時間：2023-06-12 14:45:54
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇市場經濟風險，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞 醫院審計 措施 探究 風險 市場經濟
一、現階段醫院審計現狀述評
市場經濟的轉變不僅要求企業及其他的經濟單位需要轉變觀念，對于醫院的審計工作同樣面臨激烈的環境變化，隨著市場經濟的競爭日益激烈，詳細分析醫院審計的風險，對于醫院的正常運行和有序的工作具有至關重要的意義。醫院審計工作跟著醫療衛生事業的成長，內部審計看管已經成為醫院進行現代化打點的一種主要手段，而且由“經濟看管”向“經濟節制”改變，經由過程對醫院預算、內控軌制、專項資金、固定資產投資、基建項目等主要經濟營業的效益審計，促進醫院經濟效益的提高。現在，醫院審計工作的合理進展，它可以加強醫院的財務會計監管，防止醫院財務人員的營私舞弊，而且對保證利益相關者的利益也有重要作用，因此醫院審計不僅有著重要的實際應用，而且一直是理論界討論的熱點。無論是表現良好的醫院還是績效很差的醫院都應該時時刻刻注意醫院審計，只有這樣才能維持組織的良好發展。同樣醫院審計工作隨著市場經濟的改變也面臨很多風險。
二、市場經濟條件下的醫院審計的風險
1.市場經濟的競爭性及人們要求的日益提高對醫院審計的挑戰
當前，由于受市場經濟影響，醫療行業中的個別不正之風不但存在，而且還有愈演愈烈之勢。忽視全局、長遠利益的短期行為，造成衛生資源浪費。醫院內部審計工作是市場經濟發展的客觀要求。是建立健全醫院管理體制和約束機制的重要環節，也是解決現階段醫院藥品采購、設備購進等諸多方面可能會出現的腐敗問題，保障醫院改革與發展不斷深入的有力措施。在改革開放和社會主義市場經濟體制建立過程中，審計環境變化很大且日益復雜。各種經濟組織的經濟活動也經歷著前所未有的變化，盈利能力、償債能力和持續經營能力都有很大的不確定性。由于競爭激烈，破產、兼并、重組的現象時有出現。
2.市場經濟下對醫院內部審計人員的挑戰
促進醫院工作管理改善，提高會計工作水平，審計監督也十分必要。在日常工作中，由于有的會計業務水平不高，責任性不強和管理人員經驗不足等原因，會計核算、財務管理常會出現賬目混亂、財產不清、賬實不符、成本不實、濫用資金、不講效果等問題。如某市某醫院，暴露出在醫院擴建中的貪污收受賄賂等問題，影響醫院的管理。因此這個過程存在很多的阻力，沒有任何個人或單位傾向對自身進行監督管理，即使采取了某種醫院審計措施監督和管理，很多時候這些行為也只是停留在表面上，較少將這些會醫院審計措施落到實處。一方面，上級領導不愿意制定一系列的醫院審計控制制度，來約束醫院自身和員工的行為。另一方面，員工也淡漠醫院審計核算的因素，認為醫院審計核算沒有什么實際價值，但是為了醫院長期持續的健康發展，健全的醫院審計制度不可或缺。
三、市場經濟條件下降低醫院審計風險的相關措施
近年來很多醫院產生很多貪污受賄的案件，引起了社會各界的廣泛關注，暴露了醫院審計過程還存在很多問題，揭示了醫院審計不足之處和需要改進的地方嗎，在醫院審計過程中仍舊有很多需要改進的地方。隨著醫療機構改革不斷深化，醫療市場上的競爭越來越激烈，現代醫院管理正逐步由事業單位管理向企業化管理轉換，其審計也由過去的內審過渡到社會中介機構審計。
完善醫院審計的管理機制，以應對激烈的市場環境變化。良好的醫院審計規范制度是一個醫院有序運營的根本保證。不僅對于醫院如此，對于任何社會單位的有序運行也是如此。如果有健全的管理制度，那么醫院審計必然會收到良好的結果。醫院審計的規范制度包括兩個方面：“軟”因素和“硬”因素。軟的方面強調醫院審計必須以人為中心，在醫院審計的實施過程中，必須切實考慮到員工的實際需求，只有這樣才能收到更好的效果。硬的方面要求醫院審計必須有嚴明的規章制度，規章制度的制定不能單單的表現在紙面上或者口頭上，必須將這些規章制度落實到實處，無論是員工還是領導違反了醫院審計規章制度，都要受到相應處罰，那么在這種條件下醫院審計才能收到預期的效果。
四、總結
通過對市場經濟條件醫院的審計管理所面臨的風險及過程的詳細描述，發現醫院審計面臨很多風險，為了提高醫院審計效果，維持醫院的可持續發展，提出了很多改進措施，只有切實制定健全的醫院審計管理制度，才能使醫院審計在新時期健康發展。
參考文獻：
針對應收賬款管理上可能存在的種種風險，公司做了很多防控措施。比如結合自身的實際情況，加強了公司建章立制等基礎管理工作；加大對應收賬款的催要力度，建立應收賬款動態催收機制；同時根據公司經營特點和業務流程，確定公司應收賬款風險可能存在的重點部門、項目和業務環節，有針對地制定控制措施，落實到相關部門及人員進行管理、執行。建立應收賬款的風險防范機制，從源頭上進行控制，將風險控制在最小的程度或公司可承受的范圍之內。通過上述一系列活動的開展，2012年上半年應收賬款回收工作效果較好，應收賬款減少了1億元左右。但是截至目前，逾期應收賬款仍將近1.3億元，應收賬款周轉率只完成2.2次，與預算指標2.95次仍有很大差距。為了進一步降低風險，減少損失，必須對應收賬款進行科學有效的管理和監督，才能避免造成國有資產流失和腐敗現象的產生，更能降低應收賬款產生的風險。如何快速做到回籠貨款，降低應收賬款的額度，風險管理部門采取了以下積極措施。
一、采取妥善辦法，有的放矢地開展對目前已形成的長期應收賬款快速回籠工作
1．針對拖欠很久的應收賬款，督促事業部要進行個性分析，形成書面文字說明，由熟悉情況的各事業部的人員參與到清欠當中，陳述情況、提供有價值的信息等，形成聯動機制。2．由事業部和風險管理部人員對前期梳理出的應收賬款的相關資料進一步細分整理，結合掌握的信息，對超過三十萬的欠款客戶和每類欠款協商擬定具體的個性催要方案。3．在制定催要方案的基礎上迅速出擊，按照所定方案和事業部熟悉情況的人員及財務部人員進行催要。4．為降低成本，打破以事業部為單位的催收模式，嘗試以地區為主的催要原則，進行積極催收。5．在催收的過程中，注意收集有效的信息，必要時，通過訴訟解決催收問題。
二、建立新型的跟蹤防護體系，強化監督和管理
1．完善應收賬款項的實時動態系統。應收賬款項目產生后，財務部門必須督促各部門完成資金回收任務，可定期以文書、表格等方式向各級領導和負責人傳遞信息。這不僅能夠讓企業領導了解應收賬款的具體內容，也能有效提醒各級業務領導和員工積極催收應收賬款，有效地避免因信息交流不及時而產生的各類資金回收問題，最大限度的優化企業資金配置。2．完善應收賬款管理機制。風險管理部門定期對各事業部的合同進行抽查，監督各部門合同檔案、臺賬等一體化建設，并及時有效的提醒各部門嚴密保存各類文檔、信件、公函等重要信息，尤其重要的是要完整的保存合同未履行完戶的資料。3．實時對客戶的經營能力進行調查探訪。各事業部對合同用戶的資格、履約能力、誠信度、影響力等方面進行實時的調研，防止客戶因經營問題而產生拖欠款項時間的發生。對初次交流或信譽差的客戶要建立個人信譽機制，并定期進行風險總結。財務部門和業務部門要及時的向應收賬款的客戶定時發送詢證函，核實應收賬款的真實性、完整性并確保訴訟的時效性，這樣可以防止應收賬款體外循環的發生，堵塞違規違法行為的漏洞及防止法律訴訟收債的失效。4．完善與客戶對賬等相關制度。各事業部要有專人負責跟蹤合同履行情況，對不能按時履約的客戶可索要書面還款協議，并保留郵寄憑證。一旦發現惡意拖欠行為，應及時和風險管理部門進行協商解決。5．對欠款進行等級分類。可按照風險程度分為A、B、C三類。其中A類風險最高（合同額度大、資信情況差、惡意拖欠、經營狀況不佳等），對風險最高的要建立風險臺賬，分析原因，探討能否采取抵押擔保的措施。若對方不予辦理，公司將根據掌握的情況加大對應收賬款的催收力度，為可能提起的訴訟及時做好訴前準備工作。
三、健全內控制度，嚴格監控賬目
按照財務管理內部牽制原則，在財務部門設立一個財務監察小組，由財務總監領導，配備專職的會計人員，負責有關營銷往來業務的核算與監控，對每一筆應收賬款都要進行分析與核算，以保證應收賬款賬賬相符。針對應收賬款在賒銷業務中的每一環節，健全應收賬款的內控制度，努力形成一整套規范化的對應收賬款的事前、事中和事后全過程控制程序，強化財務部門的管理與監控職能，使經營活動系統化、規范化。
四、加強領導，建立常設性催收或訴訟收款機制
建立應收賬款動態管理平臺，便于掌握應收賬款變動的全面信息，對于超期應收賬款及時預警，對于超期較長的要設定不同的處理對策。把企業應收賬款風險控制納入日常工作，科學管理，有效防范經濟和法律風險，提升企業管理水準，提高企業經濟效益。
作者：邵曉燕單位：恒天重工股份有限公司風險管理部
關鍵詞： 金融創新 風險防范
一、市場經濟條件下金融創新的涵義
20世紀20年代美籍奧地利經濟學家約瑟夫·熊彼特在其名著《經濟發展理論》中認為創新是新的生產函數的建立，包括新產品的開發、新生產方式或者技術的采用、新市場的開拓、新資源的開發和新的管理方法或者組織形式的推行。熊彼特的創新理論研究的對象是廣義的經濟發展中的創新。對于金融創新，本文的界定為：金融業各種要素的重新組合，具體是指金融管理當局或金融機構為追求宏觀效益或微觀利益而對其機構設置、業務品種、市場結構及制度安排等方面進行的創造性變革和開發活動。金融創新的具體內涵包括：金融業務創新、金融市場創新和金融制度創新。
二、金融創新風險的形成原因
1.金融創新通過影響貨幣供應量而使通貨膨脹成為可能。商業銀行的新型負債賬戶、可轉讓存單、證券化貸款等金融創新創造了新的貨幣供給。而現代金融業電子化的進程加快，電子技術的應用大大提高了金融交易效率，從而提高了貨幣流通速度。另外，金融創新通過電子化交易、創新的工具等擴大了貨幣乘數。以上都增加了中央銀行控制貨幣供應量、調控信貸規模的難度。
2.金融創新弱化了金融監管的有效性。金融創新，一方面，導致金融監管的領域擴大，對象增多。除了對于傳統機構的監管，監管機構需要對投資公司、基金公司等新型的金融和準金融機構監管；另一方面，由于表外業務規模的擴大，表外風險隨時都能轉化為真實的風險，對于表外業務的監管難度也在增加。
3.金融創新降低了金融體系的穩定性。金融創新使得各種金融機構原有的分工界限日益模糊，降低了金融機構的穩定性。大量的金融創新工具為投機活動提供了諸多“沖擊市場”的手段。金融創新推動了金融市場、資本流動的國際化，使局部的金融風險能夠迅速轉化為全局的金融風險。
三、防范金融創新風險的配套措施
1.完善和加強金融監管體系，構建符合國際慣例的監管模式，積極防范金融風險。監管當局在加強監管的同時，應積極支持和引導金融創新。
(1)創新監管理念。監管當局應變合規性監管為合規性和風險監管并重，在鼓勵法人內部風險監控的同時，建立風險預警機制，提高系統性風險的防范和化解水平。借鑒發達國家成功的監管經驗，積極構建市場化、國際化的金融監管模式。將金融監管的重心放在構建各金融機構規范經營、公平競爭、穩健發展的外部環境上來，更多地運用新的電子及通訊技術進行非現場的金融監管，對金融機構的資本充足率、備付金率、呆壞賬比例等指標實行實時監控，以此來提高防范和化解金融風險的快速反應能力。
(2)金融創新方式應以原創型為主。目前，國有商業銀行已有的金融創新多為引進吸納型創新，技術原創型創新不夠，致使已有的創新科技含量低，運用效果差。在確定面向新世紀的金融創新主攻方向時，我們應選擇技術原創型創新為突破口。其依據是：第一，技術原創型創新代表著當今國際主流，以此為突破口，可以發揮我國作為發展中國家的趕超優勢，保持金融技術上的高起點。如果總是跟在別國后面亦步亦趨，模仿仿制，就會失去先機、受制于人，而且失去金融創新產品先期投放市場的巨大效益，造成虧損風險。第二，在我國還存在比較嚴格的金融管制的情況下，技術原創型創新受金融管制的程度相對較小，因此比較可行。
2.進一步完善金融創新的環境。健全金融法律法規體系。法制與監管狀況構成國有商業銀行金融創新的主要外部環境，金融創新同法制與監管有著密切的關系。首先，國有商業銀行只能在法律和規章許可的范圍內，通過各種要素和條件的分解與組合，創造出新穎的、更富有效率的金融工具、交易種類、服務項目和金融管理方式，決不能把違法違規行為與金融創新混為一談。其次，國有商業銀行的金融創新必須服從金融監管，同時金融監管也應有明確的邊界，不應存在較大的隨意性和不確定性。只要商業銀行沒有違反管理條例和法律條文，其創新活動就要受法律保護。
金融創新在前，而金融創新的風險管理在后，在此期間有一個時間差，為了保證管理的有效性，一是要加大對已經出臺法律的執法力度，做到依法辦事、違法必糾。二是對目前尚缺、配套條件難以一步到位的個別條款，要通過補充條款予以過渡，規定一定時間必須到位，同時要對金融創新之后所涉及的法律條文適時進行修訂，以適應金融創新有序
發展的需要。
3.充實監管人員，提高綜合素質。一是將政治素質高、懂法律、精通金融業務的員工充實到監管崗位上；二是加大培訓力度，培養出一大批懂得國際金融、了解金融風險、洞悉金融創新業務的復合型金融監管人才；三是落實監管責任，明確監管人員對于金融創新業務的風險監測、風險處置過程中的監管權力和責任，并改進監管手段、鼓勵金融監管手段的創新，以金融監管手段的創新應對金融業務的創新。
4.加強金融監管的國際合作。隨著金融市場的全球一體化，金融創新具有國際化特征，一國金融監管部門在進行監管時通常是鞭長莫及，這就要求各通過金融監管的國際協作，各國監管機構與國際性金融組織的合作與協調，能夠有效的降低金融創新風險。金融創新監管的國際監管可以從國與國之間的協作監管；二是國際性組織對其成員國所進行的風險監管出發，加強各國金融監管部門的合作，對國際性的金融創新實行統一的監管標準，確保金融創新既有效率，又安全可靠。
參考文獻：
[1] 劉志新:試析金融創新的風險表現與防范[j].廣西金融研究, 2003,(s1)
[2]楊劬杜曉蓉:我國金融創新的風險分析[j].西南民族學院學報(哲學社會科學版),2002,(11)
關鍵詞：利率市場化風險商業銀行風險管理對策
一、加強主動管理，優化資產負債結構
從西方商業銀行的實踐來看，資產負債管理的主要目的之一是將由于利率變動而造成的經營風險降至最低限度，通過資產負債管理使銀行保持穩定的利差，也使其具有流動性和資本充足性。對于國內商業銀行來說，當務之急是要進一步強化資產負債管理，變被動為主動。通過指標體系的建立以及技術手段的運用等方法，積極地調整銀行的資產負債結構，在兼顧流動性、安全性和盈利性的前提下，通過資產負債在數量、時間、區域、品種、對象上的合理配置，實現銀行收益的最大化。調整的主要思路:一是實現資產負債的結構平衡，如將長期高成本負債配置給高收益資產、短期負債配置給低收益資產，以實現資產負債成本對應性。二是實現資產負債的利差最大化，如增加高利率資產占比、降低高利率負債占比、靈活運用浮動利率等，擴大資產負債利差。三是適當增加一般存貸款以外的資產負債，如提高債券、投資、外幣資產等非貸資產業務的比重，提高資產的變現能力;積極開展主動型負債，如進行同業拆借、向人民銀行申請再貼現貸款、向國際貨幣市場借人資金、爭取發行金融債券等等，以此來分散、降低風險，提高銀行經營的流動性。四是嚴格控制庫存現金、固定資產等非生息資產的過快增長，同時大力壓縮銀行不良資產的百分比。
二、借鑒國際先進的資產負債管理思想
(一)缺口管理。缺口解決的是缺口所帶來的流動性風險，通過對資產與負債管理，化解市場利率變動對商業銀行帶來的流動性風險。因此，要求商業銀行對在一定計劃期內需要重新定價的資產與負債進行分析，并采取一些必要措施，優化資產與負債結構，達到控制風險的目的。商業銀行可采取較為保守的缺口管理，使利率敏感性資產等于利率敏感性負債，即利率敏感性缺口為零。這時利率的波動使商業銀行資產收益率與負債成本同向變動，收益大于成本，從而化解因利率波動而帶來的流動性風險。但資產與負債在動態過程中難以實現零缺口，銀行也可采取積極的缺口管理。
(二)平均期限管理。平均期限管理指銀行資產或負債的現金流量現值的加權平均期限。當固定利率資產平均期限不等于固定利率負債平均期限時就產生了風險。在正期限風險時，即固定利率資產的平均期限長于固定利率負債的平均期限，利率上升會導致資產的市場價格下降幅度大于負債的市場價格下降幅度，這時，銀行可通過減少較長期限資產，增加較短期資產，增加較長期限負債，減少較短期限負債等達到防范流動性風險的目的。同理，在負期限風險時，利率下降會導致資產的市場價格上升幅度小于負債的市場價格上升幅度，銀行可通過增加短期借款，減少短期貸款等措施來達到目的。
(三)衍生工具對沖。利率市場化后，利率波動使商業銀行的利率管理難度加大，為使商業銀行免受利率波動的損失，實現保值、增值的目的，通常采用利率期貨、利率期權等金融衍生工具來回避利率風險。利用利率期貨合約對沖風險:在正缺口時，商業銀行面臨利率下降的再投資風險，那么銀行可買人期貨合約。當市場利率下降時，銀行損失可從期貨市場上得到彌補;而利率上升時，銀行會獲得收益。相反，在負缺口時，賣出利率期貨合約對沖風險。利用利率期權合約對沖風險:在正缺口時，銀行可購買看漲期權，當市場利率下降，銀行則可從期權合約中獲益，從而抵銷正缺口因利率下降而造成的流動性減少。在負缺口，銀行可購買看跌期權，當市場利率上升，銀行則可從期權合約中獲益，并抵銷負缺口因利率上升而造成的流動性減少。利用利率掉換對沖風險:通過利率掉換，銀行可將固定利率變為浮動利率或將浮動利率變為因定利率，使利率敏感性資產與利率敏感性負債相匹配，降低利率風險。誠然，隨著經濟的發展和國際金融一體化的進程加快，市場利率波動受國內、國際的諸多因素影響，商業銀行難以準確預見利率的走勢，為防范流動性風險，就應加快金融產品的創新步伐，不斷推出新的金融衍生產品。
三、掌握現代技術，提高利率管理水平
在西方商業銀行的利率風險管理中，各類現代信息技術得到了廣泛和深人的運用。數據庫技術、網絡技術、人工智能技術及其他一些信息處理加工技術，如金融工程技術、系統動力學技術、運籌學技術、決策預測技術等為銀行的利率風險管理提供了強有力的武器。從長期看，我國利率市場化不可避免。另外，我國商業銀行已經參與了大量的國際金融業務，因此，掌握現代利率風險管理技術不僅是未來的要求，而且是現實的需要。一方面，商業銀行要運用編制缺口分析報告、凈持續期分析、凈現值分析、動態收人模擬等方法，通過計算機軟件技術模擬市場利率變化對銀行資產、負債價值的影響，進而分析出銀行現有的資產、負債承擔了多大的利率風險，側算出銀行利潤的變化狀況，給出風險最小、效益最優的優化調整方案。另一方面，要探索利索風險的表外業務控制方法，加強對遠期利率協議、利率期權期貨、利率互換等金融衍生產品的研究和運用，特別是掌握其中的基本原理和技術。如在我國貨幣市場、債券發行和二級市場上，利用套期保值技術來規避利率風險就顯得十分重要。
關鍵詞： 市場經濟企業合同管理 特點
中圖分類號： F715.4 文獻標識碼： A
前言
在市場競爭日益激烈的情況下，人們的合同意識越來越強，可以說市場經濟就是合同經濟。因此，施工企業必須重視合同及合同管理工作。我們不僅要重視簽訂前的管理，更要重視簽訂后的管理。注重履約全過程的情況變化，特別要掌握對自己不利的變化，及時應對合同修改、變更、補充、中止和終止。加強合同各個環節的管理工作，防止由于合同管理不善而造成不必要的效益損失是施工企業各級管理者應關注的。
一、當前企業合同管理的特點
1 合同管理是市場經濟下企業生存發展的需要
市場經濟是競爭的經濟、信譽的經濟，市場主客體是構成整個市場的基本要素，合同則是確保市場主客體權益、維系主客體關系的基礎和紐帶，而合同法對合同起著規范和保護的作用。就中鋼集團馬礦院來說，我院與技術服務方、工程承包方、外委項目供應商方等合作方均存在合同關系，如果在合同管理上不夠嚴謹，一種情況是我院利益受損，另一種情況是使信譽受損，從而失去市場，這兩種結果，都不利于企業的生存發展。
2 合同管理是確保企業利益的需要
在市場經濟條件下，市場主客體的關系就是合同關系，而且在企業內部，合同管理也發揮著重要的作用，在市場經濟條件下，主客體雙方的權利和義務必須通過合同來明確，合同也是界定市場主客體利益的準則和依據。市場經濟是法制的經濟，所以合同所界定的利益受法律保護，違規的行為必將受到法律的制裁，它不以任何人的意志為轉移。因此，不論是技術合同、購銷合同、建設工程合同還是勞動合同等，合同的制定、對雙方的監督、自身的合同履行等都是確保企業利益的需要。
3 合同管理是企業發展市場的客觀需要
市場經濟與計劃經濟是兩個根本不同的經濟體制，它的本質特征是競爭。市場競爭是經濟發展的動力，也是市場經濟的靈魂，自由而有序的競爭，這是市場成熟的表現。市場經濟具有四大特點：一是市場經營主客體的自由性；二是無中央和地方之分，無部門之別的統一性；三是所有市場經營主體可以平等進入的公平性；四是相互促進、相互制約的競爭性。這些特點，是市場經濟存在和發展的基礎。合同則作為統一、嚴謹的市場規則，確保了這些特點的存在，從而促進市場經濟的不斷發展。如果視合同為兒戲，對合同管理持粗放的態度，破壞市場的自由性、統一性、公平性和競爭性，影響市場的規范運作，損害市場主客體的合作關系，最終必將遭到市場的淘汰。
二、基于風險的現階段企業合同管理分析
在市場經濟條件下，企業獲得的經營自愈發的全面，與此同時企業面對的生存環境和競爭環境也越來越復雜，企業只有在遵守市場競爭的規則下，才能順利的參與市場交易和競爭，也才能更好的實現企業自身的價值和達到企業利益最大化。在市場競爭規則中，企業作為一個組織，一個在市場經濟條件下進行商品交易和競爭的組織，合同是實現企業商品交換的重要的手段，也是企業能夠正常運營的關鍵。然而，在合同的管理中也存在著一定的風險，包括合同簽訂中的風險，合同履行的風險以及合同變更的風險等等。為了規避合同管理中的一些風險，增強企業的靈活應變能力，維護企業的利益，合同管理開始逐漸被企業所重視。
1合同管理是企業風險的管理
合同風險包括合同詐騙、無效、權利殘缺、主體不合格、條款有瑕疵等風險。企業如果不能控制合同風險, 就不能避免經營風險和由此帶來的利益損害,如引發法律糾紛, 輕則債權難以實現, 重則威脅企業生存。合同風險管理要從機制人手, 以制度建設為基礎, 明確責任歸口管理部門、崗位, 建立合同承辦人、授權委托、審核會簽、臺帳、歸檔、專用章管理制度,使每份合同都處在受控狀態之下, 工作流程有章可循, 實現合同管理的制度化、規范化、精細化, 杜絕人為因素的影響, 有效地防范、化解風險。但完善、規范的規章還須在實踐中認真貫徹執行, 嚴格按制度操作, 防止當事人制造合同陷阱, 人為挑起事端, 阻礙合同正常履行, 謀取非法權益。
2企業合同管理風險
企業合同管理是企業管理的核心內容，直接決定著企業的正常運行和企業利益的實現。合同管理制度是企業為提高經濟效益而建立的合同管理機構和合同管理制度，以實現企業對合同簽訂、履行、監督、審查等一系列的管理為目的。企業合同管理制度的建立有利于企業的自我約束、自我保護以及自我完善。在企業合同管理中，企業合同管理風險是重中之重。
合同管理風險主要分為客觀風險和主管風險，由于客觀風險是難以避免的，因此合同風險管理主要是實現對主觀風險的管理。合同管理風險中主要包括自然風險、商業風險以及法律風險，在這三種風險中，而法律風險是以勢必承擔法律責任為主要特征。
三、規避風險的企業合同管理建議
1培養企業合同管理的風險防范意識
企業作為一個以營利為目的的組織機構，實現企業利益最大化是每一個企業的根本目標。強化企業合同管理的風險意識，是有效的識別風險、分析風險，最終化解風險的前提。這就要求企業合同管理人員要加強培養合同管理的風險防范意識，從而維護企業的合法權益和實現企業的經濟效益。企業合同管理的風險防范意識是比較容易培養的，這也是企業合同管理人員所應具備的基本能力之一。
2完善企業管理制度和審查制度
合同關系，自始至終都是以一種法律關系呈現出來，這就要求企業要制定一定的制度或是管理機制來確保合同關系由決策變為現實，在合同管理中，全方位、全過程、法律化和科學化的對企業合同進行管理，才能有效的防范可能出現的風險。在這些管理制度中主要以建立企業合同授權管理制度、保密管理制度、文件管理制度、印章管理制度為目標。這些管理制度的建立，有利于企業合同管理工作的高效完成。
在企業合同管理中，除了要逐步完善企業管理制度，還要建立比較健全的合同審查制度。合同的合法性是合同能夠生效的前提和基礎，這就要求企業在合同審查中首先要對合同的合法性進行審查。在合同合法性的前提之下，再對合同的條款的完整性和周密性進行審查，這樣從整體到局部再到整體的審查制度，有利于企業合同由決策變為現實，能更好更全面的維護企業的合法權益和實現企業的效益。
3對企業合同實施規范化管理
市場經濟條件下，企業作為獨立的市場主體，獨立的承擔著經營風險和管理風險。合同既是企業從事經營活動和獲得經濟效益的紐帶，同時也是產生糾紛的根源。
在這樣的背景下，加強企業合同規范化管理變得越來越重要。合同管理對企業能否實現其經濟效益最大戶有著至關重要的作用，是防范企業法律風險和經營性風險的基礎性工作。現代企業若能對合同實施有效的規范化管理，將在企業經濟活動過程中產生巨大的推動力，促進企業長足發展。規范化合同管理，建立完善的合同管理制度，使企業合同管理活動定型化、條文化、制度化和規范化，能夠促進企業的穩步發展。
結束語
合同管理就是對以自身為當事人的合同的訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止等行為的審查、監督、控制的總稱。合同管理的目的是依法維護企業在履約過程中的合法權益, 履行對市場的承諾, 提升品牌形象, 創造最佳經濟效益, 增強市場競爭能力, 實現企業的可持續發展。
參考文獻
[1] 高雪平.淺談如何運用合同為企業保駕護航[J]. 中國高新技術企業. 2008(14)
[2] 于建華.加強市場經濟下現代企業的合同管理[J]. 內蒙古水利. 2005(02)
關鍵詞：證券市場 風險因素 風險原因 我國證券市場
一、引言
隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，全國的證券投資市場也在迅速的發展中。但是，由于證券市場存在著各種客觀風險，與證券投資的利益相生相伴，所以，廣大投資者在對我國的證券市場進行投資前，必須做好各種準備工作，對證券投資的相關知識認真學習，理解并不斷剖析微觀經濟形勢和宏觀經濟策略對上市公司的運營影響，加強證券投資風險意識和防范。就我國目前的經濟發展狀況來看，我國仍處于發展中國家，風險投資也正處于起步階段。
現資理論認為證券投資是有風險的，造成證券投資的風險因素有很多，主要包括：股市價格的風險、銀行的利率、通貨膨脹造成的影響等。但是面對變化的市場，證券市場投資風險的影響因素還有很多不確定的因素，很多意料不到的因素將會影響到證券市場的價格波動，會給投資者帶來經濟上的損失。
證券投資市場是一個既充滿機遇又充滿風險的地方，投資者必須做好充分的準備，掌握證券投資的有效技術和方法，才能真正了解證券的價格變化規律，及時的根據那些影響證券市場價格變動的因素來決定自己的投資方向。近年來，我國證券投資市場日趨完善、各種政策也在不斷出臺，證券投資者應及時掌握市場動向，充分分析和了解投資市場，使投資得到較高的回報。
二、什么是證券市場的風險
（一）風險的含義
風險的含義非常廣泛，在社會經濟的各項活動中到處都是風險，人們經常將風險與各種危險、不確定性、各種損失聯系在一起。但是這三者之間是有著本質的區別的。所以，風險是一種對預期的后果估計中較為不利的一面。風險具有客觀性、不確定性、可測性、不利性、同利益之間存在著對等性等基本特征。
（二）證券市場風險的含義
根據前面對風險的定義，學者們對證券市場的風險做出了不同的定義，普遍認為：證券市場風險是實際收益對期望收益的偏離，是資產價值的損失，是收益的不確定性。由于在證券市場中存在著很多不確定性因素，最終導致證券資產遭受損失的一種可能性。
三、證券投資風險的類型
證券投資風險根據其性質可以劃分為：系統性風險和非系統性風險。
（一）系統性風險
又稱為不可分散風險，主要是指由于一些因素對證券市場上所有的證券價格出現變動的現象，并會給所有的證券投資者帶來損失的一種可能性。這種風險首先是由于某些共同的因素所引起的，它將會影響到所有的證券投資收益，這種風險是不可能通過證券的多樣化特征來回避或消除的。例如：購買力風險、市場風險、利率風險等都是這種風險的來源和主要表現。造成系統風險的主要原因是國家政治、經濟、社會的變動。
1、購買力風險
又被稱為通貨膨脹風險，主要是指由于國家經濟發生通貨膨脹而引發的投資者實際收益率的不確定。證券市場是一個企業與投資者都直接接觸的融資場所，所以，社會貨幣資金的總供給量就成為證券市場供求關系以及影響證券市場價格水平的決定性因素。當社會的貨幣資金供應量增長過快時必然導致通貨膨漲的發生，而通貨膨脹的出現又導致證券市場的價格出現變動。如果通貨膨脹的程度比較嚴重就會使投資者持有的證券迅速貶值，最終導致拋售股票時獲得貨幣收入出現實際購買力下降的局面。
2、利率風險
這種風險主要是指銀行在信用活動中的存款和貸款利率。在社會主義市場經濟的運行中，利率是一個非常重要的經濟杠桿，國家銀行的利率會隨著經濟的不斷變化而發生變化。這就會給證券市場帶來明顯的影響。一般而言，當國家銀行的利率上升時，股票的價格會下跌；當國家銀行的利率下降時就會導致股票的價格上漲。造成這種結果主要是由于一方面：人們在面對相同的收益率時，喜歡選擇安全性較高的金融工具作為投資；另一方面，當銀行的利率上升時，相應會引起信貸市場的銀根縮緊，企業資金會出現流動不暢、利息成本提高的現象，那么企業的生產發展與盈利能力將會下降，最終導致企業的財務狀況出現惡化，造成上市企業的股票價格下跌。
3、匯率風險
匯率與證券投資風險之間的關系主要表現在：一方面，本國貨幣的升值將大大有利于那些以進口原材料為主而從事生產經營的企業，但是不利于那些主要產品出口的企業，而投資者如果從有利于企業生產發展的角度看，將會導致股票價格的變動。另一方面，由于貨幣可以自由兌換，匯率的變化必將引起資本的輸出與輸入，最終影響到國內貨幣資金和證券市場的供求關系。
關于農村經紀人概念的界定，學術界的理解大同小異。國家工商行政總局制定的《經紀人管理辦法》中規定，農村經紀人是指：在經濟活動中，以收取傭金為目的，為促成他人交易而從事居間、行紀或者等經紀業務的自然人、法人和其他經濟組織。本文中的農村經紀人僅針對其中的自然人而論。
關于風險，美國學者海恩斯（Haynes）于1895年最早提出其概念：“風險一詞在經濟學中和其他學術領域中并無任何技術上的內容，它意味著損害的可能性。”簡言之，就是損失發生的可能性。據此，本文中的風險是指為農村經紀人在從事經紀活動過程中發生經濟損失的可能性。
關于視閾，是指視野或者眼界；本文的農村經濟人研究，就是在風險相關理論架構下，對農村經紀人面臨的風險的類型、成因以及防范策略進行全面分析、探究。
2農村經紀人經紀風險類型
經紀風險是指農村經紀人在從事業務經營過程中必須承擔的各種隱性和顯性風險。發現、識別風險是風險防范的基礎，也是重要步驟；只有通過對農村經紀人的經紀活動過程中潛在和易見風險的判斷、分析、歸類整理，才能更好的擬定方案加以控制。具體來說，經紀風險包括以下幾類：
2.1素質風險
素質風險是指由于自身的素質不足可能帶來的潛在風險。農村經紀人來自農村，一般是由農民轉化而來的，其文化水平總體不高。目前，在我國4.8億農村勞動力中，小學級以下文化程度的占了37.3%，初中文化程度占50.2%，高中文化程度占9.7%，中專文化程度占2.1%，大專及以上文化程度占0.6%。也就是說，初中及以下文化程度的占了接近九成。文化水平不高也使得農村經紀人缺乏市場經濟所必需的各類競爭素質，經營活動大多只局限于本鄉本地區，缺乏儲運物流等專業知識，盲目經營居多；不具備做大做強的品牌意識，更不懂得品牌溢價的含義；這些都會給農村經紀人帶來意料不到的經濟損失。農村經紀人自身素質的缺乏，不僅一定程度的制約了正常經紀業務的順利開展；也影響其對各種潛在風險的識別。從風險的源頭看，素質風險是最大的風險，不利于農村經紀人隊伍的持續發展壯大。
2.2操作流程風險
大部分規范的操作流程都是最佳實踐的總結，是經紀業績持續改善之本，按流程做事能有效的規避風險。農村經紀人的經營活動也必須遵循市場營銷的一般流程；即市場調研，目標客戶選擇，營銷實施和回款。內容主要包括：農產品銷售網絡構建、經銷模式組合；預測農產品的數量、種類以及需求結構、供應者；目標客戶基本情況的調查：經營地址、為人方式、經濟實力、聯系方式等；與客戶保持溝通渠道的暢通，維系良好感情關系；最終進行銷售談判，簽訂供銷合同并合作實施；及時收回貨款，避免賒欠。以上流程內容非常龐雜，極易操作失當，也會帶來諸多風險；比如，投資偏差，物品積壓，資金回收困難等。由于農村經紀人從農村相對封閉的小農經濟中孕育壯大，缺乏市場經濟洗禮；因而多數缺乏的市場意識，不懂市場信息的篩選，缺乏組織協作，再加上本身素質的局限，都易導致在經營操作流程環節上的執行偏差及執行折扣，帶來巨額經濟損失的風險。
2.3信譽風險
目前，農村經紀人已經大量涌現，而政府政策的滯后性導致農村經紀人監管措施的缺位，政策的暫時真空加劇了農村經紀人經營活動的失控狀態。與失控的經營活動相伴隨的是信譽的損失風險，以下三個方面會帶來信譽風險：
2.3.1合同失范
在農村經紀人和客戶關系上，農村經紀人自身不注重信譽建設，缺乏法律知識，在經紀活動中，不簽訂供銷合同，僅靠“君子協定”；或者雖有合同但用詞和條款極不規范，為日后的權益爭議埋下“定時炸彈”。失范的合同行為不僅不利于自身利益的保護，也給客戶造成了不合法經營、不守信譽的印象，長此以往必然自斷客戶，走入經營的死胡同。
2.3.2強勢壟斷
農戶和農村經紀人經濟地位的不對等，客觀上造成了農戶的弱勢地位，農村經紀人的強勢地位。有的農村經紀人為了眼前利益，趁機傳播虛假信息、壟斷市場、壓級壓價，坑農、損農、害農漸漸演變成為常態，勢必降低農戶對農村經紀人的信任度和合作程度，阻礙農村經紀業務的良性發展和循環。
2.3.3資金斷鏈
農村經紀人經營資金的缺乏會客觀上造成其信譽流失的加劇。農村經紀人來自農民，自有資金先天不足，銀行的“嫌貧愛富”造成其借貸無門；或者雖有借貸但杯水車薪無濟于事，如果再有經營不善、盤子過大、資金周轉不靈等推波助瀾，會迫使農村經紀人拖欠錢款、開白條、說空話，甚至惡意拖欠行為的產生，這不僅打擊了農戶從事農產品的生產積極性，而且最終損害的是農村經紀人的形象和信譽。
2.4信息風險
現代市場經濟是信息經濟，快速、準確、可靠地掌握市場供求及變化趨勢，發掘信息的時間價值是農村經紀人應對市場競爭的必然選擇。農村經紀人所經營的農產品中，有很大一部分是蔬菜水果等易腐爛變質的初級產品。而目前農村信息網絡建設滯后，農村經紀人無法及時的獲取市場信息；產供銷行情不明，極易造成產品品種落后、供銷脫節、經營效益低下等問題。因而信息缺失就意味著經濟損失風險。市場信息是農村經紀人不可或缺的生存條件，對經紀活動具有導向作用，只有適銷對路的農產品才能經得起市場風險考驗。提高信息效益是對抗信息風險的必由路徑。
2.5自然災害風險
自然災害具有不可抗性。農業抵御自然災害的脆弱性，決定了農產品在產供銷環節上各自分擔相應的風險，農戶承擔生產過程中的自然災害風險，而農村經紀人承擔銷售過程中的自然災害風險。自然風險主要來自于收售和儲運過程中，遭遇各種等級的暴雨、大雪、洪水、地震、臺風等。以重慶奉節臍橙為例，2007年雖然喜獲大豐收，但受雪災冰凍天氣的影響，不僅大量的臍橙凍壞在田間枝頭，而且農村經紀人收購到手的臍橙，也因為冰雪封路，要么大量積壓、變質腐爛；要么被堵路上，冰凍丟棄；要么雖然到達市場，卻因顧客大雪阻隔，購買不便，無人問津，最后只能虧本甩賣。雪災不僅嚴重的打擊了奉節臍橙的品牌經濟，而且傷害殃及了臍橙經紀人，可能會從此一蹶不振；因此，遭受自然災害后，如何化解風險，保護廣大農戶及農村經紀人的利益，保護脆弱的農村經濟不受自然風險毀滅性打擊，建立對抗自然災害風險機制是亟待解決的問題。
3農村經紀人風險形成因素分析
分析風險的成因，有助于進一步明確風險源，進而有的放矢地解決農村經紀人經紀中的深層次矛盾。傳統的多因素理論將風險的發生看成是多種因素共同作用的結果，即農村經紀人所面臨的風險具有一果多因性，不同類型的風險來源于多種因素的合力。我們可以用之來分析農村經紀人風險形成的因素，可以概括為三類：個人因素、組織因素和自然因素。這三類因素中，個人因素和組織因素能夠有效的加以控制和解決，因而是農村經紀人風險主要成因，是以下分類闡釋的重點。而自然因素是指影響農村經紀人經營活動的氣候、地質、地形等條件，控制改變空間有限，不需多加闡釋。
3.1個人因素分析
個人因素是指由于農村經紀人經紀活動受自我客觀條件的限制而形成的風險原因。
單從農村經紀人自身的角度來看，農村經紀人風險的深層次原因，主要是農村的貧困。這種狀況造成了廣大農民沒有條件和機會接受基礎教育，農村經紀人大多來自農村，由農民轉變而來，二者地位和處境相似。我國農村絕對貧困人口1978年是2.5億，到2007年依然有2148萬人，雖然我國政府改革開放以來成功的解決了2億多人的農村人口溫飽問題，貧困發生率從30.7%下降到2.3%。但是貧困人口基數大，脫貧時間長導致農民無暇顧及教育問題，即使是傾全家之力來投資教育，目的也只是為了擺脫農村和農民的身份，即非農業化；這少部分有文化水平的人也不可能轉變為農村經紀人。因此，貧困使農村經紀人自身素質發育從幼苗開始就缺乏必要的養分，這也是農村經紀人風險來源的經濟根源。
3.2組織因素分析
組織因素主要是指由于國家政策及制度失當等帶來的風險因素。組織因素主要包括兩個方面：國家農村教育投入持續不足和我國農村市場經濟發育的遲滯。
3.2.1農村教育投入持續不足的積弱歷史
國家對農村基礎教育投入的長期嚴重不足，直接導致了農村經紀人各方面能力素質的積弱狀況。1986年我國的《義務教育法》確定了“分級辦學”的原則，逐步形成了“縣學縣辦、鄉學鄉辦、村學村辦”的教育投資體制。這一體制的惡果就是，窮農村辦窮教育，越辦越窮，不辦更窮。國務院發展研究中心的《縣鄉財政與農民負擔》一項調查報告顯示，在農村義務教育的全部投入中，鄉鎮一級高達78%，縣財政負擔只約為9%，省地負擔11%，中央財政負擔了2%。國家教育督導組在2006年了《國家教育督導報告》，全國尚有113縣（區）的小學，142縣（區）的初中生均預算內公用經費為零。國家農村教育的低投入和農村無力投入的現實，帶來的是農村教育社會效益的低產出，累積效應使農民素質長期得不到提高，農村經紀人也不得不面臨“知識貧困”和“物質貧困”的雙重困境。農村基礎教育積弱的蝴蝶效應，波及農村經紀人，使其要面對各種經紀風險的考量。
3.2.2農村市場經濟發育的遲滯現實
社會體制轉型期市場經濟的二元化特征，是農村經紀人無法適應市場經濟要求的深層體制原因。經紀人這一新興行業原本是市場經濟的產物，是市場發展到一定程度的客觀要求，農村經紀人也不例外，我國農業相對于工業的落后狀態，是長期生產力低下和自給自足的自然經濟造成的，因而在農業的自然經濟占主導地位的土壤上，生長不出市場經濟的樹苗——農村經紀人。市場經濟客觀上要求開放、流通、自由、誠信等意識形態，而農村的自然經濟形態客觀上卻造就的是封閉、保守、自足的農業耕種者，在這樣的人群中間自然磨練不出具有完全市場頭腦的農村經紀人，所以，農村經紀人不懂市場操作流程，不注重信譽構建，不關注市場信息變化。農村市場經濟的發育遲滯可以說是農村經紀人面對市場風險的“多米諾骨牌”的第一張，具有動一張而牽動全局的效應；所以，農村經紀人管理策略中非常重要的一環必然是，注重農村市場經濟體系和我國市場經濟總體架構的全面銜接、兼容和同步發展。
險防范的路徑
分析找尋風險防范的路徑，使農村經紀人的經紀活動以較小的成本或代價獲得安全保障，有利于實現經濟效益和社會效益雙贏。風險的有效防范的路徑是各種手段綜合運用的體現，和風險類型無法一一對應，下面分別闡釋：
4.1加大國家資金幫扶力度
農村經紀人發展的長遠大計，離不開國家資金支持。主要包含兩方面，第一，著眼未來，繼續加大對農村九年義務教育的資金投入，以使教育水平能有質上的飛躍。加強國家農村義務教育經費保障機制改革，保證義務教育的各項經費真正用到實處。這是農村經紀人培育接班人長效保障；第二，關注眼前，加大各級政府對農村經紀人發展的財政支撐，比如，興辦培訓班，興建農村市場基礎設施，興建農村信息化網絡等。
4.2加強農村經紀人風險意識
農村經紀人風險意識強化是風險控制的基礎環節，只有繃緊風險這根弦才能為發現風險提供可能，風險意識的樹立是防范風險的必然要求。農村經紀人中存在著重經營、輕風險的思想，抑或不知風險為何物，麻痹大意、估計不足，這些觀念必須去除，否則遺害無窮；只有清醒的意識到風險的存在，才能在日常經營活動中時時注意、處處小心、事事留意。防患于未然的成本遠遠小于已然的風險本身。
4.3加強農村經紀人培訓工作
風險防范和化解的主體是農村經紀人，因而風險的化解歸根結底取決于農村經紀人素質的提高。素質提高的便捷途經是培訓。培訓內容主要包括兩方面：
4.3.1基本文化素質的培訓
百尺高臺起于壘土，基本文化素質是農村經紀人一切經營活動正確開展的前提，現實的農村經紀人的文化水平，嚴重影響了他們對日新月異的知識的認知理解能力，基本文化素質培訓就是要開發農村經紀人的智力資源，提高他們的聽說讀寫等基本學習能力，使之能夠自力更生、自主學習，形成智力資本，有效對抗風險。
4.3.2從業專業技能培訓
專業技能是農村經紀人從事某一經營領域的保障知識，專業技能的完善是操作流程風險和素質風險化解的一部分。針對農村經紀人各自的經營領域可以展開分類、分批、分層次培訓，主要包括以下內容：市場及網絡營銷知識，信息獲取、傳遞及利用知識，果蔬保鮮儲運等物流知識，合同法等經濟法律知識等。恰當的從業技能培訓能夠有效地喚起農村經紀人在經營過程中覺察潛在危機的能力，甚至把風險消除在萌芽中，節約風險機會成本，經濟效益可觀。
4.4加強組織化程度，開展專業化協作，建立專業協會
這實際上是一種集和風險單位來減少風險事故的方法，通過農村經紀人之間的聯營、合作、組織化等手段能將風險單位集中于組織內部，提高損失預測的準確性，在內部分散風險，協會成員之間的互助能節省風險預測及控制的成本。組織的存在，能夠為成員提供各種保障及支持，比如，擔保、信息共享、規范競爭合作、資金融通等。
4.5加強農業政策性保險福利惠及
所謂農業政策性保險，是指在國家政策的直接扶持下，對種植業、養殖業在生產、哺育、成長過程中，因自然災害或意外事故造成的經濟損失提供經濟補償的一種制度安排。而其福利惠及就是農村政策性保險不僅要發揮保護農業的作用，也應該延伸至相關重要的產業利益鏈，即農村經紀人。這是因為，農業作為國民經濟的第一產業，發展具有天然的弱質性，承擔的風險遠遠大于第二和第三產業。因此，農業保險應由國家作為保險主體提供符合農村市場經濟發展的準公共產品。農村經紀人作為連接市場和農戶的紐帶，是農村經濟發展和農民增收的關鍵，其發展壯大同農業發展好壞休戚相關、一損俱損、一榮俱榮；因此，農業政策性保險理應覆蓋到農村經紀人，以應對自然及市場帶來的雙重風險，從利益鏈上保護農業增產增收。
4.6加強農村市場環境的建設
農村市場環境是指農業推進市場化進程中的基礎設施和保障體系兩方面的構建。農村市場環境建設是農村市場經濟體系的建設的重要內容，能夠有力的帶動農村經紀人經營行為的真正市場化，全面和規范的市場經濟行為接軌。
4.6.1基礎設施建設
主要包括各種批發市場、生產資料市場、專業市場、農資市場在內的多層次、多功能的商品市場體系。規范的交易市場平臺，能夠規范農產品交易雙方的交易行為，大大減少交易過程成本和交易風險。在遭遇自然風險時也能及時的就地銷售，減少風險。
4.6.2保障體系建設
主要包括：第一，法制法規建設。如農村經紀人職業資格認定制度、執法檢查監督制度等，并且要加強制度之間的銜接，提高制度的相容性和科學性；第二，信譽評估制度。誠信和諧的市場環境離不開信譽機制的建設，也是規避信譽風險的必然途徑，要建立和完善農村經紀人個人信譽信息批露制度、信譽調查和資信評估制度，構建良好的農村市場信譽環境，促使農村經紀人看重信譽品牌建設，提高不講信譽的機會成本和輿論成本；第三，加大農村小額信用貸款對農村經紀人的扶持力度，解決農村經紀人資金不足帶來的發展瓶頸和連帶風險。現有農村小額信貸數額較小，對農村經紀人的幫扶力度有限。因此，在加強農村經紀人信用體系建設的同時，適當的提高信貸額度，建立健全小額信貸國家擔保機制，成立小額信貸風險聯合體或者農村經紀人專業協會信貸共同擔保機制，有助于降低銀行的信貸風險，也同時解決了農村經紀人的燃眉之急，實現了農村閑置資本的良性循環和合理增值。
4.7加快農村信息化公共服務平臺建設
農村信息化公共服務平臺建設是應對信息風險的有效途徑。現代社會信息化的迅猛發展，為平臺建設提供了完備的信息條件，要充分利用各種專業網站信息，突破信息不靈的制約，實現信息資源共享。農村經紀人自身也要提高信息捕捉能力，密切注視市場信息變化，重視信息反饋，根據市場需求變化趨勢和農產品價格走勢，調整營銷策略，改變銷售目的地；同時，以市場信息為導向，指導農戶及時的更新種植品種，確保產銷的鏈接順暢。
4.8建立自然災害預警信息及時通報制度
現代氣象科學的發展已經大大地提高了災害預報的準確性、及時性，我國各級政府也要加快建立完善的國家災害預警機制，未雨綢繆遠遠好于臨渴掘井；同時，我們仍然可以充分地利用現有的災害信息網絡，鼓勵農村經紀人協會建立預警信息及時通報制度，防止有災害信息卻無法有效及時得以告知和利用情況的發生，可以通過網絡、廣播、移動電話等多種途徑及時的提醒農村經紀人注意災害將要來臨的信息，以便于及時采取應對措施。
5結語
總之，農村經紀人風險防范過程具有未來不確定性、長期性、復雜性，是一個需要及時發現、識別錯誤，并且加以糾正的循環往復的過程；因而農村經紀人要樹立牢固的風險意識，時時留意風險，培養風險防范習慣，使之成為日常經營活動的常態。
參考文獻：
[1]4.2億農民文化程度初中以下[N].人民日報海外版，2005-11-16.
[2]奉節臍橙遭遇雪災,尚有5萬噸未賣出[N/OL].(2008-2-27)[2008-6-23]./food/2008-02/27/con
tent_12554832.htm
[3]中國改革開放以來農村貧困人口減少2.28億[N/OL].（2007-5-26）[2008-6-23]./photo/2007-05/26/
content_6161798.htm
[4]林金芳.農村教育投入差距在哪里[J].價格與市場，2007，（2）.
[5]卓志.風險管理理論研究[M].北京：中國金融出版社，2006.
[6]楊景欣.提高農村經紀人素質[J]，促進城鄉商品流通[J].商場現代化，2007，（3）.
[7]安玉發.當前培育和發展農村經紀人面臨的幾個問題[J].中國工商管理研究，2005，（9）.
關鍵詞：國有商業銀行；信貸風險；防范對策
經濟改革和社會主義市場經濟的發展為國有商業銀行的進一步發展提供了契機。但由于現代市場經濟條件下，銀行信貸市場是一個典型的信息不對稱市場，信貸風險仍是國有商業銀行最大、最突出的風險。盡管國有商業銀行采取了許多強化風險管理、優化資產結構的措施，并成立資產管理公司對不良資產進行剝離，加強了對信貸風險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，銀行的不良資產仍居高不下，這使商業銀行的經營面臨較大困難。解決了這個風險，不僅能夠緩解銀行超負荷經營的矛盾，而且還可以降低不良資產的比例，改善負債經營的狀況，提高低御“金融風暴”沖擊的能力，使各大銀行有效、有序地營運。為此，我們要深刻地認識和分析國有商業銀行的信貸風險，并在此基礎上做好防范工作。
一、信貸風險表現及成因
國有商業銀行不良資產量多面廣、積累加速。究其原因，主要是產權制度殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎薄弱所造成的。具體表現為：歷史沉積性、政府干預性、市場盲目性和管理失誤性風險等。
（一）歷史沉積性風險。在傳統的產品經濟模式和高度集中統一的金融體制下，國有商業銀行成為國家的出納，企業沒錢找銀行要，企業虧損由國家承擔，企業沒有彌補來源，只好繼續向銀行貸款，將風險集中在銀行。在社會主義市場經濟體制過渡階段，企業自有資金過少，支撐企業營運的資金大部分由銀行鋪墊，由于經濟結構不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用不規范，企業生產經營中出現問題，就容易造成銀行形成不良貸款。
（二）政府干預性風險。各級政府部門為了本地區經濟發展，會要求企業“大干快上”，盲目擴大生產規模和增加新上項目，或者為了其他各種需要，過多地插手企業經營權、投資權和改制權，迫使銀行發放“政策性”貸款，造成銀行貸款被動受損。
（三）市場盲目性風險。在市場經濟條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經濟前景進行預測。只有借貸雙方預計將來均可得到補償，并獲得一定的經濟利益，借貸行為才會發生。但是由于社會經濟的隨機性和偶然性引發市場經濟有許多不確定因素，使得銀行借貸資金風險加大。目前我國市場經濟體系還不完善，市場法制還不健全，信貸項目要素信息不充分，必然會帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真，會與經濟發展前景不一致、不協調，從而使信貸決策失敗，增加了銀行信貸的風險性。
（四）管理失誤性風險。從國有商業銀行內部環境看，員工風險意識不強，內控機制不全，管理手段不力，特別是防范風險的措施不力，使銀行成為信貸風險的承擔者。例如，申請（擔保）人資格和資信審查不嚴；對貸款對象和項目以及抵押物沒有進行調查和評估，或調查失誤和評估失準；借款（擔保）合同不規范、不合法；未及時發現、報告企業發生重大事項，或因風險防范措施不落實而導致其貸款償還能力降低、債權落空等。
二、統一信貸風險衡量標準
國有商業銀行要統一制訂信貸風險的衡量標準，使風險管理逐步實現科學化、規范化。（1）統一企業信用等級評定標準。一般說來，銀行須每一年或半年對現有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調整。（2）統一信貸資產分類方法。按照國際慣例做法，統一信貸資產分類方法，使信貸資金分類能夠真實反映其質量狀況。（3）統一銀行貸款方式的選擇。人行應結合不同時期的國家宏觀經濟資料，定期行業經營信息，明確哪些產業已經出現風險，在此基礎上提出相對統一的貸款方式建議，以供商業銀行選擇。
三、建立信貸風險預警機制
一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關行業及相關企業資料，企業的信用狀況及有無違約記錄，企業的償債能力、成長能力、盈利能力，生產經營狀況、資金營運狀況、企業財務管理狀況及有無違紀記錄，企業經營水平及市場發展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業實行有效監測，防范信貸風險。二是發揮銀行同業工會的作用，及時互通信息，共同防范企業利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為。
四、實行信貸審批專職化，完善經營激勵機制
把好貸款審批關，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風險的關鍵。國有商業銀行要把好這個關口，一是實行審批人員專職化。長期以來，國有商業銀行并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務的行領導或部門領導擔任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務工作中的一個方面。二是對信貸經營部門建立相應的激勵機制。防范風險并非對銀行信貸業務束手縛腳，而是要激勵為銀行效益努力工作的員工，約束損害銀行利益的做法。
五、加強與政府溝通，減少行政干預風險
針對不正當行政干預對國有商業銀行產生的種種不利影響，國有商業銀行應加強宣傳，統一認識，理順與地方政府的關系。地方政府的主要目標是發展地方經濟，而銀行資金也是用來支持國家與地方經濟建設的，二者的最終目標應該是一致的。但是劃清資金性質，保障商業銀行的自主經營；劃清信貸資金與財政資金的界限，堅持商業性資金的有償性、流動性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機構經營活動的不當干預，保證金融機構的經營自，也是防范信貸風險的重要措施。當然，銀行在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當地對地方予以信貸傾斜，扶植一些地方優勢項目，促進地方經濟的進一步發展。
參考文獻
[1] 伍中信，龔慧云.現代產權與綠色會計[J]. 中國發展. 2005（03）
一、創業板市場風險的定性分析
創業板市場是有上市企業、投資者和風險三個層面的風險，而且與其他部門相比風險較高。上市企業的風險包括技術風險和經營風險；投資者面臨的風險主要有投資理念不成熟引致的風險、投資判斷失誤導致的風險、價格風險和道德風險；社會層面的風險有市場運作失敗的風險、影響系統性金融安全的風險和社會震蕩的風險。這些風險的來源和性質是完全不相同的，有市場自生性的，有成長性的，有人為的，也有因創業板市場可能帶給社會的沖擊。我們應進行定性分析和區別對待。
首先，上市企業所面臨的技術風險和經營風險，是市場經濟特征的表現，是任何自主經營自負盈虧的企業主體都不可回避的。可以說，這是市場自生的風險，只要市場經濟存在，這些風險也將長期存在。市場之所以有效率，其動力來源是競爭。在競爭中，有追求到經濟利益的可能，也有喪失其利益的風險。隨著市場化程度的提高，人才和技術的競爭空前劇烈，技術風險和經營風險也就更加突出。企業不上市，同樣也存在這些風險，上市并未使它增大，只不過使它更公開、更透明，有更多的人去關注它。這些風險在市場經濟條件下是永遠客觀存在的，只能降低或減輕，卻永遠無法消滅。降低這類風險，要靠自身從工作的完善入手。技術人員和經營管理人員的素質越高，工作越努力，這類風險就越低。所以又可把這類風險視作工作性風險，它來源于工作的不完善。只要充分挖掘工作潛力，其降低的空間是很大的。
其次，投資者投資理念不成熟及判斷失誤導致的風險，屬于成長性風險。隨著市場經濟不斷發展，人們的投資理念日臻成熟，風險意識加強，判斷和駕馭市場的能力提高，風險強度是可相對減輕的，但這種風險就整體而言是不能完全消除的。目前我國投資市場上投資理念不成熟是不爭的事實，投機性強，風險意識淡薄。筆者認為應對此進行認真反思。長期以來，國家一直在為投資者提供隱性擔保。隱性擔保改變了投資者對風險的看法，扭曲了投資者的行為，投資者只關心是否能從股票投機中獲得高額利潤，不愿成為企業的長期投資者，監督企業經營。既然這樣，企業也就不懈于改善經營管理，只關心怎樣從股市上圈到錢。國家為投資者提供隱性擔保的做法，表面上減小了股市的波動，穩定了市場，但并沒有減少股市的風險，只是將市場參與者的風險轉移到政府身上，由此導致了資產質量下降和不良資產大量積累，這才是威脅經濟體系安全的重大風險。其實，幾乎每項金融活動都蘊含著個別風險，這種風險與營利動機相伴而行，往往成正相關關系，它不可避免也無必要去回避和消除。既然投資者選擇了這樣的活動，在期待收益的同時，就要做好承受損失的準備。只有這樣，市場經濟才可能成熟起來，投資者才能成長為自擔風險自負盈虧的真正市場主體。由此可見，國家取消各種隱性擔保，促進廣大投資者投資理念成熟起來，已是當務之急。而創業板市場的設立為此提供了一個契機，它可以通過更為市場化的運作讓投資者深刻體會到“要對自己的行為負責”，糾正錯位的投資理念。從這一點來說，其對市場經濟的發展是利大于弊的。至于由于判斷失誤導致的風險，在任何市場中都是難以避免的，即使付一點“學費”，也是成長的需要。隨著投資者的日漸成熟，判斷力提高，這類風險自然會降低。
第三，價格風險和道德風險就其來源而言，既有制度性因素，又有人為因素。價格上下波動是市場經濟制度的必然。創業板市場的某些制度如其入市門檻低于主板市場入市門檻、上市企業股權可全額流通（主板市場上為部分流通）以及不設漲跌停板制度（或漲跌停限制放寬）等等，這些制度安排給那些價格操縱者和渾水摸魚者提供了較主板市場更為寬松的環境，從而決定了創業板市場的風險必然比主板市場的風險高。但這是由創業板市場的特定功能及定位所決定的，是適應高科技企業和良好成長性中小企業發展要求的，體現了創業板市場的必要性和意義。因此為了防范其風險而去改變某些制度安排，是不合適的。從人為制造的價格風險和道德風險來說，對市場的傷害力是最大、最致命的。人為抬壓價格、披露虛假信息、暗箱操作等不道德行為妨礙了市場的正常運行，破壞了市場的透明度，進而會摧毀投資者對整個市場的信心。一旦投資者對市場喪失了信心，證券市場也就喪失了其生存和發展的根基。要降低這樣的風險，就要盡力完善某些制度安排。
第四，創業板市場的社會風險是創業板市場可能對社會產生的沖擊，是較難把握的風險，也是創業板市場遲遲未能推出的原因之一。確實，在一個體制剛剛轉軌、市場化程度不高、初步參與世界經濟大流的發展中國家，一旦因為股市原因發生社會風險，后果是很嚴重的。但是，既已加入WTO融入世界經濟，為了提高競爭力，就要求產業結構提升并尋求新的經濟增長點，從而要求具備相應的金融支持系統。世界上有些國家的二板市場在這方面已發揮了顯著的作用。如果我國再按兵不動，不通過嘗試在實踐中學習，豈不更加落后了？況且社會風險的爆發不是突然間發生的，有較長時間的積累過程，是前述各種風險的總匯集。如果在前述各方面做好了工作，把技術風險、經營風險、投資風險、道德風險、價格風險都降低到最低限度，健全各項制度，防患于未然，也就無法形成社會震蕩的大氣候。所以，不能再顧慮重重，應盡快把這種“可上市”或“退出”機制建立起來。機制的建立是重要的，運作方面則可在實踐中總結經驗教訓，在探索中前進。目前，我國高新技術企業和民營中小型企業正蓬勃發展，民間投資資金豐富，二板市場建立起來后，只要引導有方，運作方面應不會出現交投清淡問題。至于影響系統性金融安全的風險，加入WTO后因要執行國民待遇條款，即使不推出二板市場也同樣存在。國家必須根據新情況做出新的金融制度安排以抵御境外游資的沖擊。因此，筆者認為，在國家新的金融制度安排的框架內，加強對二板市場的引導和監管，二板市場對系統性金融安全可能造成的風險是完全可以防范的。不能因為加入WTO后風險度增大了，而妨礙二板市場的推出。
二、控制創業板市場風險的措施
1.要培育市場主體成熟的投資理念，增強風險意識。市場組織者和監管者應大力宣傳“買者自負”的理念，使投資者懂得參與創業板市場的高風險。通過各種宣傳媒介使投資者對創業板市場的功能、定位及特點有較充分的認識，在入市投資之前就做好承擔風險的準備，謹慎行事。政府應從隱性擔保的立場后退，讓市場決定投資者的命運。在此過程中，要特別強調進行風險提示。香港創業板市場的做法，可以提供借鑒。
2.實行嚴格的信息披露制度，同時以“誠信為本”加強創業板市場的道德環境建設。由于上市企業具有很大的不確定性，且對其規模及盈利能力沒有太高的要求，因此市場監管不可能以其營運及盈利情況為核心。為了有效地保護投資者的合法權益，盡量減少道德風險和由于信息不充分導致的投資失誤的風險，市場監管的重點應當放在信息披露上，并從兩方面入手：一是道德環境的建設，二是制度的規范。減信是實施市場規則的必要條件，是市場正常運轉的基礎。要以“誠信為本”加強創業板市場的道德環境建設，提高各市場主體的思想素質，規范自己的行為，自覺地遵守市場規則，維護市場秩序。當然，道德是種軟約束，關鍵還要靠制度的硬約束。創業板市場要實行嚴格的信息披露制度，要求上市企業及時、準確地提供各種報告；對于涉及技術的重大事件如技術出售或轉讓、核心技術人員的變動等應及時通報。直到其披露為止。對于披露虛假信息，以不實陳述誤導投資者的行為，要對行為人追究責任，嚴厲懲罰，使其付出慘重的代價。
一、我國證券市場發展現狀
（一）我國證券市場管理模式和方法發展現狀
我國證券市場的發展與我國市場經濟的發展密切相關，在我國市場經濟發展迅速的背景下，我國證券市場經過20年的發展已逐漸發展成為一個管理完善的全新市場組成之一。具體來看，國家各種證券方面的法律法規不斷完善，先后制定了《證券法》、《證券公司管理條例》、《上市公司管理條例》等多項制度，同時與股票發行和上市公司收購等相關配套的法律制度也在不斷研究中。在我國不斷完善的證券交易法規制度的規范下，我國證券交易市場發展迅速而規范，并逐漸成為企業獲取發展資金的主要渠道，成為投資者獲取投資收益的主要手段。另外，隨著我國市場經濟的逐步完善，證券市場規模的不斷擴大，國家為保證證券市場的穩定性，在組成成立證監會等證券管理部門的同時，陸續推出了一系列證券市場管理辦法，并在證券市場日益變化的基礎上，不斷補充和落實著全新管理辦法，使我國現階段證券市場的發展呈現出一種全新的面貌。
（二）我國證券市場發展規模現狀
在我國市場經濟快速發展的現狀之下，市場中，由于資金來源渠道不斷豐富，資本市場的發展狀況穩定，這就使得企業能夠通過對資本市場進行融資的方式來實現自身的更好發展。中國成為世貿組織成員國后，金融領域進一步開放，許多外資金融機構開始進人到我國證券市場當中.這固然使我國的證券市場開始面臨更多的競爭壓力，但同時由于外資證券市場的運作模式和管理機制都比較先進，因此有許多值得我們借鑒的地方，從長遠來看這對于我國證券市場的成熟是非常有益的。同時外國銀行的不斷增多，也使得我國成為世界國際金融中心的條件不斷成熟，這對于證券業的進一步發展提供了保障。
在上述背景及大環境下，我國現階段證券市場已逐步發展成為了一個上市公司數量多、資金流量大且參與投資人數龐大的具有中國特色的社會主義市場經濟中的重要經濟組成，成為我國市場經濟中企業獲取投資、投資者獲取經濟效益的主要渠道。
二、證券市場風險補償機制的基本構成
建立完善的證券市場風險補償機制是證券市場實現風險控制、降低市場風險的方法之一。就目前我國證券市場風險補償機制構建來看，為保障有效控制市場風險，我國市場風險補償機制采用的是一種基于市場經濟發展特點及我國證券市場發展特點建立的風險補償機制，該機制從證券收益補償最低收益角度出發，建立必要的補償機制標準，將補償資金及補償主體納入其中，結合法律法規政策，搭建必要的風險補充機制基本構成。
從證券收益補償最低收益補償“保障線”角度來看，我國證券市場收益補償機制中最低收益補償保障主要以以下兩種方式存在，一種是相對值形式，該形式將證券市場中的投資平均收益作為基本指標，并以此確定最低收益補償的保障；另一種形式是相對值形式，該方式以證券市場投資收益率達到一定數額后進行補償。兩種方式是針對證券市場中收益不穩定狀況而制定的，但是由于證券市場易受經濟發展狀況影響，因此我國證券市場的風險補償最低保障線以相對值為主。
從證券市場風險補償標準角度來看，由于證券市場是一個風險性較高的投資市場，其風險來源常存在有不確定性，這種不確定性也直接影響了證券市場收益。就目前來看，我國證券市場風險補償標準，主要以證券市場中通貨膨脹率對證券收益的影響作為控制證券市場風險，進行證券市場補償的標準之一。另一種方式是在證券風險控制過程中采用平均收益率作為補償標準，這一標準主要來源于市場中證券產品在市場運作過程中證券產品的平均收益率。
從證券市場補償金及補償主體角度來看，證券市場中實現證券市場風險補償的重要組成中補償金來源及補償主體定位是保障證券市場風險補償的主要構成。證券市場補償主體的定位主要以證券市場中進行證券交易的相關交易人，而補償金的來源，主要以各上市企業在證券上市過程中預留的準備金，這也是國際證券市場進項風險補償的主要方式之一，在現階段證券市場發展過程中，商業擔保的引入在一定程度上對準備金作為補償金的缺陷進行了補充，也在一定程度上，實現了補償金來源的多元化。
從證券市場風險補償法律法規政策角度，及在現階段證券市場風險補償過程角度來看，由于我國證券市場的發展速度較快，證券市場交易規模也逐步變大，所以建立完善的風險補償法律法規政策在保障證券市場風險補償合理性的同時，也能在一定程度上保障了證券市場能夠規范化發展，對證券市場而言風險補償機制的建立，是實現證券交易健康長遠發展的必要措施之一。
三、我國證券市場風險補償中的問題及對策
（一）配套法規與證券市場發展狀況的不契合，在一定程度上加大了證券市場風險補償難度
自我國加入WTO以后，我國證券市場正以一種全新的面貌迅速發展，我國證券市場規模不斷擴大，上市公司數量激增，證券市場交易額不斷增加，但是，在國際經濟環境及經濟危機的影響下，我國證券市場也極易受外部環境的影響而風險集中。在這樣的背景之下，國家相關證券交易管理部門為加強市場監管，不斷的推行相關的政策法規以維護證券市場管理，但是由于證券市場的發展較快，證券企業在證券市場中的影響不斷增大，使得我國證券市場管理相關配套法規與日益發展的證券市場間的矛盾也在日益凸顯，這在一定程度上影響證券市場風險補償難度，針對這一情況，與時俱進的建立完善的法律法規具有十分必要的作用，我國證券管理部門要從我國證券市場發展角度入手，前瞻性的預測證券市場發展方向，并依此構建證券配套法規，以實現風險補償方式的作用最大化。
關鍵詞:企業市場營銷;法律節點;識別防范
我國經濟新常態的快速發展，也進一步促進了市場營銷在我國市場經濟領域中的滲透。在西方營銷理念引入我國市場經濟發展浪潮中之后，關于市場經濟發展中企業市場營銷背后的風險應對及防范問題，國內外研究學者又給出新的建議及要求，如捕捉市場營銷過程中的法律節點，以法律節點作為市場營銷風險防范著眼點和識別點等。
一、法律風險在市場營銷中的體現
企業市場營銷風險指的是企業，在市場營銷的過程中，因各類可估量和不可估量的因素，使企業蒙受損失，或對企業造成不利的影響，進而導致企業經濟效益下滑或虧損的一種因素。常態下，企業市場營銷中的風險主要包含產品風險、價格風險、商業秘密保護風險、合同風險。其中產品風險和價格風險主要是受到市場經濟變化及消費者需求的影響而動態出現的，具有不可控性和突發性。商業秘密保護風險和合同風險，與企業市場營銷的法律節點和市場營銷過程中，企業對風險的識別防范意識、能力等密切相關。合同風險主要是指企業缺乏法律意識或合同管理機制不完善而出現的風險，在此類風險出現之后，相關的合同涉及人需要蒙受具體的經濟損失。導致合同風險出現的原因包括四點:(1)未能準確理解當事人對合同意見的表述;(2)未能準確認識交易雙方是否為適格主體;(3)未能正確認識合同形式有效性;(4)未能建立健全企業內部合同管理機制。商業秘密保護風險的出現主要是企業缺乏保護自身經營信息和技術的能力。導致商業秘密保護風險出現的主要原因中，除企業內部管理松懈外，還包括企業領導者或員工知法犯法，目光短淺。由上可得，相比較價格風險和產品風險在一定程度上的不可控性，企業的商業秘密保護風險和合同風險，都可以作為企業市場營銷中辨識企業風險和防范企業風險的法律節點。同樣可以使用法律形式和法律手段維護企業的既得利益。
二、基于企業市場營銷風險防范要求的法律防范策略
(一)加強企業法律風險防范意識，自上而下提升員工自律性
強化企業風險防范意識，提升企業對合同及商業信息保密相關法律法規的認知和熟練掌控能力，并借此來逐步強化企業法律風險防范意識。企業營銷人員和管理者的法律意識，是保證企業在市場營銷過程中法律風險防范措施和有效制定和落實的基礎。只有企業決策者和營銷人員從思想深處認識到企業法律風險防范對企業的影響和重要性之后，才能以自律和他律來保障企業在面對市場營銷風險時，能夠應對自如，淡定自若，可借助法律法規來避免因法律風險而導致企業需要蒙受的經濟損失。這也是保障企業健康有序發展的前提條件。
(二)完善內部法律風險防范體系，構建法律部門聯動機制
逐步完善企業的內部管理策略以及企業內部風險防范體系。企業內部法律風險防范體系的構建是企業市場營銷過程中著手法律風險防范的工作基礎。目前很多企業都存在責任空缺和內部責任重疊等問題，企業不合理的監管和決策草率，都有可能導致企業面對營銷法律風險。因此，建議企業加大內部組織架構的調整以及內部法律風險防范體系的建設，使之與企業的標準化管理、現代企業制度的構建融合起來，以法人治理結構的完善作為配合，將企業的營銷法律風險防范轉變成企業強化內部控制的重要工具和環節。因此，建議企業針對不同崗位員工的義務與責任，建立企業各個業務部門與法律事務部門聯動的機制，確保企業或各部門一旦出現風險問題能及時處理和應對。
三、強化企業市場營銷法律風險防范的輔助方式
首先，建議建立企業營銷法律風險防范專業隊伍。對于企業在合同和商業信息泄密過程中所出現的經濟受損問題，其背后的實質在于企業，缺乏此兩方面的專業性人才，尤其是懂得法律的綜合性人才。因此，建議企業招聘高素質法律專業人才，成立獨立的法律風險管理隊伍，控制和預測企業營銷過程中有可能出現的風險，并為其提供應對策略。第二，從長遠角度出發，著手于企業防范營銷風險，就必須建議企業有針對性的提高營銷能力。作為企業營銷法律防范最為關鍵的一環，提升執行者依法營銷的能力和依法獲得保護權利的能力，使其做到不知法犯法，不違法犯法，知法懂法，嚴格按照法律的明文規定做事。對于當前法律尚未明確限定的部分，建議企業決策者按照風險最小化和利益最大化原則，以合同約束作為條件來獲利。一旦公司的合法權益遭受損害，企業決策者需要及時采取法律手段及時處理并予以補救。
［參考文獻］
［1］王海兵．關于企業市場營銷的法律風險與防范研究［J］．中小企業管理與科技(下旬刊)，2015(10):97．
［2］王曉東．國有電信企業營銷法律風險防控問題研究［D］．上海交通大學，2015．
關鍵詞: 金融市場； 金融風險； 保險機制
金融是現代經濟的核心，金融市場是市場經濟體系的動脈，是市場配置關系的主要形式。金融體系的安全、高效、穩健運行，對經濟全局的穩定和發展至關重要。一旦金融機構出現危機很容易在整個金融體系中引起連鎖反應，引發全局性、系統性的金融風波，從而導致經濟秩序的混亂，甚至引發嚴重的政治經濟危機。加強金融市場的安全性，采取一定策略防范與化解金融風險，以保證我國金融業沿著健康有序的方向發展，勢在必行。
1. 金融風險產生的原因
(1) 計劃經濟體制的束縛尚未完全解脫，國有企業建設資金過分依賴銀行貸款，,而且國家對銀行行政干預較多，銀行經營自主權有時難以落實，這是金融風險形成的重要因素之一。在向市場經濟轉軌過程中，由于眾多原因，我國經濟運行時冷時熱，相應的金融運行有時失控、緊縮、放松和再膨脹，加大了銀行風險管理的困難。在市場化的進程中，市場經濟所常見的缺陷也逐漸暴露出來，如：市場存在著不公平的競爭，市場的約束機制缺乏等等。
(2) 不完善的金融管理模式。嚴格地說，即使在激烈競爭的市場經濟環境下，如果有比較完善的金融管理模式，仍可以將銀行風險控制在較低水平。但我國現階段的金融管理模式，仍有一些欠缺。其一，在宏觀監管方面，還需強化各銀行按市場規則公平競爭。另外，對于有的銀行以不遵守金融法規和制度為前提的競爭行為，宏觀監管也缺乏有效性，表現為僅停留在事后管理的狀態，從而難以達到防范風險的目的。其二，在微觀管理方面，銀行的內部控制薄弱，表現在制度建設滯后，內控體制不順、權利制約失衡、會計信息失真等，較易發生銀行風險。
(3) 金融機構內部風險控制力量薄弱。當前一些金融機構對防范金融風險問題缺乏應有的重視，有的甚至頂風違章違規經營。從理論上講，各金融機構應該成為金融風險管理與控制的主體，經營者本人在防范金融風險上應該竭盡全力。但由于我國金融機構的產權制度不明晰，缺少明確的所有者代表,國家承擔幾乎全部的金融風險成本，經營者缺乏內部風險控制的動力和壓力，很容易開脫和逃避承擔金融風險成本。
(4) 國際社會金融波動的牽動市場國際化必然帶來金融國際化問題，而國際金融波動必然影響國家金融。改革開放以來，我國加強了國際間的金融往來，在國家的計劃安排下舉借外債，引進外國銀行，擴大對外貿易往來，在為我國經濟建設帶來了活力的同時也帶來了一定的金融風險。由于我國沒有完全開放金融市場，目前國際金融波動并沒有直接、同步地牽動我國的金融，但其對我國進出口貿易的影響將最終作用于我國金融體系。
2. 防范與化解金融風險的途徑
(1) 金融機構應提高自我防范意識，增強自我防御能力
金融機構經營管理應從過去只重視規模擴大轉移到注重質量效益的提高上來，金融監管應從過去以合規性監管為主轉移到以風險監管為主上來。建立健全貸款管理責任制度，嚴格實行資產負債比例管理，加強和完善金融機構內部稽核制度，尤其是應注重對衍生金融工具交易的稽核，建立健全風險的預警系統，通過設計一套完整的風險指標體系，從定性定量兩個方面加強對風險的事前控制。
(2) 進一步深化金融體制改革
加快發展和完善金融市場，推進金融體制改革。積極創造條件，完善全國統一的同業拆借市場，合理引導資金流向，為實現利率市場化創造有利條件；完善票據貼現市場，為企業和銀行短期融資創造條件；加快資本市場發展步伐，在規范證券市場的基礎上，適度擴大股票和企業債券市場規模，為企業開辟多種籌資渠道，并通過資本市場籌集發展資金。加快推進國有商業銀行按現代企業制度的要求進行改組改造，使其真正成為遵循市場經濟規律運作，具有活力和競爭力的企業。從而規避和降低金融風險，改善金融服務，支持經濟發展。
(3) 健全金融企業內部控制制度
建立資產負債管理制度，資金交易風險管理制度，內部授權、授信制度等一系列業務授權管理制度。提高金融機構本身對風險的防范能力。對國有商業銀行來說：對于制度性的金融風險，國有商業銀行要切實加強防范信貸風險，這是因為信貸風險是我國商業銀行目前最大和最具有威脅性的風險。堅持貸前調查、貸時審查和貸后復查制度，進一步規范借款合同、保證合同、抵押合同的文本，特別是要注意完善貸款擔保制度，簽約前要嚴格審查抵押財產的價值、產權、實效以及擔保企業的實際擔保能力，并依法辦理登記手續；完善貸款審批程序，實行信貸管理與信貸經營相分離，調查與審查相分離，審查與審批相分離，改變信貸人員權力過大缺乏有效監督的貸款風險制約機制。
(4) 切實加強領導，實施監管責任制，建立有效的監管體系、調控體系
隨著我國金融業逐步向混業經營發展，我國政府應基于漸進方式向混業經營過渡的思路，結合混業經營的具體進程，建立適應這種經營趨勢的監管體系，對金融業實施有效監管和控制。各職能部門要明確監管對象和監管內容，要把所有金融日常監管任務落實到部門、落實到人，并切實履行監管職責。對重點監管對象要明確監管人員或監管小組專門監管。要探索建立中央銀行金融監管人員等級制。培育和完善良好的信用環境。政府通過加強立法、執法工作，使整個社會的交易活動和債權債務關系契約化、規范化。同時，培育和完善良好的信用環境是降低金融風險的有效途經。
(5) 建立金融風險保險機制
建立完善的金融風險保險機制，可以使銀行在一定程度上轉移風險，同時金融保險機構對投保單位也起到一定的監管作用。運用保險機制分散和化解風險，可以更好地維護銀行的經營安全。設立存款保險制度，即通過設立存款保險公司，向金融機構收取一定的保險金，對在該金融機構的存款實行保險，以防止金融機構經營出現困難時存款人的擠兌行為，使銀行有機會通過調整渡過難關。例如,銀行在發放貸款的同時，可以以貸款為標的直接向保險機構投保。屬于保險范疇內的原因造成貸款到期不能收回的本息可由保險機構補償，銀行將貸款本息的追償權轉移給保險機構，以此將貸款風險轉移給保險機構。當然,保險機構要行使對投保金融企業的監管職能。
參考文獻
[1] 何信, 張世英, 孟利鋒. 金融風險規避策略研究[J]. 天津大學學報，2004.
