時(shí)間：2023-06-11 09:34:13
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風(fēng)險(xiǎn)分析和管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】事業(yè)單位 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 防控管理
事業(yè)單位運(yùn)作的過程中，可能會(huì)產(chǎn)生一系列的問題，這些問題的產(chǎn)生使得其不能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)期收入，使得事業(yè)單位陷入財(cái)務(wù)危機(jī)之中.因此應(yīng)該注重事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理，從財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)入手，做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作，使事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
一、事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念分析
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)樵S多不確定的原因，使得經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中會(huì)出現(xiàn)實(shí)際銷售收益與預(yù)期收益不符的可能性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在事業(yè)單位中相對(duì)少見，一般出現(xiàn)在各行各業(yè)的企業(yè)中，但是現(xiàn)在在我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷健全的大背景下，事業(yè)單位也開始出現(xiàn)多元化的資金渠道，這樣便與現(xiàn)在的事業(yè)單位體制出現(xiàn)了沖突，這樣事業(yè)單位大大的增加了遇到資金問題的可能性，而正是由于對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知不足以及對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控意識(shí)不足才引起了資金問題。因此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理缺失是財(cái)務(wù)管理中遇到的最主要的問題之一.與此同時(shí)，事業(yè)單位的性質(zhì)決定了其為社會(huì)提供公共服務(wù)，因此事業(yè)單位在運(yùn)作的過程中涉及的負(fù)債、籌資問題比較少.當(dāng)前事業(yè)單位進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵是財(cái)務(wù)資源的取得和使用.但是由于一些干擾因素的存在，使得事業(yè)單位無法實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源利用的最優(yōu)化，這就會(huì)使得財(cái)務(wù)資源造成浪費(fèi)，也使得事業(yè)單位無法更好的為社會(huì)提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的目標(biāo)。因此加強(qiáng)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的意義.
二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)
（一）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
近年，許多事業(yè)單位因?yàn)橥顿Y強(qiáng)度較低，便舉債擴(kuò)大生產(chǎn)，結(jié)果資產(chǎn)負(fù)債率變高，資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，使還本付息變異常；更因?yàn)椴豢茖W(xué)的項(xiàng)目論證以及缺少貨款風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知等是事業(yè)單位的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。
（二）支付風(fēng)險(xiǎn)
在事業(yè)單位中，由于各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)支出的需要，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)較重。此前，事業(yè)單位中存在著各種擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象，事業(yè)單位由于國庫集中收付制度改革的深化開展和部門預(yù)算不斷改革，使得事業(yè)單位預(yù)算管理和資金支付之間的矛盾更是突出，因而，事業(yè)單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展受到了很大的影響。而為了確保收支平衡，財(cái)務(wù)會(huì)擠占和占用公共經(jīng)費(fèi)來彌補(bǔ)財(cái)務(wù)的資金缺口。因此，事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門存在著一定的支付風(fēng)險(xiǎn)。
（三）管理風(fēng)險(xiǎn)
事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的一個(gè)典型特點(diǎn)是內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制不完善，無法發(fā)揮監(jiān)督這一重要工具的作用.這就容易出現(xiàn)信息泄露、工作人員監(jiān)守自盜等諸多情況，因此為了能夠促進(jìn)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理水平，減少安全問題的出現(xiàn)，應(yīng)該注重監(jiān)管機(jī)制的建立。
（五）道德風(fēng)險(xiǎn)
在財(cái)務(wù)活動(dòng)的有效開展過程中，財(cái)務(wù)人員額道德素質(zhì)具有很重要的作用。然而，現(xiàn)在在財(cái)務(wù)人員的選定方面，目前并沒有合理的管理機(jī)制。所以財(cái)務(wù)人員的總體水平參差不齊，不能完全適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作，使其偏離了財(cái)務(wù)管理制度，甚至存在違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)。
三、事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)原因分析
（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺
事業(yè)單位一般以社會(huì)公益為目的，大多是利用國有資產(chǎn)舉辦的，從事科技、文化、教育、衛(wèi)生等社會(huì)工作。在國內(nèi)，事業(yè)單位是一種特殊的社會(huì)組織，他是政府職能的延伸。事業(yè)單位必然存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只要有活動(dòng)，必然存在風(fēng)險(xiǎn)，然而，現(xiàn)在的許多財(cái)務(wù)人員的楓逍異世較為缺乏，因而，事業(yè)單位有關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)特別薄弱。
（二）政府預(yù)算約束較弱
此前，受大環(huán)境影響，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)幾率不斷擴(kuò)大。而事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有其特殊性，它的特殊性源自于預(yù)算管理，預(yù)算管理有導(dǎo)向管理作用。但事實(shí)上，許多財(cái)務(wù)人員不能外部高速發(fā)展的誘惑，片面發(fā)展，使企業(yè)中的負(fù)債經(jīng)營占據(jù)了主導(dǎo)思想，從而造成隱形的赤字預(yù)算。這種管理層失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)在應(yīng)該是風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)。
（三）事業(yè)單位財(cái)務(wù)決策科學(xué)性的缺乏
從當(dāng)前看，我國的許多財(cái)務(wù)管理者在財(cái)務(wù)決策上缺乏一定的科學(xué)性，往往是憑經(jīng)驗(yàn)做決定，這樣就會(huì)是資金使用缺乏計(jì)劃性，因而導(dǎo)致事業(yè)而單位資金的浪費(fèi)，會(huì)造成很多不必要的損失。從而給事業(yè)單位造成極大的風(fēng)險(xiǎn)。
四、事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控管理
（一）建立健全資金的管理制度
要降低單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必然要建立資金管理制度，財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)針對(duì)事業(yè)單位具有收入特殊性的特點(diǎn)，建立僅僅管理制度，編制現(xiàn)金預(yù)算，解決財(cái)務(wù)收支在數(shù)量和時(shí)間上的不平衡，提高資金會(huì)用效益和財(cái)務(wù)保障能力。事業(yè)單位一定要做好財(cái)務(wù)分析工作，控制好基本支出、收入、分配政策，做好資金節(jié)流，以便盈余結(jié)算，用來彌補(bǔ)基金虧損。
（二）提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管控整理
在財(cái)務(wù)活動(dòng)中，不只有客觀因素的存在，更有主觀意識(shí)的存在，所以財(cái)務(wù)人員必須要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，并且培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員在專業(yè)技術(shù)上的能力和檢測(cè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，并且能分局預(yù)測(cè)性的解雇對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量，從而控制風(fēng)險(xiǎn)。
（三）建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
在事業(yè)單位現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)審核的基礎(chǔ)上建立財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制，設(shè)置量化指標(biāo)，分析資金使用的合理程度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)一些問題進(jìn)行預(yù)警處理，使得內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)拒不健全，以便對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行更完善的監(jiān)督，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解在萌芽狀態(tài)。
總之，當(dāng)今事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容便是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)該具有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí)，使得事業(yè)單位抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不斷增強(qiáng)，更使事業(yè)單位的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力得到有效的提高，從而使事業(yè)單位高速、健康的向前發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
1 引言
大多數(shù)的企業(yè)和公司在日常的工作管理中，在針對(duì)人力資源管理時(shí)，比較注重的時(shí)招聘、培訓(xùn)和考評(píng)等方面的具體操作管理和細(xì)節(jié)問題，而往往忽視了在人力資源管理過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。如：招聘失敗、外包管理、政策制定管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)，是會(huì)影響到企業(yè)或公司的正常運(yùn)作，有時(shí)會(huì)企業(yè)帶來致命的打擊，因此，對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)的分析與研究是非常有必要的。
2 風(fēng)險(xiǎn)的分類
在人力資源管理過程中，按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，人力資源管理的分類有所不同。根據(jù)管理的各環(huán)節(jié)內(nèi)容，大致可以將人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾種類型：
（1）人力資源管理招聘與錄用的風(fēng)險(xiǎn)：
招聘工作時(shí)企業(yè)人力資源管理的第一個(gè)環(huán)節(jié)，這項(xiàng)工作質(zhì)量好壞直接影響企業(yè)用人的質(zhì)量。對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用。招聘工作往往是一件非常費(fèi)力又棘手的事情。為了招聘到適合企業(yè)發(fā)展的人才，許多的企業(yè)想盡了各種辦法，有的人力資源管理人員單純依據(jù)學(xué)校的知名程度進(jìn)行選拔，有的則利用考試成績(jī)作為選拔的指標(biāo)等等，這些做法往往都存在很多的弊端。
（2）人力資源管理績(jī)效管理考評(píng)風(fēng)險(xiǎn)：人力資源管理的績(jī)效考核在人力資源管理中占有非常重要的作用，因?yàn)榭?jī)效考核直接關(guān)系到職工的切身利益。好的績(jī)效管理可以起到激勵(lì)員工和調(diào)動(dòng)員工的積極性，而對(duì)于不合適或不公正的績(jī)效管理會(huì)損害職工的利益，如直接影響到職工的個(gè)人工資、晉升等和發(fā)展前途等。
（3）人力資源管理薪金管理風(fēng)險(xiǎn)：薪金管理在人力資源管理中是最重要而且也是最棘手的一項(xiàng)工作。企業(yè)或公司的薪酬與員工的關(guān)系最為直接也最為密切，好的薪酬設(shè)計(jì)和實(shí)施，有助于對(duì)員工的激勵(lì)，調(diào)動(dòng)員工的積極性、主觀能動(dòng)性等；相反，不合理的薪酬設(shè)計(jì)會(huì)損害員工的利益，導(dǎo)致員工缺乏工作動(dòng)力，積極性不高，消極對(duì)待工作，進(jìn)而會(huì)直接影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，對(duì)于薪酬管理是人力資源管理中不可小視的一項(xiàng)重要任務(wù)。
（4）人力資源管理員工培訓(xùn)管理風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)職工的培訓(xùn)管理也是人力資源管理工作中的一項(xiàng)重要的組成部分。對(duì)職工實(shí)施培訓(xùn)管理是提高職工技能和價(jià)值的有效途徑，也可以說是企業(yè)進(jìn)行投資的一項(xiàng)活動(dòng)。因?yàn)槁毠に刭|(zhì)和技能的高低，在很大程度上能促進(jìn)于企業(yè)的發(fā)展。然而在對(duì)職工進(jìn)行培訓(xùn)的同時(shí)，一個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)也隨之誕生。單位出資給員工提供培訓(xùn)服務(wù)，如果接受培訓(xùn)職工能夠能為公司或企業(yè)繼續(xù)服務(wù)，那是再好不過的，但如果在培訓(xùn)后或不久，職工離職或辭職的話，這必能會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來損害，不僅表現(xiàn)在財(cái)力的流失，也可能會(huì)因?yàn)閱T工的離職到時(shí)工作計(jì)劃的順利實(shí)施。
（5）人力資源管理配置風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)施配置管理是人力資源管理過程中的一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。企業(yè)根據(jù)員工和企業(yè)的實(shí)際情況，有時(shí)需要對(duì)崗位進(jìn)行變動(dòng)或相應(yīng)的調(diào)整。有效合理的配置管理可以能企業(yè)帶來良好的收益，但是無效或不合適的配置也會(huì)給企業(yè)帶來危害和損失。
3風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防與發(fā)生的相對(duì)對(duì)策
（1）人力資源管理招聘和錄用風(fēng)險(xiǎn)的防范
招聘與錄用風(fēng)險(xiǎn)是人力資源管理面臨的頭一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)的防范，可以從這幾個(gè)方面加以考慮：首先應(yīng)該建立科學(xué)規(guī)范的招聘方式和流程，招聘過程中，不僅僅看學(xué)歷和學(xué)校的名氣，還應(yīng)該結(jié)合多方面的因素，對(duì)人才進(jìn)行考核和審查。其次，在對(duì)人才招聘過程中，應(yīng)該對(duì)應(yīng)聘人員的信息有充分的了解，同時(shí)也應(yīng)該讓應(yīng)聘人員充分了解公司企業(yè)的情況，這個(gè)可以很好避免因?yàn)樾畔⒌牟粚?duì)稱而導(dǎo)致招聘和錄用失敗；最后，企業(yè)在錄用人才時(shí)，對(duì)于招聘時(shí)的承諾，在日后的工作應(yīng)予兌現(xiàn)。
（2）績(jī)效管理考評(píng)風(fēng)險(xiǎn)的防范
員工的工作績(jī)效考評(píng)一般包含三個(gè)內(nèi)容：界定工作本身的要求、對(duì)工作績(jī)效的實(shí)際評(píng)價(jià)和信息的反饋。對(duì)于這項(xiàng)工作的風(fēng)險(xiǎn)防范，可以參考這幾個(gè)方面：首先要建立合理公正的績(jī)效管理考核評(píng)價(jià)體系；其次，利用合理的評(píng)價(jià)工具，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性和科學(xué)性；再次，要對(duì)績(jī)效考核實(shí)施公開化，要讓全體員工了整個(gè)評(píng)價(jià)的過程與操作流程。
（3）薪金管理風(fēng)險(xiǎn)的防范
建立合理公正的薪酬管理制度是實(shí)施薪酬管理的一個(gè)重要前提。首先，要貫徹公平的原則，在薪酬制度上要體現(xiàn)公正和合理。其次在公平的前提下，要科學(xué)合理薪酬進(jìn)行設(shè)計(jì)，建立完善的薪酬管理體系。
（4）培訓(xùn)管理風(fēng)險(xiǎn)的防范
培訓(xùn)管理分析是企業(yè)管理中的一種最為常見的風(fēng)險(xiǎn)。由于員工的頻繁跳槽，會(huì)給企業(yè)帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于培訓(xùn)管理風(fēng)險(xiǎn)的防范：首先，在針對(duì)員工實(shí)施培訓(xùn)管理前要做好決策，可以先對(duì)將要接受培訓(xùn)的員工進(jìn)行摸底和考察，同時(shí)對(duì)這些接受培訓(xùn)的員工進(jìn)行必要的交流和洽談，讓員工對(duì)接受培訓(xùn)事宜有個(gè)充分的了解。其次，在培訓(xùn)制度上要把好關(guān)，比如對(duì)于實(shí)習(xí)期間的員工列為不可接受培訓(xùn)的對(duì)象，還有，在培訓(xùn)費(fèi)用方面是否可以控制一個(gè)范圍，對(duì)接受培訓(xùn)的員工做好跟蹤服務(wù)，以便更好管理。
關(guān)鍵詞 工程現(xiàn)場(chǎng)；安全管理；風(fēng)險(xiǎn)分析
中圖分類號(hào)TQ53 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A 文章編號(hào) 1674-6708（2011）46-0026-02
1 工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分析的必要性
科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和人們生活方式的不斷變化，使得今天的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)生了巨大的變化，企業(yè)所處的環(huán)境越來越復(fù)雜，工程項(xiàng)目所面對(duì)的不確定性因素正在日益增加，風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，而風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生給企業(yè)所帶來的損失也日益增加。實(shí)際上，可行性研究中風(fēng)險(xiǎn)分析可以幫助克服工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理的片面性，有助于科學(xué)決策和合理安排。工程項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)安全管理許多方面都存在著風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的全過程風(fēng)險(xiǎn)分析，可以為工程現(xiàn)場(chǎng)創(chuàng)造出安全、平穩(wěn)的工作環(huán)境[1]。
當(dāng)前，對(duì)現(xiàn)代工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理迫切需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析，其意義主要表現(xiàn)為：一是風(fēng)險(xiǎn)分析可以通過對(duì)現(xiàn)場(chǎng)安全管理中風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與識(shí)別、評(píng)估與判斷來科學(xué)處置風(fēng)險(xiǎn)，提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；二是風(fēng)險(xiǎn)分析克服了現(xiàn)場(chǎng)安全管理中單一的保險(xiǎn)手段，使得許多保險(xiǎn)無法涉及的事故能夠被最早發(fā)現(xiàn)出來，降低了工程現(xiàn)場(chǎng)安全事故發(fā)生的概率；三是隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，各種風(fēng)險(xiǎn)因素正逐漸增加，損失也較大，工程現(xiàn)場(chǎng)管理的責(zé)任較重，這使得風(fēng)險(xiǎn)分析已經(jīng)成為工程項(xiàng)目管理中的必要環(huán)節(jié)和內(nèi)在要求，各種風(fēng)險(xiǎn)分析工具日益流行。
2 工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理的風(fēng)險(xiǎn)分析原則和方法
工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理的風(fēng)險(xiǎn)處理原則與方法基本包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，除了采取保險(xiǎn)等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移之外，現(xiàn)場(chǎng)安全管理的風(fēng)險(xiǎn)控制是最為重要的。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)來源的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制成為工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容[2]。風(fēng)險(xiǎn)來源識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和控制的基礎(chǔ)，它們相互關(guān)聯(lián)和相互滲透。工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理中風(fēng)險(xiǎn)的源頭總是存在的，由于受到現(xiàn)實(shí)人、財(cái)、物以及技術(shù)的影響，不可能完全消除風(fēng)險(xiǎn)的來源，只能去盡力控制這些風(fēng)險(xiǎn)的來源；在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，按照風(fēng)險(xiǎn)的大小、損害程度等進(jìn)行排序，為風(fēng)險(xiǎn)控制的先后順序提供依據(jù)。
2.1 工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理中風(fēng)險(xiǎn)分析的原則
這些原則主要包括：消除風(fēng)險(xiǎn)：就是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)來源，可能造成事故的危險(xiǎn)源頭進(jìn)行分析，通過工程技術(shù)原理來消除工程現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)中存在的不安全狀態(tài)和行為。限制風(fēng)險(xiǎn)：就是要通過采取工程現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)受到來降低安全事故可能發(fā)生的幾率或降低其損害程度。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：就是要將一些可能的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他部門或在社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來承擔(dān)。程度控制：就是對(duì)于一些較為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)或者損失較大的風(fēng)險(xiǎn)立即進(jìn)行整改，對(duì)在可控范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)要加強(qiáng)監(jiān)控和保護(hù)。對(duì)于已經(jīng)識(shí)別出來的需要通過職業(yè)健康和管理方案來消除或控制的不可承受風(fēng)險(xiǎn)，組織應(yīng)將其作為職業(yè)健康安全目標(biāo)和管理方案的重要輸入信息。
2.2 工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理中風(fēng)險(xiǎn)分析的方法
工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理分析的方法主要有：確定工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理的工作目標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，建立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，落實(shí)工作職能；制定工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理方案，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施；制定工程現(xiàn)場(chǎng)工作程序手冊(cè)、作業(yè)指導(dǎo)書、操作流程和規(guī)范、工程現(xiàn)場(chǎng)管理規(guī)章制度等；加強(qiáng)工程現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的監(jiān)督、檢測(cè)與檢查；對(duì)一些工程現(xiàn)場(chǎng)的危險(xiǎn)作業(yè)、高危設(shè)備、危險(xiǎn)場(chǎng)所要有針對(duì)性地制定運(yùn)行控制措施；對(duì)員工開展安全培訓(xùn)，提高員工的安全行為表現(xiàn)和安全意識(shí)；及時(shí)處理安全管理中發(fā)現(xiàn)的事故苗頭，分析原因并進(jìn)行預(yù)防和糾正等。
3 工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理的風(fēng)險(xiǎn)分析要素
工程現(xiàn)場(chǎng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)源頭往往是安全事故的根源。因此要降低安全事故發(fā)生的概率，就必須消除或降低風(fēng)險(xiǎn)源所帶來的風(fēng)險(xiǎn)入手。工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理應(yīng)該圍繞風(fēng)險(xiǎn)源管理而展開，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源頭進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和控制，確定風(fēng)險(xiǎn)分析的目標(biāo)和實(shí)施方案，并落實(shí)其執(zhí)行情況。工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理體系應(yīng)該圍繞風(fēng)險(xiǎn)源這一核心，按照工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理體系的標(biāo)準(zhǔn)要求，實(shí)現(xiàn)對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)過程風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)長(zhǎng)效的監(jiān)控。
3.1 合理科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析方針是首要基礎(chǔ)
工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理的風(fēng)險(xiǎn)分析方針應(yīng)該體現(xiàn)工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理方向和宗旨，方針要體現(xiàn)一段時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)分析方向和行動(dòng)準(zhǔn)則，不能流于口號(hào)、標(biāo)語等形式。風(fēng)險(xiǎn)分析方針的制定應(yīng)該做到：一是要闡明工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理的風(fēng)險(xiǎn)控制方針，如零安全事故的追求、提供安全人性化的工作環(huán)境等；二是要做出持續(xù)改進(jìn)安全管理績(jī)效的承諾[3]。要簡(jiǎn)短清晰地描述在這一段時(shí)間內(nèi)安全管理績(jī)效的改善情況，并提出相應(yīng)保障措施；三是工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理的風(fēng)險(xiǎn)分析方針要明確遵守相關(guān)法律法規(guī)；四是要確保方針的適宜性，要能夠體現(xiàn)工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理的特點(diǎn)，能夠體現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源的辨識(shí)，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和控制的特點(diǎn)；五是要通過工程最高管理者在正式渠道，并形成文件，以保證員工貫徹實(shí)施并獲得廣泛認(rèn)可。
3.2 明確可行的風(fēng)險(xiǎn)分析目標(biāo)和實(shí)施方案是重要途徑
工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理風(fēng)險(xiǎn)分析目標(biāo)是企業(yè)為了降低風(fēng)險(xiǎn)源所帶來的風(fēng)險(xiǎn)程度而制定的，這一目標(biāo)要考慮到工程現(xiàn)場(chǎng)安全方針、相關(guān)法律法規(guī)要求、確定風(fēng)險(xiǎn)的承受程度等。實(shí)施方案是為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而制定的謀劃方案，執(zhí)行程序，過程控制等。
風(fēng)險(xiǎn)分析目標(biāo)應(yīng)該根據(jù)職能和層次有針對(duì)性地建立，以落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析的方針。考慮各種風(fēng)險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和控制的效果，工程現(xiàn)場(chǎng)管理者應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)所識(shí)別出的需求，通過建立相應(yīng)的目標(biāo)來消除和降低這些風(fēng)險(xiǎn)；并具體落實(shí)到相關(guān)的職能和執(zhí)行層次。一般而言，目標(biāo)經(jīng)過分解后，應(yīng)該為不同層次的目標(biāo)分別制定相應(yīng)的實(shí)施方案，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控的具體頻率和時(shí)間。工程現(xiàn)場(chǎng)管理者應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)分析目標(biāo)分解的基礎(chǔ)上，通過具體實(shí)施方案的落實(shí)，降低工程現(xiàn)場(chǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)，提高安全績(jī)效，改進(jìn)工程現(xiàn)場(chǎng)的安全狀況，不斷持續(xù)改進(jìn)，促進(jìn)工程現(xiàn)場(chǎng)管理工作的良性有序發(fā)展。
3.3 有效的安全運(yùn)行控制是關(guān)鍵步驟
工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理中要對(duì)所認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)采取控制措施加以規(guī)劃，保障這些風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍與條件中運(yùn)行，使得許多風(fēng)險(xiǎn)源出于受控狀態(tài)。有效的安全運(yùn)行控制程序?qū)こ态F(xiàn)場(chǎng)運(yùn)行與活動(dòng)指定了相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，保障了安全事故的低發(fā)生率。因此，工程現(xiàn)場(chǎng)安全管理風(fēng)險(xiǎn)分析中，還應(yīng)當(dāng)對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)行的控制程序文件進(jìn)行編制。只有這樣，才能使員工遵循執(zhí)行，有效避免事故的發(fā)生。
參考文獻(xiàn)
[1]史向東.工程現(xiàn)場(chǎng)管理制度的分析[J].黑龍江科技信息，2007(16)：239.
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2011）11-210-02
我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵，是指在日常信貸工作過程中預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上有效控制風(fēng)險(xiǎn)，用最經(jīng)濟(jì)合理的辦法綜合處理風(fēng)險(xiǎn)(包括降低和避免風(fēng)險(xiǎn))，最大程度地保障信貸資金的效益性，從而實(shí)現(xiàn)收益最大化。下面，筆者對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行探討。
一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)定義及分類
1.商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理定義。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，因不確定性因素使借款人不能按約償還銀行貸款本息，引致信貸資產(chǎn)預(yù)期收入遭受損失的可能性或概率。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并選擇相應(yīng)的手段，以最小的支出獲取最大安全效果的過程。
2.西方銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理分類。西方的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理起源于保險(xiǎn)，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果可否保險(xiǎn)，分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。（1）靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)又稱之為純風(fēng)險(xiǎn)，主要指自然災(zāi)害和意外事故帶來損失的可能性。它只有風(fēng)險(xiǎn)損失而無風(fēng)險(xiǎn)收益，一般不可回避，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不得不被動(dòng)防御。由于是源于自然災(zāi)害和意外事故，靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)基本符合大數(shù)定律，一般是可以比較準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)其發(fā)生概率，因而可以通過社會(huì)保險(xiǎn)來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。
商業(yè)銀行只要發(fā)生信貸業(yè)務(wù)，就必然面臨靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)商業(yè)銀行可通過保險(xiǎn)的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁，從而降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少信貸損失。（2）動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)又稱之為投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，主要指商業(yè)銀行貸款決策失誤或借款人經(jīng)營管理不善或經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變和市場(chǎng)各種行情波動(dòng)等因素引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。由于其發(fā)生的概率和每次發(fā)生的影響力大小都隨時(shí)間而改變，這種風(fēng)險(xiǎn)難于計(jì)算和把握，一般社會(huì)保險(xiǎn)不對(duì)此承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)只能由商業(yè)銀行和其借款企業(yè)共同承擔(dān)。
3.我國貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類法。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指銀行綜合所獲得的各種信息，并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量作出論證，它不但包括結(jié)果，也包括過程。近年來，我國銀行監(jiān)管部門在比較研究各國在信貸資產(chǎn)分類方面做法的基礎(chǔ)上，要求商業(yè)銀行按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。
商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)貸款五級(jí)分類，是我國金融監(jiān)管的需要，也是商業(yè)銀行自身穩(wěn)健經(jīng)營及與國際慣例接軌的需要，有助于商業(yè)銀行提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，客觀上也有助于培養(yǎng)健康的信貸文化，從而有助于推動(dòng)在我國建立現(xiàn)代銀行制度。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多方面的，往往是各種因素綜合作用的結(jié)果，既有商業(yè)銀行自身經(jīng)營的原因，又有銀企關(guān)系，社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展及相關(guān)各部門的原因。綜合起來，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有以下幾個(gè)方面：
1.商業(yè)銀行自身經(jīng)營性原因。商業(yè)銀行是信貸活動(dòng)的主體，其自身的經(jīng)營性原因和具體操作失誤是十分重要的因素。自身對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生、發(fā)展缺乏一整套完整、健全、科學(xué)的管理與防范體系，內(nèi)控制度建設(shè)不完善和制度執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏嚴(yán)格的信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管制度。加之，由于經(jīng)營管理人員和具體經(jīng)辦人員缺乏職業(yè)道德，放款缺乏對(duì)貸款企業(yè)及項(xiàng)目審查，加上責(zé)權(quán)利不對(duì)稱，形成信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
2.信貸雙方的信息不對(duì)稱。在信貸經(jīng)營活動(dòng)中，企業(yè)在貸款申請(qǐng)材料中故意隱瞞甚至謊報(bào)其投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)信息，以獲得他們需要的貸款，而商業(yè)銀行若不能力爭(zhēng)獲取詳盡的資料及信息，就不能排除貸款決策的潛伏風(fēng)險(xiǎn)。
3.信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制不健全。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制不健全，沒有對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確評(píng)估，這反映了銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)缺乏判斷力。
4.其它原因。信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成，還會(huì)由于國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、行政干預(yù)、企業(yè)機(jī)制不健全和企業(yè)經(jīng)營管理不善及自然災(zāi)害、意外事故等商業(yè)銀行不可抗拒的外界因素大量存在。
三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是為了正確識(shí)別和認(rèn)定信貸資產(chǎn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，建立并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和補(bǔ)償機(jī)制，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，減少信貸資產(chǎn)損失，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序一般包括收集數(shù)據(jù)信息、核實(shí)并整理信息資料、分析信貸風(fēng)險(xiǎn)，并作出管理結(jié)論。
1.收集數(shù)據(jù)信息。根據(jù)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，信貸人員要收集分析所需各種信息和數(shù)據(jù)資料。一般信息收集內(nèi)容有宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)信息、行業(yè)情況信息、企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)，如企業(yè)市場(chǎng)占有率、銷售政策、產(chǎn)品品種、有關(guān)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)等，以及對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析起重要作用的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。但財(cái)務(wù)信息只反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在某一時(shí)期的結(jié)果，能部分地反映造成當(dāng)前結(jié)果的原因，但并不反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生、發(fā)展變化的過程，不能全面揭示形成原因。因此，需要分析者收集相關(guān)資料信息。信息收集可通過查找資料、專題調(diào)研、座談會(huì)或有關(guān)會(huì)議等多種渠道來完成。
2.核實(shí)并整理信息資料。對(duì)于收集到的信息資料，首先核對(duì)和明確信息資料是否反映了真實(shí)情況，所收集到的資料相互間是否有較大出入。如果證明企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中重要數(shù)據(jù)不真實(shí)或有重大出入時(shí)，應(yīng)該對(duì)該企業(yè)的經(jīng)營管理水平和經(jīng)營效益提出懷疑，放棄投資或借款給該企業(yè)。以下所介紹的各種分析方法和理論，都是以提供和使用真實(shí)的信息和資料數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的。因此在進(jìn)行銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，要特別注意信息的真實(shí)性。
3.分析信貸風(fēng)險(xiǎn)并作出結(jié)論。由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的復(fù)雜性和企業(yè)外部環(huán)境的多變性，在作出信貸風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論時(shí)，要根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析目標(biāo)和內(nèi)容，評(píng)價(jià)所收集的資料，尋找信息和資料數(shù)據(jù)間的因果關(guān)系，聯(lián)系企業(yè)客觀環(huán)境情況，解釋信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，揭示企業(yè)經(jīng)營成績(jī)和失誤，暴露存在問題，提出分析意見，探討改進(jìn)辦法與途徑。
四、信貸風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容及方法
1.信貸風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容，主要包括企業(yè)基本面風(fēng)險(xiǎn)分析、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析等方面。（1）企業(yè)基本面風(fēng)險(xiǎn)分析。在這一部分，信貸風(fēng)險(xiǎn)分析人員應(yīng)分析客戶基本情況、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)類型及業(yè)務(wù)經(jīng)理人員的情況及其附屬機(jī)構(gòu)的情況，還要對(duì)借款用途、生產(chǎn)利用效率、融資能力、信用記錄情況進(jìn)行分析。（2）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)分析。主要分析該企業(yè)所處行業(yè)、市場(chǎng)情況，對(duì)其產(chǎn)品未來發(fā)展前景作出判斷。（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由于公司籌措資金時(shí)舉債而引起的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析主要對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盈利能力、成長(zhǎng)能力、營運(yùn)能力、償債能力、現(xiàn)金流量等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。（4）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析。主要對(duì)作為企業(yè)第二還款來源進(jìn)行分析，對(duì)保證單位償還能力進(jìn)行分析，對(duì)抵押品、質(zhì)押品進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估。
2.信貸風(fēng)險(xiǎn)分析方法。對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析主要采用以下三種方法：（1）定性分析與定量分析相結(jié)合。定性分析法是指預(yù)測(cè)者根據(jù)已有的有關(guān)歷史資料和現(xiàn)實(shí)資料，憑借自己個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)和分析判斷能力，對(duì)未來變化趨勢(shì)作出分析判斷，確定預(yù)測(cè)值；定量分析是指利用有關(guān)歷史數(shù)據(jù)，通過數(shù)學(xué)模型，對(duì)未來作出預(yù)測(cè)。
任何事物都是質(zhì)與量的統(tǒng)一，信貸風(fēng)險(xiǎn)分析也要定性與定量相結(jié)合。因此在定量分析的同時(shí)，要作出定性判斷，在定性判斷的基礎(chǔ)上，再進(jìn)一步進(jìn)行定量分析和判斷。在進(jìn)行分析時(shí)，既要掌握分析目標(biāo)所需指標(biāo)的資料，又要了解相關(guān)指標(biāo)的因果情況；既要收集企業(yè)內(nèi)部的報(bào)表資料，又要掌握企業(yè)環(huán)境的變化情況；既要有客觀數(shù)據(jù)資料，又要有文字意見資料。（2）靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的發(fā)展過程。所收集到的信息資料，特別是財(cái)務(wù)報(bào)表資料，一般是過去情況的反映。因此，要時(shí)刻注意數(shù)值的時(shí)間性，在弄清過去情況的基礎(chǔ)上，分析當(dāng)前情況下的可能結(jié)果。要聯(lián)系企業(yè)和投資者、決策者的實(shí)際情況，靜態(tài)分析和動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，提出建設(shè)性的分析意見。（3）抓住重點(diǎn)、綜合分析。在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，往往一兩個(gè)指標(biāo)不能說明問題，既要對(duì)指標(biāo)本身的數(shù)值進(jìn)行分析解釋，又要對(duì)該指標(biāo)數(shù)值對(duì)其他方面所產(chǎn)生的影響作出解釋。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是相互制約和相互促進(jìn)的，要通過綜合分析判斷，得出分析結(jié)論。
參考文獻(xiàn)：
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3.董譚玖.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究.西南財(cái)經(jīng)大學(xué).碩士學(xué)位論文，2005
[ 關(guān)鍵詞 ] 中小型企業(yè) 醫(yī)療器械 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
一、我國中小型醫(yī)療器械企業(yè)劃分的標(biāo)準(zhǔn)
有關(guān)我國中小企業(yè)的統(tǒng)計(jì)信息十分缺乏,而且關(guān)于中小企業(yè)定義的標(biāo)準(zhǔn)又十分模糊。數(shù)據(jù)方面的問題使分析我國中小型醫(yī)療器械企業(yè)的作用十分困難。1988年關(guān)于中小企業(yè)的最近的定義規(guī)則,按照不同的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及企業(yè)職工人數(shù)、銷售額來劃分企業(yè)的規(guī)模。這種劃分方法對(duì)不同的行業(yè)規(guī)定了不同的產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)和職工人數(shù),據(jù)以劃分企業(yè)的規(guī)模,對(duì)比許多國家按照職工人數(shù)或職工人數(shù)與總產(chǎn)出相結(jié)合的標(biāo)準(zhǔn),我國的劃分標(biāo)準(zhǔn)要復(fù)雜得多。但是,運(yùn)用我國的分類方法進(jìn)行研究時(shí),由于劃分標(biāo)準(zhǔn)過多過細(xì),使得許多企業(yè)難以歸類。另外,我國的分類方法也難以進(jìn)行跨行業(yè)比較,更難以進(jìn)行跨國比較。
對(duì)醫(yī)療器械行業(yè)來講,醫(yī)療器械行業(yè)屬于高科技產(chǎn)業(yè),其企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)不等同于工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn),且我國對(duì)醫(yī)療器械企業(yè)的劃分并沒有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。為此,本文將通過與其它行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的劃分籠統(tǒng)上對(duì)中小型醫(yī)療器械企業(yè)進(jìn)行界定,如表1所示。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理在醫(yī)療器械領(lǐng)域的應(yīng)用
根據(jù)世界各國的經(jīng)驗(yàn),為了保證醫(yī)療器械的安全性,除了要貫徹一系列有關(guān)的安全標(biāo)準(zhǔn)以外,還要對(duì)醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,分析醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)水平,判斷其可接受性。
國家藥品監(jiān)督管理局于2000年1月31日批準(zhǔn)醫(yī)藥行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)YY/T0316-2000,其中醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理第一部分為風(fēng)險(xiǎn)分析的應(yīng)用,于2000年7月1日開始實(shí)施,到現(xiàn)在已經(jīng)有近三年的時(shí)間。YY/T0316-2000等同采用了ISO14971―1:1998,該標(biāo)準(zhǔn)是國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的總結(jié),該標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施兩年多來,對(duì)我國醫(yī)療器械安全性和有效性程度的提高很大,在醫(yī)療器械行業(yè)更快地和國際同行接軌方面也近一步拉近了距離。
該標(biāo)準(zhǔn)的第三章第一條規(guī)定:“制造商應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)分析程序?qū)嵤┘捌浣Y(jié)果的記錄形成文件并予以保存。”根據(jù)制造商的定義,只要是把醫(yī)療器械上市或投入使用的法人或自然人,不管是否自己完成設(shè)計(jì)、制造等工作,都要承擔(dān)制造商的責(zé)任。因此,要求按GB/T9002和YY/T0288申請(qǐng)認(rèn)證的企業(yè)也必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析工作。在這一點(diǎn)上,YY/T0316-2000的要求是和歐洲標(biāo)準(zhǔn)NEl441醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)分析要求是一樣的。我國醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例中第十九條關(guān)于醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)的三項(xiàng)條件也未涉及設(shè)計(jì)問題,而只強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)。
所以,風(fēng)險(xiǎn)分析已經(jīng)成為我國廣大醫(yī)療器械生產(chǎn)者普遍關(guān)注的問題。風(fēng)險(xiǎn)分析是用以判定危害并估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的可得資料的研究。因此,要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,首先對(duì)要分析的醫(yī)療器械的可能危害進(jìn)行判定,其方法就是提示若干與患者、用戶和周圍環(huán)境安全有關(guān)的問題,以此作為線索,判定可能的危害。然后估計(jì)風(fēng)險(xiǎn),這包括兩個(gè)主要因素:即損害的嚴(yán)重程度和導(dǎo)致?lián)p害的危害發(fā)生概率。前者不難判斷,但發(fā)生概率數(shù)據(jù)的獲得并非十分簡(jiǎn)單,沒有適當(dāng)?shù)姆椒ê捅匾墓ぷ?則難以判斷發(fā)生概率是多少,而沒有發(fā)生概率的量化數(shù)據(jù),則無法估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的大小。
三、ISO14971中對(duì)醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理的要求
ISO14971是針對(duì)醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn),它規(guī)定了醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理的完整的程序。該標(biāo)準(zhǔn)由引言、范圍、術(shù)語和定義、通用要求、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制、剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、生產(chǎn)后信息、附錄這幾個(gè)主要部分組成。
在“引言”中,15014971說明了制造商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義,即通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷來決定產(chǎn)品預(yù)期用途,達(dá)到判斷上市的適宜性的目的。
在“范圍”中,15014971說明了該標(biāo)準(zhǔn)給醫(yī)療器械制造商提供了一個(gè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的程序,以及該標(biāo)準(zhǔn)的適用范圍。在“術(shù)語和定義”中,15014971對(duì)醫(yī)療器械、風(fēng)險(xiǎn)管理及其各部分的概念進(jìn)行了界定。
在“通用要求”中,工5014971對(duì)制造商的風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行了規(guī)定,并要求制造商對(duì)此過程進(jìn)行事前的計(jì)劃于事后的記錄,在此處標(biāo)準(zhǔn)中使用“應(yīng)”(Shall)而非 “應(yīng)當(dāng)”(should)來表示較強(qiáng)程度的要求而非一般意義上的指導(dǎo)。
在“風(fēng)險(xiǎn)分析”、“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)”、“風(fēng)險(xiǎn)控制”、“剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)”、“風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告”、 “生產(chǎn)后信息”幾部分中,15014971對(duì)制造商所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行了要求。在“風(fēng)險(xiǎn)分析”中要求制造商判定危害、估計(jì)風(fēng)險(xiǎn),并予以記錄。在“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)”中要求制造商依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可接受性準(zhǔn)則判斷風(fēng)險(xiǎn)是否需要降低,并予以記錄。在“風(fēng)險(xiǎn)控制”中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的依據(jù)、具體措施、以及無法控制風(fēng)險(xiǎn)的處理進(jìn)行了要求,并要求予以記錄。在“剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)”中要求制造商對(duì)全部的剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行可接受性評(píng)價(jià),并予以記錄。在“風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告”中要求制造商記錄風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的結(jié)果,并保證可溯源性。在“生產(chǎn)后信息”中要求制造商保持用于評(píng)審上市后信息的程序并予以記錄。
在“附錄”中,對(duì)醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體問題進(jìn)行了說明,例如在附錄F中列舉了失效模式與效應(yīng)分析(FMEA)和故障樹分析(FTA)等具體的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。
由此可見,就醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理而言,15014971是目前針對(duì)性最強(qiáng),也是最為系統(tǒng)和全面的標(biāo)準(zhǔn)。
此標(biāo)準(zhǔn)對(duì)醫(yī)療器械監(jiān)管與行業(yè)發(fā)展的適用性體現(xiàn)在以下幾方面。首先,在“引言”中明確了醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)的范圍,即對(duì)患者的風(fēng)險(xiǎn)。其次,在“范圍”中明確了醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理的適用階段,即產(chǎn)品的整個(gè)生命周期中。最后,在“通用要求”提供了醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟。這幾方面可以為政府監(jiān)管和企業(yè)提高產(chǎn)品安全性方面提供思路與依據(jù)。
四、中小型醫(yī)療器械企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀
目前,我國很多醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)尚未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,進(jìn)行過風(fēng)險(xiǎn)分析的企業(yè)中,絕大多數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告不符合標(biāo)準(zhǔn)要求。其主要表現(xiàn)是,只簡(jiǎn)單地羅列一些可能的危害,然后說明采取了防護(hù)措施,最后表示可以滿足要求,醫(yī)療器械是安全的。
風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致?lián)p害發(fā)生概率及損害嚴(yán)重程度的結(jié)合。為了說明風(fēng)險(xiǎn)的大小,發(fā)生概率和嚴(yán)重程度缺一不可。從目前看到的國外風(fēng)險(xiǎn)分析材料來看,無一不是考慮了兩個(gè)因素。也只有這樣,才能得出風(fēng)險(xiǎn)的量化數(shù)據(jù),從而判斷其是否可以接受。
但是,YY/T0316-2000只規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)分析的程度,并未介紹風(fēng)險(xiǎn)分析的具體方法,特別是估計(jì)發(fā)生概率的具體方法;只是在附錄D中以一頁的篇幅簡(jiǎn)單地提到了失效模式與效應(yīng)分析(FMEA)、故障樹分析(FTA)和危害和可運(yùn)行性研究 (HAZOP)的各自特點(diǎn)。因此,如何使風(fēng)險(xiǎn)分析取得量化的數(shù)據(jù),便成為風(fēng)險(xiǎn)分析的關(guān)鍵工作。
要提高風(fēng)險(xiǎn)管理在我國醫(yī)療器械領(lǐng)域的應(yīng)用水平,不僅僅是以企業(yè)一方的行動(dòng)為主,應(yīng)從政府監(jiān)管部門、生產(chǎn)企業(yè)等多個(gè)利益相關(guān)方入手。一方面需要監(jiān)管者將法規(guī)中的風(fēng)險(xiǎn)管理要求系統(tǒng)化;另一方面需要生產(chǎn)企業(yè)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),掌握行業(yè)標(biāo)準(zhǔn);還需要對(duì)醫(yī)療器械產(chǎn)品的使用者即潛在使用者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的宣傳教育。在上述措施的實(shí)施過程中應(yīng)以我國的實(shí)際情況為基礎(chǔ),將風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和理念落實(shí)到具體工作中。
參考文獻(xiàn):
[1]ISO/IEC GUIDE 51-1999.Safety aspects-Guidelines for their inclusion in standards[S].Geneva:150eopyrightoffiee,1999
關(guān)鍵詞：市政工程 基礎(chǔ)設(shè)施 工程施工
0 引言
由于市政基礎(chǔ)設(shè)施工程易受行政干擾和地質(zhì)情況及天氣等因素影響，施工場(chǎng)地狹窄、戰(zhàn)線長(zhǎng)而工期要求緊，施工難度大。因此，市政基礎(chǔ)設(shè)施工程在施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。
工程風(fēng)險(xiǎn)管理一般按照風(fēng)險(xiǎn)分析、預(yù)警、應(yīng)對(duì)等過程進(jìn)行，其中風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)過程，是風(fēng)險(xiǎn)管理中難點(diǎn)和重點(diǎn)。本文結(jié)合具體市政基礎(chǔ)設(shè)施工程案例簡(jiǎn)單介紹在施工階段的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。
1 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指風(fēng)險(xiǎn)管理人員在收集資料和調(diào)查研究之后，運(yùn)用各種方法對(duì)工程可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面判斷、系統(tǒng)歸類，科學(xué)鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的過程。
例如，某市政基礎(chǔ)設(shè)施工程包括如下分部工程，其中道路拓寬改造長(zhǎng)度為1995.74m，規(guī)劃紅線寬度為70m，三層式瀝青混凝土路面，基層設(shè)計(jì)為32cm二灰碎石，底基層為30cm石灰土；新建雨水管路一條，分四段設(shè)置，共計(jì)1721.5m；新建污水管路一條，設(shè)計(jì)管長(zhǎng)1838m；新建電纜溝兩條，沿道路兩側(cè)人行道下分別為1624m鋼筋混凝土防水地溝和1386m磚砌體防水地溝（1.2×1.5m）。
某施工企業(yè)組織相關(guān)技術(shù)人員對(duì)該工程進(jìn)行調(diào)研后，分析該工程風(fēng)險(xiǎn)因素并進(jìn)行識(shí)別，建立工程風(fēng)險(xiǎn)表。
2 風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程。風(fēng)險(xiǎn)分析有定量分析和定性分析兩種方法。
本案例采用模糊綜合評(píng)價(jià)法進(jìn)行定量分析評(píng)估。
在項(xiàng)目管理過程中，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)（R）不僅是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率P的函數(shù)，而且是風(fēng)險(xiǎn)事件所產(chǎn)生影響程度C的函數(shù)，可用函數(shù)表示為R=f（p，c）。
根據(jù)前例風(fēng)險(xiǎn)分析，本項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
2.1 評(píng)估并計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率Pf
該工程分析因素集為X，對(duì)應(yīng)上述工程分析因素集中風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)，給出工程風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)因素權(quán)重集W。X={X1，X2，X3，X4，X5，X6，X7，X8，X9}；W=｛0.05 0.15 0.15 0.2 0.15 0.05 0.05 0.05 0.15｝。
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響高低確定評(píng)估集標(biāo)準(zhǔn)隸屬度μ={低，較低，中等，較高，高}，并賦值為μ={0.1，0.3，0.5，0.7，0.9}。
該企業(yè)組織專家及管理、技術(shù)人員共7人對(duì)該工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估：
在此基礎(chǔ)上形成模糊評(píng)估矩陣R
則B=R·μT＝｛0.5 0.5 0.5857 0.5571 0.3857 0.2714 0.1857 0.3286 0.6143｝。
則U= W·B=0.4886
即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率（測(cè)評(píng)總分）Pf為0.4886。
2.2 計(jì)算事件發(fā)生影響程度大小Cf 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)引起的后果大小一般從進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全四個(gè)方面著手，均用金額損失進(jìn)行度量。則損失因素集 S={進(jìn)度 質(zhì)量 成本 安全}={S1 S2 S3 S4}
本項(xiàng)目分部分項(xiàng)工程費(fèi)用為6944.60萬元，其中包括利潤及管理費(fèi)156.08萬元。由于報(bào)價(jià)中已考慮材料市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素，因此，按正常施工情況下，按156.08萬元為最大風(fēng)險(xiǎn)損失值。則風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估集標(biāo)準(zhǔn)隸屬度μ={低，較低，中等，較高，高}，對(duì)應(yīng)損失金額（單位：萬元）近似確定為{≤15，16～45，46～75，76～110，≥140}，并給出工程風(fēng)險(xiǎn)損失因素權(quán)重集W={0.25 0.35 0.20 0.20}
在此基礎(chǔ)上形成模糊評(píng)估矩陣，并將各項(xiàng)估計(jì)值的平均值按最大風(fēng)險(xiǎn)損失值進(jìn)行歸一后，得到評(píng)估矩陣B.
計(jì)算U= W·B=0.1946。即風(fēng)險(xiǎn)損失（測(cè)評(píng)總分）Cf為0.1946。
2.3 計(jì)算本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度Rf 如果用Pf表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，可由下式計(jì)算：
Rf＝Pf+Cf-Pf·Cf
其中Pf和Cf分別是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率與影響程度的模糊綜合隸屬度集的總綜合隸屬度。
本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度Rf＝＝0.59
3 結(jié)論
一般認(rèn)為Rf大于0.7為高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，小于0.3為低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，介于二者之間的為中等風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。因此，根據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目應(yīng)為中等風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。
由于本工程存在場(chǎng)地狹窄、外部環(huán)境對(duì)施工干擾大、工程項(xiàng)目多、工期緊且跨冬雨季施工、施工人員多等不利因素，因此，將本項(xiàng)目評(píng)估為中等風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目是合理的。企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析及評(píng)定結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，建立相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，建立工程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，適時(shí)動(dòng)態(tài)地進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理，確保工程各項(xiàng)目標(biāo)的順利完成。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：市政工程基礎(chǔ)設(shè)施工程施工
引言
由于市政基礎(chǔ)設(shè)施工程易受行政干擾和地質(zhì)情況及天氣等因素影響，施工場(chǎng)地狹窄、戰(zhàn)線長(zhǎng)而工期要求緊，施工難度大。因此，市政基礎(chǔ)設(shè)施工程在施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。
工程風(fēng)險(xiǎn)管理一般按照風(fēng)險(xiǎn)分析、預(yù)警、應(yīng)對(duì)等過程進(jìn)行，其中風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)過程，是風(fēng)險(xiǎn)管理中難點(diǎn)和重點(diǎn)。本文結(jié)合具體市政基礎(chǔ)設(shè)施工程案例簡(jiǎn)單介紹在施工階段的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。
一、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指風(fēng)險(xiǎn)管理人員在收集資料和調(diào)查研究之后，運(yùn)用各種方法對(duì)工程可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面判斷、系統(tǒng)歸類，科學(xué)鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的過程。
例如，某市政基礎(chǔ)設(shè)施工程包括如下分部工程，其中道路拓寬改造長(zhǎng)度為1995.74m，規(guī)劃紅線寬度為70m，三層式瀝青混凝土路面，基層設(shè)計(jì)為32cm二灰碎石，底基層為30cm石灰土；新建雨水管路一條，分四段設(shè)置，共計(jì)1721.5m；新建污水管路一條，設(shè)計(jì)管長(zhǎng)1838m；新建電纜溝兩條，沿道路兩側(cè)人行道下分別為1624m鋼筋混凝土防水地溝和1386m磚砌體防水地溝（1.2×1.5m）。
某施工企業(yè)組織相關(guān)技術(shù)人員對(duì)該工程進(jìn)行調(diào)研后，分析該工程風(fēng)險(xiǎn)因素并進(jìn)行識(shí)別，建立工程風(fēng)險(xiǎn)表。
二、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程。風(fēng)險(xiǎn)分析有定量分析和定性分析兩種方法。
本案例采用模糊綜合評(píng)價(jià)法進(jìn)行定量分析評(píng)估。
在項(xiàng)目管理過程中，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)（R）不僅是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率P的函數(shù)，而且是風(fēng)險(xiǎn)事件所產(chǎn)生影響程度C的函數(shù)，可用函數(shù)表示為R=f（p，c）。
根據(jù)前例風(fēng)險(xiǎn)分析，本項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
2.1評(píng)估并計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率Pf
該工程分析因素集為X,對(duì)應(yīng)上述工程分析因素集中風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)，給出工程風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)因素權(quán)重集W。X={X1,X2,X3,X4,X5,X6,X7,X8,X9}；W=｛0.050.150.150.20.150.050.050.050.15｝。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響高低確定評(píng)估集標(biāo)準(zhǔn)隸屬度μ={低,較低，中等，較高，高}，并賦值為μ={0.1，0.3，0.5，0.7，0.9}。該企業(yè)組織專家及管理、技術(shù)人員共7人對(duì)該工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估：在此基礎(chǔ)上形成模糊評(píng)估矩陣R則B=R·μT＝｛0.50.50.58570.55710.38570.27140.18570.32860.6143｝。則U=W·B=0.4886即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率（測(cè)評(píng)總分）Pf為0.4886。
2.2計(jì)算事件發(fā)生影響程度大小Cf對(duì)風(fēng)險(xiǎn)引起的后果大小一般從進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全四個(gè)方面著手，均用金額損失進(jìn)行度量。則損失因素集S={進(jìn)度質(zhì)量成本安全}={S1S2S3S4}本項(xiàng)目分部分項(xiàng)工程費(fèi)用為6944.60萬元，其中包括利潤及管理費(fèi)156.08萬元。由于報(bào)價(jià)中已考慮材料市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素，因此，按正常施工情況下，按156.08萬元為最大風(fēng)險(xiǎn)損失值。則風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估集標(biāo)準(zhǔn)隸屬度μ={低，較低，中等，較高，高}，對(duì)應(yīng)損失金額（單位：萬元）近似確定為{≤15,16～45，46～75，76～110，≥140}，并給出工程風(fēng)險(xiǎn)損失因素權(quán)重集W={0.250.350.200.20}在此基礎(chǔ)上形成模糊評(píng)估矩陣，并將各項(xiàng)估計(jì)值的平均值按最大風(fēng)險(xiǎn)損失值進(jìn)行歸一后，得到評(píng)估矩陣B.計(jì)算U=W·B=0.1946。即風(fēng)險(xiǎn)損失（測(cè)評(píng)總分）Cf為0.1946。
2.3計(jì)算本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度Rf如果用Pf表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，可由下式計(jì)算：Rf＝Pf+Cf-Pf·Cf其中Pf和Cf分別是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率與影響程度的模糊綜合隸屬度集的總綜合隸屬度。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度Rf＝＝0.59。
三、結(jié)論
一般認(rèn)為Rf大于0.7為高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，小于0.3為低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，介于二者之間的為中等風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。因此，根據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目應(yīng)為中等風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。由于本工程存在場(chǎng)地狹窄、外部環(huán)境對(duì)施工干擾大、工程項(xiàng)目多、工期緊且跨冬雨季施工、施工人員多等不利因素，因此，將本項(xiàng)目評(píng)估為中等風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目是合理的。企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析及評(píng)定結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，建立相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，建立工程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，適時(shí)動(dòng)態(tài)地進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理，確保工程各項(xiàng)目標(biāo)的順利完成。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：項(xiàng)目管理 風(fēng)險(xiǎn)分析 BP 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò) 模型
中圖分類號(hào)：F282 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2015）10（c）-0062-02
1 工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)在任何工程項(xiàng)目中都存在，按照風(fēng)險(xiǎn)種類分類有自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)等。工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，可能遇到暴雨、洪水、泥石流、不良的地質(zhì)條件等自然風(fēng)險(xiǎn);工程所在國政局動(dòng)蕩等政治風(fēng)險(xiǎn);通貨膨脹、資金籌措困難等經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn);設(shè)計(jì)不完善、施工工藝很落后等技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);合約方違約等責(zé)任風(fēng)險(xiǎn);信息失真和經(jīng)驗(yàn)缺失等帶來的決策風(fēng)險(xiǎn)。諸如此類風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)造成工程項(xiàng)目的不確定性，如工期延長(zhǎng)、成本超支、工程質(zhì)量未達(dá)要求等，導(dǎo)致工程項(xiàng)目無法正常交付使用。
2 傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分析的方法
傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法可分為定性和定量?jī)煞N。
2.1 定性風(fēng)險(xiǎn)分析方法
定性風(fēng)險(xiǎn)分析的方法一般是憑經(jīng)驗(yàn)界定風(fēng)險(xiǎn)源，如列舉法、專家經(jīng)驗(yàn)法（Delphi法）及決策樹方法等。以專家經(jīng)驗(yàn)法為例，風(fēng)險(xiǎn)分析的過程為專家憑借在工程項(xiàng)目中的大量經(jīng)驗(yàn)識(shí)別出工程項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)源，并給出對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)源的綜合印象，判明各種風(fēng)險(xiǎn)源可能對(duì)工程項(xiàng)目造成的破壞，是一種定性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度進(jìn)行分析的方法。
2.2 定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法
傳統(tǒng)的定量的風(fēng)險(xiǎn)分析方法是在定性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行數(shù)學(xué)處理而實(shí)現(xiàn)的。如PRA（概率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估），DPRA（動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)概率評(píng)估）及仿真通用軟件VERT（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審技術(shù)）等。在定性分析的基礎(chǔ)上，定量風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)工程項(xiàng)目中各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源發(fā)生的概率，給出各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源的風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)，通過進(jìn)行數(shù)學(xué)處理，得到工程項(xiàng)目中各類風(fēng)險(xiǎn)的量化值。
3 BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型
3.1 人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型
神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的研究始于20世紀(jì)40年代，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，是指模擬人類神經(jīng)細(xì)胞群學(xué)習(xí)特性的結(jié)構(gòu)和功能而構(gòu)成的一種信息處理系統(tǒng)或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，由于人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型適用于復(fù)雜環(huán)境，可實(shí)現(xiàn)多目標(biāo)控制要求，并具有以任意精度逼近任意非線性連續(xù)數(shù)的特性，已應(yīng)用于許多復(fù)雜控制系統(tǒng)的領(lǐng)域。
3.2 BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)
1986年D.E.Runelhart和J.L.McCelland及其研究小組提出PDP（Parallel Dis2t ributed Processing）網(wǎng)絡(luò)思想，他們還提出了一種網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)算法――BP算法（誤差反向傳播算法），至今在人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)中，影響最大、使用最廣泛的一類就是BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)。BP網(wǎng)絡(luò)在結(jié)構(gòu)上分為輸入層、隱層和輸出層，是典型的多層網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，層與層之間多采用全互連方式，同一層單元之間不存在相互連接。3層的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)見圖1。
除輸入層單元外，BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的其他基本處理單元均為非線性輸入輸出關(guān)系，層與層之間的的連接權(quán)值也是可以調(diào)節(jié)的，一般選用以下函數(shù)計(jì)算公式。
4 基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的風(fēng)險(xiǎn)分析模型
在BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，我們建立模型對(duì)工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，可分為3個(gè)階段：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)處理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
4.1 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)
辨識(shí)工程項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)為工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的第一階段，我們將工程項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，分為6種：自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)，也可根據(jù)具體工程項(xiàng)目實(shí)際情況確定風(fēng)險(xiǎn)分類;然后，根據(jù)已做出的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類，列出每一類風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)造成工程項(xiàng)目的無法正常完成的不確定因素。
4.2 BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)處理
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)得到的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素清單，我們首先要對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行格式化處理，以便完成輸入層信息的輸入。還需提供歷史的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，然后進(jìn)行BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)中連接權(quán)值的訓(xùn)練，得到輸入層、隱層及輸出層的之間權(quán)值。完成訓(xùn)練后，在具體的某一工程項(xiàng)目中，即可根據(jù)現(xiàn)有的專家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)作為輸入，得到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系數(shù)。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是一種評(píng)價(jià)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo)，工期、費(fèi)用和效益投入比是用于評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目的3個(gè)客觀指標(biāo)，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)可以用下式表述。
式中：r為風(fēng)險(xiǎn)系數(shù);
、分別為實(shí)際工期和計(jì)劃工期;
、分別為實(shí)際費(fèi)用和計(jì)劃費(fèi)用;
、分別為實(shí)際效能和預(yù)計(jì)效能;
分別是時(shí)間、費(fèi)用和效能的加權(quán)系數(shù)，結(jié)合工程項(xiàng)目對(duì)各種資源的要求確定3個(gè)指標(biāo)的值，且滿足=1的條件。
4.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系數(shù)的取值越小，說明風(fēng)險(xiǎn)越小，取值越大，說明風(fēng)險(xiǎn)越大，風(fēng)險(xiǎn)狀況的分區(qū)需要根據(jù)工程項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行劃分。以下列出了5個(gè)區(qū)間的劃分方法。
（1）r<0.2，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)很低，即使損失發(fā)生，對(duì)工期、費(fèi)用和效益投入比的影響很小;
（2）0.2r<0.4，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較低，如果損失發(fā)生，對(duì)工期、費(fèi)用和效益投入比有一定的影響;
（3）0.4r<0.6，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)處于中等水平，如果損失發(fā)生，有出現(xiàn)重大損失的可能;
（4）0.6r<0.8，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較大，必須采取避險(xiǎn)措施，杜絕損失發(fā)生;
（5）0.8r<1，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)極大，建議重新進(jìn)行對(duì)該工程項(xiàng)目決策論證。
5 結(jié)語
將人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法應(yīng)用于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析之中，在大量的歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，采用BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析，大大提高了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系數(shù)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，為工程項(xiàng)目的投資決策提供可信度較高的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方案，特別適用于有著豐富的同類項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)和資料的企業(yè)。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞 VAR方法 風(fēng)險(xiǎn)分析工具
在現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論不斷發(fā)展、成熟的基礎(chǔ)上，識(shí)別及量化風(fēng)險(xiǎn)的各種模型技術(shù)――風(fēng)險(xiǎn)分析工具，不斷被開發(fā)出來，并不斷地被廣泛應(yīng)用于管理實(shí)踐當(dāng)中。而VRE則是商業(yè)銀行常用的各種風(fēng)險(xiǎn)分析工具的基礎(chǔ)，有鑒于此，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融業(yè)管理者有必要對(duì)VRE方法（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析模型）及其他一些以之為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)分析工具進(jìn)行全面、準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)和把握，并使之系統(tǒng)化，才能根據(jù)企業(yè)所面臨的市場(chǎng)環(huán)境及本企業(yè)的主客觀條件選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)分析工具來管理識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而才能在常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中得心應(yīng)手，并保障經(jīng)營活動(dòng)的穩(wěn)定和有效。
一、關(guān)于VRE方法的定義、特點(diǎn)
VAR方法，又稱為“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析模型”，其特點(diǎn)是在報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上，利用方差及β系數(shù)來反映市場(chǎng)（或資產(chǎn)）的波動(dòng)幅度，以此來衡量風(fēng)險(xiǎn)。VRE方法受人矚目是源于《巴塞爾協(xié)議》，該協(xié)議由巴塞爾銀行委員會(huì)在1999年6月
3日正式對(duì)外，協(xié)議主要內(nèi)容是為銀行更有效地進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析管理提供現(xiàn)實(shí)意義上的新方法。其特點(diǎn)是，在修改現(xiàn)有方法的基礎(chǔ)上制定出計(jì)算銀行資本的標(biāo)準(zhǔn)方法。其中，結(jié)構(gòu)復(fù)雜的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)有賴于內(nèi)部評(píng)級(jí)作為基礎(chǔ)。協(xié)議肯定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的M展，并著重強(qiáng)調(diào)了利率風(fēng)險(xiǎn)型金融機(jī)構(gòu)在其會(huì)計(jì)報(bào)表中必須定期對(duì)外公布的項(xiàng)目中應(yīng)該增加一項(xiàng)重要內(nèi)容，即其所持有的金融資產(chǎn)的VAR風(fēng)險(xiǎn)值。該方法已成為目前金融界分析測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主流方法技術(shù)，后由J.P.Morgon推出的用于計(jì)算VAR的Risk Metrics風(fēng)險(xiǎn)分析控制模型更是被眾多金融機(jī)構(gòu)廣泛采用。
二、VRE在其他風(fēng)險(xiǎn)分析工具上的應(yīng)用
（一）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法（RAROC）
通過計(jì)算資本收益率和資產(chǎn)收益率指標(biāo)來反映企業(yè)的獲利能力，這是長(zhǎng)期以來的做法。其不足之處是，僅考慮了企業(yè)的賬面盈利而忽略了風(fēng)險(xiǎn)因素。而這一原則用來衡量作為特殊企業(yè)的銀行是有明顯的局限，因?yàn)殂y行作為經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)，為社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生產(chǎn)的順利進(jìn)行提供了資金融通等方面的金融服務(wù)的特殊企業(yè)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可以說是其最本質(zhì)的特征，風(fēng)險(xiǎn)因素的衡量對(duì)于考評(píng)銀行的授信資產(chǎn)質(zhì)量是必不可少的。采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率，綜合考核銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率克服了傳統(tǒng)授信資產(chǎn)盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險(xiǎn)成本的缺點(diǎn)，將銀行的收益及風(fēng)險(xiǎn)二者聯(lián)系起來，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展二者辯證統(tǒng)一的關(guān)系：在業(yè)務(wù)的發(fā)展中必須關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)考慮到對(duì)業(yè)務(wù)的不利影響，始終追求二者的最佳動(dòng)態(tài)平衡。使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率，從根本上改變了銀行過去一味地追求利潤而無視潛在風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營方式，促使銀行在審慎經(jīng)營的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，創(chuàng)造利潤。在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率。其計(jì)算公式如下：
RAROC=（收益-潛在損虧）/經(jīng)濟(jì)資本（或非潛在虧損）
資本的收益與潛在的虧損之間的差值與經(jīng)濟(jì)資本的二者比值決定了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率的大小。銀行在投資決策時(shí)，決定資金的投資方向不是收益的絕對(duì)水平，大多依據(jù)剔除風(fēng)險(xiǎn)損失值后的資金投資盈利貼現(xiàn)值來做判斷。風(fēng)險(xiǎn)與收益是一體兩面的關(guān)系：預(yù)期收益越大，潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失值就越大，沒有風(fēng)險(xiǎn)，收益水平就很低了。對(duì)此，銀行都很清楚，如果追求高回報(bào)、高盈利就要投資一些風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，這種投資決策一旦失誤，就會(huì)對(duì)收益甚至資本金造成損失，這樣銀行將會(huì)面臨流動(dòng)性不足的窘境，嚴(yán)重的話可能會(huì)導(dǎo)致銀行關(guān)門歇業(yè)。雖然銀行應(yīng)該時(shí)刻保持對(duì)資本收益損失風(fēng)險(xiǎn)的足夠敏感度，但銀行應(yīng)清楚，為了獲取相應(yīng)收益必須承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，投資決策的關(guān)鍵不在于如何有效避免風(fēng)險(xiǎn)，而在于怎樣平衡收益、風(fēng)險(xiǎn)二者間的關(guān)系，去研究和發(fā)現(xiàn)二者之間的最佳平衡點(diǎn)，RAROC的目的也就在于此。決定風(fēng)險(xiǎn)資本調(diào)整收益率高低的是風(fēng)險(xiǎn)值VAR的大小：該值越大，說明潛在的資本虧損值就越大，投資報(bào)酬提現(xiàn)就應(yīng)越多。現(xiàn)在RAROC也多在投資項(xiàng)目評(píng)估方面得到廣泛應(yīng)用，如果VAR值高，那么此投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)必定就越高，即使盈利絕對(duì)值再高，項(xiàng)目其RAROC值也不會(huì)很高，評(píng)估時(shí)對(duì)該項(xiàng)目的肯定程度也就不會(huì)很高了。
（二）信貸組合模型
信貸組合模型是在信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，通過對(duì)某項(xiàng)貸款或某組貸款違約及轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率的計(jì)算，測(cè)算出資產(chǎn)潛在虧損值即VAR的值。借此用以說明：當(dāng)某項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)及其整體組合的信用級(jí)別下降或收益及資本具有損失風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行為了保持資本充足率、防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。大部分傳統(tǒng)的商業(yè)貸款及貿(mào)易信貸、期貨合同等衍生產(chǎn)品都可以借助該模型工具來進(jìn)行較為準(zhǔn)確的測(cè)量。測(cè)量的步驟如下：第一步，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的組合中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口分布情況進(jìn)行確定。第二，準(zhǔn)確測(cè)量因信用級(jí)別發(fā)生變化而導(dǎo)致的各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品的價(jià)值變動(dòng)率，并對(duì)各項(xiàng)變動(dòng)率進(jìn)行加總，在此基礎(chǔ)上可得出此項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)組合的變動(dòng)率值。此外，各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品之間的相互關(guān)系可通過權(quán)重關(guān)系反應(yīng)并在加總時(shí)予以考慮。因此，在各類資產(chǎn)關(guān)系不相關(guān)的條件下，VAR值即每類資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)組合的損失值（風(fēng)險(xiǎn)值）就與該類資產(chǎn)信用等級(jí)變動(dòng)率與風(fēng)險(xiǎn)敞口分布的乘積相等。這是計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)較好的方法及規(guī)范的模型，美國的摩根財(cái)團(tuán)甚至計(jì)劃把它應(yīng)用在資本金的分配決策方面，從而為國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管提供有力幫助，以此來推動(dòng)國際銀行業(yè)的進(jìn)一步的發(fā)展。
三、結(jié)語
VRE方法模型及基于其之上的各種風(fēng)險(xiǎn)分析工具目前廣泛用于金融行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等管理方面。通過這些風(fēng)險(xiǎn)分析方法，可以將風(fēng)險(xiǎn)掌控在有意識(shí)的日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理當(dāng)中，以便更好地實(shí)踐盈利性、安全性、流動(dòng)性“三性”統(tǒng)一的現(xiàn)代銀行經(jīng)營理念。
（作者單位為江西工程學(xué)院）
[作者簡(jiǎn)介：聶小軍，男，江西樟樹人，工商管理碩士，江西工程學(xué)院教師。]
參考文獻(xiàn)
[1] 彭恩澤.國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法綜述[J].西安金融，2005（2）：14-16.
所謂風(fēng)險(xiǎn)，就是在特定的條件下與時(shí)間內(nèi)，所產(chǎn)生可能出現(xiàn)的變動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)所造成的影響既有正面影響也有負(fù)面影響，整體來說對(duì)于不同的對(duì)象來說是相對(duì)的。在進(jìn)行建筑工程施工中，需要針對(duì)于所承接項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)的分析與預(yù)測(cè)、方案的分析、設(shè)計(jì)分析、技術(shù)分析、社會(huì)評(píng)價(jià)與論證之后，對(duì)于工程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與判斷，進(jìn)而提出有關(guān)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略，保障企業(yè)的自身效益，這是風(fēng)險(xiǎn)處置的重要原則。建筑工程招投標(biāo)工作中，由于競(jìng)爭(zhēng)激烈，建筑工程的成本不斷壓縮。在低成本的競(jìng)爭(zhēng)下，一旦招投標(biāo)工作中出現(xiàn)不可控的風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)為企業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，因此對(duì)于招投標(biāo)中企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的分析，并且開展有效的風(fēng)險(xiǎn)處置策略，是非常必要的，同時(shí)也是項(xiàng)目管理中的重要組成部分。
2 建筑企業(yè)招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容
對(duì)于建筑企業(yè)來說，其招投標(biāo)工作中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是由其自身風(fēng)險(xiǎn)與招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)兩部分組成。建筑企業(yè)承包商自身具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，在承包施工過程中，承包商會(huì)面對(duì)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、締約和履約風(fēng)險(xiǎn)、招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)等不同類型的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，工程建設(shè)項(xiàng)目一般都具有較大的規(guī)模，整體工程投資較高，工程的功能需求也不斷的提高。現(xiàn)代施工技術(shù)不斷發(fā)展，新材料、新工藝的應(yīng)用，對(duì)于施工技術(shù)也提出了更好的要求。如果承包商自身不具備足夠的技術(shù)水平、施工水平以及管理水平，在招投標(biāo)與工程實(shí)施中，就會(huì)出現(xiàn)一定的問題。對(duì)于招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)來說，承包商在進(jìn)入市場(chǎng)中，對(duì)于項(xiàng)目的承接上都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，承包商需要對(duì)于此類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行決策與分析。在承包商所面臨的風(fēng)險(xiǎn)中，信息失真、信息取舍失誤、、中介、業(yè)主買標(biāo)、聯(lián)合保標(biāo)、報(bào)價(jià)失誤等多種風(fēng)險(xiǎn)都是客觀存在的，需要承包企業(yè)予以嚴(yán)格的重視。
在建筑企業(yè)對(duì)于招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別中，主要通過風(fēng)險(xiǎn)來源表與分類的方式，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果進(jìn)行識(shí)別。通過風(fēng)險(xiǎn)來源表的編制，對(duì)于招投標(biāo)過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)、收益以及損失等進(jìn)行列出，對(duì)于不同的風(fēng)險(xiǎn)要標(biāo)明其風(fēng)險(xiǎn)來源以及預(yù)期時(shí)間、效果進(jìn)行明確的闡述。與此同時(shí)，通過對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分類與分組，可以更好的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合的分析與管理，為工程項(xiàng)目可行性研究、設(shè)計(jì)、融資、運(yùn)營等提供有效的依據(jù)。
2 風(fēng)險(xiǎn)分析方法
第一，敏感性分析。在開展項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)于項(xiàng)目中的變數(shù)以及項(xiàng)目在發(fā)生變化時(shí)期性能的變化進(jìn)行分析。通過對(duì)于項(xiàng)目變化范圍的分析，可以有效的得出項(xiàng)目敏感性程度，進(jìn)而針對(duì)于項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)給予合理的風(fēng)險(xiǎn)范圍。通過對(duì)于工程項(xiàng)目的敏感性分析，進(jìn)而有效的對(duì)于工程中的隱藏風(fēng)險(xiǎn)以及變數(shù)進(jìn)行評(píng)估。
第二，事故樹分析。事故樹分析是工程事故分析的重要方式，也是風(fēng)險(xiǎn)分析方法中有效的一種形式。通過事故樹分析，可以對(duì)于工程中風(fēng)險(xiǎn)因素的前因后果進(jìn)行有效的分析，并且通過合理的計(jì)算方式，可以得出工程風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，進(jìn)而為制定風(fēng)險(xiǎn)控制因素提供有效的依據(jù)。事故樹的分析方式主要是由定性與定量?jī)煞N分析方式來進(jìn)行分析，并且對(duì)事故的相關(guān)因果關(guān)系用連線與節(jié)點(diǎn)的方式進(jìn)行表達(dá)。通過事故樹的分析模式，可以提高風(fēng)險(xiǎn)分析的邏輯性，適用于較為復(fù)雜的工程項(xiàng)目。
第三，核對(duì)表。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，分析人員對(duì)于工程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行羅列，形成核對(duì)表，可以使得管理人員清晰的分析工程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。核對(duì)表中風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容可以包括工程中的所有風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的羅列，提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分析的全面性。
第四，工作分解結(jié)構(gòu)。由于風(fēng)險(xiǎn)自身具有不確定性，因此對(duì)于復(fù)雜的工程項(xiàng)目中，各個(gè)環(huán)節(jié)之間的關(guān)系進(jìn)行重點(diǎn)分析，利用分解的方式，進(jìn)行工程風(fēng)險(xiǎn)分析，可以有效的提高風(fēng)險(xiǎn)分析的實(shí)際性，并且將風(fēng)險(xiǎn)與工程環(huán)境的聯(lián)系進(jìn)行識(shí)別。項(xiàng)目管理的范圍較多，例如質(zhì)量管理、成本管理、進(jìn)度管理等方面，通過分解的分析方式，可以提高風(fēng)險(xiǎn)分析效率與分析效果。
第五，專家經(jīng)驗(yàn)分析。專家經(jīng)驗(yàn)法是一種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與識(shí)別的重要方式，也是以專家為基礎(chǔ)的分析方式。專家分析方式中，主要以專家為風(fēng)險(xiǎn)分析的帶頭人，并且以小組的形式來開展分析工作。不同的專家通過召開風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估會(huì)議，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定與分析，并且與項(xiàng)目人員進(jìn)行項(xiàng)目信息的交流，通過實(shí)地考察，提高對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的準(zhǔn)確性。不同的專家對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估的結(jié)果有所不同，在進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施的過程中，需要不斷的交流與溝通，將工程中各個(gè)方面進(jìn)行深入的分析與評(píng)價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)分析過程中，專家通過利用豐厚的風(fēng)險(xiǎn)分析經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的評(píng)估，進(jìn)而有效的提高工程管理人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的管理與掌控的能力，最終達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分析工作開展的最終目的。
3 建筑企業(yè)的處置風(fēng)險(xiǎn)措施
第一，風(fēng)險(xiǎn)控制措施。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)中，招投標(biāo)管理者需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行深刻的認(rèn)識(shí)，并且通過了解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)條件，有效的對(duì)于項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回避，將潛在與不確定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率降到最低。風(fēng)險(xiǎn)回避的對(duì)策相對(duì)來說是一種較為常見的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，但是對(duì)于項(xiàng)目本身來說，新項(xiàng)目所帶來的新風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)提高，如果回避新項(xiàng)目，就會(huì)造成企業(yè)利潤下降的情況。總體來說，風(fēng)險(xiǎn)回避的這種策略需要項(xiàng)目管理人員進(jìn)行謹(jǐn)慎使用，并且結(jié)合實(shí)際工程的特點(diǎn)來開展。風(fēng)險(xiǎn)損失控制也是一種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施，其開展過程主要針對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失，通過減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)會(huì)以及降低風(fēng)險(xiǎn)損失嚴(yán)重性來開展控制工作。風(fēng)險(xiǎn)損失控制與風(fēng)險(xiǎn)回避的對(duì)象相同，都是為了對(duì)于工程承包的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)損失控制的方案有很多，主要是通過預(yù)防計(jì)劃的制定、挽救方案的制定等方式，對(duì)于潛在損失進(jìn)行預(yù)測(cè)，并且提前做好損失控制預(yù)防，力爭(zhēng)在發(fā)生損失時(shí)，減少損失嚴(yán)重性。
第二，風(fēng)險(xiǎn)自留措施。風(fēng)險(xiǎn)自留措施是企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)主要措施，也是相對(duì)常見的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)自留措施主要是分為非計(jì)劃性與計(jì)劃性兩種風(fēng)險(xiǎn)自留。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作人員沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)或者缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理準(zhǔn)備時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)自留計(jì)劃則相對(duì)被動(dòng)，并且不具有計(jì)劃性。任何大型的工程其風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量都較多，并且風(fēng)險(xiǎn)種類十分復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)管理人員難以面面俱到的對(duì)于所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與認(rèn)識(shí)。非計(jì)劃性的風(fēng)險(xiǎn)自留是一項(xiàng)重要的處理策略，是項(xiàng)目管理中所常見的測(cè)量。但是，風(fēng)險(xiǎn)管理人員自身要以正常、客觀的心態(tài)面對(duì)非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留，并且力圖最大限度的偵測(cè)到工程風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而減少工程決策失誤，減少工程風(fēng)險(xiǎn)損失。計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留與非計(jì)劃性的風(fēng)險(xiǎn)自留相比，其風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容經(jīng)過管理者的分析，并且管理者通過有意識(shí)的轉(zhuǎn)移與決策，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃性控制。
第三，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是一種重要的處理對(duì)策，其轉(zhuǎn)移的概念主要是針對(duì)于非保險(xiǎn)或合同與保險(xiǎn)合同兩種轉(zhuǎn)移方式。非保險(xiǎn)或合同轉(zhuǎn)移方式主要是通過簽訂協(xié)議與協(xié)商的方式，對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)移的目標(biāo)為非保險(xiǎn)方。而工程保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移方式則是通過保險(xiǎn)公司，在發(fā)生意外災(zāi)害等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通過保險(xiǎn)協(xié)議的方式，獲得相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式主要是以低投入成本，高回報(bào)為特點(diǎn)，是增加承建單位對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)處置的重要內(nèi)容。
融資風(fēng)險(xiǎn)成熟度模型
1．融資風(fēng)險(xiǎn)成熟度模型五因素描述。從風(fēng)險(xiǎn)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)分析能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力五個(gè)角度進(jìn)行成熟度模型的刻畫。融資風(fēng)險(xiǎn)成熟度模型各因素描述：
1．1風(fēng)險(xiǎn)管理水平。（1）企業(yè)高層管理者對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理是否支持，其支持的強(qiáng)度；（2）企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具，是否擁有風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)；（3）企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)分析工具，分析風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確率；（4）企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
1．2風(fēng)險(xiǎn)文化。（1）企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理的口號(hào)、標(biāo)語、行為規(guī)范；（2）企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理是否被各個(gè)部門廣泛接受；（3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主觀精神狀態(tài)；（4）企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)事件在企業(yè)內(nèi)部溝通程度。
1．3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。（1）是否擁有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法；（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別信息跟蹤、傳遞、溝通、處理的效率；（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果準(zhǔn)確性；（4）實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)之間差距比較。
1．險(xiǎn)分析能力。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)分析技能，定性分析、定量分析技能；（2）風(fēng)險(xiǎn)分析工具；（3）風(fēng)險(xiǎn)分析信息處理效率；（4）分析風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果影響強(qiáng)度估計(jì)。1．5風(fēng)險(xiǎn)控制能力。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理人員風(fēng)險(xiǎn)控制流程制度化、標(biāo)準(zhǔn)化；（2）應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的事前控制能力；（3）風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的事中處理效率；（4）風(fēng)險(xiǎn)事件事后影響范圍控制能力。
2．融資風(fēng)險(xiǎn)成熟度模型框架。根據(jù)民營企業(yè)融資五個(gè)角度，即風(fēng)險(xiǎn)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)分析能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力，把融資風(fēng)險(xiǎn)分為四個(gè)等級(jí)：初始級(jí)、可重復(fù)級(jí)、可管理級(jí)和優(yōu)化級(jí)。融資風(fēng)險(xiǎn)各個(gè)等級(jí)等級(jí)描述：
2．1Level1—initial（初級(jí)）。企業(yè)沒有意識(shí)到融資風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和價(jià)值，沒有進(jìn)行融資風(fēng)險(xiǎn)管理。處理問題的通常是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件事后處理，減輕其風(fēng)險(xiǎn)影響范圍，降低造成的損失。偶爾，有能力的管理人員可以在融資中識(shí)別和減輕風(fēng)險(xiǎn)。該企業(yè)沒有正式的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。
2．2Level2—repeatable（可重復(fù)級(jí)）。企業(yè)意識(shí)到融資風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和價(jià)值，開始進(jìn)行融資風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)現(xiàn)有融資過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，參考原有融資的成功經(jīng)驗(yàn)，部分融資管理程序可以重復(fù)采用。風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)管理意識(shí)缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理流程不能制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。
2．3Level3—managed（可管理級(jí)）。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的知識(shí)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理事件進(jìn)行詳細(xì)記錄。企業(yè)具有風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，具有風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)示標(biāo)語。高層管理人員對(duì)于融資風(fēng)險(xiǎn)管理給予了強(qiáng)大的支持，風(fēng)險(xiǎn)管理人員積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理，各部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理廣泛認(rèn)同接受。等級(jí)3的成熟度被認(rèn)為可以使大多數(shù)企業(yè)中融資風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別、分析、控制。
2．4Level4—optimized（可優(yōu)化級(jí)）。企業(yè)具有前瞻性風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)文化。企業(yè)積極利用風(fēng)險(xiǎn)信息用來改善風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并對(duì)其進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。考慮企業(yè)每次融資風(fēng)險(xiǎn)的特有內(nèi)外部環(huán)境。從知識(shí)管理的角度，從過去的風(fēng)險(xiǎn)管理歷史和相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，企業(yè)采用融資風(fēng)險(xiǎn)管理軟件來提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和控制的能力。企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)庫，并對(duì)其進(jìn)行實(shí)時(shí)更新。風(fēng)險(xiǎn)管理追求每個(gè)環(huán)節(jié)的最優(yōu)及整體最優(yōu)。
結(jié)語
關(guān)鍵詞 公路工程 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)管理 科學(xué)決策
一、問題的提出
近20年來，我國的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到了快速發(fā)展，使許多長(zhǎng)期困擾經(jīng)濟(jì)發(fā)展的烤問題明顯得到緩解，拉動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的快速增長(zhǎng)，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)起到了重要的推動(dòng)作用。要合理安排投資，使其充分發(fā)揮投資效益，避免重復(fù)建設(shè)、盲目建設(shè)，就需要對(duì)公路工程項(xiàng)目從立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)營全 過程進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量管理。但是，當(dāng)前在實(shí)施全過程的質(zhì)量管理中，有一個(gè)環(huán)節(jié)往往被忽視或不重視，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理。目前公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還只側(cè)重于項(xiàng)目后期，在項(xiàng)目前期之所以沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，一方面是由于國家項(xiàng)目管理程序中沒有風(fēng)險(xiǎn)分析這部分，另一方面就是業(yè)主不重視，沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)分析能使可研更深入，可以克服片面性，有利于項(xiàng)目科學(xué)決策。公路工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到運(yùn)營都存在著風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)項(xiàng)目全過程實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，可為項(xiàng)目創(chuàng)造平靜、穩(wěn)定的工作環(huán)境。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理程序
1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)首先要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解，構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)層次圖（公路項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)如圖），然后運(yùn)用反向思維把不利因素找出來，從反向角度來論證，最后，通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估不斷積累經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性。
2、風(fēng)險(xiǎn)分析
在公路項(xiàng)目中，僅僅利用風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的三個(gè)參數(shù)來為風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要結(jié)合公路項(xiàng)目的特點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的分析，即風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)分析就是以風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的三個(gè)參數(shù)為基礎(chǔ) ，對(duì)具體的公路項(xiàng)目評(píng)價(jià)模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)處理，使之能反映風(fēng)險(xiǎn)因素的過程。公路項(xiàng)目 前期工作，即公路項(xiàng)目可行性研究中，評(píng)價(jià)模式為計(jì)算項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收 期等評(píng)價(jià)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)分析也就是在這些評(píng)價(jià)指標(biāo)中加入風(fēng)險(xiǎn)因素。
3、風(fēng)險(xiǎn)處理
風(fēng)險(xiǎn)處理就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)以及風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，為了避免或減小風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)采取的措施，一般來看，主要有以下幾種方式：對(duì)損失大、概率大的災(zāi)難性的風(fēng)險(xiǎn)要避免，即風(fēng)險(xiǎn)避免；對(duì)損失小、概率大的風(fēng)險(xiǎn)，可采取措施來降低風(fēng)險(xiǎn)量，即風(fēng)險(xiǎn)降低；對(duì)損失大、概率小的風(fēng)險(xiǎn)，可通過保險(xiǎn)或合同條款將責(zé)任轉(zhuǎn)移，即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；對(duì)損失小、概率小的風(fēng)險(xiǎn)，可采取積極手段來控制，即風(fēng)險(xiǎn)自留。
三、公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的方法
對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的方法很多，結(jié)合公路項(xiàng)目的特點(diǎn)，本文重點(diǎn)討論概率法、調(diào)整折現(xiàn)率法這兩種方法，并在概率法中舉了一個(gè)算例。
1、 概率法
概率法是假定投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值的概率分布為正態(tài)的基礎(chǔ)上，通過正態(tài)分布圖象面積計(jì)算凈現(xiàn) 值小于零的概率來判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的決策分析方法。
應(yīng)用概率法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析有兩個(gè)條件：一是項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值的概率分布為正態(tài)，二是每年的現(xiàn)金 流量獨(dú)立，即上一年的現(xiàn)金回收情況好壞并不影響下一年的現(xiàn)金回收。
公路投資項(xiàng)目基本符合以上兩個(gè)條件，因此可以用概率法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。下面結(jié)合一個(gè)算例詳細(xì)介紹這種方法。
假如一個(gè)收費(fèi)公路項(xiàng)目，工期為兩年，每年投資4億元，總投資8億元，項(xiàng)目建成后20年內(nèi)每年的收費(fèi)額（現(xiàn)金流量）取決于當(dāng)年交通量的大小，共有三種可能性，見表。
（1）期望凈現(xiàn)值的計(jì)算
采用概率法時(shí)，為了讓風(fēng)險(xiǎn)不反映在期望凈現(xiàn)值上，而是反映在項(xiàng)目現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差上， 也就是反映在凈現(xiàn)值的正態(tài)分布圖象上，計(jì)算期望凈現(xiàn)值的折現(xiàn)率就應(yīng)該用無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率。
（2）現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差
項(xiàng)目現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差，就是項(xiàng)目壽命周期內(nèi)各年現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差，按無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率折現(xiàn)的現(xiàn)值平方和的平方根。
式中：б-現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差；
бt-年現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差，按公式（2）計(jì)算；
i- 無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率；
t-時(shí)間序列。
經(jīng)計(jì)算，本例現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差б=4160萬元。
（3）凈現(xiàn)值小于零的概率的計(jì)算
在假定凈現(xiàn)值為正態(tài)分布的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)期望凈現(xiàn)值和項(xiàng)目資金流量標(biāo)準(zhǔn)離差，算出凈現(xiàn)值小于零的正態(tài)分布圖象面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率。投資者就可以按照自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍程度，根據(jù)這一概率決定項(xiàng)目的取舍。
本例先按下式計(jì)算正態(tài)分布的Kα值，即期望凈現(xiàn)值相當(dāng)于項(xiàng)目現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差的個(gè)數(shù) ：
Kα=E（NPV）/б
本例Kα=4713/4160=1.13
然后根據(jù)Kα值從正態(tài)分布表中查出正態(tài)分布圖象左邊尖角部分的面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率Pb。從正態(tài)分布表中查得Pb=0.1292。
項(xiàng)目采納與否，要看項(xiàng)目投資者是否愿意為了取得4713萬元的凈現(xiàn)值而甘冒凈現(xiàn)值小于零的 可能性為12.92%的風(fēng)險(xiǎn)。
2、調(diào)整折現(xiàn)率法
在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)，通常是采用銀行中長(zhǎng)期貸款利率作為財(cái)務(wù)折現(xiàn)率，由于銀行貸款利率并不能準(zhǔn)確真實(shí)地反映資金的時(shí)間價(jià)值，更不包含投資風(fēng)險(xiǎn)要求超過資金時(shí)間價(jià)值的部分，所以用銀行貸款利率當(dāng)折現(xiàn)率是不合適的。
按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整折現(xiàn)率法就是將項(xiàng)目因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而要求的、與投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬計(jì)入資金成本或要求達(dá)到的收益率，構(gòu)成按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的折現(xiàn)率，并據(jù)以進(jìn)行投資決策分析的方法。
該方法的關(guān)鍵是確定風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率，具體計(jì)算由下式解決
K=i+b?Cv
式中：K-風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率；
i- 無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率；
b-風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬斜率；
Cv-變異系數(shù)，按公式（3）計(jì)算。
無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率i就是加上通貨膨脹因素后的資金時(shí)間價(jià)值，西方投資機(jī)構(gòu)一般取政府債券利率作為無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率，我們可以加以借鑒或簡(jiǎn)化地按中長(zhǎng)期貸款利率作為無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率。
風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬斜率b，可以參照以往中等風(fēng)險(xiǎn)程度的同類項(xiàng)目的歷史資料（可以在公路項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作中做這項(xiàng)工作），按下式計(jì)算：
b=K-i/Cv
式中符號(hào)同公式（7），K、i、Cv值為以往同類中等風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的參數(shù)。
按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的折現(xiàn)率一經(jīng)確定，就可以用它計(jì)算項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)值，具體計(jì)算不再贅述。
這種方法概念清晰，計(jì)算簡(jiǎn)單。缺點(diǎn)是把風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬與時(shí)間價(jià)值混合在一起，風(fēng)險(xiǎn)隨著時(shí)間的 推延而被人為地逐年增大，這樣處理與公路項(xiàng)目的實(shí)際情況有出入，因此用這種方法計(jì)算的 結(jié)果僅可作為公路項(xiàng)目投資的一種參考。
四、結(jié)語
本文對(duì)公路項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理做了一般性的理論分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)分析提出了計(jì)算方法 。公路項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理在我國還不成熟和不完善，尚需花費(fèi)大量的人力、物力去研究，尤其 是其中的一些參數(shù)取值更應(yīng)仔細(xì)研究。本文提出的計(jì)算方法，也有待于在實(shí)踐中進(jìn)一步完善 。
參考文獻(xiàn)
