開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇融資戰(zhàn)略論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

[關(guān)鍵詞]?？谑?；典當(dāng)業(yè)；發(fā)展戰(zhàn)略

[中圖分類號]F832[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1005-6432（2013）32-0040-03

1典當(dāng)行業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)新

改革開放政策和市場經(jīng)濟(jì)的建立使中國典當(dāng)行業(yè)重現(xiàn)生機。但與此同時，典當(dāng)自20世紀(jì)80年代復(fù)出以來，就一直飽受爭議，各方觀點毀譽參半。贊成者把典當(dāng)譽為快捷融資新干線、解困救急特種兵，主張繼續(xù)促進(jìn)其發(fā)展；排斥者則認(rèn)為典當(dāng)是“三高”行業(yè)，即門檻高、利息高、回報高，是舊社會的殘渣，主張予以限制。矛盾的思想狀態(tài)使得國家的相關(guān)政策也出現(xiàn)了搖擺，一方面，典當(dāng)牌照發(fā)放量越來越大；另一方面，對業(yè)務(wù)的禁錮太多，典當(dāng)法規(guī)的法律地位也一直處于低級層面，對逐步放開的業(yè)務(wù)范圍似乎還有收窄的念頭，甚至在倉促試水對典當(dāng)有明顯替代作用的小額貸款公司，還欲放開民間借貸等。典當(dāng)行規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)部開始競爭，而投資、信托、擔(dān)保、寄售、租賃、拍賣等其他行業(yè)的介入，則為加劇行業(yè)之間的競爭推波助瀾。上述行業(yè)受監(jiān)管的力度與典當(dāng)行業(yè)相比，要小得多，可以更加靈活地打政策的球，令方興未艾的典當(dāng)行業(yè)有被嚴(yán)重邊沿化的趨勢。典當(dāng)行業(yè)的發(fā)展正處于十字路口，由于受傳統(tǒng)觀念的影響和還未形成一定規(guī)模，使得典當(dāng)行很少主動地進(jìn)行營銷，沒有較為系統(tǒng)的發(fā)展戰(zhàn)略思想，因此在激烈的市場競爭中很難取得優(yōu)勢。就?？谑卸?，人口少、加工企業(yè)少、經(jīng)濟(jì)總量比重小這幾大因素制約了典當(dāng)行業(yè)的發(fā)展。所以針對現(xiàn)狀進(jìn)行系統(tǒng)研究，尋找行業(yè)發(fā)展出路，制定出長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略是當(dāng)務(wù)之急。

2發(fā)展戰(zhàn)略的選擇和規(guī)劃對企業(yè)良性向上發(fā)展有重要的意義

本文首先在了解行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，對擬要研究的背景、目的及意義進(jìn)行了必要闡述，之后，對?？谑械洚?dāng)行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略選擇研究和實踐研究進(jìn)行了敘述，并以此提出本文的研究內(nèi)容與研究思路。最后，筆者通過訪談，全面分析研究?？谑械洚?dāng)行業(yè)目前的發(fā)展環(huán)境、存在問題對今后發(fā)展的利弊、應(yīng)確立什么樣的發(fā)展戰(zhàn)略才利于發(fā)展，在SWOT分析的框架下，提出海口市典當(dāng)行業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，并對發(fā)展戰(zhàn)略的實施進(jìn)行深入研究。

3波特理論是本文的理論基礎(chǔ)

邁克爾·波特教授認(rèn)為：競爭戰(zhàn)略是“一個企業(yè)在同一使用價值的競爭上采取進(jìn)攻或防守行為”。他于1979年創(chuàng)立出著名的波特五力分析模型，指出決定企業(yè)利潤的五因素分別是——同行業(yè)競爭者的競爭、新進(jìn)入者的威脅、替代品的威脅，供應(yīng)商的議價能力、購買者的議價能力。它們共同作用產(chǎn)生結(jié)果。

企業(yè)的首要目的就是贏利，也就是具有超出成本的平均收益率的能力，這種能力正是由上述五種競爭作用力綜合決定的。不同行業(yè)，五力的綜合作用力不同；行業(yè)在不停發(fā)展的同時，五力的綜合作用力也隨之變化。不同行業(yè)企業(yè)間，其內(nèi)在贏利能力是不一樣的。

五力對于成本、價格、收益等方面都產(chǎn)生影響。比如，如果賣方的議價能力高，則能將成本漲價的部分成功轉(zhuǎn)嫁給顧客方；行業(yè)內(nèi)對手競爭強，則能更好地進(jìn)行價格競爭，而且需要設(shè)法提高顧客對本企業(yè)產(chǎn)品的品牌忠誠度；當(dāng)面臨替代品的威脅，就必須以低價進(jìn)行抵御，并加大投資以防御入侵。

企業(yè)如果想要改變市場競爭規(guī)則，增強行業(yè)吸引力，就必須通過實施戰(zhàn)略措施，對同行業(yè)競爭者的競爭、新進(jìn)入者的威脅、替代品的威脅，供應(yīng)商的議價能力以及購買者的議價能力這五種作用力施加影響，從而影響所在行業(yè)的競爭優(yōu)勢（Michael EPorter，1979）。

波特提出的決定企業(yè)贏利能力的這五種力量，孕育出后來被世人熟知并在市場競爭中得以廣泛運用的三種成功的競爭戰(zhàn)略思想，即：總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略（Overall cost leadership）、差異化戰(zhàn)略（Differentiation）、專一化戰(zhàn)略（Focus）。

這三種競爭戰(zhàn)略都可以為企業(yè)在市場競爭中所用，用來抗衡競爭作用力的可行方案，在采用時，除了要結(jié)合企業(yè)自身的實際情況，還要準(zhǔn)確地預(yù)計風(fēng)險。因此，企業(yè)只有在投入不同資源、力量、組織安排及管理風(fēng)格的條件下，才有成功貫徹上述每一種戰(zhàn)略的可能性。

4海口市典當(dāng)業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略選擇的研究

本文通過訪談有關(guān)主管部門領(lǐng)導(dǎo)和諸家典當(dāng)行的負(fù)責(zé)人，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理的理論依據(jù)與筆者的從業(yè)經(jīng)驗，對?？谑械洚?dāng)行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略選擇進(jìn)行研究分析。

研究的第一個方面，是從歷史表現(xiàn)、經(jīng)濟(jì)特征、對資本數(shù)量的要求、市場競爭結(jié)構(gòu)與獲勝因素、進(jìn)入與撤出行業(yè)的難易程度、行業(yè)前景等若干方面對典當(dāng)行業(yè)發(fā)展環(huán)境進(jìn)行全面分析，包括兩部分內(nèi)容，即：

研究問題一：中國典當(dāng)行業(yè)的現(xiàn)狀與發(fā)展態(tài)勢。

研究問題二：在當(dāng)下發(fā)展環(huán)境中，?？谑械洚?dāng)行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的選擇。

研究的第二個方面，是在行業(yè)環(huán)境分析的基礎(chǔ)上探索最為適合?？谑械洚?dāng)行業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇，重點研究形象塑造、產(chǎn)品優(yōu)化、擴(kuò)大規(guī)模、溝通協(xié)作、人才建設(shè)、能力創(chuàng)新等方面。即：

研究問題三：海口市典當(dāng)行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施與發(fā)展前景。

5保障典當(dāng)業(yè)選擇的發(fā)展戰(zhàn)略及建議

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷升溫與金融體制改革在金融機構(gòu)結(jié)構(gòu)方面的不斷探索，根據(jù)對?？谑械洚?dāng)行業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀的分析提出的相應(yīng)的營銷戰(zhàn)略，海口市典當(dāng)行業(yè)在發(fā)展的道路上應(yīng)做好以下工作：

一是做好職能性的工作，著力完善現(xiàn)代典當(dāng)企業(yè)公司制度、進(jìn)一步嚴(yán)格新設(shè)典當(dāng)企業(yè)準(zhǔn)入審批制度、審批后的準(zhǔn)入教育和開業(yè)培訓(xùn)制度、市場退出制度。指導(dǎo)典當(dāng)企業(yè)建立良好的公司管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理防范機制。

二是加快步伐，培育、凈化典當(dāng)市場，培養(yǎng)行業(yè)龍頭，進(jìn)一步提升行業(yè)健康發(fā)展的能力。

三是著力做好監(jiān)督核查和年審工作。實行動態(tài)監(jiān)管，將定期檢查與不定期抽查相結(jié)合，將年審工作與日常監(jiān)管、規(guī)范核查、調(diào)查研究和指導(dǎo)服務(wù)相結(jié)合，對典當(dāng)企業(yè)在經(jīng)營和管理方面存在的問題，要做到及時發(fā)現(xiàn)，及時解決；要全程監(jiān)督規(guī)范企業(yè)經(jīng)營與管理的行為。

四是著力提高典當(dāng)行從業(yè)人員素質(zhì)。建立健全行業(yè)從業(yè)人員長效學(xué)習(xí)和繼續(xù)教育機制，每年開展和舉辦考察、交流、研討、培訓(xùn)等活動不少于2次。

五是加快市場開拓和專業(yè)市場建設(shè)。整合專業(yè)市場和典當(dāng)企業(yè)資源，加快新興專業(yè)典當(dāng)市場建設(shè)。與主要銀行和海南新鮮蔬菜和水果農(nóng)產(chǎn)品流通企業(yè)合作，建設(shè)農(nóng)產(chǎn)品果蔬典當(dāng)市場、花卉典當(dāng)市場；與國有銀行和國內(nèi)典當(dāng)企業(yè)合作，建設(shè)二手機械設(shè)備典當(dāng)市場；與主要汽車生產(chǎn)、流通企業(yè)合作，建設(shè)二手車典當(dāng)市場。大力開發(fā)促進(jìn)海南國際旅游島的典當(dāng)業(yè)務(wù)。

思想政治觀念的轉(zhuǎn)變、市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，是典當(dāng)行業(yè)發(fā)展的良好條件。在?？谑械洚?dāng)行業(yè)的發(fā)展道路上，可盡量繞開國有銀行及其他經(jīng)營大宗融資業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，在其經(jīng)營業(yè)務(wù)的夾縫和空白領(lǐng)域中謀求生存和發(fā)展空間。

6結(jié)論

結(jié)合分析結(jié)果，本文認(rèn)為：改革開放政策和市場經(jīng)濟(jì)的建立使?？谑械洚?dāng)行業(yè)重現(xiàn)生機，然而由于還未形成一定規(guī)模以及受傳統(tǒng)觀念的影響，使得典當(dāng)行很少主動進(jìn)行營銷，沒有較為系統(tǒng)的發(fā)展理念和戰(zhàn)略，所以在激烈的市場競爭中很難取得優(yōu)勢。當(dāng)前，?？谑懈鞯洚?dāng)行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍不同，管理水平不一，面臨的困難和問題也不盡相同，因此，各典當(dāng)行應(yīng)結(jié)合自身實際情況選擇不同的發(fā)展戰(zhàn)略。由于國家調(diào)控的限制，海口市典當(dāng)行業(yè)仍屬于零散型產(chǎn)業(yè)。在?？谑械洚?dāng)行業(yè)中還沒有企業(yè)掌握足夠的技能和能力以占據(jù)重要的市場份額，即使沒有別的阻礙集中的壁壘，海口市典當(dāng)行尚不能走成本領(lǐng)先戰(zhàn)略。對于當(dāng)前還沒有取得主導(dǎo)地位的典當(dāng)行業(yè)而言，在較長的時間內(nèi)還是應(yīng)以苦練內(nèi)功為先導(dǎo)，不可以將追求利潤最大化為目標(biāo)，而要以搶占市場快速增長為既定目標(biāo)。而當(dāng)其競爭地位取得明顯提高之后，定將改變這種目標(biāo)，轉(zhuǎn)而以追求最大利潤和股東財富最大化為目標(biāo)。目前，?？谑杏幸慌鷦偝闪⒉痪?、規(guī)模較小的典當(dāng)行（包括?？谑兄苓吺锌h新成立的典當(dāng)行），這些典當(dāng)行完全可以發(fā)揮自身天時、地利、人和的綜合優(yōu)勢，積極與地方相關(guān)部門、政府機關(guān)、企事業(yè)單位加強聯(lián)系，在不斷擴(kuò)大市場影響的同時，盡可能地聯(lián)絡(luò)客戶群體并加以有效開發(fā)，以此創(chuàng)造更多的商業(yè)機會和業(yè)務(wù)利潤。

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第2篇

求解公共行政身份危機的三種理論途徑

多中心視閾下的治理模式轉(zhuǎn)型——基于治理模式二維劃分的實然分析

西方政策過程理論的最新進(jìn)展、趨勢與啟示

關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)的缺失風(fēng)險對應(yīng)急準(zhǔn)備的影響

后單位社會民生建設(shè)中的國家責(zé)任機制分析——以遼寧省棚戶區(qū)改造為研究個案

基于社會團(tuán)結(jié)的包容性社會——關(guān)于當(dāng)前中國社會管理的若干理論與實踐問題

村治研究的發(fā)展軌跡、學(xué)術(shù)貢獻(xiàn)與動力機制——基于1998—2009年CSSCI檢索論文的研究

平均分配機制批判及其“批判”的批判

司法審查的第三條道路——弱司法審查的興起、發(fā)展及其中國意義

我國公共租賃住房制度立法表達(dá)問題研究——以北京等八省、市地方政府規(guī)章為分析樣本

“半主動性適應(yīng)”與“建構(gòu)型適應(yīng)”——新生代農(nóng)民工的城市適應(yīng)模型

新生代農(nóng)民工市民化水平及影響因素分析——基于河北691個新生代農(nóng)民工的調(diào)查

從隔離走向融合:失地農(nóng)民社群隔離現(xiàn)象的破解——以長春市為例

新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險中農(nóng)民退休年齡的調(diào)整及其可適性研究

深圳市社會組織登記管理體制改革的案例研究

從“壓力型考核”到“公眾制度化參與”——地方政府績效考評模式的轉(zhuǎn)型與路徑依賴

我國災(zāi)害風(fēng)險補償多元化機制的制度架構(gòu)——從社會保障的全景出發(fā)

“村務(wù)共治”:村民自治的非典型嬗變——基于湘北S村的實地研究

扶貧移民:一種扶貧工作新思路

中國農(nóng)村土地制度變遷的理論與經(jīng)驗研究述評

鄉(xiāng)村巨變中的信貸合約風(fēng)險及其控制——基于濮陽模式的制度分析

作為“過程”的法律文化類型研究——以梁治平教授的研究為考察對象

法制改革與政治權(quán)力關(guān)系的微觀分析

發(fā)達(dá)國家及地區(qū)排放權(quán)交易的法律研究

“大部制”改革:理論審視及路徑新釋

論社會主義市場經(jīng)濟(jì)與人的解放

行政改革30年:中國政府發(fā)展之路

改革開放以來的中國社會結(jié)構(gòu)變遷與分層機制

政府績效測量及其解釋——兼評羅伯特·帕特南的《使民主運轉(zhuǎn)起來》

地方政府績效評估的政治理性和技術(shù)理性——以珠海市萬人評議政府為例

體制內(nèi)外績效評價的指標(biāo)體系比較——以穗深兩市為例

中國貧困治理三十年回顧與前瞻

我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險中政府財政責(zé)任探討

遞進(jìn)式推進(jìn)農(nóng)村

水利·國家·農(nóng)村——以水利社會史為視角加強對傳統(tǒng)社會國家社會關(guān)系的研究

當(dāng)前農(nóng)民土地財產(chǎn)權(quán)體系重構(gòu)之探討——以基本人權(quán)為視角

公共基礎(chǔ)設(shè)施PPP融資模式問題探討

近代中國的政治發(fā)展——以中央和地方關(guān)系的演變?yōu)榫S度

緊急狀態(tài)下公民權(quán)利的保障——基于公法救濟(jì)之行政訴訟的視角

城市治理中的政府作用機制淺析——從治理主體利益定位的角度

非營利組織專職人員身份認(rèn)同與專業(yè)化研究

我國行政服務(wù)中心發(fā)展中的難題及對策研究

認(rèn)真學(xué)習(xí)《文選》切實提高公務(wù)員的素質(zhì)和能力——在甘肅行政學(xué)院2006年秋季主體班開學(xué)典禮上的講話

黨的干部隊伍建設(shè)理論的新飛躍——學(xué)習(xí)《文選》關(guān)于黨的干部隊伍建設(shè)有關(guān)文獻(xiàn)的體會

永遠(yuǎn)不忘甘肅人民(下)

韓國政府績效評估及其評價

創(chuàng)建高績效黨政機關(guān)提升城市核心競爭力——青島市創(chuàng)建高績效機關(guān)的探索與實踐

從中國地方政府門戶網(wǎng)站測評結(jié)果看其發(fā)展趨勢

平衡計分卡理念對構(gòu)建我國政府績效評價體系的啟示

淺談地方政府戰(zhàn)略管理模式的選擇

論政府雇員制應(yīng)該緩行

從義務(wù)本位到保障公務(wù)員的合法權(quán)益——《中華人民共和國公務(wù)員法》解讀之一

城市管理中的公眾參與

略論公務(wù)員意識

多元互動下農(nóng)村公共產(chǎn)品供給的法律探究

基于服務(wù)型政府構(gòu)建的政府管理模式創(chuàng)新

公共部門績效評估在績效審計中的功能作用

實現(xiàn)綠色承諾的關(guān)鍵是完善制度實施環(huán)境

“公共政策選擇性執(zhí)行”問題及其對策研究

甘肅上市公司實施獨立董事制度狀況調(diào)查與分析

第3篇

從投資方的角度，就BT工程項目的前期籌備、中期合同簽署、后期實施三個階段，以全生命周期法律風(fēng)險防控體系視角，分析各階段的法律風(fēng)險點，并提出法律風(fēng)險防控的建議。

關(guān)鍵詞：

BT模式；項目投資；全生命周期；法律風(fēng)險

1引言

城鎮(zhèn)化建設(shè)快速發(fā)展、公共基礎(chǔ)設(shè)施需求加大和政府投入及償付能力不足的矛盾，促使借力社會資本進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的各種融資模式應(yīng)運而生。BT是其中一種投融資建設(shè)模式，即項目業(yè)主通過招標(biāo)選定投資方，投資方設(shè)立項目公司對項目進(jìn)行融資、建設(shè)管理和施工總承包，項目建成后移交業(yè)主回購。BT模式減少了中間環(huán)節(jié)，有助于控制成本，提高投資利潤，拓展相關(guān)業(yè)務(wù)鏈條。但是，各種合作方式均有利弊，如何應(yīng)對隨之暴露出來的監(jiān)管漏洞，在法律框架下靈活設(shè)計投融資模式，規(guī)避法律風(fēng)險，贏得更大競爭優(yōu)勢，成為承建商和投資商目前重點研究的問題。全生命周期法律風(fēng)險防控體系是針對前期項目籌備、中期合同簽署、后期項目實施等三個不同階段特點的全流程、全方位的法律風(fēng)險防控體系。該體系借鑒BIM的全周期協(xié)同、信息傳遞等管理方法，根據(jù)不同項目性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點，將法律風(fēng)險管理要點與項目業(yè)務(wù)操作緊密結(jié)合，有針對性地進(jìn)行法律風(fēng)險防范，體現(xiàn)法律管控的價值。本文從投資方的角度，以全生命周期法律風(fēng)險防控體系視角，分析BT工程項目應(yīng)防范的法律風(fēng)險點，并提出法律風(fēng)險防控的建議。

2項目前期籌備階段的法律風(fēng)險及防控

項目前期籌備階段的法律風(fēng)險及防控，約占BT項目全生命周期法律風(fēng)險防控體系的30%。在項目前期籌備階段，投資人將通過盡職調(diào)查做出決策，包括是否投資該項目、以何種模式投資、投資規(guī)模有多大，是否引入合作方、資金實力是否能夠支持項目完成，是否需要借助外部資金，如果需要融資，融資結(jié)構(gòu)如何設(shè)計等。做出這些項目決策前需要在盡職調(diào)查的信息基礎(chǔ)上，衡量各方面潛在風(fēng)險以及對項目回報的影響，評估投資的可行性和回報率。該階段主要法律風(fēng)險及防控建議如下：

2.1投資環(huán)境風(fēng)險

2.1.1風(fēng)險成因法律環(huán)境方面：如果特許建設(shè)項目在項目審批過程中，未能如期獲準(zhǔn)或取得必備的資格許可、政府不履行協(xié)議、稅收增加、項目授權(quán)的專有唯一性被打破、項目所在地政策法規(guī)發(fā)生變動、適用法律變更、建設(shè)主管部門對項目的監(jiān)管力度變化、項目不符合環(huán)保要求、不滿足城市規(guī)劃、當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)不健全等，將會直接導(dǎo)致項目無法如期完工、投資無法退出的重大損失。市場及不可抗力因素方面：如果項目所在地經(jīng)濟(jì)實力薄弱、財政收入乏力，人文環(huán)境不適宜項目建設(shè)，都將影響政府的回購能力、政府資金計劃的落實；如發(fā)生項目合作各方不能預(yù)見、不可避免、不能克服的自然或社會事件（如戰(zhàn)爭、疫病、自然災(zāi)害等），將會導(dǎo)致工程無法如期完工且造成經(jīng)濟(jì)損失。另外，如項目涉及的政府許可審批、征地、房屋拆遷、綜合管網(wǎng)遷建等投資方無法控制的環(huán)節(jié)過多，則有中間環(huán)節(jié)費用超支、成本不可控的風(fēng)險，會導(dǎo)致投資損失。

2.1.2防控建議對當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)、政策、稅收要求、法治環(huán)境等進(jìn)行調(diào)研，落實近幾年當(dāng)?shù)氐呢斦杖肭闆r及業(yè)主資金來源，考察政府在一定時期內(nèi)投資規(guī)模與政府財稅承受能力的匹配度以及政府回購能力、政府優(yōu)惠政策的延續(xù)性、政府的項目資金計劃；對項目經(jīng)濟(jì)可行性、適宜性進(jìn)行全面調(diào)查評估。

2.2項目自身及投標(biāo)風(fēng)險

2.2.1風(fēng)險成因項目所需要的關(guān)鍵技術(shù)，如果不是投資方擅長領(lǐng)域或主營業(yè)務(wù)、項目業(yè)主不熟悉該類項目的特點及招投標(biāo)流程、項目業(yè)主與投資方屬于首次合作，不了解雙方履約質(zhì)量，都會給項目的履行帶來爭議風(fēng)險。如業(yè)主提供的項目資料不全面、限制投資方對分包商的選擇；投資方未能仔細(xì)閱讀招標(biāo)材料、勘察現(xiàn)場細(xì)節(jié)，將可能出現(xiàn)投資方對于業(yè)主的要求出現(xiàn)理解偏差、對項目建設(shè)環(huán)境不了解、項目運作規(guī)劃不合理、設(shè)計深度不夠、工程量估算不準(zhǔn)確、盈利預(yù)測失準(zhǔn)、聯(lián)合體或分包商不配合管理等的風(fēng)險。

2.2.2防控建議與項目發(fā)起人溝通，盡可能收集項目基本資料，現(xiàn)場勘查項目環(huán)境；研究吃透招標(biāo)文件及附帶的合同文本，了解技術(shù)路線、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、保函/保證金方式、資信文件，了解投標(biāo)聯(lián)合體或分包商的資信信息，準(zhǔn)確測算項目工程量；選擇技術(shù)路線成熟度高的方案。

2.3項目融資風(fēng)險

2.3.1風(fēng)險成因大型基礎(chǔ)設(shè)施BT項目一般周期長、資金需求量大，需要投資方具備一定資本實力或具有較強的融資能力，如果采用融資方式進(jìn)行杠桿投資，則需考慮融資及再增資過程中可能面臨的風(fēng)險，如金融環(huán)境變化、貨幣利率波動、通貨膨脹、擔(dān)保不足、合作股東投資款不到位等。如果上述風(fēng)險影響到投資方融資能力，會導(dǎo)致資金鏈斷裂，項目停工，投資無法收回。不同的融資方式也會有其相應(yīng)的風(fēng)險，譬如債權(quán)融資比例過大，會使資金成本提高；股權(quán)融資比例過大，將可能發(fā)生公司控制權(quán)轉(zhuǎn)移。同時，融資時如提供的擔(dān)保不可靠，將可能面臨無力償還貸款，貸款違約產(chǎn)生賠償責(zé)任的風(fēng)險。

2.3.2防控建議（1）多渠道融資：衡量自身的資金實力，在全面風(fēng)險分析基礎(chǔ)上，確定項目最小現(xiàn)金流量水平和債務(wù)償受能力；綜合考慮融資金額、時間、費用等因素，在目前初步形成的銀行、資本市場、信托、基金、地方與中央政府投資等組合而成的多元化融資框架下，發(fā)揮杠桿的作用，選擇適宜的融資方式，合理安排各種融資方式的比重（如發(fā)起人戰(zhàn)略投資及發(fā)行股票等股權(quán)類投資，銀行貸款、基金信托通道融資、發(fā)行債券等債權(quán)融資），以減輕資金壓力并盡可能降低融資成本。在同一融資渠道下還可以細(xì)分，如銀行貸款可以長短結(jié)合、期限可以“前長后短”、可以選擇獨家或多家銀行貸款方式等。（2）多方擔(dān)保支持：投資方可通過項目公司與貸款方簽訂貸款合同及有關(guān)擔(dān)保合同，借助項目方母公司信用擔(dān)保、政府或其他商業(yè)機構(gòu)擔(dān)保、以及項目自身抵押等形式，協(xié)助投資方取得貸款。為落實項目發(fā)起方的協(xié)助融資承諾，投資方可與發(fā)起方在合作合同中明確約定發(fā)起方提供擔(dān)保的內(nèi)容、方式和責(zé)任；約定發(fā)起方同意以自有資金、項目資產(chǎn)（含土地使用權(quán)）或收益置換項目投資人的銀行融資擔(dān)保，向投資方出具付款銀行保函，約定由發(fā)起方下屬國有公司為發(fā)起方回購履約出具履約擔(dān)保函/回購承諾函/付款承諾書，作為BT合同附件。承諾函保證：如保障措施仍不能保證發(fā)起方履行回購義務(wù)，發(fā)起方下屬國有公司以其合法、有效的國有資產(chǎn)為發(fā)起方提供回購履約保證，回購擔(dān)保金額與回購款相當(dāng)。

3合同簽署階段的法律風(fēng)險與防控

項目中期即合同簽署階段的法律風(fēng)險及防控，約占BT項目全生命周期法律風(fēng)險防控體系的40%。在合同簽署階段，要明確BT模式法律主體的權(quán)利義務(wù)，并形成合同體系。主要由四個方面組成：A.政府與投資人之間的項目主協(xié)議，如《BT項目合作合同》/《特許建設(shè)合同》，以解決BT投資合作模式問題；B.投資人與融資機構(gòu)之間的協(xié)議，以解決資金安排、融資事宜，包括貸款合同、抵押或質(zhì)押合同等；C.投資人成立項目公司的文件，包括《股東協(xié)議》等；D.投資人建設(shè)項目的協(xié)議，包括工程施工合同、運營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品采購合同和保險合同等，以解決商務(wù)層面事宜。其中最核心的是政府與項目公司簽署的《BT項目合作/總承包合同》。項目全過程中的重要風(fēng)險點，可以通過合同條款的設(shè)計提前預(yù)防控制。與事后維權(quán)相比，事前控制能起到事半功倍的效果。合同簽署階段重點關(guān)注的法律風(fēng)險及防控建議如下。

3.1工期風(fēng)險

3.1.1風(fēng)險成因如未能在雙方約定期限內(nèi)完成各階段工程和竣工驗收，投資方作為項目總承包方將有被業(yè)主追究違約責(zé)任，支付違約金的風(fēng)險，同時，雙方對工期理解的不一致，也會導(dǎo)致糾紛產(chǎn)生。

3.1.2防控建議（1）約定工期：明確約定工程分幾期建設(shè)，每期多少日，起算日如何計算，并注明如有調(diào)整以實際調(diào)整日期為準(zhǔn)；（2）約定例外情形：對可能引起工期延長，且總包方可以相應(yīng)免責(zé)的情形作出明確的限定，包括發(fā)起方原因（延遲辦理項目建設(shè)手續(xù)、征地拆遷、水電供應(yīng)、周邊關(guān)系等）、不可抗力事件、設(shè)計變更等。

3.2價款風(fēng)險

3.2.1風(fēng)險成因前期對項目成本估算不足，會導(dǎo)致合同價格偏低，投資損失；付款條件和進(jìn)度約定不合理，也會出現(xiàn)業(yè)主方付款遲延等情況，導(dǎo)致資金短缺；價款條款約定不明，還會造成工程竣工結(jié)算時，雙方就工程價款發(fā)生爭議。

3.2.2防控建議（1）計價方式：在前期投標(biāo)和商務(wù)談判中，要充分考慮和評估成本、費用、稅金和利潤等因素，風(fēng)險高的項目還需要預(yù)留一定的風(fēng)險準(zhǔn)備金，在總包合同中明確約定合同計價方式（固定價格或可調(diào)價格）、計價依據(jù)、可調(diào)價格方式中價格調(diào)整因素、工程量變更和費用波動調(diào)價的方式等內(nèi)容；（2）付款進(jìn)度：在總包合同談判時，爭取更好的付款條件和較高的預(yù)付款比例，提高進(jìn)度款支付比例，并使支付節(jié)奏與項目進(jìn)度相匹配，保證總包方現(xiàn)金流充足，注意降低尾款質(zhì)保金約定比例，期限不宜過長，否則易造成投資方長期壓款；（3）分包匹配：在分包合同中，盡可能轉(zhuǎn)嫁項目資金風(fēng)險，約定分包付款節(jié)奏與項目進(jìn)度及回購款支付節(jié)奏相匹配，將回款風(fēng)險與分包商綁定，盡可能將收款壓力轉(zhuǎn)移給分包單位，最大限度降低投資方墊資比例；（4）變更限定：為防止履行過程中設(shè)計需求變更導(dǎo)致成本超支，應(yīng)在合同中明確約定工程變更的觸發(fā)條件、變更范圍、變更程序以及價款變更的依據(jù)等，并在履行過程中保留需求變更證據(jù)。

3.3質(zhì)量風(fēng)險

3.3.1風(fēng)險成因在工程驗收過程中，如業(yè)主與總包方就工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)理解不一致，會導(dǎo)致爭議發(fā)生，驗收不通過，造成總包投資方返工、延期、甚至工程無法移交，投資款無法回收、違約賠償?shù)娘L(fēng)險。

3.3.2防控建議總包合同中應(yīng)明確約定工程質(zhì)量評價標(biāo)準(zhǔn)、工程技術(shù)要求、質(zhì)量檢驗程序、發(fā)起方的特別要求、邊界條件、完工和運行標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)完工標(biāo)準(zhǔn)、財務(wù)完工標(biāo)準(zhǔn)等。這些既是實施指引、檢驗標(biāo)準(zhǔn)，也是發(fā)生糾紛訴訟時的評判依據(jù)。

3.4回購風(fēng)險

3.4.1風(fēng)險成因BT建設(shè)模式中，項目投資方面臨的最大風(fēng)險就是項目回購風(fēng)險。由于BT模式?jīng)]有未來的項目經(jīng)營利益作為投資回報，投資者將項目建成后，政府必須以財政資金將項目立即回購，并完全靠政府財力作保證，因而對政府財政資源的依賴度高。因此，如果政府信用發(fā)生重大變化，必然影響投資者的資金安全和投資回報。理論上，地方政府或代表政府的機構(gòu)按照BT合同按期向項目投資方支付項目回購款，但在實際操作過程中，有些地方政府卻信用不佳，不能遵守合同的約定，具體表現(xiàn)如：（1）優(yōu)惠承諾不能兌現(xiàn)：為吸引投資提出的稅收、用地、拆遷補償、回購擔(dān)保等優(yōu)惠條件出現(xiàn)重大調(diào)整。（2）資金緊張政府不能回購：由于區(qū)域條件不同，各地的政府財力相差較大，加之政府財政資源的投向多元化，投資項目較多，如果政府負(fù)債過多或回購資金量準(zhǔn)備不足，必然對項目回購能力造成影響。

3.4.2防控建議（1）取得政府方征信擔(dān)保。政府下屬的國有資產(chǎn)投資經(jīng)營管理公司為BT項目提供第三方擔(dān)保。如：以該公司的資產(chǎn)或政府壟斷性經(jīng)營權(quán)（如景區(qū)收費權(quán)等）抵押擔(dān)保；在提供信用擔(dān)保的同時，為使其更具實現(xiàn)性，附加如下兩種擔(dān)保支持，即申請政府財政預(yù)算作為擔(dān)保和以土地出讓金收益權(quán)保證回購款的支付。申請政府財政預(yù)算作為擔(dān)保即項目投資人可要求，由該公司提供當(dāng)?shù)厝舜蟪Ｎ瘯鷾?zhǔn)本項目回購款列入政府財政預(yù)算的決議，以及當(dāng)?shù)卣P(guān)于以財政性資金預(yù)算支付本項目回購款的政府常務(wù)會議紀(jì)要；以土地出讓金收益權(quán)保證回購款的支付，即政府以約定的土地使用權(quán)出讓收益作為回購擔(dān)保，就履行回購義務(wù)所需的資金，以未來若干年土地出讓金中地方政府留存部分優(yōu)先償還，由政府部門就償還資金的時間做出書面安排并質(zhì)押“土地證”。（2）發(fā)行政府債。以政府作為發(fā)債人發(fā)行政府債券，不同于城投債，政府債是明確以政府為發(fā)債主體，以財政預(yù)算為擔(dān)保的債券。（3）設(shè)定回購條款。在合同中明確約定“回購款構(gòu)成”、“投資回報計算方式”和基價變化條件（因發(fā)起方原因而增加建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、變更設(shè)計，以及發(fā)生合同約定不可抗力事件，致使回購基價發(fā)生變化的，該變化應(yīng)如實反應(yīng)在回購基價中）；基價影響因素（項目承發(fā)包模式、回購期融資費用、自有資金和融資資金比例、投資回報率）；合同價格調(diào)整影響因素（法律變動、重大變更、價格變動、工期延誤、建設(shè)工程費用、融資費用）及回購款結(jié)算方式、條件、程序。（4）設(shè)定違約責(zé)任。合同中明確約定發(fā)起方未按期支付回購款時，應(yīng)支付的延期違約金、計算基數(shù)及延期違約賠償費計算周期。（5）購買保險。為BT項目建設(shè)投保商業(yè)保險是防范非系統(tǒng)性風(fēng)險的有效手段之一。目前就BT項目運作可考慮政府回購險、建設(shè)工程一切險以及與項目運作有關(guān)的其他附加險。建議約定項目發(fā)起人為BT項目回購?fù)侗Ｕ刭忞U，并約定不能按期回購時，以項目投資人作為保險受益人。

4項目實施階段的法律風(fēng)險與防控

合同簽署完畢，進(jìn)入履行階段，工程也開始設(shè)計、采購、施工的建設(shè)全過程。項目后期即實施階段法律風(fēng)險及防控，約占BT項目全生命周期法律風(fēng)險防控體系的30%，重點關(guān)注的法律風(fēng)險及防控建議如下。

4.1采購風(fēng)險

4.1.1風(fēng)險成因該類風(fēng)險主要表現(xiàn)為能源、原材料、設(shè)備供應(yīng)不足或不符合要求而影響項目施工進(jìn)度，使項目生產(chǎn)能力下降。具體如：采購價格超預(yù)算、設(shè)備的供貨周期長，設(shè)備質(zhì)量不符合約定、設(shè)備售后服務(wù)不到位，采購文件對性能、質(zhì)量驗收標(biāo)準(zhǔn)不明確，附帶的說明、圖紙、資料不完整，越權(quán)采購，貨品運輸、裝卸不當(dāng)、安裝過程違規(guī)等。

4.1.2防控措施（1）價格控制：嚴(yán)格按照預(yù)算控制采購，價格不能超標(biāo)；（2）供應(yīng)商管理：對供應(yīng)商考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營情況，檢查資質(zhì)，建立合格供應(yīng)商名錄，通過招采管理流程，從合格供應(yīng)商庫中按標(biāo)準(zhǔn)選擇；完善供應(yīng)商考核評價，確保按時供貨及貨品質(zhì)量；（3）售后服務(wù)：與設(shè)備廠家溝通、協(xié)調(diào)，保證售后服務(wù)滿足工程需要；（4）采購文件：將供貨時間、方式、質(zhì)量、價款、運輸交付、驗收、維保等事項在采購合同或采購任務(wù)書中明確約定；（5）采購驗收：加強對采購材料和設(shè)備的檢驗，拒絕使用檢驗不合格的產(chǎn)品、質(zhì)量低劣的材料設(shè)備。

4.2施工控制風(fēng)險

4.2.1風(fēng)險成因（1）人員素質(zhì)風(fēng)險：項目經(jīng)理的經(jīng)驗和能力欠缺，業(yè)主代表管理水平低，項目管理人員經(jīng)常變動，與業(yè)主、監(jiān)理、分包商、政府部門溝通能力欠缺等，都可能影響到項目的管理業(yè)績，執(zhí)行人員不了解合同關(guān)鍵條款，會導(dǎo)致違約風(fēng)險。（2）成本控制風(fēng)險：在BT模式下，政府對項目規(guī)劃是粗線條的，建設(shè)期還存在利率和材料價格上漲的可能，項目投資者幾乎承擔(dān)了項目建設(shè)過程中的所有成本風(fēng)險，從而導(dǎo)致項目成本控制的不確定因素增多。而且，BT模式?jīng)]有經(jīng)營環(huán)節(jié)，不能通過后續(xù)行為來補救，投資者爭取盈利的主要方法就是控制建設(shè)成本。如果對分包商的現(xiàn)場簽證把關(guān)不嚴(yán)，將造成分包費用增加；設(shè)計施工變更，但未能在有效時間內(nèi)要求業(yè)主補充完善相關(guān)手續(xù)，導(dǎo)致費用、工期增加無證明文件，造成費用損失；現(xiàn)場設(shè)備、材料保管不善，增加項目成本等。（3）質(zhì)量控制風(fēng)險：施工分包的項目，如果對分包商的承建能力、技術(shù)力量、施工水平、設(shè)施設(shè)備、管理手段等把關(guān)不嚴(yán)，或者對分包與總包之間的施工、管理、原材料配套等方面銜接不好，都容易出現(xiàn)建設(shè)質(zhì)量問題。防止分包商以過低的成本報價中標(biāo)，施工過程中偷工減料，發(fā)生工程質(zhì)量低劣的情況。（4）生產(chǎn)安全風(fēng)險：安全管理很繁瑣，但是安全無小事，如果現(xiàn)場管理不善，安全管理檢查不到位，可能導(dǎo)致施工現(xiàn)場的安全風(fēng)險，導(dǎo)致總承包方受到行政處罰、損害賠償。

4.2.2防控建議（1）人員管理：組織合同交底、全體項目團(tuán)隊成員學(xué)習(xí)明確合同中的管理重點、強化項目人員履約意識；加強項目業(yè)主方、監(jiān)理方、各分包商等參建方的溝通；與當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門（如技術(shù)監(jiān)督局、質(zhì)檢站、環(huán)保局等）建立聯(lián)系，熟悉辦事流程；（2）成本控制：嚴(yán)格控制項目毛利率及成本預(yù)算，在預(yù)算的框架內(nèi)，控制工程造價，進(jìn)行全過程的造價管理；做好施工圖預(yù)、決算的審查工作，做到工程預(yù)算不超設(shè)計概算、工程決算不超預(yù)算；根據(jù)預(yù)算決定工程如何分包，做出分包預(yù)算計劃，保證施工過程有預(yù)算控制；再行選擇相適應(yīng)的分包方、采購底價；提前確定資金使用計劃并分解到各個工程項目中，及時對資金使用情況與使用計劃進(jìn)行對比調(diào)整；施工過程中進(jìn)行投資跟蹤控制，定期進(jìn)行投資時機支出值與計劃目標(biāo)值的比較，發(fā)現(xiàn)偏差，分析產(chǎn)生原因，及時采取糾偏措施。如果施工單位要上調(diào)費用，應(yīng)與政府協(xié)商一致后方可允許，建設(shè)總價相應(yīng)上調(diào)。（3）設(shè)計施工管理：加強對設(shè)計院的管理和對設(shè)計文件深入評審，從設(shè)計環(huán)節(jié)保證工程質(zhì)量；設(shè)計與施工相結(jié)合，在設(shè)計階段即做好造價控制工作，可采取限額設(shè)計，從工程實際使設(shè)計與施工相協(xié)調(diào)，盡量減少大幅設(shè)計變動造成的損失與浪費。按照批準(zhǔn)的任務(wù)書及投資估算控制初步設(shè)計、按初步設(shè)計概算控制施工圖設(shè)計，保證總價不突破投資估算；施工過程實行全過程監(jiān)控，認(rèn)真進(jìn)行工程計量，復(fù)核工程付款賬單后簽發(fā)付款證書，不合理的、超預(yù)算的不能簽證，保存施工記錄、各種文件圖紙，特別是注有實際施工變更情況的圖紙，防止施工單位編制工程算書時出現(xiàn)冒算多算、高套定額單價、高套取費標(biāo)準(zhǔn)等提高工程造價的現(xiàn)象。在施工環(huán)節(jié)中，現(xiàn)場項目部要嚴(yán)格按照施工規(guī)范和設(shè)計文件進(jìn)行施工；確保設(shè)備、材料質(zhì)量合格后再進(jìn)入施工現(xiàn)場，設(shè)備安裝前需進(jìn)行技術(shù)交底，特殊工藝編制專項施工方案進(jìn)行交底。（4）安全生產(chǎn)管理：項目建立健全安全管理體系，編制全面風(fēng)險清單并交底，安全管理責(zé)任到人，制定有針對性的事故應(yīng)急預(yù)案；所有人員須經(jīng)安全教育后方可進(jìn)入施工現(xiàn)場，特種作業(yè)人員必須持證上崗，項目部定期召開安全例會進(jìn)行安全教育；施工現(xiàn)場安全員每日現(xiàn)場檢查，建立定期檢查制度，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；提供照明、警衛(wèi)、護(hù)欄、警告標(biāo)志燈等安全防護(hù)措施，避免發(fā)生人員傷亡或財產(chǎn)損失；有關(guān)施工場地交通、環(huán)境衛(wèi)生、計生、施工噪聲管理等手續(xù)須按有關(guān)部門要求及時辦理；對已完工部分工程做好保護(hù)工作，包括防雷電、防火等安全防護(hù)?？赏ㄟ^投保建設(shè)工程一切險、第三方責(zé)任險、建筑工程人身意外傷害險等來分擔(dān)施工安全風(fēng)險，并明確約定由哪方來承擔(dān)投保責(zé)任。

4.3竣工移交風(fēng)險

4.3.1風(fēng)險成因項目施工結(jié)束進(jìn)入竣工驗收移交程序，由于施工過程中設(shè)計方案、技術(shù)要求、材料、設(shè)備、工期等都會隨著工程的推進(jìn)發(fā)生大量變更，如果工程質(zhì)量出現(xiàn)瑕疵、竣工材料不全、工程造價調(diào)整的文件依據(jù)不足，都會造成價款結(jié)算時產(chǎn)生爭議，甚至導(dǎo)致訴訟的風(fēng)險。具體包括：竣工驗收手續(xù)未完備；撤場損失；項目檔案不完整；未結(jié)清賬目；存有糾紛、訴訟；未及時遣散項目臨時人員等。

4.3.2防控建議（1）授權(quán)代表：在合同簽訂時，明確約定各方有權(quán)檢查及簽字的代表。（2）竣工文件：完善竣工驗收資料，包括各種進(jìn)度/專業(yè)會議紀(jì)要、往來信件等文件，工程實施全過程都須留文字性痕跡，對于施工過程中發(fā)生的各種變更，要留有雙方認(rèn)可的書面依據(jù)，便于竣工結(jié)算及應(yīng)對可能發(fā)生的法律訴訟。

5結(jié)語

BT投資項目的風(fēng)險具有全局性、多樣性、復(fù)雜性的特點，不可能保證項目完全無風(fēng)險，但可以通過風(fēng)險識別、事前防范、事中控制與事后維權(quán)，達(dá)到風(fēng)險控制的效果。本文圍繞BT工程項目的投資管理全流程，運用項目全生命周期法律風(fēng)險防控的理論體系，分析了BT投資方可能面臨的主要法律風(fēng)險點并提出相應(yīng)防控建議。對于基礎(chǔ)設(shè)施或公用事業(yè)項目的投融資，項目參與各方可以根據(jù)不同項目特點進(jìn)行合作模式與法律框架的構(gòu)建，BT模式僅是其中一種基礎(chǔ)模式，本文拋磚引玉，其他各種投融資模式可在此基礎(chǔ)上，根據(jù)項目的實際情況靈活設(shè)計，在社會資本與政府的合作過程中，按照“風(fēng)險由最適宜一方來承擔(dān)”的原則合理分擔(dān)風(fēng)險，可使風(fēng)險控制能力、風(fēng)險程度與所得回報相匹配，開拓社會資本與政府合作的新空間，以期達(dá)到共贏的局面。

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