出了勞動合同糾紛，所以公司在這方面的管理還是比較認真謹慎的。入職以來辦理總經(jīng)理辦公室人員**的辭退工作，以及新員工***、**勞動合同的簽訂辦理。
3、其它瑣碎工作：為公司員工辦理異地就醫(yī)審批、行政文員崗位職責(zé)制定梳理、培訓(xùn)簽到表制作、員工勞動合同到期提醒臺賬的建立等。
三、即將工作
1、由于剛來面試時候上級領(lǐng)導(dǎo)就說14年想要開展培訓(xùn)工作，所以這也將是自己14年開展工作的重點，爭取把機關(guān)這邊人員培訓(xùn)工作搞起來，培訓(xùn)體系的建立是一項艱巨的任務(wù)，希望能在上級領(lǐng)導(dǎo)的幫助下把這項工作開展好。
2、過了農(nóng)歷年之后3月份是招聘高峰期，公司有些部門也提出了用人需求，明年來了緊急工作是招聘行政文員、會計、企業(yè)文化，這對自己來說是個不小的挑戰(zhàn)，有壓力才有動力，希望通過自己的努力加上用人部門的配合爭取早日找到合適人選。
三、總結(jié)
由于自己以前所待規(guī)模、行業(yè)與現(xiàn)在公司均有區(qū)別，自己做事風(fēng)格還處在原有公司單位里的固有思維，這多少影響著自己，通過領(lǐng)導(dǎo)的指正，在慢慢改正學(xué)習(xí)中，希望通過公司領(lǐng)導(dǎo)的幫助及自己的努力，能盡快轉(zhuǎn)正，爭取為公司人力資源方面發(fā)展做出自己的貢獻。
人事文員試用期工作總結(jié)范文范文二：
一年之季在于春，在一個初春的季節(jié)我踏入了新景祥成為公司一員，轉(zhuǎn)眼間加入新景祥已近兩個月了，在這段時間里對新景祥從陌生到熟悉的轉(zhuǎn)變對于我來說有很深遠的意義。回想在過去的二個月里，讓我歡喜讓我憂，有成功喜悅也有緊張過程，但工作卻是循序漸進的。在這三個月的時間里，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下，通過自身的不懈努力，我已經(jīng)逐漸適應(yīng)了周圍的生活與工作環(huán)境，對工作也逐漸進入了狀態(tài)。在這段期里我負責(zé)的是招聘工作，工作總結(jié)如下：
1、招聘崗位入職1人，另有4人待入職(總裁辦秘書、招商、新媒體編輯);
2、《人才庫管理辦法》(初稿)的制訂、修改、定稿、實施和日常管理;
3、股份公司人才庫的建立和管理;
4、《招聘管理辦法》和管理工具的初步制訂;
5、筆試試題(專業(yè)類)的標(biāo)準(zhǔn)化建立(職能類4個，業(yè)務(wù)類2個);
6、招聘網(wǎng)站的續(xù)訂(包括洽談價格、產(chǎn)品等);
7、招聘網(wǎng)站的日常維護和管理;
8、子公司招聘支持工作等;
9、其它。
其中以招聘崗位、人才庫、招聘網(wǎng)站續(xù)訂等為主要工作。第1項工作因剛加入公司對用人部門崗位需求點把握不準(zhǔn)，所以推進比較緩慢，但經(jīng)與用人部門反復(fù)溝通和磨合，對于崗位需求點把握有很大提升，這項工作也是今后工作中的重點。第2、3項工作為人才庫工作，是今后招聘工作中人才儲備的基礎(chǔ)性工作也是重點工作。第6項招聘網(wǎng)站的續(xù)訂與以往相比簽署了原價格的4.5折扣，為公司節(jié)省了1萬多招聘成本。
以上為我這兩個月的工作內(nèi)容及業(yè)績，關(guān)于今年年度計劃中，除了上述工作，今后還有以下工作為招聘工作的重點：
1.《招聘管理辦法》和管理工具的運用;
2.筆試題庫、面試題庫的建立(包括通用類、專業(yè)類、管理類);
3.完成股份公司直屬部門的能力素質(zhì)模型前期調(diào)研工作;
4.完成《校園招聘實施的指導(dǎo)方法》并下發(fā)至各子公司;
5.各子公司簡歷庫和核心崗位人才庫的日常管理和維護。
當(dāng)然，我還有很多不足的地方，感謝那些曾經(jīng)給予我?guī)椭娜嘶锇閭儯谶@段時間里大家給予了我足夠的支持和幫助，讓我充分感受到了誠信務(wù)實、伙伴分享、客戶至上、追求卓越的企業(yè)文化，也體會到了新景祥人的執(zhí)著和堅定，尤其是在上級汪莉?qū)ξ夜ぷ鞯囊龑?dǎo)和參加職業(yè)化精英特訓(xùn)營后，對新景祥有了全新的認識，為此我會繼續(xù)努力，通過各種渠道加深對新景祥的了解與認同，且在業(yè)余時間提升自己的專業(yè)能力，為新景祥的建設(shè)做出一份努力。
人事文員試用期工作總結(jié)范文范文三：
一、試用期主要工作業(yè)績
6月17日，我從實習(xí)期轉(zhuǎn)入試用期，相比之前實習(xí)期協(xié)助招聘的工作，我的工作內(nèi)容和強度有了很大的變化，特別在試用期后期的一段時間中，不管對我的工作認真度、執(zhí)行力還是完成度都有較大的考驗。
試用期間，原本是安排協(xié)助培訓(xùn)負責(zé)人處理培訓(xùn)方面的各項事宜，熟悉相關(guān)的培訓(xùn)工作，后期則傾向于招聘基礎(chǔ)工作的深化，現(xiàn)大致概括有七：
1、新員工培訓(xùn)與企業(yè)文化宣導(dǎo)：通過入職培訓(xùn)PPT的更新制作和一遍一遍的聽取、了解企業(yè)文化和規(guī)章制度，漸漸熟悉并能夠獨立完成新員工的入職培訓(xùn)，對于新員工的需求以及公司的企業(yè)文化有一定的認識和了解。
2、入職流程的明晰：通過對集團本級若干新員工的報到及入職手續(xù)的辦理，梳理并熟悉了整個入職手續(xù)的過程，新員工信息的申報、勞動合同的簽訂、入職培訓(xùn)的實施等。
3、各店月報的匯總與報告：從第一次接觸月報，到逐漸熟悉和運用月報是這個三個月收獲較多的地方。一開始漏洞百出，效率低，理解不深，漸漸地意識到月報的實用性和準(zhǔn)確性。目前正在對月報的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、合理性、統(tǒng)一性做加強，今后將逐漸從審核數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性轉(zhuǎn)向?qū)﹃P(guān)鍵內(nèi)容的把握和理解。
4、招聘工作的深入：從后期對招聘方面培養(yǎng)力度的加強，不僅從時間分配上和工作完成進度上都對我有更大的考驗。在招聘人員方面，通過簡歷的搜索，較快地瀏覽并鎖定合適的人選。能夠?qū)γ嬖囌哂幸粋€較深刻的電話溝通和面談，能夠從聲音、眼神、形態(tài)來初步辨別一個人的品行和性格。但在復(fù)試時領(lǐng)導(dǎo)的一些面談觀察中，我還沒能夠捉摸透需要注意和警惕的關(guān)鍵點。
5、時間管理：招聘工作總是階段性，且不定時，很多時候在時間的控制和運用上顯得更為重要。一直以來都認為事情總是被打斷，不能一心一意全心完成好一件事，讓我覺得困擾和郁悶。但是慢慢地，在各種敦促和輔導(dǎo)下，在時間管理和運用上面有了進一步的提升。雖然進步的步伐偏慢，且實施起來的成果還沒有得到很好的驗證，但是我相信在時間和經(jīng)驗的積累下，對于時間的管理一定能夠更上一層樓。
6、溝通交流的效果：在HR體系內(nèi)，通過幾次HR活動及幾個月來與子公司HR同事關(guān)于月報等工作的面對面或者電話溝通，能夠較好地掌握交流技巧，營造一個輕松的溝通氛圍，為后期工作上的深入交流奠定基礎(chǔ)。在體系外同事間的溝通方面也能夠較好的把握分寸，同事之間交流無大障礙和矛盾，輕松自在。
關(guān)鍵字：電力審計風(fēng)險成因 危害規(guī)避 防范
前言
隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，改革開放的進一步深入，審計監(jiān)督已深入到經(jīng)濟的各個環(huán)節(jié)，成為規(guī)范經(jīng)濟活動不可缺少的“經(jīng)濟警察”，其作用越來越顯著。但是，近年我國也出現(xiàn)了不少的審計訴訟案件，如深圳“原野”事件，北京“中誠”事件及海南的“瓊民源”事件，以及在證券市場中出現(xiàn)“銀廣廈”特大造假案，“三九醫(yī)藥”的虛假會計信息等事件，人們對個別的“經(jīng)濟警察”的討伐聲也時有所聞，審計已面臨“訴訟爆炸”年代，所有這些都向整個審計行業(yè)，包括社會注冊會計師審計，國家審計機關(guān)審計，企事業(yè)單位內(nèi)部審計等敲響了警鐘，審計風(fēng)險不可避免地提到了議事日程。我們的電力行業(yè)內(nèi)部各種審計工作進入了一個總結(jié)經(jīng)驗、開拓創(chuàng)新、不斷深化、進一步提高審計質(zhì)量的新階段，如何降低審計風(fēng)險，規(guī)避與防范電力行業(yè)內(nèi)部各種審計審計風(fēng)險成為現(xiàn)代審計人員都必須面對和解決的問題。
一．審計風(fēng)險的種類與形成的原因
《國際審計準(zhǔn)則》認為，審計風(fēng)險是指審計人員對實質(zhì)上誤報的財務(wù)資料可能提供的不適當(dāng)?shù)膶徲嬕庖姷哪欠N風(fēng)險。在審計的實踐中，根據(jù)審計風(fēng)險形成的原因的不同，可以分為外部因素（審計環(huán)境）形成的審計風(fēng)險和內(nèi)部因素形成的審計風(fēng)險兩種。
（一）電力行業(yè)外部因素（即審計環(huán)境因素）形成的審計風(fēng)險主要有：
1．國家相關(guān)的法律法規(guī)不配套、不完善導(dǎo)致的審計風(fēng)險。
市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，要求一切經(jīng)濟行為均要有法可依。但目前我國的審計法律法規(guī)相對滯后，難以適應(yīng)不斷出現(xiàn)的新情況、新問題。涉及電力行業(yè)內(nèi)部審計方面的法規(guī)更是少之又少。這一情況導(dǎo)致電力行業(yè)內(nèi)部審計人員在審計過程中必然輔以大量的職業(yè)判斷去認定某一審計事項，而這些主觀職業(yè)判斷的準(zhǔn)確性取決于電力行業(yè)內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)能力與經(jīng)驗，就會存在判斷失誤而產(chǎn)生審計風(fēng)險的危險。例如：對某第三產(chǎn)業(yè)的審計中，審計人員發(fā)現(xiàn)公司有不少臨商發(fā)票是雇用民工做土建工程的，而國家法律和電力行業(yè)的規(guī)章制度現(xiàn)在又沒明文規(guī)定某類工程中民工費占多大比例，這些臨商發(fā)票是否真實合法只能由審計人員靠經(jīng)驗去判斷，一旦判斷失誤，就會產(chǎn)生審計風(fēng)險。
2．審計客體的復(fù)雜化，經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的多樣化、多元化，也給電力行業(yè)內(nèi)部審計工作帶來一定的難度,容易產(chǎn)生電力行業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險。例如：對某一電力行業(yè)內(nèi)部集團公司的審計，它既有集團公司與外面各單位的經(jīng)濟往來業(yè)務(wù)，又有相關(guān)聯(lián)的下屬各單位的各項關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，錯綜復(fù)雜，給審計帶來一定難度，一旦取證不足，判斷失誤，就會形成審計風(fēng)險。
3．被審計單位誠信度差，故意阻擾審計人員進行審計，有意提供一些不真實、不完整、虛假的經(jīng)濟信息資料，加上舞弊現(xiàn)象日益增多，手法越來越高明，使審計人員無法深入細致地審計，造成認定不全面、不客觀，審計結(jié)論不真實而形成電力行業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險。例如：某一單位為了私設(shè)“小金庫”，制造一些虛假的工程項目，列支一些并非真實的材料費與人工費支出來套取現(xiàn)金，私設(shè)“小金庫”，對這一類虛假的信息資料的審計，一旦認定不準(zhǔn)，形成審計結(jié)論失誤就會存在審計風(fēng)險。
4．電力行業(yè)內(nèi)部審計人員在審計過程中受到本單位保護主義、小集團的干擾，不能獨立地行使審計監(jiān)督的職能，對違紀違規(guī)問題不讓上報，或避重就輕，不能依法處理而形成審計風(fēng)險。電力行業(yè)內(nèi)審設(shè)在企業(yè)內(nèi)部，“飯票”“黨票”等在單位領(lǐng)導(dǎo)手中，個別單位的內(nèi)審部門無法獨立地行使審計監(jiān)督職能，有相當(dāng)多的縣級市的電力行業(yè)內(nèi)部審計根本就沒有設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，只是在政工部門或財務(wù)部門對于領(lǐng)導(dǎo)不讓報的違紀行為，審計也只能避重就輕，使電力行業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險無法避免。
5．由于本單位領(lǐng)導(dǎo)或上級單位安排審計任務(wù)繁重，工作量太大，情況復(fù)雜，難度大，要求高而又無法過細地深入調(diào)查研究，影響到審計的質(zhì)量。特別是對電力行業(yè)內(nèi)部單位領(lǐng)導(dǎo)的離任經(jīng)濟責(zé)任審計，如果項目時間過短，應(yīng)涉及到的審計領(lǐng)域卻無暇顧及，容易因遺漏而產(chǎn)生內(nèi)部審計風(fēng)險。
6．現(xiàn)代審計方法本身存在的缺陷，也是形成審計風(fēng)險的原因。由于國際國內(nèi)所普遍采用的現(xiàn)代審計方法強調(diào)審計成本與審計風(fēng)險的均衡，在審計程序、審計方法上也允許審計風(fēng)險的存在。例如：為了降低審計成本，審計時采用抽樣審計方法與分析性復(fù)核方法，必然導(dǎo)致審計結(jié)果存在一定的審計誤差，形成電力行業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險。
（二）內(nèi)部因素形成的審計風(fēng)險主要有：
1．由于審計工作過程中，審計取證不充分，證明力不強，而形成審計風(fēng)險。審計人員因取證不足、過程不清、引用法律不當(dāng)、審計資源利用不充分而妄自下審計結(jié)論，或者在審計過程中，不加分析地套用被審計單位的自我陳述、自我檢查、自我報告、年終工作總結(jié)等，未加復(fù)檢、分析、判斷就引用，直接作為審計證據(jù)，從而造成審計結(jié)論錯誤而形成審計風(fēng)險。
2．審計人員在審計過程中沒有遵循審計規(guī)范，沒有按審計程序來開展審計工作而造成判斷失誤，形成審計風(fēng)險。這種風(fēng)險主要是由于審計方案不周全、組織實施不銜接，使審計內(nèi)容遺漏，或由于對被審計單位的一些固有風(fēng)險、控制風(fēng)險大的項目選擇樣本量過小，或只有樣本數(shù)量，不求樣本質(zhì)量，對一些異常的事項未能引起足夠的關(guān)注，審計深度不夠而形成的審計檢查型風(fēng)險。
3．由于審計人員素質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)水平不高，作為審計實施的主體，經(jīng)驗與能力有限也會形成審計風(fēng)險。專業(yè)技能與道德素質(zhì)的高低，直接影響到審計質(zhì)量的高低。例如：在某一項目的審計中，由于對被審計單位錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟業(yè)務(wù)認識不深，專業(yè)技能不強，對復(fù)雜問題不能作出正確的判斷，從而形成錯誤的審計結(jié)論而存在審計風(fēng)險。
4．審計人員的工作責(zé)任心和風(fēng)險意識不強，從而形成控制型審計風(fēng)險。在審計過程中，審計人員要有極強的工作責(zé)任心，要有較強的風(fēng)險意識，才能更好地規(guī)避與防范審計風(fēng)險，否則，審計風(fēng)險會趁虛而入，影響審計質(zhì)量。例如：在審計過程中，如遇有一些錯綜復(fù)雜的業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)有異乎尋常的現(xiàn)象，要一查到底，不能毫無責(zé)任心地放棄不理，或毫無風(fēng)險意識，懶得加以分析判斷，造成審計失誤。
審計風(fēng)險形成的原因錯綜復(fù)雜，多種多樣。要控制審計風(fēng)險，不但要對已發(fā)生的審計風(fēng)險所造成的損失進行限制，更主要的是如何去避免、消除、減少風(fēng)險發(fā)生的可能性，在風(fēng)險未發(fā)生之前就進行規(guī)避與防范。
二、審計風(fēng)險的規(guī)避與防范
審計風(fēng)險的形成原因有內(nèi)部因素和外部因素之分，內(nèi)部因素是主動的，外部因素是被動的。要規(guī)避與防范這些審計風(fēng)險，就必須關(guān)注對內(nèi)部和外部因素的引導(dǎo)、改造和轉(zhuǎn)化，使其成為防范與規(guī)避審計風(fēng)險的積極因素。
（一）外部因素形成的審計風(fēng)險的規(guī)避與防范
1．對由于國家相應(yīng)配套的法律、法規(guī)不完善及滯后而形成的審計風(fēng)險。除了國家在法律、法規(guī)上進一步加以完善外,還要求審計人員要提高自身的業(yè)務(wù)能力與工作水平,對一些復(fù)雜而又無法可依的事項要進行認真細致的分析研究并進行取證,作出科學(xué)的判斷,得出正確的審計結(jié)論,以避免審計風(fēng)險。例如：對某工程項目審計中,對出現(xiàn)的民工費等臨商發(fā)票,作為外審部門可以到施工單位進行取證,以判斷發(fā)票的真實性；內(nèi)審部門則應(yīng)對工程項目進行科學(xué)分析,分析本工程的各項成本及工程量的關(guān)系，判斷民工費支出是否合理、合法。這樣才能避免審計風(fēng)險，得出合理的審計結(jié)論。
2．對于由于審計客體的復(fù)雜化，被審計單位經(jīng)濟活動的多元化等原因，而使審計難度增加，可能造成的審計風(fēng)險，也要從主觀因素上尋找突破口。在審計的前期階段，就應(yīng)對被審計單位進行詳細的調(diào)查與研究，對各所屬單位與外界之間及各相關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的各類型業(yè)務(wù)進行分析，論證要足夠，判斷要準(zhǔn)確，論據(jù)要充分，才能避免審計風(fēng)險，提高審計質(zhì)量。
3．被審計單位干擾審計工作，誠信度差，提供一些虛假的信息資料，加之舞弊現(xiàn)象日益增多，手法日趨隱蔽，要規(guī)避與防范由此而產(chǎn)生的審計風(fēng)險，就一定要建立“雙向承諾制”。明確法律責(zé)任。要求被審計單位負責(zé)人及財務(wù)負責(zé)人等相關(guān)人員作出書面承諾，保證所提供的資料真實、完整、安全、可靠。尤其對其所提供的財務(wù)信息資料、壞帳、資產(chǎn)盤盈盤虧、報廢損失、帳外費用或其他一切經(jīng)濟資料必須合法、合理、真實、完整，誰違反承諾誰負責(zé)任，分清責(zé)任以規(guī)避與防范審計風(fēng)險。
4．對于審計人員在審計過程中受到地方保護主義、小集團干擾，對審查出的問題不讓上報或強硬要求避重就輕的，應(yīng)對審計項目全過程、全方位進行質(zhì)量控制，應(yīng)建立與完善審計項目負責(zé)制、審計業(yè)務(wù)復(fù)檢制、審計質(zhì)量追究制等內(nèi)部管理制度，哪一環(huán)節(jié)哪一位負責(zé)人不讓報出審計結(jié)果或要求避重就輕的，就由哪一環(huán)節(jié)的負責(zé)人簽署意見及簽名，分清責(zé)任，避免審計風(fēng)險。
5．對于由于地方政府或主管部門安排審計項目過多，工作量大，難度深，要求過高，無法過細地審計而產(chǎn)生的審計風(fēng)險。應(yīng)對有關(guān)審計項目進行分類，注意抓住重點，充分利用好有限的審計資源，在進行審計時環(huán)環(huán)緊扣，抓好審計計劃控制、審計作業(yè)控制，審計取證控制、審計報告的控制等工作。在充分權(quán)衡審計成本與效益的基礎(chǔ)上采取科學(xué)的抽樣審計方法，以規(guī)避與防范審計風(fēng)險。
6．對于由于國際及國內(nèi)普遍采用抽樣審計方法以節(jié)約審計成本，使成本與風(fēng)險均衡而形成審計風(fēng)險，這些審計風(fēng)險的規(guī)避與防范應(yīng)在盡可能范圍內(nèi)減少風(fēng)險，如：可以任用一些知識面廣、經(jīng)驗豐富、判斷能力強的審計人員負責(zé)審計項目，既節(jié)省審計成本，又提高審計質(zhì)量，規(guī)避與防范審計風(fēng)險。
（二）內(nèi)部因素引起的審計風(fēng)險的規(guī)避與防范
1．對于因為審計人員取證不足，證明力不強而作出錯誤的審計結(jié)論產(chǎn)生的審計風(fēng)險，應(yīng)加強對審計取證的控制。取證是審計工作的核心，審計結(jié)論的形成過程實質(zhì)上就是鑒證、分析、綜合審計證據(jù)的過程。審計質(zhì)量的好壞，結(jié)論的可靠與否，取決了審計論證的數(shù)量與質(zhì)量。取證時應(yīng)在充分考慮成本與效益的基礎(chǔ)上突出證據(jù)的客觀性、合法性與充分性，以達到規(guī)避與防范審計風(fēng)險的目的。
2．由于審計人員在審計過程中沒有按照審計規(guī)范、審計程序進行工作而形成的審計風(fēng)險，應(yīng)從主觀上抓起，要求審計人員抓好自身建設(shè)，多學(xué)習(xí)理論知識及提高業(yè)務(wù)工作能力，嚴格執(zhí)行審計規(guī)范，按審計程序開展審計工作，對整個審計過程進行質(zhì)量控制，層層過關(guān)，環(huán)環(huán)緊扣，提高審計質(zhì)量，規(guī)避與防范審計風(fēng)險。
3．由于審計主體――審計人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)低，工作能力不強，不能適應(yīng)復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境審計，對難度大的經(jīng)濟事項不能作出準(zhǔn)確的分析與判斷，而造成的審計風(fēng)險，就要求審計人員，一定要加強自身建設(shè)，不斷地學(xué)習(xí)新的知識與文化，以適應(yīng)審計工作的需要。審計部門應(yīng)配備一些高質(zhì)素的專業(yè)人才，并定期地對原有審計人員進行專業(yè)培訓(xùn)等后續(xù)教育，以增加知識面，提高審計質(zhì)量，達到規(guī)避與防范審計風(fēng)險的目的。
4．對于由于審計人員工作責(zé)任心不強，審計風(fēng)險意識淡薄而引起的審計風(fēng)險的規(guī)避與防范，則應(yīng)從職業(yè)道德及風(fēng)險意識教育著手。增強審計人員的風(fēng)險意識是規(guī)避與防范審計風(fēng)險的核心。審計人員對審計風(fēng)險有了正確的認識，才能有效地規(guī)避與防范審計風(fēng)險。只有全體審計人員有強烈的控制風(fēng)險的欲望，搞好審計人員自身的建設(shè)，做到“五個不能:本職工作不能在我手里出現(xiàn)差錯，領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情不能在我手里延誤，辦理的文件不能在我這里出現(xiàn)積壓，基層來辦事的同志不能在我這里受到冷落，公司的形象不能因我受到損害。” 審計風(fēng)險才能成為可控風(fēng)險，才能將風(fēng)險控制在最低限度。
(三) 規(guī)避與防范審計風(fēng)險的方法多樣化
規(guī)避與防范審計風(fēng)險的方法是多種多樣的，除了以上外部因素及內(nèi)部因素形成的審計風(fēng)險逐一剖析其規(guī)避與防范的方法外，還可以在具體的審計工作中，具體運用以下兩種方法來達到規(guī)避與防范審計風(fēng)險的目的。
1、是運用PDCA循環(huán)法提高審計工作質(zhì)量。PDCA循環(huán)法是質(zhì)量管理中的一種科學(xué)有效的方法，它將質(zhì)量控制分為四個階段：即：計劃、實施、檢查、處理。這四個階段不斷地循環(huán)往復(fù)。在審計工作中我們可以運用此法將制定審計計劃、審計方案，進行審計取證，形成審計結(jié)論等整個審計工作過程進行全方位、全過程的質(zhì)量管理與控制，增加審計深度，在循環(huán)中發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，切實抓好審計質(zhì)量，規(guī)避與防范審計風(fēng)險。
2、是借助現(xiàn)代化辦公手段降低審計風(fēng)險。現(xiàn)代企業(yè)計算機技術(shù)應(yīng)用已很普遍，有條件的單位可以將財務(wù)等部門的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)留存審計接口，借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對整個企業(yè)的經(jīng)濟活動進行動態(tài)監(jiān)督，隨時掌握單位的經(jīng)濟活動情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題及時改正，既省時又科學(xué)，可以降低審計成本，提高審計質(zhì)量，達到規(guī)避與防范審計風(fēng)險的目的。也可以將有關(guān)單位的財務(wù)報表等資料輸入計算機中，進行分析研究，以確定重點審計的對象及內(nèi)容，獲取各個管理系統(tǒng)的有關(guān)數(shù)據(jù)進行分析、審計。以后要運用審計軟件，逐步實行聯(lián)網(wǎng)審計，做到“即時審計”，“網(wǎng)上審計”，既提高效率又減少人為的失誤，以達到減少風(fēng)險的目的。
工作總結(jié)就是把一個時間段的工作進行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價、總分析、總研究，并分析成績的不足，從而得出引以為戒的經(jīng)驗。下面是小編為大家整理的公司員工試用期工作總結(jié)，希望能夠幫助到大家!
公司員工試用期工作總結(jié)1時間過得很快，試用期快結(jié)束了。這是我一生中寶貴的經(jīng)歷，也給我留下了美好的回憶。在這段時間里，你們給了我足夠的包容、支持和幫助，讓我充分感受到了領(lǐng)導(dǎo)們“海納百川”的胸襟和公司“不經(jīng)歷風(fēng)雨怎見彩虹”的英雄氣概。
20年8月23日，我很榮幸成為公司的一員，在總財務(wù)部做行政文員。從那以后已經(jīng)三個月了。在這三個月里，我對公司的企業(yè)文化和管理有了深刻的理解和認識。公司人性化的管理模式和大家積極認真的工作態(tài)度，形成了公司獨特的文化。有了這樣的工作環(huán)境，每個人都可以全心全意地工作。這正是我想從事的工作。
這三個月，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心和指導(dǎo)下，經(jīng)過他們的不懈努力，各方面都取得了一定的進步。現(xiàn)在我將對我的工作做如下總結(jié)報告。
1.行政管理
熟悉公司的基本規(guī)章制度和員工手冊，對公司各項行政管理制度的執(zhí)行和監(jiān)督進一步加強，尤其是考勤制度的執(zhí)行，讓我記憶深刻，對我以后的考勤工作起到了相當(dāng)大的作用。
20__年9月19日上午，我因故遲到，但未及時通知主管，違反了員工手冊中“能力與信任禁區(qū)”第四條。為了以身作則，我欣然接受了公司的經(jīng)濟處罰，同時也讓我切身感受到了公司規(guī)章制度的約束力。
在此期間，我參與了公司各部門崗位職責(zé)的起草，使我進一步了解了公司的組織架構(gòu)和職能權(quán)限，為以后的工作鋪平了道路，也學(xué)到了很多寶貴的經(jīng)驗。
各部門所需辦公用品和基本設(shè)備的采購，執(zhí)行“固定資產(chǎn)和低值易耗品采購管理辦法”。對于它的發(fā)放和領(lǐng)取，我采用了“辦公用品領(lǐng)取登記表”和“電腦錄入登記”相結(jié)合的方式，這樣所有物品的購買和領(lǐng)取都可以在我電腦上的“辦公用品清單”上看到，方便財務(wù)綜合部對辦公用品進行核對和管理。
熟悉日常通知的撰寫和發(fā)放工作，辦公區(qū)域的管理和日常維護工作進一步深化，與物業(yè)、保潔公司的業(yè)務(wù)處理逐漸進入角色。同時處理公司內(nèi)部虛擬網(wǎng)絡(luò)，開通公司新的網(wǎng)站和郵箱地址，方便員工之間的聯(lián)系。
對于日常辦公事務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)，都能順利完成。
2.人力資源
熟悉公司人員招聘和初選候選人信息、將招聘信息在__向每位新員工介紹公司情況及其規(guī)章制度，為公司每位員工建立并保存人事檔案，對之前信息不完整的員工進行彌補。
熟悉員工的錄用、轉(zhuǎn)正、續(xù)聘程序，為試用員工辦理招聘錄用，為已轉(zhuǎn)崗員工簽訂勞動合同，審核勞動合同，為其繳納社會保險。勞動合同期滿的員工，應(yīng)按規(guī)定辦理勞動合同續(xù)簽手續(xù)，同時重新辦理鑒證。
起草公司人事流程，以便更好地進行人員招聘，規(guī)范操作流程。同時，每周五向財務(wù)綜合部經(jīng)理提交上周工作總結(jié)和下周工作計劃
，以便保持良好的溝通和更好的工作。
3、試用期間自己的不足之處
經(jīng)過三個月的時間磨練，發(fā)現(xiàn)自己還存在許多的不足，主要是：
1)、對《勞動法》和社會保障法規(guī)等還不是很熟悉，在遇到相關(guān)的問題時，不能很快的找到解決的辦法。
2)、對于公司的薪酬制度根本不了解，無法規(guī)范和執(zhí)行。
3)、由于能力和各方面的經(jīng)驗有限，對一些事情的處理還不太妥當(dāng)。
4)、由于各方面的學(xué)習(xí)不夠，知識面不夠廣，工作中有時會感覺力不從心。
5)、工作方式和方法上還有待改進。
這些不足，我將在今后的工作中努力加以改進提高，同時也希望大家給我多提意見，爭取把自己的工作做得更好。
公司員工試用期工作總結(jié)2一轉(zhuǎn)眼，成為__公司這個大家庭的一員已經(jīng)兩個月了，在領(lǐng)導(dǎo)的支持、指導(dǎo)以及同事們的幫助下，使我順利度過了從審計人員到財務(wù)人員的角色轉(zhuǎn)變，在較短的時間內(nèi)適應(yīng)了公司的工作環(huán)境，熟悉了財務(wù)部各項工作的流程。根據(jù)崗位職責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)分配我主要從事四方面的工作：公司現(xiàn)__的管理工作;__公司的財務(wù)工作;國資、財政月度快報和年度報表的編制工作;每季填寫上交所信息披露標(biāo)準(zhǔn)化報送系統(tǒng)并復(fù)核等。下面總結(jié)一下這兩個月的工作情況以及在工作中的收獲、提高和不足。
現(xiàn)__業(yè)務(wù)是我們公司今年新開展的業(yè)務(wù)，也是公司今年的重點工作。我在以前審計工作中雖然也曾接觸過結(jié)算中心、財務(wù)公司等相類似業(yè)務(wù)，但現(xiàn)__還是第一次接觸。我在接手現(xiàn)__工作后，通過向同事請教、網(wǎng)絡(luò)搜索現(xiàn)__相關(guān)資料，盡快了解了它的業(yè)務(wù)原理和操作流程，并起草了公司《現(xiàn)__管理和操作辦法》;積極與工行聯(lián)絡(luò)溝通，查找部分子公司賬戶未上公司主賬戶的原因，及時補簽授權(quán)協(xié)議，目前23家單位順利;同時辦理了現(xiàn)__專用賬戶開設(shè)的工作，基本解決了現(xiàn)__主業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)在一個賬戶中核算導(dǎo)致現(xiàn)__收支余核算不便的問題。此外及時做好現(xiàn)__臺賬，保證每周一次以電子郵件形式發(fā)到子公司進行核對。
財務(wù)工作最基本是做賬，這也是一個財務(wù)人員最基本的技能。我的工作涉及到財務(wù)浪潮軟件、國資信息收集平臺和財政局的經(jīng)濟效益快報三套軟件的操作。以前在審計工作中雖然也操作過同類型軟件，但那時僅僅使用查詢功能，操作比較簡單，現(xiàn)在是真刀實槍要實際操作了，我不禁也心里沒底，一怕操作失誤，影響財務(wù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的正確性;二怕操作不熟練手腳慢，影響整個部門工作進度。
但部門領(lǐng)導(dǎo)和同事給予的真摯幫助和耐心指導(dǎo)，使我完全打消了這些顧慮，以較快的速度熟悉和掌握了這些軟件。特別是出三季度報告過程中，在領(lǐng)導(dǎo)的有效帶領(lǐng)下，大家齊心協(xié)力、加班加點，在要求的時間內(nèi)順利完成。通過這次的實戰(zhàn)演練，我也清楚認識到財務(wù)部好比是個產(chǎn)品裝配車間，財務(wù)報告就是我們的產(chǎn)成品，每個人雖然承擔(dān)的工序不同，但只有每道工序都保證質(zhì)量，才能保證最終成品的品質(zhì)，這絕不是一個人的工作，而是整個團隊合作的成果，需要財務(wù)部每個人都盡心盡力，盡職盡責(zé)。
此外，我還擔(dān)任了部分工會經(jīng)費審計工作，審計是我的老本行，但做工會經(jīng)費審計還是第一次，我通過查閱以前經(jīng)費審計檔案、熟悉工會相關(guān)財務(wù)會計制、與區(qū)總工會相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)積極聯(lián)系、向工會財務(wù)請教等方式盡快融入了工作，并順利完成區(qū)總工會對公司本級工會的經(jīng)費審計工作，得到了審計小組同志的肯定。
在部門領(lǐng)導(dǎo)的支持下，我還擔(dān)任部分管理工作，例如主持召開部門每周例會，協(xié)助部門領(lǐng)導(dǎo)制定部門工作計劃等，使我的管理能力有了一定提高。
通過這兩個月，我對財務(wù)工作有了一定的認識，體會到財務(wù)工作與以前從事的審計工作的區(qū)別。審計的基本職能是監(jiān)督，重在查錯糾弊;而會計的基本職能是反映，旨在客觀公正真實地反映企業(yè)的經(jīng)濟狀況和成果。因為基本職能的不同，工作方法自然也不同。原來工作中一般都抓大放小，小金額的問題一般都忽略不計;財務(wù)工作就不一樣了，每一分錢都要算得清清楚楚，不能有分毫差錯。我要求自己做到“四心”，即熱心、耐心、細心和責(zé)任心。財務(wù)工作比較繁瑣，需要有愛崗敬業(yè)的精神，持之以恒，不急躁，不厭煩;工作中嚴肅認真，一絲不茍;要抱著對自己負責(zé)、對公司負責(zé)、對股民負責(zé)的工作態(tài)度。
回顧這兩個月的工作，有收獲也有不足。首先，工作還不夠細心，在求速度的同時還要保證高質(zhì)量;其次，工作還不夠大膽主動;此外，解決問題、處理問題的能力和管理能力還有待提高。財務(wù)工作和審計工作一樣，需要不斷學(xué)習(xí)，要學(xué)會在學(xué)中思，在思中學(xué)，努力提高自己的業(yè)務(wù)水平。
這兩個月以來，公司舉辦了形形、豐富多彩的活動，使我深深感受到了公司的勃勃生機和活力，體會到了公司團結(jié)和諧的氛圍，看到了公司的迅速發(fā)展的潛力，我為能成為一名__公司員工感到驕傲和自豪，也希望能和__一起奮斗、一起發(fā)展。今后我會繼續(xù)以飽滿的工作熱情和勤懇的工作態(tài)度做好本職工作，為公司創(chuàng)造價值，為公司更輝煌的明天而奮斗。
公司員工試用期工作總結(jié)3進入公司是我的第一份工作，剛剛步入社會，這里對我來說是非常陌生的，現(xiàn)在時間已經(jīng)過去了一個多月，在這短短的時間里面，我慢慢的適應(yīng)了公司的文化和氛圍，努力的在這樣一個環(huán)境里面學(xué)習(xí)和發(fā)展，在這一個月的時間里面，我也學(xué)到了很多的東西，得到了一定的進步。
剛剛到公司，我便開始閱讀關(guān)于上海大眾的手冊，這本書里面包括了很多對于公司的運營，人員配置和崗位的要求，需要注意的禮儀規(guī)范和服務(wù)流程，通過這份手冊，我對公司有了一定的了解，也了解了公司的工作規(guī)范。
這段期間，我負責(zé)公司每一天內(nèi)部和外部的郵件傳遞及匯總，把各個部門的信息準(zhǔn)時準(zhǔn)確的送到，并且歸檔存放，以便需要時能夠及時調(diào)出資料。辦公用品的領(lǐng)用登記。資產(chǎn)管理是我之前實習(xí)的時候就有接觸過的工作，保證好每個人領(lǐng)用物品的準(zhǔn)確登記，及時上報庫存所缺物品，保證倉庫物品的整齊明確是十分重要的。
由于在公司從事的是行政文職的工作，未涉及業(yè)務(wù)操作，因此對于公司的銷售、維修等業(yè)務(wù)尚未完全了解;缺乏一些基本工作知識，在工作中，常常表現(xiàn)生澀，甚至有時侯會覺得不知所措;工作細心度不夠，會在一些問題上出現(xiàn)錯漏;對領(lǐng)導(dǎo)的意圖領(lǐng)會不夠，工作經(jīng)常做不到位。
我一定會改進自己工作中的不足，提高自己的工作效率，努力地做好工作中的每一件事情，對于運營模式和流程也做一個進一步的了解，還要進一步了解公司的規(guī)范和人事制度。希望以后可以向人事培訓(xùn)方面發(fā)展。
我想借此機會向公司領(lǐng)導(dǎo)提出轉(zhuǎn)正的申請，希望領(lǐng)導(dǎo)能夠讓我有一個這樣的工作機會，讓我更好的做出表現(xiàn)，以正式員工的要求做一個全面的考量，并提出批評和建議。
公司員工試用期工作總結(jié)4試用期的三個月對我個人而言是收獲頗豐的一個階段。通過三期培訓(xùn)和與各位同事、領(lǐng)導(dǎo)的相處，使我漸漸開始適應(yīng)現(xiàn)在的工作和生活。在工作中體會到的領(lǐng)導(dǎo)到同事踏實認真的工作態(tài)度，值得一提的是領(lǐng)導(dǎo)做事的認真謹慎，讓我更加的嚴格要求自己，把工作做好做細。在此，我須真誠的向各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表達我深深的謝意，感謝大家在這段時間給予我的足夠?qū)捜荨⒐膭詈蛶椭Ｏ旅婢臀胰齻€月的試用期工作進行總結(jié)。
剛剛走出校園，沒有任何的工作經(jīng)驗，很多專業(yè)知識對我來說雖然極具吸引力，但還是非常陌生，和其他同事相比自知存在著太大的差距。而我也知道自己的缺點之一就是急躁粗心，而這些在電廠是非常忌諱的。所以隨著這些擔(dān)心，初來時的興奮逐漸被壓力所取代，心里也總是倍感愧疚和自責(zé)。這在通過大家的幫助和自己的學(xué)習(xí)，逐漸進入工作狀態(tài)后，不安與緊張慢慢得到了平復(fù)，自己也有了自信和做好工作的決心。初入廠時老員工對我們進行的一系列安全教育和培訓(xùn)都給我留下了極深的印象。因為忽略任何小的隱患都有可能造成今后大的事故。在平時的工作中我也始終牢記安全第一、預(yù)防為主的方針，向老員工學(xué)習(xí)，使自己個人安全生產(chǎn)的意識不斷得到提高和增強，為電廠安全高效運行自己應(yīng)盡的努力。試用期是學(xué)習(xí)的主要階段，通過各位同事、值長的熱心幫助，我對電廠的各種設(shè)備更加熟悉，對一些基本操作也有了掌握。我相信在自己不懈努力和各位同事的無私幫助下我的專業(yè)素質(zhì)肯定會不斷得到提高。
值班工作包含許多專業(yè)知識，在這方面原本的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)就不扎實，隨著時間的推移，工作量增多，再加上個人學(xué)習(xí)主動性不強，所以很多問題一知半解，很多操作不能熟練完成。在今后的工作中我應(yīng)多加強專業(yè)方面的學(xué)習(xí)，同時多向同事請教。電站中設(shè)備很多，各種參數(shù)需要牢記，只有這樣才可以在工作中游刃有余。培訓(xùn)的技能考試暴露出我的很多問題，一些關(guān)鍵設(shè)備不很熟悉，一些簡單操作不熟練，很多在學(xué)校學(xué)到的知識并不能運用到實際工作中。電站涉及到的知識很多很雜，這就需要我認真努力學(xué)習(xí)，虛心請教，只有點滴積累才可以使自己真正成長為一個可以獨擋一面的值班員。
通過三個月的工作，我發(fā)現(xiàn)了自身存在的很多缺點與不足。首先與同事們溝通少，工作時缺乏思考，遇到問題也不注意總結(jié)，尤其是在工作中細心不夠，又容易急躁，這些都是導(dǎo)致工作不能很好完成。在今后工作中，除了加強工作的認真態(tài)度和強烈的責(zé)任心外，也應(yīng)該加強與同事之間的溝通交流，通過不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)增加自己的知識面，不斷提高專業(yè)素養(yǎng)不斷提高工作水平，將工作完成好。我也會虛心聽取同事的批評和糾正，努力提高自己的專業(yè)素養(yǎng)。
在將轉(zhuǎn)正的時刻作出以上的總結(jié)，是對自己過去的自省也是對今后生活工作的激勵。展望鄰近的20__年，我意識到，只有行動上有方向，工作上有目標(biāo)，心中才能真正有底，才能夠做到忙而不亂，緊而不散，條理清楚，事事分明，逐步擺脫剛參加工作時只顧埋頭干，不知思考總結(jié)的現(xiàn)象。當(dāng)然我們在管理處能安心的工作，愉快的生活也離不開領(lǐng)導(dǎo)們的關(guān)懷和照顧，各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和鼓勵是我們立志為崔家營發(fā)展做出自己貢獻的動力，我相信憑借自己的努力和領(lǐng)導(dǎo)們的關(guān)懷，我一定會不斷進步、不斷提高。
公司員工試用期工作總結(jié)5一晃而過，轉(zhuǎn)眼三個月的試用期已悄然逝去，這是我從人生中最珍貴的經(jīng)歷，也給我留下了精彩而美好的回憶，我作為一個初出茅廬的青年，非常感謝公司提供我工作的機會，同時我也非常珍惜這個工作的機會，盡管我的工作崗位和角度發(fā)生了些許變化，而且對__也是初次接觸，但在領(lǐng)導(dǎo)和同事的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下，通過自身的不懈努力，在此方面爭取了一定的進步，我也會以最好的精神狀態(tài)去面對每天的工作，作為公司的一員，也會時刻保持在公司里的責(zé)任感和使命感，去迎接我未來的工作，人是在不斷總結(jié)和反省中提煉和進步的，在此對三個月的試用期分成三個階段作出總結(jié)：
一、萌芽階段
第一天上班是激動并難以忘懷的，主管帶著我們一一介紹了個部門主管、各流水線的拉長。來到公司一切是那么美好。舒適的環(huán)境、友善的同事，特別是上司也是那么的平易近人，為此我經(jīng)常勉勵自己一定要珍惜此次機會，全身心的投入到工作和學(xué)習(xí)中。第一個月，作為陌生的我主要對公司的分布及產(chǎn)品型號、結(jié)構(gòu)、原理進行了了解和熟悉;公司主要由①：塑膠部的塑膠件(自制件)及外來五金件(來料的加工件)通過五樓組裝、唧膠成冰箱褒身、褒蓋、PU隔板等半成品件，再通過四樓的精裝后，包裝成壽命長、成本底、安全適用的冰箱;②：熟悉裝配、包裝流程：主要是五樓的唧膠件(褒身、褒蓋、PU隔板等)、加工拉的加工件(機芯、PCB板、內(nèi)燈、風(fēng)扇、導(dǎo)線等)和塑膠部的網(wǎng)面等通過工序組裝后，再經(jīng)過包裝線的包裝工序組成成品(詳略)。
二、成長階段
經(jīng)過第一個月的熟悉了解后，使我更進一步的了解裝配、包裝的流程，在此基礎(chǔ)上發(fā)現(xiàn)一些在裝配過程中或品質(zhì)上等出現(xiàn)的一些異常問題，如___手扣難裝、___鐵片攻絲不全、放火紙過大等問題。通過在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)下分析并解決了此問題，同時也在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指點下陸續(xù)作出了___、___等型號的作業(yè)指導(dǎo)書，使我對裝配及包裝的流程有了更深一步的熟悉，同時也加深了對作業(yè)指導(dǎo)書的認識和了解。
三、成熟階段
通過前兩個月在領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)懷與幫助、批評與指正下時刻能夠讓我感受到學(xué)習(xí)的氣氛，使我對__有了更深一步的了解，作為__的一員一定要善于發(fā)現(xiàn)問題、提出問題、分析問題、解決問題、預(yù)防問題，與此同時也使我對信息聯(lián)絡(luò)處理單、工程更改聯(lián)絡(luò)單進行了熟悉，并隨時對生產(chǎn)流水線上的異常問題及時反饋、處理解決等。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；非現(xiàn)場審計；效能
中圖分類號：F239 文獻標(biāo)識碼：A
非現(xiàn)場審計，就是審計人員不在被審計對象的現(xiàn)場而開展審計活動的一種審計模式，它利用當(dāng)今先進的計算機技術(shù)，通過計算機網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)庫等手段來監(jiān)測被審計對象的相關(guān)業(yè)務(wù)信息，具有操作方便、監(jiān)測范圍廣、高效率低成本等優(yōu)點。
隨著我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展和管理的不斷精細化，銀行的信息數(shù)據(jù)急劇膨脹，傳統(tǒng)的現(xiàn)場審計已經(jīng)無法完全滿足管理層對內(nèi)部審計及時性、全面性、持續(xù)性和高效率低成本等方面的需求，于是非現(xiàn)場審計應(yīng)運而生。非現(xiàn)場審計利用計算機輔助審計工具，可以實時、批量、持續(xù)地對審計對象的信息進行分析，適應(yīng)了當(dāng)下審計環(huán)境的變化，有效緩解了審計資源緊張和審計成本較高等困難，因此在商業(yè)銀行內(nèi)部審計業(yè)務(wù)中迅速發(fā)展起來。
現(xiàn)在，商業(yè)銀行都非常重視內(nèi)部審計中的非現(xiàn)場審計工作。如工商銀行姜建清董事長就明確指出要大力推廣運用非現(xiàn)場審計方法，做到“精確制導(dǎo)，有效審計”；工商銀行內(nèi)部審計局的高管層則要求在審計中要充分應(yīng)用非現(xiàn)場審計方法，爭取非現(xiàn)場審計工作量達到整個審計工作量的50％或以上，以節(jié)約成本和提高效率。但是，我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計開展時間并不長，非現(xiàn)場審計更是一個新事物，從理論到實踐都還處在摸索前進階段，仍存在許多不成熟的方面，如非現(xiàn)場審計的制度規(guī)范不盡完善、隊伍建設(shè)相對滯后、技術(shù)支持力度不足、成果利用不夠充分、知識交流和共享貧乏等。針對這些現(xiàn)實問題，筆者從商業(yè)銀行內(nèi)部審計師的角度對如何提高非現(xiàn)場審計效能進行了一些思考。
一、完善非現(xiàn)場審計制度建設(shè)
商業(yè)銀行首先要樹立非現(xiàn)場審計在內(nèi)審工作中的重要地位。對非現(xiàn)場工作的重視不能停留在會議討論階段或僅僅依靠自覺行動，而是要把它的強制性和規(guī)范性落實到有關(guān)制度中，以保障非現(xiàn)場審計的正常開展和持續(xù)發(fā)展。一般應(yīng)在“內(nèi)部審計工作規(guī)范”等基本規(guī)章制度中明確規(guī)定內(nèi)審部門應(yīng)該以何種方式、何種頻率在什么時間、什么范圍內(nèi)開展非現(xiàn)場審計，確保非現(xiàn)場審計作為一種常規(guī)審計得到有效執(zhí)行。
此外，還應(yīng)該建立完善的非現(xiàn)場審計工作機制，以保障和促進其正常運作。首先要規(guī)范非現(xiàn)場審計工作流程，非現(xiàn)場審計有很多工作模式，如常定期開展的常規(guī)風(fēng)險監(jiān)測、不定期開展的專項風(fēng)險分析、審計項目前期的非現(xiàn)場分析排查等，要針對每一種模式的特點提出相應(yīng)的工作要求，建立一條完整和規(guī)范的非現(xiàn)場審計項目立項、實施、報告的路徑和流程。其次要加大非現(xiàn)場審計工作總結(jié)和交流力度，加強與被審計對象的信息溝通、及時進行項目總結(jié)、聘請審計專家進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，為非現(xiàn)場審計提供理論和實務(wù)支持。最后還要強化對非現(xiàn)場審計工作的評價與考核，一方面對非現(xiàn)場審計進行綜合評價，不斷提高非現(xiàn)場審計水平；另一方面加大非現(xiàn)場審計工作在考核中所占比重，激勵部門和員工積極參加非現(xiàn)場審計，推動非現(xiàn)場審計工作的普及。
二、加強非現(xiàn)場審計隊伍建設(shè)
不管做什么工作，人都是最主要的因素。因此，推動非現(xiàn)場審計工作順利開展和持續(xù)發(fā)展的核心基礎(chǔ)，就是要建立一支相對穩(wěn)定且精干的非現(xiàn)場審計團隊。
非現(xiàn)場工作的內(nèi)涵很豐富，不僅要研究非現(xiàn)場審計的技術(shù)和方法，進行業(yè)務(wù)領(lǐng)域非現(xiàn)場審計的具體實施，同時還要從業(yè)務(wù)角度定位非現(xiàn)場審計應(yīng)關(guān)注的方向和主要問題，提出非現(xiàn)場分析思路，它是審計工作中使得信息技術(shù)和銀行業(yè)務(wù)無縫鏈接的紐帶和橋梁。因此，他對非現(xiàn)場人員的要求也非常高，需要由既懂信息技術(shù)又熟悉銀行業(yè)務(wù)、并且精通風(fēng)險分析和風(fēng)險識別的審計骨干組成。但是，對于專業(yè)化分工比較細的商業(yè)銀行來說，本身復(fù)合型人才就不多，加上內(nèi)審部門組建時間又不長，符合條件的審計師很少，隊伍組建比較困難。內(nèi)審部門可以采取在項目中邊學(xué)邊用的內(nèi)部培養(yǎng)法，結(jié)合對外（如四大會計師事務(wù)所）招聘熟練人才的外部引進法，逐步充實、擴大隊伍。
隊伍組成后并不代表就一勞永逸了。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷推陳出新以及信息技術(shù)的飛速發(fā)展，持續(xù)教育成為非現(xiàn)場審計人員保證其履職能力的重要關(guān)鍵環(huán)節(jié)。內(nèi)審部門要制定科學(xué)的非現(xiàn)場人才培養(yǎng)方法，分層次開展非現(xiàn)場審計知識和技能的培訓(xùn)，培養(yǎng)適應(yīng)不同需求的初、中、高級水平人才；不斷更新非現(xiàn)場審計人員的專業(yè)知識，持續(xù)提高非現(xiàn)場審計人員的專業(yè)素質(zhì)；可以在項目中鍛煉隊伍，著力培養(yǎng)非現(xiàn)場審計人員的專業(yè)能力和實戰(zhàn)經(jīng)驗；還可以在行業(yè)內(nèi)和系統(tǒng)內(nèi)加強有關(guān)信息的溝通和交流，相互借鑒，相互促進，推動非現(xiàn)場審計隊伍整體水平的提升。
三、提升非現(xiàn)場審計技術(shù)支持力度
非現(xiàn)場審計工作的一個重點和難點就是非現(xiàn)場審計數(shù)據(jù)的獲取和加工處理問題，解決這個問題的辦法就是要建立一個完善的非現(xiàn)場審計信息平臺。例如，工商銀行從2005年就開始打造一個功能齊全的“審計信息系統(tǒng)”。在經(jīng)過詳盡的業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)研和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)研究后，工行開發(fā)的“審計信息系統(tǒng)”業(yè)務(wù)覆蓋范圍較廣、信息數(shù)據(jù)較全，基本滿足非現(xiàn)場審計需要；內(nèi)審部門建立與科技部門的日常溝通機制，保證系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)的及時性、有效性、正確性和完整性；通過引入功能強大的工具軟件SAS Enterprise Guide（以下簡稱EG），有效實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的異地存取和分析處理。經(jīng)推廣使用，該系統(tǒng)目前已成為工行內(nèi)審部門非現(xiàn)場監(jiān)測最基礎(chǔ)、最重要的技術(shù)和數(shù)據(jù)平臺。
非現(xiàn)場審計少不了要用到一些計算機輔助審計工具軟件。好的工具軟件，不僅要功能強大，而且要操作便捷、易于掌握，這樣才能滿足不同層次用戶的需求，才能提高非現(xiàn)場審計的效率和效果。目前，一些大型商業(yè)銀行在用的EG就是一款功能齊全且應(yīng)用門檻較低的工具軟件，用戶無須編寫代碼，僅通過使用鼠標(biāo)的點動、拖拉等簡單直觀動作，就能調(diào)用許多功能模塊，進行數(shù)據(jù)的存取，運行復(fù)雜的查詢、執(zhí)行數(shù)據(jù)分析功能，編寫基本報表和統(tǒng)計匯總，并使用高質(zhì)量的圖形展現(xiàn)產(chǎn)生的結(jié)果。同時，各部門還能在EG中異地共享已固化的非現(xiàn)場模型及成果，效果很好。
四、充分交流，共享非現(xiàn)場審計成果
在上半年工作中，我行黨群部在省行黨支部的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照黨總支部關(guān)于深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，提出的強化黨性樹形象，投身企業(yè)爭先進，與時俱進強素質(zhì)，開拓創(chuàng)新謀發(fā)展的工作要求，緊緊圍繞向改革要動力，向創(chuàng)新要活力，向管理要效益的企業(yè)工作要求，以抓好黨建，促進黨建精神文明建設(shè)為工作主線，在發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用、增強員工的意識主題教育、創(chuàng)新企業(yè)的思想政治工作、弘揚公司的企業(yè)文化，深化文明行業(yè)的活動創(chuàng)建，不斷提高員工的思想政治素質(zhì)等方面，為企業(yè)的持續(xù)、健康、快速發(fā)展提供了強大的精神動力和思想保障，
銀行上半年工作總結(jié)。
二、上半年工作總結(jié)
我行在上半年的工作中，各個部門加強協(xié)作，緊密配合，共同打造良好的發(fā)展環(huán)境，全面落實完成各項任務(wù)(一)、上半年財務(wù)完成情況
1-5月份全區(qū)累計完成金融業(yè)務(wù)總收入6863.73萬元，完成計劃的42.74%，完成率在全省排 名;其中：銀行收入2392.36萬元，完成計劃的39.15%，比序時進度差2.52%，完成率在全省排 名;郵政收入4471.38萬元，完成計劃的44.94%，完成率在全省排 名。
1-5月份全區(qū)累計發(fā)生營業(yè)支出 萬元，其中：業(yè)務(wù)及管理費 萬元，營業(yè)稅金及附加 萬元，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 萬元。
1-5月份全區(qū)累計完成利潤 萬元，目前還未結(jié)算郵銀雙方的關(guān)聯(lián)交易費用，一類網(wǎng)點中非骨干網(wǎng)點改造費用也未入賬，預(yù)計改造費用約210萬元(7個農(nóng)村網(wǎng)點)。
(二)、我行業(yè)務(wù)狀況良好
上半年，全市實現(xiàn)利差和中間業(yè)務(wù)收入萬元，完成年計劃的 %，其中利差收入萬元，中間業(yè)務(wù)收入萬元，中間業(yè)務(wù)收入占比為 %。新增儲蓄存款萬元，完成年計劃的 %，公司存款達到萬元，完成年計劃的 %;保險業(yè)務(wù)量達到萬元(標(biāo)準(zhǔn)保費)，完成年計劃的 %;發(fā)放綠卡張，完成年計劃的 %;商易通布放臺，完成年計劃的 %;基金、國債、理財產(chǎn)品萬元，完成年計劃的 %。
(三)、以“合規(guī)管理年”為契機，相關(guān)活動方案得到落實
二月初我行按照總行及省行要求制定了“合規(guī)管理年”活動方案并上報省分行風(fēng)險合規(guī)部，于2月27日我行正式下文成立了“合規(guī)管理年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，并將活動的內(nèi)容及具體要求傳達至各單位，同時要求各縣支行成立相應(yīng)的活動領(lǐng)導(dǎo)小組。保證了小額貸款業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險評估、法律事務(wù)管理、反洗錢、機構(gòu)合規(guī)評價等活動方案的落實。
(四)、以提升網(wǎng)絡(luò)支撐服務(wù)能力為目標(biāo)，著力加強渠道的建設(shè)和管理，渠道與科技工作有序開展
在上半年工作中，我行以加快加快網(wǎng)點改造工作為重點，完成了對洪澤湖路支行的選址、設(shè)計、施工等，已于5月29日正式開業(yè)，4月份，我們完成了對王官集鎮(zhèn)支行營業(yè)用房的租賃和設(shè)計，目前正在施工，擬于6月10日可完工，王官集鎮(zhèn)支行新網(wǎng)點設(shè)立了自助區(qū)、vip服務(wù)區(qū)、開放區(qū)，配備了客戶等待椅，其全新的郵儲銀行形象必將促進各項金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。6月份，我們將對大興鎮(zhèn)支行、耿車鎮(zhèn)支行、龍河鎮(zhèn)支行進行改造，不斷提升郵儲銀行的整體形象。
(五)、以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，人力資源工作較好的完成了目標(biāo)任務(wù)
人力資源工作堅持以科學(xué)發(fā)展觀為導(dǎo)向，堅持以人來本的原則，加強人事管理工作，加強工資管理，合理使用工資總額。每月逐一統(tǒng)計本行人員的收入發(fā)放情況并作完整的收入統(tǒng)計，以便省分行下達工資總額或勞務(wù)費費用計劃時合理的分配和管理。并且依法規(guī)范勞務(wù)工使用和管理，認真做好勞動保險、勞動保護工作和教育培訓(xùn)、合規(guī)管理工作。
(六)、以案件防控為中心，以現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查為抓手，審計工作積極開展
1.以常規(guī)稽查、審計為抓手，監(jiān)督檢查內(nèi)控制度在全轄的執(zhí)行情況，保證各項內(nèi)控制度的有效貫徹落實，上半年我部克服人少，工作量大，責(zé)任大的壓力，共對儲匯網(wǎng)點開展常規(guī)檢查86次，對重點崗位檢查16次，查出問題項，努力完成了規(guī)定的檢查頻次要求，有效地保證各項內(nèi)控制度的有效貫徹落實。
2.加強以電子稽查為主要手段的非現(xiàn)場管理措施，延伸稽查工作效用，提高檢查有效性。我部繼續(xù)加強電子稽查、遠程監(jiān)控系統(tǒng)在實際工作中的應(yīng)用，分工負責(zé)，每人每天對轄內(nèi)網(wǎng)點的操作現(xiàn)場進行遠程檢查，及時糾正違規(guī)操作，對稽查系統(tǒng)預(yù)警及時進行核對，上半年共排查電子稽查預(yù)警信息條，稽查工作的有效性顯著提高。
3.推進積分管理辦法和質(zhì)量考核辦法的應(yīng)用，提高問題整改力度。積分管理和質(zhì)量考核雙措并舉，對問題整改促進作用顯而易見，我們對于檢查出的問題逐一分析和歸類，建立專項資料把問題檢查、分析、整改、考核、后續(xù)檢查等全面反映出來。同時對發(fā)現(xiàn)的問題一一對照質(zhì)量考核辦法和積分管理辦法進行經(jīng)濟考核和積分，由于積分措施相對威懾性更大，給相關(guān)責(zé)任人的提示作用更明顯，上半年，共對人次累計積分。
4.開展專項審計活動，對重要風(fēng)險環(huán)節(jié)、部位和經(jīng)營管理活動進行合規(guī)性審計，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，規(guī)范管理。上半年，我部圍繞“深化案件治理、風(fēng)險排查、整改考核”的中心開展了多項專項審計活動，如年初開展了公司業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)專項審計;“春節(jié)、五一”期間資金安全突擊檢查;開展全區(qū)性集中稽查活動和“郵政金融資金安全管理回頭看”活動等，通過活動的開展，提高了全行內(nèi)控管理水平、案件防控水平。
5.做好與郵政局的工作協(xié)調(diào)，推動二類網(wǎng)點內(nèi)控工作的制度執(zhí)行力建設(shè)，共同做好案件防控工作。通過與郵政按月召開聯(lián)席會議，相互通報上月檢查存在問題，分析、解決問題。每月將稽查檢查發(fā)現(xiàn)二、三類網(wǎng)點存在問題書面提交郵政局，進行落實責(zé)任、考核，并將考核結(jié)果反饋到審計部。通過我部的推動，全市各縣支行也規(guī)范和統(tǒng)一了做法，保證了全轄工作的整體效果。
6.加強審計隊伍建設(shè)，提升審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，盡快適應(yīng)新體制下的審計工作，將審計工作對象由負債類業(yè)務(wù)經(jīng)營管理逐漸向全業(yè)務(wù)，全崗位的轉(zhuǎn)型。我部不斷加大對公司、信貸等新業(yè)務(wù)的介入程度，及時了解流程、風(fēng)險點、操作要點及崗位設(shè)置等情況，為做好相關(guān)業(yè)務(wù)的審計工作，安排了全市審計人員系統(tǒng)性學(xué)習(xí)公司、信貸業(yè)務(wù)，不斷深入了解，為新業(yè)務(wù)的快速發(fā)展保駕護航。
(七)、信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)步提高
在做好原有存單質(zhì)押貸款、小額貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，順利開辦商務(wù)貸款業(yè)務(wù)，積極籌備開辦二手房抵押貸款業(yè)務(wù)，我行大力發(fā)展小額貸款、商務(wù)貸款業(yè)務(wù)，1-5月份，我行累計發(fā)放各類貸款筆，金額億元，截至5月30日，貸款結(jié)余筆，金額億元，比年初增加億元，增幅為 %。各項貸款業(yè)務(wù)詳細情況小額貸款結(jié)余筆，金額萬元，比年初增加萬元;商務(wù)貸款結(jié)余筆，金額萬元，比年初增加萬元;存單質(zhì)押貸款結(jié)余筆，金額萬元，比年初減少萬元。共有各類逾期貸款 2萬元，逾期率為 %，不良貸款萬元，不良率 %。積極辦理同業(yè)存款業(yè)務(wù)。為大力支持地方經(jīng)濟建設(shè)，我行積極發(fā)展同業(yè)存款業(yè)務(wù)。通過主動和各兄弟銀行聯(lián)系，了解他們的資金需求情況，互相加強溝通，及時通報最新價格，到目前為止，已和市農(nóng)發(fā)行成功辦理1億元同業(yè)存款業(yè)務(wù)，和市農(nóng)行成功辦理3億元同業(yè)存款業(yè)務(wù)，實現(xiàn)我行同業(yè)存款業(yè)務(wù)零的突破。積極籌備開辦二手房貸款業(yè)務(wù)。二手房貸款是客戶在購買二手房時以房產(chǎn)作抵押向我行申請的貸款，貸款利率低于國家基準(zhǔn)利率。此項業(yè)務(wù)正在申報中。
三、上半年工作存在問題
1.公司業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理隊伍不強，公司業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢
目前公司業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理隊伍存在人員較少的困難，在縣支行基本未設(shè)專職的客戶經(jīng)理隊伍，公司業(yè)務(wù)過分倚重財政等大客戶，業(yè)務(wù)流失的風(fēng)險較大，公司業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。
2.高端客戶分層管理仍處于起步階段
上半年，對高端客戶管理分層管理仍處于起步階段，對vip客戶差異化服務(wù)還未付諸實施，對高端客戶的分析、營銷工作還需進一步加強。
3.產(chǎn)品經(jīng)理的策劃經(jīng)營能力還需進一步提高
市縣行的營銷體系建設(shè)，產(chǎn)品經(jīng)理是一個很重要的環(huán)節(jié)，但目前產(chǎn)品經(jīng)理的經(jīng)營能力還比較薄弱，在縣行大多未設(shè)專職的產(chǎn)品經(jīng)理。
4.存在計算機網(wǎng)絡(luò)安全問題
四、下半年工作計劃
1.以客戶經(jīng)理隊伍為抓手，發(fā)展公司業(yè)務(wù)
2.以能力建設(shè)為抓手，推進二級支行能力建設(shè)
3.以提升產(chǎn)品經(jīng)理能力為抓手，提升綜合業(yè)務(wù)部的支撐能力
4.進一步增設(shè)小額貸款營業(yè)網(wǎng)點，加快小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展
1-5月份，市行已增設(shè)4個小額貸款營業(yè)部。下半年，計劃在全轄所有農(nóng)村一類支行和部份二類支行增設(shè)小額貸款營業(yè)部8-12個，使小額貸款營業(yè)部的輻射半徑從現(xiàn)在的30公里減小到10公里，加強對農(nóng)村市場的開發(fā)深度，促使我行小額貸款業(yè)務(wù)快速發(fā)展，盡早形成規(guī)模。
5.大力發(fā)展商務(wù)貸款業(yè)務(wù)。我行商務(wù)貸款業(yè)務(wù)自1月份開辦以來，總體取得了較快的發(fā)展，但市縣行之間發(fā)展情況不均衡，縣行速度相對較慢。下半年，要進一步加大商務(wù)貸款的宣傳力度、時限管理，做大做強這項業(yè)務(wù)。
6.積極開辦二手房貸款業(yè)務(wù)。向省行爭取早日試點開辦，在初步試點成功的基礎(chǔ)上，盡快在全區(qū)范圍內(nèi)全面開辦。
7.加強信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制
為切實控制信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險，將進一步健全業(yè)務(wù)制度、規(guī)范操作流程，要求每一名信貸人員都能按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高全體信貸人員的風(fēng)險意識。一旦有違規(guī)行為，嚴肅處理，用嚴格、明確的制度來管理每一名員工。
很多事情都是具有多面性的，如果不分類總結(jié)，我們就很難知道自己工作得怎么樣，所以大家快來學(xué)習(xí)優(yōu)秀的工作總結(jié)怎么寫吧!下面就是小編給大家?guī)淼淖钚鹿韭殕T見習(xí)期工作總結(jié)2020，希望能幫助到大家!
2020公司職員見習(xí)期工作總結(jié)一我回顧了自己的這半年的學(xué)習(xí)工作，有很多值得回味和深思的東西。
從最初入住白龍?zhí)都信嘤?xùn)的對銀行工作的總體勾畫、在財貿(mào)學(xué)校對的銀行技能初體驗、來到首體支行的懵懂無知，在首體支行第一天正式上柜時候的謹慎小心，再到如今在能柜臺上對常規(guī)業(yè)務(wù)的熟練操作。一路走來，我始終保持著良好的工作狀態(tài)，以一名合格的農(nóng)商行員工的標(biāo)準(zhǔn)要求自己。立足本職工作，認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能，希望自己能更快的融入到這個崗位中。作為一名剛剛畢業(yè)的大學(xué)生，幾年的專業(yè)知識學(xué)習(xí)，養(yǎng)成了對于實踐的東西接觸的少，對于許多實際應(yīng)用問題不了解。面對這種情況，在近一段時間里，我在師傅的教導(dǎo)下，柜臺經(jīng)理的帶領(lǐng)下，在首體支行各位領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和全體同事們的幫助下，在實踐中學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力，一步步提高自己，完善自己，使自己在業(yè)務(wù)技能和個人素質(zhì)等方面都能夠勝任這個崗位。現(xiàn)將這一年的學(xué)習(xí)和工作情況總結(jié)如下：
(一)養(yǎng)成良好的品德素質(zhì)和職業(yè)道德是重中之重
作為一名銀行柜員，每天與金錢打交道，因此對員工品德修養(yǎng)以及職業(yè)道德上面的要求更高。需要我們有足夠的自制力，能遵紀守法，忠于職守、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德和社會公德。因此我對自己這方面的業(yè)務(wù)知識和工作能力方面。在目前的工作崗位上，能夠不斷的去學(xué)習(xí)，積累經(jīng)驗，要求很高，堅決不做違反員工守則要求的事。
(二)要認真學(xué)習(xí)專業(yè)技能知識，在工作上爭創(chuàng)佳績
要成為一名優(yōu)秀的員工，首要條件就是成為業(yè)務(wù)技能上的骨干。對于剛剛走出大學(xué)校門參加工作的我來說，當(dāng)前的首要任務(wù)就是要努力學(xué)習(xí)、熟練掌握專業(yè)知識，始終以積極的工作態(tài)度、高度的責(zé)任感和只爭朝夕的精神投入到工作中，因此，在目前的工作崗位上，我不斷的跟老員工學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，積累經(jīng)驗，經(jīng)過自己的努力，具備了一定的工作能力，能夠從容的接待客戶，應(yīng)對柜面上面的一般業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)技能、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力、文字語言表達能力等方面，都有了很大的提高。因為我知道只有加強自己的業(yè)務(wù)技能水平，我們才能在工作中得心應(yīng)手，更好的為廣大客戶提供方便、快捷、準(zhǔn)確的服務(wù)。在工作中，我是忠于職守，盡力而為的，銀行屬于服務(wù)行業(yè)，工作使我每天要面對眾多的客戶，為此，我常常提醒自己“善待別人，便是善待自己”，在繁忙的工作中，我仍然堅持做好“微笑服務(wù)”，耐心細致的解答客戶的問題，遇到蠻不講理的客戶，我也試著去包容和理解他，最終也得到了客戶的理解和尊重。我始終以“客戶滿意、業(yè)務(wù)發(fā)展”為目標(biāo)，搞好服務(wù)，樹立熱忱服務(wù)的良好窗口形象，做到來有迎聲，問有答聲，走有送聲，讓每個顧客都高興而來滿意而歸。
(三)要揚長避短，不斷完善自己
作為一名新員工，我們的短處是業(yè)務(wù)技能上的經(jīng)驗不足，但我會在工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面發(fā)揮自己的長處。熱愛自己的本職工作，正確，認真的去對待每一項工作任務(wù)，在工作中能夠采取積極主動，能夠積極參加單位組織的各項業(yè)務(wù)培訓(xùn)和營銷任務(wù)。經(jīng)過近一年的不懈努力，我的工作水平有了一定的進步，并且相信自己能為首體支行做出更多的貢獻。
(四)工作中存在的不足及今后的打算
雖然近一段時間來感覺自己有了不小的進步，但不足之處仍然存在，在一些細節(jié)的處理和操作上存在一定的欠缺，如收章鎖屏、錢箱擺放等柜員行為規(guī)范以及業(yè)務(wù)中的操作順序和合規(guī)排查等。此外，對于一些日常工作中遇見次數(shù)很少的業(yè)務(wù)，我還掌握得不夠，總是在新人的立場上不敢接手。我要在今后的工作學(xué)習(xí)中磨練自己，在領(lǐng)導(dǎo)主管和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己，發(fā)揚長處，彌補不足。在今后制定出我新的奮斗目標(biāo)，以飽滿的精神狀態(tài)迎接新的挑戰(zhàn)，向先進學(xué)習(xí)，向同事學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)，掌握新理論，適應(yīng)新要求，取長補短，共同進步，不斷提高自己的履崗能力，把自己培養(yǎng)成業(yè)務(wù)全面的人才。
2020公司職員見習(xí)期工作總結(jié)二時間一晃而過，轉(zhuǎn)眼間三個月的試用期已接近尾聲。這是我人生中彌足珍貴的經(jīng)歷，也給我留下了精彩而美好的回憶。
在一個收獲的季節(jié)，我榮幸的踏進了一個新欣向榮、朝氣蓬勃的企業(yè)——__。成為了__普通的一員。成為了客戶服務(wù)工作傳遞快樂的一名使者。感謝__給了我工作的機會，是您——延伸了我繼續(xù)展翅的夢想。
在這段時間里您們給予了我足夠的寬容、支持和幫助，讓我充分感受到了__人“海納百川”的胸襟，感受到了__人“不經(jīng)歷風(fēng)雨，怎能見彩虹”的豪氣，也體會到了__人的執(zhí)著和堅定。在對您們肅然起敬的同時，也為我有機會成為__的一份子而驚喜萬分。
帶著對未來美好的憧憬和希望，踏上了新的征程，平凡而不平庸的崗位。回想在過去的三個月里，讓我歡喜讓我憂，有成功喜悅，也有傷心往事;有在煙霧繚繞的房間里發(fā)呆，也有半夜從床上蹦起來的經(jīng)歷，這好象是人生的一段縮影，讓人難以忘懷。生活顯得緊張，但又有秩序。
在這三個月的時間里，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下，通過自身的不懈努力，我已經(jīng)逐漸適應(yīng)了周圍的生活與工作環(huán)境，對工作也逐漸進入了狀態(tài)。在這段過程中，我想分三個階段來總結(jié)我這段時間的工作。
一、萌芽階段(11月7日—11月31日)。
在這期間，我主要是熟悉日常工作流程。比如熟悉產(chǎn)權(quán)、國土的權(quán)證辦理程序，業(yè)主的咨詢解釋工作，房屋的維修整改流程，其涉及到的事情比較蕪雜，具有較強的隨機性，有時急著要同時處理好幾件事情，而有時卻閑得無聊。并且在這些事情上，都缺乏表面層次性，在沒有對其內(nèi)在屬性得到充分了解的情況下，很難通過直觀在第一時間內(nèi)得出比較正確的判斷，因為在接收到每一信息時都沒有明確的標(biāo)識哪個是重點哪個是非重點，哪些事情緊急哪些事情不急，哪些信息是需馬上傳達的哪些信息是需過濾掉的，這些在缺乏經(jīng)驗與對公司整體內(nèi)部運作了解的情況下都是很難把握的。
當(dāng)然了，在這期間，是我出錯的高峰期了，特別是在有些事情的處理上，缺乏一定的靈活性，對有些事情考慮得不夠周全，但通過向一些有經(jīng)驗的同事學(xué)習(xí)，在后期的工作中逐步得到了改善。像我這樣一個新人，剛進入公司，對一切都充滿了陌生和好奇。所以我經(jīng)常會追著工程師或老員工問這問那，他們總是能不勝其煩地解說。從中讓我學(xué)到了許多自己以前所未學(xué)到的東西。經(jīng)常也和業(yè)主進行交流，從他們那里能夠?qū)W到自己在其他的地方所不能學(xué)到的東西，所以他們都成了我的良師益友。
二、成長階段(12月1日—12月31日)。
通過對上階段的工作表現(xiàn)與領(lǐng)導(dǎo)、同事的的指導(dǎo)，在此階段的工作上作了一定的調(diào)整，開始分類進行工作制定每日計劃，客戶部的權(quán)證辦理工作、業(yè)主咨詢解釋工作、整改流程工作、業(yè)主的談判工作等四大類。
在這期間，協(xié)助了部門的權(quán)證辦理工作，業(yè)主相關(guān)權(quán)證的領(lǐng)取步驟，辦理所需資料，以及辦理時的相關(guān)注意事項。業(yè)主的咨詢解釋工作是多樣性的，讓我清楚的看到了自己對專業(yè)知識的不足和服務(wù)質(zhì)量需要提高，我向領(lǐng)導(dǎo)、同事及其他相關(guān)工作部門的學(xué)習(xí)，補充自己的專業(yè)知識，提升自己的服務(wù)質(zhì)量，使業(yè)主滿意，也讓自己更好的服務(wù)于業(yè)主。在這里，我清楚的認識到：站在我面前的每一位業(yè)主，都是我心中的上帝，而我的職責(zé)就成了傳遞快樂的天使，與專業(yè)打交道是一門硬的科學(xué)技術(shù)，與人打交道則是一門軟的思想藝術(shù)。這就要求我要兩手都要抓，并且兩手都要硬。
同時，這種精神也深入到工程的整改中，通過維修小組對房屋質(zhì)量的整改工作，首先要盡快整改業(yè)主反映的問題。一定要及時整改。因為這個問題容易影響業(yè)主生活秩序或家裝進度。一但業(yè)主停工會帶來工期和經(jīng)濟的損失，更嚴重的是會影響上帝的心態(tài)，破壞了新房給他帶來的愉快心情。一旦業(yè)主心情被破壞了質(zhì)量本身的問題已不在是主流，撫平業(yè)主的心靈深處的創(chuàng)傷則變成了我使命的當(dāng)務(wù)之急了。這不僅提高工作效率，也增加了__的美譽度;其次對整改施工單位的監(jiān)督，提升整改質(zhì)量水平。在這期間我多次與維修工程師一同深入到實踐中，找到發(fā)生房屋質(zhì)量問題的根源所在，比如：鋁窗滲水，主要原因是窗密封膠和玻璃膠日久老化;門窗拼接不規(guī)范;窗墻結(jié)合處與土建部分銜接不夠緊密。再如：墻面裂紋的裂紋、空鼓，墻體裂紋由砌體砂漿不飽滿，不同材料交接處理不合理，裝修開槽操作不規(guī)范等造成;空鼓是抹灰時墻體潤濕不夠或一次抹灰太厚以及細砂含量太重造成。通過現(xiàn)場的實踐工作，這樣可以更好的監(jiān)督施工單位施工的質(zhì)量，也增強了我的信心。
三、成熟階段(20__年1月1日—至今)
通過前兩個月對工作的不斷熟悉與鍛煉，對基本工作技能方面有了更進一步的提高，在工作效率上也有了一定的改善。
此時__也已順利交房，但交房后的集中整改工作也隨即展開。報修的數(shù)量是前期的數(shù)倍，對于這種情況，為了控制這種現(xiàn)象的發(fā)展，就需要對這些整改原因進行現(xiàn)場勘察，找出癥結(jié)，對癥下藥。其中發(fā)現(xiàn)誤報、重復(fù)報修、及部分業(yè)主自身的裝修操作的不規(guī)范等導(dǎo)致的報修占了很大一部分。將這種報修整改降低至最低點，對于整改報修、整改關(guān)閉的流程完善，就顯得十分重要，同時也為我們的后期工作帶來了方便，鑒于此，在領(lǐng)導(dǎo)的幫助下、在部門同事的協(xié)助下對整改報修的流程進行了部分完善。首先從根源抓起，對業(yè)主報修問題的責(zé)任性、真實性進行核查是否屬于正常維修整改范圍。例如：是否是業(yè)主的操作不當(dāng)(主要是門窗鋁合金五金配件)，通過對業(yè)主的解釋工作和指導(dǎo)正確操作的方法是完全可以避免業(yè)主的報修投訴，同時避免了施工單位進行整改，增加了維修成本及工作量，卻又沒有根本性的解決問題，每次整改幾乎業(yè)主都要現(xiàn)場監(jiān)工，還造成了業(yè)主對__滿意度的下降。其次，整改后的復(fù)查和回訪落實到每一個責(zé)任人。復(fù)查可以檢驗施工單位的整改效果和整改質(zhì)量，避免施工單位的偷工減料，造成整改不徹底的后遺癥。回訪首先可以提高業(yè)主的滿意度，其次又能夠聽到業(yè)主真實、中肯、良好的意見和建議，提高了我們的工作質(zhì)量，又何樂而不為呢?
通過整改流程的完善，并在實際工作操作中得以實施，__的集中整改工作得以順利完成。但這不是三分鐘熱情，在后期的正常整改工作中還要繼續(xù)實施下去，還要不斷的總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)，提高、提高、再提高。
隨著時間的推移，在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助之下，我不斷成長，解決了一個又一個的質(zhì)量投訴問題。這些問題可謂各式各樣、五花八門，在這里我不一一闡述。
2020公司職員見習(xí)期工作總結(jié)三一轉(zhuǎn)眼，成為__公司這個大家庭的一員已經(jīng)兩個月了，在領(lǐng)導(dǎo)的支持、指導(dǎo)以及同事們的幫助下，使我順利度過了從審計人員到財務(wù)人員的角色轉(zhuǎn)變，在較短的時間內(nèi)適應(yīng)了公司的工作環(huán)境，熟悉了財務(wù)部各項工作的流程。根據(jù)崗位職責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)分配我主要從事四方面的工作：公司現(xiàn)__的管理工作;__公司的財務(wù)工作;國資、財政月度快報和年度報表的編制工作;每季填寫上交所信息披露標(biāo)準(zhǔn)化報送系統(tǒng)并復(fù)核等。下面總結(jié)一下這兩個月的工作情況以及在工作中的收獲、提高和不足。
現(xiàn)__業(yè)務(wù)是我們公司今年新開展的業(yè)務(wù)，也是公司今年的重點工作。我在以前審計工作中雖然也曾接觸過結(jié)算中心、財務(wù)公司等相類似業(yè)務(wù)，但現(xiàn)__還是第一次接觸。我在接手現(xiàn)__工作后，通過向同事請教、網(wǎng)絡(luò)搜索現(xiàn)__相關(guān)資料，盡快了解了它的業(yè)務(wù)原理和操作流程，并起草了公司《現(xiàn)__管理和操作辦法》;積極與工行聯(lián)絡(luò)溝通，查找部分子公司賬戶未掛靠上公司主賬戶的原因，及時補簽授權(quán)協(xié)議，目前23家單位順利掛靠;同時辦理了現(xiàn)__專用賬戶開設(shè)的工作，基本解決了現(xiàn)__主業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)在一個賬戶中核算導(dǎo)致現(xiàn)__收支余核算不便的問題。此外及時做好現(xiàn)__臺賬，保證每周一次以電子郵件形式發(fā)到子公司進行核對。
財務(wù)工作最基本是做賬，這也是一個財務(wù)人員最基本的技能。我的工作涉及到財務(wù)浪潮軟件、國資信息收集平臺和財政局的經(jīng)濟效益快報三套軟件的操作。以前在審計工作中雖然也操作過同類型軟件，但那時僅僅使用查詢功能，操作比較簡單，現(xiàn)在是真刀實槍要實際操作了，我不禁也心里沒底，一怕操作失誤，影響財務(wù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的正確性;二怕操作不熟練手腳慢，影響整個部門工作進度。
但部門領(lǐng)導(dǎo)和同事給予的真摯幫助和耐心指導(dǎo)，使我完全打消了這些顧慮，以較快的速度熟悉和掌握了這些軟件。特別是出三季度報告過程中，在領(lǐng)導(dǎo)的有效帶領(lǐng)下，大家齊心協(xié)力、加班加點，在要求的時間內(nèi)順利完成。通過這次的實戰(zhàn)演練，我也清楚認識到財務(wù)部好比是個產(chǎn)品裝配車間，財務(wù)報告就是我們的產(chǎn)成品，每個人雖然承擔(dān)的工序不同，但只有每道工序都保證質(zhì)量，才能保證最終成品的品質(zhì)，這絕不是一個人的工作，而是整個團隊合作的成果，需要財務(wù)部每個人都盡心盡力，盡職盡責(zé)。
此外，我還擔(dān)任了部分工會經(jīng)費審計工作，審計是我的老本行，但做工會經(jīng)費審計還是第一次，我通過查閱以前經(jīng)費審計檔案、熟悉工會相關(guān)財務(wù)會計制、與區(qū)總工會相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)積極聯(lián)系、向工會財務(wù)請教等方式盡快融入了工作，并順利完成區(qū)總工會對公司本級工會的經(jīng)費審計工作，得到了審計小組同志的肯定。
在部門領(lǐng)導(dǎo)的支持下，我還擔(dān)任部分管理工作，例如主持召開部門每周例會，協(xié)助部門領(lǐng)導(dǎo)制定部門工作計劃等，使我的管理能力有了一定提高。
通過這兩個月，我對財務(wù)工作有了一定的認識，體會到財務(wù)工作與以前從事的審計工作的區(qū)別。審計的基本職能是監(jiān)督，重在查錯糾弊;而會計的基本職能是反映，旨在客觀公正真實地反映企業(yè)的經(jīng)濟狀況和成果。因為基本職能的不同，工作方法自然也不同。原來工作中一般都抓大放小，小金額的問題一般都忽略不計;財務(wù)工作就不一樣了，每一分錢都要算得清清楚楚，不能有分毫差錯。我要求自己做到“四心”，即熱心、耐心、細心和責(zé)任心。財務(wù)工作比較繁瑣，需要有愛崗敬業(yè)的精神，持之以恒，不急躁，不厭煩;工作中嚴肅認真，一絲不茍;要抱著對自己負責(zé)、對公司負責(zé)、對股民負責(zé)的工作態(tài)度。
回顧這兩個月的工作，有收獲也有不足。首先，工作還不夠細心，在求速度的同時還要保證高質(zhì)量;其次，工作還不夠大膽主動;此外，解決問題、處理問題的能力和管理能力還有待提高。財務(wù)工作和審計工作一樣，需要不斷學(xué)習(xí)，要學(xué)會在學(xué)中思，在思中學(xué)，努力提高自己的業(yè)務(wù)水平。
這兩個月以來，公司舉辦了形形、豐富多彩的活動，使我深深感受到了公司的勃勃生機和活力，體會到了公司團結(jié)和諧的氛圍，看到了公司的迅速發(fā)展的潛力，我為能成為一名__公司員工感到驕傲和自豪，也希望能和__一起奮斗、一起發(fā)展。今后我會繼續(xù)以飽滿的工作熱情和勤懇的工作態(tài)度做好本職工作，為公司創(chuàng)造價值，為公司更輝煌的明天而奮斗。
2020公司職員見習(xí)期工作總結(jié)四我于二O__年仲春十八日進入公司，根據(jù)公司的需要，目前擔(dān)任文員一職，負責(zé)辦公室內(nèi)勤治理工作。本人工作認真、細心且具有較強的責(zé)任心和進取心，勤勉不懈，極富工作熱情;性格開朗，樂于與他人溝通，具有良好和熟練的溝通技巧，有很強的團隊協(xié)作能力;責(zé)任感強，確實完成領(lǐng)導(dǎo)交付的工作，和公司同事之間能夠通力合作，關(guān)系相處融洽而和睦，配合各部分負責(zé)人成功地完成各項工作;積極學(xué)習(xí)新知識、技能，注重自身發(fā)展和進步，平時利用放工時間通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，來進步自己的綜合素質(zhì)，目前正在電大就讀專科，以期將來能學(xué)以致用，同公司共同發(fā)展、進步。
兩個多月來，我在王總、公司領(lǐng)導(dǎo)和同事們的熱心幫助及關(guān)愛下取得了一定的進步，綜合看來，我覺得自己還有以下的缺點和不足：
一、思想上個人主義較強，隨意性較大，顯得不虛心與散漫，沒做到謙虛謹慎，尊重服從;
二、有時候辦事不夠干練，言行舉止沒注重約束自己;
三、工作主動性發(fā)揮的還是不夠，對工作的預(yù)見性和創(chuàng)造性不夠，離領(lǐng)導(dǎo)的要求還有一定的間隔;
四、業(yè)務(wù)知識方面特別是相關(guān)法律法規(guī)把握的還不夠扎實等等。
在今后的工作計劃和學(xué)習(xí)計劃中，我會進一步嚴格要求自己，虛心向其他領(lǐng)導(dǎo)、同事學(xué)習(xí)，我相信憑著自己高度的責(zé)任心和自信心，一定能夠改正這些缺點，爭取在各方面取得更大的進步。根據(jù)公司規(guī)章制度，試用職員在試用期滿兩個月合格后，即可被錄用成為公司正式員工。
因此，我特向公司申請：希看能根據(jù)我的工作能力、態(tài)度及表現(xiàn)給出合格評價，使我定期轉(zhuǎn)為正式員工，并根據(jù)公司的薪金福利情況，從20__年_月起，轉(zhuǎn)正工資調(diào)整為1800元/月。來到這里工作，我的收獲莫過于在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到了很大的進步與進步，也激勵我在工作中不斷前進與完善。我明白了企業(yè)的美好明天要靠大家的努力往創(chuàng)造，相信在全體員工的共同努力下，企業(yè)的美好明天更輝煌。在以后的工作中我將更加努力上進，希看上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)正。
2020公司職員見習(xí)期工作總結(jié)五我是今年2月份進入__股份公司的，一直在__工業(yè)園提取車間板框崗位工作，到今天就有5個月的時間了，我的感受很多也很深刻，學(xué)到的東西也是相當(dāng)?shù)亩唷?/p>
剛到崗位時看到的是大量的設(shè)備，工人的辛勤勞動，而對此工作我一無所知，但是對工作的濃厚興趣和熱愛讓我產(chǎn)生可很強的好奇心，第一天我就開始了粉料運料的工作。領(lǐng)導(dǎo)和一些老員工對我們進行了詳細的講解和熱心的幫助，工作起來心情真的很好。
隨著工作的漸漸深入，便接觸了其他大量的設(shè)備，了解了其工作原理，學(xué)會了正確的使用方法。其中學(xué)習(xí)的過程不是一帆風(fēng)順的，本來就對生物產(chǎn)品的生產(chǎn)過程就一無所知，當(dāng)看到大量管道時看都看亂了，我在工作工作之余就順著管道走，來探究其路線，一遍一遍的深入，一遍遍的思考，有時間就看大量的資料，一遍遍的看，終于經(jīng)過自己的努力和領(lǐng)導(dǎo)的大力幫助和指導(dǎo)，我已經(jīng)把板框崗位的工藝流程徹底的了解了，但是生產(chǎn)中具體到的一些細節(jié)問題還有待在以后的工作中繼續(xù)努力學(xué)習(xí)。
板框崗位的工作分為：接發(fā)酵液，板框的過濾和壓榨，板框的裝卸粉碎和運輸，菌絲體的山蒸干燥，浸取和離心，二次渣中甲醇的回收等。其中有些工作是力氣活但大部分還是儀器設(shè)備的操作和控制。
在5月份的勞動競賽活動中我積極報名，利用這一個機會抓緊學(xué)習(xí)，給自己創(chuàng)造一定的壓力，遇到不會的問題就積極的向其他員工虛心請教。在工作中遇到的一些問題我也會積極的思考，刻苦鉆研，及時向代班長和班長提出一些自己的建議和看法，并取得了大家的一直好評，給他們留下了很好的印象。
在工作中我不怕苦不怕臟不怕累，無論什么工作總是沖在前面。我平時工作積極主動，做事雷厲風(fēng)行，不拖拉，具有良好的執(zhí)行力。在工作中不串崗不遲到不早退，不干與工作無關(guān)的事情。我把工作當(dāng)成是一種樂趣而不是負擔(dān)，因為只有具有這種心態(tài)才能把工作做好，我的工作理念就是“工作快樂，快樂工作”。有些時候一些工作干起來確實有些累，有時候衣服全濕透了，但是經(jīng)過這段時間的鍛煉，我已經(jīng)完全適應(yīng)了板框這個工作崗位。
經(jīng)過這段時間的觀察和思考，我對工作產(chǎn)生了自己的一些想法，把思路整理好并記錄下來司的刊物《視點》并有幸發(fā)表。我主要提出了3條建議：每天的工作安排要有計劃，要先抓重點工作來做;每天的工作量要合適;領(lǐng)導(dǎo)在工作中的楷模作用不可忽視。
在__股份工作的這段時間，我深切的體會到了“敢為人先，敢爭第一，敢創(chuàng)大業(yè)，自覺奉獻”的企業(yè)文化內(nèi)涵，感受到了公司濃厚的文化氛圍。在每期的刊物上我都會學(xué)到許多許多的知識，在工作上有領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事的幫助，在生活上公司也考慮的很周到：豐盛的伙食，上下班班車接送。公司給我們創(chuàng)在的條件真的很好了，在這樣的環(huán)境中工作是一種幸福，在這樣的環(huán)境中工作我們沒有條件不努力。
在上一次的紅色教育活動中看了《鐵人》這部電影，我清楚的記得王進喜曾經(jīng)這樣說過“有條件要上，創(chuàng)造條件也要上”這句話，這句話深深的打動了我。“鐵人”永遠是我學(xué)習(xí)的榜樣，在那樣物質(zhì)匱乏的年代他們?nèi)〉昧四菢域湴恋某煽儯覀僟_人經(jīng)過自己的努力肯定也可以同樣取得驕人的成績。
歲月如梭，光陰如箭，眨眼間，2020年的春天到來了，那么財務(wù)科長個人工作計劃該怎樣寫呢?下面就是小編給大家?guī)淼呢攧?wù)科長個人工作計劃2020范例，希望大家喜歡!
財務(wù)科長個人工作計劃(一)
為了認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算、勤儉節(jié)約的原則，對我局各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制，充分發(fā)揮財務(wù)工作在我局工作中的重要作用，特制定2020年度財務(wù)工作計劃：
(一)通過各種途徑加強理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)銜接好盛市財務(wù)主管部門，核對各項預(yù)算指標(biāo)，完成機關(guān)財務(wù)監(jiān)督核算工作。
(三)進一步完善國庫集中支付，提高單位支出透明度。根據(jù)《某某省省級財政國庫管理制度改革試點方案》(某某政辦發(fā)102號)和財政廳國庫管理有關(guān)規(guī)定，逐步運行公務(wù)卡結(jié)算制度。
(四)根據(jù)《榆林市鹽業(yè)系統(tǒng)財務(wù)管理制度》進一步完善鹽業(yè)系統(tǒng)固定資產(chǎn)、低值易耗品等管理辦法，并督促落實。
(五)協(xié)同人事部門理順鹽業(yè)系統(tǒng)人員工資，住房公積金、醫(yī)療保險等工作。
(六)不定期對各縣區(qū)鹽務(wù)局(公司)進行財務(wù)檢查，落實各項制度，嚴厲查處帳外帳、小金庫設(shè)立，提高鹽業(yè)系統(tǒng)財務(wù)管理水平。
(七)根據(jù)《榆林市人民政府關(guān)于對全市農(nóng)業(yè)人口實施碘鹽配給補貼的通知》積極辦理南部六縣農(nóng)業(yè)人口10元/人的財政補貼資金。
(八)及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。
財務(wù)科長個人工作計劃(二)
2020年財務(wù)科將緊緊圍繞公司工作中心，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作，并通過加強財務(wù)制度、內(nèi)部控制制度的建設(shè)，站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以核算為中心，資金為紐帶，不斷提高財務(wù)工作質(zhì)量。
一、嚴格遵守財務(wù)會計制度和稅收法規(guī)，認真履行職責(zé)，組織會計核算：
財務(wù)科的主要職責(zé)是做好會計核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)科全體人員一直嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)，認真履行財務(wù)工作職責(zé)。從審核原始憑證和會計記賬憑證的錄入到編制財務(wù)會計報表,從各項稅費的計提到納稅申報、上繳，從資金計劃的安排到款項的結(jié)算支付，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇，任勞任怨，努力做好本職工作，認真執(zhí)行會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性與準(zhǔn)確性。
二、近年來，隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，管理水平的不斷提高，對財務(wù)管理業(yè)提出了更高的要求。以此為契機，根據(jù)財務(wù)管理的特點以及管理的要求，制定了崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度，從而使得每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核，使每個財務(wù)人員的規(guī)范意識得到了進一步的增強。
三、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，加強財務(wù)核算，嚴格財務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理支出，加強應(yīng)收款項的回收，盡量減少不必要的開支，為企業(yè)增收節(jié)支、提高經(jīng)濟效益把好關(guān)。
四、不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)水平：
隨著經(jīng)濟建設(shè)的不斷發(fā)展，財務(wù)會計工作的側(cè)重點和基本點也在隨之而改變。因此財務(wù)會計工作不能停留在簡單的算賬報賬等會計核算上，應(yīng)不斷更新知識，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財務(wù)工作的特點，認真進行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗，查找不足，保證財務(wù)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確、及時和完整。這就要求會計人員除認真參加會計局組織的會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)外，還要抽時間學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識，學(xué)習(xí)新的法規(guī)，適應(yīng)新的工作需求。
五、密切配合各科室的之間的工作，保障供熱工作順利進行： 配合用戶發(fā)展中心，對2020年新入網(wǎng)的面積進行核算，傳遞，準(zhǔn)確計算應(yīng)收的工程建設(shè)資金，保證資金的及時收取;配合工程科、技術(shù)科對2020年各項工程進行預(yù)決算，合理支付各項工程款項;配合運行科，準(zhǔn)確計算運行過程中耗用的水、電、熱和其它維修費用及人工費用，確保運行成本的準(zhǔn)確核算;配合物資科，對所需工程物資和運行維修配件及時辦理出入庫手續(xù)，做到賬實相符;配合各中心管理所，對各所的供熱面積、應(yīng)收采暖費用、實收費用和欠費情況逐一核實，為中心所的收費任務(wù)考核提供依據(jù)
六、做好各項協(xié)調(diào)工作：
配合所在開戶銀行，保證每筆收支業(yè)務(wù)及時準(zhǔn)確入賬，協(xié)調(diào)銀行與公司之間的每項工作，為公司評信授級，向銀行貸款做好準(zhǔn)備;配合稅務(wù)部門，做好每日收入的的準(zhǔn)確申報和應(yīng)交稅金的及時繳納;配合財政部門，對公司的經(jīng)營狀況進行審核以及財政資金的及時撥入，保證財務(wù)工作正常健康運行。
七、存在的主要問題及今后的工作目標(biāo)：
財務(wù)科作為公司的一個主要職能科室，“當(dāng)好家，理好財，更好的服務(wù)企業(yè)”是我們應(yīng)盡的職責(zé)，“加強管理，規(guī)范行為”是我們的義務(wù)。一年來，財務(wù)工作雖然取得了較好的成績，但也存在著一些問題，在以后的工作中我們將：
1、進一步加強財務(wù)管理：
新的一年里，我們將進一步加強財務(wù)管理，實現(xiàn)財務(wù)管理科學(xué)化、核算規(guī)范化、費用控制化，切實實現(xiàn)財務(wù)管理的作用，使得財務(wù)工作走向更合理化，健康化;切實做好財務(wù)處理，加強對原始憑證的審核，并進一步落實費用管理責(zé)任。以資金管理為中心，通過細化管理，理順流程，實現(xiàn)資金平衡。
2、進一步加強財務(wù)分析：
為提高財務(wù)分析能力，把財務(wù)分析納入日常工作中，我們將量化具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合公司經(jīng)營的實際情況，為企業(yè)管理提供有力的財務(wù)信息，及時做好財務(wù)分析資料的收集，加強學(xué)習(xí)，提高能力。
財務(wù)科長個人工作計劃(三)
2020年，一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的幫助下，自己在政治思想和工作方面都取得了一些成績，但是新的一年到來，我們將更努力，更上一層樓，下面就將2020年工作計劃。
一、加強政治學(xué)習(xí)，提升思想素質(zhì)。
一是提高思想認識。我深知：財務(wù)工作是公司的重要職能工作，對公司的正常運轉(zhuǎn)發(fā)揮著極其重要的作用。只有在工作中不斷積累經(jīng)驗，在學(xué)習(xí)中豐富知識，認真把握相關(guān)政策，才能為不斷提高財務(wù)工作水平打下基礎(chǔ)。二是強化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。一年來，我堅持以黨的十精神為指導(dǎo)，主動學(xué)習(xí)各級涉及財務(wù)工作的新制度、新規(guī)定、新準(zhǔn)則，廣泛涉獵相關(guān)的財務(wù)專業(yè)知識，并將其運用到具體工作中，真正使自己在工作中得到了成長鍛煉。三是加強溝通交流。工作中，按照規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作的要求，做到既堅持原則又不拘泥形式，自身工作得到了大家的充分肯定。同時，我始終保持良好的心態(tài)，對上有效理解執(zhí)行上級的戰(zhàn)略部署，對內(nèi)與員工順暢溝通真誠交流，積極促進各部門密切配合，為公司發(fā)展做出了積極貢獻。
二、切實履職盡責(zé)，勤懇扎實工作。
一是全面開展了土地清理登記工作。我們按照上級部門要求，對公司所有土地資產(chǎn)進行了盤點清查。工作中，始終堅持土地登記的統(tǒng)一性和完整性，嚴格執(zhí)行土地登記各項工作制度，依法依規(guī)開展土地登記工作。同時，嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，堅持實事求是、客觀公正的原則，認真組織落實好土地登記發(fā)證清理整改工作。二是做好了實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)前期上線和試運行工作。2020年初，我主動放棄個人的休息時間，加班加點，和大家一起對全公司的實物資產(chǎn)進行了全面登記清理。三是做好了科長的相關(guān)工作。去年11月份成功競聘科長后，作為分管資產(chǎn)、稽核和在建工程組的組長，我深感責(zé)任重大。在進行深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，我結(jié)合實際，制定了科學(xué)合理的全組工作計劃，明確了下一步的工作思路和工作方向，明晰了下一步工作中的個人職責(zé)任務(wù)，為做好今后的各項工作奠定了良好基礎(chǔ)。
三、強化作風(fēng)建設(shè)，樹立良好形象。
一是增強廉潔自律意識。通過參加公司組織的各種政治學(xué)習(xí)，個人能夠經(jīng)常性的學(xué)習(xí)黨紀法規(guī)、廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財務(wù)人員工作制度，真正從思想深處進一步提高了對黨風(fēng)廉政建設(shè)重要性的認識，切實增強了個人的拒腐防變能力。二是認真履行個人職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)落實情況，努力做到制度之內(nèi)不缺位，制度之外不越位，切實履行好自己的工作職責(zé)。工作中，堅持小事講風(fēng)格、大事講原則，努力按制度、按規(guī)定辦事，尤其是在負責(zé)資產(chǎn)、稽核和在建工程工作期間，做到嚴格把關(guān)、公道正派，杜絕了違紀違規(guī)事件的發(fā)生。三是注重協(xié)調(diào)配合。財務(wù)工作與公司其他部門都密切相關(guān)，在努力做好本職工作的基礎(chǔ)上，我積極配合公司及各兄弟部門的工作，與大家團結(jié)一致、密切配合，圍繞中心、服務(wù)大局，確保了公司各項工作的順利推進。
財務(wù)科長個人工作計劃(四)
歲月如梭，光陰如箭，2020年即將過去，嶄新的2020即將到來，回顧過去，在各級領(lǐng)導(dǎo)無微不至的關(guān)懷下、在各部門的協(xié)同努力下，我們克服了一切不利因素，共同創(chuàng)造了幸福、溫馨、健康、快樂的公司。雖然公司目前沒有盈利，但我相信通過大家的努力公司明日的輝煌就在不久的將來!
我來到公司已經(jīng)4個月了，在這4個月里我對公司財務(wù)工作已逐步了解，并比較順利地接手了大部分工作，在這里我就2020年度財務(wù)會計組做如下工作匯報;
一、2020年度工作總結(jié)
(一)財務(wù)工作
1、日常會計核算工作。包括審核原始憑證、收付每筆款項、錄入會計記賬憑證，裝訂保存憑證、核對現(xiàn)金銀行存款賬目、合同整理及時準(zhǔn)確申報繳納各項稅款等。
2、月末結(jié)賬、上報報表工作。每月末完成月底結(jié)賬工作、制作財務(wù)報表。每月按時向谷泉及管理公司上報財務(wù)報表。
3、每月核對往來款項。與谷泉核對開業(yè)采購物資合同付款工作。與供貨商核對往來。與水廠核對往來。
4、稅控器管理、pos機安裝工作。完成稅控機的升級、授權(quán)工作，完成稅控系統(tǒng)限額增額工作(由原來的100萬額度增加到500萬額度)、完成發(fā)票數(shù)量增額工作(由原來的4本發(fā)票增加到15本發(fā)票)、完成發(fā)票金額增額工作(由原來的1萬額度增加到10萬額度)、根據(jù)客情完成每月購票工作。完成6臺pos機安裝工作。
5、2020年初年審工作。積極配合會計師事務(wù)所審計人員完成公司及其他子公司2020年年報審計工作，并出具審計報告。
6、2020年3月稅審工作。配合稅審人員完成公司2020年年終稅審工作，并出具稅審報告。并于3月完成2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
7、2020年11月完成2020年預(yù)算工作。由各部門配合完成2020年預(yù)算工作，按時向公司上報財務(wù)預(yù)算報表。
(二)成本核算工作
1、日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基礎(chǔ)性的工作上，每日審核、上報成本日報表，審核入庫、出庫、公關(guān)單據(jù)、審核、整理、保存餐廳酒水日報表，并計算月底酒水庫存成本;月底對后廚、客房小酒吧、康體進行盤點;依收入報表、總賬成本情況，計算分析成本率，重點對餐飲成本及三區(qū)員工餐成本進行分析等。后續(xù)的成本核算分析工作還有待明年加強。
2、參與各種原材料、物料詢價及定價工作。
(三)資產(chǎn)管理工作
1、配合各部門完成某開業(yè)采購物資的驗收工作。
2、每月完善各部門固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬。
3、進行年中固定資產(chǎn)抽盤、年末固定資產(chǎn)盤點。
4、接收公司農(nóng)家院庫存，進行資產(chǎn)盤點工作。
(四)庫房管理工作
1、負責(zé)日常備貨、驗收及部門出入庫工作。
2、日常出入庫單據(jù)的錄入工作。
3、補庫物資及日常原材料的申報工作。
4、協(xié)助公司進行華山庫房的整理、農(nóng)家院部分庫存歸庫工作。
5、配合成本會計對二級庫實物進行盤點對賬工作。
6、成本會計進行月末庫存盤點工作。
(五)人員培訓(xùn)、活動
一季度配合人力資源部進行了電腦技能培訓(xùn)、考核，員工手冊培訓(xùn)考核，并聯(lián)系用友工程師對財務(wù)部員工進行用友軟件相關(guān)操作培訓(xùn)。
三季度配合人力資源部進行公司“待客之道”培訓(xùn)工作，積極參與公司組織的生日宴會、籃球比賽、消防演習(xí)。
二、工作中存在的不足及改進
(一)財務(wù)?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽狽止ず苊魅罰扛鋈說墓ぷ髯ㄒ敵院芮浚諭瓿殺局骯ぷ魘保輝附郵芐碌氖攣錚災(zāi)餮澳芰θ酰潛歡郵芄ぷ鰲⒁滴袼接寫岣摺T誚窈蟮墓ぷ髦校頤親齪帽局骯ぷ韉耐保掛嘌捌淥碌墓ぷ鰨卸嘣⒄埂M漚嵬攏グ锘ブM峒譜櫚拿課輝憊ざ頰婪懦鱟約旱墓獠省?/p>(二)部門之間存在信息不對稱，相互溝通不夠。財務(wù)部每個員工的工作能否順利開展，離不開各部門的支持和配合。在今后的工作中，需要多聽取多方意見和建議，尋求多方支持，并加強與其他部門的交流和溝通，大家攜手促進工作的協(xié)調(diào)和穩(wěn)步發(fā)展。
(三)有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠。公司的各種規(guī)章制度和財務(wù)制度，需要花更多的時間研究學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行。建議各組定期進行小組會議，加強組員間的工作溝通。
三、2020年工作計劃
(一)財務(wù)工作
1、繼續(xù)做好日常財務(wù)工作，快速、準(zhǔn)確、有效的完成領(lǐng)導(dǎo)交待的工作
2、在財務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并相互協(xié)作補充，在相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督職能。
3、加強對應(yīng)收賬款的監(jiān)督工作，加強對“白條底庫”的管理工作。
4、繼續(xù)做好年末預(yù)算、審計、建賬工作。
5、嚴格按照公司的各種規(guī)章制度和財務(wù)制度執(zhí)行。
(二)組員的思想工作
1、做好工作，首先要擺正心態(tài)。米盧曾說：“態(tài)度決定一切”有了正確的態(tài)度，才能運用正確的方法，找到正確的方向，進而取得正確的結(jié)果。既然我們選擇做一名財務(wù)人員，那就努力去愛這份工作，然后為自己的所愛盡自己最大的努力去做好，工作不該是一個任務(wù)或者負擔(dān)，應(yīng)該是一種樂趣，是一種享受，而只有你對它產(chǎn)生興趣，徹底的愛上它，才能充分的體會到其中的快樂。可以說，懂得享受工作，你才懂得如何成功。
2、培養(yǎng)組員的團隊精神，適當(dāng)?shù)暮徒M員進行郊游、踏春活動，促進組員間的感情和團隊精神
最后在新的一年里，力爭在機遇與挑戰(zhàn)面前認真搞好財務(wù)工作，以提高員工素質(zhì)、工作效率為工作目標(biāo)，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學(xué)習(xí)好的工作經(jīng)驗和精神，落實各項規(guī)章制度，努力做好財務(wù)工作。為公司的良好發(fā)展盡到最大的職責(zé)。會計組每個員工將一如既往地為公司更好的發(fā)展做出努力。
關(guān)鍵詞：會計事務(wù)所；財務(wù)盡職調(diào)查
財務(wù)盡職調(diào)查是舶來品，由西方引進，近幾年在我國的資本市場興起的一種企業(yè)并購前的一種調(diào)查方式。盡職調(diào)查也是我國會計事務(wù)所最近幾年才開始進行的專項業(yè)務(wù)，在對企業(yè)的盡職調(diào)查中，不僅能夠為客戶提供更完整、精確的信息，而且由于盡職調(diào)查涉及的業(yè)務(wù)和流程比較復(fù)雜，會大大提升會計和審計人員的業(yè)務(wù)能力，因此，對企業(yè)的財務(wù)盡職對企業(yè)的并購和會計事務(wù)所自身的發(fā)展都具有一定的意義。由于財務(wù)盡職調(diào)查，在我國興起的時間很短，在一些業(yè)務(wù)和流程上還不夠完善，需要我國的會計工作人員共同努力。本文就會計事務(wù)所對企業(yè)進行的財務(wù)盡職調(diào)查展開具體的分析。
1.財務(wù)盡職調(diào)查的內(nèi)涵
財務(wù)盡職調(diào)查也稱謹慎性調(diào)查，彌補傳統(tǒng)的財務(wù)審計中存在的信息漏洞和粗糙，一般盡職調(diào)查有收購企業(yè)的內(nèi)部機構(gòu)或者是委托會計事務(wù)所來完成，由于內(nèi)部企業(yè)機構(gòu)在人員和專業(yè)性上和會計事務(wù)所的業(yè)務(wù)能力存在一定差距，目前資本市場上的主要財務(wù)盡職調(diào)查由會計事務(wù)所進行，本文主要針對會計事務(wù)所進行的財務(wù)盡職調(diào)查進行研究。進行財務(wù)盡職調(diào)查的情況有兩種，一是企業(yè)進行收購或者并購其他的企業(yè)的時候需要通過盡職調(diào)查對企業(yè)的相關(guān)信息進行了解；二是企業(yè)在上市之前要進行財務(wù)盡職調(diào)查。
財務(wù)盡職調(diào)查的內(nèi)容包括對目標(biāo)企業(yè)的行業(yè)研究、人力資源、營銷和銷售、生產(chǎn)和服務(wù)等方面進行全面的調(diào)查了解，因此，財務(wù)盡職調(diào)查需要大量的會計、法律、營銷等專業(yè)人士進行，才能得到更真實更有價值的信息。盡職調(diào)查在國外的會計事務(wù)所中已經(jīng)發(fā)展成為一個獨立的業(yè)務(wù)部門，對企業(yè)的私募股票、上市、并購提供了重要的服務(wù)，我國的會計事務(wù)所也在重點發(fā)展盡職調(diào)查業(yè)務(wù)。
盡職調(diào)查一般發(fā)生在并購企業(yè)與被并購企業(yè)在達成并購意向和初步條件之后，會計事務(wù)所受并購方的委托對企業(yè)真實的財務(wù)等相關(guān)信息進行實際調(diào)查和了解。會計事務(wù)所應(yīng)當(dāng)以公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，制定符合股東、企業(yè)、社會利益的收購及兼并原則，在此基礎(chǔ)上組建組織機構(gòu)按收購目標(biāo)進行收購方案的執(zhí)行工作，其中甄選目標(biāo)企業(yè)的工作為財務(wù)盡職調(diào)查工作的起步工作，在完成所有前期的業(yè)務(wù)、法律、財務(wù)盡職調(diào)查工作后按投資者公司內(nèi)容的決策流程呈交相應(yīng)的決策機構(gòu)進行討論和決策，待批準(zhǔn)后界重組及整合被收購或兼并企業(yè)，并隨時監(jiān)控投資流程，評估項目成果是否已符合公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。
2.財務(wù)盡職調(diào)查的原則
2.1財務(wù)盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循獨立性的原則
進行企業(yè)盡職調(diào)查項目的財務(wù)人員服務(wù)于整個項目組，但是在實際的業(yè)務(wù)操作過程中應(yīng)該保持其獨立性，不受外界的干擾和控制。并且在財務(wù)盡職調(diào)查過程中應(yīng)該保持獨立客觀的態(tài)度，不應(yīng)該在主觀意識對業(yè)務(wù)調(diào)查存有個人傾向，同時也不受他人意識的影響，本著實事求是的客觀態(tài)度進行財務(wù)盡職調(diào)查。
2.2財務(wù)盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循謹慎性原則
在項目調(diào)查過程中，要本著謹慎的態(tài)度和原則進行實際調(diào)查，堅決避免馬虎大意的情況。同時，在文件整理中要將計劃、原件和最終的報告進行認真的比對和檢驗，以保證數(shù)據(jù)的一致性和精確性。
2.3財務(wù)盡職調(diào)查要遵循全面性的原則
會計人員在對企業(yè)的財務(wù)調(diào)查中，在調(diào)查的內(nèi)容和范圍上要包含所有與財務(wù)管理和會計核算有關(guān)的內(nèi)容，不能存在漏洞和缺失。
2.4財務(wù)盡職調(diào)查要遵循重要性原則
會計事務(wù)所要針對企業(yè)的性質(zhì)、經(jīng)營范圍以及風(fēng)險控制的具體情況，確定財務(wù)盡職調(diào)查的重點，這樣才能使整個調(diào)查提高實施效率，為委托方提供最需要的財務(wù)信息。
3.盡職調(diào)查的流程
3.1準(zhǔn)備階段
在項目籌備階段的主要工作是熟悉委托方或者投資者的戰(zhàn)略目標(biāo)和收購的目標(biāo)，以期在今后的項目盡職調(diào)查過程中獲得準(zhǔn)確科學(xué)的重點盡職調(diào)查內(nèi)容，包括投資方和委托方的公司組織、架構(gòu)、決策機制、人員配合、資金安排等重要的信息。同時對于在安排盡職調(diào)查時，投資方或者委托方與目標(biāo)企業(yè)達成的框架協(xié)議的內(nèi)容，重點對關(guān)注點進行梳理，并將這些重要的內(nèi)容與委托方或投資人進行多輪的確認。最為重要的是與投資方或委托方達成內(nèi)部或者外部的協(xié)議，內(nèi)部協(xié)議有企業(yè)的任務(wù)書形式而外部則需要簽訂委托財務(wù)盡職調(diào)查的協(xié)議，不論哪種文件形式都應(yīng)將最終的評價盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)描述清楚。在簽訂協(xié)議或者內(nèi)部任務(wù)書后，應(yīng)將組織機構(gòu)的成員名單和項目實施計劃書交給委托方或者投資人審核，初步確定的調(diào)查目標(biāo)、調(diào)查時間和調(diào)查范圍等基本情況，并對項目目標(biāo)、項目工作過程、重點調(diào)查領(lǐng)域和預(yù)計調(diào)查費用等做出說明和安排。
由于會計事務(wù)所對企業(yè)進行調(diào)查時需要了解被調(diào)查企業(yè)的相關(guān)的財務(wù)、信息、數(shù)據(jù)，這些信息在一定程度上涉及到企業(yè)的商業(yè)機密，因此，需要在進行實際財務(wù)調(diào)查之前，委托方需要簽訂保密協(xié)議，以確保被調(diào)查的企業(yè)的商業(yè)機密的安全性，同時參與財務(wù)盡職調(diào)查的人員也需要簽訂保密協(xié)議，一方面是合作中需要遵循的原則，另一方面，在相關(guān)信息出現(xiàn)外漏的情況下確定各自的法律責(zé)任。并且，在財務(wù)盡職調(diào)查經(jīng)過三方商討之后，應(yīng)當(dāng)就相關(guān)的調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查時間、目標(biāo)任務(wù)等建立內(nèi)部檔案。
3.2實施階段
在項目行動前，需要發(fā)函至目標(biāo)公司，函件內(nèi)容說明委托關(guān)系或者內(nèi)部事務(wù)關(guān)系，進行本項財務(wù)盡職調(diào)查使用的方法和措施，采取的是面談、調(diào)查、查閱、實盤或者是其它的方法，并盡量在發(fā)函時一次性將后繼行動階段的內(nèi)容與時間、分項任務(wù)負責(zé)人等信息傳遞至目標(biāo)公司，具體的標(biāo)準(zhǔn)做法是提交財務(wù)盡職調(diào)查清單及需要目標(biāo)公司提交的文件名、時間、遞交人等，如果有些特殊情況下可以安排與目標(biāo)企業(yè)決策層進行會談，編制和發(fā)放企業(yè)財務(wù)盡職調(diào)查問卷（或調(diào)查資料清單等），如果有可能的話可以用專門的時間解釋本行動計劃內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，按前期準(zhǔn)備的行動計劃內(nèi)容進行內(nèi)部或者目標(biāo)公司的澄清會或者說明會，對于雙向交流過程中的內(nèi)容修訂項目行動工作計劃，包括修正項目目標(biāo)、財務(wù)盡職調(diào)查調(diào)查程序、財務(wù)盡職調(diào)點調(diào)查內(nèi)容、財務(wù)盡職調(diào)查項目人員（含小組負責(zé)人和普通員工）的組成、財務(wù)盡職調(diào)查項目時間和地點安排、項目組組織人員的聯(lián)系方式等。
在財務(wù)盡職調(diào)查小組獲得穩(wěn)妥方以及目標(biāo)公司的允許之后，要收集目標(biāo)公司的主要業(yè)務(wù)、財務(wù)信息、法律等相關(guān)的資料。一般目標(biāo)公司基本信息獲取的途徑有四類，第一種是目標(biāo)公司按照之前約定提供清單規(guī)定的信息，譬如財務(wù)報表、會計原始憑證、業(yè)務(wù)往來的相關(guān)文件等；第二種是從相關(guān)的專業(yè)機構(gòu)獲取信息，譬如工商管理機構(gòu)等；第三種途徑是對目標(biāo)企業(yè)進行實地考察，比如辦公室、生產(chǎn)車間、銷售場所等進行實地考察；第四種途徑是通過對第三方的詢問和調(diào)查來了解目標(biāo)企業(yè)的相關(guān)信息，例如目標(biāo)企業(yè)的客戶、行業(yè)主管部門、稅務(wù)機關(guān)、銀行等。
在資料和信息收集完畢之后，財務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)該對所獲取的資料進行整理，找出有沖突的信息，進行真?zhèn)涡畔⒌谋鎰e和錯誤信息的確認。信息分析師最好由本行業(yè)的專業(yè)財務(wù)人員擔(dān)當(dāng)。進行專業(yè)的行業(yè)財務(wù)類的分析和研究，并按文檔管理的規(guī)范進行工作日志的記錄和每日工作的研討工作，以保證更有效地開展財務(wù)盡職調(diào)查工作。而在項目行動階段，應(yīng)由財務(wù)盡職調(diào)查小組與投資人或者委托人與目標(biāo)公司參與本次財務(wù)盡職調(diào)查的全體人員召開定期的協(xié)調(diào)會，首次會議應(yīng)將行動計劃書的內(nèi)容交由協(xié)調(diào)會進行研討，以三方達成一致的意見并為后繼工作的開展打好基礎(chǔ)工作。項目行動階段時，根據(jù)行動計劃書的安排，項目各任務(wù)分解負責(zé)人根據(jù)行動計劃書和目標(biāo)公司的實際情況，合理安排時間和實施人員，并按每日例會制度提交財務(wù)盡職調(diào)查項目負責(zé)人工作日志和工作底稿，以保證項目負責(zé)人可以全面完整地了解項目的行動進程，遇到各分任務(wù)的負責(zé)人無法解決的問題時，如財實不符、報表失誤等問題時，應(yīng)統(tǒng)一由行動計劃中與對接人員與委托方或者投資方以及目標(biāo)公司的對接人員進行交涉和現(xiàn)場確認，以保證程序暢通、信息準(zhǔn)確，此類重大問題的匯報，應(yīng)保證是采取的書面形式，以確認工作憑證的合規(guī)性。在所有的資料經(jīng)過核實確認后，相關(guān)的調(diào)查人員對自己負責(zé)整理和處理的材料進行日期確認，同時簽上自己的姓名，為各自的工作調(diào)查內(nèi)容負責(zé)。
3.3項目總結(jié)階段
在完成基本的信息調(diào)查之后，盡職調(diào)查人員應(yīng)該根據(jù)所收集的文字材料進行總結(jié)分析，將整個調(diào)查過程、調(diào)查時間、調(diào)查過程中遇見的實際情況和主要問題以總結(jié)的形式，進行文字整理，針對在財務(wù)盡職調(diào)查中的基本情況和主要問題進行分析總結(jié)。并且，必須本著認真、客觀的態(tài)度和原則進行工作總結(jié)，這是對委托方的責(zé)任。
3.4報告階段
財務(wù)盡職調(diào)查的所有過程都是為最終的結(jié)果報告而準(zhǔn)備的，作為財務(wù)盡職調(diào)查報告是指在科學(xué)、客觀的基礎(chǔ)上，根據(jù)目標(biāo)企業(yè)的實際信息，進行最終的財務(wù)風(fēng)險分析和確認，得出最終的結(jié)論。并且對目標(biāo)企業(yè)的投資價值和委托方的戰(zhàn)略目標(biāo)進行比較分析，陳述目標(biāo)企業(yè)的可投資性和風(fēng)險性。在撰寫匯總報告的過程中，必須要認真、嚴謹，每一個調(diào)查人員將自己調(diào)查的主要內(nèi)容進行總結(jié)分析，最后匯總在一起形成一個完整的報告文件。在進行初稿撰寫時，由各個方向的負責(zé)人進行討論分析，得出最終結(jié)論。調(diào)查結(jié)果與委托方的目標(biāo)存在差異時，也應(yīng)該盡量做到調(diào)查的結(jié)果真實、客觀。
4.財務(wù)盡職調(diào)查的目標(biāo)
財務(wù)盡職調(diào)查的目標(biāo)就是做到委托方企業(yè)利益最大化，由于投資方在對目標(biāo)公司進行收購時，只能片面地通過目標(biāo)公司的提供的單方信息對企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)、風(fēng)險有初步的了解，由于企業(yè)并購直接關(guān)系到投資公司今后的投資風(fēng)險，對投資公司的經(jīng)濟利益有最根本的影響。因此，進行企業(yè)財務(wù)盡職調(diào)查的目標(biāo)就是明確被投資公司的投資風(fēng)險，為企業(yè)的決策提供最可靠的依據(jù)。在進行財務(wù)盡職調(diào)查時，應(yīng)當(dāng)對不同的投資并購者設(shè)定不同的財務(wù)盡職調(diào)查的重點，比如財務(wù)投資者應(yīng)當(dāng)以目標(biāo)企業(yè)財務(wù)盈利能力和獲取現(xiàn)金流的能力為核心重點，兼顧資產(chǎn)質(zhì)量和負債等各種風(fēng)險，以保證后繼的盈利持續(xù)性和資本運營轉(zhuǎn)售的可能性；而對于產(chǎn)業(yè)型投資并購方而言，在財務(wù)盡職調(diào)查時，應(yīng)當(dāng)以目標(biāo)公司的資產(chǎn)運營質(zhì)量、凈資產(chǎn)和增長率為核心重點，關(guān)注各項風(fēng)險的同時兼顧投資后盈利水平和未來獲取現(xiàn)金流情況等，以期保證產(chǎn)業(yè)型投資并購方能實施對規(guī)模經(jīng)濟、開源節(jié)流的目標(biāo)需求。總之，根據(jù)投資方的投資重點不同，財務(wù)盡職調(diào)查的主要目標(biāo)也不同，會計事務(wù)所根據(jù)投資方的投資方向，對相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息進行重點調(diào)查。并且在企業(yè)并購中，估值也是重要的信息之一，這也需要通過盡職調(diào)查進行客觀、科學(xué)的分析，得出結(jié)論。還有一種情況是公司上市之前進行的財務(wù)盡職調(diào)查，目標(biāo)是將客觀真實的財務(wù)信息披露給準(zhǔn)備投資的股東，為他們提供財務(wù)情況的參考。
結(jié)束語
總之，財務(wù)盡職調(diào)查不僅能夠為投資方提供一個真實、客觀的決策參考，而且在實際的盡職調(diào)查過程中，所涉及的項目和程序要比單純的審計工作復(fù)雜得多，在這種情況下，會提高會計人員的業(yè)務(wù)能力和水平，由于我國會計事務(wù)所在盡職調(diào)查這一業(yè)務(wù)上的發(fā)展水平不夠成熟，需要在現(xiàn)實的磨練中不斷改進，提升水平。同時在整個盡職調(diào)查中要做到客觀、獨立，才能做到最有效的盡職調(diào)查，不僅能為客戶提供最精確的信息，同時也是會計人員的職業(yè)操守的考驗，因此，我國的會計事務(wù)所應(yīng)該展開盡職調(diào)查的專項訓(xùn)練和獨立部門的專職業(yè)務(wù)。
參考文獻：
[1]董力為.企業(yè)并購會計問題研究[M].北京首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社，2003.
[2]胥朝陽.企業(yè)并購的風(fēng)險管理[M].北京中國經(jīng)濟出版社，2004.
