時(shí)間：2022-12-27 22:16:46
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
>> 保險(xiǎn)公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理研究 淺議保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理 保險(xiǎn)公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及其管理 淺議保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用合規(guī)管理的挑戰(zhàn)與實(shí)踐 淺談構(gòu)建保險(xiǎn)公司基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理組織架構(gòu)的必要性 保險(xiǎn)公司管理新規(guī)出臺(tái)在即 論合規(guī)經(jīng)營(yíng)是保險(xiǎn)公司永恒發(fā)展的主題 關(guān)于對(duì)大連地區(qū)保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)的幾點(diǎn)思考 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究 保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究 保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化研究 當(dāng)前保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理對(duì)策研究 基于保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的研究 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)集中管理問題研究 保險(xiǎn)公司成本管理的瓶頸及對(duì)策研究 河南：保險(xiǎn)公司經(jīng)辦新農(nóng)合業(yè)務(wù) 保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理略論 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理淺析 保險(xiǎn)公司顧客資產(chǎn)管理 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：，2007-09-20.
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【論文關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制
【論文摘要】隨著中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展和保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)的快速增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用成為保險(xiǎn)公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵性因素。文章研究了保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意的問題、為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系以及加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議。
一、引言
保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問題是我國(guó)保險(xiǎn)理論界近幾年來一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來看，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問題以及擴(kuò)大我國(guó)投資渠道等方面，而對(duì)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來越重視資金的運(yùn)用，期望通過保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。
二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置
保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對(duì)最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問題。
第一，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險(xiǎn)公司的資金來源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長(zhǎng)達(dá)20-30年。由于各類保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此在將這類資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性，壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。
第二，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看，基于對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)正處于一個(gè)快速增長(zhǎng)時(shí)期的判斷，每年不斷增長(zhǎng)的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)金未來集中給付的高峰。
第三，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)收益的要求從理論上分析，與社保基金和QFII基金相比，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售份額的不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場(chǎng)的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對(duì)股票市場(chǎng)運(yùn)行周期的判斷，保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。
第四，保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。在投資品種的選擇上，保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái)，有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。
三、保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制
目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門。不論是采用哪種模式，保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。
1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)
保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門。這些機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評(píng)估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營(yíng)規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估辦法等，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立對(duì)所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營(yíng)制度存在的問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是分析市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門的職責(zé)是通過現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門對(duì)董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。
2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度
資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)
信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對(duì)外要與國(guó)內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場(chǎng)連接，讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場(chǎng)變化情況；對(duì)內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺(tái)，同時(shí)真實(shí)記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門之間充分交流。
4、建立公司評(píng)估考核和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
在資金運(yùn)用的全過程中，有幾組指標(biāo)評(píng)估辦法是保險(xiǎn)公司必須關(guān)注和建立的，比如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，資金流動(dòng)性考核評(píng)估、資產(chǎn)負(fù)債匹配評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)要素評(píng)估、資金運(yùn)用效益評(píng)估等。此外，還要健全投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，包括總體及各個(gè)投資領(lǐng)域、品種和工具的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，使投資活動(dòng)都納入風(fēng)險(xiǎn)管控制度框架內(nèi)，使公司經(jīng)營(yíng)審慎和穩(wěn)健。
四、加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議
1、為保險(xiǎn)資金運(yùn)用營(yíng)造好的法制環(huán)境
一是修改《保險(xiǎn)法》，進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道，并留有一定空間。二是對(duì)業(yè)已批準(zhǔn)辦理的業(yè)務(wù)，抓緊補(bǔ)充制定各項(xiàng)規(guī)章，如《保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定》等。三是對(duì)保險(xiǎn)投資高管人員、具體操作人員規(guī)定資格條件；對(duì)銀行、證券、基金、信托等交易對(duì)象限定基本信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；確定資產(chǎn)委托人、受托人和托管人的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。四是在拓展投資模式，開放投資領(lǐng)域，增加投資品種和工具之前，要有較長(zhǎng)時(shí)間的醞釀期，根據(jù)我國(guó)國(guó)情，借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，反復(fù)討論、論證，必要時(shí)還可聽證，聽取多方面意見，制定監(jiān)管法規(guī)規(guī)章。
2、對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍的劃定
拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，并不意味著不限制范圍，全方位地放開。應(yīng)該根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，按照保險(xiǎn)資金運(yùn)用的安全性、流動(dòng)性、盈利性要求，借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，逐步放開保險(xiǎn)資金運(yùn)用領(lǐng)域和范圍。可考慮放寬以下限制：一是放寬現(xiàn)有投資品種的比例控制，可考慮進(jìn)一步放寬購(gòu)買企業(yè)債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)建設(shè)和實(shí)業(yè)投資方面有所突破，特別是對(duì)水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候允許辦理貸款業(yè)務(wù)。四是放開與金融機(jī)構(gòu)相互持股的限制，進(jìn)行股權(quán)投資。五是適度允許投資金融衍生產(chǎn)品，使保險(xiǎn)公司通過套期保值有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等。放開保險(xiǎn)投資渠道要循序漸進(jìn)，要綜合考慮各種因素，成熟一點(diǎn)放開一點(diǎn)，避免以往那種一放就亂，一抓就死的狀況出現(xiàn)。注意防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕因投資不當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力造成嚴(yán)重影響，切實(shí)維護(hù)被保險(xiǎn)人利益。除此之外，對(duì)流動(dòng)性差、風(fēng)險(xiǎn)較高的非上市股票和非質(zhì)押貸款應(yīng)予禁止，同時(shí)還應(yīng)禁止對(duì)衍生金融產(chǎn)品的投機(jī)性投資。
論文關(guān)鍵詞：三峽工程，工程保險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理
三峽工程是舉世矚目的大型水電工程，投資巨大，建設(shè)周期長(zhǎng)，技術(shù)要求高，風(fēng)險(xiǎn)因素多。在三峽工程的建設(shè)過程中，引入了保險(xiǎn)機(jī)制，使得工程項(xiàng)目在遭受自然風(fēng)險(xiǎn)或意外事故時(shí)，能夠及時(shí)獲得風(fēng)險(xiǎn)保障，確保了工程建設(shè)的順利實(shí)施。本文試圖對(duì)三峽工程項(xiàng)目保險(xiǎn)模式的特點(diǎn)進(jìn)行分析，總結(jié)其中的成功經(jīng)驗(yàn)，以期對(duì)我國(guó)工程保險(xiǎn)制度的推行有所借鑒。
一、 三峽工程保險(xiǎn)情況概述
1992年4月3日，全國(guó)人人七屆五次會(huì)議通過了《關(guān)于興建長(zhǎng)江三峽工程決議》。1993年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立中國(guó)長(zhǎng)江三峽工程開發(fā)總公司，作為三峽工程建設(shè)項(xiàng)目法人（業(yè)主）。在三峽工程的建設(shè)過程中，實(shí)行了以項(xiàng)目法人責(zé)任制為中心，招標(biāo)承包制、工程監(jiān)理制和合同管理制有機(jī)結(jié)合的建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)制，積極引入工程保險(xiǎn)機(jī)制，對(duì)工程建設(shè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障。
從1993年開始，三峽工程開發(fā)總公司就與保險(xiǎn)公司開展了合作。在1993－2003年間，三峽工程的保險(xiǎn)情況如下：（1）1993年5月9日，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司與三峽工程開發(fā)總公司簽訂水電站建筑、安裝工程保險(xiǎn)合同，第一份三峽工程保險(xiǎn)合同正式誕生。（2）1997年12月，中國(guó)人保承保長(zhǎng)江三峽二期工程中的泄洪大壩及相關(guān)工程，保險(xiǎn)承保金額達(dá)40億元。同年，中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司承保二期工程中的左岸廠房壩段和左岸電站廠房的建筑安裝工程，保險(xiǎn)承保金額為30億元。（3）2000年9月8日，中國(guó)人保作為首席承保人，與太平洋保險(xiǎn)公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)公司共同為長(zhǎng)江三峽至常州直流輸變電龍泉、政平換流站工程的安裝工程提供安裝工程一切險(xiǎn)保險(xiǎn)4.6億美元。（4）2001年2月22日，中國(guó)人保、太平洋保險(xiǎn)、平安保險(xiǎn)等3家保險(xiǎn)公司與三峽工程開發(fā)總公司簽署保險(xiǎn)金額達(dá)100億元的三峽左岸電站設(shè)備安裝工程保險(xiǎn)及變壓器、GIS運(yùn)輸保險(xiǎn)保單，這是三峽工程建設(shè)期內(nèi)最大的一份單項(xiàng)工程險(xiǎn)保單。從2001年起，三峽工程開發(fā)總公司對(duì)三峽建設(shè)者統(tǒng)一辦理雇主責(zé)任保險(xiǎn)，包括施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位的正式職工、合同工和臨時(shí)工。（5）2002年11月4日，三峽工程開發(fā)總公司和中國(guó)人保簽訂保額4.68億元的合同，保險(xiǎn)范圍包括三峽工程導(dǎo)流明渠截流和截流后即將修筑的三期混凝土圍堰工程。（6）2002年12月29日風(fēng)險(xiǎn)管理，中國(guó)人保為首席承保人、太平洋財(cái)險(xiǎn)公司和平安財(cái)險(xiǎn)公司參與共保三峽右岸大壩和電站廠房土建工程保險(xiǎn)，合同保險(xiǎn)金額逾30億元。 在賠款支付方面，從1993年到2002年7月底，建筑工程保險(xiǎn)共獲賠付 1830.6萬元，平均賠付率（賠付金額／保費(fèi)支出）為28.2％；施工設(shè)備保險(xiǎn)賠付率（1995年至2001年累計(jì)）為33.4％；雇主責(zé)任保險(xiǎn)賠付率（2001年度）為53.9％。其中永久船閘1995年開挖至今，保險(xiǎn)公司已為因塌方、暴雨災(zāi)害而造成的損失賠付564.49萬元，賠付率為40％ 。由此可以看出，保險(xiǎn)對(duì)三峽工程起到了保駕護(hù)航的作用，有力地支持了三峽工程建設(shè)。
二、三峽工程保險(xiǎn)模式的特點(diǎn)分析
從三峽工程的保險(xiǎn)實(shí)踐來看，形成了“業(yè)主集中投保、公開詢價(jià)招標(biāo)、多家公司共保、合理安排再保”的保險(xiǎn)模式，有利于工程保險(xiǎn)制度的推行，為工程項(xiàng)目的保險(xiǎn)管理提供了可資借鑒的經(jīng)驗(yàn)論文下載。限于資料，下面主要以2001年三峽左岸電站設(shè)備安裝保險(xiǎn)為例，對(duì)三峽工程保險(xiǎn)模式的特點(diǎn)進(jìn)行分析。
（一）業(yè)主集中投保
在三峽左岸電站設(shè)備安裝保險(xiǎn)過程中，由于被保險(xiǎn)的設(shè)備絕大部分從國(guó)外進(jìn)口，其中14臺(tái)進(jìn)口機(jī)組分別來自歐洲、北美洲、南美洲、亞洲九個(gè)國(guó)家的十幾個(gè)制造廠家，設(shè)備的制造、運(yùn)輸、安裝和調(diào)試均應(yīng)達(dá)到當(dāng)今國(guó)際水平。同時(shí)，由于左岸電站設(shè)備安裝任務(wù)和作業(yè)面相對(duì)集中，存在多家施工單位和多項(xiàng)設(shè)備的作業(yè)交叉、干擾頻繁，最終需經(jīng)系統(tǒng)聯(lián)合調(diào)試，造成安裝施工作業(yè)的層面和界面責(zé)任難以劃分。采用分項(xiàng)保險(xiǎn)則會(huì)導(dǎo)致不同項(xiàng)目的安裝工程險(xiǎn)賠付責(zé)任難以劃分。在電站設(shè)備進(jìn)行安裝的同時(shí)，廠房及相鄰壩段的土建施工也在進(jìn)行，兩者又存在相互影響。而且，對(duì)于同一設(shè)備，出險(xiǎn)原因可能涉及到制造運(yùn)輸、安裝等多個(gè)環(huán)節(jié)或多個(gè)險(xiǎn)種的賠付責(zé)任，也存在交叉，因此，該項(xiàng)目采用不切標(biāo)塊，以開口大保單方式由業(yè)主統(tǒng)一投保左岸電站全部設(shè)備安裝工程險(xiǎn)和高壓電器設(shè)備運(yùn)輸險(xiǎn)。
（二）公開詢價(jià)，進(jìn)行保險(xiǎn)招標(biāo)
中國(guó)三峽總公司作為項(xiàng)目業(yè)主采取公開詢價(jià)、專家評(píng)審、領(lǐng)導(dǎo)決標(biāo)的方式進(jìn)行投保，體現(xiàn)了“公開、公平、公正、科學(xué)”的原則。首先，中國(guó)三峽總公司向中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)公司的三家保險(xiǎn)公司總部發(fā)出了邀請(qǐng)報(bào)價(jià)通知書。在得到三家響應(yīng)后，接著，邀請(qǐng)三家保險(xiǎn)公司到三峽工地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)查勘并購(gòu)買詢價(jià)文件。中國(guó)三峽總公司對(duì)各保險(xiǎn)公司提出的問題進(jìn)行了答疑和澄清。各保險(xiǎn)公司用20天時(shí)間作出建議書，中國(guó)三峽總公司再組織評(píng)標(biāo)議標(biāo)，最后以書面形式通知中標(biāo)。
中國(guó)三峽總公司邀請(qǐng)國(guó)務(wù)院三峽辦、長(zhǎng)江水利委員會(huì)、國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)銀行、國(guó)際達(dá)信保險(xiǎn)顧問公司等單位的專家和總公司有關(guān)方面代表共同組成專家評(píng)審小組，專家評(píng)審小組依照“公正、公平”的原則，采取定量打分、定型分析、記名投票，最后形成了專家組的推薦意見。總公司領(lǐng)導(dǎo)充分尊重專家評(píng)審組的意見，并將評(píng)審結(jié)果派人向中國(guó)保監(jiān)會(huì)作了專題匯報(bào)，以利保監(jiān)會(huì)幫助政策把關(guān)。最后決定由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)公司共保，其中中國(guó)人民保險(xiǎn)公司為首席承保人，三家共保比例是5:3:2，中國(guó)人保占50％，太平洋保險(xiǎn)公司占30％，平安保險(xiǎn)公司占20％。
（三）多家保險(xiǎn)公司共同承保
由于左岸電站設(shè)備安裝和高壓電器設(shè)備運(yùn)輸投保的金額大、風(fēng)險(xiǎn)因素高，國(guó)內(nèi)一家保險(xiǎn)公司難以承保。為了有效地轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，又兼顧三峽工程已投保的左岸廠壩土建建筑工程險(xiǎn)可能的交叉責(zé)任和三峽工程第三階段工程投保項(xiàng)目以及左岸電站機(jī)組投產(chǎn)以后的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的競(jìng)爭(zhēng)選擇。因此，由國(guó)內(nèi)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)公司三家保險(xiǎn)公司以共保的方式承保。
共保方式確定首席承保人，各共保人與投保人聯(lián)合簽署一張保單，統(tǒng)一保險(xiǎn)費(fèi)率并以首席承保人建議書費(fèi)率為準(zhǔn)。明確首席承保人一家現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)歸口服務(wù)，出險(xiǎn)后按共保比例賠償。
（四）合理安排再保險(xiǎn)
按照我國(guó)保監(jiān)會(huì)在2001年的規(guī)定，保額的20%必須首先由中國(guó)再保險(xiǎn)公司辦理法定再保險(xiǎn)。接著，根據(jù)各家保險(xiǎn)公司的各自資本金及準(zhǔn)備金比例確定自留額。余下的保險(xiǎn)金額需要在國(guó)際上進(jìn)行再保險(xiǎn)，以化解風(fēng)險(xiǎn)。為了進(jìn)一步落實(shí)和降低國(guó)際分保的保險(xiǎn)費(fèi)率，由首席承保和三峽總公司共同選擇首席國(guó)際再保險(xiǎn)人，并由首席國(guó)際再保險(xiǎn)人牽頭組織其他國(guó)際分保公司，以層層分擔(dān)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、落實(shí)責(zé)任，首席承保人和中國(guó)三峽總公司（含達(dá)信保險(xiǎn)顧問公司）組成聯(lián)合工作小組，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，共同向國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)推薦被保險(xiǎn)項(xiàng)目。
三、啟示
（一）有必要在工程建設(shè)中引入保險(xiǎn)機(jī)制，并為工程保險(xiǎn)制度的推行創(chuàng)造條件。保險(xiǎn)在三峽工程的應(yīng)用說明了保險(xiǎn)對(duì)工程建設(shè)的重要性，一方面，工程項(xiàng)目可以獲得保險(xiǎn)人、再保險(xiǎn)人提供的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，另一方面，可以通過支出一定的費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理，使工程項(xiàng)目在遭受所投保的風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，能夠及時(shí)獲得風(fēng)險(xiǎn)保障，保證工程建設(shè)的順利建成。但是應(yīng)當(dāng)注意到的是，三峽工程由于其重要的戰(zhàn)略意義，是實(shí)行了規(guī)范項(xiàng)目管理的工程，建立了項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)承包制、工程監(jiān)理制和合同管理制有機(jī)結(jié)合的建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)制，形成了明確的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)制，有利于保險(xiǎn)活動(dòng)的開展。因此，要推行工程保險(xiǎn)制度，要完善建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)制，使項(xiàng)目的參與主體真正成為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)者，為工程保險(xiǎn)制度的推行創(chuàng)造條件。
（二）對(duì)工程項(xiàng)目本身的保險(xiǎn)實(shí)行以業(yè)主投保的投保方式。國(guó)際建筑業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為：建筑業(yè)市場(chǎng)是以一個(gè)業(yè)主主導(dǎo)的市場(chǎng)，業(yè)主是建筑業(yè)發(fā)展的動(dòng)力。要滿足業(yè)主的需要，就要保證工程建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中不因自然風(fēng)險(xiǎn)或意外事故的發(fā)生而陷入停頓，要保證工程項(xiàng)目的順利建成。在我國(guó)現(xiàn)階段建筑市場(chǎng)屬于買方市場(chǎng)的情況下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)無序，業(yè)主的行為不規(guī)范：壓低承包價(jià)、要求承包方墊資、拖欠工程款、與承包商簽訂不平等的條約等現(xiàn)象較為嚴(yán)重，承包商為了節(jié)約開支，會(huì)盡量減少投保計(jì)劃。另外，從世界工程市場(chǎng)的發(fā)展情況來看，在英國(guó)等發(fā)達(dá)工程保險(xiǎn)市場(chǎng)，在投保方式上，逐漸由以往的以承包商投保為主向業(yè)主投保為主轉(zhuǎn)變。因此，結(jié)合我國(guó)建筑市場(chǎng)的實(shí)際情況以及國(guó)外的發(fā)展趨勢(shì)，在我國(guó)工程項(xiàng)目的建設(shè)過程中，對(duì)工程項(xiàng)目本身的保險(xiǎn)實(shí)行以業(yè)主投保的投保方式，可以避免漏保或重復(fù)保險(xiǎn)；可以獲得談判的優(yōu)勢(shì)，不僅會(huì)減少保費(fèi)，也能降低免賠額，有利于業(yè)主控制投資；業(yè)主可以根據(jù)工程進(jìn)度情況，決定是否需要增加保險(xiǎn)或續(xù)保，從而使工程建設(shè)獲得較充分的保險(xiǎn)保障；當(dāng)發(fā)生索賠要求時(shí)，由業(yè)主一家與保險(xiǎn)公司談判，可以使索賠程序得以順利進(jìn)行，業(yè)主就能迅速獲得由保險(xiǎn)公司支付的索賠款項(xiàng)，及時(shí)地恢復(fù)施工。
（三）積極尋求專家、風(fēng)險(xiǎn)顧問和中介組織的支持。業(yè)主在進(jìn)行保險(xiǎn)安排時(shí)，可以組織專家、風(fēng)險(xiǎn)顧問或保險(xiǎn)中介人來協(xié)助投保，為其選擇合適的保險(xiǎn)人和合理的保險(xiǎn)方案服務(wù)。項(xiàng)目業(yè)主采取通過編制保險(xiǎn)招標(biāo)文件，組織保險(xiǎn)招標(biāo)，公開詢價(jià)，專家評(píng)審的方式進(jìn)行投保，可以體現(xiàn)“公開、公平、公正、科學(xué)”的原則，組織有關(guān)方面代表共同組成專家評(píng)審小組，采取定量打分、定型分析、記名投票，形成專家組的推薦意見，便于進(jìn)行保險(xiǎn)決策。在進(jìn)行再保險(xiǎn)安排時(shí)，也需要國(guó)內(nèi)和國(guó)際的再保險(xiǎn)人積極參與，以便在更廣的范圍內(nèi)分散和轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)。
（四）大型工程項(xiàng)目的保險(xiǎn)需要共保、再保險(xiǎn)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。在大型工程項(xiàng)目的保險(xiǎn)活動(dòng)中，可以采取選擇多家公司組成共保體來對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行承保，通過確定首席承保人，各共保人與投保人聯(lián)合簽署一張保單的方式進(jìn)行論文下載。同時(shí)，在大型工程項(xiàng)目的承保中，保險(xiǎn)公司要十分重視再保險(xiǎn)的安排，以便降低承保風(fēng)險(xiǎn)。工程風(fēng)險(xiǎn)通過再保險(xiǎn)、甚至不同層次的轉(zhuǎn)再保險(xiǎn)，可以將風(fēng)險(xiǎn)在更多的承擔(dān)主體、更廣的范圍內(nèi)進(jìn)行分散。因?yàn)閷?duì)于工程保險(xiǎn)而言，在一定程度上，實(shí)際上是再保險(xiǎn)主導(dǎo)了原保險(xiǎn)。原保險(xiǎn)人能否獲得再保險(xiǎn)人的支持以及再保險(xiǎn)的安排，是原保險(xiǎn)人簽發(fā)保單的重要前提。有了再保險(xiǎn)人的支持，可以擴(kuò)大原保險(xiǎn)人的承保能力，增強(qiáng)業(yè)務(wù)開拓能力；減少保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的提取；降低原保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；增加被保險(xiǎn)人的信任，為建設(shè)工程項(xiàng)目提供可靠的保險(xiǎn)服務(wù)。在再保險(xiǎn)的安排方面，有如下再保險(xiǎn)方式可以進(jìn)行選擇：1.臨時(shí)再保險(xiǎn)和固定再保險(xiǎn) 。在建設(shè)工程保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)方式上，既可采用臨時(shí)再保險(xiǎn)，也可采用固定再保險(xiǎn)。但由于建設(shè)工程的保險(xiǎn)視工程項(xiàng)目的投資情況而定，在業(yè)務(wù)量上具有不穩(wěn)定性，而且工程保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的與保險(xiǎn)金額的巨大風(fēng)險(xiǎn)管理，固定再保險(xiǎn)無法容納，常通過臨時(shí)再保險(xiǎn)予以分散風(fēng)險(xiǎn)。2.比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 。再保險(xiǎn)根據(jù)所轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)責(zé)任的計(jì)算基礎(chǔ)的不同，可以分為兩類：比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)。前者以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來計(jì)算保險(xiǎn)責(zé)任，包括兩種形式：成數(shù)再保險(xiǎn)和溢額再保險(xiǎn)；后者以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算保險(xiǎn)責(zé)任，包括兩種形式：超賠再保險(xiǎn)（分為險(xiǎn)位超賠和事故超賠）、停止損失再保險(xiǎn)。具體在建設(shè)工程保險(xiǎn)的運(yùn)用上，有如下選擇：（1）由于建安工程保險(xiǎn)常采用一切險(xiǎn)的形式，成數(shù)再保險(xiǎn)的方式是原保險(xiǎn)人將某一業(yè)務(wù)的每一風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額，按約定的固定比例向再保險(xiǎn)人進(jìn)行再保，可以平均化再保險(xiǎn)人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，較為再保險(xiǎn)人接受。（2）溢額再保險(xiǎn)為原保險(xiǎn)人對(duì)于超過其自留額的風(fēng)險(xiǎn)，以自留額的一定倍數(shù)，由再保險(xiǎn)人承擔(dān)。該方式有利于原保險(xiǎn)人，原保險(xiǎn)人可籍自留額的設(shè)定來發(fā)揮核保功能，但保費(fèi)的分配、賠款比例及分?jǐn)偟确矫媸掷m(xù)繁雜、成本較高，但由于工程保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)每筆再保險(xiǎn)費(fèi)均大，且筆數(shù)不多，故該方式的缺點(diǎn)不明顯，常在再保險(xiǎn)安排中采用。（3）超賠再保險(xiǎn)分為險(xiǎn)位超賠和事故超賠再保險(xiǎn)，前者以一般損失情況為設(shè)計(jì)對(duì)象，后者以異常的大災(zāi)害為對(duì)象。對(duì)于工程保險(xiǎn)來說，因臺(tái)風(fēng)、地震、洪水等自然災(zāi)害是其主要承保風(fēng)險(xiǎn)，自然災(zāi)害可能造成的損失巨大，原保險(xiǎn)人需要該種再保險(xiǎn)的保護(hù)，然而，再保險(xiǎn)人對(duì)此方式較排斥。（4）停止損失再保險(xiǎn)較多地運(yùn)用于損失頻率高、損失幅度小的業(yè)務(wù)，如汽車險(xiǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)于工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)而言，具有損失頻率較低、損失金額大等特點(diǎn)，停止損失再保險(xiǎn)在工程保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)中較不適用。
（五）保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。保險(xiǎn)招標(biāo)的方式對(duì)投保人有利，保險(xiǎn)公司會(huì)面臨競(jìng)爭(zhēng)壓力，可能會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理。保險(xiǎn)公司要在保前、保中和保后作好風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施，加強(qiáng)防災(zāi)防損，切實(shí)防范自身的風(fēng)險(xiǎn)，從而更好地為工程建設(shè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司，商業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理
金融機(jī)構(gòu)的核心能力是風(fēng)險(xiǎn)管理能力，是否能夠妥善管理風(fēng)險(xiǎn)，將決定金融機(jī)構(gòu)的盈虧和生死。因此，研究財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，對(duì)于財(cái)務(wù)公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展具有十分重要的意義。
1.財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
（1）受體制性因素影響較大
與銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能會(huì)受政府行政命令影響相比，財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受集團(tuán)的干預(yù)更加直接、更加具體，而且還會(huì)受到集團(tuán)所在行業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)影響。
（2）分布面廣
與銀行相比，財(cái)務(wù)公司除傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)外，還可以開展證券投資、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。因此風(fēng)險(xiǎn)面較廣。
（3）集中度很高
目前財(cái)務(wù)公司以信貸業(yè)務(wù)為主，由于政策限制，信貸業(yè)務(wù)又集中在集團(tuán)。這種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的高度集中會(huì)給財(cái)務(wù)公司帶來較大風(fēng)險(xiǎn)。
（4）結(jié)構(gòu)有側(cè)重點(diǎn)
在總體的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成上，體制性風(fēng)險(xiǎn)和政策性風(fēng)險(xiǎn)影響最大。科技論文。每類金融風(fēng)險(xiǎn)也各有側(cè)重點(diǎn)。科技論文。
2.財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略
2.1建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括組織機(jī)構(gòu)體系、內(nèi)部控制制度和信息管理系統(tǒng)。組織機(jī)構(gòu)體系是硬件，內(nèi)部控制制度是軟件，信息管理系統(tǒng)是運(yùn)行平臺(tái)。
2.1.1建立完善的組織機(jī)構(gòu)體系
(1)改善股權(quán)結(jié)構(gòu)。《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定財(cái)務(wù)公司可以吸收40%以內(nèi)的集團(tuán)外股份。引入集團(tuán)外的戰(zhàn)略投資者，特別是國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略投資者，可以改變財(cái)務(wù)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)中一股獨(dú)大、股東價(jià)值觀過于趨同的局面，建立相互制衡的機(jī)制，保證決策的科學(xué)化，在公司的治理結(jié)構(gòu)中建立起風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。
(2)保障董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。為了避免董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)過而不問的形式主義情況，應(yīng)設(shè)立董事、監(jiān)事會(huì)辦公室，負(fù)責(zé)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的日常工作。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在一個(gè)年度內(nèi)舉行一定次數(shù)的例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。這樣可以保障和促進(jìn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，使董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)真正發(fā)揮總體上控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。
(3)設(shè)立獨(dú)立的、專門的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督部門。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)管理工作，需要一個(gè)獨(dú)立的部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理系統(tǒng)是現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保障。
設(shè)立屬于董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核部。風(fēng)險(xiǎn)管理部具體負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的制度和方法，定期將風(fēng)險(xiǎn)情況向決策層和高級(jí)管理層報(bào)告。稽核部是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門，負(fù)責(zé)檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性，督促各部門糾正內(nèi)部控制存在的問題。定期開展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、政策和程序的評(píng)估。
2.1.2健全內(nèi)部控制制度
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則。即樹立“全面、審慎、客觀、獨(dú)立、有效”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
(2)公司決策層和高級(jí)管理層的職責(zé)分工。董事會(huì)負(fù)責(zé)審批公司的總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策，確定可以接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，批準(zhǔn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的政策、制度和程序；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)審查風(fēng)險(xiǎn)管理部門和稽核部門提供的內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告，就內(nèi)部控制的有效性定期與管理層進(jìn)行討論，督促管理層落實(shí)整改措施。
高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的各項(xiàng)戰(zhàn)略、政策、制度和程序，負(fù)責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識(shí)別、計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)的程序，并建立和實(shí)施健全、有效的內(nèi)部控制，采取措施糾正內(nèi)部控制存在的問題。
監(jiān)事會(huì)在實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督的同時(shí)，負(fù)責(zé)對(duì)公司遵守法律規(guī)定的情況以及董事會(huì)、管理層履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，要求董事會(huì)、管理層糾正損害公司利益的行為。
(3)部門規(guī)章制度規(guī)范和業(yè)務(wù)管理制度。建立部門內(nèi)的規(guī)章制度、崗位職責(zé)、崗位操作規(guī)范、業(yè)務(wù)操作流程，應(yīng)覆蓋所有的業(yè)務(wù)、崗位、環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立橫向與縱向的職責(zé)分離、相互監(jiān)督制約機(jī)制。科技論文。業(yè)務(wù)管理制度將跨部門的業(yè)務(wù)分配到各業(yè)務(wù)部門，明確各部門職責(zé)以及各部門之間的協(xié)作關(guān)系，保證各部門和環(huán)節(jié)銜接緊密，防范風(fēng)險(xiǎn)。
(4)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，將各種形態(tài)和各種業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分解，落實(shí)到部門規(guī)章制度、崗位職責(zé)、操作規(guī)范和業(yè)務(wù)管理制度中。風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容既要包括信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，又要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。既要包括對(duì)來自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，也要包括計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信息系統(tǒng)的職能權(quán)限、系統(tǒng)建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)安全和日志數(shù)據(jù)等進(jìn)行控制。不僅注重單筆業(yè)務(wù)、單個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)，還要重視對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)的控制。不僅控制表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也要控制表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理制度就像一根主線，將各個(gè)部門、各個(gè)崗位、各個(gè)操作環(huán)節(jié)、各類業(yè)務(wù)貫穿起來，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作成為一個(gè)整體。通過風(fēng)險(xiǎn)管理制度的統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)等五個(gè)子系統(tǒng)。
2.1.3建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、監(jiān)控和評(píng)估需要獲取并處理全面、及時(shí)、準(zhǔn)確、大量的數(shù)據(jù)，這些都需要運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行處理，需要建立貫穿公司各個(gè)層次、各個(gè)部門、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)對(duì)信用狀況數(shù)據(jù)、市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)、資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性數(shù)據(jù)、資產(chǎn)負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)敞口、交易操作情況進(jìn)行實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而利用設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型計(jì)算出信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的量化指標(biāo)，并與設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)額度進(jìn)行比較，最終對(duì)財(cái)務(wù)公司各類風(fēng)險(xiǎn)作出量化的評(píng)估，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能夠?qū)︺y行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求的監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算并自動(dòng)提示。對(duì)公司各級(jí)機(jī)構(gòu)、各部門、各類業(yè)務(wù)發(fā)生的交易特別是大額交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，控制操作風(fēng)險(xiǎn)。
2.2學(xué)習(xí)運(yùn)用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面有J.P.摩根提出的以VAR為基礎(chǔ)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量制Risk Metrics，在信用風(fēng)險(xiǎn)方面有信用度量制Credit Metrics、瑞士信貸銀行推出的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型Credit Risk+，在利率風(fēng)險(xiǎn)方面有利率敏感性缺口管理法和有效持續(xù)期缺口管理法，在操作風(fēng)險(xiǎn)方面有《新巴塞爾協(xié)議》提出的基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。對(duì)于以上的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，有些我們目前還不具備應(yīng)用于實(shí)際中的條件，在短期內(nèi)，財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理還是將定量與定性分析相結(jié)合。但風(fēng)險(xiǎn)管理的趨勢(shì)將是更加強(qiáng)調(diào)定量分析，財(cái)務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)先進(jìn)管理技術(shù)的學(xué)習(xí)，為以后打下基礎(chǔ)，逐步向先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式靠近
2.3探索運(yùn)用新的風(fēng)險(xiǎn)管理工具
財(cái)務(wù)公司由于業(yè)務(wù)范圍受到約束，貸款對(duì)象只能集中于企業(yè)集團(tuán)成員單位，貸款的集中度很高，不符合風(fēng)險(xiǎn)分散化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。財(cái)務(wù)公司可以利用信用衍生產(chǎn)品，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。信用衍生工具主要有信用互換(Credit Swaps)、信用期權(quán)(Credit Option)、信用關(guān)聯(lián)票據(jù)(Credit-Linked Notes)三種主要形式。財(cái)務(wù)公司可以與銀行、保險(xiǎn)公司或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開展違約期權(quán)和總收益互換等信用衍生產(chǎn)品交易。
2.4建立激勵(lì)約束機(jī)制、培育全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化
激勵(lì)約束機(jī)制是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的外力，培育全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化則是加強(qiáng)內(nèi)力。培育全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是成功的風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的因素，它要體現(xiàn)在具體工作上，做到內(nèi)控有明確的標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)有系統(tǒng)的流程，操作有詳細(xì)的手冊(cè)，過程有動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，事后有嚴(yán)格的考核。讓員工在自身工作中切身體會(huì)到風(fēng)險(xiǎn)管理，讓風(fēng)險(xiǎn)管理深入人心，使風(fēng)險(xiǎn)防范成為一種自覺的意識(shí)，成為每一個(gè)員工自覺的行為，這無疑將大大提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。
摘 要 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠增強(qiáng)企業(yè)前瞻性風(fēng)險(xiǎn)管理能力、應(yīng)變能力、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)能力以及快速恢復(fù)力，能夠促進(jìn)企業(yè)資源分配更加合理化，提升企業(yè)內(nèi)部控制水平，對(duì)于企業(yè)的順利發(fā)展壯大具有重要意義。本文首先對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行比較全面、簡(jiǎn)潔的概述，然后按照時(shí)間順序闡述了我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程，最后理論聯(lián)系實(shí)際的對(duì)我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了科學(xué)的展望。
關(guān)鍵詞 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 發(fā)展歷程 展望
隨著我國(guó)改革開放層次加深，范圍更廣，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展飛速的同時(shí)，受到的國(guó)際市場(chǎng)沖擊以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身的不穩(wěn)定性都會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體――企業(yè)生存風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。對(duì)于任何事物來說不確定性和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于其生存與發(fā)展都具有重要影響作用。為了能夠在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大，企業(yè)必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理，只有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度才能夠使得企業(yè)化險(xiǎn)為夷，避開各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至是做到險(xiǎn)中求勝，抓住機(jī)遇加快發(fā)展。
一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本介紹
追溯歷史，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)歷史悠久，風(fēng)險(xiǎn)管理思想最早產(chǎn)生于夏朝，主要是用于天災(zāi)人禍下的糧食儲(chǔ)備制度。國(guó)外學(xué)者于二十世紀(jì)三十年代提出風(fēng)險(xiǎn)管理概念，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)是“風(fēng)險(xiǎn)”以及“管理”。迄今為止，最經(jīng)典的風(fēng)險(xiǎn)管理定義就是威廉姆斯（Williams）在其著作《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》中為風(fēng)險(xiǎn)管理做的定義，即：以組織目標(biāo)為依據(jù)，以最小費(fèi)用運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施解決企業(yè)所面臨的的中風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的管理過程就是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。國(guó)內(nèi)學(xué)者也對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了各種定義，總結(jié)歸納，作者認(rèn)為所謂風(fēng)險(xiǎn)管理就是企業(yè)對(duì)所面臨的的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)測(cè)、及時(shí)評(píng)估其對(duì)企業(yè)運(yùn)行的影響，然后依據(jù)影響的范圍和程度，設(shè)計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，以期在風(fēng)險(xiǎn)中企業(yè)受到的損害最低，獲得的利潤(rùn)最大。
二、我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程
風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的歷程劃分并不統(tǒng)一，但是學(xué)術(shù)界共同認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理真正意義的開始階段應(yīng)該是二十世紀(jì)三十年代的美國(guó)，并且于六十年展成為現(xiàn)代化管理手段，而風(fēng)險(xiǎn)管理全球性的普遍應(yīng)用則是二十世紀(jì)七十年代，九十年代風(fēng)險(xiǎn)管理整體概念得到極大的發(fā)展。
對(duì)于我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程的劃分，國(guó)內(nèi)學(xué)者亦各有不同觀點(diǎn)，例如，國(guó)內(nèi)學(xué)者王農(nóng)躍、嚴(yán)復(fù)海等將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理劃分為三個(gè)階段，依據(jù)時(shí)間順序依次是：傳統(tǒng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。作者在深入研究眾學(xué)者的理論成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)發(fā)展情況認(rèn)為我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程可以分為兩個(gè)階段，即：財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段和企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理階段。
1.財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段
財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段時(shí)間基本為20世紀(jì)30年代初至20世紀(jì)90年代初，這個(gè)階段也是我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理思想萌芽形成階段，風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的企業(yè)管理內(nèi)容主要是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)階段概括起來有以下幾個(gè)特征。
首先，模型化的定量研究是這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主要方法。此階段代表性理論著作成果是國(guó)外學(xué)者赫爾其和梅爾于20世紀(jì)60年代初期出版的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》，書中將數(shù)理統(tǒng)計(jì)技術(shù)和概率論引入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究中，標(biāo)志著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究逐步趨向于專門化和系統(tǒng)化。
其次，此階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究由美國(guó)擴(kuò)展至世界各地。這個(gè)階段也是我國(guó)引入風(fēng)險(xiǎn)管理研究的最初階段。全球越來越多的國(guó)家的企業(yè)開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用，并且將風(fēng)險(xiǎn)管理與營(yíng)運(yùn)管理、戰(zhàn)略管理定位企業(yè)管理的三大主體。
再次，非金融工商企業(yè)開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理研究的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理的最初起源于保險(xiǎn)行業(yè)，后來迅速為證券行業(yè)、投資行業(yè)、銀行業(yè)等金融行業(yè)所采納并加以發(fā)展。但是20世紀(jì)50年代由于著名公司通用汽車公司發(fā)生火災(zāi)事故引發(fā)非金融工商企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，風(fēng)險(xiǎn)管理研究在非金融工商企業(yè)界迅速發(fā)展。
最后，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)是這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主要內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主要手段是保險(xiǎn)。雖然這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)得到了非金融工商界的重視，但是風(fēng)險(xiǎn)管理的研究領(lǐng)域主體依舊是金融保險(xiǎn)業(yè)，這也就是的了風(fēng)險(xiǎn)管理研究多多少少都帶有金融保險(xiǎn)的行業(yè)特性。例如，20世紀(jì)60年代Beaver發(fā)表的論文《財(cái)務(wù)比率與失敗預(yù)測(cè)》中基本就是采用金融保險(xiǎn)行業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；20世紀(jì)70年代初期，Scholes和Black聯(lián)合發(fā)表的風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究資料基本都是金融期權(quán)定價(jià)相關(guān)理論。
這一階段我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程附屬于世界企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展階段。雖然起步比較晚，但是基本發(fā)展特征與國(guó)外相似，但是也具有一定的缺點(diǎn)，主要有：企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理不相配，風(fēng)險(xiǎn)管理沒有放到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略地位；沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理基本由內(nèi)部審計(jì)、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理部門分別進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)管理主觀性較強(qiáng)；風(fēng)險(xiǎn)管理的研究基本是獨(dú)立進(jìn)行，沒有考慮到市場(chǎng)是持續(xù)、動(dòng)態(tài)變化的，企業(yè)僅僅從某一片面、單一層面上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，缺乏全局性和整體性的考慮。
這一階段，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理比較經(jīng)典的代表作是20世紀(jì)90年代初香港保險(xiǎn)總部出版的《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》和20世紀(jì)80年代初臺(tái)灣學(xué)者宋明哲所著的《風(fēng)險(xiǎn)管理》。
2.企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理階段
20世紀(jì)90年代世界政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生巨大變化，世界各國(guó)銀行個(gè)體倒閉最終引發(fā)拉美部分國(guó)家金融動(dòng)蕩、亞洲金融危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)等較大金融整體風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)蕩，促使風(fēng)險(xiǎn)管理由財(cái)務(wù)和保險(xiǎn)局部領(lǐng)域擴(kuò)展至企業(yè)整體層面的風(fēng)險(xiǎn)管理研究，每個(gè)企業(yè)都在尋求建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
受世界金融動(dòng)蕩的影響，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理研究階段也由財(cái)務(wù)和保險(xiǎn)局部風(fēng)險(xiǎn)管理開始拓展至企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的研究上。整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立需要在舊的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)基礎(chǔ)上進(jìn)行各種創(chuàng)新工作，不斷協(xié)調(diào)企業(yè)各方利益，全面考慮風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)組合做到整體風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，實(shí)現(xiàn)企業(yè)最大利潤(rùn)。與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)階段相比，這個(gè)階段基本特征有以下幾點(diǎn)。
首先，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理更加職責(zé)化，并且形成連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度。這個(gè)階段我國(guó)企業(yè)設(shè)置獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，建立了具體的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，這樣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不再是管理層主觀意愿，而是企業(yè)管理職責(zé)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理更加連續(xù)化。
其次，模型化的風(fēng)險(xiǎn)管理研究模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭蚣軜?biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)管理研究模式。在參照國(guó)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效理論的基礎(chǔ)上，國(guó)務(wù)院國(guó)資委于2006年制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》是我國(guó)第一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，具有一定的權(quán)威性，對(duì)于企業(yè)進(jìn)行框架標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)管理研究具有重要指引意義。
最后，風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)組合的研究管理。這個(gè)階段企業(yè)不再僅僅局限于對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，更加注重企業(yè)各個(gè)部門風(fēng)險(xiǎn)整體的應(yīng)對(duì)。例如，在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)造成的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及各種產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，制定最佳生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中獲得最大經(jīng)濟(jì)效益。
三、我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展展望
綜合我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，作者認(rèn)為我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)主要有：
首先，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)將由傳統(tǒng)被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處理向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁以及風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值利用轉(zhuǎn)變，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)重點(diǎn)向風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)利用和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。
其次，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中母公司從外部以股東身份對(duì)子公司進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)會(huì)得到完善。由于母公司與子公司之間的委托理論以及兩權(quán)分離理論，目前關(guān)于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)很少有涉及到母公司對(duì)于子公司的各種風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l例，所以如何進(jìn)一步完善作為股東身份的母公司對(duì)于子公司的各種風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)將會(huì)是我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的一個(gè)新方向。
再次，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主流趨勢(shì)將會(huì)是企業(yè)整體層面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也就是企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)的研究。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步成熟，市場(chǎng)開放度更加深層次以及全方位，各種國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的沖擊必然使得根據(jù)企業(yè)管理戰(zhàn)略目標(biāo)制定企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的集成風(fēng)險(xiǎn)管理將會(huì)受到企業(yè)的重視。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不容，集成風(fēng)險(xiǎn)管理具有明確的目標(biāo)體系，總目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相吻合，各級(jí)企業(yè)部門根據(jù)本部門職能對(duì)總目標(biāo)進(jìn)行分解，得出本部門具體的子目標(biāo)，各級(jí)目標(biāo)具有鮮明的層次性，形成樹狀目標(biāo)體系圖。與此同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理成本效益等的績(jī)效考核也會(huì)日益成為各企業(yè)以及理論研究者重視的內(nèi)容。
最后，未來我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主體不再是單個(gè)的學(xué)者，各種經(jīng)濟(jì)組織或者政府將成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主體。就像區(qū)域經(jīng)濟(jì)組織合作是經(jīng)濟(jì)全球化必經(jīng)之路一樣，我國(guó)各個(gè)行業(yè)要得到極大的發(fā)展，合作式經(jīng)濟(jì)組織必然會(huì)日益成為企業(yè)之間共贏的必然手段，所以風(fēng)險(xiǎn)管理不會(huì)再局限于某個(gè)企業(yè)，經(jīng)濟(jì)組織整體風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)逐漸成為風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主體。另外對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起引導(dǎo)以及宏觀控制的政府也會(huì)參與整體市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)全球化中的各種沖擊，要想我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)順利規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最小化，離不開政府的宏觀控制。
結(jié)語：總之，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，快速發(fā)展壯大具有重要意義，我們要在了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程的基礎(chǔ)上做好對(duì)未來企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的正確預(yù)測(cè)，科學(xué)合理借助風(fēng)險(xiǎn)管理解決企業(yè)運(yùn)行中各環(huán)節(jié)遇見的風(fēng)險(xiǎn)，或者在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中做好企業(yè)展戰(zhàn)略決策。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】:風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；措施
中圖分類號(hào)： TU71文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
建筑工程項(xiàng)目規(guī)模大、工程結(jié)構(gòu)與工藝技術(shù)復(fù)雜、建設(shè)周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，決定了建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)度將受到許多不確定性因素的影響，因此大多數(shù)項(xiàng)目都是超期超預(yù)算完成的。為更合理的分配資源，我們必須對(duì)影響工程進(jìn)度的因素進(jìn)行全面的分析和預(yù)測(cè)。盡早采取措施避免和控制這些風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的后果。
隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工程建設(shè)也越來越多，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。因此對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，使技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合，才能更有效地控制工程項(xiàng)目投資、工期和質(zhì)量。確保工程項(xiàng)目投資決策的正確性與科學(xué)性，對(duì)合理利用有限的人力、財(cái)力和物力，對(duì)保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期、持續(xù)、穩(wěn)定協(xié)調(diào)地發(fā)展，對(duì)降低工程成本、提高工程效益具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。因此，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制成為有效加強(qiáng)項(xiàng)目工程管理的重要課題之一。
一、我國(guó)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理手段和方法，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了重要的作用。但是，目前工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還只側(cè)重于項(xiàng)目后期，在項(xiàng)目前期沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到運(yùn)營(yíng)都存在著風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該對(duì)項(xiàng)目全程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣可為項(xiàng)目創(chuàng)造平靜穩(wěn)定的環(huán)境。因此項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還有待于我們進(jìn)一步的研究和改善。
（1）缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)
我國(guó)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的制度很多都不健全，不利于風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。在我國(guó)工程建設(shè)的相關(guān)法律中，很少有健全詳細(xì)的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的細(xì)則，我國(guó)雖己出臺(tái)了《擔(dān)保法》和《保險(xiǎn)法》，但由于缺乏針對(duì)土程建設(shè)體規(guī)定，在實(shí)踐中難以操作。因此阻礙其發(fā)展，也不利于我國(guó)工程建設(shè)的進(jìn)步。所以要針對(duì)我國(guó)工程建設(shè)領(lǐng)域存在的問題，學(xué)習(xí)西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，是我國(guó)的法律法規(guī)更健全。
（2）風(fēng)險(xiǎn)處理手段落后，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別困難
我國(guó)引入風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)較晚，由于當(dāng)時(shí)管理水平較低和人們風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差，風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法未能及時(shí)引進(jìn)，直到 80 年代中期以來，風(fēng)險(xiǎn)管理理論才逐漸被引入，在一些大型土木工程工程項(xiàng)目中運(yùn)用。在發(fā)達(dá)國(guó)家均有專門的風(fēng)險(xiǎn)研究報(bào)告或風(fēng)險(xiǎn)一覽表，一些大型企業(yè)或?qū)I(yè)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司、工程項(xiàng)目咨詢公司還制定自己的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)。而我國(guó)很多企業(yè)決策者對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)缺少識(shí)別能力，對(duì)潛伏的風(fēng)險(xiǎn)缺少前瞻性推測(cè)、判斷，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處理的手段單一、落后，不能及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，從而造成大量的損失。
（3）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄
在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)依然淡薄，大部分項(xiàng)目管理者和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者并沒有充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，沒有把風(fēng)險(xiǎn)管理作為項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容，這是制約項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)發(fā)展的主要障礙。大多數(shù)項(xiàng)目管理者和經(jīng)營(yíng)者不愿在資金短缺的情況下，再增加風(fēng)險(xiǎn)管理的費(fèi)用，寧愿采用風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)不合理轉(zhuǎn)移的辦法。一旦風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生，企業(yè)或項(xiàng)目就將會(huì)遭遇巨大的損失。
二、完善建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估的措施
（1）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化、全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多。受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，國(guó)有企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，很多國(guó)有企業(yè)僅僅從某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個(gè)部門的角度考慮風(fēng)險(xiǎn)。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，很多企業(yè)開始意識(shí)到應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，企業(yè)可以建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)控制，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度的評(píng)估，即使發(fā)現(xiàn)影響工作目標(biāo)的主要風(fēng)險(xiǎn)，以便采取有效的控制措施，保證目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，借以提高企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化的能力。
（2）完善項(xiàng)目管理法律法規(guī)建設(shè)
在我國(guó)工程風(fēng)險(xiǎn)管理引入較晚，建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理體系還沒有建立起來，應(yīng)盡快完善建筑安全管理法律體系，依法推行意外傷害保險(xiǎn)，積極培育建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系，構(gòu)建既適合我國(guó)國(guó)情又符合國(guó)際慣例的建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理模式。我國(guó)現(xiàn)階段，許多制度還在探索中，特別是有些現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應(yīng)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理。如，自1995年10月開始實(shí)施的《擔(dān)保法》雖規(guī)定了留置、保證、抵押、質(zhì)押、定金等五種擔(dān)保方式，但缺乏針對(duì)工程擔(dān)保的特別法規(guī)，阻礙了擔(dān)保在工程建設(shè)中的實(shí)施，不利于工程風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)現(xiàn)行的建設(shè)事業(yè)法規(guī)和行業(yè)的管理體制與WOT的規(guī)則和國(guó)際通行模式存在較大的差異，調(diào)整完善現(xiàn)行法規(guī)體系的任務(wù)非常急切、繁重。
（3）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系由于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不確定性，如果施工企業(yè)缺乏主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，就會(huì)給項(xiàng)目管理留下不同程度的隱患，所以施工企業(yè)必須樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的收集和整理，掌握不同工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，及時(shí)確認(rèn)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)事件，列出潛在的風(fēng)險(xiǎn)清單，然后根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)施工企業(yè)要在企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確職責(zé)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)歸口管理，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)跟蹤評(píng)估，并建立風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的積極性。
（4）建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織
該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織，組織最上層是項(xiàng)目經(jīng)理，應(yīng)該負(fù)擔(dān)起項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的全面責(zé)任。然后可以再設(shè)一名風(fēng)險(xiǎn)管理專職人員，幫助項(xiàng)目經(jīng)理組織和協(xié)調(diào)整個(gè)項(xiàng)目管理班子的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析人員，應(yīng)由有技術(shù)經(jīng)濟(jì)、計(jì)算機(jī)和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的權(quán)威人士來?yè)?dān)任。項(xiàng)目管理組織要參與風(fēng)險(xiǎn)分析過程，這樣既可保證風(fēng)險(xiǎn)分析做得合理，又能夠了解問題的來龍去脈，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果做到心中有數(shù)，并為以后的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理積累經(jīng)驗(yàn)。建立企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織，可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目一旦遇到極大的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員可應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)估，并采取相應(yīng)的對(duì)策。
參考文獻(xiàn)：
[1] 王洪等.《建設(shè)項(xiàng)目管理》，機(jī)械工業(yè)出版社，2004：151-170
【摘 要】 運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論與盾構(gòu)法隧道施工實(shí)踐相結(jié)合的方法，闡述了風(fēng)險(xiǎn)管理在盾構(gòu)隧道施工中的應(yīng)用，并對(duì)盾構(gòu)隧道的施工監(jiān)督重點(diǎn)進(jìn)行的了探討，為地鐵隧道的設(shè)計(jì)和施工提供有力的技術(shù)支持。
【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)管理;地下鐵道;盾構(gòu)隧道;質(zhì)量監(jiān)督
0 前言
上海市軌道交通的實(shí)施目標(biāo)是到2010年軌道交通網(wǎng)絡(luò)規(guī)模達(dá)到400公里以上，建成中心城區(qū)軌道交通基本網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)城市副中心、黃浦江兩岸和2010年上海世博會(huì)地區(qū)的集疏運(yùn)軌道交通建設(shè)。地鐵工程具有復(fù)雜性、不確定性、高風(fēng)險(xiǎn)性和災(zāi)害損失大等特點(diǎn)，并且近年來地鐵隧道的開挖直徑和開挖深度都不斷增大、截面形狀多種多樣，因此地鐵工程施工期的風(fēng)險(xiǎn)性與日俱增。上海軌道交通4號(hào)線發(fā)生事故以后，風(fēng)險(xiǎn)管理被學(xué)術(shù)界和工程界等提到新的議事日程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以使決策更加科學(xué)化，更能減少事故的發(fā)生率，同時(shí)也可以為投保稅率的確定提供依據(jù)。隧道工程的風(fēng)險(xiǎn)分析的代表人物Einstein[1、2]指出了隧道上風(fēng)險(xiǎn)分析的特點(diǎn)和應(yīng)遵循的理念。劍橋大學(xué)的Salazar(1983)在博士論文“隧道設(shè)計(jì)和建設(shè)中的不確定性以及經(jīng)濟(jì)評(píng)估的實(shí)用性研究”中，將不確定性的影響和工程造價(jià)聯(lián)系起來。Reilly(2000)提出了隧道工程的建設(shè)過程就是全面的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的管理過程，國(guó)際隧道協(xié)會(huì)[3]撰寫了GuidelinesforTunnelingRiskManagement為隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一整套參照標(biāo)準(zhǔn)和方法。在國(guó)內(nèi)，同濟(jì)大學(xué)的丁士昭教授(1992)對(duì)我國(guó)廣州地鐵首期工程，上海地鐵一號(hào)線工程等地鐵建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)模式進(jìn)行了一定的研究。上海隧道設(shè)計(jì)研究院的范益群博士(2000)以可靠度理論為基礎(chǔ)，提出了地下結(jié)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)概念，計(jì)算出基坑、隧道等地下結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及定性評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，并提出改進(jìn)的層次分析方法。同濟(jì)大學(xué)的黃宏偉[4]教授對(duì)崇明越江通道的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行了研究，研究?jī)?nèi)容包括前期選線、施工風(fēng)險(xiǎn)管理、環(huán)境保護(hù)、運(yùn)營(yíng)事故控制以及財(cái)務(wù)分析等。風(fēng)險(xiǎn)損失包括耐久性損失、工期損失、直接費(fèi)用損失、環(huán)境影響損失等。盾構(gòu)隧道施工風(fēng)險(xiǎn)機(jī)理如圖1所示。
關(guān)鍵詞：汽車金融；消費(fèi)信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理
1引言
國(guó)外汽車工業(yè)發(fā)展已有百年歷史，論文在消費(fèi)信貸方面已呈多元化的發(fā)展趨勢(shì)，適應(yīng)當(dāng)前汽車工業(yè)發(fā)展的步伐。而我國(guó)汽車工業(yè)發(fā)展起步較晚，國(guó)內(nèi)汽車消費(fèi)信貸在貸款主體、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、市場(chǎng)秩序等各方面還存在著一些問題。我國(guó)在汽車消費(fèi)信貸領(lǐng)域的落后現(xiàn)狀，嚴(yán)重制約了汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，汽車市場(chǎng)的迅速發(fā)展對(duì)我國(guó)工業(yè)發(fā)展的重要作用又是不可缺少的。因此，改善汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)，從而帶動(dòng)汽車工業(yè)的發(fā)展，并推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2國(guó)外汽車消費(fèi)信貸的特點(diǎn)
國(guó)外汽車工業(yè)經(jīng)過百年的歷史發(fā)展，在汽車消費(fèi)信貸方面，由最初的全款支付方式，轉(zhuǎn)化為一個(gè)完整的“融資—信貸—信用管理”的運(yùn)行過程，這為汽車工業(yè)的迅猛發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)作用。目前，國(guó)外汽車消費(fèi)信貸已經(jīng)比較成熟。本文以美國(guó)、德國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家的汽車消費(fèi)信貸為研究背景，得出了其消費(fèi)信貸的特點(diǎn)。
2．1汽車金融服務(wù)主體多樣化
國(guó)外汽車金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)主要有：汽車金融公司、銀行、信貸聯(lián)盟、信托公司等。在汽車融資銷售方面，以美國(guó)為例，汽車金融公司占39％，銀行占26％，其他機(jī)構(gòu)占35％。在國(guó)外，銀行在汽車消費(fèi)信貸方面的優(yōu)勢(shì)已逐步被其他金融機(jī)構(gòu)所取代，因?yàn)槠渌麢C(jī)構(gòu)相較于商業(yè)銀行在這方面具有更明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。它們更多的是與汽車公司的利益緊密相關(guān)，在汽車行業(yè)不景氣時(shí)，銀行往往出于風(fēng)險(xiǎn)的考慮，會(huì)逐步收縮汽車消費(fèi)信貸的規(guī)模；相反，其他機(jī)構(gòu)由于與汽車公司的利益休戚相關(guān)，不但不會(huì)減少信貸規(guī)模，還會(huì)以零利率的汽車貸款換取汽車銷售的增長(zhǎng)。其次，在經(jīng)營(yíng)的專業(yè)化程度方面，其他機(jī)構(gòu)也比銀行具有更多的優(yōu)勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)等方面，其他金融機(jī)構(gòu)都形成了一套獨(dú)立和標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不僅降低了交易費(fèi)用，而且也提高了工作效率。
2．2汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)全面
隨著汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)的擴(kuò)張和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，畢業(yè)論文金融服務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍也逐步擴(kuò)大，應(yīng)消費(fèi)者的要求，設(shè)立了產(chǎn)品咨詢、融資、租賃、保險(xiǎn)、零部件供應(yīng)、維修保養(yǎng)、新車抵押和舊車處理等領(lǐng)域，從而形成了一條完整的產(chǎn)業(yè)鏈，對(duì)汽車生產(chǎn)銷售的發(fā)展起到了十分重要的輔助作用。在德國(guó)，大眾汽車公司為客戶提供信用卡，使其在保險(xiǎn)、維修、燃油的同時(shí)也享受了低利率透支的待遇。在美國(guó)，客戶不僅可以獲得汽車貸款服務(wù)，也可銷售各種形式的汽車租賃服務(wù)。
2．3風(fēng)險(xiǎn)管理比較完善
目前，國(guó)外在汽車消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面已經(jīng)形成了一套比較完備的體系，不僅降低了信貸的風(fēng)險(xiǎn)，而且也擴(kuò)大了汽車消費(fèi)信貸的規(guī)模，從而促進(jìn)了汽車銷售的增長(zhǎng)。為降低汽車信貸的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)外已建立一套較為完善的汽車信貸社會(huì)服務(wù)體系：信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、信用調(diào)查機(jī)構(gòu)、抵押登記部門、催收和追繳部門、舊車拍賣中心等，這些機(jī)構(gòu)大大降低了汽車消費(fèi)信貸的成本，減少了汽車信貸風(fēng)險(xiǎn)。健全科學(xué)的資信評(píng)價(jià)體系，是保證汽車消費(fèi)信貸的關(guān)鍵，是促使汽車公司正常運(yùn)作的重要環(huán)節(jié)。國(guó)外的信用機(jī)構(gòu)采用的是高度的貨幣電子化將個(gè)人消費(fèi)信用檔案、個(gè)人收支狀況等重要信息通過信息網(wǎng)絡(luò)反映出來，銀行及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)可以通過互聯(lián)網(wǎng)獲得比較全面的資料[1]。為了進(jìn)一步降低信貸的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)融資的車輛要求設(shè)定抵押權(quán)或取得所有權(quán)，要求購(gòu)買者對(duì)融資車輛購(gòu)買保險(xiǎn)，要求經(jīng)銷商及主要股東對(duì)融資合同做連帶保證，并對(duì)逾期未繳款客戶進(jìn)行催收，并且通過健全的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對(duì)有效追蹤催收后客戶付款情況進(jìn)行及時(shí)記錄，以便以最快方式采取必要措施保障債權(quán)。
2．4具有健全的法律保證
完備的法律體系是汽車消費(fèi)信貸、汽車工業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。在美國(guó)，統(tǒng)一的《商法典》、《貸款條件表示法》和《公平交易委員會(huì)法》等相關(guān)法律，對(duì)買方與賣方的權(quán)利義務(wù)、擔(dān)保責(zé)任等問題都進(jìn)行了詳細(xì)的說明。如汽車消費(fèi)信貸的流動(dòng)抵押權(quán)、分期付款融資與汽車消費(fèi)信貸相關(guān)問題均做出了明確的法律界定。在日本，《分期付款銷售法》則對(duì)通商產(chǎn)業(yè)省的責(zé)任進(jìn)行詳細(xì)周全的介紹，著重于對(duì)分期付款銷售的監(jiān)控與調(diào)節(jié)，保護(hù)購(gòu)買者的利益。這些法律的制定與實(shí)施大大提高了汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，減少了貸款呆帳的風(fēng)險(xiǎn)，避免了汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)秩序的混亂。
3我國(guó)汽車消費(fèi)信貸存在的問題
隨著生活水平提高，人們對(duì)高級(jí)消費(fèi)用品的需求也日益增強(qiáng)，尤其是近年來，隨著消費(fèi)信貸的興起，國(guó)家比較成熟的金融市場(chǎng)來看，汽車消費(fèi)金額的60％～70％都依賴于貸款。然而，我國(guó)汽車工業(yè)發(fā)展比較晚，汽車市場(chǎng)還不能與發(fā)達(dá)國(guó)家的相比，特別是中國(guó)汽車金融市場(chǎng)起步不過10年，還存在著包括市場(chǎng)主體、服務(wù)產(chǎn)品單一以及風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不夠完善和不規(guī)范等問題。
3．1汽車金融服務(wù)主體比較單一
在我國(guó)；商業(yè)銀行是目前開辦汽車消費(fèi)信貸的主要機(jī)構(gòu)，約占汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)的95％。醫(yī)學(xué)論文而其他相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)由于受資金來源限制較大，所占的比例很小不到5％。這些都不適應(yīng)汽車工業(yè)發(fā)展的要求。
3．2汽車消費(fèi)信貸服務(wù)質(zhì)量低
消費(fèi)信貸其實(shí)是一種金融服務(wù)，所以服務(wù)質(zhì)量的好壞直接影響著該市場(chǎng)的發(fā)展。所以，汽車消費(fèi)信貸并不是單指將車賣出，還必須將售后服務(wù)納入這一過程中。目前，多數(shù)提供消費(fèi)信貸的機(jī)構(gòu)已清楚認(rèn)識(shí)這一問題的重要性，均以自營(yíng)或聯(lián)合等不同的形式提供汽車銷售一條龍服務(wù)和售后服務(wù)。然而售后服務(wù)的深度與細(xì)致度方面，國(guó)內(nèi)與國(guó)外之間還是有一定差距的。
3．3風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不規(guī)范
金融機(jī)構(gòu)從事消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)都把防范風(fēng)險(xiǎn)、保證安全放在首位。金融機(jī)構(gòu)貸款與否，首先要考慮的是借款人的信用狀況。目前，我國(guó)還沒有建立起完善的個(gè)人征信制度，因此金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款者的償債能力及資信狀況都難以及時(shí)準(zhǔn)確地把握。這就極大的縮減了信貸的規(guī)模及范圍，從而影響了汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)的發(fā)展，也不利于汽車工業(yè)的發(fā)展與壯大。在信用制度不完善而消費(fèi)者可提供的抵押物有限的情況下，銀行為了降低汽車消費(fèi)信貸違約所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)要求保險(xiǎn)公司開辦履約保證保險(xiǎn)[2]。然而，保險(xiǎn)公司這時(shí)既要承擔(dān)車貸保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，又要承擔(dān)道德風(fēng)險(xiǎn)，巨大的風(fēng)險(xiǎn)則是保險(xiǎn)公司難以承受的。這種情況下，銀行極有可能失去有效保障銀行信貸資產(chǎn)安全的重要手段，從而延緩了汽車銷售速度。
3．4法律制度不健全
汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)在我國(guó)起步較晚，還未形成比較完善的法律制度。盡管《貸款通則》、《擔(dān)保法》針對(duì)消費(fèi)信貸有一些介紹，但還沒有形成汽車消費(fèi)信貸的相關(guān)立法、司法、執(zhí)法成套的法規(guī)。這就造成了商業(yè)銀行開展汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的無章可循，而且一旦借款人違約，會(huì)出現(xiàn)耗時(shí)耗力、執(zhí)行難的局面。相對(duì)于汽車消費(fèi)者的權(quán)益盡管受到現(xiàn)行《民法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》的保護(hù)，但是與上述法律相配套的法律法規(guī)還是不完善，執(zhí)行過程中也存在著一定的困難。
4我國(guó)汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)發(fā)展的對(duì)策分析
(1)在汽車消費(fèi)貸款方面，應(yīng)該打破銀行一家獨(dú)汽車市場(chǎng)也得到了迅猛的發(fā)展。有關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，從發(fā)達(dá)大的現(xiàn)狀，當(dāng)然單純采用國(guó)外的措施(商業(yè)銀行退出大部分市場(chǎng)份額，讓汽車專業(yè)金融公司占居主導(dǎo)地位)也是不明智的。我國(guó)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)實(shí)國(guó)情采取適當(dāng)可行的方法。銀行和汽車金融公司合作打開市場(chǎng)，利用銀行資金充足的優(yōu)勢(shì)，把資金貸給汽車金融公司，由汽車金融公司做貸款零售，銀行與其共同分享利益。在汽車信貸服務(wù)質(zhì)量方面，應(yīng)盡量涵蓋汽車售前、售中、售后的全過程，同時(shí)還要開展購(gòu)車儲(chǔ)蓄、融資租賃、汽車消費(fèi)保險(xiǎn)、信用卡、汽車旅游信貸等業(yè)務(wù)[3]。這些舉措不僅推動(dòng)汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)的發(fā)展，也有利于汽車銷售的迅猛發(fā)展。
(2)汽車消費(fèi)信貸必須建立在以個(gè)人信用管理為業(yè)務(wù)核心的基礎(chǔ)之上，要具備一套完整的、有效的個(gè)人信用管理技術(shù)和辦法，從而保障金融機(jī)構(gòu)信貸資金的安全性。信用管理體系應(yīng)分為貸前、貸中、貸后三部分。貸前的工作主要是針對(duì)個(gè)人資信水平、財(cái)產(chǎn)狀況、收支狀況調(diào)查與評(píng)價(jià)；貸中的工作主要是個(gè)人信用狀況監(jiān)控，觀察是否及時(shí)的償還貸款，財(cái)產(chǎn)狀況有無重大變故等；貸后工作則是對(duì)個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)處置，并對(duì)其結(jié)果利用網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)資源共享。
(3)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。車貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)廣泛復(fù)雜，單憑保險(xiǎn)公司的能力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足的，而由于貸款銀行的業(yè)務(wù)比較多，在這方面的專業(yè)人才也較少，其力量也是不足的，所以更科學(xué)的方法是加強(qiáng)多方合作。貸款銀行、保險(xiǎn)公司、汽車經(jīng)銷商三者形成一個(gè)聯(lián)盟，共同擬訂合作協(xié)議，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享利益。這樣就可以借助銀行資金的優(yōu)勢(shì)、保險(xiǎn)公司人員的專業(yè)、經(jīng)銷商的擔(dān)保，減少風(fēng)險(xiǎn)，化解危機(jī)，維護(hù)汽車金融市場(chǎng)的繁榮與穩(wěn)定[4]。
(4)應(yīng)進(jìn)一步建立與汽車消費(fèi)信貸相配套的法律制度，使得銀行和保險(xiǎn)公司在貸款人發(fā)生違約行為時(shí)，能夠做到有據(jù)可依、有章可循。英語論文健全的法律制度應(yīng)該對(duì)個(gè)人的信用制度、銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的貸款行為等進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范，對(duì)消費(fèi)者的還款行為的監(jiān)控責(zé)任也應(yīng)進(jìn)行明確。
5結(jié)語
汽車消費(fèi)信貸作為一種重要的經(jīng)濟(jì)手段已經(jīng)越來越受到關(guān)注。它不僅可以調(diào)節(jié)汽車供求矛盾，而且可以提高居民購(gòu)買力、擴(kuò)大內(nèi)需，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了重要的推動(dòng)作用。對(duì)于我國(guó)汽車市場(chǎng)而言，我國(guó)己經(jīng)形成一個(gè)巨大的買方市場(chǎng)，發(fā)展個(gè)人汽車消費(fèi)信貸對(duì)于有效地刺激消費(fèi)、擴(kuò)大內(nèi)需有著極其重要的作用，因此，建立和完善汽車消費(fèi)信貸制度，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著巨大的推動(dòng)作用。
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能力與知識(shí)的關(guān)系，相信大家都很清楚。知識(shí)不是能力，但卻是獲得能力的前提與基礎(chǔ)。而要將知識(shí)轉(zhuǎn)化為能力，需要個(gè)體的社會(huì)實(shí)踐。下面是編輯老師為大家準(zhǔn)備的金融學(xué)畢業(yè)論文。
美國(guó)次貸危機(jī)給全球金融業(yè)帶來的強(qiáng)大沖擊以及對(duì)我國(guó)金融業(yè)造成的影響，使推行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的舉措變得更加慎重，更引發(fā)我國(guó)對(duì)金融經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面做進(jìn)一步思考。金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，就是指商業(yè)銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)之間在企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)以及經(jīng)營(yíng)內(nèi)容的融合，進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)。在金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大趨勢(shì)下按照銀行、保險(xiǎn)和證券劃分的分業(yè)監(jiān)管模式顯然已不能適應(yīng)日新月異的金融創(chuàng)新，為及時(shí)疏導(dǎo)和控制混業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的原來分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下累積的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，舊有的金融分業(yè)監(jiān)管模式改革勢(shì)在必行。
一、我國(guó)金融業(yè)推行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的可行性分析
(1)外在條件。信息技術(shù)的進(jìn)步，國(guó)際金融一體化的不斷加強(qiáng)，資金流動(dòng)周期縮短，業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，客戶和機(jī)構(gòu)之間不斷尋求一體化的服務(wù)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)發(fā)展到一定的階段。混業(yè)經(jīng)營(yíng)體現(xiàn)出來的節(jié)約成本、投資多元化、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散化、能提供一體化的金融服務(wù)以滿足客戶需求的優(yōu)勢(shì)在不斷顯現(xiàn)。許多國(guó)家均已實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，并使其成為一種主導(dǎo)趨勢(shì)。
(2)內(nèi)在條件。金融市場(chǎng)逐漸完善，內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控機(jī)制和監(jiān)督管理體制不斷健全。中國(guó)人民銀行是重要的調(diào)控部門，它的貨幣政策能夠引導(dǎo)社會(huì)的資金流向，改變社會(huì)的資本結(jié)構(gòu)。銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)在行使各自職責(zé)的基礎(chǔ)上不斷加強(qiáng)信息的溝通和協(xié)調(diào)，積極配合中國(guó)人民銀行的貨幣政策和財(cái)政部的財(cái)政政策，形成一個(gè)有效的監(jiān)管體制，共同維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。此外，我國(guó)雖然實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，但在法律上并不禁止銀行從事證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，政策上也支持有能力的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。在實(shí)踐方面，我國(guó)的一些金融機(jī)構(gòu)沒有放棄對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的探索，比如中國(guó)銀行在倫敦組建了中銀國(guó)際;光大集團(tuán)等大型的金融控股集團(tuán)，通過不斷地?cái)U(kuò)張和兼并等方式，集合商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、基金公司等于一體，成為綜合性的金融集團(tuán)等。
二、我國(guó)金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的制約因素
(1)法律制度不健全，監(jiān)管能力有限。對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)我國(guó)頒布了《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》等法律條文，但對(duì)于混業(yè)經(jīng)營(yíng)之后的監(jiān)管主體之間的監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)防范體系、責(zé)任歸屬、對(duì)金融控股公司的立法等都沒有得到很好的解決，使其缺乏制度保障。
(2)缺乏高端金融人才。在信息萬變的當(dāng)今社會(huì)，必須要有能夠適應(yīng)市場(chǎng)需要的金融專業(yè)人才，這不僅包括金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人才，也包括金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管人才。2006 年 6 月 15 日，周小川在交通銀行和匯豐銀行舉辦的交銀匯豐論壇上指出，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，綜合化經(jīng)營(yíng)的難度在于人才缺乏，以及風(fēng)險(xiǎn)控制尚不夠完善。
(3)缺乏與金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的監(jiān)管模式。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和市場(chǎng)發(fā)育程度的不同導(dǎo)致各國(guó)的金融市場(chǎng)環(huán)境不一樣，各國(guó)應(yīng)該尋求適合本國(guó)實(shí)際情況的監(jiān)管模式。我國(guó)目前仍采取分業(yè)的監(jiān)管模式，這種模式不能很好地適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的局面，自然會(huì)阻礙其進(jìn)一步發(fā)展。
(4)沒有積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，監(jiān)管水平有待提高。在經(jīng)濟(jì)全球化和一體化的今天，各國(guó)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系如此密切，想要避開金融危機(jī)是不可能的。風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)實(shí)存在的，逃避是消極的手段，唯有積極地應(yīng)對(duì)，參加風(fēng)險(xiǎn)的管理，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度才是硬道理。目前，我國(guó)還缺乏主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和完善的體系，這在一定程度上也加大了監(jiān)管的難度。
編輯老師在此也特別為朋友們編輯整理了金融學(xué)畢業(yè)論文。更多詳情請(qǐng)點(diǎn)擊進(jìn)入經(jīng)濟(jì)學(xué)。
關(guān)鍵詞：巨災(zāi)，綜合風(fēng)險(xiǎn)管理
一、我國(guó)巨災(zāi)發(fā)生情況
1、巨災(zāi)的特征：
巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)從字面上理解就是可能造成巨大財(cái)產(chǎn)損失和嚴(yán)重人員傷亡的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)界至今沒有對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的定義，各國(guó)只是根據(jù)自己國(guó)家的實(shí)際情況和習(xí)慣對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義。美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠服務(wù)公司(PCs)以1998年美國(guó)消費(fèi)物價(jià)指數(shù)為準(zhǔn)將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)定義為“地震、洪水及颶風(fēng)之類的自然災(zāi)害造成的超過2500萬美元財(cái)產(chǎn)損失的事件”。瑞士再保險(xiǎn)公司將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分為自然災(zāi)害和人為災(zāi)禍，從1970年以來瑞士再一直根據(jù)當(dāng)年美國(guó)通貨膨脹率調(diào)整、計(jì)算全世界巨災(zāi)損失情況，并通過公司的出版物Sigma雜志向全世界公布。這里主要探討的是由于自然災(zāi)害所造成的巨災(zāi)損失，不包括由于人為災(zāi)禍導(dǎo)致的損失。
2、我國(guó)巨災(zāi)損失現(xiàn)狀：
我國(guó)是世界上自然災(zāi)害最嚴(yán)重的少數(shù)國(guó)家之一，災(zāi)害種類多、發(fā)生頻率高、分布地域廣、造成損失大。給我國(guó)造成巨災(zāi)損失的災(zāi)害主要有洪澇、臺(tái)風(fēng)、干早、風(fēng)暴潮以及地震等，二十世紀(jì)60年代全國(guó)平均每年的自然災(zāi)害損失約300億元，70年代平均每年損失約520億元，80年代平均每年損失約620億元，90年代災(zāi)害損失顯著增加，年均超過1000億元。1991年為1215億元，1992年為854億元，1993年為993億元，1994年為1876億元，1995年為1863億元，1997年則高達(dá)1975億元，1998年僅長(zhǎng)江、嫩江和松花江特大洪水造成的經(jīng)濟(jì)損失就高達(dá)1666億元。以上數(shù)字只是自然災(zāi)害造成的損失，還未包括人為災(zāi)難的損失。
二、我國(guó)在巨災(zāi)應(yīng)對(duì)方面存在的問題
雖然我國(guó)的災(zāi)害救助管理體制已經(jīng)初步建立，但仍有待進(jìn)一步完善。這其中存在的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
第一、我們對(duì)包括地震在內(nèi)的巨災(zāi)準(zhǔn)備不足。最近30年來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，但巨大的經(jīng)濟(jì)發(fā)展背后也隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。特別是在一些中小城市十分缺乏抵御巨災(zāi)的能力。
第二、部門協(xié)調(diào)性不夠。從災(zāi)害鏈角度看，巨災(zāi)防范不是一個(gè)部門的問題，一旦發(fā)生，會(huì)涉及很多行業(yè)、很多系統(tǒng)，特別是涉及大范圍的地區(qū)協(xié)調(diào)和部門協(xié)調(diào)，也就是我們通常所說的條和塊之間怎么協(xié)調(diào)，不是簡(jiǎn)單的問題。必須建立綜合巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，加強(qiáng)綜合協(xié)調(diào)，從災(zāi)害鏈的角度研究整個(gè)系統(tǒng)防御的各個(gè)環(huán)節(jié)。
第三、保險(xiǎn)深度不夠，目前我們國(guó)家商業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)占GDP大概是2%到3%的水平，也就是一場(chǎng)巨災(zāi)我們能夠賠付的不多。中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)在應(yīng)對(duì)巨災(zāi)上的作用還沒有得到很好的發(fā)揮。
第四、巨災(zāi)防范機(jī)制更多的是事后救助，而不是事前預(yù)防和預(yù)測(cè)。各級(jí)部門關(guān)注的重點(diǎn)在災(zāi)害治理和危機(jī)管理而不是風(fēng)險(xiǎn)管理。目前風(fēng)險(xiǎn)管理主要側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)后的應(yīng)對(duì)和恢復(fù)，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與預(yù)防工作做得不夠，以致在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)處于被動(dòng)的“撞擊式”反應(yīng)而不是主動(dòng)出擊。
第五、 我國(guó)公民的防災(zāi)意識(shí)和在災(zāi)難來臨時(shí)的自救能力薄弱。雖然我國(guó)的地震等災(zāi)害頻繁，但對(duì)公民的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)教育力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，多數(shù)公民缺乏必要的防災(zāi)救災(zāi)的常識(shí)，往往造成不必要的傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。
三、防災(zāi)需構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體制
1、 制訂預(yù)案，常備不懈
通過在國(guó)家、省、市、區(qū)以及企事業(yè)單位、社區(qū)、學(xué)校等制訂與演練應(yīng)急預(yù)案，形成預(yù)防和減輕自然災(zāi)害有條不紊、有備無患的局面。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括對(duì)自然災(zāi)害的應(yīng)急組織體系及職責(zé)、預(yù)測(cè)預(yù)警、信息報(bào)告、應(yīng)急響應(yīng)、應(yīng)急處置、應(yīng)急保障、調(diào)查評(píng)估等機(jī)制，形成包含事前、事發(fā)、事中、事后等各環(huán)節(jié)的一整套工作運(yùn)行機(jī)制。
不能將預(yù)案束之高閣，要通過培訓(xùn)和預(yù)案演練使廣大群眾、災(zāi)害管理人員熟練掌握預(yù)案，并在實(shí)踐中不斷完善預(yù)案。居安思危，預(yù)防為主。要增強(qiáng)憂患意識(shí)，常抓不懈，防患于未然。堅(jiān)持預(yù)防與應(yīng)急相結(jié)合，常態(tài)與非常態(tài)相結(jié)合。政府應(yīng)鼓勵(lì)社區(qū)制定緊急防災(zāi)預(yù)案、開展救災(zāi)演練、裝備專門的通訊設(shè)備在緊急條件下替代常用的通訊方式，并保證必要的緊急儲(chǔ)備物資和設(shè)施。積極做好裝備、技術(shù)、人員等方面的應(yīng)急準(zhǔn)備。
2、 以人為本，避災(zāi)減災(zāi)
以人為本，把保障公眾生命財(cái)產(chǎn)安全作為防災(zāi)減災(zāi)的首要任務(wù)，最大程度地減少自然災(zāi)害造成的人員傷亡和對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的危害。面對(duì)自然災(zāi)害，科學(xué)防御，從早期盲目的抗災(zāi)到近年來主動(dòng)地避災(zāi)，體現(xiàn)了在防災(zāi)減災(zāi)中的科學(xué)發(fā)展觀。
3、 巨災(zāi)保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
目前國(guó)際上有10個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了14個(gè)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金,這為我國(guó)建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度提供了可以借鑒的模式。我國(guó)建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，應(yīng)該以政府為主導(dǎo)，以商業(yè)保險(xiǎn)體系為支撐，以國(guó)家救濟(jì)、社會(huì)捐助、社會(huì)慈善為補(bǔ)充，逐步構(gòu)建多層次的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從政府的角度看,建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度有利于減輕財(cái)政壓力,增強(qiáng)財(cái)政資金救助的有效性;從保障民生的角度看,巨災(zāi)造成的損失一般十分巨大。建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度,利用巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的長(zhǎng)期資金積累,以及巨災(zāi)再保險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制,可以快速籌集大量資金,促進(jìn)災(zāi)后重建。
4、 應(yīng)急機(jī)制，快速響應(yīng)
政府、相關(guān)部門需要建立“統(tǒng)一指揮、反應(yīng)靈敏、功能齊全、協(xié)調(diào)有序、運(yùn)轉(zhuǎn)高效”的應(yīng)急管理機(jī)制。“快速響應(yīng)、協(xié)同應(yīng)對(duì)”是應(yīng)急機(jī)制的核心。防災(zāi)減災(zāi)涉及到方方面面，需要政府組織領(lǐng)導(dǎo)，各個(gè)部門積極響應(yīng)。需要加強(qiáng)以屬地管理為主的應(yīng)急處置隊(duì)伍建設(shè)，建立聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)制度，充分動(dòng)員和發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和志愿者隊(duì)伍的作用，依靠公眾力量，形成規(guī)范、高效的災(zāi)害管理工作流程。
5、 分類防災(zāi)，針對(duì)行動(dòng)
不同災(zāi)種對(duì)人類生活、社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響差異很大，防災(zāi)減災(zāi)的重點(diǎn)、措施也不同，如對(duì)臺(tái)風(fēng)災(zāi)害，重點(diǎn)是防御強(qiáng)風(fēng)、暴雨、位對(duì)沿海船只、沿海居民的影響，強(qiáng)霧、雪災(zāi)則對(duì)航空、交通運(yùn)輸形成很大影響，沙塵暴災(zāi)害主要影響空氣質(zhì)量。根據(jù)不同災(zāi)種特點(diǎn)以及對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響特征，采取針對(duì)性應(yīng)對(duì)措施。
6、 防災(zāi)意識(shí)，全民普及
社會(huì)公眾是防災(zāi)的主體。增強(qiáng)憂患意識(shí)，防患于未然，防災(zāi)減災(zāi)需要廣大社會(huì)公眾廣泛增強(qiáng)防災(zāi)意識(shí)、了解與掌握避災(zāi)知識(shí)。在自然災(zāi)害發(fā)生時(shí)，普通群眾能夠知道如何處置災(zāi)害情況，如何保護(hù)自己，幫助他人。政府應(yīng)組織和宣傳災(zāi)害知識(shí)，有關(guān)部門通過圖書、報(bào)刊、音像制品和電子出版物、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等，廣泛宣傳預(yù)防、避險(xiǎn)、自救、互救、減災(zāi)等常識(shí)，增強(qiáng)公眾的憂患意識(shí)、社會(huì)責(zé)任意識(shí)和自救、互救能力。增強(qiáng)防災(zāi)減災(zāi)意識(shí)，掌握基本的避災(zāi)、自救、互救技能，達(dá)到減災(zāi)目的。應(yīng)編寫、發(fā)放自然災(zāi)害防御宣傳手冊(cè)與宣傳材料，廣泛宣傳與普及災(zāi)害知識(shí)、應(yīng)急管理知識(shí)、防災(zāi)減災(zāi)知識(shí)，提高企業(yè)員工參與應(yīng)急管理能力與自救能力。社會(huì)公眾要充分認(rèn)識(shí)災(zāi)害預(yù)警信息的重要作用，了解各類預(yù)警信息含義，在收到災(zāi)害預(yù)警信息時(shí)，根據(jù)不同預(yù)警信息、不同的預(yù)警級(jí)別，采取積極有效的應(yīng)對(duì)。
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論文摘要：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害補(bǔ)償?shù)挠行Х绞剑荳TO框架下的“綠箱”政策之一，已為許多發(fā)達(dá)國(guó)家所采用。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體(農(nóng)戶、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、政府)風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響，以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體行為的影響是相互作用的。借鑒國(guó)外在立法、政府補(bǔ)貼和推動(dòng)、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等方面的經(jīng)驗(yàn)，我們應(yīng)從以下三個(gè)方面來規(guī)范和誘導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體風(fēng)險(xiǎn)管理行為朝著有利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的方向發(fā)展：(1)政府推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要作為；(2)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制；(3)選擇規(guī)模化生產(chǎn)的地區(qū)進(jìn)行重點(diǎn)試點(diǎn)。
農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和市場(chǎng)來說都是不可避免的，但這種風(fēng)險(xiǎn)是可以管理的(WennerandArias，2003)。發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)證明：農(nóng)作物保險(xiǎn)和定價(jià)策略的結(jié)合可以有效地減少農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。即便如此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還是被公認(rèn)為世界性難題；直到現(xiàn)在，世界上還沒有哪一個(gè)國(guó)家的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃可以用保費(fèi)收入來支付賠款支出和管理費(fèi)用。我國(guó)在20世紀(jì)30年代初就開始試辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，但真正發(fā)展還是在1982年以后。隨著1992年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司向商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，1993-2003年間農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不斷萎縮。2004年開始，國(guó)家連續(xù)三個(gè)中央1號(hào)文件都提出要發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。基于這種背景，本文從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體風(fēng)險(xiǎn)管理行為角度來闡述農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)行為主體對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的影響；并借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展提出政策建議。
一、主體風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響
(一)農(nóng)戶的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響
農(nóng)戶的風(fēng)險(xiǎn)管理行為主要有多品種經(jīng)營(yíng)、尋求非農(nóng)收入、自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和政府救濟(jì)等手段。這些風(fēng)險(xiǎn)管理手段與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)之間存在著替代性，特別是非農(nóng)收入的增加，使得農(nóng)民收入中的農(nóng)業(yè)收入所占比重越來越小，從1990年的50％下降到2004年的36％左右。這也意味著農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)占農(nóng)民所面對(duì)的總風(fēng)險(xiǎn)比重正在下降。此外，多品種經(jīng)營(yíng)又降低了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的集中性，分散了一部分農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)民規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)手段的多樣化，農(nóng)戶收入整體水平不高，加上現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行的初始成本保險(xiǎn)(即生產(chǎn)成本保險(xiǎn))以及較高的保險(xiǎn)費(fèi)率，造成了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求不足。
(二)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響
由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在時(shí)間上和空間上的高度相關(guān)性、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇現(xiàn)象嚴(yán)重、風(fēng)險(xiǎn)不能大范圍地分散等問題，造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)均以失敗告終(除了冰雹險(xiǎn)、暴雨險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)成功之外)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基本上都是虧損的，這與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)最大化目標(biāo)相背離。因此，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性很低。隨著城市保險(xiǎn)市場(chǎng)的日趨飽和，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得不尋求新的市場(chǎng)——8億潛在客戶的農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)，因此，效益較差的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也成了獲得其他盈利性較好險(xiǎn)種(例如家財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)等)的“敲門磚”。即使經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也會(huì)偏向那些盈利性較好的險(xiǎn)種，這和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目標(biāo)相去甚遠(yuǎn)。
(三)政府的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響
政府的風(fēng)險(xiǎn)管理行為主要有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)貼、價(jià)格支持和收入保護(hù)等手段，而自然災(zāi)害補(bǔ)償機(jī)制是政府風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。目前我國(guó)的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償方式還是以政府救濟(jì)和災(zāi)害扶持為主(占總補(bǔ)償?shù)?0％以上)，而保險(xiǎn)賠款占總補(bǔ)償?shù)谋壤艿汀?992年開始，由于一直經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)村自然災(zāi)害補(bǔ)償中的比例不斷下降，2003年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款僅占總補(bǔ)償額的5％(曹前進(jìn)，2005)。我國(guó)財(cái)力有限又決定了政府救濟(jì)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)之間存在替代性，因此，目前政府以災(zāi)害救濟(jì)為主的災(zāi)害管理行為不利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。
二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)主體行為的影響
2004年中央1號(hào)文件明確提出，加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，選擇部分產(chǎn)品和部分地區(qū)率先試點(diǎn)，有條件的地方可對(duì)參加種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼；2005年和2006年中央1號(hào)文件又連續(xù)作出了擴(kuò)大農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍的政策規(guī)定。這些政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體行為有何影響呢?
(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)農(nóng)戶風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響
2004年全國(guó)農(nóng)村固定觀察點(diǎn)辦公室的調(diào)查顯示：如果政府開辦了畜牧業(yè)保險(xiǎn)，即使沒有補(bǔ)貼，農(nóng)戶選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占42.6％，不愿意的占57.4％；如果政府開辦了補(bǔ)貼性保險(xiǎn)，選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占73.4％，不愿意的占26.3％。從調(diào)查數(shù)據(jù)來看，如果政府給予一部分保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性會(huì)提高。因此，在新一輪試點(diǎn)過程中，大部分試點(diǎn)地區(qū)或多或少地都給予了農(nóng)民保費(fèi)補(bǔ)貼。
(二)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響
由于有了政府補(bǔ)貼和其他一些優(yōu)惠政策(如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn))，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性提高了很多。上海安信、吉林安華、黑龍江陽(yáng)光互助、中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、中國(guó)人民保險(xiǎn)公司等商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都在經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，并且不斷擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，以尋求更多的風(fēng)險(xiǎn)單位來規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如江蘇省淮安市和浙江省的一些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則采取了與地方政府共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法；上海安信、吉林安華兩家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)簽訂了再保險(xiǎn)合同；黑龍江陽(yáng)光互助保險(xiǎn)公司按保費(fèi)收入的10％提取巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等等。
(三)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)政府風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策實(shí)施的目的，就是轉(zhuǎn)變政府補(bǔ)償災(zāi)害的方式；其目標(biāo)就是由目前的政府救濟(jì)為主向農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為主轉(zhuǎn)變。為此，政府提供了保費(fèi)補(bǔ)貼、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼以及各種優(yōu)惠政策等，以支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展。江蘇省和浙江省還采取政府與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的模式，減輕了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，相關(guān)農(nóng)業(yè)部門人員還參與到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)展業(yè)、查勘定損、理賠等工作中來，有力地支持了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。
三、行為主體對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的顧慮
(一)來自農(nóng)戶的顧慮
通過調(diào)查我們認(rèn)為，農(nóng)戶主要有以下幾個(gè)方面的顧慮：(1)如果在保險(xiǎn)期內(nèi)發(fā)生了災(zāi)害，能否從保險(xiǎn)公司拿到賠償、能拿到多少、得到賠償需要付出的成本有多大?(2)政府補(bǔ)貼多少、能持續(xù)多久?(3)如果幾年沒受災(zāi)怎么辦?(4)保障水平有多高?在調(diào)查過程中我們還發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民普遍不太信任保險(xiǎn)公司(因?yàn)樵?0世紀(jì)90年生過某保險(xiǎn)公司因?yàn)椴幌肜碣r而退還保費(fèi)的事情)。另外，保障水平太低也是制約農(nóng)戶購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要原因，這與國(guó)外的一些研究結(jié)果相符。
(二)來自保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的顧慮
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的顧慮有四個(gè)方面。(1)對(duì)政策的顧慮。政府給予的一些政策能持續(xù)多久，包括以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠以及一些與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相配套的政策(如生產(chǎn)貸款必須參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn))?(2)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的顧慮。一方面是經(jīng)營(yíng)能否不虧損，即從目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)情況看，種、養(yǎng)業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基本上都是虧損的，政府給予的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用以及以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)能不能彌補(bǔ)這一部分的虧損；另一方面是規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn)能不能實(shí)現(xiàn)?(3)對(duì)政府財(cái)力的顧慮。如果保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)選擇了與政府共保的模式，萬一出現(xiàn)大災(zāi)，政府財(cái)力能否兌現(xiàn)其保險(xiǎn)責(zé)任?(4)費(fèi)率制定和操作的顧慮。由于缺乏相應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)，制定科學(xué)的費(fèi)率難度較大，這也是很多商業(yè)保險(xiǎn)公司不敢涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的一個(gè)重要原因。
(三)來自政府的顧慮
政府顧慮有中央政府的顧慮和地方政府的顧慮兩方面。
中央政府的顧慮是：(1)政府支出的補(bǔ)貼資金需多少。由于目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)模不大，政府補(bǔ)貼資金還可以到位；但如果以后覆蓋面不斷擴(kuò)大，政府的補(bǔ)貼資金能否到位。如果按照美國(guó)《農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障法》的規(guī)定，政府每年給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持將會(huì)超過30億美元，那么政府首先必須考慮財(cái)力問題。(2)補(bǔ)貼資金的效果如何。Nolson和Loehman(1987)認(rèn)為，在理論上，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是一種有效的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，然而在實(shí)踐中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)卻成為一種損失轉(zhuǎn)嫁給政府或者保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的成本高昂的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。如果情況跟Nolson和Loehman(1987)闡述的一樣，那么政府還不如采用救濟(jì)的方式，因?yàn)榫葷?jì)帶有很大的隨意性，可以根據(jù)財(cái)力來控制救濟(jì)資金。(3)如果出現(xiàn)大災(zāi)，政府所要負(fù)擔(dān)的賠款額會(huì)不會(huì)超過財(cái)政的承受能力。
地方政府的顧慮是：(1)中央政府的補(bǔ)貼和其他一些政策能持續(xù)多久?(2)地方財(cái)政隨著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面的擴(kuò)大需負(fù)擔(dān)多少補(bǔ)貼資金?(3)如果出現(xiàn)大災(zāi)，地方財(cái)政能否負(fù)擔(dān)得起政府兜底的責(zé)任?(4)怎樣確定政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的產(chǎn)品范圍?是選擇關(guān)系糧食安全和地方社會(huì)穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼，還是選擇效益較高、關(guān)系到地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼?
四、國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒
發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)可以總結(jié)為以下三個(gè)方面。
(一)較高的保費(fèi)補(bǔ)貼和強(qiáng)制性保險(xiǎn)與有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)的實(shí)施，刺激農(nóng)戶購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)
在財(cái)政補(bǔ)貼方面，發(fā)達(dá)國(guó)家為了提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，不斷地提高財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度。研究表明，即使農(nóng)民收入較高的國(guó)家，如果沒有政府給予適量的保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的自愿投保積極性也很低。墨西哥有關(guān)經(jīng)驗(yàn)表明：政府的保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼若低于2/3，大多數(shù)農(nóng)民不會(huì)自愿投保；美國(guó)的參保率則隨著補(bǔ)貼率的不斷上升而上升。因此，美國(guó)、日本、法國(guó)等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家都給予農(nóng)戶較多的保費(fèi)補(bǔ)貼。
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國(guó)家還采取了強(qiáng)制性保險(xiǎn)和有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)。日本1947年頒布的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》中就提到了強(qiáng)制性保險(xiǎn)。印度、菲律賓則規(guī)定農(nóng)業(yè)貸款戶必須參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，形成準(zhǔn)強(qiáng)制性保險(xiǎn)。美國(guó)《1994年農(nóng)作物保險(xiǎn)改革法》中也提到政府將干旱、雨澇、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、火災(zāi)、病蟲害等風(fēng)險(xiǎn)損失，與其他一些福利性農(nóng)業(yè)計(jì)劃(價(jià)格支持與生產(chǎn)調(diào)節(jié)計(jì)劃、農(nóng)民家庭緊急貸款計(jì)劃、互助儲(chǔ)備計(jì)劃等)聯(lián)系起來進(jìn)行有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)。
除了較高的保費(fèi)補(bǔ)貼和強(qiáng)制性保險(xiǎn)與有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)外，保障水平不斷提高也是促使農(nóng)戶使用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。1989年美國(guó)農(nóng)業(yè)部專門針對(duì)那些沒有購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶進(jìn)行過一次調(diào)查，讓他們將不參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的原因進(jìn)行排序。調(diào)查結(jié)果顯示：首要原因就是保障太低，占24.8％；其次是保費(fèi)太高，占23.3％；更愿意自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的占23％。因此，保障水平的提高，加上政府提供較高比例的保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求自然會(huì)增加。
(二)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的做法
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要從兩個(gè)方面來降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：一是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新和金融工具的應(yīng)用；二是農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn)的實(shí)施。保險(xiǎn)市場(chǎng)金融和技術(shù)上的創(chuàng)新，提供了處理農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的新辦法，特別是氣候風(fēng)險(xiǎn)；而資本市場(chǎng)的應(yīng)用是金融創(chuàng)新的一部分，這減輕了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供者面臨的風(fēng)險(xiǎn)(skees，eta1.，2002)。另外，再保險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是分散農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)比較有效的手段，因此，絕大多數(shù)國(guó)家在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的過程中都采用這兩種風(fēng)險(xiǎn)分散手段。
1、資本市場(chǎng)金融工具的應(yīng)用。隨著氣象測(cè)量等技術(shù)的日益成熟，國(guó)際資本市場(chǎng)上轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品被逐漸開發(fā)出來。例如巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)(cAT)債券，它主要用于為颶風(fēng)、洪水、地震等巨災(zāi)保險(xiǎn)提供保障。除了CAT債券之外，資本市場(chǎng)上還出現(xiàn)了基于氣象指數(shù)的氣象衍生金融工具，如氣象指數(shù)期權(quán)等。
另一個(gè)資本市場(chǎng)金融工具的使用就是農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化，它是將農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和資本市場(chǎng)結(jié)合起來。在資本市場(chǎng)上以證券的方式籌集資金，用來分散和化解農(nóng)業(yè)的巨災(zāi)損失。20世紀(jì)90年代中后期，國(guó)際上發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)證券主要有三類：巨災(zāi)證券、應(yīng)急準(zhǔn)備金債券和巨災(zāi)股票。由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和資本市場(chǎng)具有極小的相關(guān)性，因此，在資本市場(chǎng)上尋求分散農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是可行的；而且，資本市場(chǎng)資金充裕，這對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散也很有效。
2、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)的控制，主要是了解和掌握農(nóng)民的投入情況，如耕作、灌溉、種植時(shí)間等；再就是改進(jìn)保險(xiǎn)合同的條款，如規(guī)定免賠款的主要目的就是防范道德風(fēng)險(xiǎn)。但這通常會(huì)面臨高成本問題，因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體(區(qū)域)險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)氣象指數(shù)保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體(區(qū)域)險(xiǎn)分為收入保險(xiǎn)和產(chǎn)量保險(xiǎn)兩種，其賠款方式與暢通農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款方式有很大的差別。這也是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體(區(qū)域)險(xiǎn)創(chuàng)新的地方，即只有當(dāng)承保區(qū)域的整體平均產(chǎn)量或收益受損到保險(xiǎn)合同中規(guī)定的理賠點(diǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司才進(jìn)行賠付。如果整個(gè)區(qū)域的平均產(chǎn)量沒有受損到理賠點(diǎn)，那么單個(gè)農(nóng)民的產(chǎn)量受損再大也不會(huì)得到賠付。這樣一來，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者(投保人)之間有了提高自身產(chǎn)量的積極性，既解決了道德風(fēng)險(xiǎn)問題，又促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體險(xiǎn)通常都要求某個(gè)區(qū)域的農(nóng)戶全部參保，避免了逆向選擇問題。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體險(xiǎn)可以最大程度地避免道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題，比較適合農(nóng)村低保障或者道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇問題較為嚴(yán)重的地區(qū)(孫立明。2003)。
農(nóng)業(yè)氣象指數(shù)保險(xiǎn)有助于全面、客觀地反映農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；它不需要農(nóng)業(yè)產(chǎn)量的歷史數(shù)據(jù)作為費(fèi)率制定的標(biāo)準(zhǔn)，而是依靠系統(tǒng)和精確的氣象測(cè)度。這就使得保險(xiǎn)合同的制訂是以系統(tǒng)性氣象風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度為主要依據(jù)(庹國(guó)柱、李軍，2003)。相對(duì)而言，這種合同制訂更科學(xué)，減少了由于合同制訂不科學(xué)給保險(xiǎn)公司帶來的損失。
3、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)一方面可以有效地在空間上分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也擴(kuò)大了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的承保能力。發(fā)達(dá)國(guó)家的再保險(xiǎn)保費(fèi)收入占總保費(fèi)收入的比重大概為20％，凸現(xiàn)了再保險(xiǎn)市場(chǎng)的重要性。例如，日本采取農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合向農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)進(jìn)行部分分保，農(nóng)業(yè)共濟(jì)再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)處又向農(nóng)業(yè)共濟(jì)聯(lián)合會(huì)提供超額賠款再保險(xiǎn)；1966年法國(guó)在大區(qū)范圍內(nèi)還創(chuàng)立了再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，眾多的地方互助保險(xiǎn)合作社由大區(qū)社再保險(xiǎn)，大區(qū)社又由中央社再保險(xiǎn)(龍文軍，2004)。發(fā)達(dá)國(guó)家還普遍建立了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金制度(除西班牙外)，例如日本的農(nóng)業(yè)共濟(jì)基金的原始資本為30億日元，由中央政府和聯(lián)合會(huì)以1：1的比例共同投資組成。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金制度使得農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在空間上得以分散，提高了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性。
(三)政府對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的管理
發(fā)達(dá)國(guó)家政府很早就意識(shí)到應(yīng)用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。“實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目的在于建立一個(gè)穩(wěn)固、全面的農(nóng)作物保險(xiǎn)體系，以取代作為農(nóng)業(yè)價(jià)格支持和收入保護(hù)政策一部分的政府災(zāi)害救濟(jì)計(jì)劃，從而促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，增進(jìn)國(guó)民福利。”
在控制保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，政府給予了經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼(一般為保費(fèi)收入的20％-25％)、免除各種稅收以及再保險(xiǎn)支持等。另外，政府為了滿足保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)于大額風(fēng)險(xiǎn)單位的要求，結(jié)合各種貸款政策和福利政策以促使農(nóng)戶購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)有的精確的費(fèi)率與政府的努力不無關(guān)系，因?yàn)檗r(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃工作需要耗費(fèi)巨額的財(cái)力和人力，并不是某個(gè)保險(xiǎn)公司或是某一個(gè)部門就能完成的。例如，法國(guó)政府在1980年以后投入巨資資助大學(xué)和有關(guān)部門專門從事農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)研究。
五、政策建議
各個(gè)國(guó)家都有自己特殊的國(guó)情，國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒，但不能生搬硬套，可以從以下三個(gè)方面來規(guī)范或誘導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體的風(fēng)險(xiǎn)管理行為朝著有利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的方向發(fā)展。
(一)政府推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要作為
1、有關(guān)部門應(yīng)盡早著手起草《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》。前面分析的我國(guó)保險(xiǎn)主體存在的一些顧慮，大部分可以歸咎為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律的缺失。因此，《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、保障范圍、保障水平、組織機(jī)構(gòu)與運(yùn)行方式、政府的作用、稅收規(guī)定、資金運(yùn)用、財(cái)政補(bǔ)貼方式等方面，應(yīng)以法律的形式得到明確，為發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供完備的法律、制度保證。
2、財(cái)政支持和應(yīng)用各種政策推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。一是中央財(cái)政和地方財(cái)政應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)給予一部分補(bǔ)貼。具體額度要根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品而定。二是給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部分稅收優(yōu)惠政策。應(yīng)建立行為主體各方的激勵(lì)機(jī)制，將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款、災(zāi)害救濟(jì)政策結(jié)合起來使用。
3、做好農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃，實(shí)行與農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的保險(xiǎn)費(fèi)率。我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)地區(qū)普遍存在費(fèi)率厘定不科學(xué)的問題，不能真實(shí)反映農(nóng)業(yè)實(shí)際損失率，無法有效調(diào)節(jié)供給和需求。費(fèi)率厘定的不科學(xué)，主要是由于我國(guó)缺乏完整的農(nóng)業(yè)區(qū)劃體系。但農(nóng)業(yè)區(qū)劃工作耗費(fèi)大、涉及面廣，并不是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就能完成得了的。因此，建議由國(guó)家組織相關(guān)部門和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，撥付專項(xiàng)基金，積極開展農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)研究工作。在全國(guó)各區(qū)域農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，開展農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃工作，為制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)與費(fèi)率提供科學(xué)依據(jù)。
(二)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制
一是建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系。國(guó)家應(yīng)出資組建全國(guó)性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)公司。或是在中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)中成立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)部，獨(dú)立核算。以國(guó)有性質(zhì)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)公司為主，其他商業(yè)保險(xiǎn)公司作為補(bǔ)充，確立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體；國(guó)家對(duì)提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)服務(wù)的公司給予適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠。二是建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。目前很多試點(diǎn)地方也在探索一些積累風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的做法，但都缺乏保障。國(guó)家可以整合部分農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼資金、農(nóng)業(yè)災(zāi)害救濟(jì)金、財(cái)政專項(xiàng)支農(nóng)資金等，加上商業(yè)保險(xiǎn)公司的農(nóng)險(xiǎn)盈余，形成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總準(zhǔn)備金或風(fēng)險(xiǎn)基金，并以法律形式規(guī)定每年風(fēng)險(xiǎn)基金的提取比例。
論文摘要：本文深入分析了金融不良資產(chǎn)之成因，結(jié)合巴賽爾體制、公司治理原則及西方銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，從社會(huì)學(xué)層面，討論了金融風(fēng)險(xiǎn)管理，銀行內(nèi)控制度與銀行監(jiān)管制度。
一、金觸不良資產(chǎn)之現(xiàn)狀與成因
(一)金觸不良資產(chǎn)現(xiàn)狀
1999年底，國(guó)家成立了四大資產(chǎn)管理公司—華融、信達(dá)、長(zhǎng)城和東方，目的在于協(xié)助消化四大國(guó)有銀行(中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行)的19001)億元不良貸款。2001年底，時(shí)任中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)的戴相龍指出，四大銀行的不良資產(chǎn)已達(dá)18001〕億元左右。截至2003年底，四大銀行的不良貸款已達(dá)20001〕億元。據(jù)統(tǒng)計(jì)，四大國(guó)有商業(yè)銀行的不良信貸資產(chǎn)，1990年為2952億元，1996年達(dá)9500元億，6年間增加了兩倍多。至1999年高達(dá)18001〕億，3年間幾乎又翻了一番。國(guó)有銀行在近五年間消化了將近15001〕億元不良貸款(尤其是四大資產(chǎn)管理公司經(jīng)過長(zhǎng)期不懈的努力)，但新出現(xiàn)的不良貸款總量幾乎保持在原有水平上。國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立四大資產(chǎn)管理公司，是我國(guó)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和方法，處理國(guó)有銀行不良資產(chǎn)的重大舉措。但是，五年過去了，國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)總量卻有增無減，這使得我們不得不從多角度、深層次分析金融不良資產(chǎn)的成因。
(二)金融不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的成因
1.國(guó)家所有“虛位”、具體責(zé)任“真空”、金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、銀行經(jīng)營(yíng)管理不善。
2.銀行體制弊端、金融監(jiān)控缺漏、銀行職員素養(yǎng)缺失、金融犯罪問題嚴(yán)重。
3.銀行有法不依—法治觀念淡薄。
4.國(guó)企效益低下—債務(wù)轉(zhuǎn)嫁銀行。
5.誠(chéng)信觀念缺失—逃廢金融債務(wù)。
6.人情關(guān)系文化滲透—銀行借貸關(guān)系扭曲。
二、金觸不良資產(chǎn)之法律規(guī)制
在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，我們應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究和借鑒西方銀行管理經(jīng)驗(yàn)，健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
(一)巴塞爾原則及經(jīng)臉
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1988年7月通過、于1997年4月補(bǔ)充修訂的(關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》(通稱《巴塞爾協(xié)議》)規(guī)定:資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率為896，其中核心資本成分至少為4 96。該協(xié)議出臺(tái)之后，德國(guó)為首的歐共體各國(guó)紛紛響應(yīng)，英國(guó)、日本等國(guó)銀行均嚴(yán)格達(dá)標(biāo)。美國(guó)銀行不僅確保資本充足標(biāo)準(zhǔn)，并創(chuàng)造性地建立了資本風(fēng)險(xiǎn)預(yù)替系統(tǒng)，從而保障監(jiān)管機(jī)構(gòu)防患于未然，有力地促進(jìn)了美國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。1997年9月，巴塞爾委員會(huì)通過的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，規(guī)定了有效銀行監(jiān)管的條件、審批程序、持續(xù)監(jiān)管手段以及監(jiān)管權(quán)力等有關(guān)方面的25項(xiàng)原則。巴塞爾委員會(huì)于1998年9月針對(duì)銀行出現(xiàn)問題的主要原因頒布的《銀行內(nèi)控制度的基本原則》，先后在內(nèi)控文化、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)價(jià)、內(nèi)控措施與責(zé)任、信息及其溝通和內(nèi)控制度監(jiān)測(cè)等方面，規(guī)定了13項(xiàng)原則。同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)在吸取一些銀行沉痛教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，了《關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告)(關(guān)于銀行透明度的建設(shè)》等文件。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的上述一系列原則之所以日益得到其成員國(guó)與眾多的非成員國(guó)的高度重視并適用，就在于這些規(guī)則和要求是巴塞爾委員會(huì)聚集了大批業(yè)內(nèi)專家，針對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)數(shù)年開展過程中的突出問題深人研究的結(jié)論、對(duì)策和成果，符合國(guó)際商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)，具有內(nèi)在的科學(xué)性和外在的權(quán)威性，是巴塞爾委員會(huì)與許多國(guó)家和國(guó)際性組織共同合作的結(jié)晶。
(二)西方銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
金融業(yè)高度發(fā)達(dá)的西方國(guó)家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的不懈探討和深人研究已取得了卓有成效的經(jīng)驗(yàn)。20世紀(jì)30年代由美國(guó)建立的存款保險(xiǎn)制度，有力地促進(jìn)和穩(wěn)定了美國(guó)銀行制度，亦先后為日本、聯(lián)邦德國(guó)、英國(guó)等國(guó)家所借鑒。目前，許多國(guó)家均建立并完善了存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度的創(chuàng)立和完善，豐富和發(fā)展了銀行監(jiān)管體系，已成為防范金融風(fēng)險(xiǎn)的行之有效的舉措。
德國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中的VAR( Value at Risk)風(fēng)險(xiǎn)度量法以及綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)榷喙荦R下的策略，加強(qiáng)金融監(jiān)管，有效地防范和化解了風(fēng)險(xiǎn)。
我國(guó)商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行，真正步人金融市場(chǎng)可謂是剛剛踏上征程。我國(guó)加入WTO之后，商業(yè)銀行無疑要在經(jīng)濟(jì)全球化的大市場(chǎng)中運(yùn)作、經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。如何防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，控制、減少、避免不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真汲取和借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)和管理措施，逐步提高對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理水平和我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
(三)確立風(fēng)險(xiǎn)防范理念
學(xué)習(xí)和借鑒西方商業(yè)銀行管理經(jīng)驗(yàn)，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)防范理念。金融風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)是整個(gè)國(guó)家、銀行系統(tǒng)和銀行全體職員共同的事業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)控制的觀念和意識(shí)，應(yīng)根植于整個(gè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的每個(gè)部門、每個(gè)崗位、每位職員的靈魂深處。正如巴塞爾委員會(huì)頒布的“銀行內(nèi)控制度的基本原則”的報(bào)告所要求的，董事會(huì)、管理層與全體員工應(yīng)該在銀行內(nèi)部營(yíng)造一種“內(nèi)控文化”。銀行的所有職員都應(yīng)該了解各自在內(nèi)控制度中的作用，全面投人內(nèi)控制度建設(shè)。
(四)建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
借鑒巴塞爾委員會(huì)頒布的原則、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，汲取西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行行之有效的管理經(jīng)驗(yàn)，建立和完善我國(guó)銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制·，應(yīng)是我國(guó)商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)，減少、避免金融不良資產(chǎn)的系統(tǒng)性工程。巴塞爾內(nèi)控基本原則強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部控制是需要董事會(huì)、高級(jí)管理以及全體職員不懈努力而實(shí)現(xiàn)的過程，是一個(gè)能夠不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制信息反饋并能進(jìn)行自我調(diào)整的動(dòng)態(tài)過程。巴塞爾委員會(huì)在《有效監(jiān)管核心原則》中指出，在有效銀行監(jiān)管體系中，監(jiān)管者必須具備操作上的獨(dú)立性和實(shí)施監(jiān)管的能力和手段，必須全面了解各類銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)，并盡可能確保銀行自身適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理，使各個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平得以評(píng)估，確保銀行具有充足的資源承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。有效的銀行監(jiān)管體系，必須具有統(tǒng)一、明確的責(zé)任和目標(biāo)，必須具有銀行監(jiān)管的適當(dāng)法律框架，包括銀行機(jī)構(gòu)的許可規(guī)則和持續(xù)性監(jiān)管規(guī)則，監(jiān)管者實(shí)施法律和執(zhí)行審慎監(jiān)管權(quán)的規(guī)定以及對(duì)監(jiān)管者的法律保護(hù)，還應(yīng)建立監(jiān)管信息分享安排及信息保密制度等。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)上述有關(guān)原則及其精神，健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制應(yīng)是有效的銀行監(jiān)管與銀行內(nèi)控制度的有機(jī)結(jié)合。
(五)健全銀行內(nèi)控制度
從銀行內(nèi)控制度而言，首先應(yīng)建立決策科學(xué)化、管理規(guī)范化、運(yùn)作現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。建立由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的、監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)的、相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)，決定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則和風(fēng)險(xiǎn)管理程序，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，監(jiān)督評(píng)估執(zhí)行管理層控制風(fēng)險(xiǎn)的管理狀態(tài)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)建議并監(jiān)督其在限期內(nèi)完成改進(jìn)任務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)下設(shè)獨(dú)立于銀行業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，具體跟蹤監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的執(zhí)行，開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，監(jiān)管授信業(yè)務(wù)的授權(quán)和受信決策程序，識(shí)別評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)，分析確定可控性風(fēng)險(xiǎn)與不可控性風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)可控風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的控制程序和措施，向有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出;對(duì)不可控風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)，以便迅速采取相應(yīng)對(duì)策。。其次，要建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等所有各種風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制制度。實(shí)現(xiàn)制度化、流程化、規(guī)范化的管理，杜絕任何一個(gè)不受制度約束的職員，避免任何一項(xiàng)不受規(guī)范監(jiān)控的業(yè)務(wù)。第三，要不斷創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理措施，積極借鑒西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)處置策略和經(jīng)驗(yàn)，建立健全配套規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)處置制度。第四，要造就整體優(yōu)化的員工隊(duì)伍。1995年1月，巴林銀行因資不抵債，被荷蘭國(guó)際集團(tuán)以1美元的價(jià)格收購(gòu)。幾代人為之努力了200多年的一座金融大廈，被一個(gè)普通操盤手毀于頃刻之間。因此，“當(dāng)銀行行長(zhǎng)就像坐在火山口上。任何一個(gè)普通員工的一個(gè)違規(guī)操作，都可能誘發(fā)火山爆發(fā)而導(dǎo)致災(zāi)難性后果”的說法不無道理。這正是金融企業(yè)不同于其他企業(yè)的特別之處:企業(yè)安危不僅僅系于管理層面，而且系于每個(gè)普通員工的手里。因此，商業(yè)銀行的員工隊(duì)伍務(wù)必整體優(yōu)化。首先要?jiǎng)?chuàng)新隊(duì)伍建設(shè)理念，確立“員工為主人為本”、“我與企業(yè)共長(zhǎng)久”的隊(duì)伍建設(shè)戰(zhàn)略，促使企業(yè)與員工目標(biāo)一致、員工與企業(yè)同步發(fā)展。著力營(yíng)造了解員工、理解員工、關(guān)心員工、尊重員工的人文氛圍，給予員工自我發(fā)展的空間，滿足員工施展才能的需求。每一位員工均有成就感和歸屬感之時(shí)，也就是商業(yè)銀行的向心力和凝聚力形成之日。其次要有完善的員工培訓(xùn)機(jī)制。通過有計(jì)劃、有步驟、分層次、分業(yè)務(wù)持續(xù)性地對(duì)不同崗位的職員進(jìn)行系統(tǒng)性地培訓(xùn)，以全面提高全體員工的綜合素質(zhì)，日益增強(qiáng)每一位員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和廉潔敬業(yè)意識(shí)，不斷提升員工的職業(yè)道德素養(yǎng)。第三要建立合理規(guī)范的工資福利制度。通過對(duì)不同崗位績(jī)效的定性分析和定量分析，確定相應(yīng)的工資福利待遇，同時(shí)輔助以獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。第四要?jiǎng)?chuàng)立科學(xué)的業(yè)績(jī)測(cè)評(píng)和職務(wù)晉升制度。針對(duì)不同的崗位和不同的層次以及不同的類別，分別確定相應(yīng)業(yè)績(jī)質(zhì)和量的指標(biāo)，定期對(duì)每位員工的業(yè)績(jī)和潛能進(jìn)行客觀全面的測(cè)評(píng)。確立科學(xué)的人才觀念，建立公平競(jìng)爭(zhēng)、因材施用的人事制度，拓寬晉升渠道，從而形成良性循環(huán)的激勵(lì)機(jī)制。
