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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風險管理與保險原理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
風險管理是指對影響企業目標實現的各種不確定性事件進行識別和評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。1930年，風險管理作為一門新興的管理學科，最早產生于美國。風險管理自產生以來，在短短的時間內引起了世界各國的重視，世界各國中，以美國風險管理研究最為活躍，自上世紀三十年代以來，美國不斷加大對風險管理研究。如：1931年，美國成立風險管理協會保險部，其成為世界上第一個研究風險管理和保險問題的部門；1932年，美國成立紐約經紀人協會，該協會的成立標志著風險管理的正式興起；1950年，以Mowbray為首的多名學者率先在Insurance一書中對風險管理的概念做出詳細闡述；1960年，美國風險管理協會保險部紐約分社和亞普沙那大學正式開始為期12周的風險管理課程；1961年，印第安納大學成立ASIM的“風險及保險課程概念”特別委員會，表明：美國對風險管理的研究進一步深入；1963年，美國學者Mehr和Hedges共同編制了《Risk Management in Business Enterprise》，該書成為歷史上第一部關于風險管理文獻，對日后其他各國開展風險管理研究發揮著極其重要的現實意義；1975年，美國將ASIM更名為風險與保險管理協會，標志著美國風險管理由用保險方式處置風險逐漸向用風險管理方式處置風險轉變；1983年，美國確定將“101風險管理準則”作為風險管理準則，并對明確其內容：風險管理一般準則、分析控制準則、風險財務處理準則、風險識別與衡量準則、退休年金準則、索賠管理準則、行政事務處理準則、國際風險管理準則以及管理哲學準則等。
對于英國來說，其在風險管理研究過程中也逐漸形成了自身獨有的特色，首先，英國C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明確了“風險管理”的概念，之后，英國其他相關學者在C.B.Chapman教授研究的基礎之上，進一步研究，并構建起健全的風險管理理論體系。同時，還將風險管理研究相關成果正式引入項目中，不僅大大降低了項目成本，而且還提高了項目的安全系數，對項目的順利開展起著十分重要的現實意義。
工程項目風險分析與國際工程建設市場密切聯系。第二次世界大戰后，世界進入穩定階段，各國紛紛致力于興建大型宇航、水電、能源以及交通項目以求刺激自身經濟的盡快復蘇，大量的投資使得項目勢必將帶來一系列風險，以此，使得項目投資者越來越認識到風險管理的重要性和必要性，因此，諸多項目投資者相繼組織高端人才，并投入大量的財力、物力資源加大對風險管理的相關研究，經過多年的研究，各國學術界逐漸對項目風險管理形成統一的看法，即風險管理的概念：如何在一個肯定的有風險的環境中將風險降低到最低的管理過程，該過程包括風險識別、風險分析、風險評價、風險控制以及風險管理。風險管理目的：降低風險、規避風險，將風險所造成的損失降低在最低限度。風險管理方法：定性分析法和定量分析法。
2 國內高速公路項目風險管理研究現狀
國內近幾年對高速公路項目風險分析與評價的研究主要有：
朱珊在《國際工程承包中的風險管理》[13]中針對于國際工程承包中的風險管理進行的全面論述，之后，朱珊提出高速公路項目企業需采取失敗模式影響分析法度量工程風險，以風險發生概率和風險損失為依據計算風險概率數，以此得出高的風險概率數。
盧有杰在《項目風險管理》[14]中，以國民經濟各部門項目活動中的風險為研究對象，致力于風險后果、風險來源、風險影響范圍、風險是否可管理以及風險后果承擔者的基礎之上對工程風險進行分類，并對項目風險的識別、量化、評估和控制的原則、方法、技術和程度做出全面概述。最后結合我國向社會主義市場經濟轉變的新形勢，把握高速公路項目風險管理的必要性和重要性。
陳立文在《項目投資風險理論分析與方法》[15]中，以系統和過程為出發點，對項目投資風險的收益分析、概率分析、變權分析、模糊分析、回歸分析、決策分析、區間分析、可靠分析、系統分析、模擬分析等理論和方法進行詳細闡述。
趙振宇在《故障樹引入高速公路項目風險管理研究》[16]中，將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程風險管理。之后，趙振宇采用圖形演繹法構建起高速公路項目風險故障樹，并對高速公路項目風險識別模式和風險因素量化進行全面論述，最后依據二態系統和概率理論對項目成功度和判定項目風險成本最小化的風險源問題進行定量分析。
3 國內高速公路工程風險評價研究現狀
仇一顆，李伯勛，歐莉，張勝軍(2006)針對影響高速公路特許經營投資的風險進行分析，在模糊數學原理基礎上運用層次分析法，證明了綜合評價法在風險評價中的有效性和可操作性。
田艷(2008)通過實證分析結合公路招投標的特點，運用風險矩陣的方法對其進行了綜合評價，提出風險因素的計算方法。
吳竹青(2009)合理的選擇20個高速公路高速公路項目投資風險評價指標；然后把握支持向量機的運行原理，運用以向支持量機開展高速公路高速公路項目投資風險評價的方法，構建基于支持向量機(SVM)的高速公路高速公路項目投資風險評價模型；最后以所構建模型為依據，運用LibSVM軟件開展數據計算和風險估算活動，之后得出估算結果，以此，進一步驗證SVM模型的科學性和有效性。
一、概述
(一)工程項目的含義
工程項目是指為達到預期的目標,投入一定量的資本,在一定的約束條件下,經過決策與實施的必要程序從而形成固定資產的一次性事業。其具有如下特點:建設目標的明確性、建設目標的約束性、一次性、不可逆性、影響的長期性、投資的風險性和管理的復雜性等。
(二)風險管理的概念
所謂風險管理(Risk Management),就是人們對潛在的意外損失進行辨識、評估,并根據具體情況采取相應的措施進行處理,即在主觀上盡可能有備無患或在無法避免時亦能尋求切實可行的補償措施,從而減少意外損失或進而使風險為我所用。
風險管理直接影響企業的經濟效益。做好風險管理工作,可避免許多不必要的損失,從而降低成本,增加企業利潤。不少企業家特別是投資商因忽視了風險管理或因對風險估計不足或判斷錯誤,從而在經營或在投資活動中遭受巨額虧損,甚至導致企業破產倒閉。但是通過轉移風險,可將潛在的重大損失轉移給他人,例如保險公司。通過對風險進行恰當的分析,做出正確的預測,可采取斷然措施以獲取意外利益。
(三)工程項目風險管理的現狀
風險管理,本世紀三十年代創于美國。目前,在歐美經濟發達國家,它已成為企業管理中的一項專門職能。現代商品經濟的發展,使西方社會內部的政治、經濟結構不斷發生變化,各部門之間的聯系更加錯綜復雜,各種不確定、不穩定因素大大增加。同時,西方社會高度發達的生產力所形成的買方市場,使企業的競爭日益激烈,特別在日新月異的需求變化的情況下,產品壽命周期日益縮短,技術革新的風險越來越大;再加上國際環境動蕩不安,使涉外經營風險的防范與處理,成為企業進軍國際市場的重大課題。因此,風險管理已受到西方企業管理者的高度重視。
在我國,隨著經濟體制的改革不斷深化,企業逐步成為相對獨立的經營實體,并自擔風險。企業法和企業承包責任制的實施,以及破產法在部分地區的試行,促使我國的企業管理者不得不面對風險管理,例如許多承包經營的企業,已開始建立風險基金或利用各種保險,以保障企業安全經營。這說明,風險管理在我國已開始起步,但這種起步尚無系統的理論指導,必須借鑒國外的經驗,創造一套適合我國國情的風險管理模式,以解決企業的風險管理職能、如何識別和衡量損失風險、風險管理的對策、對策的選擇、如何分析保險合同以及保險人的活動如何等等。
對于重大項目,保險方、施工方、政府主管部門之間如何建立起適合我國國情的保險約束機制、運轉模式以及保險費率等都是急待解決的問題。特別是工傷事故的人身保險更為復雜。我國的社會制度與歐美西方國家不同,盡管保險可以從經濟上部分解決受害者的損失,但卻不能把受害者的生命與保險費簡單地等同起來。因此就需要加強保險后的風險管理。例如安全監理就是風險管理的一種手段,它不僅減少了保險公司的損失,更重要的是兼顧了政府行為的延伸,使被保險者的施工安(文秘站:)全傷害風險大大降低,控制風險的行為由被動變為主動,保護了各方面的利益,比較符合我國的國情。通過在梅河高速公路施工過程中風險管理和保險的實踐,探討風險管理在施工項目管理中的應用。
二、工程項目風險管理的程序
工程項目風險管理程序是指對項目風險進行管理的一個系統的、循環的工作流程,主要包括:風險的識別,風險的估測,風險的分析,風險的處理等四個環節。
(一)風險識別
識別風險首先要對風險因素進行分解,構成風險結構層次圖,然后運用反向思維把不利因素找出來,從反向角度來論證,最后,通過對項目進行后評估不斷積累經驗,加強風險識別的準確性。
(二)風險估測
我們把風險定義為不利事件發生的可能性,可見風險的大小與出現不利結果的概率大小成反比。但僅以實際結果的概率大小來衡量決策風險大小是不夠科學的,實際上決策的風險大小,還與它的可能結果的概率分布密集程度有很大關系。一般可以用標準離差和變異系數來描述概率分布的密集程度,具體計算如下:
n
E= ∑ Ei?Pi
i=1
式中:E-損益期望值;
Ei-與第i種情況相聯系的損益指標值;
Pi-第i種情況發生的概率。
CV=б/E
式中:б-標準差,CV-變異系數。
標準差越小,概率分布就越密集,有關方案的風險性越小;變異系數越大,該方案的相對風險就越大。
(三)風險分析
風險分析是指應用各種風險分析技術,用定性、定量或兩者相結合的方式處理不確定性的過程,其目的是評價風險的可能影響。風險分析和評估是風險辨識和管理之間聯系的紐帶,是決策的基礎。
在項目生命周期的全過程中,會出現各種不確定性,這些不確定性將對項目目標的實現產生積極或消極影響。項目風險分析就是對將會出現的各種不確定性及其可能造成的各種影
響和影響程度進行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關注,對風險影響的揭示,對潛在風險的分析和對自身能力的評估,采取相應的對策,從而達到降低風險的不利影響或減少其發生的可能性之目的。
風險分析就是以風險估測的三個參數為基礎 ,對具體的工程項目評價模式進行適當的數學處理,使之能反映風險因素的過程。工程項目可行性研究中,評價模式為計算項目凈現值、內部收益率、投資回收 期等評價指標。風險分析也就是在這些評價指標中加入風險因素。 (四)風險處理
風險處理就是根據風險估測以及風險分析的結果,為了避免或減小風險而對項目風險采取的措施,一般來看,主要有以下幾種方式:對損失大、概率大的災難性的風險要避免,即風險避免;對損失小、概率大的風險,可采取措施來降低風險量,即風險降低;對損失大、概率小的風險,可通過保險或合同條款將責任轉移,即風險轉移;對損失小、概率小的風險,可采取積極手段來控制,即風險自留。
三、風險管理在梅河高速工程的應用
梅河高速公路的投資雖然沒有利用世行貸款等外資,但施工過程中同樣等同利用外資進行風險管理。根據國際慣例,工程的各項管理等都應符合國際上的要求,例如實施工程保險、人身意外傷害事故保險等措施。經驗表明,這樣大的工程項目,在施工期間的風險性是很大的。作為業主或施工方一般說來要承受較大的損失風險,這些已引起人們的思考。
梅河高速公路的施工安全風險管理與保險主要是結合施工現場,提出和建立了一種新的施工安全控制模式,促使施工單位與指揮部定期溝通、交流,使得安全事故大幅度地下降。按國家標準(GB6721-86)計算,企業減少了直接經濟損失10-15萬元,間接損失為30萬元以上(按死一折算),重傷一人約20萬元,另外還有一些無法計算的損失等等。盡管經濟損失的計算可能有一定的出入,很難準確計算,但實施風險管理后所產生的經濟與社會效益是顯而易見的。
(一)梅河高速工程在施工過程中的風險分析
梅河高速公路無論從工程量還是從施工條件來分析,在控制施工安全方面都存在著共同的困難點,這些難點似乎是該項目本身所固有的,只有正視這些困難,科學地分析和承認這些困難所導致的風險,并有效地利用保險這一機制恰當地轉移風險和控制風險,才能提高企業的效益,增強企業的競爭和求生存的能力。任何回避風險或不承認風險的做法都被視為冒險行為, 三個標段所蘊含的共同的施工安全風險,主要表現在以下幾個方面:
1.工程施工環境差
梅河高速公路,所處地段為丘陵地帶,河道縱橫,水網密布,地形復雜,工期偏緊,施工期一般受氣候等不利因素的影響較大,在粵東地區,四八月份水量較大,給路基的施工帶來很大困難。
2.材料的運輸難度大
梅河高速公路的路基施工,需要耗用大量的土方和粉煤灰,施工場地狹長,材料的運輸
量大,沿線大部分為鄉間道路,等級較差,需要花大精力進行重新修建和養護管理工作。同時也對車輛的性能提出了更高更嚴的要求,對車輛和駕駛人員的管理也顯得十分重要。
3.橋涵工程量大
在高速公路工程的施工中,橋涵工程因結構復雜,施工技術要求高,難度大,往往成為全線的卡脖子工程。
4.作業現場狹長,外包施工隊伍多
由于工程量總體很大,施工點多和面廣,容易出現人員多而散,施工層層轉包的局面,各分包隊伍的專業知識和業務水平各不相同,管理上難度大,隨時都可能出現事故。
5.施工臨時用電量大,機構設備類型多
梅河高速公路的施工項目多而分散,人員多而雜,施工臨時用電頻繁;施工機構(包括運輸車輛)品牌,型號之多是一般工程項目施工所無法比擬的,加之施工道路泥濘,塵土飛揚,機電設備的損傷嚴重,設備的使用管理難度相當大。
(二)梅河高速工程在施工過程中的風險評價
梅河高速公路施工的危險性評價,采用了預測和系統分析相結合的方法。對現有的工藝過程、設備、環境、人員素質和管理水平等,從歷史、現狀、直到未來,進行安全評價,采用了列表由現場管理人員打分的方法。為了估算危險狀態的概率分布,假定每月最不利狀態都遵從極值!型分布,而將整個施工期(約32個月)內的月最不利狀態,可抽象為一個平穩過程,并將該過程近似處于為平穩二項隨機過程,最后測算出傷亡事故的概率。
(三)梅河高速工程在施工過程中的危險控制
危險控制的目的,一是降低事故發生的頻率,二是減少事故的嚴重程度。危險控制的技術有宏觀和微觀之分,宏觀一般以整個系統為對象,運用系統工程的原理,對危險進行控制,其手段主要有法制(政策、法令、規章)、經濟(獎、罰、懲、補)和教育等手段(長期、短期、這校和社會的):而微觀則是以具體的危險源為對象,以系統工程的原理為指導,對危險進行控制,所采用的手段主要是工程技術措施和管理措施。
梅河高速公路施工的風險控制結合我國的國情,建立了一種新型的安全監理模式,實踐證明,該模式對現場的安全起到了相當好的控制作用。
(四)梅河高速工程在施工過程中的保險
梅河工程分為9個標段,全部標段的工程保險都由太平洋保險公司梅州分公司承擔。對雙方簽訂的建筑工程一切險的保單內容分析后,對其存在的問題評述如下:
1.物質損失中,保險的項目較少,其保險費率很低,與一般工程一切險的保費率(合同價的0.18-0.5%)相比是很低的,保險公司所承受的風險大為增加。
2.地處梅州興寧、五華、梅縣境內的梅河高速公路,施工中遭受地震、海嘯損壞的概率極低,而洪水、暴雨、風暴等引起的損失風險,相對概率較高,因而賠償限額應與前者不同,險種應當描述的更加詳細。
3.第三者的責任險(人身傷亡、財產損失)中的內容比較模糊,尤其是人身傷亡險,應當將死亡、重傷、輕傷表達的更細一些。
4.保險公司以無賠款退費反饋給投保方,作為減少保險公司損失的經濟手段,對投保方在施工中的不規范行為進行控制目前還不太符合我國的國情,因為施工總包方將項目包給分包方時,往往不能和分包方的利益掛勾,對分包方起不到約束的作用,實際上最后沒有實現保險的真正目的。
另外,國外也有采用這一經濟手段的,例如德國采用行業保險,無賠款退費率最多為凈保費的30%,這與我國相差甚遠。退費率過低,起不到控制投保人(單位)行為的作用。
5.參加職工(或雇員)人身傷害事故險問題
梅河工程參與施工的單位較多,幾乎所有的施工隊(包括部分總包單位)都不太熟悉保險的真正意義和如何利用保險轉移企業的風險,表現在施工安全主要靠上級行政手段加以控制,造成安全管理時好時壞,面對市場經濟的現狀,仍然實施計劃經濟條件下的傳統管理模式,FIDIC條款明確規定,凡參加施工項目投標的承包單位(或雇主),必須先為自己的雇員買人身傷害故保險,并被確認后,方可獲得工程項目的投標資格,目前我國還未完全做到。
四、加強工程項目風險管理應采取的措施與建議
(一)工程項目風險管理的一般應對措施
1.風險回避:是指考慮到風險存在和發生的可能性,主動放棄或拒絕實施可能導致風險損失的方案。風險回避具有簡單易行,全面徹底的優點,能將風險的概率降低到零,使回避風險的同時也放棄了獲得收益的機會。
2.風險降低:有兩方面的含義,一是降低風險發生的概率;二是一旦風險事件發生,盡量降低其損失。如項目管理者在進行項目采購時可預留部分項目保證金,如果材料出問題則可用此部分資金支付,這樣就降低了自己所承擔的風險。采用風險控制方法對項目管理是有利的,可使項目成功的概率大大加大。
3.風險分散:是指增加承受風險的單位以減輕總體風險的壓力,從而使項目管理者減少風險損失。如工程項目建設過程中建筑公司使用商品混凝土,混裝混凝土就可以將風險分散給材料供應商。但采取這種方法的同時,也有可能將利潤同時分散。
4.風險轉移:是為了避免承擔風險損失,有意識地將損失轉嫁給另外的單位或個人承擔。通常有控制型非保險轉移、財務型非保險轉移和保險轉移三種形式。控制型非保險轉移, 轉移的是損失的法律責任,它通過合同或協議消除或減少轉讓人對受讓人的損失責任和對第三者的損失責任。財務型非保險轉移,是轉讓人通過合同或協議尋求外來資金補償其損失。加入保險是通過專門機構,根據有關法律,運用大數法則簽訂保險合同,當風險發生時就可以獲得保險公司補償。
5.風險自留:是項目組織者自己承擔風險損失的措施。有時主動自留,有時被動自留。對于承擔風險所需資金,可以通過事先建立內部意外損失基金的方法得到解決。
對于以上所述的風險管理控制方法,項目管理者可以聯合使用,也可以單獨使用。如對于一些大型的工程項目,往往是多種風險控制方法并用,單獨使用一種控制方法反而會加大項目風險,相反對于小型工程有時用一種控制方法即可。所以風險管理者要對具體問題具體分析,不可盲目使用。
(二)加強工程項目風險管理的建議
1.加強與國際接軌,完善工程項目風險管理法律法規,建立健全風險管理制度
在我國,許多制度尚在探索階段,現行的法律法規不適應WTO有關建設工程項目風險管理。例如,自 1995 年10月開始實施的《擔保法》雖規定了留置、保證、抵押、質押、定金等五種擔保方式,但缺乏針對工程擔保的特別法規,阻礙了擔保在工程建設中的實施,不利于建設工程項目風險管理。從 1979 年中國人民保險公司開辦工程保險以來,我國的工程保險雖已發展成為財產保險領域中的一個主要的險種,發揮了一定的風險保障作用,但在工程建設相關法律中,缺少工程保險的實施細則。所以,我們要針對建設領域內存在突出問題,盡快建立參照國際慣例并符合中國實際的工程保險和工程擔保制度。研究合理的工程擔保、保險的收費標準及費用收取辦法等。
2.培育擔保市場,發展工程項目風險管理中介機構
建立風險管理制度是順應市場經濟規范有序發展和規避風險的現實需要,在推行管理制度的過程中也需要利用市場經濟手段對市場建設加強培育和引導。工程擔保制度的建立,除繼續發揮銀行的作用外,還應當積極培育其他具備條件的機構擔當擔保人,以形成有一定競爭的擔保市場。
3.建立企業內部風險管理體系,提高風險管理技術
提高企業抗風險能力,首先必須建立企業風險管理制度,明確職責,逐步形成企業風險管理體系。由于工程項目風險具有隱蔽性和不確定性,企業必須提高對工程項目風險的識別能力,加強工程項目風險信息收集工作,掌握不同工程的項目的風險規律。目前絕大多數房地產開發商對工程項目的風險比較重視,但對政府投資工程項目的風險重視不夠,有些“形象工程”特事特辦,不按市場規則運行;有的根本不進行可行性研究或不可行的工程也開始運行,在這種情況下企業只要一介入就會遇到很大的風險。所以工程項目企業要對參與的工程項目列出潛在的風險清單,并且要對其進行分類歸納和衡量比較,確定工程項目風險的相對重要性,以便能夠從容準確地應用風險分析技術去面對工程項目風險,用定性和定量相結合的方式對風險進行分析、預測和評估,并采取相應的對策。
參考文獻
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【關鍵詞】火災保險；最優組合；研究
消防措施的應用是為了降低在火災前或者火災后人們財產的受損程度；而火災保險是為了分攤人們在遇到火災時所產生的財產損害。這兩者的結合是人們為了預防和控制火災所帶來的傷害的產物。在國外，消防保險和火災保險已經形成非常好的合作機制。但是現階段我國是國家行政法規對消防工程項目進行管理的，而這種管理方式是存在不少缺陷和問題的。所以為了確保消防技術措施與火災保險能夠以最優的形式進行組合，一定要在其研究的基礎上引入經濟學和管理學原理。
1 火災保險
1.1 火災保險的定義與發展
火災保險是指指以存放在固定場所，并處于相對靜止狀態的財產物資為保險標的一種財產保險。火災保險這個概念最早出現的地方是冰島。在1118年時，冰島政府設立了一個專門為火災和家畜死亡分攤風險的保險社。但直到1676年，第一間公營名叫漢堡火災保險局的成立，才開展了公營保險事業的先河。
1.2 火災的風險管理的概念
火災風險管理是指人們在防范火災所產生的風險時，對會造成火災風險的重要事項進行管理的措施。通常火災風險管理可以分為兩個部分的管理。第一部分的管理措施是指采用預防性技術措施和減輕性技術措施來提高建筑物本身的防火功能的工程技術措施。第二部分的管理措施是指通過買火災保險的財務措施。這是現在很多建筑物、公司和家庭都采用的一種火災風險管理措施。這種措施是指投保人通過每一年向保險公司交一定的金額，從而使在發生火災時能夠向保險公司索要一定的賠償。這樣就可以把業主的一部分風險轉移到保險公司的手中，從而使自己的受到的損害降低。
1666年9月2日時，倫敦曾經發生過一場大火，歷史上稱之為“倫敦大火”。正因為這場大火的發生是火災保險這個概念得到了推廣。不久后，火災保險就陸續被很多西方國家進行引進。同時有很多科學家對火災保險和消防相結合進行了大量的研究，并且在現實中得到成功的應用。改革開放后，隨時人們對自身和財產的安全要求越來越高，火災保險和消防相結合的發展模式已經成為不可逆擋的趨勢。但是，現階段我國在火災保險和消防技術相結合的研究方面依然存在著很多空白的地方，所以加強對火災保險與消防技術相結合的研究是有重大的意義的。
2 引入火災保險后對火災損失所產生的影響
在引入火災保險后，投保人在受到火災時并不是都會得到賠償的。因此在引入火災保險后對火災損失一般會因自擔風險量的大小而造成了兩種影響。第一種情況是當發生火災時，其受損的財產金額在規定的損失數額下，那么因為火災所產生的損失就要投保人自己負責。第二種情況當發生火災時，其受損的財產金額在規定的損失數額上，那么保險公司會對投保人所受到的損失進行一定的賠償。
3 最優安全度的確定方法
3.1 求極值法
在進行火災防護最優安全度的確定時我們可以采用求求極值方法。火災總損失一般是包括火災實際損失和消防投資這兩方面的總和。我們都可以把他們都設為安全度x的函數，那么火災總損失函數就為V（x），火災實際損失就為f（x），消防投資就為g（x）。那么最后得出的函數就是V（x）=f（x）+ g（x）。然后我們就根據以上的函數計算出V（x）的極值。之后，我們就把計算出來的極值進行比較，從而進行火災防護最優安全度的確定。
3.2 邊際分析法
在進行最優安全度的確定的時候，我們可以采用邊際投資和邊際效益來進行確定。邊際分析法一般包括兩個數值，一個是邊際投資，另外一個是邊際效益。而邊際投資與邊際效益進行相交點就是火災防護的最佳安全度。
4 消防技術措施與火災保險最優組合的研究
4.1 年總成本最小原則
要想構建消防技術措施與火災保險的最優組合，就必須要保證企業年總成本最小原則。為此，我們對以下四種情況下所產生的年總成本進行了計算。第一種是在不安裝消防技術措施也不購買火災保險的情況下所產生的年總成本；第二種是在安裝消防技術措施但不購買火災保險的情況下所產生的年總成本；第三種是不安裝消防技術措施但是購買火災保險的情況下所產生的年總成本；第四種是既安裝消防技術措施也購買火災保險的情況下所產生的年總成本。我們可以從這四種情況中算出企業的年總成本的最小值，從而使消防技術措施與火災保險的最優組合的模型構建能夠順利完成。
4.2 消防技術措施與火災保險最優組合研究的意義
一般來說，對消防技術所投入的費用越高，消防設備更加完善時，投保人就會減少保險費用的支出。但是同時我們也要考慮消防費用的支出與后期的維修管理費用的支出會不會比投保的費用更大。所以對消防技術措施與火災保險最優組合的研究，有助于我們在對消防技術措施與火災保險的投入中能夠找到一個平衡點。
4.3 在進行最優組合研究時核心問題的分析
在進行消防技術措施與火災保險最優組合研究時，以下的各項變量都會對其研究產生影響。第一個是消防技術措施越全面，投保的金額就會減少，那么火災期望損失值就會降低。第二個是消防技術措施越全面，投保人自留的風險量就會越大。第三個是投保人的自留風險量越大，其投保得到的優惠就越大。第四個是投保人的自留風險量的大小會決定其在受到火災時投保人要承擔的損失的大小。
5 自留風險量的合理確定
5.1 自留風險的定義
在保險中，自留風險是指當火災所造成的損失在一定的范圍之內，保險公司是不會進行賠償的；當火災所造成的損失超過了規定的范圍，保險公司才會對超出范圍的損失進行賠償。即是如果火災造成的損失為E時，保險公司不會對此進行賠償；如果火災造成的損失超過E，是F時，保險公司就會對（F—E）這一部分的損失進行賠償。而保險公司為了讓加大投保人的自留風險，通常會對自留風險較大的投保人給予一定的優惠。在同樣的財產投保中，當然自留風險越小，那投保人所付出的價格就會越高。所以在進行投保時要合理地確定自留風險的大小，從而使投保金額更加合理和經濟。
5.2 影響自留風險量的主要因素
在我看來，對自留風險量造成影響的主要因素一共有三個。第一個因素是與企業風險自留的管理費用有關。如果企業的風險自留的管理費用比保險公司的附加保費小，那么企業就可以節省一部分的保險附加保費。不過我們還要分清一點，企業風險自留的管理費還要算上企業因要自擔風險而產生的焦慮成本。即是企業因為自擔風險從而使工作效率低下所造成的損失。第二個因素是在企業的預期中的純保費會比企業預計的期望損失的費用大，如果自留風險會為公司省下不少的金錢。第三個因素是稅收。一般企業的無論進行支出還是借款都要進行收稅的，但是保險費用的支出是可以免除稅收的。所以稅收也會影響到企業的自留風險有量的大小。通常企業會根據自身風險發生的情況來進行衡量自留風險的大小。
企業會對發生頻率高但造成損失比較少的風險就會加大自留風險；但是如果發生頻率低所造成的損失則是一種巨大風險，一般企業會在風險自留和投保之間進行比較，然后才做出選擇。
6 結束語
在本文中，我們在進行消防技術措施與火災保險最優組合的研究上引入了經濟學和管理學的原理，從而為構建經濟性、合理性的火災風險管理提供了保障。要想研究出消防技術措施與火災保險的最優組合，所涉及的內容實在是太多了。在上述的文章中，我們只是對最優組合的原理和自留風險的大小問題進行了初步的探討。因此消防技術措施與火災保險最優組合的研究的道路還是非常遙遠的。
參考文獻：
地質工程學是在巖體力學和工程地質學的基礎上形成和發展的，雖然不同學者從不同的角度對地質工程的定義進行了闡述，但都強調地質工程研究的對象是地質體及其改造結果的評估。從工程實踐看，地質工程問題可抽象地概括為自然系統和工程系統兩個方面。地質工程學是研究一個工程系統與諸多自然系統如何實現最佳耦合的一門學科，是在認識自然環境的基礎上改造與保護自然環境，實現工程與環境的有機結合。
2地質工程項目風險管理的基本內涵
2．1項目風險管理的定義地質工程項目從啟動到實施過程中，直至項目竣工后的工程運行階段，都受到各種不確定因素的影響而充滿了風險，工程的風險管理活動貫穿于項目的決策階段、實施階段和使用階段，具有三維結構特征。每一階段都要對項目目標、約束條件以及項目內容進行實時跟蹤、對比分析、調整控制和預測。可見，地質工程項目風險管理是用系統的、動態的方法進行控制，以減少項目實施過程中的各種風險發生的頻率和大小，它不僅使各層次的項目管理者建立風險意識，重視風險問題，防范于未然，而且要在各個階段、各個方面實施有效的風險控制，形成一個前后連貫的管理過程。因此可將地質工程項目風險管理定義為：項目管理者通過對風險的識別、選擇相應的手段，以最小的支出，獲得最大的安全效果的動態過程。
2．2地質工程項目風險管理的特性①項目參與方比較多，如業主、設計方、項目承包方(總承包方、專業分包方、勞務承包方等)、材料供應商等，他們需面對因地質條件的變化而引發的一系列的工程風險和因管理方法和手段引發的各種管理風險，認真分析承擔風險的利益相關者，對于不同的利益相關者，他們承擔的風險也是不同的。②風險是有時限的。不同的風險可能存在于項目的某一階段，其風險具有潛伏期和活動期兩大基本特征，風險的承擔者也只在這特定的時間內才承擔這些風險。③項目風險管理的目的在于在對地質體的改造過程中不斷地預測將會出現的各種風險并制訂相應的應急預案。其項目風險管理不是在風險事件發生后用來追查和推卸責任的，而是在出現地質條件突變并有可能影響到區域地質環境時，積極與項目參與各方共同研究并制定切實可行的工程措施，將工程風險損失降低到最低的水平。④項目風險管理是有代價的。項目風險的計劃編制、識別、分析、監控和處置都需要分配項目的資源，由于項目風險管理是用來減輕或預防未來可能出現的問題，其真正價值在未來才能體現出來的。⑤項目風險將隨項目進展而變化。一旦項目目標、時間和費用計劃確定，該項目的風險計劃也應當隨之完成。在項目執行過程中如果項目的時間、費用等約束有重大變化時，相對于這些約束的風險也要重新進行評估。
3地質工程項目風險管理的基本原理
地質工程項目風險管理的基本范疇主要包括：①風險分析。②風險辨識。③風險估計。④風險評價。⑤風險評估。⑥風險控制。
4項目風險管理的原則
項目風險管理的目標是避免或減少項目損失的發生，進行項目風險管理主要遵循以下幾個原則：①經濟性原則。②滿意性與環境協調性原則。③戰略上蔑視而戰術上重視的原則。④社會責任感。
5我國地質工程項目風險管理的現狀分析
5．1目前項目建設中存在的弊端
①現有工程保險制度下工程項目存在的問題…。a．在我國，工程保險作為一項新制度，工程界、金融界以及有關部門，仍對其重要性、必要性缺乏足夠的認識，或對風險存在有僥幸心理，或是認為實行工程保險將加大工程成本而得不償失。b．當前，我國推行的建筑職工意外傷害保險，在目前的保險制度下保險人并沒有參與到項目的運行過程中，只僅關注事后理賠，是一種消極的態度。②現有的監理委托關系的弊端如下：a．缺乏公正、獨立性。b．先天不足，無法彌補。c．安全管理缺乏資金保障，安全條例無法落實。③現有檢測機構委托關系的弊端如下：a．由施工單位委托的檢測機構的工作缺乏公正獨立性，為施工單位的利益擅自改動檢測數據，出假報告，對工程質量的損害非常巨大。b．檢測工作僅對來樣負責，降低了檢測機構的責任，提高了建設工程的風險。c．監理單位對材料見證取樣流于形式，不能真正有效的對材料進行監督控制，失去了第三方檢測的作用。
關鍵詞：BMS模型；最低償付能力額度監管；內部風險管理
中圖分類號：F840.32 文獻標識碼：A 文章編號：1008－2972(2007)06－0043－06
一、引言
保險公司償付能力是在保險標的發生風險事故時履行賠付的能力，它是保險公司穩健經營以及保險監管的核心內容。通常，保險公司償付能力的充足度是由實際償付能力和最低償付能力額度標準所決定的。其中，實際償付能力是保險公司認可資產與認可負債之差，是保險公司在財務上實際具有的償付能力。而最低償付能力額度標準則是監管部門針對保險公司面臨的具體風險賠付，利用相應方法和模型度量出來的理論上的償付能力。因此，對保險公司最低償付能力額度的監管又是保險公司償付能力監管的基礎和核心。
長期以來，對保險公司最低償付能力額度監管的研究，都專注于如何更為準確地度量保險公司在經營中所要求的最低償付能力額度標準。其中，一部分學者基于風險理論破產模型，主要關注保險公司承保風險的最低償付能力額度標準。Granddl(1991，1997)研究了風險過程為混合泊松過程、Cox過程和Pglya過程時保險公司的破產概率，并給出了一定破產概率下的最低償付能力額度標準。Amussen，Rubillstein(1995)證明了以理賠次數為刻度的風險過程是一個Marknv過程，并在此基礎上給出了一定破產概率下的最低償付能力額度標準。而另一部分學者則認為，保險公司的償付能力更多地依賴于資金運用和投資組合的績效，因此他們考慮了保險公司風險投資行為的最低償付能力額度標準的研究。如Kahane(1977)運用投資組合理論，通過對單個和多個產品保險公司模型的研究，指出保險公司的最低償付能力額度標準等價于確定其破產可能性上限的市場價值。Fairley(1979)、Derring(1986)和Cummings(1986)進一步提出，根據單個保險產品的風險及其投資風險，可以運用投資組合模型來分析每個保險產品的風險要素，以獲得針對每一種保險產品特定的最低償付能力額度標準。
但實際上，由于存在信息不對稱、對市場變化判斷不準確以及模型本身的度量誤差，外部監管無法得到保險公司真正準確的最低償付能力額度標準，形成的誤差很有可能造成對保險公司償付能力的錯誤判斷。而保險公司內部的風險管理機制的有效運行作為“內因”，對確保償付能力的充足性顯然要比外部監管有效。因此，給出一個相對度量準確的標準并不應該是保險公司最低償付能力額度監管的惟一目的；更為重要的是要能通過合理的監管規定，促進保險公司自身完善內部風險管理機制，使外部對資本的強制監管轉化為其內部對風險的主動控制。這就要求保險公司最低償付能力額度監管不僅要考慮保險公司具體面臨的承保風險和資金投資風險，而且要考慮保險公司內部風險管理機制的完善程度。但各國現行的保險公司最低償付能力額度監管中，無論是NAIC(美國保險者監管協會)實行的RBC(risk-based capital)模型，還是歐盟實行的Solvency Ⅱ償付能力標準準則，都缺乏對保險公司完善內部風險管理機制的激勵(周力生，2005)。
當前，我國已經建立起了以償付能力、公司治理和市場行為監管為“三支柱”的保險監管體系，其核心內容就是對保險公司償付能力的監管。同時，保監會還在頒布的《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》(保監會2003年[1]號令)中，對“最低償付能力額度”做出了明確的規定。但該規定是直接采用歐盟1973年制定的標準，可以固定財務比率來估算保險公司的最低償付能力額度，沒有考慮各保險公司具體的風險管理水平。同樣地，保監會實行的其他償付能力監管指標也都忽視了保險公司內部風險管理機制對償付能力的巨大影響。我國保險公司也因此缺乏完善內部風險管理機制的動力，通常以增加資本金或減少利潤分配的方式來滿足最低償付能力額度監管的要求，這顯然不利于保險公司長期穩定的發展。因此，如何通過改善最低償付能力額度監管來促進我國保險公司進一步完善內部風險管理機制，已經成為了我國保險業急需研究和解決的問題。
在非壽險業務中已經廣泛運用的BMS(Bonus-Malus System)模型又稱為獎懲系統，具有有效區分保險對象風險異質性和激勵保險人防范風險的特點，適用于在最低償付能力額度監管中區分保險公司償付能力風險并激勵其防范該風險。本文在充分考慮最低償付能力額度標準與保險公司內部風險管理之間關系的基礎上，首次對BMS模型在保險公司最低償付能力額度監管中的應用進行研究，并利用我國保險公司的經營數據進行實證分析，為構建對保險公司完善內部風險管理機制具有激勵作用的最低償付能力額度監管提供一個新的視角。
二、最低償付能力額度標準與保險公司內部風險管理之間關系的理論分析
最低償付能力額度標準度量的是一定置信水平下保障保險公司具備履行風險賠付能力所需要的最少風險資本儲備，它不僅取決于保險公司面臨的承保風險和資金投資風險，而且還由保險公司內部風險管理水平所決定。
首先，保險公司的內部風險管理幾乎涉及了經營管理的各個環節和所有內容，包括對保單的核保、對市場運行的評估以及資產負債匹配的管理等。其中，對保單的核保以及對保險標的的準確評估決定了保險公司傳統承保業務的質量，同時也影響了基于一般精算假定下對承保風險的準確度量；對市場運行的評估決定了保險資金余額的投資策略和投資組合，從而影響保險公司資金投資的風險；而資產負債匹配管理則決定了保險公司資產的流動性風險、利率風險和匯率風險等。同時也影響了保險公司可用于風險賠付的資產質量。因此，保險公司的內部風險管理通過管理經營過程中的各種風險，從而控制償付能力風險，進而影響保險公司的最低償付能力額度標準。它決定了不同保險公司償付能力風險的異質性，即不同的保險公司在面臨相同的承保業務和資金投資組合時，其面臨的償付能力風險也會因為內部風險管理水平的差異而不同。
其次，最低償付能力額度標準的度量方法和模型也表明了保險公司內部風險管理是最低償付能力額度標準的決定因素之一。傳統的對保險公司最低償付能力額度標準的度量方法是基于破產模型的VaR(Value-at-Risk)方法(王韌，2004；李健倫、方兆本，2006)，但該方法僅考慮了保險公司的承保風
險，并沒有計算保險資金余額投資運用面臨的風險。因此，為了更清楚地說明問題，本文將Gerber&Shiu(2003)建立的考慮保險公司資金投資收益的風險過程引人一般的VaR模型。
假設保險公司t期的經營盈余Rt為當期資產和負債之差，當期資產是由期初準備金υt和經營投資過程lt組成，而負債僅考慮當期的風險賠付St。其中，經營投資過程lt包括保費收入Pt和投資收益。因此得到模型(lundberg，1926)：
因此，最低償付能力額度標準不僅是對保險公司所需要承擔的風險賠付的度量，而且還含有對保險公司內部風險管理水平的衡量。對具備不同內部風險管理水平的保險公司進行最低償付能力額度標準度量時，應該選擇不同的置信水平，這也體現了各保險公司在償付能力不足風險上的異質性。但當前各國保險監管機構的最低償付能力額度監管普遍采用固定財務比率法或RBC法，都是在一定置信水平下對保險公司風險資本儲備的度量，從而對內部風險管理完善的保險公司形成了過于嚴格的最低償付能力額度監管，大大增加了監管成本；而對內部風險管理不完善或缺失的保險公司又無法形成制度上的激勵，不利于這些保險公司的長期穩健經營。所以，本文通過在最低償付能力額度監管中引入BMS模型，充分考慮保險公司在償付能力風險中的異質性，在合理簡化的環境中優化模型，從而使最低償付能力額度監管能體現出對保險公司內部風險管理水平的衡量，并激勵保險公司進一步完善內部風險管理機制。
三、含有BMS的最低償付能力額度監管模型
BMS模型是根據上一期風險賠付的經驗對次期保費進行調整的精算模型，是汽車保險實務中應用最廣泛的經驗費率定價模式；其目的是使每一種風險(或一類風險)的保費率依賴于同種(同類)風險的經驗賠付水平(謝志剛、韓天雄，2000)。通常在一個汽車保險的BMS模型中，如果被保險人在過去的一個保險年度沒有發生索賠，保險人將降低其續期保費，否則將提高續期保費。表1表示的是我國香港地區在汽車保險中運用的BMS模型。因此，BMS模型的應用可以有效減少各費率組別中的風險異質性，使被保險人繳納的保險費更為真實地反映其實際的風險水平。同時，BMS模型的等級保費體系還有效地避免了小額，賠款的發生，不僅降低了保險產品的基礎保費，而且大大減少了賠付和管理的成本。此外，BMS模型還可以鼓勵被保險人防范風險，從而控制道德風險的產生。
顯然，BMS模型所具備的特點能很好地對保險公司最低償付能力額度監管進行補充和改善。首先，利用BMS模型的原理來構建最低償付能力額度標準等級體系，可以對不同保險公司的償付能力風險進行更好地評價，以區分風險的異質性。其次，BMS模型在保險公司最低償付能力額度監管中的應用能有效避免一些保險公司出現輕微償付能力不足的現象，保險公司會主動限制一部分經營業務的擴展或減少分支機構的增設，以求獲得較低水平的最低償付能力額度標準，從而獲得更多的自有資金用于再投資。相應地，保險監管機構的監管費用和成本也會有效降低。再次，含有BMS的最低償付能力額度監管還具有激勵保險公司防范償付能力不足風險的作用。
基于BMS模型在汽車保險中的成熟應用(蔡亞蓉、邵學清，2007)，我們可以構建這樣一個含有BMS的保險公司最低償付能力監管模型：
1、將現有的保險公司分成若干個有限的獎懲等級，每個等級用Gi表示，其最低償付能力額度標準的
按照以上模型，假定保險公司原來按置信水平96％來計算最低償付能力額度標準，如果在三年內的平均償付能力充足率超過200％，則在下一個三年內以92％的置信水平對最低償付能力額度進行度量，從而放松了對保險公司自有資金的限制。但若在三年內該保險公司的平均償付能力充足率不到70％，則下一個三年內外部監管機構將以99.99％的置信水平來計算其最低償付能力額度，更嚴格地限制其資金的運用。這表明，該模型對保險公司保持穩定的高償付能力充足率有顯著的激勵作用，而對償付能力不足的保險公司會采取更為嚴格的監管。
四、我國采用含有BMS的最低償付能力額度監管模型的實證分析
我國保監會在2003年頒布的《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》第五章第十三條明確規定，“保險公司應于每年4月30日前將注冊會計師審計后的上一會計年度的償付能力和監管指標報告一式兩份送達中國保監會”。因此，根據保監會編報的《保險公司償付能力狀況分析報告》中對我國保險公司近三年平均償付能力充足率的統計(見表3)，我們可以對含有BMS的最低償付能力額度監管模型在我國保險監管中的應用進行實證分析。
由于本文之前的研究顯示，該含有BMS的最低償付能力額度監管模型擁有穩定的概率分布，即從長期來看，償付能力充足率不同的保險公司其內部風險管理水平也相應不同，其屬于各個等級的概率保持穩定。其中，穩定概率分布是特征值為1時轉移矩陣的左特征向量(見表5)。
同時，利用公式(5)以及保監會公布的1999年至2006年我國保險業月度經營情況，對當前保監會實行的最低償付能力額度標準度量所選擇的置信水平估算為96％。以置信水平96％所度量的最低償付能力額度標準為基準，進一步可以估算出含有BMS的最低償付能力額度監管模型中各標準等級系數(見表6)。
計算該監管模型的相對平均標準水平(RSAL)為0.3825，說明我國保險公司總體上償付能力是充足的，相對于當前監管實行的最低償付能力標準能得到不同程度的放松。同時，變異系數為1.87，也較為適中。因此，該含有BMS的保險公司最低償付能力額度監管模型是比較合理的。
顯然，通過在最低償付能力額度監管中引入BMS，對當前我國內部風險管理機制不斷完善的保險公司具有現實的激勵作用。以中國人民財產保險股份有限公司(PICC)為例，按照當前我國保監會實行的最低償付能力額度標準，其相對應的初始等級為4,2006年的償付能力充足率為135％。若按照構建的BMS最低償付能力額度監管模型進行調整，則其2006-2008年的監管等級可調整為3，最低償付能力額度標準就降低為原來的75％。以2006年PICC依照現行監管條例所計算的最低償付能力額度91.43億元計算，新的監管模型可以放松PICC近22.86億元的自有資金。同時，由于相應的置信水平從96％降為94％，根據Top-Down保單定價模型(Kass，MJ.Goovaerts，J.Dhaene，&M.Denuit，2005)，PICC保險產品的保費可以相應降低：
其中，σ(S)表示保險組合的標準差、σ2(Xi)是理賠額的方差、r-rf為資本金年成本率。這意味著內部風險管理機制的完善不僅可以降低償付能力監管的資金限制額度，將放松限制的資金用于市場業務的拓展和投資運用；而且可以通過最低償付能力額度監管標準等級的調整，降低保險產品的保費，提高保險產品在市場上的競爭力。
五、結論與政策建議
我國保險業當前處于規模快速增長的關鍵時期，防范償付能力的風險不僅是外部監管機構進行監管時考慮的關鍵，而且是保險公司經營管理的核心。實質上，只有保險公司不斷完善內部風險管理機制，才能有效地防范償付能力風險，保障持續穩定的發展：也只有合理的外部償付能力監管，才能激勵保險公司提高自身的風險管理水平。本文從最低償付能力額度標準與保險公司經營管理之間關系的角度出發，在對保險公司面臨的償付能力風險性質進行分析的基礎上，構建了含有BMS的最低償付能力額度監管模型；并利用我國保險業的最新數據對模型進行了應用，其結果具有啟發性。
模型推導的結果表明，保險公司的最低償付能力額度標準取決于保險產品保費的制定、保險資金余額的投資運用以及內部風險管理水平，其中內部風險管理水平的高低決定了保險公司償付能力風險性質的不同，在度量模型中體現為置信水平的不同選擇。因此，不同的置信水平決定了含有BMS的最低償付能力額度監管模型中不同等級的額度標準。此外，在現有最低償付能力額度監管中引入BMS，不僅能有效區分保險公司償付能力風險的異質性，而且能激勵保險公司不斷完善內部風險管理機制，并通過獎懲來避免輕微償付能力不足情況的發生，從而降低監管成本。
1 財務風險內涵及分類概述
1-1 定價風險
對于以投保理賠為主要業務的保險公司而言，保險業務費用額度主要是基于企業的預算基礎，如果保險公司在預算編制上缺乏科學準確性，在業務開展過程中容易出現費用成本上升、投保率不高、退保率提高或者是預期投資收益不高等問題，這些外部環境中的不確定因素都有可能造成企業出現定價風險，進而出現財務損失。
1-2 利率風險保險公司的很多保險產品與金融行業的市場行情有著息息相關的聯系。一般情況下，如果利率上升，一些潛在的客戶便不會將資金投入到保險公司的保險產品上，而更加傾向于銀行或者是基金產品，這就會造成保險公司業務量的下降，甚至是影響到保險公司的資金流，增加保險公司風險隱患程度。
1-3 資產負債風險對于保險公司而言，其業務經營最大的特點就是屬于典型的負債經營管理模式，如果保險公司對于資金負債的匹配處理不當，很容易造成保險公司的現金流無法滿足到期本金索賠額，很有可能造成保險公司出現負債風險。
1-4 責任準備金風險保險公司賠償能力的重要保障就是責任準備金，由于保險公司在投保客戶發生風險前收取保費，出現風險后必須按照合同約定支付賠償額，一旦責任準備金不足，無法正常進行保險的償付，不僅會影響保險公司的信譽，同時也會造成保險公司出現財務危機。
1-5 償付能力不足對于到期債務以及保險公司的未來責任，都要求保險公司具有一定的償付能力，如果保險公司的保險產品設計不合理、資金運用結構失調、精算定價與實際情況出現偏差，都有可能造成保險公司的償付能力不足，甚至是造成企業無法正常的履行保險合同，進而導致財務風險問題的發生。
1-6 其他財務風險問題容易造成保險公司出現財務風險的除了上述幾類以外，各種外部的不確定因素，諸如市場經濟環境、國家產業政策調整、法律法規變動或者是自然災害等，都有可能造成保險公司財務風險問題的發生。
2 保險公司財務風險控制體系的構建措施
2-1 保險公司財務風險預警系統保險公司的財務風險預警系統主要是基于保險公司的財務風險識別，這也是風險控制的基礎工作。在預警系統體系的構建上，首先，要有著較為暢通的信息數據收集渠道，尤其是具有信息化的財務信息收集渠道，能夠全方位的整合財務風險管理的所有業務信息；其次，強化財務風險的識別分析能力，能夠在大量的信息數據中準確的識別找出財務風險點，并進行規范分類；最后，通過財務風險預警模型，對保險公司的財務風險進行必要的預測判斷和分析。
2-2 保險公司財務風險評價系統評價系統是保險公司財務風險控制系統的第二個環節，主要是按照財務風險預警的結果，選用合適的財務風險評價指標以及計算模型，對財務風險發生概率以及損失情況進行預測分析，進而確定保險公司的財務風險值。并將財務風險評價結果及時傳遞至保險公司的財務以及管理決策部門，以便于決策管理部門根據風險實際情況，制定相應的財務風險管控措施。
2-3 保險公司財務風險控制系統財務風險控制系統是整個財務系統的關鍵執行階段，主要內容就是制訂各種科學合理的風險管理方案，并執行各種風險管理策略。財務風險控制系統主要包括兩方面的內容，一方面是保險公司財務風險的防范，通過各種措施的執行將財務風險控制在最小；另一方面則是風險處理，重點是在保險公司財務風險發生以后，及時地采取措施將財務風險損失控制在最低水平。
3 保險公司財務風險控制系統具體應用策略
3-1 籌資風險的防控籌資是保險公司財務管理工作的重要內容，在籌資階段的風險控制上，保險公司的管理部門應該
正確的認識籌資風險，完善籌資風險機制的建設，特別是結合保險公司的實際，合理的調配保險公司的籌資結構，并充分地利用好籌資的杠桿原理來控制籌資風險，做到適度舉債、資金結構優化，真正的控制籌資風險。此外，針對保險公司的籌資風險，應該采取階段性的控制措施，尤其是做好財務預算計劃，合理安排保險公司的權益資金與財務資本，并確保籌資環節中公司合理的現金儲備。
3-2 投資風險的防控
現階段保險公司早已經進入了多元化經營的階段，保險公司的投資建設項目也越來越多。在投資風險的具體控制上，首先保險公司應該準確的確定好投資資金的數額以及比例，既要確保保險公司正常業務活動的需要，同時還要進一步提高資金的使用效益；其次，保險公司的投資主要是用于證券投資，因此投資風險的防范控制上應該注重降低證券投資的各類風險，確保資產在金融市場上運行的安全可靠。
3-3 承保風險的控制在承保風險的控制方面，最為關鍵的影響因素就是保險產品的定價，在產品的定價上應該重點加強對保險公司的預期利潤、固定成本分攤以及差異化費用率的分析，兼顧客戶資源市場的競爭力需求，提高保險公司的定價能力，并通過調整承保政策以及產品費率的剛性控制，避免承保風險問題的發生。
3-4 理賠風險的控制在理賠風險的管控上，應該重點加強對關鍵環節的風險管控，尤其是對查勘、定損、報價與核賠等環節的控制管理，提高保險公司理賠專業團隊的建設水平，從嚴審批各類案件，并借助理賠自查與互查等方式，減少各種不合理的賠付。同時，應該提高保險公司的準備金管理水平，確保準備金賬務處理以及利潤核算的準確性，避免由于準備金管理不當導致負債風險問題。
3-5 管理風險的控制管理風險主要是由于保險公司的財務管理不完善造成的財務風險問題。在保險公司的管理風險控制方面，首先應該強化保險公司的全面預算管理，以全面預算管理指導保險公司的資產負債、現金流、利潤表以及償付能力等指標的控制；其次，完善保險公司內控制度的建設，加強財務管理的事前、事中與事后控制管理，提高內部監督的力度，確保財務管理工作的規范化；最后，提高績效管理水平，充分發揮績效評價指揮棒的作用，以激勵機制強化對財務風險的管控。
關鍵詞：工程項目；施工風險；防范對策；辦法
中圖分類號：K826.16 文獻標識碼：A 文章編號：
1.緒論
隨著建筑市場競爭的日趨激烈，工程項目的施工風險也在增大，施工風險甚至成了某些工程項目失敗的直接原因。由此可見，風險管理是項目管理體系的重要部分，但是在項目管理理論中，風險管理并不是與投資控制、進度控制、質量控制、合同管理、信息管理、組織協調并列的一個獨立部分，而是將以上六方面與風險有關的內容綜合而成的一個獨立部分。招標文件及投標文件是工程實施的綱領性文件，是建設工程實施過程中的依據，風險分析是業主和承包商在招投標階段工作的核心內容。
研究風險首先應該了解和辯識可能的風險因素，并結合將要投標和實施的工程進行具體的細致的研究和分析，才談得上風險管理。
2.風險對策研究
投資項目的建設是一種大量消耗資源的經濟活動，投資決策的失誤將引起不可挽回的損失。在投資項目決策前的分析與評價中，不僅要了解項目可能面臨的風險，且要提出針對性的風險對策，避免風險的發生或將風險損失減低到最小程度，才能有助于提高投資的安全性，促使項目獲得成功。
2．1 常用風險防范對策
在可行性研究階段可能采取的風險對策主要有以下幾種：
2.1.1 風險回避
風險回避是徹底規避風險的一種做法，即斷絕風險的來源。對投資項目決策分析與評價而言就意味著提出推遲或否決項目的建議。在決策分析與評價過程中通過信息反饋徹底改變原方案的做法也屬回避方式。例如風險分析顯示產品市場方面存在嚴重風險，若采取回避風險的對策，就會做出緩建（待市場變化后再予以考慮）或放棄項目的決策。所以風險回避一般適用于以下兩種情況，其一是某種風險可能造成相當大的損失，且發生的頻率較高；其二是應用其他的風險對策防范風險代價昂貴，得不償失。
2.1.2風險控制
風險控制措施必須針對項目具體情況提出，既可以是項目內部采取的技術措施、工程措施和管理措施等，也可以采取向外分散的方式來減少項目承擔的風險。例如銀行為了減少自己的風險，只貸給投資項目所需資金的一部分，讓其他銀行和投資者共擔風險。項目發起人在資本籌集中采用多方出資的方式也是風險分散的一種方法。
2.1.3風險轉移
風險轉移的目的不是降低風險發生的概率和不利后果的大小，而是借用合同或協議，在風險事故一旦發生時將損失的一部分轉移到項目以外的第三方身上。
實行這種策略要遵循兩個原則，第一，必須讓承擔風險者得到相應的報答；第二，對于具體風險，誰最有能力管理就讓誰分擔。轉移風險是將項目投資者承擔的風險轉移出去。風險轉移可分為保險轉移和非保險轉移兩種。保險轉移是采取向保險公司投保的方式將項目風險損失轉嫁給保險公司承擔，例如對某些人力難以控制的災害性風險就可以采取采取保險轉移方式。
2.1.險自留
風險自留是將風險損失留給擬建項目投資者自己承擔。這適用于已知有風險存在，但可獲高利甘愿冒險的項目，或者風險損失較小，可以自行處置解決。項目自擔可以是主動的，也可以是被動的。由于在風險管理規劃階段已對一些風險有了準備，所以當風險事故發生時馬上執行應急計劃，這是主動接受。被動接受風險是指在風險事件造成的損失數額不大，不影響項目大局時，項目班子將損失列為項目的一種費用。費用增加了，項目的收益自然要受影響。自留風險是最省事的風險規避方法，在許多事情下也最省錢。當采取其他風險規避方法的費用超過風險事件造成的損失數額時，可采取自留風險的方法。
2.2 風險對策研究
風險對策研究應注意以下兩點。
2.2.1、 風險對策研究應貫穿與決策分析與評價的全過程決策分析與評價是一項復雜的系統工程，而風險因素又可能存在于技術、市場、工程、經濟等各個方面。雜正確識別出投資項目各方面的風險因素之后，應從方案設計上就采取規避防范風險的措施。因此風險對策研究應貫穿與決策分析與評價的全過程。
2.2.2、 風險對策必具經濟性規避防范奉賢是要付出代價的，如果提出的風險對策所花費的費用遠大于可能造成的風險損失，該對策將毫無意義。在風險對策研究中應將規避防范風險措施所付出的代價與該風險可能造成的損失進行權衡，旨在尋求以最少的費用獲取最大的風險收益。
2.3 解決風險的方法——實行工程擔保制度
在我國行政手段一直占據主導地位，但隨著市場經濟的發展，應逐步弱化行政手段，嚴格法律手段，推進經濟手段。用經濟手段來約束市場行為，實行工程擔保制度，是保證工程質量，解決招投標風險問題的重要方法之一。
工程擔保的種類工程擔保是最基本、最有效的風險防范手段，對于招標人來說，擔保需要分階段設置實施：招標投標階段的投標擔保；工程實施初期的預付款擔保；合同執行過程中的履約擔保；工程保修期保修擔保。做為投標人來說，政府為保證解決拖欠工程款問題而設立的業主支付擔保無疑給處于買方市場激烈競爭中的施工企業吃了一顆定心丸。這些擔保做為建設工程承包合同的從屬合同在招投標階段必須精心設置。 投標擔保和工程保險的區別雖然工程保險和工程擔保都是控制和轉移工程風險的手段，但兩者之間有著根本的不同：
保險轉移對于風險損失是有預期的，而保證擔保在理論上卻不希望發生風險損失，這可能是不現實的，但卻是保證擔保的原理。由于保證擔保人在出具保函前要對委托人的各種有關情況進行調查，進行充分的可行性研究，所以，一旦決定保證擔保，基本上能確信不大可能發生委托人不履約行為。即保險建立在實際可計算的預期損失基礎上，而保證擔保則建立在委托人的信用等級和履約能力基礎上。保險造就的是互助機制，保證擔保造就的是信用機制。
2.4 工程保險存在問題的解決
我國工程保險發展中存在的問題和面臨的困難是嚴峻的，是急切需要解決的。特別是對于促進我國工程保險長期、健康發展方面仍然有許多的工作有待開展和完善，筆者認為要更好地促進我國工程保險的發展，應著重做好以下工作：
2.4.1、推動工程保險的宣傳與普及
綜觀我國工程保險現階段的發展情況以及存在問題，其中一個突出問題就是工程風險管理意識的宣傳與普及。工程建設項目，尤其是大型建設項目的主要特征就是風險相對集中，工程風險管理是確保項目成功的重要條件和環節。
2.4.2、重視各類工程保險專業人才的培養
筆者認為：首先，應當從基礎教育入手，在高等院校、職業院校的保險專業中開設工程保險課程，并編寫相應的教材，對于學生進行工程保險的系統教育。通過系統的基礎教育，結合教學實踐，培養一批具有較為深厚專業知識背景的人才。其次，應當將工程風險管理以及工程保險內容增加到大學的與工程管理相關的專業課程中，使那些未來的工程建設管理人員能夠較為系統地接受工程風險管理和工程保險知識的教育。
3.結束語
工程施工招投標階段的風險它包含的內容很廣泛涉及到經濟、法律、行政等多方面知識。以上論述這只是我的一點點看法，肯定有很多不足和不完善之處，還請老師多多指教。通過這次寫的文章我感到：雖然我們在這方面有很多不足，但我相信隨著國家的發展會越來越完善的，這還需要我們這一代人更加的努力工作和學習。我們期盼那一天早日到來。
參考文獻
（1）陸 參.工程建設項目可行性研究實務手冊.北京：中國電力出版社，2006.10
企業人力資本風險管理的內涵
在進行分析企業人力資本風險之前，讓我們對風險概念進行一下分析。人們從各個角度對風險下過不同的定義。此處我們將風險定義為是由于客觀不確定性的存在而引致的實際結果與決策時預期的偏離程度。即風險是指偏離發生的可能性，它是客觀存在的具有不確定性的狀態。風險的存在是不以人的意志為轉移的，它與客觀環境和一定時空條件相聯系，損失的發生與危害的程度也是不確定的，風險的大小由結果與預期的偏離程度大小來度量。另外，風險與人的主觀感受有關。同樣的偏離程度對于不同的決策個體可能就有不同的風險價值。偏離有正偏離和負偏離，正偏離是指風險溢價，是可以給投資者帶來超過正常利潤的額外收益部分，也是風險投資者所追求的部分。負偏離則是一種損失，是收益未達到預期值而引致的損失，即通常意義上的風險。風險可以按照不同的標準進行分類，若以風險所導致的后果劃分，可以將風險分為純粹風險和投機風險兩類。純粹風險是指只有損失機會而無獲利機會的不確定性狀態（只存在負偏離）。投機風險是指既有損失機會又有收益機會的不確定狀態，它的后果有三種：損失、無損失和盈利（正偏離和負偏離的可能性均存在）。
企業人力資本風險是指企業投資于人力的資本所帶來的收益與預期的偏離。企業人力資本風險管理就是通過對引起人力資本風險因素的識別、評估及控制處理降低風險發生的概率，減小風險損失，使風險值控制在決策者可接受的程度。
企業人力資本風險的識別
風險管理者要識別人力資本風險通常從兩個方面尋找潛在的風險因素：企業生產經營活動所處的社會環境，包括政治、經濟、法律、文化、技術、市場等方面；企業自身的生產經營活動，包括企業的性質、企業的生產經營方式、生產經營過程、企業文化、企業治理結構、企業剩余收益的分配方式等。
企業人力資本風險的識別可以從企業的外部和內部兩個方面進行。從企業外部進行就是利用外界的信息、人才市場行情動態、其它企業已有的人力資本管理資料等進行分析，掌握當時人力資本的構成、供求及變化狀況，將企業的人力資本置于社會的大環境中考慮，以一種系統論的觀點來分析研究本企業的人力資本狀況，把握住人力資本運動的時代特征。從企業內部進行就是利用企業的歷史資料，對企業的運作歷史、企業文化的演進、企業制度的變遷、企業績效及企業人力資本的運動特性等方面進行歷史分析比較研究，發現企業人力資本活動規律，尋找出人力資本風險因素。
企業人力資本風險識別的方法有多種，如調查表法、系統分析法、流程圖分析法、投入產出法、風險因素預先分析法、幕景分析法、故障樹分析法（FTA法）等。人力資本在企業運作中潛在的主要風險有人力資本產權風險、人力資本價值風險、人力資本流動性風險和人力資本的自然風險。
企業人力資本風險的評估
識別出企業人力資本風險因素后，需要對這些因素進行風險評估。風險評估就是對存在的風險作進一步的分析及量度，然后再作進一步的處理，從而將公司的損失減至最低或將損失控制在可接受的范圍。風險評估通常是以重要性排序，可從兩個方面進行評估：損失的可能程度和損失機率。風險評估法有很多種，如最大可能損失法、蒙特卡洛法、外推法、風險價值法等。這些方法都是以一定的歷史資料統計分析結果為基礎，利用概率論理論對那些可以進行價值度量或是進行量化的風險因素進行分析，從而計算出風險大小。但這些方法均要求所處理的風險因素應是可以計量的并且有豐富的歷史數據。人力資本風險管理是一個剛剛興起的研究方向，無論是在企業內部還是在企業外部，人力資本的數據嚴重缺失，更無法形成統計結果；另一方面，人力資本價值存量的計量研究才剛剛開始，對于如何確定人力資本的價值量目前還沒有一個可行的方法，必竟人力資本不同于物化的資本，它的價值量總是處于一種動態的變化之中。因此我們應以一個全新的角度去評估企業的人力資本風險。
人力資本風險具有風險成因多、風險因素復雜、各風險因素間相互關聯度大以及風險計量困難等特點，應從系統的全局的角度去評估人力資本風險。將人力資本風險放入企業的整體風險中去加以考慮，人力資本風險只是企業風險網絡中一個重要組成部分，企業其它方面的風險均會對人力風險產生不確定性的影響。僅從經濟角度或是價值計量角度去評估人力資本風險顯然是不充分的。所謂人力資本風險的系統評估是指評估人力資本的變動對企業文化、企業經營制度、企業經營績效、企業核心競爭力等方面的影響，并評估這種影響的大小及其是否在企業可接受的范圍內，從而為企業的決策提供理性的依據。如企業的某一關鍵人物因為意外事故失去工作能力，這部分人力資本的意外滅失會對公司正常的經營活動造成何種程度的影響，這種影響是否可以被接受及迅速被消除。
企業人力資本風險的管理
對風險因素進行識別、評估的目的就是為了對這些風險因素進行有效的管理，減少風險因素，降低風險發生機率，從而達到減少風險損失的目的。人力資本風險管理可分為事前、事中及事后風險管理三個階段，即進行事前預防，事中監控和事后補償的管理方式。人力資本風險管理技術可分為控制型風險管理和財務型風險管理技術兩大類。
控制型人力資本風險管理
控制型風險管理技術是指在風險分析的基礎上，針對企業存在的風險因素，積極采取控制技術以消除風險因素，或減少風險因素的危險性。在事故發生前降低事故發生機率；在事故發生時控制損失繼續擴大，將損失降至最低程度。
人力資本資訊管理 是指對企業現有的人力資本構成情況、人力資本在企業內部分布情況、年齡分布、學歷組成、技能狀態、人力資本的流動情況等有關人力資源方面的信息予以收集整理，形成一個資源共享的網絡，同時此網絡信息內容還應包括公司職能職級情況，人員配備需求以及企業將來的發展對人力資本的需求曲線等內容。這些內容共同組成人力資本風險管理的基礎數據庫，為進行人力資本的風險決策提供依據，同時也可以利用此網絡進行廣泛的宣傳，消除員工的疑慮，減少他們的不安，增強員工對公司的信心。
人力資本風險回避 本文所指的人力資本風險回避意指企業在招聘選用人力資源時從嚴把關，使企業不對那些明顯有可能引起風險的人力進行投資，盡量將人力資本風險回避于企業之外。此種控制方式只能部分回避風險，因為此時企業對人力資本價值量的判斷只能是表面的、片面的，不能完全回避人力資本的風險。
人力資本風險損失的避免 是指公司應對風險管理人員或是企業的管理人員進行風險評估及可承受風險的分析能力提供有效的訓練，能夠使公司對風險過高的人力資本風險因素采取預防措施，把風險帶來的損失降至可接受的水平。人力資本風險損失的避免主要是通過以下方法進行：
改變或減少人力資本風險的來源。例如經常對企業人員進行企業文化的宣導，加強職業技能的培訓，強化身體鍛煉，增強身體素質，定期對企業從業人員進行體檢，做到有病早發現早治療，避免造成大的損失。加強對員工的考核，考核是人力資本管理中一項重要的內容，考核的目的是為了發現員工的優點和不足，激勵員工的工作積極性，提高員工的素質，改善組織的效率，考核的結果也為員工今后的薪酬、培訓、晉升、換崗等利益提供依據。加強對員工的考核，能預防和及時處理人力資本使用中的風險。
改變人力資本風險來源所存在的環境。人總是處于某一特定的環境之中，首先要適應企業的環境才能在企業生存，人力資本的價值才能得以借助于生產勞動而實現。但人力資本具有能動性的特點，可以通過主動的生產活動方式來影響和改變所處的環境，故企業的環境對人力資本的風險來說至關重要，要盡力消除環境中易引致人力資本風險的不利因素。如為企業人員創造一種和諧的工作生活氛圍，提供適宜的工作生活環境，為企業人員自身發展提供一個公平的舞臺，尤其是要改變傳統的企業剩余分配方式，讓人力資本這一要素也參與企業剩余的分配中來，將經營者的利益與所有者的利益緊密地聯系在一起。
介入人力資本風險來源和環境相互影響的過程。過程是輸入轉化為輸出的一組活動，企業的生產活動總是處于動態變化之中，人力資本的風險也總是處在不斷變化的過程之中，風險管理也提早介入到風險因素形成的過程之中去。如企業的發展總是有一個過程，企業也總是由小到大慢慢成長，在此過程中企業的風險管理人員應積極了解企業員工的思想動態，了解他們不斷變化的需求，對員工不斷地進行正面引導，使他們的期望與企業的實際相吻合，防止員工因不了解企業的發展狀況而產生過高的期望，最后因理想與現實之間過大的偏差而導致企業人力資本的流失。
利用投資組合原理對人力資本進行風險程度不同的投資，以期人力資本的風險損失可以實現對沖。公司需對現有的人力資本進行價值量的測定，根據人員的業績、工作表現、工作能力、敬業精神、個人期望等方面，對具體的人員進行風險度的評估，同時還應進行個人風險偏好度的測定。風險管理人員根據上述結果利用投資組合原理對公司范圍內的人力資本進行調配，以求達到減小風險的目的。
人力資本風險自留 風險自留是指企業拔出部分資源用以承擔風險損失的發生。人力資本的風險自留可以通過如下方式進行：儲備人力資源，對于崗位重要而處于該位的人員風險度較高（如不滿企業經營管理方式、有另謀高就的跡象、身體狀況不好等），企業應考慮使用專用人才備份的形式進行風險自留管理。對于那些對專業技能要求不高，無須對員工進行長期培訓即可上崗的崗位也可進行風險自留管理，因該崗位人員的流動對企業的影響很小，企業完全可承擔。
人力資本風險轉移 控制型人力資本風險轉移是指企業將可能的風險損失轉移至第三方或是人力資本的承載者身上。這需要企業以較完備的契約形式將可能產生的人力資本風險及其后果明確下來，并明確責任的分擔。如企業在進行人力資本租借時，明確約定所租借的人員在正常的工作條件下，被租借人醫療費用、人身意外等均由其原雇傭方負責。必須注意的是企業在與自身所雇的人員簽訂風險轉移合約時要考慮到國家和地方所制定的有關法律法規，以免轉移了人力資本風險卻又產生了新的法律風險。
財務型人力資本風險管理
內容摘要：社會保障作為國家的基本制度，其出發點是解除國民生、老、病、殘、失業等后顧之憂，以保障民生為根本目標。伴隨著我國社會與經濟改革的縱深推進，社會矛盾日益凸顯，社會風險加速積聚，化解社會風險并進行有效管理已經成為政府的當務之急。本文從社會風險管理的基礎理論入手，分析現階段我國社會風險的種類及管理現狀，剖析社會風險聚集的深層根源，對社會保障制度化解社會風險的機制進行探討。
關鍵詞：社會風險管理 社會保障 社會風險類型 原因 社會風險管理機制
當前，隨著全球經濟遭遇美國金融危機和歐債危機的影響，經濟發展的復雜性和不確定性增加，我國社會與經濟各領域的改革不斷深化，觸及不同群體的利益，社會深層的矛盾處于高發期和集聚期。因此，必須加快完善社會保障制度，以維護民生權益為根本出發點，解除人們的后顧之憂，化解社會風險，從而給國人以穩定的安全預期。
關于社會風險管理的相關概念
（一）風險管理理論
“風險管理”一詞最早出現在1950年加拉格爾的調查報告《費用控制的新時期—風險管理》一書中，書中首次將概率論和數理統計方法應用到風險管理中，使風險管理從個體經驗走向系統理論，1964年威廉姆斯和漢斯出版了《風險管理與保險》一書，標志著風險管理成為真正獨立的學科（王健康，2008）。社會風險管理理論的核心是社會事件發生的不確定性，這種不確定性客觀存在，社會風險事件是否發生、何時發生以及損失程度都不確定；社會風險包含了人們的經濟行為、社會文化、價值觀、道德等多種誘導因素，研究社會風險就是要研究如何避免個人、家庭、企業乃至國家遭受經濟損失，避免社會遭受危機，通過系統化的管理技術、概率論和數理統計等多種工具方法來防范風險（林義，2002）。
（二）社會風險
1952年，國際勞工組織在《社會保障最低標準公約》中規定，社會風險包括年老、患病、失業、職業傷害、生育和家庭困難等種類，是由于自然災害、經濟因素、技術因素以及社會因素方面的原因而可能引發的社會失序甚至社會動蕩；黃英君（2011）指出社會風險是導致社會非和諧狀態的重要因素，這些社會風險的累積，對社會穩定和社會秩序構成了直接的威脅，對社會主義和諧社會構建形成了嚴峻挑戰。隨著市場經濟的發展，社會風險也不斷以更大范圍、更深層次的形式表現出來，并且顯現出對市場經濟良性運行的一種障礙及危害，客觀上要求以社會制度方式進行大范圍和必要程度的有效協調，才能夠維持和推進整個社會經濟良性運行的可持續性（中國保險報，2011-6-10）。
（三）社會風險管理
世界銀行于1999年提出社會保護政策，認為社會風險管理是在全面系統的社會風險分析基礎上，強調綜合運用各種風險控制手段，合理分配政府、市場、民間機構及個人的風險管理責任，通過系統、動態調節制度框架和政策思路，有效處置社會風險，實現經濟、社會的平衡和協調發展的策略框架（林興發，2008）；筆者認為社會風險管理是一個龐大的綜合系統工程，需要政府、企業、社會力量及個體相互協作，充分發揮社會保障制度的功能，運用多種風險控制手段，防范和補償社會風險所導致的各種損失，從而實現經濟社會的整體平衡和有效的可持續發展。
（四）社會保障
社會保障是國家或社會依法建立的、具有經濟福利性的、社會化的國民生活保障系統，它通過采取經濟手段來解決相應的社會問題，是一國經濟社會發展進程中基本的制度安排（鄭功成，2000）。社會保障制度是社會的“減震器”和“安全網”，化解國人因遭遇自然災害而陷入困境危機、解除其在疾病、年老、工傷、失業等方面的后顧之憂，通過調整收入分配機制，縮小貧富差距，實現全民共享社會經濟發展的成果（鄭功成，2000）。
目前我國面臨的主要社會風險類型
2011年2月，在省部級主要領導干部社會管理及其創新專題研討班開班式上發表重要講話，強調加強社會風險管理工作的重要性，認為我國在當前和今后相當長的一段時間內，我國經濟社會發展面臨矛盾和問題可能更復雜、更突出，主要體現在資源能源緊缺壓力加大，對經濟社會發展的瓶頸制約日益突出，轉變經濟增長方式要求迫切，城鄉發展不平衡、地區發展不平衡、經濟社會發展不平衡的矛盾更加突出，縮小發展差距和促進經濟社會協調發展任務艱巨（新華網，2011）。筆者認為，因我國人口數量眾多，國情較為復雜多變，面臨社會風險種類較多，主要表現為：
（一）收入差距持續擴大，財富分配不均衡
近幾年，我國收入差距在持續拉大，數據顯示，我國勞動者報酬占GDP比例從1995年的51.4%下降到2007年的39.7%，居民收入占GDP比從1992年的68.6%下降到2007年的52.3%，當前我國基尼系數已經達到0.47，遠遠超出了0.4的國際警界線，我國貧富差距的持續擴大，使得“勤勞致富”的傳統觀念受到挑戰，“同工不同酬”現象普遍存在，按勞分配的利益群體在利益分配格局中被置于不利地位，加劇財富增值的不均衡，貧富分化的速度呈現加快趨勢，據揚州晚報2011年6月26日消息，我國內地富人53.5萬人，全球排名第四，我國已經成為財富最為高度集中的國家之一，但同時我國西部貧困山區有的家庭還存在尚未解決溫飽問題，內地最富裕的10%人口占有全國財富的45%，而最貧窮的10%的人口所占有的財富僅為1.4%，社會財富結構堪憂，激發民眾對社會的不滿情緒，影響社會穩定，危及國家的可持續發展。
（二）自然災害頻發，生態惡化且資源枯竭
近幾年，受全球氣候變暖的影響，冰凍、臺風、干旱、暴雨等自然災害頻繁發生，地震、山體滑坡、泥石流等惡性災難威脅生存安全，據國家民政部統計，2009年全國各類自然災害共造成約47933.5萬人（次）不同程度的受災，因災死亡和失蹤1528人，直接經濟損失2523.7億元。雖然自然災害發生后，我國各級政府積極采取應急響應機制，但總體上我國災害救助尚未納入法律制度化運營，人為因素多，行政色彩濃，屬于臨時性救助，災害預防和事前減災工作機制較為薄弱，事后災害尚未形成制度化的應急相應機制，因自然災害頻發帶來的社會經濟損失和風險急劇加大。
近年來，對礦藏資源使用保護缺少長遠規劃，采用高耗能低效能的發展模式，給社會經濟的可持續發展帶來嚴峻挑戰，據中國礦業協會統計，我國目前已經形成了390多座以采礦為主的資源型城市，其中，20％處于成長期，68％處于成熟期，12％處于衰落期。全國約有400多座礦山已經或將要閉坑，約有50多座礦城資源處于衰減狀態，面臨著資源枯竭的威脅。
（三）人口老齡化加劇，家庭結構多樣化且家庭保障功能弱化
第六次全國人口普查數據顯示，我國全國總人口為1339724852人，與2000年第五次全國人口普查相比，十年增加7390萬人，增長5.84%，年平均增長0.57%，我國生育率持續保持較低水平，老齡化進程逐步加快，平均每個家庭戶的人口為3.10人，比2000年人口普查的3.44人減少0.34人。家庭戶規模繼續縮小，計劃生育政策使得我國家庭結構發生巨大變化，出現“4-2-1”或“4-2-2”型的家庭模式，以及空巢家庭、單身家庭、丁克家庭等多種類型，老齡少子化使得傳統的家庭保障功能弱化，“養兒防老”的觀念受到沖擊，人口老齡化將會對社會經濟帶來巨大挑戰。
（四）就業難度加大，失業家庭生活陷入困境
我國就業形勢異常嚴峻，勞動力供求矛盾緊張，一方面是沿海甚至西部也出現“招工難”、“用工荒”現象，另一方面，卻存在大學生、下崗失業等人員的就業困難，就業難成為當前社會風險加劇的直接體現，“十二五”期間，我國每年將新增勞動力1000萬，下崗失業人員1300萬，每年2300多萬人需要就業，復員退伍軍人、大中專畢業生、殘疾人等就業安置難，勞動力供大于求的局面短期內難以改變，失業率居高不下，不僅影響社會穩定，而且影響消費驅動型政策，因城鎮下崗職工和失業人群中比例最大的群體購買力較低，社會救助不能治本，失業家庭的生活陷入困境，舉步維艱。
（五）醫療、教育、住房等基本保障不足，化解社會風險任務艱巨
進幾年來，“看病難、上學難、住房難”成為不爭的事實，由此引發新的社會風險，因病致貧，因病返貧現象普遍、教育資源配置不均衡，無法實現公平共享，農民工子女上學難，農村家庭無力承擔子女高額學費、部分大城市因房價遠遠超過工資收入水平使得貸款購房者承受償還巨額住房貸款的壓力，成為“房奴”，這些領域的社會風險涉及面廣、矛盾層次深、極易引發社會危機，由于我國社會保障制度尚不健全，化解這類社會風險任務艱巨而緊迫。
（六）殘疾人等社會弱勢群體基本生存艱難，保障制度尚不健全
2008年底殘疾人抽樣調查數據顯示，我國殘疾人總數達到8300多萬人，殘疾人家庭涉及的總人口達到3億多，殘疾人成為我國人數眾多的脆弱群體，我國殘疾人中60%是文盲，只有15%左右的殘疾人能依靠自己的勞動收入生活，殘疾人保障制度尚不健全，殘疾人康復和就業政策落實不到位，近幾年精神智障殘疾患者發生傷害他人的事件頻見報端，精神殘疾群體在康復醫療、社會救助等方面都隱含較大的社會風險。此外，城市“三無”人群、農村五保戶，城市流浪兒童等社會群體的基本生存尚未得到真正保障。
轉型期我國社會風險積聚的深層原因剖析
（一）社會風險是經濟發展到一定階段必然出現的客觀現象
美國社會學家戴維斯和格爾等用J曲線理論來解釋為什么在經濟處于繁榮的時候會發生社會不穩定因素。J曲線理論認為，客觀生活狀況的改善會導致人們產生更高的期望值，當人們期望值增長得比客觀狀況改善的速度還要快時，就會導致人群中更高程度的被剝奪感；人們的高期望與期望難以得到滿足之間的巨大差距導致了動亂的發生。上述理論說明， 發展與社會風險往往是共生的，經濟發展到一定階段容易形成社會風險（鄭功成，2000），國際經驗表明，當一個國家處在人均GDP1000至4000美元時，也是社會結構高度緊張、社會矛盾最容易激化的高風險發展階段，我國人均GDP剛突破4000美元。
（二）我國目前存在使社會風險加劇的諸多客觀因素
多年來，我國形成的城鄉二元社會經濟結構，以戶籍為標志的“城市人”與“農村人”的城鄉身份差異，使得人才市場無法形成有效合理的自由流動機制，農村孩子接受教育不能享受同等待遇，農民工、留守兒童和留守老人等社會群體享受到有限的社會保障，他們的基本生存權力得不到維護，隱含一系列社會危機。其次，我國人口基數大，地域廣闊，社會經濟的影響因素比較復雜，國家經濟政策執行較難有效把握，使得社會風險不能及時化解，留有后遺癥，諸多領域缺少長遠規劃，政策制度都是“頭痛醫頭，腳痛醫腳”的“補缺型”路徑依賴。
（三）社會轉型期利益失衡是諸多社會風險產生的根源
我國正處在經濟社會轉型的特殊時期，企業經營由人力密集型向資本密集型經濟轉化，農業剩余勞動人口向城市轉移，封閉型經濟向參與國際分工的開放型經濟轉變，這些過程與體制轉軌過程交錯在一起，使得社會發展過程中矛盾呈現出異常復雜的狀況，我國改革前的利益關系是計劃經濟時期遺留的平均主義格局，建立在城鄉分割的不公平基礎之上，忽視個體貢獻，低水平的平均主義，制約經濟效率的提高，隱藏著較大的社會不公平。社會轉型期要打破平均主義、重建新的分配關系，必然觸及傳統觀念和既得利益群體，造成利益分化和社會分層，加之傳統體制造成一些重要環節配套法律制度建設滯后，制約了利益調節機制的建設，并在一定程度上成為影響構建和諧社會的重要體制性因素。
社會保障制度的風險管理機制
（一）強化社會風險管理的意義
在我國目前社會風險日漸凸顯的現實情況下，強調加快社會風險管理的制度構建和政策框架，具有重要的現實意義：強化社會風險管理，是建設和諧社會的必要前提；社會風險管理理論強調預防和事前控制，通過社會風險管理，把風險造成的損失化解在萌芽狀態，減少社會損失；強化社會風險管理機制，有利于穩定轉型期廣大群眾的心理預期，有效防范社會失序和不安定局面，給國人以穩定的安全預期；有利于解決我國在經濟社會轉型期，社會保障制度建設運行面臨的若干深層次的矛盾，加快推進社會保障制度建設步伐。
社會保障制度自19世紀80年代在德國建立，到20世紀末，世界上已經有190多個國家建立了不同模式的社會保障制度，發揮社會發展的“穩定器”與“安全網”的作用，只不過不同的時代，社會風險內容有所不同使得社會保障化解社會風險機制有所區別（鄭功成，2008）。
（二）社會救助制度與社會風險管理
社會救助制度，是國家與社會面向貧困人口與不幸者等社會脆弱群體，提供款物救濟和扶助的一種基本保障制度。社會救助是社會保障制度的根源，是“最后一道安全網”，也是政府化解社會風險責任的最直接體現。近幾年我國自然災害頻繁發生，政府積極采取救助措施，啟動相應應急機制，確保災區人民生命財產安全和盡快擺脫災害困境，投入專項人力物力使得災區恢復正常生活。
要強化社會救助在保障民生、化解國民基本生存后顧之憂風險中“最后一道防線”的功能，在政策方面必須做到以下方面：一是明確政府責任，社會救助資金來源于政府財政，因此政府是實施社會救助的直接責任人，要規范制度、明確責任、建立社會救助體系和災害救助應急相應機制，切實化解國人在遭遇天災人禍等風險，基本生存受到威脅時，能夠得到及時有效救助；二是規范最低保障制度，我國目前最低保障制度的信息化程度不高，低保退出和監管尚存在缺漏，家計調查方式某種程度上在傷及低保家庭人員的自尊。因此，建立健全城鄉最低保障制度管理體系，實現信息披露公開公正，做到應保盡保，強化監管，建立退出機制；三是社會救助資金應得到制度保證，社會救助制度的基礎性特征決定了其在社會保障體系建設中占據優先地位，需要由國家提供相應的物質保障，因此資金保證是前提，應當建立制度化的中央與地方社會救助資金責任承擔機制，逐步提高救助水平。
（三）社會保險制度與社會風險管理
社會保險制度是解除勞動者養老、醫療、工傷、失業、生育等諸多風險的基本制度安排，是我國社會保障體系的核心內容。勞動者是社會的主體人群，勞動者個人的養老醫療等后顧之憂如果不能及時解除，就會影響其家庭的正常生活，從而由個體風險積聚成社會群體型風險，危及社會安全與穩定。因此，社會保險是化解社會風險的有效制度安排，隨著2011年7月我國《社會保險法》的實施，社會保險制度將趨于定型，會更有效地發揮其社會風險管理的作用。
我國社會保險制度經過幾十年的艱難探索，形成了適合我國國情的制度體系，發揮社會保險制度的風險管理功能，應該做到以下幾方面：一是養老保險制度遵循“勞資分責、政府擔保、財政補貼、自我發展”的原則，勞資平等分擔繳費責任，逐步做實個人賬戶（3%），提高城鎮居民和農村居民養老保險水平，并實現制度整合，建立高齡津貼制度，加快老年服務體系建設，實現老年人經濟保障、服務保障與精神保障的多層次保障；二是醫療保險最大程度滿足城鄉居民健康保障需求，實現覆蓋全民的多元化醫療保險制度，加快衛生體制和藥品流通體制改革，推進公立醫院公益化，醫療資源配置的均等化改革，逐步實現全體國民享受公平的健康保障權；逐步完善失業、工傷、生育等保險制度，提高保險水平。
（四）社會福利制度與社會風險管理
日本的辭典將“福利”解釋為幸福，我國社會福利制度是指國家和社會通過社會化的福利設施和有關福利津貼，以滿足社會成員生活服務需要，促使其生活質量不斷得到改善的社會政策。社會福利制度在我國社會保障體系里居于較高層次，其目標不單是保障社會成員的基本生活，重要的在于促使社會成員在滿足基本生活之后，生活質量進一步得到提升和改善，滿足其教育、文化等精神層次的需求。
福利社會是人類共同的追求，真正的社會主義一定是人民幸福的福利社會，是以人為本，能夠切實免除人民生活的各種后顧之憂，緩解社會矛盾，并使得社會生產力持續發展。加快社會福利制度建設，要完善老年人、婦女、兒童、殘疾人等社會脆弱群體的福利制度，建立發達的社會服務體系，不斷提升全體國民的福利水平，最終化解各類社會風險，維系國民經濟可持續發展（鄭功成，2000）。
總之，社會保障制度從經濟保障到精神保障，維系社會成員的基本生活，通過現金補貼或實物援助來解除人們生存的后顧之憂，化解因自然災害、社會個體出現疾病、失業、工傷等引致的社會風險；用服務保障來滿足人口老齡化帶來的老人高齡失能照護以及殘疾人等弱勢群體的基本生活照料、康復與再就業服務；用更高層次的精神保障來滿足人們“自我實現”的需要，實現有尊嚴的理想生活，在化解個體及家庭風險的基礎上，實現社會風險的有效管理。
參考文獻：
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6.B.Massumied.The Politics of Everyday Fear.Minneaplis.University of Minnesota.P Rress.1993
【關鍵詞】:風險管理；問題；措施
中圖分類號： TU71文獻標識碼： A
建筑工程項目規模大、工程結構與工藝技術復雜、建設周期長的特點，決定了建設項目的進度將受到許多不確定性因素的影響，因此大多數項目都是超期超預算完成的。為更合理的分配資源，我們必須對影響工程進度的因素進行全面的分析和預測。盡早采取措施避免和控制這些風險因素可能造成的后果。
隨著國民經濟的發展，工程建設也越來越多，市場風險也越來越大。因此對工程項目建設進行風險控制和管理，使技術與經濟相結合，才能更有效地控制工程項目投資、工期和質量。確保工程項目投資決策的正確性與科學性，對合理利用有限的人力、財力和物力，對保證國民經濟長期、持續、穩定協調地發展，對降低工程成本、提高工程效益具有十分重要的現實意義。因此，工程項目的風險管理與控制成為有效加強項目工程管理的重要課題之一。
一、我國建設工程項目風險管理存在的問題
項目風險管理作為一種管理手段和方法，對社會經濟的發展起到了重要的作用。但是，目前工程項目風險管理還只側重于項目后期，在項目前期沒有進行風險管理，工程項目從立項到運營都存在著風險，應該對項目全程進行風險管理，這樣可為項目創造平靜穩定的環境。因此項目風險管理還有待于我們進一步的研究和改善。
（1）缺乏相應的法律法規
我國關于風險管理的制度很多都不健全，不利于風險管理的實施。在我國工程建設的相關法律中，很少有健全詳細的關于風險管理的細則，我國雖己出臺了《擔保法》和《保險法》，但由于缺乏針對土程建設體規定，在實踐中難以操作。因此阻礙其發展，也不利于我國工程建設的進步。所以要針對我國工程建設領域存在的問題，學習西方國家的經驗，是我國的法律法規更健全。
（2）風險處理手段落后，風險識別困難
我國引入風險管理技術較晚，由于當時管理水平較低和人們風險意識較差，風險管理理論與方法未能及時引進，直到 80 年代中期以來，風險管理理論才逐漸被引入，在一些大型土木工程工程項目中運用。在發達國家均有專門的風險研究報告或風險一覽表，一些大型企業或專業的保險經紀人公司、工程項目咨詢公司還制定自己的風險管理手冊。而我國很多企業決策者對工程項目的風險缺少識別能力，對潛伏的風險缺少前瞻性推測、判斷，工程項目風險處理的手段單一、落后，不能及時識別風險，從而造成大量的損失。
（3）風險管理意識淡薄
在我國，風險意識依然淡薄，大部分項目管理者和企業經營者并沒有充分認識風險管理的重要性，沒有把風險管理作為項目管理的重要內容，這是制約項目風險管理在我國發展的主要障礙。大多數項目管理者和經營者不愿在資金短缺的情況下，再增加風險管理的費用，寧愿采用風險自留和風險不合理轉移的辦法。一旦風險真正發生，企業或項目就將會遭遇巨大的損失。
二、完善建設工程項目風險分析與評估的措施
（1）建立風險評估體系
隨著市場經濟的不斷深化、全球經濟一體化進程的加快，企業面臨的風險也越來越多。受計劃經濟的影響，國有企業在風險意識淡薄，很多國有企業僅僅從某項業務、某個部門的角度考慮風險。隨著社會經濟的不斷發展，很多企業開始意識到應加強企業的全面風險管理。為加強風險控制，企業可以建立董事會管理下的風險管理委員會，負責對企業進行全面的風險控制，通過對風險程度的評估，即使發現影響工作目標的主要風險，以便采取有效的控制措施，保證目標的實現，借以提高企業適應環境變化的能力。
（2）完善項目管理法律法規建設
在我國工程風險管理引入較晚，建設工程風險管理體系還沒有建立起來，應盡快完善建筑安全管理法律體系，依法推行意外傷害保險，積極培育建設工程項目風險管理體系，構建既適合我國國情又符合國際慣例的建設工程項目風險管理模式。我國現階段，許多制度還在探索中，特別是有些現行的法律法規不適應工程建設風險管理。如，自1995年10月開始實施的《擔保法》雖規定了留置、保證、抵押、質押、定金等五種擔保方式，但缺乏針對工程擔保的特別法規，阻礙了擔保在工程建設中的實施，不利于工程風險管理。我國現行的建設事業法規和行業的管理體制與WOT的規則和國際通行模式存在較大的差異，調整完善現行法規體系的任務非常急切、繁重。
（3）增強風險管理意識
樹立風險管理意識，建立企業內部風險管理體系由于工程項目風險具有隱蔽性和不確定性，如果施工企業缺乏主動的風險管理理念，就會給項目管理留下不同程度的隱患，所以施工企業必須樹立風險意識，加強風險的收集和整理，掌握不同工程項目的風險規律，及時確認項目中的風險事件，列出潛在的風險清單，然后根據不同的風險采取不同的應對措施。同時施工企業要在企業內部建立風險管理體系，明確職責，實行風險的分級歸口管理，進行風險跟蹤評估，并建立風險管理的激勵機制，充分調動風險責任人的積極性。
（4）建立風險管理組織
該項目風險管理組織，組織最上層是項目經理，應該負擔起項目風險管理的全面責任。然后可以再設一名風險管理專職人員，幫助項目經理組織和協調整個項目管理班子的風險管理活動。項目風險分析人員，應由有技術經濟、計算機和項目管理經驗的權威人士來擔任。項目管理組織要參與風險分析過程，這樣既可保證風險分析做得合理，又能夠了解問題的來龍去脈，對風險分析的結果做到心中有數，并為以后的項目風險管理積累經驗。建立企業項目風險管理組織，可以提高風險管理技術，提高企業抗風險能力，項目一旦遇到極大的風險。風險管理人員可應用各種風險分析技術，用定性、定量或兩者相結合的方式對風險進行分析、預測和評估，并采取相應的對策。
參考文獻：
[1] 王洪等.《建設項目管理》，機械工業出版社，2004：151-170
壽險業資本市場協調發展
中國壽險業經過了20多年的發展，在各方面都取得了很好的進步。由于壽險業特點，使越來越龐大的資金需要通過投資來滿足長期經營和發展的要求。但是長期以來投資渠道十分狹窄，從某種程度上已經制約了行業的發展。我國壽險業和資本市場應借鑒發達國家成熟的發展經驗，加快解決現存的問題，利用我國壽險業巨大發展潛力，實現壽險業與資本市場的良性互動與協調發展。
一、壽險業與資本市場協調發展的途徑
1.保險資金的總體運用方式
由于保險資金具有承擔風險分攤和損失補償等職能，保險資金具有強烈的投資沖動，這些都是促使保險市場與資本市場協調與發展的動力。保險資金一般是由資本金、保險基金和商業借款三部分組成。保險資金根據其不同資本來源，具有不同的時間期限結構、變動的收益率結構和不固定的風險結構。在保險資金運用的原則方面，各國保險公司都要求共同遵守、普遍采用流動性、安全性和收益性的資金運用原則；在監管方面，一般是放寬資運金用渠道，設定保險資金投資比例。保險資金運用監管的核心內容主要有兩個：一是用于確定保險資金運用渠道的寬度；二是確定用于保險資金運用的深度，即用來確定保險資金運用的規模和某個保險品種的額度及比例限制。從現實看，受制于各種條件，我國保險資金運用方式和范圍較窄，但保險資金運用總量增長較快。
2.投資型保險產品的發展提供融合發展途徑
20世紀50年資連結保險產生于歐洲。并于1956年在荷蘭率先開辦Fraction保險，這開了投資連結保險先河。而此后，英國、德國、美國等也相繼開發了類似的險種。這種類似的險種都有一個共同點：保單的保障因素和投資因素是相分離。保障因素以保險精算為基礎，它提供合同約定的純風險下的保障權益；投資因素則根據保險客戶的意愿，依據共同基金的原理，由保險公司代為投資運作，同時由保險客戶承擔投資風險。迄今為止，投資連結保險在各國獲得很好的發展，顯示了十分廣闊的市場空間。近20年來，投資型保險在西方各國得到了迅速發展，在一些投資型保險發達的國家，其保費收入已占到壽險保費收入的30%-55%。在1999年10月23日，中國平安保險公司在上海率先推出了投資型保險產品“世紀理財投資連結保險”。之后，我國其他壽險公司紛紛發展投資型保險產品。雖然產品的結構還比較簡單，但開辟了中國保險市場與資本市場融合和發展的新路徑。
3.保險證券化提供融合發展途徑
保險市場面臨著競爭激烈，一方面人們對風險的防范加強，存在著巨大的保險需求，另一方面保險行業也不得不考慮自身的償付能力和經營的穩定性。保險公司在承保巨大風險獲取豐厚收益的同時，又要面臨可能出現的現金流失衡的市場風險。一次大的風險損失可能使保險公司失去償付能力，傳統的再保險人也面臨相同的問題，過于狹窄的資本來源在某種程度上已經制約了巨災保險和再保險的發展。因此，將保險市場與資本市場融合起來，即將巨災風險損失轉移到資本市場，這是一個要考慮的新問題。在金融創新的推動下，保險公司巨大風險證券化產生，其興起于20世紀90年代，這是保險公司處理自己承保的巨大風險的一種全新的風險管理技術。
保險公司巨災風險證券化是保險證券化的核心內容之一，保險證券化可以定義為：保險人或再保險人通過資本市場，創造和發行金融工具，并將承保風險轉移到資本市場的一種風險管理技術。巨災風險的證券化產品一般也稱為保險連結證券，它具有兩種基本形式：一是巨大風險融資，巨大風險承保的現金流向改變而大小不變，現金流轉化為可交易的金融證券，如本金和利息保全的可延期巨大風險債券等；二是保險公司將巨災風險轉移，巨災風險承保的現金流向和大小都改變，巨災風險通過可交易的金融證券轉嫁到資本市場，如可免除部分或全部本金和利息的巨災債券或者其他金融產品。
二、壽險業與資本市場協調發展的對策
1.建立健全的保險資金運用體系
保險資金運用體系要求有一套科學的投資決策體系、業務運作體系、風險控制體系、分配激勵體系和人才隊伍體系，其中風險控制體系是保險資金運用體系的核心。在建立風險控制體系方面，保險公司可以借鑒基金管理公司目前通行的做法。
在保險資金運用過程的各個環節均需要專門人才。在投資決策階段，就需要投資專家、會計師、精算師和資產評估師等各類專家組成投資決策委員會進行決策。在投資操作階段，投資專家要根據資產負債匹配原理進行資產分配，根據市場平均回報率來決策投資品種和份額，以實現投資收益最大化。在投資績效考核階段，需要由專家制定出考核各類專業人員的合理指標，建立嚴格的考核體系，不斷地對工作人員進行業績測評。
2.努力探索保險市場與資本市場有效對接的管理模式
比較國外保險投資的組織模式，保險投資的組織模式一般有專業化控股、集中統一、內設投資部和外部委托等四種投資模式。這些管理模式不能一概而論地評價其優劣。國外壽險業發達的國家或地區多選擇專業化管理模式。而我國壽險公司要根據自己處于不同歷史時期的發展需要，來選擇適合自己的資金運用模式。但隨著保險公司資產規模的不斷擴大和競爭程度的提高，選擇多樣化的管理方式和主體已成為一種趨勢。
3.建立健全上市公司法人治理結構
保險資金進入股票市場，不僅是大型的機構投資者，而且是長期的戰略投資者，這就要求我國的上市公司確實存在長期投資價值。而目前我國可長期投資的上市公司確實不多，要解決這些問題，必須加大上市公司的資產重組力度，讓優勢企業兼并劣勢企業，必須解決目前上市公司存在的一股獨大，內部人控制，小股東權利難以有效保證等等法人治理結構問題。
一、財產保險公司財務風險的特點
第一，資金來源廣泛。在一般情況下，財產保險公司資金的主要來源是資本金和保險費，但是在社會經濟的不斷發展下，財產保險公司的項目不斷增多，且隨著社會經濟的發展不斷更新，財產保險公司資金來源更加廣泛。第二，資產分布比較集中。財產保險公司按照集中管理的原則管理資金，各個分布保險費用的支付都可以通過現代科技來實現，為總公司資金的集中化管理提供了重要支持。第三，財務會計負債數據信息不準確。財產保險公司的基本屬性是負債公司，收取的保險費用也是負債資金，因而保險公司的資金管理面臨較大的不確定風險。
二、動態財務分析下財產保險公司財務的風險度量
（一）基本原理
在財產保險公司風險度量中常見的風險度量指標在險價值VaR和尾部在險價值TCE，在險價值VaR雖然操作簡單，但是卻不是一致性風險度量函數，而TCE滿足一致性風險度量的方式是有效的風險度量方法。在險價值VaR和尾部在險價值TCE的基礎上能夠實現對財產保險公司風險調整后的績效情況進行綜合評估。當前，財產保險公司風險調整后的績效評估常用的指標包含Shap指標和風險調整后的資本收益率指標。風險調整后的資本收益率指標（RAROC）能夠彌補Shap指標應用風險，是財產保險公司財務風險規避的一個重要標準。RAROC的取值范圍在正無窮和負無窮之間，在負無窮和0之間的時候是，說明財產保險公司為了獲取定期收益承擔了較多的風險，且RAROC的大小和財產公司所需要承擔的財務風險呈現出一種反比關系。在RAROC取值范圍在0到正無窮之間的時候，RAROC的大小和保險公司所需要承擔的財務風險呈現出一種反比關系。
（二）實證分析
（1）數據選擇。選取2016年到2017年中國人民財產保險公司的有關數據作為基本樣本，投資收益率、機動車輛的總體賠付率、非機動車輛的賠付率根據有關數據信息計算分析得到。在排除多種因素之后，實證過程直接使用投資收益率來進行更深入的劃分，將正態分布、對數正態分布、卡方分布、指數分布等分布函數作為備選分布函數，采取科學的檢驗方法來判定備選分布函數的擬合優度。
（2）度量結果。首先，根據相關關系和Copula函數參數值，應用專業的仿真技術得到1000個隨機數。其次，在得到10000個權益資本EC值。最后，對10000個權益資本EC的數值進行升序。在經過數值的平均計算之后得到保險公司的RAROC始終小于0，充分正經保險公司為了獲取現有的收益承擔了較高的財務風險。
三、財產保險公司財務風險管控策略
（一）根據財產保險公司實際情況制定財務風險管理措施
財產保險公司在進行財務管理的時候要認真分析公司所在的內外部環境，在變化的市場環境中積極尋找應對財產保險公司風險的措施，及時發現問題、解決問題，不斷提升保險公司的社會適應力。結合時展需要財產保險公司財務風險管理也需要做到與時俱進、不斷創新，根據財務人員的個性特點和需要來為其安排適合的崗位，發揮人員在財務風險規避工作中應有的作用。
（二）打造完善的財務風險預警體系
通過打造保險公司財務風險預警體系對財產保險公司經營發展過程中可能遇到的各個風險進行預警分析，制定科學的財務報表，從而透過財務工作從多個角度體現保險公司的財務發展情況。
（三）增強財產保險公司的賠付能力
財產保險公司的長遠發展需要得到充足資金的支持，資金是公司發展的第一原動力。因而，保險公司在發展的過程中需要借助信用貸款、政府撥款等方式來籌集發展資金，緩解自身發展壓力。另外，保險公司在發展的過程中還需要結合客觀實際來調配資金，不能出現為了擴大經營而采取降低條件的簽單行為。財產保險公司在發展的過程中還需要注重樹立自己良好的信譽形象，積極尋找長期合作的伙伴，提升自身財務管理成效。
