時間：2023-01-01 19:01:32
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇融資擔保檔案管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：電力企業；會計檔案；分析
中圖分類號：G271 文獻標識碼：A
我國電力企業對國家經濟發展起著支柱的重要作用，電力企業的會計事業可以說關系到國計民生。因此，加強電力企業會計檔案管理迫在眉睫。在強化電力企業會計檔案管理的工作中可以根據過去的會計檔案管理方法進行對比分析，并根據問題采取針對性措施，從而提高會計檔案管理工作的質量。但是，由于我國大部分電力企業在會計檔案管理工作上投入不足，導致我國電力企業會計案管理質量和效率都不高。
1電力企業會計檔案管理的現狀
受傳統計劃經濟體制的影響，多數企業只重視對事業收入、經費支出、資金的管理利用，而對會計檔案資源利用卻沒有引起足夠重視，很少利用會計檔案來分析經濟管理過程中的各項活動，在一定程度造成了會計檔案資源的浪費。同時，由于電力企業會計檔案管理制度中或多或少地存在過分強調保密的問題，對利用會計檔案人員的身份和利用目的作了嚴格的限制，導致一批現實的會計檔案用戶被拒之門外，潛在的會計檔案用戶得不到轉化，會計檔案的史料和參考作用難以最大限度地發揮。
2電力企業會計檔案利用的意義
2.1掌握整個企業的整體資金狀況。企業管理者隨時都能方便地對會計檔案目錄、數據進行查詢，實時、動態、完整地掌握整個企業范圍內的整體資金狀況，包括賬戶基本情況、交易記錄、余額信息，提高分析和駕馭市場的能力。
2.2監控資金動態。防范風險、堵塞漏洞。利用會計檔案可方便地隨時監測異動，加強對投資、融資、擔保和匯率等方面的風險管理，為企業減少風險；同時，可方便隨時摸“家底”，查問題，找原因；對癥下藥，堵塞漏洞，完善各項管理制度和內控制度，提高管理水平，為企業的改革和發展奠定堅實的基礎。
2.3提高資金的使用效益。利用會計檔案，實時掌握企業可支配的資金總量，可以向商業銀行爭取較高的協議存款利率，可以在公司內部調劑余缺，可以盡量利用自有資金、減少財務費用，向資金要效益，提升企業價值。
3加強電力企業會計檔案管理工作的措施
3.1進一步完善企業會計檔案管理制度實施細則。制度是保障公司和單位穩定和高效運行的根本，當然電力企業的會計檔案管理機構也不例外，只有明確檔案管理各方的具體職責，并建立健全相關制度，使得檔案管理得到細化和明確，才能從更大程度上提高電力企業會計檔案管理的管理水平。在會計檔案管理的管理制度中要明確檔案保護和檔案管理的重要性，尤其是相關會計數據檔案的保護和儲存也是極為重要的，它對會計檔案管理的業務水平提高有重要影響，因此，對會計檔案的保護與管理應該受到電力企業高層的重視，有關的工作人員應該自覺、主動地增強自身的檔案管理意識與理念，對檔案進行定期的、仔細全面的檢查與核對，一旦發現不合理的地方應該立即報告相關處理機構，進行快速有效的處理。另外，在當前日新月異的社會發展中，會計檔案管理制度的完善必須要有對檔案管理工作充足的認識，這不僅包括管理人員和工作人員，更包括領導和上層部門。加強對檔案管理的計劃方案設計和未來發展規劃的制定，這對檔案管理工作的未來發展方向有著極為重要的指示作用。
3.2加強會計檔案管理的硬件投入。會計檔案管理工作具有很強的系統性、綜合性，管理起來是相當復雜的，在管理過程中極容易受到眾多不確定性因素的影響和制約，除了對檔案保管人員的個人能力與素養有較為嚴格的要求外，相應的硬件設備也是比不可少的。電力企業應該增加對會計檔案管理工作的支持力度，包括人力、物力和財力三個方面，積極購進先進的硬件檔案管理設備，淘汰舊有的檔案管理設施，購進的硬件管理設備應當具有防塵、防電磁干擾以及防潮等特點，而且還需要進行相應的計算機硬件病毒防火墻的設置，防止病毒入侵造成的檔案信息泄露和丟失，只有這樣才能從硬件上保證會計檔案管理工作的順利進行。
3.3加強組織領導，提高會計檔案管理水平。要想從根本上提高檔案管理的水平就必須提高管理人員的管理意識，因為意識是行動的基礎和先導，若想提高事業單位檔案資料的管理質量，首先要加大對檔案管理知識的宣傳力度，只有讓事業單位的內部人員都對檔案管理有了正確、充分的認識，才能用心做好檔案管理工作，才能增強檔案管理意識，明確自己在檔案管理方面應盡的責任和義務，為提高檔案管理水平和質量貢獻出自己的力量。另外，要想加強會計檔案管理的水平，就必須加強對會計檔案管理人員培訓，提高能力。對檔案管理人員的培訓是必備工作。檔案管理人員要著重增強其專業知識、專業技能，提高業務素質，既要精通檔案管理工作，又能熟知技術領域，保證檔案管理工作的規范化。除了提高相關人員的自身素質之外，還要提高檔案管理從業人員的資格準入標準與門檻，保證引進的管理人員具有很高的工作能力和技術水平。其次，就是要加強相應制度和規范的建立，健全制度，落實責任。
3.4加強會計檔案利用工作。伴隨著我國社會和經濟環境的不斷變化和發展，我國電力企業會計檔案管理將會更加信息化和科技化，并且對會計檔案的利用也將更加便捷化、人性化和自由服務化，在進行電力企業會計檔案的利用時要注意保證利用的信息化、高效化和聯合化，而且利用時應該注重利用形式的制度化、利用的合理化以及檔案信息的保護等。在進行會計檔案利用時，要轉變傳統的觀念，建立超前意識、加強自我觀念、創新利用服務形式以及加強信息資源共享等，這些都是提高會計檔案利用質量的關鍵所在。另外，對會計檔案的利用要圍繞整個電力企業的發展目標、方案、生產經營形式等，這樣能夠保證會計檔案利用的根本目的是企業的未來發展，而且，利用時要對企業內部人員進行分職權性的信息開放共享，從而加強會計檔案信息的保護。
結語
總而言之，電力企業會計檔案管理工作不論對于電力企業而言還是社會而言都是一項重要的工作，而且會計檔案管理工作對于電力企業的未來健康發展起著極為關鍵的作用，所以，會計檔案管理的形式應該力求適應社會和公司的發展，不斷創新會計檔案管理的管理形式，采取針對性的措施進行管理缺陷和問題的解決，并注入符合時代潮流的新的元素，最終實現會計檔案管理的經濟效益和社會效益。
結合當前工作需要，的會員“xwdzsc”為你整理了這篇農業融資擔保工作總結及2021年工作思路范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
農業融資擔保工作總結及2021年工作思路
一、2020農擔工作總結
（一）主要成效
一是業務規模同比大幅增長。2020年末在保余額12.78億 元，同比增長97.22 %，實現擔保倍數放大4.26倍，“雙控”標準范圍內的政策性業務占比100%。據國家農擔聯盟公司12月底相關數據統計，青島市農業融資擔保有限責任公司（以下簡稱市農擔公司）在保余額在計劃單列市中居首位。在保戶數1722戶，占青島市擔保行業33家擔保公司的51%。
二是實現了融資成本不斷降低。全年平均擔保費率0.6 %，同比降低0.36個百分點，降幅達37.5%；客戶平均融資成本6.15%，同比降低0.54 個百分點。
三是擔保風險控制得力。市農擔公司累計代償率為0.68 %，低于全國農擔體系1.65%的平均代償水平。在國家農擔聯盟進行的2020年度省級農擔公司風險管理評估評價中，市農擔公司獲評為最高級A級，居全國第12位。
四是實現了國有資本的保值增值。全年實現利潤總額1373.51萬元，上繳企業所得稅496.17萬元，實現凈利潤877.34萬元。
（二）主要經驗
1.健全風險防控機制，提高風險管理水平。
（1）進一步加強制度建設。根據業務實際，重新修訂了《青島農擔公司擔保業務盡職免責管理辦法》、《青島農擔公司不良擔保責任追究管理辦法》，成立了青島市農業融資擔保有限責任公司盡職免責工作委員會 ，開展責任認定工作，進一步優化了代償業務辦公會會議制度，提高了議事質量，優化了代償業務流程。
（2）進一步強化保后管理，提高風險化解能力。市農擔公司制定了風險預警提醒機制，督促業務人員提前聯系到期客戶做好還款續貸續保工作。對出現代償風險的客戶及時聯系銀行開展施救及風險化解工作，做到“早發現、早應對、早處置”。根據客戶的實際情況，制定人性化的分期還款清收處置措施，在兼顧客戶正常生產生活的前提下，最大限度保障公司合法權益。
2.加強信息化建設，提升工作效率。市農擔公司對信息化建設工作高度重視，從全國農擔系統首批、首家、首筆上線單位，到對業務信息系統進行全面升級和改造，使得業務審批流程進一步優化，業務審批速度進一步提高，報表統計進一步智能，保后及代償、追償進一步規范，檔案管理實現線上移交。
3.牢記政府性融資擔保機構使命，始終將政策性、公益性放在首位。
（1）疫情期間，市財政積極貫徹落實財政部、市委市政府的決策部署，統籌做好防控疫情和業務發展，督導農擔公司出臺了擔保費減半收取、支持農業“抗疫情、保供給、穩發展”11條等惠農措施。疫情期間辦理農業融資擔保業務997筆，金額達80785萬元，累計減免擔保費330萬元。
（2）為減輕農戶通過過橋融資還本付息帶來的融資成本過高負擔，市農擔公司積極對接青島農商銀行，開展了無還本續貸續保業務，降低了農戶的融資成本。
4.開發創新擔保產品，為青島市鄉村振興戰略貢獻農擔力量。充分利用平臺思維，協同效用，借助農商銀行、郵儲銀行兩家銀行深耕農村金融市場多年形成的地頭熟、人頭熟、市場業務比重大優勢，通過設計產品標準，優化業務流程、鎖定風險比例等手段推出“農擔貸”創新產品，使業務辦理效率得到極大提高。積極對接各級政府、駐村工作隊、第一書記，推出“強村貸”；支持婦女創新創業，推出“巾幗貸”擔保產品。目前公司農擔貸產品在保余額11.36億元，占比近90%，成為公司高速發展的拳頭產品。公司“農擔貸”產品，自2019年起連續三年中標國家農業農村部政府購買服務創新試點項目。
二、2021年工作思路和舉措
一是繼續做大農擔業務規模。2021年是青島農擔公司各項工作繼續大力推進的重要一年。我們將繼續嚴格按照財政部等三部委的政策規定，按照市委市政府戰略部署，緊緊圍繞服務鄉村振興戰略這一主線，講政治，謀大局，擔責任，督導市農擔公司正確處理業務規模與風險的關系，確保2021年底完成在保余額15億元，力爭實現在保余額18億元，代償率控制在1%以內，實現公司業務高質量發展。確保各項工作繼續走在全國同類農擔公司前列，在打造鄉村振興齊魯樣板中走在前列。
二是繼續發揮好政策性作用。按照財農[2020]15號文件要求，修訂完善農業融資擔保費補助和業務管理獎補資金管理辦法，以進一步鼓勵和幫助農擔公司擴大政策性擔保規模，降低擔保費率，緩解農村“融資難”“融資貴”問題。同時督導農擔公司始終堅持“雙控”標準，確保政策性業務占比100%，各項工作繼續走在全國同類農擔公司前列。
三是強化風險化解處置水平。在繼續做好風險把關、監測、預警的基礎上，著重加強對不良項目和不良資產的處置以及資產保全、代償追償的工作力度。修訂完善《考核獎懲制度》，落實《擔保業務盡職免責管理辦法》《不良擔保責任追究管理辦法》等，激發員工的業務積極性，提升員工責任心，規范獎懲機制。
為了進一步加大對家庭農場的金融支持力度，改善農業發展環境，蘭溪農合行深入推進普惠金融工程，認真貫徹省農業廳、省農信聯社關于做好家庭農場金融服務工作的通知精神，為14家家庭農場發放貸款741.8萬元，支持面達到了三分之一，有力促進了家庭農場快速健康發展。
（一）擴面增量，加大扶持和培育力度。一是以“走千家，訪萬戶”、“進村入企”等活動為抓手，調查了解家庭農場的信貸需求，經營狀況，實施名單制管理。二是在信貸支持過程中，對借款用途、生產和管理水平、銷售目標市場、還貸來源和擔保能力等進行嚴格審查，重點選擇信譽較好、經營效益較高的家庭農場給予支持。通過樹立典型，有計劃地培育幾家有發展前景家庭農場，以增強社會大眾對農業集約和規模化發展的信心，起到良好的示范帶頭作用。三是積極引導和帶動家庭農場建立規范的財務制度和建立現代化的管理體制，突破企業規模發展的瓶頸，滿足信貸介入的基本條件，加大扶持力度，從而促進支持家庭農場的擴面增量。
（二）進行對接，加大產品和服務創新的力度。一是創造條件，積極開發符合蘭溪實際，有利于促進地方經濟快速健康發展的小額、多樣化信貸產品，努力滿足新型農業生產主體的資金需求。大力發展農戶小額信用貸款，并根據農業生產周期，不斷拓展小額信貸適用范圍，充分發揮其功能作用，有效擴大抵押擔保范圍，不斷創新貸款方式，陸續創新推出了稅銀通貸款、林權抵押、豐收創業卡、美麗田園產業鏈貸款等產品。二是在全市范圍內開展三信評定工作，在三信評定的基礎上，對轄內所有農戶實行普惠授信，以批發方式增加農戶貸款履蓋面。三是在全市設立了226個支農聯絡員，有效利用支農聯絡員隊伍，加強農民專業合作社及其社員、家庭農戶與農合行的溝通和聯系，及時解決金融服務需求。四是成功開發出農戶經濟檔案管理系統，使轄內農戶有了自己的資信檔案，相當于擁有了一張“電子經濟身份證”。客戶經理錄入采集的信息后，系統將根據農戶的家庭情況、年總收入、家庭資產負債率、有無不良貸款本息等要素進行綜合評定，自動確定農戶的信用評級，客戶經理可以靈活地根據農戶信用評級、所屬地域和已辦業務等信息進行綜合查詢以實現對農戶信息查詢及共享。
（三）普惠讓利，加大優惠政策實施的力度。一是貸款優先滿足，對符合貸款條件新型經營主體的有效需求確保百分之百滿足。二是實行貸款還款和續貸“無縫對接”，建立貸款限時辦結承諾制，縮短放款時間，提高貸款周轉效率。三是貸款利率傾斜，降低家庭農場的融資成本，是實行利率優惠，按比常規貸款少上浮20%～40%執行。四是免收減收費用，嚴禁違規收取貸款以外的不合理費用，對通過網銀結算、手機銀行、ATM跨行轉賬等業務實行手續費全免。
（文/徐金浩）
[關鍵詞]物流金融 船公司 問題建議
一、物流金融概述
1.物流金融概念
物流金融從廣義上講就是面向物流業的運營過程,通過應用和開發各種金融產品,有效地組織和調劑物流領域中貨幣資金的運動。狹義上指物流供應商在物流業務過程中向客戶提供的結算和融資服務。現今社會物流金融已經成為物流企業在競爭中處于有利地位的創新服務,其可以突破傳統的地域限制,具有標準化、規范化、信息化、遠程化、廣泛性等特點。
2.物流金融服務模式
物流金融服務的模式有:質押模式,即第三方物流企業作為物流金融服務的提供方、銀行作為貸款的提供方、中小企業作為貸款的需求方和質押物的提供方;擔保模式,指銀行通過考察確定第三方物流企業經營規模、業績以及信用程度,然后將一定額度的貸款授權給物流企業,物流企業再利用這些貸款額度向中小企業提供靈活的質押貸款;墊資模式,指發貨人委托物流企業發貨給提貨人,物流企業先替提貨人墊付一部份貨款,再向提貨人交貨。
二、我國船公司物流金融發展存在的問題
我國的物流金融服務是伴隨著現代第三方物流企業而生的。盡管第三方物流企業的業務范圍已經涉及物流金融業務,但服務程度不高,服務范圍單一,還停留在就供應鏈上的某一個環節提供相關融資服務,存在以下問題:
1.缺乏金融服務意識
船公司等國內物流企業金融服務意識較為淡漠,加之國內船公司普遍規模不大資產實力薄弱,很少從供應鏈管理的角度來定位自身的服務功能,而只是從某一個環節來考慮,因此要充分考慮到船公司在整個供應鏈管理中可以提供的物流金融服務。
2.信貸效率制約物流企業融資需求的實現
金融機構在貸款過程中均實行嚴格的財產抵押擔保制度。而國內船公司在辦理財產抵押過程中,抵押登記和評估費用較高,物流企業融資額度有限。我國金融服務體系對物流業發展的需求重視不足,對物流業資金監督不夠,不能適應船公司的融資需求。
3.物流金融服務存在風險
物流金融服務存在著五大風險:一是客戶資信風險;二是倉單風險;三是質押品種風險;四是提單風險;五是內部操作風險。這些風險嚴重制約了物流金融服務的發展。
三、我國船公司發展物流金融服務的對策
1.對船公司的建議
(1)實現有限資金的專向利用拓寬融資渠道。船公司要實行靈活的經營戰略,避開行業內大企業所關注的熱點項目,選擇他們易于忽視又有一定經濟效益的縫隙或配套產品。或是選擇一大型航運企業,實行強弱聯合依附協作的經營戰略,突破船公司在資金技術上的局限性。同時要拓展籌資渠道,利用合作聯營參股等方式籌集資金,使有限的資金發揮出最大的效益。(2)樹立良好企業信譽。船公司自身存在的問題是制約其獲取融資的重要因素。船公司自身要加快制度創新和企業文化建設的步伐,要完善經營管理制度和法人治理結構,增加透明度,保證對外提供資料的真實性,增強信譽積累信用,使企業能夠樹立良好的信譽。
2.對物流業的建議
(1)要加強與金融機構的合作。物流公司應聯合發揮銀行、保險公司、咨詢公司等各客戶的優勢,以資金流盤活物流,以物流拉動資金流。加強物流企業與金融機構的合作,大力開發物流金融服務品種,為客戶提供全方位現代化物流金融服務。(2)加強物流金融信息平臺建設。物流企業的網絡化發展及其對資金信息的實時控制,依賴于銀行業為其提供完善的資金結算平臺和便利的資金結算服務,從而保證物流、信息流和資金流的高效統一。銀行在與物流企業合作時,利用自身的資金管理優勢,建立科學的資金管理機制,提高物流企業資金使用效率。(3)加強對客戶的信用管理。在物流金融服務過程中,通過完善的客戶資料采集制度、客戶資信檔案管理制度、客戶信用分級制度等,對客戶進行全方位的信用管理,搭建起中小企業誠信信息平臺,緩解銀企信息不對稱的突出矛盾,控制物流金融業務流程中的風險。
3.對政府和金融機構的建議
(1)提高政府的認識。首先要充分發揮政府在中小企業融資活動中應有的作用。政府要為其提供必要的政策和法律保障,為中小企業拓展更多的融資渠道。其次為船公司融資提供必要的法律保障,不斷對相關金融法律法規進行完善,從多個層次為其提供法律保障。(2)完善船公司的融資及信用擔保體系。國有商業銀行對于符合國家有關政策要求的船公司,要開通貸款綠色通道,為其提供優質的服務;對發展前景好經營穩健的船公司業要實行傾斜政策,為船公司提供多樣化綜合化的金融產品。同時中小商業銀行也要為船公司提供專業的多方位的金融服務。
要建立完善的船公司信用擔保機構和再擔保機構。銀行金融機構要與信用擔保機構建立平等的業務聯系,銀行對有信用擔保機構擔保的船公司實行有差別的貸款利率和扶持措施。
結論:金融物流作為一種新型服務模式,使得“物流、資金流和信息流結合”從概念變成了現實。對船公司來說,積極參與金融物流活動,既能增加自己的競爭地位,又能獲得可觀的利潤。在世界領先物流企業進入中國市場以后,我國船公司如何在激烈的競爭中生存和發展,大力開展金融物流服務不失為一計妙招。
參考文獻:
[1]朱道立:物流和供應鏈管理[M].北京:復旦大學出版社.2001
[2]李 蓓:物流金融在進出口貿易中的應用[J].金融與經濟,2006(10)
“國十條”在強調大力發展公辦園的同時，提出積極扶持民辦幼兒園，符合學前教育發展的歷史與現實。如何在“國十條”的框架下，在實踐中探索和落實民辦園的扶持政策是當前學前教育發展的重要任務之一。本文基于對“國十條”頒布以來安徽省學前教育政策與形勢的分析，尤其是基于對合肥市包河區學前教育現狀的調查與分析，對如何扶持民辦幼兒園的發展提出若干政策構想。
一、給予政策優惠
各地政府可以按營利性和非營利性對民辦幼兒園進行分類登記和管理。非營利性的民辦幼兒園按照民辦事業單位法人進行登記管理，營利性的民辦幼兒園按照企業法人進行登記管理。對非營利性且登記為民辦事業單位法人的民辦幼兒園，可以享受更多的政策優惠。
在沒有進行分類登記以前，各地可以制定本地普惠性幼兒園的相關標準，對自愿申請并經過認定的普惠性民辦幼兒園給予更多的政策優惠，以引導民辦幼兒園向普惠性方向發展。
在民辦園的建設用地、投資融資、稅費減免等方面可借鑒溫州市的做法：
在建設用地上：規劃部門在統籌規劃教育設施布局時，要優先規劃民辦學校。國土部門每年在安排用地指標時，要優先確保民辦學校建設用地，以保障民辦教育用地需求。登記為民辦事業單位法人的民辦學校可以行政劃撥方式取得土地使用權，各項建設規費減免與公辦學校享有同等待遇。這一政策同樣適用于民辦幼兒園。
在投融資方面：完善教育投融資平臺，成立教育發展投資集團有限公司，探索組建由國資引導、民資參與的教育擔保公司，為民辦幼兒園提供貸款擔保等服務。鼓勵民辦教育協會組建擔保公司，積極開展業務，服務民辦幼兒園。鼓勵金融機構為民辦幼兒園提供用于擴大和改善辦學條件為目的的信貸支持。探索登記為民辦事業單位法人的民辦幼兒園將幼兒園非教學設施作抵押，或將幼兒園學費收費權和知識產權作質押向銀行申請貸款的機制。探索登記為企業法人的民辦幼兒園將設施作抵押，或將幼兒園學費收費權和知識產權作質押向銀行申請貸款的機制。在風險可控的前提下，各地要建立民辦幼兒園低息貸款政策，支持民辦幼兒園融資。對于辦學規范、信譽良好的民辦幼兒園，當地政府可建立貼息貸款機制。
在稅費減免方面：按照民辦事業單位法人登記管理的民辦幼兒園，各項建設規費減免享有公辦學校同等待遇，按照企業法人登記管理的民辦幼兒園，各項建設規費減半收取。登記為民辦事業單位法人的民辦幼兒園依法享有公辦幼兒園同等的稅費優惠政策，不征營業稅、企業所得稅。個人通過中國境內的非營利性機構用于民辦教育事業的捐贈支出，按稅法規定，在計算所得稅應納稅所得額時扣除。出資人將房產設備投入到民辦幼兒園，不征營業稅、土地增值稅，企業所得稅、契稅地方所得部分由稅務部門征繳后按規定給予返還。企業以稅后利潤在本市投資辦學的，其投資額對應的企業所得稅地方所得部分，由同級財政予以返還，全額用于辦學。
在日常管理中產生的房屋租金、水電煤氣、物業管理等費用，各地政府應該要求按當地居民使用價格執行或執行與公辦幼兒園同等的價格政策。
二、設立獎補資金
合肥市制定的以獎代補資金管理辦法，將獎補類型劃分為三類：建設類、補貼類和資助類。
作為“建設類”補助規定：各類獨立選址新建幼兒園（包括民辦園），秋季竣工投入使用的，辦園規模達到6個班的，市財政一次性獎補80萬元；辦園規模達到9個班的，市財政一次性獎補110萬元；辦園規模達到12個班的，市財政一次性獎補150萬元。作為“補貼類”補助規定：接收小區配套園辦成普惠性民辦幼兒園，秋季正常開園的，辦園規模達6個班的，市財政一次性獎補20萬元；辦園規模達9個班及以上的，市財政一次性獎補30萬元。對市區存在3年以上的無證民辦園，舉辦者通過加大投入、改善辦園條件等，從而達到辦園基本標準取得辦學許可證的，參照以上標準予以獎補。
合肥市2011年全年市、縣（區）兩級財政設立學前教育專項資金8000萬元。對普惠性民辦園市本級財政給予每生每學年1000元的生均補貼，區級補貼400元。對符合條件的合肥市困難家庭兒童，市級財政按每生每學年2000元，區級財政按每生每學年800元給予資助。
合肥市包河區對民辦幼兒園的獎勵條件是：改善辦園條件成績顯著的；保育教育工作成績顯著的；幼兒園管理工作成績顯著的。為使獎勵工作公平公正的進行，該區還專門制訂了“獎勵辦法評估標準”，分為“辦學條件”、“保教工作”和“園務管理”3大項共100分，要經過“園級自評”、“街鎮初評”和“區教育局復評”3個環節。
各地政府在設立給予民辦幼兒園的獎補資金方面，可根據本地具體情況，確定項目和標準。但獎補對象應是為當地學前教育發展做出相應貢獻的民辦園，尤其是普惠性民辦園，保證獎補資金真正用于提升幼兒園保教質量。
三、支持和建設師資隊伍
制約民辦幼兒園發展的重要原因之一是教師隊伍不穩定、流動性大，而造成民辦幼兒園教師隊伍不穩定的根本原因是教師待遇問題。既然民辦幼兒園是我國學前教育事業的重要組成部分，給民辦幼兒園教師以支持也是政府的職責。
【摘要】
防范房地產金融風險，不僅是房地產業和房地產金融業穩定和發展的要求，而且對整個金融業和國民經濟的穩定和發展也至關重要。首先對當前我國房地產金融面臨的主要風險進行分析，然后對風險產生的原因進行解釋，最后給出相應的政策建議，以防范風險。
【關鍵詞】
房地產；金融；銀行業；風險
一、當前我國房地產金融面臨的主要風險
（一）房地產開發企業高負債經營隱含財務風險
銀行和房地產之間一開始就有著千絲萬縷的聯系。開發樓盤需要貸款，買房人也要靠銀行提供按揭貸款。統計數據顯示，我國房地產開發商通過各種渠道獲得的銀行資金占其資產的比率在70%以上。以北京為例，2010～2013年北京市房地產開發企業平均資產負債率為81.2%，房地產開發企業負債經營的問題較為嚴重。一旦資金鏈條斷裂，風險就會顯露。
（二）假按揭凸顯道德風險
2005年3月17日以前，個人住房貸款利率低于房地產開發貸款利率，審批也比較容易，開發商便將按揭貸款作為另一項融資渠道，既可降低財務成本，又可緩解資金周轉困難。假按揭發生的原因有的是由于不法房地產商利用銀行掌握的信息有限騙貸，有的則是銀行工作人員與開發商勾結，共同騙貸。
（三）基層銀行發放房地產貸款存在操作風險
突出表現：一是貸前審查經辦人員風險意識不強，審查流于形式，隨意簡化手續，對資料真實性、合法性審核不嚴。二是抵押物管理不規范，辦理抵押的相關職能部門協調配合不力，不按程序操作，造成抵押品貶值或抵押無效。三是個別基層行貸后管理混亂，個人貸款客戶資料不夠全面和連續，缺少相關的風險預警措施。
（四）房地產貸款法律風險加大
新法律法規限制了貸款抵押品的執行。2004年10月26日最高人民法院的《最高人民法院關于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產的規定》，自2005年1月1日起施行。該規定第六條“對被執行人及其所撫養家屬生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣、變賣或抵債”。這意味著如果貸款買房者拒不還款，銀行也不能將其居住的房屋變賣以回收貸款，增大了商業銀行的房貸風險。
二、我國房地產金融風險形成的原因
（一）房地產企業自有資金不足，資金來源主要依靠銀行貸款
目前銀行資金至少占房地產企業資產總額的70％，當市場出現波動，房地產開發商就會因資金鏈斷裂而導致還款困難，房地產市場的投資風險和信用風險都轉變成了商業銀行的信貸風險，最后損失的是商業銀行的利益。房地產開發貸款基本都以抵押形式發放，銀行對抵押物價值確定的主要依據是交易價格和評估機構的評估價格。由于信息不對稱性的存在，交易價格具有不確定性；由于國內房地產價格評估不成熟，評估機構的評估價格不能真實反映抵押物價值。
（二）個人住房消費信貸造成的銀行潛在風險
貸款人在信貸過程中為追求利益而隱瞞信息，銀行不能合理估計其償還能力，導致房地產金融風險加大。原來各商業銀行都把個人住房消費信貸作為優質業務來發展，在房地產市場行情較好時，風險問題被掩蓋；在房地產市場行情不好時，通過銀行貸款購買商品房作為居住用的消費者，可能會因收入變化而違約，而商業銀行普遍缺乏個人住房消費信貸的事前風險預警和事后資產保全機制。
（三）銀行管理制度不完善
由于銀行管理人員對房地產風險認識不足，商業銀行普遍大力發展房地產信貸，在經營業務上易產生急功近利行為。為搶占市場份額，部分地區的商業銀行甚至違反有關規定，放松信貸條件，在一定程度上助長了房地產“過熱”的行為，同時惡性競爭使得各商業銀行不惜違規操作發放房地產貸款，也助漲了房地產投資中的不良傾向，促使金融腐敗的滋生，諸如此類的原因都會給銀行帶來潛在風險。
三、金融機構防范和化解房地產金融風險的政策建議
（一）嚴格遵守對房地產開發企業的貸款程序
銀行房地產開發貸款管理應重點注意以下內容：一，檢查房地產開發企業的資質，比如是否擁有合格的房地產開發資質證書。二，審查房地產開發公司以往的信用記錄，比如是否拖欠工程款。三，向作為企業集團成員的房地產開發企業發放房地產開發貸款時，明確借款人在企業集團中的地位和資產情況，密切關注借款人與其關聯企業的關聯交易。
（二）規避房貸操作風險
各銀行應完善房貸操作程序，加強抵押物管理，合理地辦理抵押手續，規范抵押物估價行為。革新檔案管理模式，發揮檔案管理效能，為貸款清收提供有力支撐。各銀行總行應制定房貸管理操作手冊分再發到各基層銀行，操作手冊主要包括完善合約的程序和違反操作程序的責任制度等。不定期組織關于金融、法律和房地產等知識的培訓，培育一批高素質的房地產貸款業務隊伍。
（三）加強利率風險管理
提倡商業銀行提供多樣化的住房信貸產品，滿足借款人規避利率風險的需要。商業銀行應提高服務意識，設計符合各類消費者需求的貸款品種。商業銀行可嘗試發放固定利率個人住房貸款，使商業銀行的貸款收益與其資金成本相匹配。有關部門應進一步研究利率風險管理工具，推出利率互換、利率期權和互換期權等利率衍生產品。
（四）完善住房置業擔保制度
2000年建設部出臺《住房置業擔保管理試行辦法》，個人住房貸款擔保新機制開始逐步建立與完善。擔保公司的風險管理重點在于對借款人的資格審查和對抵押物的評估、處置。與銀行相比，住房抵押貸款擔保公司擁有對住房處置變現的專業優勢，能從專業角度對抵押物房地產的風險作出預測和防范。
（五）進一步研究房貸保險制度
個人住房貸款保險分為三類：一是抵押住房的財產保險，主要保障房產免受意外事故和自然災害毀損的風險；二是貸款者的定期信用人壽保險，主要是在還貸期內貸款人因疾病或意外傷害而喪失工作能力或死亡的情況下，保證銀行能安全收回貸款，貸款者的家人能繼續居住；三是抵押貸款購房履約保證保險，當投保人因為死亡、失業等約定原因無力還貸時，保險公司代其向銀行清償剩余債務，同時行使追償權，從抵押物中得到補償或向投保人追回賠款。房貸保險實際運行中存在銀行指定保險公司、強制購買等問題，應專門研究房貸保險，充分發揮房貸保險的風險分擔職能。
參考文獻：
一、強化“窗口指導”，形成金融支持合力
永濟現有人口44萬人，農業人口30萬人，是全省的農業大縣，國土面積1211平方公里，境內地勢平坦，交通便利，分區明顯，地形以平原為主，兼有黃河灘涂、沿山丘陵，蘊含著獨特的農業資源優勢。近年來，永濟市委、市政府依托地緣優勢和資源優勢，圍繞“糧、棉、果、菜、畜”五大優勢產業，打造產業區域，加快農業產業結構調整，促進農業基地化、同區化、產業化發展。
為了加強對農業產業化的金融支持，永濟支行一方面加強與地方政府、農業產業化領導組的聯系，進一步明確農業產業化的規劃和要求，一方面努力提高“窗口指導”水平，通過政策指導、調研反饋、典型引路、會議溝通、當面談話的方式，引導督促金融機構認真執行貨幣政策，圍繞“糧、棉、果、菜、畜”五大優勢產業，圍繞“南杏北果、東菜西筍”的產業布局，加大“三農”信貸資金支持力度，加快農村產業結構調整和農業產業化進程。
二、把握信貸投向，用好支農再貸款
在管好、用好支農再貸款過程中，支行在走村串戶、充分調研的基礎上，一方面繼續突出抓好對傳統優勢產業支持，一方面把支農再貸款管理與農村產業結構調整和農業產業化結合起來，著力調整貸款投向，支持新興產業發展，把支農再貸款投放范圍由棉花種植擴大到蘆筍、大棚菜、雙孢菇、肉豬飼養等項目，并通過把好“五關”，即把好制度關、貸前調查關、貸款審查關、貸后檢查關、檔案管理關，保證支農再貸款的合理使用和按期收回，有效解決了農業生產資金需求問題，實現了宏觀政策、貨幣政策和產業政策的有機統一。
三、扶持龍頭企業，壯大產業規模
近年來，永濟市通過大力扶持農業龍頭企業，構建了“龍頭企業+基地+專業合作社+農戶”的經營機制，有效解決了一家一戶小生產與大市場連接難的問題，截至2009年底，永濟農產品加工龍頭企業發展到168家。其中，產值超億元的有7家，帶動農戶50多萬戶，初級農產品生產基地達60多萬畝。為了做好對農業龍頭企業的金融服務，永濟支行號召轄區金融機構根據自身優勢和信貸特點，把支持龍頭企業作為推進農業產業化的切入點，加大信貸投入，形成分工協作的信貸扶持模式。對規模大、市場前景好輻射帶動能力強的重點龍頭企業，采取“主辦銀行+農村信用社”的信貸服務模式，按照企業正常生產周期和貸款用途，合理確定流動資金貸款期限和利率。
四、著眼金融創新，為農業產業化增添活力
推進金融改革與創新，完善金融服務經濟發展機制。支行積極推動涉農金融機構創新信用貸款方式、貸款擔保方式、保險擔保方式，加大支持“三農”力度，分散農業信貸風險。鼓勵各銀行業金融機構為誠實守信的龍頭企業和農戶開辟貸款“綠色通道”，支持銀行業金融機構向小型龍頭企業和農戶發放無擔保或者無抵押貸款，切實降低龍頭企業和農戶融資成本。加大對龍頭企業授信業務的產品和服務創新力度，探索建立農業產業化融資擔保機制，對信用級別較高的龍頭企業、農民專業合作組織和農戶提供擔保時，降低門檻、簡化手續、提高效率。
五、改善支付環境。提高資金使用效率
一是加大業務指導力度，促使農村信用社所有營業網點，全部加入人民銀行大小額支付系統和農信銀支付清算系統，進而使農村信用社進人“全國聯網”的高速公路。二是依托農村地區通訊網絡，設計推廣新型易用的支付產品。積極研發上線網上銀行、電話銀行、短信銀行等新型支付服務平臺。目前，農業銀行已經開通了電話銀行、短信銀行業務，截至2010年8月，永濟市電話銀行已經達到255部。三是加強業務創新，打造農村便民綜合金融服務平臺。支行積極督促農業銀行加強對現有資源的整合力度，開辦了金穗惠農卡和金穗支付通，將銀行營業網點的服務功能有效向前延伸，深受農村居民、農村經濟組織、涉農企業的歡迎。四是服務龍頭企業，推廣新型非現金支付工具。我們深入企業，積極宣傳銀行本票業務，并在轄內龍頭企業率先開展了銀行本票業務，截止2010年8月底，2個企業已經辦理銀行本票業務7筆，金額92397.3元，有效加速了企業資金流轉效率。
目錄
一、現有組織結構內部分析..................................................... 1
二、集團總部功能定位......................................................... 2
三、集團總部部門組織結構設置................................................. 2
四、集團總部部門職責及權利說明............................................... 3
五、集團總部部門崗位設置及人員配置........................................... 8
六、關鍵崗位說明：***........................................................ 9
七、管理體系和管理流程設計：***.............................................. 9
一、現有組織結構內部分析
1. 總部功能定位不清，未能充分發揮戰略導向作用
現在對集團總部的定位似乎更多的是強調最高決策的功能，而發揮整體優勢和共享資源的集中管理問題未得到強調，比如資金的統一調度、人力資源統籌的集中管理等。另外，由于集團總部部門、崗位和人員都比較弱，董事會對總部設計的職能都未能得到應有的發揮。
2. 抓不住管理重心和控制不好管理力度
ü 抓不住工作重點，導致處理關鍵職能問題人員和精力不足，大部分人員的精力被牽扯在一些瑣碎閑雜事務，如：保衛、食堂、車輛登記等;承擔了不應承擔的職責，如：分公司的投標工作、環保手續問題等。
ü 管理層級不對等的問題：人事保障部充當了后勤保障的職責。
3. 職能劃分造成管理不協調，組織功能有待加強
相對于集團追求卓越的遠大目標來說，目前的組織中戰略研究、產業規劃、企業文化、信息管理、行政督導管理、人力資源開發等功能顯得較為薄弱。而且在集團的組織結構設計中沒有顯含對這些功能的相應責任部門和相應責任崗位。
4. 責任不明，權限不清
ü 集團總部崗位設置不十分清晰、明確，缺少完整的崗位說明書， 導致管理部門的員工對應該做的工作并不十分清楚，主要依靠一種慣性和責任心在開展工作。
ü 集團總部缺少完整的部門職能說明書 ，不利于各部門順利地開展工作， 也使高層領導難以準確評價各部門的工作。
ü 集團總部和子公司之間的管理關系沒得到較清晰的界定和理順，管理流程未能較完整的建立起來。
5. 企業文化和經營理念模糊，集團凝聚力下降，平臺資源不能發揮
發展目標和經營理念并不太明確、企業文化感受不深，嚴重影響了集團凝聚力的形成。
由于上述問題的存在，使得大量重要的管理信息分割、滯后，部門間協調需求大;使總部對下屬公司的支持、管理難以到位;使得總部產生工作隨意化;使得總部人員的職責和績效無法考核;使得下屬公司對總部應該創造的附加值和貢獻率產生疑問。
二、集團總部功能定位
集團總部是集團的決策中心和管理中心，對集團重大和共性問題進行集中決策、集中管理或提供集中服務。集團的集中管理和提供集中服務都是建立在集團整體最佳利益的基礎上的;因此集團總部的功能定位應遵循如下基本原則：
ü 發揮整體優勢和規模經濟，共享資源
ü 代表集團總體利益
ü 降低交易成本，消除信息缺陷
ü 充分發揮各成員企業的積極性和能動性
遵循以上原則，根據5、6月份兩次高層工作例會中董事長講話精神，把集團總部定位為五大中心，即投融資中心、企業監控中心、服務支持中心、宏觀調控中心、價值創造中心、制度輸出中心。
三、集團總部部門組織結構設置
根據集團總部定位，規劃總部主要職權和職責如下：
ü 確立集團的核心理念體系及企業精神體系。
ü 確定集團的長期戰略目標及中長期發展規劃。
ü 確定集團的管理模式和組織機構方案。
ü 確定集團各部門以及子公司的職責和權利。
ü 批準集團和分公司的投資計劃和方案，集中管理投資項目的工程建設。
ü 批準集團及分公司的年度財務預算。
ü 確定集團全局性的政策、標準和制度。
ü 依靠決策支持系統確定其他的一些重大方案。
按照集團總部的定位及其職責，集團總部職能部門設定為五個部門，即集團辦公室、企劃發展部、投資融資部、人力資源部、審計監察部。
各部門基本職能為：
ü 集團辦公室：承擔集團行政、企業文化、企業形象、公關外聯、文秘、后勤保障、安全保衛等工作
ü 企劃發展部：負責公司戰略管理、信息管理、產業規劃、集團各階段管理模式設計和優化等工作
ü 人力資源部：負責集團人力資源的開發、人員的招聘和培訓、勞資管理、考核評價管理、人力資源激勵機制設計等
ü 投資融資部：負責集團的財務控制、財務預決算、成本管理、會計管理、資金管理、內部結算、資金籌集與平衡、公司理財、財務分析、子公司和分支機構財務控制等。
ü 審計監察部：發揮集團的監督控制功能，對成員企業的經濟活動、財務開支、制度執行等情況進行審計監督，同時負責集團相關法務工作。
集團辦公室
股東大會
董事會
董事長
企劃發展部團辦公室
人力資源部
投資融資部團辦公室
審計監察部
四、集團總部部門職責及權利說明
u 集團辦公室
職責
Ø 根據上級要求和工作需要，擬訂集團有關行政、后勤管理、安全保衛、企業文化建設制度及其實施細則，參與公司其他管理制度的審議，并負責匯總和組織宣傳、落實集團各項制度;
Ø 按照上級指示組織起草集團的重要文件、通知、信息公告，并負責集團總部辦公會議的記錄和整理，負責會議紀要的撰寫，并負責集團總部相關辦公會議各種決議的跟蹤、督辦和檢查;
Ø 負責集團月度總體工作計劃的擬訂和工作總結的撰寫;負責成員企業月度、年度工作計劃和工作總結的匯總。
Ø 根據公司檔案管理制度(待定)，負責集團各類檔案的歸檔管理和查詢服務，負責整理保管文書檔案，管好集團印鑒和介紹信;
Ø 負責辦理集團的工商登記、變更、年檢、注銷手續和組織人員辦理子公司級的各類年檢;
Ø 負責集團重要會議的會務工作，協助上級做好集團外聯公關和和各種社會關系的聯絡工作，做好與工商、人事、勞資等政府有關部門之間的溝通與聯系;并負責公司來客的接待和引導;
Ø 負責董事長日常使用資料的收集、整理及董事長來客的接待，完成董事長交辦的各項事務;
Ø 負責集團文件的文字核稿修改、格式審查、打印復印，辦公用品的印刷，集團內外部文件及信件的收發、傳閱，圖書資料的采購、登記和借閱管理，總機管理，傳真收發和報刊的征訂收發;
Ø 負責集團總部行政車輛和駕駛員的管理，負責組織或督促各部門做好集團各辦公場所的清潔衛生工作和集團安全、消防、保衛工作，負責辦公用房室內裝修、維修，電話、房產證管理和名片印制等行政工作，做好工作用餐、客餐管理;
Ø 負責集團總部安全保衛工作，保證集團良好的辦公環境;
Ø 指導子公司辦公室的行政管理工作
Ø 配合集團其他部門開展工作，完成上級下達的各項臨時性任務。
權利
Ø 根據工作需要，提出部門人員增減、設施投放和所需資金預算的權力;
Ø 對違反集團行政等各項管理制度的部門和人員按集團紀律制度提出處罰建議的權力;
Ø 根據工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關信息、資料的權力;
Ø 根據上級授權，組織或召集集團其他部門協調開展一些綜合性工作的權力;
Ø 要求財務部及其他部門協助做好固定資產采購、管理工作的權力;
Ø 公章、介紹信的控制權和保管權;
Ø 要求其他部門明確服務要求及對本部門的工作給予合理配合的權力;
Ø 在部門職責范圍內按制度自主開展各項工作的權力;
Ø 集團各項制度中規定的權力。
u 企劃發展部
職責
戰略管理和產業規劃
Ø 對國內外政治、經濟、產業、技術、金融等宏觀環境進行跟蹤研究，為高層決策提供依據
Ø 組織制訂集團階段性發展戰略及中長期發展規劃，并根據實際情況及時調整
Ø 根據中長期規劃制訂集團年度工作綱要和集團年度經營工作計劃
Ø 根據集團各個時期的發展戰略及時提出組織結構、管理模式及組織功能的改進和調整方案
Ø 提出集團各個階段各種功能培育方案，促使集團核心能力和競爭優勢的形成
Ø 指導子公司和其他分支機構戰略規劃和經營計劃的制訂和實施
Ø 定期對集團及下屬機構的經營狀況作詳細調研，提出診斷報告和改進措施
Ø 負責集團產業規劃，捕獵未來產業投資機會，為集團未來發展儲備項目，建立項目庫
Ø 協助投資集團公司進行投資項目的前期調研和投資項目的可行性研究。
Ø 對集團公司品牌進行戰略性管理，樹立集團公司品牌形象并不斷強化。
信息管理
Ø 建立集團管理信息系統，整合集團信息資源，實現集團內部信息共享
Ø 經常為董事長和各級領導提供特供信息，隨時接受各單位、各部門的信息查詢要求
Ø 充分開發和利用INTERNET等先進的信息技術和手段
Ø 創辦內部信息刊物，薈萃新觀念、新方法、新理念、新趨勢和各種信息精華，成為集團各級管理和技術人員的學習材料
Ø 通過各種途徑收集集團經營所需信息，經篩選后提供經分析加工的信息資料
Ø 選擇和開發集團經營所需的應用軟件，負責集團計算機系統的日常維護
部門權力
Ø 根據工作需要，提出部門人員增減、設施投放和所需資金預算的權力;
Ø 對違反公司行政等各項管理制度的部門和人員按公司紀律制度提出處罰建議的權力;
Ø 根據工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關信息、資料的權力;
Ø 根據上級授權，組織或召集公司其他部門協調開展一些綜合性工作的權力;
Ø 對集團所有項目投資具有審核權，根據集團產業規劃對不符合集團戰略規劃和經濟不合理的項目具有否決權;
Ø 要求其他部門明確服務要求及對本部門的工作給予合理配合的權力;
Ø 在部門職責范圍內按制度自主開展各項工作的權力;
Ø 公司各項制度中規定的權力。
u 人力資源部
職責
Ø 根據集團發展戰略，組織擬訂集團人力資源發展規劃和集團年度人事工作計劃;
Ø 從塑造企業文化的高度開展人力資源工作，協助辦公室推進企業文化在企業內部的塑造、滲透和共鳴，拓寬內部溝通渠道，營造良好的公司氛圍，提高員工的凝聚力和士氣;
Ø 組織設計集團的考核評價模式，并按照階段性具體情況做好調整，不斷完善;
Ø 根據集團年度經營計劃和董事長的要求，組織相關部門和工作小組擬訂各部門、各分支機構和公司高級管理人員年度考核指標;
Ø 負責根據各部門的月(季)度工作計劃和集團階段性工作要求，組織擬定各部門月(季)度任務書和考核表;
Ø 做好對績效考核工作的組織、協調、實施和監督管理，并負責考核結果的匯總、核實以及受理、查處對考核結果的投訴;
Ø 根據人力資源管理制度和集團發展需要，做好集團內管理和技術崗位員工的招聘、定崗定編、部門間調配、辭退、職稱評聘、職級評定、考核獎懲、考勤管理、出差管理、人事檔案管理和能力考察等工作以及退休人員的日常管理和服務;
Ø 對子公司和其他分支機構生產作業類和簡單勞動類員工的聘用條件提出標準，并對員工的招聘質量進行把關;
Ø 按照集團的發展要求，做好集團的培訓管理工作，包括制定培訓計劃、確定培訓內容、組織實施培訓、學員管理、效果評價等工作，營造學習型的組織;
Ø 根據集團年度經營計劃和董事長的要求，組織相關部門和工作小組擬訂各部門、各分支機構和公司外派高級管理人員年度考核指標;
Ø 根據集團報酬激勵制度和考核結果，按規定進行員工的工資調整、職級晉升和獎金分配等工作，并根據集團員工福利計劃，為員工辦理各類保險和審核各類福利費的支出;
Ø 不斷探索、研究最佳的激勵機制，設計并不斷完善集團的激勵政策;
部門權力
Ø 根據工作需要，提出部門人員增減、設施投放和所需資金預算的權力;
Ø 根據工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關信息、資料的權力;
Ø 根據上級授權，組織或召集公司其他部門協調開展一些綜合性工作的權力;
Ø 根據公司考核管理制度，組織協調、貫徹落實公司考核制度的權力
Ø 要求其他部門明確服務要求及對本部門的工作給予合理配合的權力;
Ø 在部門職責范圍內按制度自主開展各項工作的權力;
Ø 公司各項制度中規定的權力。
u 財務部(投資融資部)
職責
Ø 組織擬訂集團統一的財務管理制度和預算、核算制度，建立集團內部的資金預算、會計核算體系;
Ø 按照集團預、決算管理制度，擬定集團年度預算、決算和分期預算，指導和協助其他部門做好專題預算;
Ø 負責集團銀行帳戶管理、有價證券、單證管理與使用和現金管理與結算服務，根據公司財務管理制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息;
Ø 定期進行財務分析，為集團決策提供客觀、準確的依據，為集團理財提出對策并組織實施;
Ø 牽頭進行財務、生產系統的數據核對和督查，并指導生產部門建立與財務相關的臺帳;
Ø 及時制作集團財務報表，按期申報、交納稅款，并辦理年終決算及稅務清繳;做好有關上報報表，填報有關數據并審核;
Ø 負責集團及各子公司經濟指標完成情況的核實、集團所有資金進出的復核，并按照集團的相應制度為相關部門提供必要、適當的查帳及其他服務;
Ø 根據相關制度對集團及分支機構的資金使用情況進行財務審查監督和管理，并據此提出相應的改進意見和建議;
Ø 組織集團財會專業知識培訓和交流;
Ø 負責與財稅等相關政府部門的日常聯絡，及時反映情況，爭取政策支持;
Ø 根據稽查和真實性檢查的要求，提供必要的會計資料，并負責財務資料的解釋說明等工作;配合會計師事務所及有關單位做好對集團財務的審計及檢查;
Ø 根據集團檔案管理制度，負責會計憑證、帳簿、報表等會計檔案的整理、裝訂和歸檔;
Ø 及時編制年度、季度、月度資金使用計劃和現金流程表，并按資金需要及時籌集集團生產經營所需資金，源源不斷地保證集團的資金需求;
Ø 負責集團內部銀行的運作和管理，統籌和調度好集團成員企業的資金余缺，充分發揮集團資金的使用效率，逐步開展資本經營;
Ø 建立財務派出體制和嚴密的財務監控機制， 對下屬子公司等分支機構派出財務負責人和主辦會計等，并對派出財務人員進行直線業務管理。
Ø 完成上級交辦的其他財務工作。
部門權力
Ø 對違反國家財經法律法規、公司財務制度和有可能造成經濟損失的行為予以制止或向上級匯報的權力;
Ø 對違反集團預算管理制度的費用開支，有拒絕辦理相關事宜并報告上級的權力;
Ø 選擇部門員工，提出部門設施投放要求建議的權力;
Ø 要求集團其他相關部門和子公司及時提供報表或憑證的權力;
Ø 核實集團各部門及各子公司各時期各項經濟指標完成情況的權力;
Ø 依據集團的相關制度，要求公司其他部門和子公司對本部門工作予以合理配合的權力;
Ø 依據公司各項制度享有的其他權力。
備注
根據5、6月工作例會董事長講話精神，目前財務統一管理，時機不成熟，此時財務部更多的是行使投融資的功能。
附投融資部工作職責
Ø 制定和完善集團投融資管理規范
Ø 集團投融資活動策劃、論證與監督
Ø 審核各子公司重要投融資活動，參與重大投資活動的研究和實施，并提出融資和資金規劃類專業意見
Ø 牽頭會同財務部門與金融機構商談和申請年度集團授信額度，并進行額度和資源的合理分配;
Ø 為各子公司提供擔保的風險分析，并提供擔保意見;
Ø 制定和監督集團公司投融資管理措施和執行;
Ø 對集團所有投融資活動進行動態跟蹤管理
Ø 制定和完善集團投融資操作指引和控制流程;
Ø 審核集團本部與個子公司間資金調劑業務
u 審計監察部 含法律相關職責
職責
Ø 負責對集團各部門、各子公司以及分支機構的財務計劃執行情況、財務收支以及相關經濟活動及其效益進行審計監察;
Ø 負責對集團各項規章制度、決定的執行情況的審計監察;
Ø 參與重大經濟合同的擬定、簽約、兌現、考核等事宜;
Ø 負責對集團的大額擔保、合并、分立、撤消、清算等事項進行審計監察;
Ø 負責接受集團各部門、各員工對公司決定的申訴，并實施調查取證并報告。
Ø 定期或者不定期對集團各部門、所屬子公司，分支機構執行國家法律、法規和公司的規章制度、決定的情況進行檢查監察，對發現的問題，體察審計監察意見，責令整頓糾察。
部門權力
Ø 對于在審計監察過程中發現問題，有權采取：查閱、復制、暫扣、封存有關資料;
Ø 對違反國家財經法律法規、公司財務制度和有可能造成經濟損失的行為予以制止或向上級匯報的權力;
Ø 選擇部門員工，提出部門設施投放要求建議的權力;
Ø 要求集團其他相關部門和子公司及時提供報表或憑證的權力;
Ø 核實集團各部門及各子公司各時期各項經濟指標完成情況的權力;
Ø 依據集團的相關制度，要求公司其他部門和子公司對本部門工作予以合理配合的權力;
總則
第一條：為了指導科技特派員基層創業行動，提高科技特派員基層創業行動實效，發揮科技特派員創業行動的作用，根據區科技特派員基層創業行動方案、有關政策及華縣的實際情況，制定本辦法。
第二條：本辦法所稱科技特派員，是指經縣人民政府按照一定程序選聘，圍繞解決“農業、農村、農民”問題，從事科技成果轉化、優勢特色產業開發、農業科技園區和產業化基地建設的科技人員，企業及法人，科技人員聯合體（非企業單位法人）。 科技特派員的認定、批準由華縣科技特派員基層創業行動領導小組辦公室（以下簡稱科特辦）負責。
第三條：科特辦負責制定科技特派員基層創業行動規劃，組織實施重點產業化項目，協調縣有關部門在各自的職權范圍內，對科技特派員基層創業行動提供支持、指導和服務。對華縣區域內的科技特派員基層創業行動統籌、協調、管理、指導和服務。
第四條：根據國家的產業政策，結合我縣特點和比較優勢，圍繞我縣優勢主導產業的形成和發展，以項目指南和參股投資等方式，突出市場機制，確定扶持重點，引導科技特派員創業行動。
第五條：科技特派員從事技術服務、技術入股、投資等相關活動取得的合理收益為合法收入，應得到保護。
第六條：科技特派員應當遵守有關規定，努力工作，恪守誠實信用原則，維護國家、集體利益，不斷提高業務和經營管理水平，推動農業增效、帶領農民致富、促進縣域經濟繁榮。
組織領導
第七條：成立科技特派員基層創業行動領導小組,負責研究解決科技特派員基層創業行動的重大問題，確定實施方案，研究審定有關政策以及其他重要事項。
第八條：科技特派員基層創業行動領導小組下設辦公室（“科特辦”），負責組織、指導、協調、管理科技特派員基層創業行動的日常工作。
試點確定
第九條：科技特派員基層創業行動的試點確定，堅持區域帶動和產業發展并重，體制創新和科技創新結合，創立現代農業生產方式、經營方式和培育新型市場主體并舉的方針。
第十條：根據我縣的經濟條件、自然資源條件，結合我縣對科技特派員基層創業行動的積極性綜合考慮確定。
第十一條 ：產業試點考慮：
（一）產業的現有基礎；
（二）產業的發展前景；
（三）產業上一年度的產值不低于本縣農業總產值的 10%。
人員選聘
第十二條 ：堅持雙向選擇、供需見面。
第十三條 ：人員選聘程序：
（一）充分盤活自有人才資源的基礎上，提出引進人才需求計劃；
（二）縣科特辦根據引進人才需求計劃，引進人才需求招聘公告、接受申請和報名并提出初步推薦人選；
（三）縣或用人單位與初步推薦人選協商，簽訂服務協議；
（四）縣委、政府或主管部門認定、批準，科特辦備案。
第十四條 ：科技特派員也可采用公開招聘的方式產生。公開招聘應當依據如下程序進行：
（一）需求招聘公告；
（二）提出選聘條件和相應待遇；
（三）組織報名和選拔；
（四）簽訂服務協議；
（五）縣委、政府或主管部門認定、批準，科特辦備案。
選拔方式由用人單位和縣科特辦協商確定。
使用和管理
第十五條： 行政機關、事業單位符合相關條件的在職科技人員申請參加科技特派員基層創業行動試點的，所在單位應當批準。
下派地點和單位應當為科技特派員充分發揮作用提供必要的條件。建立下派點和單位動態管理制度，對由于下派點和單位不能提供必要的工作條件，使科技特派員不能充分發揮作用的，應當及時做出調整。
第十六條：科技特派員的日常管理由科特辦負責。年度考核按干部管理權限由派出單位與縣科特辦考核。年度考核內容應當突出創業效果和工作實效，具體考核辦法由科特辦另行制定。
第十七條：縣科特辦應當作好派出人員的跟蹤管理。對派出滿半年的科技特派員應當及時回訪，回訪結果應當作為是否續派的依據。派出期滿進行德、能、勤、績的全面考核，表現突出者優先提拔使用或優先聘任專業技術職務。對由于業務能力、責任心等自身原因不能勝任工作的人員（法人、科技人員聯合體）應當及時取消特派員資格。
待 遇
第十八條：行政機關、事業單位的在職人員被選聘為科技特派員，按干部管理權限批準，原職級、專業技術職務、編制在派出期間給予保留（原單位不得進人頂編），待遇視同在崗，由原單位發放，不影響正常調資和職稱評定。對經費自收自支確有困難的事業單位，科特辦應當給予一定的經費補貼。
第十九條：選聘自行政機關、事業單位的科技特派員,下派期間按有關規定享受差旅費補貼和生活補助，由原單位考核發放。服務滿兩年，經所在單位批準可申請延期或申請離崗。申請離崗，單位原則上應予批準。
第二十條：企業科技人員、技術人員聯合體、離退休科技人員、企業法人以及引進人才被選聘為科技特派員，有關待遇由縣科特辦與合作雙方協商從優解決。
第二十一條：鼓勵應屆和往屆尚未參加工作的大中專畢業生參與科技特派員活動。大中專畢業生被選派參加科技特派員制度試點的，待遇由科技特派員與用人單位協商解決，并給予一定補貼，建立社會保險。人事檔案由縣人事部門的人才交流中心代管，兩年內免收檔案管理費用。
資金支持
第二十二條：縣財政每年安排10萬元，作為科技特派員基層創業行動專項資金。
第二十三條：申報的科技特派員基層創業行動重點項目，經縣科技特派員基層創業行動領導小組審批后，可由科技特派員基層創業行動專項資金給予支持。
第二十四條：各金融機構應當對科技特派員基層創業行動提供金融支持。轉變服務作風，增強服務意識，提高服務質量。
第二十五條：鼓勵各種擔保機構為科技特派員基層創業行動提供信用擔保；鼓勵科技特派員依法開展多種形式的互融資擔保。
扶持政策
第二十六條：鼓勵科技特派員以資金、技術、管理等生產要素投入創業服務，發展科技產業，取得合理報酬。
第二十七條： 各類中介服務機構，應當為科技特派員基層創業行動試點提供優質服務。 科技中介服務機構應當為科技特派員基層創業行動試點提供創業輔導、信息咨詢、市場營銷、企業診斷、投資融資、貸款擔保、產權交易、技術支持、人才引進、人員培訓、對外合作、展覽展銷和法律咨詢等等方面的服務。
附 則
關鍵詞：中小企業 財務管理 原因 對策
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1004-4914(201 1)05-165-01
一、中小企業財務管理現狀
中小企業是國民經濟發展的一支主力軍，其數量占我國企業總數的大部分，是最具活力的部分之一，它們生產規模小、經營模式靈活，生產成本低、效率高。但同樣的是中小企業的發展常常受到經濟、法律和制度上諸多因素的制約。比如政策的限制、技術管理人員的缺乏、生產設備落后，以及由于金融體系不發達、社會誠信缺失而導致的融資困難等等。目前來看，缺乏資金仍是阻礙這些中小企業發展的主要因素。財務管理薄弱。企業財務管理和風險控制的作用沒有得到充分發揮。在融資方面，中小企業獲得銀行的貸款非常困難。同時，大部分中小企業的會計賬目異常混亂，管理者無法獲得及時、有用的財務信息，影響了決策的客觀性和及時性。中小企業應該加強財務管理，積極防范、化解財務風險，最終實現可持續發展。
二、中小企業財務管理中的主要問題
1、所有權經營權不分，財務管理水平低下。中小企業典型的管理模式是所有權與經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者。這種模式給企業的財務管理帶來了負面影響。過分追求短期利益最大化。財會人員任用“家族化”“親緣化”，財會管理職能無法發揮、重核算輕管理、會計信息失真、會計造假，違規現象嚴重。
2、企業資金嚴重不足，籌資困難，限制了企業的發展。首先，中小企業資金來源一般是合伙投資，資金多是業主家庭自己積累或向親朋好友借的，這使得企業的資金規模受到很大的限制。而這些企業的信息披露制度又不健全，基本上還是非公開，信息透明度差，可抵押資產又少，個別企業抽逃資金、拖欠貸款，在一定程度上影響企業的整體形象，使得借款信譽大打折扣。其次，中小企業經營風險高，技術水平落后，經營業績不穩定，抵御風險能力差。第三，我國的金融機構也沒有面向中小企業貸款的充分的政策優惠，為中小企業服務的中介機構也不健全。第四，政策上不允許中小企業發行股票和債券籌集資金。中小企業籌資必須通過增加股本金和銀行借款融資。所有這些導致中小企業資金短缺，籌資困難，限制了小中企業的發展，使之長期處于不利地位。
3、投資盲目，項目論證缺乏科學性。由于資金短缺，所以它們總是盡快收回投資，很少考慮擴展自身規模，致使其在投資過程中存在較大的盲目性，有些企業管理者至只憑個人經驗和想象做決策，投資方向難以把握，資金浪費較大。
4、現金管理效率低下，資金閑置或不足。有些中小企業認為現金越多越好，造成現金閑置，喪失增值機會；未參加生產周轉，造成浪費，有的因資金使用缺少計劃安排，過量購置不動產，造成資金流動性差，陷入財務困境。
5、應收賬款周轉緩慢，壞賬比例高。因為沒有嚴格的信用標準、信用條件和收賬政策，無科學合理的信用調查和評價方法及有效的收賬方法，造成大量應收賬款沉淀，或形成壞賬，使企業資金周轉失靈。
6、存貨控制薄弱，造成資金呆滯。許多中小企業對存貨缺乏有效管理，無存貨計劃，無存貨定期監督和檢查制度，對日常存貨的控制不到位，都會使存貨周轉失靈，造成資金呆滯。
7、管理水平低。中小企業的財務管理基礎普遍較弱，企業領導者集權現象嚴重，甚至好多企業家族式管理，使企業制度執行力度不夠，形同虛設。
三、中小企業財務管理應對措施
1、創造有利于中小企業發展的政策，拓寬籌資渠道。(1)從稅收上給予優惠。推進我國新科技、新產品、新服務類的開發。(2)給予支持性的信貸政策。對資信狀況良好的有市場、有效益、有信用的中小企業，積極給予信貸支持，盡量滿足這部分中小企業合理的流動資金需求。(3)建立中小企業的信用擔保體系。中小企業信用擔保體系機構可采用企業、事業和社團法人的法律形式，在創辦初期不以營利為目的，擔保資金和業務經費以政府預算資助和資產為主，同時可吸收社會籌集資金。通過以上方式為中小企業融資提供形式多樣的服務。
2、建立現代企業價值觀，明確企業財務管理目標。財務管理目標應著眼于企業的總目標，中小企業應把“財富最大化”作為企業的理財目標。在考慮貨幣時間價值和風險報酬的情況下，不斷增加財富，使企業總價值達到最大。財富最大化目標體現了對經濟效益深層次的認識，是現代中小企業財務管理的最優目標，有利于克服企業的短期行為，有利于社會資源合理配置。
3、加強資金管理，強化財務控制。(1)要使資金來源和運用得到有效分配，充分預測到資金收回和支付的時間，做到心中有數，科學地進行資金分配，產生最佳效果。(2)加強應收賬款管理，制定完善的收款管理辦法，嚴格控制賬齡。(3)對存貨建立科學有效的管理制度，建立健全有效的內部控制機制，建立合理的物資采購、領用等操作程序規范操作程序，以維護財產的安全。分開財務管理與財務記錄，形成內部牽制，定期盤點財產及時發現問題，解決問題。另外，要豐富完整財務資料，以提供更有效的財務管理來幫助管理人員分析、預測未來。
4、正確進行投資決策，努力降低投資風險。中小企業的投資應充分考慮市場需求與變化，分散資金投向，降低投資風險，規范項目投資程序，規避投資風險。
5、加強財會隊伍建設，規范企業會計秩序。努力提高廣大財務會計人員業務能力和工作水平，抓好后續教育工作，并在加強會計人員業務培訓的同時，開展好職業道德教育。重視專業財務管理人才的吸納及培養，建立和完善激勵機制，調動會計人員的工作積極性。有能力的企業應專設財務管理機構并賦予應有的權力，實現合理籌集資金有效運用資金，加強有效的財務分析與監督。嚴格執行財政部規定的會計基礎工作規范，使證、賬、表的業務處理及會計檔案管理的每一個環節都達到標準規范的要求。建立健全會計人員的崗位責任制，使之分工科學合理，職責明確。
參考文獻：
1.方文.財務管理防范財會研究，2002(10)
一、主要工作開展情況
全力支持中小企業的發展，有效抵御金融危機的沖擊，為中小企業保駕護航，是我行業務工作的重點。按照地方政府提出的放心、放膽、放手、放開、放寬、放活的“六放”要求，我們堅持以市場為導向，采取“貸款與技術聯姻、資金與資源相結合”的辦法，加大金融支持力度，著力培育具有地方特色優勢的中小企業。主要做法是：
（一）重點扶持
一、優先扶持能人創辦企業。通過支持能人創辦企業，發揮其帶動、示范作用，從而促進全縣農村經濟快速發展。我們重點對種養大戶、等進行資金扶持，支持其實行規模化生產。引導全縣農戶走現代型農業、生態效益型農業、高科技農業之路。從而提高全縣優勢農產品的轉化、增值和促銷能力。
二、傾力支持“龍頭”帶動企業。我們不斷深化信貸支農服務內涵，努力實現從“小三農”向“大三農”的轉變，2009年對全縣農副產品加工、木材加工、化工制造、紡織服裝以及照明燈具等五大優勢產業累放貸款達3.9億元。幫助他們擴大生產規模，實行產業升級，增加產品科技含量，提高市場占有率。
三、全力策應“工業突破”戰略。截止2010年4月末，支持工業園區123個項目，共計貸款1.09億元，占全縣三個工業園區已投產企業數的56.42%，極大的支持了縣委、縣政府“工業突破”戰略的實施。公司在我行1000萬元授信的支持下，該公司經歷了規模從小到大，產品種類從少到多，技術含量從低到高的不斷發展過程，生產的大功率節能燈管年銷量位居全國第三、全省第一，帶動了全縣照明燈具行業的大發展。
（二）形式創新
我行在對優質中小企業的金融服務中，不斷創新豐富信貸產品和服務內容，提升服務層次，擴展市場空間。
一、加強金融產品創新。為適應當前中小企業發展形勢的需要，我們對以往的中小企業貸款進行了研發和包裝，于2005年8月份推出了“易貸通”貸款，并一次授信近2億元，并努力將其打造成為我縣金融市場小企業貸款融資的“第一品牌”。2006年，推出了“倉單質押”貸款，2010年初，為解決中小企業擔保問題，我行又推出了“中小企業聯保通”貸款，目前已開辦？個聯保小組，貸款總額？萬元。
二、加強貸款風險定價。2006年，我們按照“高風險、高定價、低風險、低定價”的原則，在對小企業進行信用評級的基礎上，打破過去“一檔到頭、一浮到底”的做法，結合每個小企業的信用度、忠誠度、成長性、有差別地確定每戶小企業貸款的利率。截止目前，我行小企業貸款利率共有8個檔次，最高是在基準利率基礎上上浮110%的利率，最少是上浮20%的利率，通過利率杠桿引導客戶誠信發展。2007年以來，我們已先后吸引了？？等11個小企業新客戶開展信貸業務。
三、開展“本土化”的評級與授信。我們結合本縣小企業發展的實際，自行設計了信用評級與授信管理制度，從經營者素質、經營狀況、償債能力、信用狀況、貸款保障能力以及發展前景等六個方面進行評定等級，同時參照企業所有者權益、未分配利潤以及企業社會形象等確定授信額度。如2010年1月6日，我們一次性對33戶企業進行了信用評級，評出“AAA”級信用企業？家，“AA”級信用企業？家，公開授信額度達？萬元，造成很大的反響，收到了明顯效果。
四、構建合理的貸款審批機制。我們充分發揮農合行經營靈活的優勢，構建了合理的貸款審批機制，大大縮短了小企業貸款的發放時間。根據董事會的授權，加大對貸審會的轉授權，提高工作效率；建立貸審會“快速通道”，確保那些資金需求較急的小企業“黃金客戶”能夠在最短的時間內取得貸款；把已公開授信企業、已辦好最高額擔保借款手續企業的貸款審批權限下放至基層支行，只要在公開授信期限和額度內，基層支行可以自主發放，確保在兩個小時以內將貸款發放到位。
（三）加強服務
一、完善和提升服務功能。為切實解決小企業結算渠道單一的問題，全行33個網點開通了大額支付系統、小額支付系統、網銀業務、銀行承兌匯票業務，同時在全縣新上自助設備11臺，結算服務功能不斷完善。
二、完善部門設置。我們在營業部內部成立公司業務部，采取筆試、面試、試用等措施公開選拔中小企業貸款客戶經理，并對其采取單獨下達目標、單獨進行考核與核算。為促進中小企業貸款業務的開展提供了有力的人員和運行機制保障。
截止2010年4月末，全行各類小企業貸款598戶1.94億元，比上年末增加233戶1.02億元；全年累放小企業貸款5.6億元，比2009年增加2.9億元。
二、主要工作體會和措施
結合我行工作實際，我們認為要做好對中小企業的金融服務，首先是要更新思想觀念，找準支持小企業的切入點。隨著我縣地方經濟發展的結構性變化，原有的農戶小額貸款投放空間越來越狹窄，造成部分信貸資金“閑置”，全行貸款投放受到了新“瓶頸”的制約。不能讓地方經濟發展去適應銀行，銀行必須主動去適應地方經濟發展。通過到廣東、浙江、蘇中、蘇南等地參觀學習，我們認識到盡管我縣各類小企業存在起步晚、規模小、檔次低、實力弱等問題，但隨著時間的推移，小企業一定會像蘇中、蘇南那樣成為縣域經濟發展的主體，成為銀行服務的重要對象。為此我們在充分調查研究的基礎上，在保證“三農”資金有效需求的情況下，緊跟當地產業升級和經濟結構調整步伐，在小企業創業成長之初，就放長眼光，搶先一步，積極支持，使其成為農合行有效的信貸載體，逐步形成較為穩定客戶群和收入源，實現了我行信貸資產總量的快速擴張。
其次是要狠抓措施落實，堵住支持小企業的風險點。一是整章建制，堵塞風險漏洞。加大對小企業的貸款投入，對于剛剛還清歷史欠賬的農合行來說，既是機遇也是挑戰，我們從規范小企業貸款的發放、管理與操作入手，先后制訂了《?行大額貸款管理辦法》、《？行小企業貸款管理辦法》和《?行小企業信用評級與授信管理辦法》等規章制度，切實防范小企業貸款風險。二是規范操作，防范貸款風險。我們在小企業貸款投向上明確了“四貸、四不貸”：即具有地方產業特色的項目可以貸，區域產業弱勢的項目原則上不貸；改制徹底的企業可以貸，改制不徹底的企業原則上不貸；國家鼓勵的產業可以貸，國家明令限制、發展過熱或產能過剩的產業不貸；股權明晰、管理到位、經營者素質高的企業可以貸，股權混亂或復雜、管理不到位、經營者素質低的企業不貸。三是搞好貸款調查。根據多年小企業貸款發放的經驗與教訓總結，我們摸索出小企業貸款調查的“六查六看”方法，即：一查企業法人代表和股東品行，看企業信用品質是否到位；二查企業自有資金比例，看企業各項財務指標是否符合要求；三查企業銷售資金歸行率，看企業資金流向和流量是否正常；四查企業存貸款比例，看貸款風險保障系數是否達標；五查企業納稅、用工、用電等情況，看企業生產經營趨勢是否良好；六查擔保人情況，看擔保資格和擔保能力是否具備。四是規范管理。具體做到“三個規范”：一是企業財務信息采集規范。針對企業財務報表不真實的實際，我們設計印制了《民營企業財務現場調查評估表》、《公司類貸款申請審批文本》，采集那些主觀隨意性較低、但對調查結果起關鍵作用的數據，盡可能反映出企業真實的財務狀況。二是貸后檢查規范。我們把需要貸前調查的項目進行了認真整合，印制了《企業貸后檢查報告書》，對需調查的項目、需調查的內容以及怎樣調查進行了規范。三是檔案管理規范。專門為各網點配備小企業貸款管理檔案柜，為每戶企業建立檔案，明確檔案管理內容，做到整齊劃一。
探索農村金融創新的歷程
2007年，中國人民銀行寧德中心支行按照總行、福州中心支行的要求，以“人行引導，農信社操作”的原則，進行農村信用體系建設，通過征集農戶信用檔案、開展農戶信用評價，開發農戶信用信息管理系統等，促進了農戶融資和當地信用環境建設。
2008年底，寧德中心支行在原來的基礎上開展農村金融創新，形成“政府推動、人行引導、各方參與、中介操作”的農村信用體系建設思路，經過在屏南縣的實踐，發現原有的做法存在三個問題：農戶信用信息由農信社采集并使用，相關部門和涉農金融機構都無法共享；信息數量大，征集花費了大量人力物力，后期數據更新難以持續；迫切需要政府支持與政府相關部門建立聯動機制。
2009年平臺建設進入實質性攻堅階段，并形成了現有平臺的雛形，屏南縣被列為中國人民銀行總行重點試點縣。
政府搭臺――主動整合政府資源
屏南縣政府一是強調政府牽頭辦事業單位，以滿足農村金融創新和發展的公共產品服務需求，政府授權成立小額信貸促進會。二是主張農村服務機制創新試點工作“基礎在村，作為在鄉，龍頭在縣”，為此就必需搭建縣、鄉、村三級聯動服務平臺，整合各類服務力量和資源為農村提供公共服務。三是對原有的縣社會服務聯動中心進行改造和提升，并與縣農辦合并，成立縣三農服務聯動中心，協調農業、科技、民政、土地、供銷、畜牧、水產、農機、林業、水利等“三農”部門技術力量，參與“三農”服務，提升服務質量。重點對農業、林業、水利、畜牧、水產、農機、供銷等各類涉農服務資源、涉農服務人員、涉農服務的內容進行有效整合，建立統一協調、調度制度。
屏南縣三農服務聯動中心是“三農”工作的樞紐站和調度室，鄉鎮三農服務聯動中心是具體運作平臺。每個鄉鎮都設有綜合服務窗口，主要職責是落實縣三農服務聯動中心和各試點項目實施單位確定的服務計劃，組織并落實本鄉鎮農村服務各項具體任務；收集、整理、各類服務信息；統一調度本鄉鎮技術人員、鄉村干部開展技術示范推廣、生產指導和服務等，組織農業專家舉辦技術講座、開展重點技術攻關；組織協調由各級下派的科技特派員、流通助理員等各類人員開展服務，并進行實績評估，完善考評、淘汰機制。
在此基礎上形成了現在屏南縣農村金融創新平臺的基本架構，如圖1所示：
屏南縣農村金融創新平臺建設結構圖的分析解釋
政府推動和人行引導，搭建農村金融創新平臺
農村信用體系建設是一項綜合性的系統工程，單純依靠個別金融機構力量很難完成，因此需要人民銀行屏南縣支行、地方政府、金融機構及社會各方力量共同參與、互相配合。
屏南縣作為農村信用體系建設的試點，縣委、縣政府發起成立了農村金融服務工作領導小組，縣長擔任組長，各涉農金融機構負責人、相關的政府部門負責人為成員，領導小組下設辦公室，掛靠人民銀行屏南縣支行，研究制定工作方案和實施方案，明確各涉農金融機構和縣直部門在農村信用體系建設中的任務分工以及職責，強調政府引導，增強了小額貸款促進會的動員能力，形成了農戶信用體系建設的有效合力。
鄉鎮一級政府和村級行政力量（行政村聯絡員）在平臺運轉過程中扮演者舉足輕重的角色：村一級行政力量是熟人社會的主要力量，他們居住在本村，非常熟悉村里每家每戶的信息，幾乎不用花費太多時間和精力就可以提供非常準確的個人信用信息情況；鄉鎮一級政府則從較高一個層面可以實現對村一級的行政人員進行激勵和管理。
計生局、林業局、農業局、民政局和扶貧辦等行政部門積極配合小額貸款促進會的工作需要，為其提供詳細而真實的貸前農戶信息，大大節約了信息搜集成本，而這些相關行政部門也并未因此而投入過多的人力物力，屬于其本部門的職能工作。
中介機構操作，遵循市場化運作模式
農戶信用信息采集、評價、更新和應用工作量很大，單純依靠行政手段很難實現可持續，提供的信息很難與金融機構的需求相對接。為此，屏南縣支行提出人行引導、政府協助、專業中介機構具體操作的市場化模式，通過整合政府支持的社團組織、農業擔保公司、行業協會、農民專業合作社等社會中介組織資源，將農戶信用信息的征集、評價、更新、推介、擔保等工作交由中介機構具體負責完成，并同時接受人行的業務指導和監督。具有很強的可持續性。
屏南縣最終將中介組織確定在當地的小額貸款促進會（簡稱促進會），負責推動全縣農戶小額信貸活動，協調指導中介擔保組織，開展農戶信息征集，農戶信用等級評定。促進會掛靠縣扶貧辦以推介的身份與農信社、農行、郵儲銀行建立了小額貸款服務合作關系，負責完成信用信息征集、評價工作，結合林權抵押、村骨干擔保、大戶能人擔保、農戶聯保、合作社擔保、公職人員擔保等多種形式，協助金融機構做好貸前調查，集中推介、貸后回訪及催收貸款等工作。此外，政府還投入了100萬元專項資金設立小額信貸風險基金，與農業擔保公司合作共同承擔推介貸款和擔保等服務。通過近兩年的實踐，這種市場化的運作能有效降低銀行授信的信息成本，并結合移動公司為農戶貸款提供便利，更為關鍵是市場化運作模式步入良性循環后，整個地區農村信用體系建設工作呈現持續完善、增長的趨勢。
與縣移動公司合作開發信息系統平臺，提高金融服務效率
寧德市移動公司發揮其科技力量優勢通過投入技術、人員、資金、設備等重點服務屏南縣移動公司，開發了基于短信、無線應用協議（WAP）的農戶信用信息征集系統――“三農綜合服務信息平臺”，作為農村信用體系建設的軟件支撐平臺。
2007年縣移動公司與小額信貸促進會合作研發了這樣一個平臺，2008年底正式運行。一期的名稱為“小額信貸服務信息平臺”，之后改為“金融綜合服務信息平臺”，目前稱為“三農綜合服務信息平臺”。建立該平臺最初的想法很簡單，即由促進會提出構建一個平臺來方便群發短信，后在移動公司的幫助下認為構建一個信息化平臺可行，隨之發展起來，現在該平臺運行狀況良好。該平臺的建立，將貸款流程縮短至3個工作日以內，農戶通過短信向平臺申請貸款，1～2個工作日就可通過短信回復通知是否可以獲得貸款，然后會通知到鄰近的金融機構（通常是農信社）去辦理貸款手續拿到貸款。
屏南縣移動公司為該平臺的建立提供主要的技術支撐。目前用戶有5萬多人，電信的用戶1.5萬人，聯通的用戶有6000多人。縣移動公司最初參與該項目的建設主要是為了承擔企業的社會責任，因為縣人民銀行是其集團客戶，覺得為客戶提供量身訂做的服務也是情理之中的，所以將之作為一個創新項目向總部申報以獲得5萬元的專項基金來運作的；在項目的運作過程中，與當地的政府部門、小額信貸促進會逐漸融合，覺得可以將之作為公司的一個業務拓展項目來做，如果運作成功，可以幫助公司在今后占領廣大的農村市場，這也是公司未來發展的戰略之一，為此，公司又連續分別申請了25萬、15萬元的專項基金來開發這個平臺。截至目前，移動公司已通過專項基金的方式投入50萬元左右用于平臺的建設和維護，并對貸款申請的短信發送免費，由總公司進行補貼。通過平臺的建設，希望能夠獲得移動公司和當地金融基金發展的雙贏。
移動公司為該項目主要開發一個核心數據庫――客戶關系管理（CRM）數據庫；一個系統――地理信息管理系統；三類終端――農村信息機、STK卡及客戶端軟件；三大平臺――短信平臺，WAP平臺，WEB平臺，通過各種技術及移動服務器（MAS）的融合，借助中國移動的服務及網絡優勢，為當地廣大農戶提供技術、資金及信息服務。縣移動公司負責對采集的信息進行了處理，對于重名現象進行處理，運用多條件進行人工篩選和判斷，做了大量的工作，用最簡單的人工處理最復雜的工作，為金融部門提供信息。
該系統具有收集、整理農戶信用信息和短信收發功能，設有“客戶管理”、“服務管理”、“信貸管理”、“文件管理”、“資產管理”、“收入管理”、“信息查詢”、“檔案管理”、“字典管理”、“菜單管理”、“權限管理”、“短信管理”12個模塊。系統的主要特征包括多種信息采集模式和互動的信息交互模式等。
整合部門信息，全方位征集農戶信息
征集的農戶信息主要包括農戶基本信息、住房信息、生產資料信息、信貸信息以及附加信息等五大類。以部門信息為主，調查員信息為補充，建立完善的核對體系。以涉農部門信息為主體。在縣政府的協調和人民銀行的推動下，相關政府部門將自己的信息按照標準的格式提供出來，通過導入功能導到“三農綜合信息平臺”。以聯絡員調查信息為補充。促進會在鄉鎮設立辦事處，村級設置信貸協管員，負責各種信息的搜集、調查及反饋，對農戶發放扶貧卡。建立了信息整理體系。農戶信息以各行政村為單位，以姓名為主鍵進行系統自動匹配，整合成系統的農戶信用信息；不匹配的信息經縣信用促進會設在各鄉鎮、各行政村的聯絡員核實確認后，再手工添加到數據庫中的每條記錄中，整合后形成較為完整的農戶信息。
平臺建設促進了金融基礎設施的完善
建成了完備的農戶信用基礎數據庫
在縣政府的推動和人民銀行的協助下，相關政府部門將自己的信息按照標準的格式提供給信息平臺。計生部門整合提供了全縣15.84萬人口、4.04萬多戶農戶的人口信息（家庭成員、年齡、婚姻狀況、文化程度等）；林業部門提供了21367戶、94280條林權信息（面積、林種、承包年限、評估價）；農業局整合提供了28941條糧食直補信息（土地面積、補助金額）；民政局提供了2253條低保信息（姓名、補助金額、困難原因）；縣扶貧辦整理出5874條貧困戶信息（姓名、家庭成員、困難原因）；各村委提供了外出勞務信息1786條（姓名、務工地點、工種）。各類農戶信息經整合后形成較為完整的農戶信息基礎數據庫。
形成了“331”金融服務網絡
一是縣、鄉、村三級聯動服務網絡。縣級以縣小額信貸促進會為龍頭，鄉鎮以三農服務聯動中心為紐帶，村級以“三農”服務站、農村金融綜合服務網員（依托移動農村服務站）為基礎，構成了三級聯動服務機制。二是農信社、農行、郵儲銀行3家涉農金融機構，聯手為農村提供金融支持。三是以縣小額信貸促進會為服務紐帶，信貸機構、保險機構、擔保機構、相關部門等多方參與、市場化運作的“一站式”服務。即通過信息平臺，為農戶提供信息咨詢、銀行選擇、信用評定、保險服務、林權抵押、擔保選擇、轉賬支付等便捷、低成本的服務。
平臺的可持續性分析
動員社會各方力量共同參與信用體系建設至關重要，而參與各方能否從中獲益，是推動此項工作持續發展的持久動力。屏南縣的農村信用體系建設，能有效地兼顧各方利益，各取所需，因此具備旺盛的生命力。
政府部門：通過該平臺的建設，雖然有少量財政投入，但明顯發揮了財政的杠桿作用，在解決農民融資難的同時，極大的促進了農村經濟的發展，實現農民增收，政府發展經濟、服務“三農”的目標得以實現。同時為在全國開展農村金融創新提供了有力的實踐參考。
涉農金融機構：通過與中介機構合作，由中介機構提供借款農戶的信用信息和擔保，節約了大量人工成本，大幅度降低了信貸風險，涉農金融機構在降低涉農融資風險的同時，大大提高了支農融資的力度，無論自身的經濟效益還是社會效益都得到了有力體現。
移動公司：通過參與開發農村信用體系支撐軟件平臺，為農戶提供增值服務，牢牢地抓住了農村龐大的客戶群，占據了農村市場的絕對份額，經濟上并沒有損失，并為移動公司開拓農村市場業務提供了實踐經驗，從長期發展戰略來看，能夠實現小投入大回報。
農戶：農戶通過該平臺可以第一時間獲取貸款，從中經營獲取福利、增加收入，并且在此過程中增加了信用意識，使得金融的可得性大大增加，并為以后享受更多的金融服務奠定了良好的基礎。同時，在短時期來看，農戶避開了抵押品欠缺的困境，有效的生產性融資使得農戶獲取了勞動收益之外的資本收益，提高了市場參與度，市場地位進一步提升。
中介機構：中介組織通過擔保推介與金融機構合作，中介機構為金融機構提供貸前信息服務、客戶篩選和貸后風險化解，金融機構通過讓利使得中介組織不但覆蓋了其自身運行的成本還獲取了平均利潤，與此同時也沒有額外增加農戶的負擔。
