時間：2023-05-15 15:20:54
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融科技治理體系，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、金融機構計算機安全管理重要性
金融機構開展計算機安全管理工作有助于整體行業的科學穩定發展，可良好應對金融機構自動化、電子化、現代化發展管理中面臨的各類安全風險問題，凈化行業環境，提升行業綜合發展能力。計算機網絡系統在金融機構中的廣泛應用，機構自身的信息化發展及開展股份制改革與發展上市之后令各類人性化業務豐富拓展，充分滿足了人們個性化的需求，同時也令金融機構管理服務系統面臨著各類安全風險因素的不良影響與侵害，因此金融機構在注重市場風險、信用風險、流動風險等傳統管理的基礎上更應將計算機安全管理擺在重要位置，令其成為機構全面管理體系之中核心組成部分。這是由于金融機構一旦發生不良風險事故，不僅會影響到各類金融服務業務的辦理與正常運行，還會令機構自身的市值－聲譽受到危害影響，因此金融機構唯有強化關注計算機安全管理，對實踐管理工作提出高水平保障要求，才能積極應對風險、杜絕不良影響，并有效提升IT行業綜合治理水平。金融機構應依據行業管理治理模式、計算機安全管理與綜合發展戰略的一致性，將績效評估、管理資源等構建成為IT行業的總體治理框架。
二、金融機構計算機安全管理實踐中存在的問題
金融機構在開展計算機安全管理實踐中由于對整體風險管理的流程、體系、工具與計量方式等層面的研究還不夠深入，沒有真正構建一套行之有效、可量化管理指標體系，因此無法有效衡量金融業各類信息的安全隱患并科學滿足風險管理要求。其管理實踐中排除人為失誤工作影響外，還同計算機復雜系統軟硬件的應用環境密切相關，因此要開展準確科學的評估及度量仍舊包含較大難度。同時金融機構開展計算機安全管理中還欠缺良好的災難備份系統建設，一旦發生安全事故動輒會令眾多機密信息、商業數據遭到破壞性影響，因此應科學構建災難備份管理體系，實施數據信息的安全保護，進而確保重要業務、設施系統的持續健康運行，并控制降低系統維護建設成本。另外金融機構開展計算機安全管理離不開各業務部門的參與與關注，因此金融機構應科學制定應急計劃，開展應急處理工作，各個科技部門與業務部門則應提供必要的協作支持，進而共擔風險，降低項目后期的變更需求現象，合理控制資源消耗，并提升產品投產效益。
三、金融機構計算機安全管理的科學策略
1．創建金融機構計算機安全管理體系。為提升計算機安全管理水平，金融機構應科學組建安全管理體系，推舉機構領導擔任體系組長，各個業務部門、辦公室負責人應成為體系成員，一同負責機構計算機安全管理實踐工作中各類重大事件的災難備份、應急處理、計算機系統恢復等各類安全防護工作。同時科技部門應向組長與組內成員定期匯報有關計算機安全管理的實踐工作狀況。同時金融機構總部與子公司科技部門應專項設立負責實施計算機安全管理的機構部門，科學打造一批專業化、系統化、規范化的保障金融機構計算機安全管理的大型工作隊伍。
2．積極研發計算機安全管理應用軟件。隨著各類現代化信息技術的飛速發展，金融機構應與時俱進，大力研發新型計算機安全管理軟件，積極更新版本，為研發應用提供優質保障。首先應持續更新測試與研發管理流程，強化需求管理、研發進程管理，研發項目方案質量控制與審查。同時對應用軟件版本的測試、與投產策略應做到及時調整優化，應科學遵循集中軟件版本投產原則，有效解決頻繁投產問題，降低由于軟件生產、投產與版本變更帶來的不良風險隱患。同時金融機構應強化同各類業務部門的積極配合，通過良好的協調溝通令風險有效分散并實現分擔共擔風險目標。
3．科學實施操作管理與運行維護。金融機構開展計算機安全管理實踐工作中應科學避免生產運行發生風險，依據相關數據統計，約百分之五十的生產運行安全風險由于計算機安全管理操作不當而引發。因此金融機構應將計算機安全管理實踐工作作為科技信息工作的首要指導思想，強化各項工作安全管理，有效避免系統運行風險的大面積發生。應科學建立集中統一的監控管理體系平臺，對開放系統、逐級展開實時監控，并實現自動化運行。同時應通過部署有效提升各類網絡系統、管理性能容量系統、資源系統及工具的自動化運行程度，完善建立應急管理綜合體系，科學明確應急管理流程及預案，確保在發生緊急安全事故時可實施妥善及時的處理進而將不良影響控制在最低水平。
4．開展信息安全及連續性業務管理。開展信息安全管理應首先創建完善健全的內部信息安全控制體系，借助管理技術手段確保金融機構數據與信息系統的完整性、機密性及可用性。金融機構應科學組建信息安全專業防護隊伍，對各信息包含的安全隱患開展及時的分析并有效解決。同時，應科學落實相關信息安全系統規范、等級保護實踐措施，部署掃描漏洞、檢測入侵等安全信息防護工具，實現客戶端綜合安全管理。由于及時采取了各類行之有效的安全防御措施，因此即便受到網絡安全攻擊也能降低對穩定運行信息系統的不良影響，確保系統及各項金融業務的正常運行辦理，進而對金融機構的良好聲譽實現有效維護。另外金融機構應科學遵循主機系統災難備份、集中數據處理、多點平臺接入、跨區受理業務等原則建設信息系統相關技術體系，創建災難備份運行系統，開展同城磁盤備份鏡像，進而確保信息體系的健康持續運行。金融機構還應定期開展業務級災難的應急恢復演練，進而確保災難備份系統操作的熟練性及優質功能的全面發揮。
四、結語
總之，基于金融機構開展計算機安全管理的科學重要性及其面臨的各類安全管理實踐問題，我們只有制定切實可行的應對策略，全面開展計算機安全管理才能有效提升金融機構綜合發展水平，為其創設安全、可靠的優質建設環境并實現信息化、科技化、安全化的科學發展。
商業銀行改革是我國金融體系改革的關鍵環節，根據商業銀行治理結構優化的目標取向和當前面臨的障礙，實現商業銀行治理結構的優化主要應從以下幾個方面著手：
1、明晰商業銀行治理結構應堅持的四項基本原則。一是控制權與剩余索取權的對稱原則。治理結構優化解決的關鍵問題是商業銀行控制權與剩余索取權的合理配置問題，只有堅持控制權與剩余索取權的對稱，才能有效解決由于信息不對稱造成的“內部人”控制問題。二是公平性原則。主要是平等對待所有股東，如果他們的權利受到損害，應有機會得到有效補償；同時，銀行治理結構的框架應確認公司利益相關者(債權人、雇員、客戶等)的合法權益。三是透明度原則。一個強有力的信息披露制度是對銀行進行市場監督的典型特征，是投資人具有行使表決權能力的關鍵。信息披露也是影響銀行行為和保護投資者利益的有力工具。良好的公司治理要求在信息披露中采用高質量會計標準和可靠的信息審計，以確保信息披露的真實性和準確性。四是風險控制體系的不可替代性原則，即不以治理結構優化替代商業銀行風險管理體系的建立。要防止將治理結構優化作用夸大的傾向，那種認為“一股就靈”、銀行上市就會自動走上持續發展道路的認識是極其錯誤的。事實上，無論是英國巴林銀行的倒閉還是美國20世紀80年代出現的銀行倒閉潮都是在商業銀行具有良好治理結構背景下發生的。
2、實施商業銀行硬預算約束，明確法人治理結構優化的目標。漸進式改革、增量型改革是我國金融體系改革的重要特征，目前已經進入到攻堅階段，只有硬化商業銀行預算，完善產權制度改革，減少外部的非市場手段支持，才能從根本上改善商業銀行的治理結構，進而重造商業銀行的信用基礎。一方面，國有商業銀行應在股份制改革的基礎上，進一步明確經營管理層的責任和義務，配套建立激勵約束機制，進一步完善治理機制；另一方面，加速股份制商業銀行和城市商業銀行的民營化進程，讓地方政府和國有企業盡快退出商業銀行，減少地方政府和國有企業與中央銀行的博弈機會，通過解決商業銀行產權問題來建立合理的治理結構，恢復商業銀行的企業信用基礎。總之，無論是國有商業銀行還是地方性商業銀行或是股份制商業銀行，只有借助經濟民營化進程，實施“國退民進”的改革，才能從出資人的源頭解決商業銀行的治理結構優化問題。
2、根據巴塞爾委員會關于商業銀行治理準則的要求，進一步優化內部治理結構。巴塞爾銀行業監管委員會1999年了《加強銀行組織的公司治理》，從銀行價值取向、戰略目標、責權劃分、管理者相互關系、內控體系、特殊風險監控、激勵機制和信息透明等八個方面闡述了良好的銀行公司治理機制應具備的要素。根據這些原則，結合當前我國商業銀行的治理實踐，當前完善商業銀行治理結構應著重突出三個方面：一是完善規范組織架構，即股東大會、董事會、監事會、經營管理層之間相互制約的關系，改變經營管理層權力過份集中的現狀。二是建立董事會下屬的專家委員會，充分發揮董事會在商業銀行治理中的關鍵作用。基本途徑有兩種：一是引進外部非執行(獨立)董事以增強董事會的權威性和獨立性，并建立獨立董事評價制度。二是設立專門委員會。從目前的實際看，獨立董事受到供給源、社會聲譽機制缺乏的制約，將難以充分發揮作用。而專門委員會的作用將大于獨立董事的作用，主要包括風險管理委員會、審計委員會、薪酬委員會和提名委員會。專門委員會的建立將使董事會對公司高級管理層的領導和監督具體化，真正發揮董事會在商業銀行治理中的核心作用。三是優化對銀行高級經營管理人員的激勵與約束，防止剩余索取權與控制權的錯位。由于銀行高級經營管理層事實上擁有對商業銀行資源的投票權、支配權和決策權，他們是否會積極運用本身的經營管理才能(“企業家精神”)為銀行創造利潤，在很大程度上影響到銀行或者銀行分支機構的經營管理狀況。因此，必須以適當的形式(如相對較高水平的與業績掛鉤的獎金、認股權等等)給予這些高級經營管理人員以一定的剩余索取權。同時，加大對經營結果的監控、考察和評估，促使這些擁有事實上投票權的人員對投票后果承擔一定的責任(如風險金等方式)，從而抑制“廉價投票權”的廣泛存在對銀行經營效率的侵蝕。
3、以優化董事會的運行機制為突破口完善治理機制，力求治理結構優化效用最大化。首先要規范股東大會的運行機制，防止“一股獨大”和損害中小股東利益的行為。通過進一步明確股東大會的議事規則、運作程序等措施，充分發揮股東大會作為商業銀行最高權力機構在治理結構中的作用。重點要建立和規范董事會的運行機制，這是提高治理機制的關鍵環節。一是要規范董事會成員的構成和選聘程序，確保專家治理和適當的規模；二是要保持董事會的獨立性（美國花旗集團董事會的17名董事中有13人來自外部，美國十大投資銀行的董事會中外部董事占68.4%）。董事會某些方面的決策，特別是涉及到對經營班子的考核評價、獎懲、薪酬政策等方面均主要由獨立董事做出決定。加拿大蒙特利爾銀行制定的“董事會批準與監控指引”，規定了貸款和或有負債審查程序、一定數額以上的投資、資產負債管理、融資管理、增資計劃和財務預算等需董事會批準，衍生金融工具、利率風險和貨幣風險敞口的管理、審計方案、內部控制等事項需事后向董事會報告；三是要明確董事會的職責，設立執行董事，并建立獨立的評價機制。可以由監事會聘請管理咨詢公司對董事長和董事會成員進行績效評估，并由監事會向股東大會報告并向董事會反饋結果；四是提供董事所需要的信息，以利于決策；五是董事會應就對銀行經營管理層的監督和激勵形成定期評估的機制，并至少要滿足幾個通用的標準：第一，至少要每年評估一次；第二，評估需要分析銀行的年度以及長遠表現，并且與競爭者進行橫向比較；第三，必須通過行長個人目標和銀行目標來判斷其業績的優劣；第四，行長必須對自己的業績表現作出自我評價；第五，行長必須與外部董事直接溝通并能夠有機會表達自己的反應。
4、改革銀行業的外部環境，提高外部治理效率。外部治理是優化商業銀行內部治理必不可少的方面，應重點注意以下幾個方面：一是大力發展競爭性的產品市場，即大力發展直接融資。通過資本市場產生的替代效應，促使商業銀行自覺改善內部治理；二是建立并實施商業銀行的退出機制，加大行業開放程度，鼓勵行業兼并，通過增加商業銀行生存壓力來促進治理結構優化，提高風險控制能力；三是大力推進商業銀行的上市進程，發揮資本市場對于治理結構優化的促進作用。商業銀行上市有利于加速商業銀行發展，借助外部力量改善商業銀行治理結構和機制。目前世界排名前50名的大銀行除我國的三大國有銀行外（建行已于2005年10月上市）均為上市銀行，表明商業銀行上市是提升國際競爭力的必由之路。四是加強外部監管。以與國際接軌的監管要求對國內商業銀行實行評級、并大力推行規范的信息披露制度，引導公眾和存款人關注商業銀行的信用狀況，強化債權人約束，進而促進商業銀行自覺優化治理結構。五是大力培育銀行家市場，為商業銀行經營管理層的人員流動創造條件。
5、配套完善風險管理機制和內部控制機制，從而在科學的法人治理結構之上建立全方位的風險管理框架。商業銀行作為經營風險的專業機構，治理結構的優化與完善只是為商業銀行的風險管理創造了一個較好的基礎，要真正提高商業銀行的風險控制能力和核心競爭力，還需要商業銀行配套進行內部風險管理體系和內部控制體系的改革。這里首先是董事會必須建立清晰的發展戰略目標和具有指導性的企業文化價值觀，使全行的經營行為能夠得到統一。其次，商業銀行應該進一步推行矩陣式管理，逐漸形成垂直化、集約化的經營系統，提高對市場的反映能力和對風險的識別能力。第三，建立垂直化的信貸風險管理系統，獨立評估信貸風險，并建立直屬董事會的風險控制委員會，對全行面臨的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等進行全面評估、監測、計量與控制，防止風險管理失控。第四，加強內部控制體系的建設，在實行董事會直接管理稽核部門的同時，引入外部審計部門實施對內部審計的再審計，確保內部控制體系的有效性。
6、充分的信息披露是市場約束有效發揮作用的前提條件。我國要根據國際上有關銀行信息披露的慣例，結合我國的實際情況，建立充分的信息披露制度。2002年5月21日人民銀行《商業銀行信息披露暫行辦法》，標志著我國己初步建立了信息公開披露制度。我國商業銀行《暫行辦法》的規定，對財務會計報告、各類風險和風險管理情況、公司治理信息及年度重大事項進行公開披露。針對我國商業銀行風險管理能力較弱，各商業銀行要參照國際銀行業慣例，不斷提高風險管理水平和風險信息的公開披露水平。同時，要進一步改革會計制度，提高會計制度的透明度、可信度以及與國際通行準則的統一程度。監管當局還必須用經濟、法律的手段，對信息的虛假披露和不按期披露進行嚴格處罰，以保證披露信息的真實性、可靠性。
公司治理問題歸根結底是要在出資者、經營者、勞動者、相關利益者之間尋求利益的平衡，這是一道永無止境的課題。世界上也許不存在一種統一的、完美的、或一成不變的公司治理結構模式。事實上，由于經濟、社會和歷史、文化等方面的原因，各國公司的所有制模式和公司治理模式有很大差異，但是公司治理還是存在一些普遍的規則。隨著我國國內金融市場開放程度的不斷加深，我國商業銀行在借鑒國際規則的基礎上建立和完善自己的公司治理，既是一個必然選擇，也是一項緊迫的任務。
（二）制定清晰明確的發展戰略和市場定位
在經濟環境越來越復雜和變幻莫測，競爭異常激烈的形勢下，認識發展戰略的地位和作用，有助于決策者從瑣碎的日常事務中解脫出來，及時發現和解決那些有關商業銀行生死存亡、前途命運的重大戰略問題，有助于將銀行經營活動的視野放在全方位的未來發展和廣闊的市場競爭中，對系統、對銀行進行戰略策劃，從而尋求出適合自己成長的最佳道路，使銀行獲得更大的發展。
我國商業銀行要在越來越激烈的市場競爭中鞏固并保持傳統的競爭優勢，需要采取與競爭對手截然不同的戰略。首先要結合銀行自身實際選擇一個獨一無二的戰略定位；其次，為了選擇戰略定位，必須列出盡可能多的可選擇項；再次，在列出所有的選擇后，必須做出明確選擇，即追求什么，放棄什么。
為此，我國商業銀行需要認真思考并解決以下問題：
1、發展目標和市場定位。商業銀行的發展目標和市場定位是什么？是向全能銀行發展，是以對公業務為主，還是以零售業務為主？在確定總體目標后，還應進行市場客戶細分，明確提出追求什么，放棄什么。
2、市場戰略。在市場競爭日益激烈的情況下，我國商業銀行要研究制定自身市場競爭戰略，是立足于鞏固現有市場，還是發現一個新的市場，是用現有的產品來打開新的市場，還是開發新產品來打開新的市場，還是組合使用各種市場戰略，來不斷鞏固、發展銀行的市場。
3、區域戰略。要確定業務發展的重點區域，對重點區域要在機構設置、技術投入、產品研發、費用分配、人力資源配置等方面進行傾斜，進一步形成在該區域的市場競爭優勢；對于非重點區域，要實施果斷的推出戰略，減少資源的無效、低效占用。
4、客戶戰略。要對公司客戶、機構客戶和個人客戶按照貢獻度進行細分，確定本行重點依托的客戶群體，建立起能長期合作、提供穩定收益來源、保障銀行長遠發展的客戶基礎。
5、產品戰略。產品戰略要以特色突出、品質優異、收益顯著為目標，培育銀行自身的核心品牌產品。對核心產品，要大力提高研發質量、適當加大資源投入，精心組織營銷策劃，有效開展產品包裝，宣傳營銷和市場推介，落實具體人員，提升核心產品的售后管理，擴大產品市場占有率，凸顯品牌價值。
6、科技戰略。積極進行技術創新，充分發揮現代信息網絡技術在金融產品創新中的支撐作用是提升金融服務的技術保障。在網絡經濟條件下，信息網絡技術與金融的聯系日益加深，依托于現代信息網絡技術進行產品創新，創新科技含量高的金融產品，已成為商業銀行金融產品創新的主旋律。
7、文化戰略。要想贏得競爭，就要建立適于現代商業銀行市場競爭需要的企業文化。突出的是要樹立整體營銷的意識和氛圍，要主動為客戶服務，主動去營銷客戶，了解客戶的需求，以客戶的需求為銀行的需求，為客戶提供他想要的服務。要通過建立營銷的競爭文化來對銀行員工的行為進行導向、約束和激勵，從而促進整個銀行更加健康、高效地運行和發展。
8、活化經營策略――面向市場，融入市場，搶占制高點，開拓生存和發展空間，走集約化經營之路。當前，商業銀行的經營困難是由于外部經濟環境變化、許多歷史問題的累積、有些改革的不到位等多種因素造成的。活化經營、搶占制高點，實現可持續發展，是我們從根本上與外資銀行抗衡的戰略選擇。我們要本著“發揚傳統優勢、擴大獨特優勢、培植后發優勢、聚合整體優勢”的指導思想，面向國際國內兩個市場，并了解、融入、服務、開拓、占有市場，審時度勢地提升經營層次，突出經營重點。在組織資金上要把主攻點放在搶占黃金地段的灘頭陣地、搶占市場份額上；在配置資金上要把落腳點真正放在壯強扶優上；在追求目標上要把根本點放在以效益為中心的集約經營上。摒棄大包大攬、規模擴張、粗放經營等習慣行為，注重人均創利和存貸款平均成本等效益性指標。當前，要研究、調整、拓展金融產品的消費群，真正實現有效投入。信貸配置要面向外需，抓好內需，鞏固傳統產業，著眼新興產業。
（三）健全內部控制機制和風險管理機制
控制風險是確保業務穩健發展的前提。加入WTO后，隨著國內金融市場開放程度的不斷加深，銀行經營將暴露在更多的國際、國內的不確定因素之中，承受更多的風險。所以，如何建立一套比較完善的評估、預警、監測、消化、防范機制，規避經營風險就顯得更加重要。還要看到，目前國有商業銀行面臨的經營環境很不寬松，潛在風險很多，防范和減震的難度增大，更要求我國商業銀行要十分地提高警惕，把防范化解風險的每一個環節都能抓緊抓好。同時要學習和借鑒國外的先進管理經驗，吸取亞洲金融風波的教訓，以實現國有商業銀行經營管理的高效、穩健、安全運作。為此，我國商業銀行要做好以下幾方面的工作：
1、構建完整獨立的風險管理體系。風險管理是商業銀行管理的核心之一，建立符合銀行戰略定位的科學、完整、高效、可控的風險管理體系，是建設良好銀行治理的要求。股份制商業銀行要通過風險管理委員會實現對風險管理進行整體戰略決策管理；通過獨立而權威的風險管理部門實現對銀行內各機構風險的有機統一管理；通過科學的風險管理模式實現對銀行內各種類型風險的全面有效管理；通過創新先進的風險識別、衡量、監測、控制和轉移，實現對風險的全過程管理；通過合理明確的職能劃分，實現風險管理職責在各業務部門之間、上下級之間的有效協調和聯動管理，最終實現以促進業務發展為根本的增值型的風險管理體系的建立。
2、建立健全風險識別、評估體系和完整的內控信息反饋機制。我國商業銀行要按照新巴塞爾資本協議框架要求，借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段，從風險組織流程、風險計量模型、風險數據庫、風險管理信息系統等方面，建立科學的內部評級法，逐步建立覆蓋所有業務風險的監控和評價預警系統，并進行持續的監控和定期評估。同時，應充分利用現代化的信息處理和通訊技術，建立靈敏的信息收集、加工、反饋機制，建立完整的信息交流渠道，使各項決策和業務經營活動建立在充分的信息支持的基礎上，利用各種信息及時調整業務經營方針和發展策略，加強決策和經營管理活動的針對性和主動性，及時協調解決內部控制中的問題，消除信息傳導失真，有效防范和控制業務風險。
3、整合優化業務流程，有效落實各項規章制度。股份制商業銀行應當對現行的業務制度和流程進行徹底的檢查、全面整合和完善，使得制度具備自我修正能力，從根本上解決各類規章制度之間缺乏足夠的相互制約性問題，真正做到“一個業務品種、一套業務流程、一套規章制度”的要求，實行內控管理標準化和規范化，使員工對自己的工作流程與職責有明確認識，將防范風險落實到每個具體環節。
4、加強稽核審計，完善專業監督檢查制度。首先，應建立獨立、垂直、具有監督權威的內部稽核部門；其次，應建立合理有序的內部稽核檢查制度。第三，要設置科學的量化監控指標體系，科學反映監控對象的主要內容，作為警戒線對監控對象的狀況做出快捷的判斷，并采取必要的措施；第四，要借鑒國外審計經驗，將外部審計作為內審的有益補充，促進內控和管理水平的提高。
（四）建立市場化的人力資源管理體制和有效的激勵約束機制
銀行業的競爭，歸根到底是人才的競爭。誰擁有了人才優勢，誰就擁有競爭優勢。一方面，要加強對銀行業人才的培養，更重要的則是留住人才。因此，要加強企業文化建設以增強凝聚力、歸宿感；要建立起符合市場競爭規則的人才開發和激勵機制，建立起較為穩定和可持續的人力資源有效開發和配置的制度體系；同時還要建立起一整套有效測度和績效評估的技術指標和科學管理體系。留住人才并不是要制造人才流動的障礙，留人而留不住心是沒有實際效應的。只有在人才的流動和競爭過程之中，積極地創造適宜金融核心人才發展的空間和機會，我們才能發現和真正留住人才。
建立和完善激勵制度。激勵制度的建立和完善是多層面的，在管理者的激勵中，報酬激勵和控制權激勵是兩個重要方面。國有商業銀行改革的基本方向就是將控制權激勵內化于市場型的公司治理體系時，重視報酬激勵機制，使人出于自身利益的考慮而追求委托人的利益。各級管理者應按照公開、公正的選拔標準、制度、程序及其規則，競爭擇優聘任，實施科學的控制權激勵。
在員工激勵中，建立市場化用人制度，優化勞動組合，加快實施按需設崗、按崗聘用、定崗定員、減員增效的全員競爭上崗制度和崗位管理制度。在優化勞動組合的同時，建立績效掛鉤、以崗位工資為主要形式的分配制度。以崗定薪，加大工效掛鉤力度。完善內部授權，依據經營效益、管理水平、客戶結構、風險履歷等多種因素綜合授權，并根據情況不同進行調整，建立權限和程序合法有效的經營機制，使人力資本與銀行經營資本優化配置。
考慮在董事會中設立薪酬委員會，制定書面的、制度化的對高級管理層成員績效評價的標準和程序，以完善對高級管理層的薪酬激勵機制。對員工的薪酬制度進行改革，薪酬標準由以職位和工齡為基礎過渡到以崗位技能和業績為基礎，依據科學的崗位評價標準，將員工的薪酬拉開檔次，以真正反映員工的工作表現、勞動強度和技術含量，并在此基礎上加大收入中與員工績效掛鉤的部分，以加強薪酬的激勵作用。逐步考慮員工持股計劃和股票期權計劃，員工持股計劃屬于長期激勵收入行為，是通過資本投入取得紅利；股票期權計劃是建立在該銀行股票上升的基礎上的，運行程序是：銀行授予員工股票期權員工更好地為本銀行工作銀行取得更大的業績、利潤股票價格上升股票持有人獲得無成本收益員工持續地、更好地為銀行工作、服務。該計劃做到了“零風險、高收益”，克服了員工持股計劃的墊資負擔和套牢風險。通過員工持股計劃和股票期權計劃，來激發員工在銀行治理中發揮更加積極的作用，并藉此實現股權結構的多元化。
（五）全面提升綜合服務、業務創新，創建核心競爭力
“當變則變，不可自縛”。面對市場化、全球化、信息化和入世帶來的各種挑戰，國有商業銀行就要不斷進行制度創新、業務創新和產品服務創新。惟有創新，才能跟上市場變化，才能推進銀行的有效公司治理、增強銀行的實力。金融創新是一個系統性工程，它要求在一定機制下銀行各部門協同工作，進行整體聯動性的研制、開發、運用和推廣。
首先，與客戶關系密切的公司業務部門、零售業務部門、營業部門應及時收集、匯總和反饋客戶的各種金融服務需求信息，針對這些信息，信息科技部門應及時為客戶量身定做個性化的金融服務產品，對有普遍性的新型金融服務產品加大宣傳、推廣運用的力度，以贏得更多的新客戶。
其次，人力資源管理部門要從組織結構上、人員結構上、業務結構上對相關業務部門進行及時調整優化，使業務流程安全可靠、快速細致、齊全周到。
第三，實現業務流程科學化，這樣能減掉傳統業務流程70%以上不必要的工作，從而節省成本；使經理人員得以集中精力和時間研究企業的發展戰略、發展方針以及人才培育開發等重大事項；減少管理層，實現管理的扁平化，減輕員工的工作壓力；使銀行組織系統更具柔性，能夠最大限度滿足客戶的服務要求。
第四，我國商業銀行業務、產品和服務品種的創新應以高知識含量、高附加值及安全性為準則，實現負債業務方面的存款證券化、可轉讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶和個人退休賬戶等的創新，資產業務方面的銀團貸款、并購貸款、保理貸款、個人信貸等的創新；中間業務方面的多功能高品位的銀行卡、現金管理、投資理財、信息咨詢、貸款證券化、貸款出售、衍生金融業務等方面的創新。
（六）加強信息科技建設
信息系統的安全性、可靠性和有效性不僅是商業銀行賴以生存和發展的重要基礎，還關系到整個銀行業的安全和國家金融體系的穩定，因此國家金融監管部門對銀行信息科技風險管理日益重視，對銀行信息科技風險管理提出了明確要求，各商業銀行也普遍提髙了對信息科技風險管理的關注程度。
1.加強信息科技風險管理是金融監管部門高度重視的重要問題
中國銀監會主席劉明康在信息科技風險管理與評價審計工作會議上指出，根據近幾年國際上出現的信息系統故障事件分析，如果銀行信息系統中斷1小時，將直接影響該行的基本支付業務；中斷1天，將對其聲譽造成極大傷害；中斷2?3天以上不能恢復，將直接危及銀行乃至整個金融系統的穩定。這在一定程度上反映了國家金融監管部門對信息科技風險的深刻認識和日益重視。2008年7月，銀監會頒發了《銀行業金融機構信息系統安全保障問責方案》，明確各銀行的法定代表人為本單位信息系統安全保障的第一責任人，并要求逐級簽訂信息系統安全保障責任書。同時，中國人民銀行、銀監會組織全國金融機構開展了奧運信息科技風險全面自查工作，并相繼對各主要商業銀行進行了現場專項檢查；國家審計署也在對6家大型商業銀行的2008年度全面審計工作中首次引入了信息科技審計的內容，著重從信息安全的角度出發，站在維護國家金融穩定和國家安全的髙度，分析當前我國銀行業信息科技工作面臨的主要風險，并提出了有針對性的改進建議。國家有關監管和審計部門推出的這些卓有成效的管理措施，對銀行不斷改進和完善信息科技風險管理工作具有十分重要的指導意義，充分體現出了我國政府對銀行業信息科技風險管理的尚度重視。
2.加強信息科技風險管理是新《巴塞爾資本協議》的基本要求
在2004年正式公布的新《巴塞爾資本協議》中，重新修訂了銀行風險的分類和定義，強調銀行在進行風險管理的時候，不僅要重視傳統的信用風險、市場風險、流動性風險，而且要將防范操作風險放在一個重要的地位，并將信息科技風險明確劃歸操作風險的范疇，從而使得信息科技風險管理成為了銀行全面風險管理體系中的重要組成部分。
3.加強信息科技風險管理是銀行提高IT治理水平的需要
根據IT治理模型，IT風險管理與戰略一致性、資源管理、績效評估等構成IT治理總體架構，而且是其中的一個重要方面。隨著各家銀行信息化建設的深入，對信息科技風險的認識也在逐步加深，從單一的信息安全轉變為涵蓋生產運行、應用研發、信息安全等方面的全面IT風險管理，信息科技風險管理水平體現了銀行的信息化程度和整體的風險管理水平。在商業銀行完成股份制改造和上市之后，商業銀行已普遍認識到信息科技方面一旦發生風險事件，不僅會影響業務的正常辦理，還可能會對銀行的聲譽和市值產生負面影響，因此更加重視信息科技風險管理，對加強信息科技風險管理提出了更髙的要求。
二、加強信息科技風險管理的相應舉措
根據國際權威機構信息系統審計與控制委員會(ISACA)的信息系統風險控制和IT審計工作的最佳實踐指南，信息科技風險管理應關注IT治理、軟件生命周期管理（即項目開發與變更）、IT服務交付與支持(即系統運行維護）、信息安全、業務連續性管理等五大領域。在上述領域，各家商業銀行紛紛采取了各種風險管理措施。下面以中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱“工商銀行”）為例進行介紹。
多年來，工商銀行堅持“科技興行'“科技引領”發展戰略，建立了集約化的科技組織體系，并逐步建立了與國際大銀行相適應的先進的科技體系和技術平臺。自2006年起，工商銀行正式將信息科技風險納入了全行風險管理體系，作為操作風險管理的重要內容，并在信息科技風險管理方面開展了大量工作。
1.信息科技風險管理組織體系工商銀行成立了信息系統應急領導小組，由行長擔任組長，主管副行長任副組長，信息科技部、辦公室、個人金融部、運行管理部等相關部門負責人為成員，負責領導和組織信息系統重大事件的應急處理、災難備份和恢復、計算機信息系統的安全防護等工作。科技部門定期向董事會、行長辦公會、技術審查委員會、風險管理委員會匯報信息科技風險管理工作。同時，工商銀行總行以及分行的科技部門均設有負責信息科技風險管理的部門，建立了一支專業的風險防護隊伍，為加強信息科技風險管理提供了組織保障。
2008年，國家有關監管、審計部門對工商銀行目前的信息科技風險管理情況都給予了較髙的評價，認為工商銀行構建了較完整的信息科技治理結構，構成了信息科技管理、信息科技風險管理和信息科技審計三道防線。
2.項目開發管理
針對由于版本質量造成的應用研發風險，工商銀行采取了一系列措施，嚴格保障應用系統研發質量。一是不斷改進研發和測試管理流程，加強需求管理、項目方案審查、研發過程管理和項目質量控制；二是及時優化調整應用版本、測試和投產策略，針對版本投產比較頻繁等情況，明確了“版本集中投產”的原則，切實降低因版本投產和生產變更帶來的風險隱患；三是與業務部門密切配合，力卩強溝通和協調，實現風險共擔。
3.運行維護和操作管理
生產運行風險是信息科技風險的突出表現，并且根據實際情況統計，大約有50%的生產運行風險是由管理操作原因引起的。為此，工商銀行始終堅持“將確保信息系統安全穩定運行放在信息科技工作首位”的指導思想，并持續強化運行管理操作的各項措施，降低系統運行風險。一是建立了全行統一集中的監控管理平臺(ECC)，對主機和開放平臺等各類應用系統進行實時監控，實現生產操作、監控的自動化；二是通過部署幫助臺系統、網絡管理系統、性能容量管理系統、資源管理系統等工具和系統，逐步提髙生產運行管理的自動化程度；三是建立了完備的應急管理體系，明確了應急預案和流程，確保出現緊急事件情況下能夠進行妥善處理，將事件影響降至最低。
4.信息安全管理
信息安全管理的核心是要建立健全信息安全的內部控制體系，通過技術和管理手段，確保銀行信息系統和數據的機密性、完整性和可用性。為此，工商銀行建立了一支專門的信息安全防護隊伍，及時分析和解決存在的各類信息安全隱患。同時，積極落實信息安全體系規范和信息安全等級保護措施，部署了入侵檢測、漏洞掃描等一系列信息安全防護工具，實施了客戶端安全管理。由于采取了及時有效的防御措施，假冒網站、網絡攻擊等事件雖然時有發生，伹沒有對信息系統的穩定運行造成不良影響。特別是在北京奧運會期間，工商銀行成功抵御了針對網上銀行系統的惡意攻擊，保障了電子銀行業務正常開展，維護了企業聲譽。
5.業務連續性管理
多年來，工商銀行始終堅持“數據集中處理、主機災難備份、平臺多點接入、業務跨區受理”的原則開展信息系統技術體系建設，自行建立了國內同業領先的完善的技術災備體系。2003年以后，工商銀行建立了核心業務異地災難備份系統，實施了同城磁盤鏡像，成為國內同業第一家同時具備同城和異地災備系統的銀行，為保障信息系統的連續性運行奠定了技術基礎。與此同時，工商銀行依靠自身力量制定了《信息系統連續性運作計劃（ITCP)》，并從2005年開始，每年都進行一次全行業務級災難恢復應急演練，模擬在上海的生產中心發生災難或信息系統長時間無法得到恢復的情況下，將全行核心業務切換到北京的災備中心的技術和業務處理，有效保障了災備系統的有效性。
三、加強信息科技風險管理需要思考的若干問題
目前，商業銀行在實施信息科技風險管理過程中主要面對以下幾方面的問題。
1.要關注信息科技風險計量和相關標準規范體系建設
對于銀行來說，操作風險本身就是一種比較難以控制的風險，目前世界銀行業也沒有一種公認的成熟方法來計量。新《巴塞爾資本協議》要求2007年所有的銀行都要開始按照協議規定的三種方法中的一種來計算經濟資本，進而控制操作風險。伹據調查，60%以上的銀行未從2007年開始對操作風險實行量化管理，大多數銀行的預期實施時間是2010年?2012年。可見，銀行業在對于整個操作風險的管理體系、流程、計量方法和工具等方面的探索還遠遠落后于傳統的信用風險和市場風險管理等領域。而銀行信息科技風險除了人為誤操作因素以外，還與日趨復雜的信息系統軟硬件環境直接相關，因此要對其進行科學、準確的度量和評估，存在更大難度。從全球范圍來看，盡管國際上一些大銀行在信息科技風險管理方面已經積累了一定的經驗，伹迄今為止真正構建出有效的、完善的、可量化的信息科技風險管理體系的銀行卻為數寥寥。因此，國內銀行業需要首先考慮建立一套量化的指標體系，科學衡量銀行的信息科技風險。同時，建議相關主管部門牽頭在信息科技管理領域建立相應的標準規范，以指導和促進國內商業銀行提髙信息科技風險管理的規范化、標準化水平。
2.正確認識災難備份體系建設的內涵
建立完備的災備體系對銀行的重要意義毋庸置疑，伹災備體系建設應遵循什么樣的標準和原則，是否所有銀行系統都遵循同樣的標準建設災備系統，是商業銀行在災備體系規劃和建設過程中需要認真考慮的問題。通常情況下，銀行可以根據業務系統的重要性、災難恢復的時效性要求和銀行自身的風險承受能力等因素，參考相關國際標準n，綜合評定劃分災備等級，確定業務恢復時間（RTO)、業務丟失時間（RPO)等關鍵指標，在此基礎上，遵循成本效益的原則，按照相應的標準開展災備建設。目前，國外現代化商業銀行普遍采用此種做法，首先確定系統的災備等級，并相應實施不同的災備策略，重點對關鍵設施和系統實施髙等級的災備保護措施。
因此，建議國內相關行業主管部門積極引導各商業銀行根據實際情況，采取分級實施、逐步推進的原則，借鑒國外銀行的先進經驗，優先確保關鍵設施和重要業務系統的連續性運作，在實現災備體系建設目標的同時，也相應降低建設和維護的成本。
3.信息科技風險管理需要業務部門的關注和共同參與
與應用產品創新工作需要科技部門和業務部門共同完成類似，雖然信息科技風險管理更多關注的是IT領域，伹其中相當一部分內容與業務部門息息相關。
在業務連續性管理方面，在科技部門建成了災備系統的基礎上，需要業務部門制定業務層面的應急計劃，指導業務人員在信息系統中斷和恢復時進行業務的應急處理，從而與科技部門協同開展應急恢復工作。
【關鍵詞】中國農業銀行 公司治理 內部治理
一、問題的提出
按照加入WTO的承諾,中國銀行業于2007年向外資銀行實行全面開放。外資銀行給我國商業銀行帶來國際先進的經營理念和管理經驗的同時,也對其經營理念和運營模式提出了挑戰,國有商業銀行更是首當其沖。面對外資銀行的沖擊,國有商業銀行如何能在競爭中立于不敗之地是一個非常值得深入研究的問題。
公司治理架構的好壞直接決定了公司經營目標能否順利有效地實施,能否贏得投資人和社會公眾的信任,以及能否使國有商業銀行獲取更好的發展空間。截止目前,先后有中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行成功完成了由國有獨資商業銀行向股份制商業銀行的轉變并成功上市,為國有商業銀行的股份制改革積累了寶貴的經驗。中國農業銀行(以下簡稱“農行”)是我國四大國有商業銀行之一,作為最后一家進行股份制改革的大型國有商業銀行,其改革難度遠超過其他任何一家商業銀行。農行于2009年1月16日農行宣布改制為中國農業銀行股份有限公司。在當前國際金融危機持續影響的背景下,農行如何深化內部改革和各項業務經營工作、致力于自身公司治理架構的建設已成為農行改革與發展的重點內容。
二、中國工商銀行股份制改革成功經驗的借鑒
中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行三家國有銀行股份制改革的成功,為國有商業銀行進一步進行深化改革與持續發展奠定了良好的基礎,特別是作為銀行最大IPO的中國工商銀行(簡稱“工行”),在改制上市中的成功經驗值得借鑒。
工行在國有商業銀行股改初期就提出了“一行一策”的工作思路,且股改始終堅持獨具特色的改革路徑,這充分體現在其財務重組、成立股份公司和引資安排方面。2005年工行股份有限公司成立之初,其兩大股東財政部和匯金公司作為“委托管理人”分別持有工行50%的股權,對其行使對等的“發言權”,這是工行法人治理結構進行的“第一次改善”。到了2006年年初,工行法人治理結構的“第二次改善”是引進境外戰略投資者,根據協議,高盛投資團派駐一名董事進入工行董事會,參與工行各項重大事項的決策過程,同時依據協議,高盛集團幫助工行建立規范的公司治理結構,同時進一步完善風險管理與內部控制體系,從實質上提升了工行的公司治理水平。這是其法人治理結構的一次關鍵和實質性的改善,對于克服原國有改制企業“同一利益集團內部人控制”和“國有股一股獨大”等弊病有很大幫助。工行實現了從國有獨資商業銀行到股份制商業銀行,再到國際公眾持股公司的歷史任務。
隨后,工行按照《公司法》、《證券法》等相關法律法規和現代金融企業制度的基本要求,建立了“三會一層”的現代公司治理架構和權力機構、決策機構、監督機構和管理層之間決策科學、執行有力、監督有效的運行機制。工行公司治理和經營管理的專業化水平大幅度提高還在于引進了國內外許多知名專家學者和銀行家擔任銀行外部獨立董事和高級管理人員。另外,實行董事長和行長分設,董事會和監事會及高級管理層均設立有專門委員會,股東大會、董事會、監事會和高級管理層的職責權限劃分明確,他們各司其職、有效制衡、互相協調,不斷完善企業管治、加強風險管理和內部控制,不斷提高公司的經營管理水平和經營績效,把為股東創造持續卓越的投資回報作為根本目標。
三、中國農業銀行公司治理的進展和存在的問題
1、進展
隨著農行股份制改革和上市的推進,其在發展戰略、經營理念與模式、市場選擇和機制轉換等各個方面取得了積極的進展。總的來說,包括以下幾個方面。
第一,建立了相對規范的公司治理結構,公司治理機制日趨完善。董事會、監事會、高級管理層之間逐步形成了有效制衡,各司其責,協調運作的架構與機制。同時聘請了專業化的獨立董事,尤其是國際專業人才的加入,使董事會真正發揮作用。
第二,發展戰略、經營理念和意識開始發生轉變。通過引入科學的指標,發展戰略、經營理念從追求規模和市場占有率向追求質量效益、股東價值及公司價值最大化轉變,依法合規意識正在不斷增強。
第三,經營模式轉型,業務結構調整步伐加快。全行在資產結構、負債結構、收益結構、 營銷渠道結構等方面不斷調整和優化。在控制風險的前提下,加大金融創新力度,擴大中間業務的比重,使中間業務收入的比例不斷提高。
第四,逐步建立起了科學的激勵和約束機制。近年來,農行初步建立了高管層目標管理體系和委托授權制度,同時充分考慮公司利益、股東利益和員工利益的協調發展,建立了以市場價值創造為導向的正向激勵約束機制。
第五,經營的績效顯著提升,資產質量明顯改善。因此,農行的風險防范能力得到了較大的提高,控制風險的能力也不斷增強。
第六,透明度建設取得明顯進展。按照建設現代化的綜合性金融服務集團和大型上市公司的標準和要求,農行進一步完善信息披露制度,確保信息披露的真實、準確、完整和及時,同時不斷加強對投資者利益的保護。
2、待解決的問題
作為最后一家進行股份制改革的大型國有商業銀行,農行改革難度之大,遠超過其他任何一家商業銀行。農行目前還存在許多問題。具體來說,包括以下幾個方面。
一是董事會的獨立性不夠。董事會由大股東掌握或由內部人控制,比較難以形成獨立的董事會來保證農行健全的經營機制和決策機制。與此同時,由于法人股比例低,公眾股東分散,外部董事制度剛剛起步、債權銀行介入公司運作制度沒有普遍推行等原因,所有這些使農行董事會缺乏內部相互制衡的機制。
二是監事會的功能非常有限。農行采用的是單層董事會制度,與董事會平行的公司監事會僅有部分監督權,而無控制權和戰略決策權,無權任免董事會成員或高級經理人員,無權參與和否決董事會與經理層的決策。由于我國《公司法》等法律在規范公司治理結構方面以股東價值為導向,致使農行只重視董事會的作用而忽視了監事會的地位,從而造成監事會實際上只是一個受到董事會控制的議事機構。
三是股權結構尚未多元化。由于缺乏國際上的戰略投資者,因而農行離股權結構的多元化還有一定的距離,目前的股權結構仍然是單一的國有資本。
四是全面的風險管理體系離國際一流商業銀行還存在一定的差距。股份制改革以來,中國農業銀行注重完善全行的風險管理戰略與政策形成機制,切實將風險偏好與風險管理戰略目標貫穿于經營管理的全過程,實施與發展戰略相一致的全程量化的全面風險管理,在探索建立垂直化的信貸風險管理體制、努力構建嚴密高效的內部控制體系方面取得了一定的成果,但還需要不斷地進行完善,努力向國際一流商業銀行的標準靠攏。
五是信息化建設離一流的商業銀行也有不少差距。目前,農行在信息化銀行的建設方面落在了其他國有商業銀行的后面,甚至落在了一些中小股份制商業銀行的后面,這與農行的國有大型商業銀行形象是極不相稱的。
四、完善中國農業銀行內部治理機制的對策
根據農行近10的發展戰略,到2017年左右,力爭使銀行治理建設達到國際先進水平;使“三農”市場得到全方位的金融服務;使其零售業務的經營管理資產規模得到更進一步的擴大;建設農行獨特的先進企業文化,突出農行的綜合競爭力,使其核心業務指標進入全球銀行業前列;使農行成為立足本土、覆蓋城鄉和全球的國際一流的商業銀行。有鑒于此,農行應在完善內部治理機制上采取以下對策。
1、繼續完善法人治理架構
農行應充分借鑒國外銀行先進有效的管理方式,以英、美商業銀行矩陣式的組織機構為參照,加快以業務為主線的戰略性機構重組,推行農行機構扁平化和業務管理垂直化,加快以業務為主線的戰略性機構重組的速度,構建符合我國國情和適合農行發展的銀行管理架構,從而真正發揮獨立董事、外部監事和職工監事的作用。
2、加快實現產權多元化
可借鑒英、美的外部人控制的公司治理模式,將農行構建成為產權主體多元化、銀行實體國際化和現代化的股份有限公司。引進包括國有、民營和外資企業的戰略投資者。農行下一步要重點引進境外的戰略投資者,通過引進境外戰略投資者帶來新的理念、管理模式和先進的技術、方法和產品與服務,進而改善公司的治理機制,促進增長方式和經營模式的轉變。
3、不斷提升財務治理的水平
農行應構建現代商業銀行財務會計管理體系,強化公司對經營管理者的約束力度,加強內部審計,健全公司的會計制度,加強內部的財務管理,提高會計人員的職業素質,維護股東和債權人等利益相關者的利益。
4、配置有效的激勵約束機制
通過建立相應的制度激勵機制,促使經理人員的經營決策與公司長期發展利益相一致,從而滿足股東利益最大化的目標。實行對“剩余索取權”的合理分配,通過內部和外部雙重約束機制,促使經理人員依法合規地開展經營管理活動,有效避免損害股東和債權人利益行為的發生。
5、積極推進風險管理體系的建設
一方面,要在董事會下設風險政策委員會,全行貸款質量由總行按照統一標準集中進行五級分類審核認定;另一方面,要增強內部控制,構建稽核體系,成立內部控制委員會,及時建立分別對董事會和管理層負責的內部審計體系和內控合規體系,使企業的內審監督更具有獨立性和有效性,構建和完善比較嚴密有效的內控監督體系,實施與農行發展戰略相一致的全程、量化的全面風險管理。
6、著力強化科技支撐作用
努力強化科學技術對農行在公司治理、內部管理和業務經營方面的支撐作用。建設大型的數據庫系統,推動實施網絡銀行和數字化銀行系統。同時,應研究制定信息科技發展規劃,加大全行信息科技建設的投入力度,建立具有國際先進水平的大型數據中心,增強自主創新能力,加快產品和服務的創新,不斷推出新的金融創新產品,為客戶不斷提供一流的金融產品和安全、快捷、方便的金融服務。
【參考文獻】
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[2] 姚錚、湯彥峰:商業銀行引進境外戰略投資者是否提升了公司價值――基于新橋收購深發展的案例分析[J].金融與保險,2009(7).
當前信用聯社的各項業務都得到了快速的發展，給農村農牧業地區經濟發展做出了重大的貢獻。然而由于處于我國西部偏遠地區，受到地域與自身發展需求影響，內蒙古農村信用社的發展與經濟發達地區的農村金融改革存在巨大的差異。因此針對構建社會主義和諧農村的需求，推動內蒙古農村信用社改革勢在必行。對內蒙古農村信用社改革績效評價進行分析能夠幫助推動內蒙古地區金融體系成熟與農村經濟發展。
1.內蒙古農村信用社總體概述
1.1內蒙古農村信用社概況
內蒙古農村信用社是以服務“三農三牧”為原則的地方性金融機構，始建于1952年。就全區范圍來看內蒙古農村信用社位于金融機構前列，是全區機構網點、員工最多，覆蓋面最廣的金融機構。經過近幾年的改革內蒙古農村信用社基本上完成了產權制度改革任務，產權更加清晰明顯，股權結構得到了調整優化，法人治理結構逐漸完善、平衡，經營機制轉向成熟。
1.2內蒙古農村信用社經營管理
內蒙古農村信用社管理體制與股份制產權改革都全面成熟，推動產權制度改革，調整股權結構，完善法人治理機制，建立有效、科學、合理的法人治理結構是內蒙古農村信用社改革發展的目標。至2013年末時全區資格股都轉換為投資股，法人股比例上升10%。業務規模持續增長，市場份額不斷擴展，貸款總量從全區金融機構第四位上升至第二位。經營效益顯著增長，建立了完善的風險管理體系，增強金融抗風險能力，服務當地經濟功能不斷完善，農村金融的關鍵地位進一步凸顯。
2.內蒙古農村信用社改革經營定位分析
2.1農村地區
內蒙古農村信用社農村地區定位主要是在基于當前現有業務的基礎上轉向優勢地區、優勢產業、潛力企業，不斷開拓全新的特色業務以及中間業務，培養、穩定具有潛力的客戶，繼續保持內蒙古農村信用社在農村金融市場中的地位。
2.2城區地區
當前部分農村信用社分值機構的服務區域從農村鄉鎮轉變為了城區地區，從而導致了農村信用社服務對象與區域的變化。以當前農村信用社的經營規模、覆蓋范圍、競爭能力等來看，其要在城區地區進行經營定位應該強化個人與中小企業的業務開發力度，不斷完善金融渠道建設，提供更加完善的服務，讓城區地區的農村信用社成為內蒙古農村信用社中產品創新開發、業務試水、制度改革的基地，變為吸收資金、投資理財的平臺[1]。
2.3城郊地區
在國家建設新農村，各項惠農政策的情況下，城郊地區加快了城市化的腳步與進程。城郊地區的市場環境與對象客戶出現了顯著的變化。因此在城郊地區農村信用社要適時調整的服務對象的市場定位，并且就發展戰略進行調整與優化。內蒙古農村信用社在城郊地區的發展經驗戰略要充分憑借著熟悉城區、農村金融需求與品牌優勢等特征，進一步完善業務類型與內容，改善營銷手段，提高服務質量，成為連接城區、農村的金融機構。
3.內蒙古農村信用社改革發展思路與措施
3.1內蒙古農村信用社改革發展思路
3.1.1深化改革體制。農村信用社改革是一項任務艱巨，涉及范圍廣泛的系統功能涉及到內部制度建設、經營管理體制等多個方面。因此要進一步完善企業法人治理機構，推動產權制度建設，實現現代金融企業過渡的戰略目標。重視內部控制的體系建立，完善內部制度建設，強化風險控制管理，保證農村信用社能夠正常、穩定、健康經營。
3.1.2明確市場定位。內蒙古農村信用社要盡快制定整體戰略定位，在明確市場環境的情況下細分子目標市場定位，制定中、長期的戰略發展規劃，保證整體展露能夠切實落實[2]。
3.1.3加快業務創新。內蒙古農村信用社要針對市場需求，順應市場變化，把握農村、農民、農業的金融需求，實現從傳統金融服務向多樣化現代金融服務的轉變。根據市場情境推出符合“三農”發展的金融產品，提供優質、完善的服務。同時，完善現有的業務處理流程，簡化業務手續，分析客戶的收入、消費、需求等行為，給客戶定制個性化的金融服務。
3.1.4實現科學發展。創新改革人力體制，強化升級各種類型的人事隊伍建設，建立科學、人性化的企業文化，從而實現農村信用合作社與員工之間長期和諧、穩定發展，樹立科學的發展理念，嚴格按照國家相關金融條規進行，積極承擔社會責任，調配、優化現有資源，不斷完善服務體系，提高服務質量，實現質量與效率同步增長的科學發展。
3.2內蒙古農村信用社改革發展措施
3.2.1大力開展業務。以“效率、質量”為發展理念，充分發揮自身特色與優勢，加快經營方式的轉變。以農民、牧民為經濟核心，強化對農業牧業的資金支持，主動拓展農村信貸市場；關注城區、鄉鎮居民，開展金融產品創新，發揮自身經營特色；著重注意縣級中小企業，基于優質項目信貸支持，穩定農村信用社市場占領份額。
3.2.2實行機構改革。推進機構改革，加快轉變方式，著重對區域網點部分、業務類型、支出分配等進行戰略性調整。改善地區發展失衡、網點分布不平均的問題。引入績效競爭機制，嚴格實行人才競用制度，培養專業的金融人才，讓員工能夠掌握客戶動態、勇于創新改革[3]。
3.2.3實施科技手段。構建電子銀行體系，將其作為重要的市場拓展渠道之一。最大程度的發揮其服務、營銷等功能，與傳統業務有機的融合，構建綜合型的服務體系，顯著提升金融法業務辦理效率，降低經營成本。
3.3內蒙古農村信用社改革評價
內蒙古農村信用社改革后成果十分明顯，機構網點覆蓋全面，全區的農村信用社共有旗縣級法人機構93家，網點2357個，從業人員達到3萬余人。是當前內蒙古資產規模最大、服務范圍覆蓋面最廣的金融機構。系統網絡發達。綜合業務系統是當前內蒙古最大的金融網絡服務體系，能夠實現全國通存通兌與異地結算。業務類型齊全。內蒙古農村信用社所開展業務類型齊全。在2013年末時，內蒙古農村信用社金牛卡發卡量高達1786萬張，ATM與POS機的總量達到2000余臺以及20000余臺。經濟效益顯著增長，資本回報率提升，對股東與社會回饋更加明顯。員工年薪收入穩步提升，年均增長達10%以上。
［關鍵詞］商業銀行；股份制改革；經營管理；措施
幾年前,在全球金融一體化和
1 商業銀行改革后仍存在的問題
在這場改革中,由于初級階段我們的各種體制和經營模式還不是很健全,并且國有商業銀行進行股份制改造不是某項具體業務制度、管理辦法和管理方式的簡單變化,而是體制和機制的根本性變革,是一種制度和體系的創新過程,不可能一蹴而就。仔細思考之后,就會發現我國國有商業銀行改革后仍存在若干問題。我們要對這些問題進行探討,從而提出解決的方法。
1.1 治理結構尚欠規范和科學
(1)雜亂管理框架問題。根據西方商業銀行公司治理結構的主要模式及運行機理來看,獨立董事制度和監事制度在同一銀行中不能并存。但在國有商業銀行股份制改革中,不僅這兩種制度同時存在,甚至還有
2.2 更新銀行的管理體制
根據管理格局的落后建立“總行——一級分行(城市行)——支行”的扁平化經營管理體制。借鑒國際先進經驗就擬定發展戰略和規劃、改革風險內控體系、實行機構扁平化和業務垂直化、推進人事激勵改革、完善財務會計制度、加強信息科技建設以及做好改革培訓宣傳工作等方面制定了專項改革方案,多項改革已進入實施階段。銀行還對考核體制進行系統化的調整,加大非財務指標、可持續發展能力方面考核的權重,以真正實行以經濟增加值(eva)為核心的新的績效考核體制和財務配置方式,從而使績效考核更加合理。
2.3 改善銀行的經營狀況
針對目前國有銀行資本利用率低的現狀,我們應該允許銀行使用比分行經營競爭力更強的混合經營方式。這樣不僅能擴大銀行業務范圍,還可以使銀行的收益率提高。“我國商業銀行應努力擴大中間業務和投資業務,尋求銀證、銀保合作的途徑。國內金融界應積極尋找恰當的分業與混業的交匯點,探索分業條件下的業務交叉經營”。銀行還應降低傳統的信貸業務擴張對經濟周期變化所帶來的風險性,特別是部分行業景氣程度的敏銳性所帶來的市場風險和系統性風險。
2.4 外部相關政策的改革
轉變政府職能,優化外部環境,政府不要通過商業銀行實施宏觀經濟政策,要給商業銀行一個自由的經營環境。把權力通通交給中央銀行,通過公開市場操作調控金融市場,間接引導商業銀行信貸投放。打破四大國有商業銀行的壟斷局面,鼓勵其他商業銀行與其競爭,從而增加整個體系的競爭能力。除此之外,還應加快金融法規建設,改善法律環境,規范金融信貸市場。
關鍵詞：連鎖經營管理 金融行業 標準化
連鎖經營管理模式的理論及優勢分析
連鎖經營管理是指在流通領域的行業中，若干同業店鋪以共同進貨或授予特許權等方式聯結起來。理論定義為，連鎖經營管理是標準化、經營專業化、管理規范化、共享規模效益的一種現代經營方式和組織形式。對于連鎖經營管理模式的優勢，本以下分析和概括：
有利于實現規模經濟。一是成本優勢。通過集中進貨和統一分配，降低中間環節費用。二是銷售優勢。分店專職于銷售，專職化的銷售服務人員比非專職化人員更具優勢；利用電子計算機進行銷售統計、簿記登錄、存貨盤貨等電子化操作，可以有效提高管理效率。三是采購優勢。總部集體進貨既可以增強議價能力，又可以節約成本。充分利用品牌優勢，較高的品牌形象可以促進分店業績的提升，分店優良的業績又可以進一步的強化品牌的形象。
McClelland（1962）、Ofter（1973）和Shaw（1989）認為規模效應是零售業得以迅速發展的根本驅動力。Cioni（1989）認為，企業運用連鎖企業經營管理模式，可以通過有效節約采購成本、增強風險抵御能力等多個方面來影響其成本與效益，達到預期目標。
標準化管理的優勢，利用現代信息技術，從決策計劃，到柜臺服務、職業用語都制定具體的執行方式，整合工作流程，提升企業整體運營效果，為客戶提供可靠而穩定的服務，既維護客戶利益，又可以強化企業良好的形象。
有利于企業資源的優化配置，通過實現“統一進貨、統一配送、統一價格、統一服務、統一廣告、統一管理、統一核算”等諸多統一，有利于企業內部門之間相互協調，使得人力、物力、財力等資源得以優化配置，有效杜絕了資源浪費現象。
本文旨在通過結合相關理論的分析，汲取和借鑒其中的有益部分來改善金融業的經營管理模式，以更好的應對日益激烈的市場競爭。
連鎖經營管理模式應用于金融行業的探討
在理論界，連鎖經營管理理論引起了一些國內學者的注意。姜真（2003）對中小企業連鎖經營的管理策略進行了論述；趙泉午（2010）對影響零售連鎖企業庫存的因素做了實證分析，發現區域、業態、經營商品和開展連鎖經營對庫存周轉率存在顯著影響；余明南（2003）對當前國際大型連鎖零售業的發展趨勢做了研究，指出國內零售連鎖業存在的問題并提供了相應的建議舉措；姜向陽、任佩瑜（2011）利用DEA方法對中國零售連鎖上市公司的經營效率進行了分析，認為不少零售連鎖企業的經營模式仍然比較粗放；范明（2003）對國有商業銀行采用連鎖經營管理模式的可行性進行了探討。限于篇幅，此類文獻不再贅述。總的來講，學者們的研究工作還是為我們基于連鎖企業經營管理理論，探討金融行業的經營管理方式，提供了極好的思路借鑒和有益的研究參考。
本文對金融行業的分析，主要是基于銀行和證券兩個行業進行展開，從金融行業經營管理模式改革的必要性、金融行業借鑒連鎖經營管理模式的可行性以及如何借鑒連鎖經營管理模式促進金融行業發展三個方面做出分析。
（一）金融行業經營管理模式改革的必要性分析
我國金融管理體系的改革一向是在行政主導下展開的，缺乏各自特色。李敏新、袁平、武繪（2005）和陳炳福、張屹巍（2002）等學者曾針對商業銀行經營管理問題做過研究，劉增學（2012）、朱（2011）等學者也對證券公司經營管理進行了相關論述。具體來講，對于金融行業經營模式改革的必要性做如下分析：
1.經營管理理念亟待改善。當前，國內金融行業的經營管理理念并沒有完全同國際接軌。比如，國內商業銀行往往將經營的重點放在存貸的規模上，在這種經營理念下，一方面，容易忽視存貸的效益性和安全性，促成了“超貸”現象的出現，另一方面，企、事業單位容易將貸款的風險注入到銀行的經營發展當中。商業銀行較高的不良貸款比率（Bad Loan Ratio）現象有力印證了這一點。以2012年溫州地區為例，不良貸款額為262.84億元，較2011年新增175.89億元，嚴重的不良貸款率現象引人深省。
2.經營管理體系缺乏標準化和系統性。出于各自利益考慮或某些動機，單個部門所制定的執行標準缺乏針對性；本部門在制定執行標準時，沒有和其他部門進行足夠的溝通，產生了執行標準之間相互沖突或者重復的情形。這樣既不利于資源的優化配置，也會降低各部門執行效果。在金融行業中，這方面的案例也并不僅僅局限在證券行業中，從早期“327國債”事件，到南方證券管理不善而，再到中投投資集團投資黑石集團造成巨額虧損和中國平安折戟“富通事件”，都可以從本質上反映出其經營管理體系缺乏系統性和標準化。
3.經營管理體系冗雜問題。這一點在國有商業銀行中體現的尤為明顯，其分支機構主要是按照省（自治區、直轄市）、地級市、縣級市（縣、區）、鄉鎮等行政級別逐級設置，形成了總行、一級分行、二級分行、支行、分理處等多個管理層次。這種分級管理模式會有如下弊端：管理層級過多，導致管理成本高和信息交流、反饋渠道不暢；等級觀嚴重，由于各級機構與行政級別掛鉤，管理人員相應的成為不同級別的干部，這種行政等級觀，與市場經濟原則是相背離的；每一管理層需要設立眾多的、與上級相對應的內設機構，這樣就造成了冗員問題，使得管理效率低下；權限與資源配置不合理問題，信貸、人事、財務等資源配置和授權權限往往不以區域經濟發展情況和銀行業務增長的潛力為主，而是按照分支機構的層級逐次分配，這種不以市場為導向的做法會導致權限與資源配置不合理現象的產生；按照省、市、區來分配市場，這種人為割裂市場的做法，與當前區域經濟發展差異化和區域內經濟一體化的趨勢不相適應。
（二）金融行業借鑒連鎖經營管理模式的可行性分析
1.連鎖經營管理模式適合于具有同質性產品和經營網點眾多且分散的服務行業。首先，銀行與證券公司的各分行和營業部提供的產品和服務沒有很大的差異性，業務處理技術也具有通用性，彼此之間的競爭主要取決于服務的質量和速度，這一點極為符合連鎖經營模式的要求；其次，不論是商業銀行還是證券公司，其突出的特點就是規模龐大，網點眾多且分散，這一點同連鎖經營模式所要求的經營網點分散且眾多的特征相一致。
2.連鎖經營管理模式的發展同計算機技術、衛星通訊技術的不斷進步是密不可分的，例如，管理信息系統（MIS）、商業智能分析系統（BI）、商業ERP等高新計算機技術和全球衛星通訊系統的出現，就為零售連鎖業企業管理者實施科學管理和快速決策提供了現實的可能。周殿昆（2006）等學者也認為，信息技術的出現使得統一化管理具有了可行性。在目前，現代化計算機技術和衛星通訊技術已經普遍應用于金融領域內的各個行業，這為連鎖經營管理模式應用于金融行業提供了必要前提。
（三）基于連鎖企業經營管理理論改善金融行業經營管理模式
1.經營管理機構集約化，將金字塔型管理結構轉變為扁平型管理結構。借鑒連鎖經營管理模式，減少冗余的管理層次，建立簡明而標準的管理流程，這樣既可以降低管理成本，實現規模效益，又可以消除等級觀念，提高管理效率。
2.經營管理體系逐步實現標準化（Standardization）、專業化（Sepecializ ation）。連鎖企業經營管理理論要求企業根據自己的戰略目標，制定出相應的標準化運營程序，這包括從人員招募、職工培訓到采購、收貨等各個環節。在標準化的營運標準前提之下，任何人在執行程序時，其操作標準都是相同的，避免了由于操作的隨意性和模糊性帶來的非系統性風險。
此外，改善公司治理結構，是商業銀行和證券公司建立標準化、簡明化、專業化的經營管理體系的必要前提之一。目前，我國大型商業銀行和證券公司的大股東基本都是國有法人機構，一些政府部門和國有企業利用其控股地位支配了公司董事會和經理層，董事會成為政府行政命令的中介，股東大會在公司治理結構中形同虛設，而且股權的高度集中也會造成“內部人”控制問題。這種中國特色的公司治理結構，阻礙了現代化經營管理制度的建立和完善。因此，完善股權結構和董事會結構，建立對管理層的監督約束機制，徹底改變“政企合一”的管理模式，是建立現代化經營管理體系的前提。
3.重視專業人才的培養，連鎖經營作為一種現代化的經營方式，其運作模式較傳統方式具有難度大、要求嚴、技術含量高等特征，這就對從業人員的素質提出了更高的要求，特別是管理人員。銀行業和證券行業，專業人才的培養是建立現代管理制度的重要環節。以證券行業為例，面對金融全球化趨勢下，金融衍生產品、資產證券化、風險投資等新興業務的興起，原來的人才結構已經不再滿足新興業務的需求，培養專業的人才也成為企業面臨的迫切任務。另外，專業人才的培養，也可以有效遏制違規操作現象的產生，避免財務風險的出現。因此，金融行業必須建立健全人力資源戰略，從員工自我培養、員工選拔培訓、員工在職培訓等各個方面，全方位開展專業人才的培養工作，從而使專業化、標準化、統一化的經營管理模式能夠開展和運行。
4.完善相關的法律法規，保證企業經營管理納入法制化、規范化的軌道。從連鎖經營管理模式在歐美發達國家的發展歷程來看，需要制定出相關法律、法規來保障其可持續發展。以美國為例，在1971年，加利福尼亞州制定了《連鎖加盟投資法》，其余各州也緊隨其后，陸續制定了類似的法律、法規。1979年，美國聯邦政府又制定頒布了企業連鎖經營的相關法律、法規。通過法律法規的制定和頒布，有力糾正了連鎖經營管理模式發展中的問題和不良傾向，保障了其正常的發展。
經營管理法制化、規范化已成為連鎖經營管理的發展趨勢之一。目前，我國金融行業相關的法律、法規存在過多的空白地帶。例如，在證券行業中，雖然2006年制定了新的《證券法》，但現行的法律法規仍然沒有同證券市場的發展進度保持同步，其余的《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽平價法》等仍處在較為初級的階段，證券公司在經營管理方面存在著一定程度的“無法可依”的現象。隨著國內資本市場的迅速發展，創業板和各種新的期貨品種的推出，必須完善相關的法律法規來保障證券行業建立現代化經營管理體系。
結論
連鎖企業經營管理模式，其倡導標準化、集中化、統一化的經營管理方式，在國內外眾多服務行業取得了巨大成功，這些行業也不僅局限在零售業、餐飲業等傳統行業，也涉及到了房地產業、汽車銷售業、租賃業、不動產業、休閑旅游業等諸多行業。
對于銀行、證券等金融企業的經營管理體系改革問題的研究，是一個極為龐大的理論課題，本文也僅僅是基于連鎖經營管理理論，在一定程度上做了部分有益探索。銀行、證券公司可以從管理機構集約化、管理體系標準化、專業人才培養、改善公司內部治理結構等方面進行借鑒，構建和完善經營管理體系。
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1商業銀行改革后仍存在的問題
在這場改革中,由于初級階段我們的各種體制和經營模式還不是很健全,并且國有商業銀行進行股份制改造不是某項具體業務制度、管理辦法和管理方式的簡單變化,而是體制和機制的根本性變革,是一種制度和體系的創新過程,不可能一蹴而就。
仔細思考之后,就會發現我國國有商業銀行改革后仍存在若干問題。我們要對這些問題進行探討,從而提出解決的方法。
1.1治理結構尚欠規范和科學
(1)雜亂管理框架問題。根據西方商業銀行公司治理結構的主要模式及運行機理來看,獨立董事制度和監事制度在同一銀行中不能并存。但在國有商業銀行股份制改革中,不僅這兩種制度同時存在,甚至還有中國特色的崗位和管理層,基本上是“一個拼盤”,運作起來有許多問題。相關人士現在普遍存在一種擔心,即這種“多龍治水”的管理框架可能會導致實踐中的政出多門,進而降低經營管理效率。
(2)用人制度的問題。現代公司治理結構一個主要標志就是職業經理人制度。可是,已成為上市股份有限公司的四家國有商業銀行人力資源管理方式仍沒有擺脫僵化的舊有組織管理體制的制約。其表現是各層級的管理者都具有一定的行政級別,激勵方式與一般提拔選用黨政干部沒有什么兩樣。這種現象扭曲了其本身的經營行為。
1.2管理體制比較落后
(1)管理格局沒有實質性改變。原有的行政化管理格局和多層級經營機制沒有實質性改變。四大國有商業銀行的分支機構按行政區劃層層設置,不僅付出了高昂的創設成本,而且導致金融資源空間配置的分散化與低效率。沒有在組織制度創新這個根本問題上取得實質性突破。其內部機構的組織成本和外部市場的交易成本也就遠遠高于外資商業銀行。
(2)績效考核的缺陷。我國國有商業銀行傳統的績效考評機制側重于衡量短期績效,核心任務是規模的擴張或既定規模下的利潤最大化,基本上只能完成對短期業績的結果考核,擺脫不了傳統的結果管理,在實踐中容易導致被考核機構或個人重視短期業績而忽視長期成長性要求。我國經濟資本和經濟增加值的考核理念和考核模式引入國內銀行還處于起步階段,其相對復雜的核算辦法容易導致在傳導和執行中來自分、支行的抵觸。績效考評機制的落后導致戰略轉型執行力實施的弱化。
1.3經營方面存在的不足
(1)國有商業銀行資本充足率處于較低水平。就目前情況看,四家國有商業銀行資本充足率均還處于較低水平。資本金比率偏低,表明自身抵御風險的能力不強。另外,四家國有商業銀行整體贏利水平不高,有的甚至虧損。引進的境外戰略投資者,事實上并未參與各行的具體經營,更談不上管理上的決策,希望其倒逼國有商業銀行創新經營理念和管理體制的良好初衷并未取得預期效果,基本上沒有起到引進創新的作用。
(2)資產質量基礎存在不良隱患。我國銀行業不良貸款比例已從改革前的40%~50%,下降至2006年的7.5%,下降的一個重要原因是“剝離”的結果,而不是依靠自身機制的改善。也就是說,現在不良貸款被消滅了,可是體制、機制、管理水平和員工素質的問題依然存在。資產質量的基礎還比較脆弱的這些深層次和潛在問題會在一定的時間暴露出來。較高的不良貸款給銀行帶來了沉重的包袱,大大影響了其市場競爭力。在不良資產剝離過程中,我國國有商業銀行不良貸款率暫時下降,可不良隱患仍然較多,不良貸款反彈的預期率和可能性還很大。
2針對商業銀行改革后存在問題的改進措施
以上列舉的這些問題,看似很混亂復雜,但這是我國對于商業銀行改革的第一次嘗試,出現難以解決的問題也是很正常的。只要我們積極面對,仍然能找出堅實可靠的辦法進行解決,使我國的商業銀行及整個金融體系又好又快發展。
2.1建立合理的治理框架
要把公司治理的國際慣例與中國特色有機結合。可以借鑒美英公司治理結構的模式,遵循決策、執行、監督三權分立的原則,按照股東大會、董事會和首席執行官三個層次,構建商業銀行的公司治理結構。還應建立科學的決策體系、內部控制機制和風險管理機制；制定清晰明確的發展戰略,實現銀行價值最大化；按照集約化經營原則,實行機構扁平化,整合業務流程和管理流程；按照現代金融企業人力資源管理的要求,深化勞動用工人事制度改革；實行審慎的會計制度和嚴格的信息披露制度；加強信息科技建設,全面提高綜合管理與服務功能；發揮中介機構的專業優勢,加大培訓力度等。
2.2更新銀行的管理體制
根據管理格局的落后建立“總行——一級分行(城市行)——支行”的扁平化經營管理體制。借鑒國際先進經驗就擬定發展戰略和規劃、改革風險內控體系、實行機構扁平化和業務垂直化、推進人事激勵改革、完善財務會計制度、加強信息科技建設以及做好改革培訓宣傳工作等方面制定了專項改革方案,多項改革已進入實施階段。銀行還對考核體制進行系統化的調整,加大非財務指標、可持續發展能力方面考核的權重,以真正實行以經濟增加值(EVA)為核心的新的績效考核體制和財務配置方式,從而使績效考核更加合理。
2.3改善銀行的經營狀況
針對目前國有銀行資本利用率低的現狀,我們應該允許銀行使用比分行經營競爭力更強的混合經營方式。這樣不僅能擴大銀行業務范圍,還可以使銀行的收益率提高。“我國商業銀行應努力擴大中間業務和投資業務,尋求銀證、銀保合作的途徑。國內金融界應積極尋找恰當的分業與混業的交匯點,探索分業條件下的業務交叉經營”。銀行還應降低傳統的信貸業務擴張對經濟周期變化所帶來的風險性,特別是部分行業景氣程度的敏銳性所帶來的市場風險和系統性風險。
關鍵詞：校園侵權 法律治理 法律責任
青少年學生是民族的希望、祖國的未來，然而，近年來頻發的校園侵權事件不僅對學生的生命安全造成了嚴重威脅，還給家庭、學校和社會帶來了巨大的負面影響。所以，對校園侵權法律治理進行研究是非常有必要的。
一、校園侵權內涵的界定
關于校園侵權的內涵，國內外學者從各自的研究視角出發做出了不同的界定。本文將校園侵權界定為：行為人故意在學校實施的教育教學活動或組織的校外活動中，以及在學校負有管理責任的校舍、場地、其他教育教學設施和生活設施內，實施損害或可能損害教育法律關系主體人身或財產的違法行為。
二、校園侵權類型之法律關系與法律責任
總而言之，校園侵權大致可以分為刑事性質、民事性質和行政性質三種類型。
1.刑事性質的校園侵權之法律關系與法律責任。所謂的刑事性質校園侵權，是指行為人在校園內實施具有暴力內容且對社會具有危害性的行為，根據法律規定，該行為應當受到刑事處罰。刑事法律關系是指發生在受害人與犯罪人之間的關系，若作法律推定，該關系主體是受害人和實施犯罪行為、依法應當承擔刑事責任的教育法律關系主體，包括教師、學生和自然人。
2.民事性質的校園侵權之法律關系與法律責任。民事性質校園侵權是指在負有管理責任的校園內或在校方組織的校內教育教學或校外活動中，行為人實施的具有暴力性質并對他人造成損害結果的民事侵權行為，該行為往往發生在學生之間或學生與教師之間。
3.行政性質的校園侵權之法律關系與法律責任。根據《義務教育法實施細則》第42條規定，教師用暴力手段懲罰學生，由學校或縣級以上人民政府教育行政部門給予行政處分，或由公安機關給予行政處罰；造成惡劣影響的，對其教師資格予以撤銷。所以，暴力體罰學生的教師應承擔相應的行政法律責任。
三、校園侵權行為的治理體系構建
依法對校園侵權進行治理，有利于建立健全教育法制，校園侵權行為的治理體系構建可從以下方面入手。
1.制定校園侵權專項立法，構建預防體系。校園侵權綜合反映了學生、學校、家庭和社會之間存在的問題，必須構建校園侵權治理體系，對相關責任人法律責任予以界定，完善法律程序與法律救濟制度，校園侵權問題才能得到切實解決，從而預防青少年走上犯罪道路。
2.對法律保護條款進行細化，并體現在學校的常規管理當中。加強法律、法規中關于學生人格尊嚴等相關保護條款的建設，對侵犯學生人格權的行為制定嚴格的教育法律責任。此外學校還要轉變教育觀念，加強對學生的道德教育和教師的職業道德建設，對有不良行為的學生加強督導和管理，關注師生的心理健康，為他們提供心理咨詢和指導。
3.各部門齊抓共管，建立健全校園侵權法律救助制度。加快建立教育行政法律救濟制度，制定關于校園侵權的教育行政申訴條例或辦法，細化申訴程序，并發揮教育行政復議作用。將不規范行使教育公權力而導致產生的具有行政性質的校園侵權行為納入到行政訴訟范疇。從司法上強化對校園侵權的預防，加大懲罰力度，利用司法威懾作用減少或避免校園侵權的發生率。
綜上所述，校園侵權事件目前已經嚴重威脅到了學生的安全。隨著我國經濟社會的快速發展，教育教學體制中出現了各種新問題，使校園侵權具有了新特點，從而導致現有的教育法律、法規并不能發揮其應有的作用，所以需要加強對教育法制的建設，建立健全校園侵權法律治理體系，使學生擁有一個安全、穩定、和諧的生活和學習環境。
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摘要：當前我國正積極倡導和引領構建社會主義核心價值觀，本文以好人正能量傳播為切入點提出社會主義核心價值準則的實現途徑，
>> 我國媒體匯聚傳播社會正能量空間很大 正能量的形成與傳遞 傳播的“正能量”與“美麗中國” 淺析我國快遞包裝回收體系的構建 我國農村環境治理的策略與治理體系構建分析 淺析我國思政課教學創新思維與高職生良好人格培養策略 傳播正能量的使者 淺析我國低碳金融體系的形成 傳播正能量，構建法制社會 淺析我國動畫電影跨文化傳播中的問題與應對策略 網絡媒體傳播正能量的責任與擔當 關于微博“正能量”傳播的分析與思考 我國制造業升級與現代制造業體系構建的行動策略 論我國行政法律體系的形成與完善 淺談我國農村金融體系的形成與發展 我國通脹預期形成機制與管理策略 我國個人信用體系構建策略 我國當前體育賽事傳播的體系拓展與融合趨勢 淺析我國電視對外傳播的問題及應對策略 我國食品企業社會責任體系的構建策略研究 常見問題解答 當前所在位置：，[2013-12-23]/[2016-2-28]
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作者簡介：謝剛，1980―，男，安徽滁州，講師。孟凡會，1980―，男，安徽阜陽，副教授。
黨的十七大報告再次強調了“提高自主創新能力，建設創新型國家”的國家發展戰略核心，并明確指出要“加快建設以企業為主體、市場為導向、產學研相結合的技術創新體系，引導和支持創新要素向企業聚集，促進科技成果向現實生產力轉化”。經過財稅及科技部門多年的持續投入和重點培育，各地的科技工作取得了顯著成效并已具備了諸多優勢。但是，由于目前的市場機制及資本市場結構等制度性缺陷，科技型自主創新企業仍然普遍面臨融資瓶頸，并已成為實現跨越式發展的主要阻礙。顯然，在“引導和支持創新要素向企業聚集，促進科技成果向現實生產力轉化”時，作為其中的關鍵要素――金融服務，在技術創新體系的形成過程中明顯不足甚至嚴重缺失。
因此，有必要在現有的投入規模和可支配資源基礎上，著眼于集成和整合，從以政府投入為主的條件財務模式向動員全社會資本力量共同參與的科技金融服務體系邁進，力求打造有益于高新技術產業長足進步和促進自主創新企業實現跨越式發展的制度化平臺。
科技金融服務體系的功能定位
構建科技金融服務體系的基本原則，應是致力于建立一種能夠加速技術創新體系形成并有助于要素聚集和成果轉化的有效機制。發達國家及地區的經驗表明，在充分利用、發揮現有金融機構和市場資源的基礎上，推動和完善以創業投資體系為主導的資本市場建設可以實現這樣的聚集和轉化效應。據此，科技金融服務體系在職能定位和功能設計上應遵從如下原則并力求成為服務于全社會資源效率提升的制度化平臺；服務于國家科技中長期發展規劃實施的要素支撐平臺；服務于各地高新技術產業化進程的金融資源整合平臺；服務于優質自主創新型企業健康發展的價值展示平臺。
科技金融服務體系的架構特征
在科技金融服務體系的建設實施中，應以全面貫徹和落實國家科技中長期發展規劃為目標,以進一步深化科技管理體制機制創新為手段,在政府的引導和支持下，逐步建立以創業投資機制為主導，以商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司、擔保公司等金融機構和社會中介服務機構為依托，旨在為自主創新型企業提供創業資本、銀行貸款、融資擔保、科技保險和上市輔導等各類金融服務的多層次、多元化、高效率的制度化平臺。
在指導思想上，堅持市場化原則，尊重優勝劣汰的競爭法則，奉行資源的市場配置機制，以服務型的職能定位妥善處置政府意志和市場選擇的關系。
在主導機制上，積極推動和發展創業投資體系的建設，從根本上化解自主創新型企業在傳統的以銀行信貸為主的融資模式中的資金可得性問題。
在依托載體上，充分利用和發揮銀行、證券公司、擔保公司等各類金融機構及中介服務機構的金融服務功能，為符合條件的企業建立不同層級的資信聯絡和溝通機制。
在資金構成上，立足于構建以政府資金引導的、社會資本為主的，具備多層次、多元化金融服務功能的市場格局和資源網絡。
在市場架構上，針對不同規模和不同發展階段的企業的需求差異，利用不同市場層次的融資功能，分別導向主板、中小企業板、創業板、三板及產權交易市場等。
在工作基礎上，結合科技中介服務體系建設及科技專項等工作內容，聯合行業協會及相關機構，以客觀、有效為原則，逐步構建和完善企業技術評價和征信管理體系。
在服務對象上，以有助于提升和實現自主創新型企業的市場價值為目標，通過資本市場的資源配置效應，促進內部治理結構的完善，推動其中的優質企業快速成長。
在服務內容上，著眼于自主創新型企業不同發展階段的多種金融服務需求，為符合條件的優質企業的成長和壯大提供全程的一站式服務。
在政府投入上，基于現有的投入規模和分布格局，以資源配置的效率提升為標準，對既有的投入施行有針對性的轉移和調整，在必要時適度追加投入。
科技金融服務體系主導機制：推動創業投資發展
作為一項旨在提升全社會資源效率的制度化建設，科技金融服務體系應當著眼于在技術創新體系形成過程中有助于高新技術產業化的金融微觀基礎的重新構造，應當成為落實國家科技中長期發展規劃的有力支撐。如上所述，通過推動和發展創業投資事業，完善多層次、多元化的資本市場體系建設，可以實現創新要素的聚集和科技成果的轉化，從而完成這樣的重構和支撐。
銀行體系對微觀經濟基礎的重構作用有限。在中國的金融資源分配中，商業銀行的地位至關重要。但是，商業銀行無論在治理結構、運營機制及財務狀況方面出現怎樣明顯的改善，都不能對金融資源的配置效率提高產生革命性的影響，這些改革充其量是加強金融體系的穩定和潛在的系統性金融風險的降低。其原因在于，在分業經營條件下，商業銀行作為信貸市場上短期資金的供給者，并不能對微觀經濟基礎的重新構造產生決定性的推動作用。
傳統的金融服務手段和模式導致了嚴重的自主創新型中小企業資金可得性問題。中國的經濟仍處于粗放成長階段。所謂“粗放”，就是投入產出效率較低，就是科技型企業特別是具有自主知識產權的創新型科技企業在企業總量中所占比重偏小。現行的以銀行在資金分配中占絕對統治地位的金融體系已無法解決傳統產業技術升級和新科技吸納型企業的充分金融服務問題。
完善的資本市場體系是重構微觀經濟基礎、提高資源配置效率的決定性手段。要從根本上解決自主創新型中小企業的資金可得性問題，就必須發展多層次、多元化的資本市場體系，讓成長導向型企業能夠在資本市場上方便地募集到長期資本，突破其高速成長或新技術應用時必須突破的資金“瓶頸”。根據中國資本市場發展的經驗，一個企業一旦成為上市公司，其流動資金需求也就更容易得到銀行的支持。只有在現有A股市場的基礎上另外構建為成長導向和風險承受型企業服務的其他層次的市場板塊，才有利于儲蓄投資循環流程的改善，而這種改善既是微觀經濟基礎的改良或重新構造，又是投資效率的提高。
以創業投資機制為主導的科技金融服務體系可以有效實現自主創新型中小企業的價值展示功能。資本市場的運行效率在相當程度上取決于市場參與者素質的高低，而在資本市場參與者中最重要的參與者就是機構投資者和上市公司。國外的經驗業已證明，作為一種新型的金融服務形式，創投機構支持的上市公司大多都是成長性最好的上市公司。這種歷史經驗為我們的金融改革和資本市場建設提供了一種啟迪：中國的資本市場苦于上市公司質量太差，上市公司股票缺乏投資價值的根本原因就是中國的創業投資活動不發達，對富有成長性和投資價值的優質企業缺乏有效的資本市場輸送機制，這種輸送機制的缺陷直接表現為金融資源的配置效率低下。要改變這種狀況，就必須大力推進創業投資體系的建設，通過政府資金和政策的示范引導，構建高效便捷的科技金融服務體系，最大限度地動員社會資本，推動創業資本的匯集和自主創新型企業的成長。
科技金融服務體系實施手段
按照以上的功能定位和架構特征，科技金融服務體系在建設實施的過程中，一方面可以借助國家層面現有的資金和政策資源，著眼于引導行業和機構向符合相關規定和條件的方向發展完善；另一方面，需要基于各地的具體情況，制訂和出臺適宜本地特色的支持性政策和配套措施，其績效應著力體現在針對高新技術企業的金融服務效率提升及科技工作順利推進。
引導企業申報和享受政府創投引導基金的支持。按照財政部、科技部《科技型中小企業創業投資引導基金管理辦法》，創業企業和創投機構可以申報并分別取得該基金的階段參股、跟進投資、風險補助和投資保障等形式的支持。另外，北京、上海及江蘇等地的地方政府均設立了類似功能的政府型創投引導基金。
落實創投行業的財政稅收政策。按照《關于促進創業投資企業發展有關稅收政策的通知》，創投企業采取股權投資方式投資于未上市中小高新技術企業兩年以上（含兩年），可按其投資額的70％抵扣該創投企業的應納稅所得額。當年不足抵扣的，可在以后納稅年度逐年延續抵扣。
另外，有些地方政府還出臺了相應的財政性補貼政策。諸如，《北京市風險投資機構享受財政專項資金支持確認辦法》對創投機構采取先征后返的辦法，在一定年限內返還企業所得稅并全部用于公司資本金的增資擴股；廈門《關于自主創新能力建設科學技術創新型城市的實施意見》規定，符合條件的創投機構可按一定比例提取風險補償金，用于補償以前年度和當年投資虧損，并可按年度結轉。
充分利用政策性銀行的融資通道。科技部與國家開發銀行《關于推動科技型中小企業融資工作有關問題的通知》明確了將通過科技投融資體制建設，引導社會資金，加大對種子期、初創期和成長期科技型中小企業的融資支持力度，并于2007年3月簽署了貸款總額為500億元的《“十一五”期間支持自主創新開發性金融合作協議》，重點支持國家重大專項和列入國家科技計劃的重大科技項目的研究與開發。
中國進出口銀行在多家分行設立了特別融資賬戶，作用即是針對高新技術企業發展所需的核心技術和關鍵設備的進出口提供融資支持。
中國農業發展銀行則是在農業科技貸款工作中，對農業科技成果轉化和產業化實施傾斜性的支持政策。
積極爭取商業銀行的信貸支持。按《中國銀監會關于商業銀行改善和加強對高新技術企業金融服務的指導意見》，對符合國家產業政策，科技含量較高、創新性強、成長性好、具有良好產業發展前景的經過認定的科技型中小企業，積極給予信貸支持。
另外，在現有的信貸模式中，通過協調和合作，積極開展多種形式的質押貸款和授信管理，諸如出口退稅質押、股票質押、股權質押、保單質押、債券質押、倉單質押及知識產權質押等。
鼓勵擔保機構對高新技術企業的支持。以政策性擔保為示范，引導社會擔保機構積極參與，大力發展商業性和互助式會員制擔保，同時給予擔保機構在提取風險準備金方面一定的稅收優惠。在此基礎上，逐步構建高效便捷的中小企業信用擔保體系。
進一步發揮科技保險的積極作用。按照《關于加強和改善對高新技術企業保險服務有關問題的通知》，繼續推動科技保險的試點工作，以利于高新技術企業運用保險手段分散風險，逐步建立高新技術企業創新產品研發、科技成果轉讓的保險保障機制。
同時，鼓勵地方政府建立相應的“科技保險補貼資金”，對參加科技保險的高新技術企業給予適當補貼。
積極參與和利用多層次資本市場體系。隨著多層次、多元化資本市場體系的逐步完善，借助不同市場層次滿足不同企業不同階段的融資架構已基本完成。中關村、四川和深圳等地相應出臺了主板和創業板上市資助計劃，新三板市場和技術產權交易市場的建設也取得了顯著進展。與此同時，一些地方政府推出了知識產權交易平臺、科技成果轉化平臺、創業服務平臺等。
探索和嘗試債權融資、企業互保和打包貸款等創新形式。在高新區內，建立科技型中小企業捆綁式債券業務關聯。統一組織、統一發行、統一擔保、統一評級，發行中小企業集合債。同時，爭取國家開發銀行的支持。深圳等地已在嘗試推行。
組建若干高新技術企業為融資互保組，在申請貸款時，各自繳納一定比例的擔保金，并由組內其他企業提供擔保，其還貸后退還擔保金。
積極爭取中小企業創新基金的支持。按照《科技型中小企業技術創新基金項目管理暫行辦法》，加大對高新技術企業初創期投入及創新的支持力度，對高新技術企業的新技術、新產品研發及中試等階段提供必要的無償資助、貸款貼息。為符合條件的企業提供及時的政策宣講和政策指引，促動企業積極申報。
村鎮銀行公司治理主要缺陷
主發起人治理缺陷
主發起行過度干預。少數主發起銀行設立專門的管理機構或團隊參與村鎮銀行治理，主要通過董事會決議采取三種途徑參與村鎮銀行治理：一是組織保障，成立村鎮銀行管理處專司村鎮銀行籌建和運營管理職責，在特定情況下可協調總行各部門參與村鎮銀行業務條線稽核檢查。二是人員保障，村鎮銀行的董事長、監事長均由發起行派出，選拔產生和委派村鎮銀行行長、副行長及部門負責人，并為村鎮銀行員工培訓提供主要依托體系。三是文化保障，通過村鎮銀行章程將其服務農村的市場定位加以固化和貫徹；通過委派業務骨干傳導內控文化，幫助村鎮銀行建設內控制度體系；通過允許村鎮銀行采用與主發起銀行相似度較高的企業標識系統，使村鎮銀行能在較最短時間內復制其成熟模式。
上述治理模式能夠快捷實現經營管理機制復制，但獨立法人地位易受動搖。該類主發起銀行為實現村鎮銀行快速實現適應縣域、小企業、農村市場發展，并做好風險管控，需將成熟的內控機制、經營理念、市場定位、營銷機制、企業文化快速導入村鎮銀行。但導入過程很難避免主發起銀行超過村鎮銀行法人治理邊界，對其戰略、經營、財務直接“指手劃腳”，有違公司法原則。但主發起行作為村鎮銀行第一大股東，對風險防范與風險傳導重視的天然“性格”，決定了主發起行事實上的風險兜底，從而導致實際控制人管理傾向，因此，應盡力避免主發起行過度干預治理，有效實現村鎮銀行獨立經營。
對人依賴的較大不確定性。主發起銀行主要選擇核心領域參與村鎮銀行核心業務，對村鎮銀行派出1名專職董事并充分授權其負責籌建和人員選擇，尤其要對信息科技系統建設等關鍵領域進行重點參與。一是主導村鎮銀行IT系統前期規劃，參照發起行標準建立村鎮銀行的核心業務、綜合管理、信貸系統、網銀系統等多個系統，并通過選派科技人員赴設立地提供當地支持和科技專家團隊遠程支持的方式提供人員保障。二是規劃建設發起行和村鎮銀行之間的清算平臺建設，轉接現代化支付系統與村鎮銀行之間的業務通存通兌，提供清算保障。三是注重向村鎮銀行輸出主發起行的企業文化，協助發放小額農貸，傳播信貸理念。
這種治理模式能以相對較低成本解決治理核心問題，但存在對人依賴的較大不確定性。該類主發起銀行投入硬件不大，通過規模化地解決IT等重點領域的幫扶，有利于村鎮銀行在主發起銀行設定的業務架構下，較快地形成業務經營能力。該模式下，主發起銀行對村鎮銀行主要負責人的授權充分、信任程度高，村鎮銀行的最終經營績效與該主要負責人的關聯程度極高，該主要負責人對主發起銀行內控制度的把握程度、對企業文化的認同程度，以及經營開拓的能力水平對村鎮銀行影響重大，同時也需要重點解決村鎮銀行人才有效儲備與風險有效管控問題。
決策鏈條過長。由國有銀行為主發起行的村鎮銀行，其董事長一般由發起行當地分支機構有關負責人擔任。主發起行當地分支機構在品牌、結算、票據業務等方面提供支持，村鎮銀行即借助國有銀行網絡平臺在短期內實現結算網絡平臺對接，使其結算線路基本能夠滿足客戶的需求。同時規定所有重大事項均需向發起行市分行、省分行和總行逐級上報后通過董事會審議。該模式在短期內能解決品牌、渠道對接等方面問題，但該模式決策鏈條過長，重大事項決策流程少則一個多月，多則數月，效率有待提高。另外，國有銀行總體企業文化、市場定位、經營策略方面與村鎮銀行專注服務縣域農村金融政策定位存在一定差異，因此，要進一步解決好兩個獨立法人之間減少信息傳遞成本等方面的問題，使村鎮銀行更適應當地的金融生態，做好農村金融服務。
一股獨大和內部人控制。由農村信用社發起行的村鎮銀行高級管理層全部由主發起行上級單位，即省聯社指派組成。如某聯社出臺的《關于農村信用社發起設立村鎮銀行的指導意見》中規定：“（農村信用社發起設立的）村鎮銀行不能擅自向社會公開招聘員工，中層管理人員及員工應主要來自于出資發起的農村信用社系統，數量不低于村鎮銀行員工總數的80%。”受限于這一規定，村鎮銀行高級管理層全部由主發起行上級單位，即省聯社指派人員組成，基層員工中除新招聘的大學生以外也都來自農村信用社系統，其他股東均未派員參與該村鎮銀行的經營管理，形成了事實上的一股獨大和內部人控制。這種狀況，既不利于公司治理和有效制衡，也不利于村鎮銀行吸引其他銀行業機構的優秀人才來提升經營管理水平。
綜上所述，銀行業金融機構為村鎮銀行主發起人，隱含“發起人埋單”要求，一旦難以埋單，會影響整個銀行體系安全。村鎮銀行還在起步階段，也是銀行業中最脆弱的部分，目前在相關風險處置機制、退出機制、存款保險制度還未明確的情況下，一旦蜂擁而至成立數十家甚至上百家，發起行很難埋得起這個單。填補金融空白并非只能依靠物理網點，還有電子銀行、手機銀行等方式可以選擇，不必為了完成1000多家村鎮銀行的指標，想盡辦法利誘機構設立村鎮銀行。
董事會履職缺陷
一是《公司章程》與《公司法》的精神相悖。目前村鎮銀行《公司章程》中規定：“董事會由發起行委派人員組成，員工董事由本行全體員工選舉產生”。而《公司法》中明確規定，董事應由股東大會選舉產生。由于“本行員工”未必是“本行股東”，因此，由全體員工選舉員工董事的規定與《公司法》的精神明顯不符。
二是董事履職不到位。如部分村鎮銀行均存在個別董事無故缺席董事會或委托他人代為出席董事會，但存在缺少委托手續的情況，個別董事甚至連續多次缺席董事會，沒有達到《公司章程》規定的基本履職要求。
三是監事會職能不到位。部分村鎮銀行《公司章程》中明確規定了監事會的職權，但開業至今仍未設立監事會。有的村鎮銀行雖然設立了監事會，但從未派員列席董事會會議，不符合《公司章程》對監事會職責的有關規定，監事會職責形同虛設。
關聯交易操作問題
目前村鎮銀行不同程度地存在關聯交易問題。村鎮銀行關聯交易管理主要存在以下問題：一是董事會普遍未設立關聯交易委員會，關聯交易均未經董事會審議批準。二是缺少關聯交易內控制度，沒有對關聯交易審批標準、審批流程及信息披露等做出明確規定。三是關聯交易信息披露不充分，經營管理層向董事會和股東大會匯報時，均未提及關聯交易有關情況。
強化村鎮銀行公司治理的建議
主發起行應承擔起對村鎮銀行的支持、指導和監督責任
在設立初期，村鎮銀行往往存在經營管理經驗相對不足、社會認知程度低等劣勢，需要借助主發起銀行解決市場定位引領等問題，借助主發起銀行的品牌優勢、成熟的人力資源管理和資金管理等渠道，解決員工招聘培養、對外宣傳、流動性支持等問題。但主發起銀行要著重考慮自身商業模式與村鎮銀行的相關性和兼容性，量體裁衣選擇合適的對接路徑；還要在選人、用人上堅持從實際出發，選擇具有戰略視野、具備全面風險能力的法人經營管理人才；而建立兩個法人間暢通、高效的信息傳遞渠道也是治理的重要內容。此外，村鎮銀行的風險控制能力也相對薄弱，需要主發起銀行的條線檢查與稽核稽查的適度支持，但主發起銀行要堅持通過公司治理途徑引導入軌，不可地簡單以“分支機構”的形式進行干預。
一是主發起銀行要防止出現越位操作。獨立法人地位是村鎮銀行競爭優勢之一，應在公司治理、架構設置、經營機制等方面突出高效、靈活的法人機構特點，逐步形成適合自身發展的路徑，實現可持續發展。要求銀行業金融機構作為村鎮銀行主發起人的政策用意也在于通過履行大股東職責，幫助村鎮銀行建立公司治理、內部控制體系。在此過程中，主發起銀行須以股權為紐帶，通過有效議事規則途徑等公司治理途徑，對村鎮銀行的戰略文化、人力資源、品牌建設、施加積極影響，同時兼顧中小股東的利益。此外，主發起行及其上級管理單位注意履職邊界，把履職重點落在業務指導和系統支持上，避免對村鎮銀行人事管理和業務發展過多干預，應督促主發起行或其上級管理單位“不缺位、不越位”，充分尊重村鎮銀行的法人地位獨立性。
二是主發起行應充分發揮自身優勢。主要在制度完善、系統建設、風險控制、案件防控等方面的優勢，加大支持和監督力度，指導發起設立的村鎮銀行盡快建立起完善的內控制度和風險管理體系，形成獨特的管理文化，增強市場競爭力。同時，應指導村鎮銀行在成立伊始就建立規范完善的公司治理，為村鎮銀行的健康發展打下良好的基礎。
村鎮銀行應加強經營管理機制建設，實現規范可持續發展
一是準確選擇自身市場定位，確保業務發展不偏離“三農”方向。加強金融創新，形成適應農村社區金融需求的產品結構，提供多樣化、個性化的金融服務。建立完善內部風險管理體系，完善組織體系與業務流程建設，建立嚴格的內控機制，強化合規建設。加強人才隊伍建設，充分發揮村鎮銀行在薪酬、晉升等方面的靈活優惠政策，積極引進精通金融業務和熟悉“三農”業務的人才。加強業務和形象宣傳，提高社會認知度和影響力。
二是村鎮銀行股東和董事應勤勉盡責，幫助村鎮銀行規范發展。村鎮銀行股東和董事充分認識到村鎮銀行經營發展的好壞關乎切身利益，切實擯棄“僅履行出資任務就萬事大吉”、“占據董事職位卻長期不出席董事會”等現象，發揮專業素質和管理經驗，從各個方面幫助村鎮銀行探索建立規范運行的經營發展模式，實現健康可持續發展。
三是村鎮銀行應盡快完善關聯交易相關內控制度，防范關聯交易風險。村鎮銀行加強對股東的政策宣講，徹底改變部分股東想把入股村鎮銀行當作獲取貸款便利途徑的錯誤觀念。同時，監督指導村鎮銀行明確關聯交易的標準、審批程序、信息披露辦法等相關制度規定，嚴格按照內部控制制度處理關聯交易有關事項，對新設村鎮銀行應將其作為機構準入審批的必要條件，嚴防關聯交易風險。
完善扶持村鎮銀行發展政策，積極指導村鎮銀行完善公司治理
一是相關部門和地方政府應進一步完善扶持村鎮銀行發展政策。探索根據村鎮銀行的經營實效進行評級，據以決定相關優惠政策，以激勵村鎮銀行的發展。財稅政策支持上，允許村鎮銀行比照農信社享受免征所得稅和減免營業稅的優惠政策；落實涉農貸款補貼制度，對村鎮銀行發放的涉農貸款，由中央和地方財政給予一定比例的信貸補貼，鼓勵加大對“三農”的投入。同時，加快建立存款保險制度，提高農戶對村鎮銀行的信任，保護農村金融的安全。將村鎮銀行發展納入農村經濟金融整體規劃，支持其提高對經濟的滲透力，使其盡快融入縣域經濟發展中。強化政策和技術支持，有效解決村鎮銀行聯行、支付結算等技術問題。
