時間：2023-01-01 19:01:32
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇融資擔(dān)保檔案管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；會計檔案；分析
中圖分類號：G271 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
我國電力企業(yè)對國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著支柱的重要作用，電力企業(yè)的會計事業(yè)可以說關(guān)系到國計民生。因此，加強(qiáng)電力企業(yè)會計檔案管理迫在眉睫。在強(qiáng)化電力企業(yè)會計檔案管理的工作中可以根據(jù)過去的會計檔案管理方法進(jìn)行對比分析，并根據(jù)問題采取針對性措施，從而提高會計檔案管理工作的質(zhì)量。但是，由于我國大部分電力企業(yè)在會計檔案管理工作上投入不足，導(dǎo)致我國電力企業(yè)會計案管理質(zhì)量和效率都不高。
1電力企業(yè)會計檔案管理的現(xiàn)狀
受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，多數(shù)企業(yè)只重視對事業(yè)收入、經(jīng)費(fèi)支出、資金的管理利用，而對會計檔案資源利用卻沒有引起足夠重視，很少利用會計檔案來分析經(jīng)濟(jì)管理過程中的各項(xiàng)活動，在一定程度造成了會計檔案資源的浪費(fèi)。同時，由于電力企業(yè)會計檔案管理制度中或多或少地存在過分強(qiáng)調(diào)保密的問題，對利用會計檔案人員的身份和利用目的作了嚴(yán)格的限制，導(dǎo)致一批現(xiàn)實(shí)的會計檔案用戶被拒之門外，潛在的會計檔案用戶得不到轉(zhuǎn)化，會計檔案的史料和參考作用難以最大限度地發(fā)揮。
2電力企業(yè)會計檔案利用的意義
2.1掌握整個企業(yè)的整體資金狀況。企業(yè)管理者隨時都能方便地對會計檔案目錄、數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢，實(shí)時、動態(tài)、完整地掌握整個企業(yè)范圍內(nèi)的整體資金狀況，包括賬戶基本情況、交易記錄、余額信息，提高分析和駕馭市場的能力。
2.2監(jiān)控資金動態(tài)。防范風(fēng)險、堵塞漏洞。利用會計檔案可方便地隨時監(jiān)測異動，加強(qiáng)對投資、融資、擔(dān)保和匯率等方面的風(fēng)險管理，為企業(yè)減少風(fēng)險；同時，可方便隨時摸“家底”，查問題，找原因；對癥下藥，堵塞漏洞，完善各項(xiàng)管理制度和內(nèi)控制度，提高管理水平，為企業(yè)的改革和發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。
2.3提高資金的使用效益。利用會計檔案，實(shí)時掌握企業(yè)可支配的資金總量，可以向商業(yè)銀行爭取較高的協(xié)議存款利率，可以在公司內(nèi)部調(diào)劑余缺，可以盡量利用自有資金、減少財務(wù)費(fèi)用，向資金要效益，提升企業(yè)價值。
3加強(qiáng)電力企業(yè)會計檔案管理工作的措施
3.1進(jìn)一步完善企業(yè)會計檔案管理制度實(shí)施細(xì)則。制度是保障公司和單位穩(wěn)定和高效運(yùn)行的根本，當(dāng)然電力企業(yè)的會計檔案管理機(jī)構(gòu)也不例外，只有明確檔案管理各方的具體職責(zé)，并建立健全相關(guān)制度，使得檔案管理得到細(xì)化和明確，才能從更大程度上提高電力企業(yè)會計檔案管理的管理水平。在會計檔案管理的管理制度中要明確檔案保護(hù)和檔案管理的重要性，尤其是相關(guān)會計數(shù)據(jù)檔案的保護(hù)和儲存也是極為重要的，它對會計檔案管理的業(yè)務(wù)水平提高有重要影響，因此，對會計檔案的保護(hù)與管理應(yīng)該受到電力企業(yè)高層的重視，有關(guān)的工作人員應(yīng)該自覺、主動地增強(qiáng)自身的檔案管理意識與理念，對檔案進(jìn)行定期的、仔細(xì)全面的檢查與核對，一旦發(fā)現(xiàn)不合理的地方應(yīng)該立即報告相關(guān)處理機(jī)構(gòu)，進(jìn)行快速有效的處理。另外，在當(dāng)前日新月異的社會發(fā)展中，會計檔案管理制度的完善必須要有對檔案管理工作充足的認(rèn)識，這不僅包括管理人員和工作人員，更包括領(lǐng)導(dǎo)和上層部門。加強(qiáng)對檔案管理的計劃方案設(shè)計和未來發(fā)展規(guī)劃的制定，這對檔案管理工作的未來發(fā)展方向有著極為重要的指示作用。
3.2加強(qiáng)會計檔案管理的硬件投入。會計檔案管理工作具有很強(qiáng)的系統(tǒng)性、綜合性，管理起來是相當(dāng)復(fù)雜的，在管理過程中極容易受到眾多不確定性因素的影響和制約，除了對檔案保管人員的個人能力與素養(yǎng)有較為嚴(yán)格的要求外，相應(yīng)的硬件設(shè)備也是比不可少的。電力企業(yè)應(yīng)該增加對會計檔案管理工作的支持力度，包括人力、物力和財力三個方面，積極購進(jìn)先進(jìn)的硬件檔案管理設(shè)備，淘汰舊有的檔案管理設(shè)施，購進(jìn)的硬件管理設(shè)備應(yīng)當(dāng)具有防塵、防電磁干擾以及防潮等特點(diǎn)，而且還需要進(jìn)行相應(yīng)的計算機(jī)硬件病毒防火墻的設(shè)置，防止病毒入侵造成的檔案信息泄露和丟失，只有這樣才能從硬件上保證會計檔案管理工作的順利進(jìn)行。
3.3加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高會計檔案管理水平。要想從根本上提高檔案管理的水平就必須提高管理人員的管理意識，因?yàn)橐庾R是行動的基礎(chǔ)和先導(dǎo)，若想提高事業(yè)單位檔案資料的管理質(zhì)量，首先要加大對檔案管理知識的宣傳力度，只有讓事業(yè)單位的內(nèi)部人員都對檔案管理有了正確、充分的認(rèn)識，才能用心做好檔案管理工作，才能增強(qiáng)檔案管理意識，明確自己在檔案管理方面應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，為提高檔案管理水平和質(zhì)量貢獻(xiàn)出自己的力量。另外，要想加強(qiáng)會計檔案管理的水平，就必須加強(qiáng)對會計檔案管理人員培訓(xùn)，提高能力。對檔案管理人員的培訓(xùn)是必備工作。檔案管理人員要著重增強(qiáng)其專業(yè)知識、專業(yè)技能，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，既要精通檔案管理工作，又能熟知技術(shù)領(lǐng)域，保證檔案管理工作的規(guī)范化。除了提高相關(guān)人員的自身素質(zhì)之外，還要提高檔案管理從業(yè)人員的資格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)與門檻，保證引進(jìn)的管理人員具有很高的工作能力和技術(shù)水平。其次，就是要加強(qiáng)相應(yīng)制度和規(guī)范的建立，健全制度，落實(shí)責(zé)任。
3.4加強(qiáng)會計檔案利用工作。伴隨著我國社會和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化和發(fā)展，我國電力企業(yè)會計檔案管理將會更加信息化和科技化，并且對會計檔案的利用也將更加便捷化、人性化和自由服務(wù)化，在進(jìn)行電力企業(yè)會計檔案的利用時要注意保證利用的信息化、高效化和聯(lián)合化，而且利用時應(yīng)該注重利用形式的制度化、利用的合理化以及檔案信息的保護(hù)等。在進(jìn)行會計檔案利用時，要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的觀念，建立超前意識、加強(qiáng)自我觀念、創(chuàng)新利用服務(wù)形式以及加強(qiáng)信息資源共享等，這些都是提高會計檔案利用質(zhì)量的關(guān)鍵所在。另外，對會計檔案的利用要圍繞整個電力企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、方案、生產(chǎn)經(jīng)營形式等，這樣能夠保證會計檔案利用的根本目的是企業(yè)的未來發(fā)展，而且，利用時要對企業(yè)內(nèi)部人員進(jìn)行分職權(quán)性的信息開放共享，從而加強(qiáng)會計檔案信息的保護(hù)。
結(jié)語
總而言之，電力企業(yè)會計檔案管理工作不論對于電力企業(yè)而言還是社會而言都是一項(xiàng)重要的工作，而且會計檔案管理工作對于電力企業(yè)的未來健康發(fā)展起著極為關(guān)鍵的作用，所以，會計檔案管理的形式應(yīng)該力求適應(yīng)社會和公司的發(fā)展，不斷創(chuàng)新會計檔案管理的管理形式，采取針對性的措施進(jìn)行管理缺陷和問題的解決，并注入符合時代潮流的新的元素，最終實(shí)現(xiàn)會計檔案管理的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“xwdzsc”為你整理了這篇農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保工作總結(jié)及2021年工作思路范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保工作總結(jié)及2021年工作思路
一、2020農(nóng)擔(dān)工作總結(jié)
（一）主要成效
一是業(yè)務(wù)規(guī)模同比大幅增長。2020年末在保余額12.78億 元，同比增長97.22 %，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保倍數(shù)放大4.26倍，“雙控”標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的政策性業(yè)務(wù)占比100%。據(jù)國家農(nóng)擔(dān)聯(lián)盟公司12月底相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，青島市農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司（以下簡稱市農(nóng)擔(dān)公司）在保余額在計劃單列市中居首位。在保戶數(shù)1722戶，占青島市擔(dān)保行業(yè)33家擔(dān)保公司的51%。
二是實(shí)現(xiàn)了融資成本不斷降低。全年平均擔(dān)保費(fèi)率0.6 %，同比降低0.36個百分點(diǎn)，降幅達(dá)37.5%；客戶平均融資成本6.15%，同比降低0.54 個百分點(diǎn)。
三是擔(dān)保風(fēng)險控制得力。市農(nóng)擔(dān)公司累計代償率為0.68 %，低于全國農(nóng)擔(dān)體系1.65%的平均代償水平。在國家農(nóng)擔(dān)聯(lián)盟進(jìn)行的2020年度省級農(nóng)擔(dān)公司風(fēng)險管理評估評價中，市農(nóng)擔(dān)公司獲評為最高級A級，居全國第12位。
四是實(shí)現(xiàn)了國有資本的保值增值。全年實(shí)現(xiàn)利潤總額1373.51萬元，上繳企業(yè)所得稅496.17萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤877.34萬元。
（二）主要經(jīng)驗(yàn)
1.健全風(fēng)險防控機(jī)制，提高風(fēng)險管理水平。
（1）進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)。根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，重新修訂了《青島農(nóng)擔(dān)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法》、《青島農(nóng)擔(dān)公司不良擔(dān)保責(zé)任追究管理辦法》，成立了青島市農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司盡職免責(zé)工作委員會 ，開展責(zé)任認(rèn)定工作，進(jìn)一步優(yōu)化了代償業(yè)務(wù)辦公會會議制度，提高了議事質(zhì)量，優(yōu)化了代償業(yè)務(wù)流程。
（2）進(jìn)一步強(qiáng)化保后管理，提高風(fēng)險化解能力。市農(nóng)擔(dān)公司制定了風(fēng)險預(yù)警提醒機(jī)制，督促業(yè)務(wù)人員提前聯(lián)系到期客戶做好還款續(xù)貸續(xù)保工作。對出現(xiàn)代償風(fēng)險的客戶及時聯(lián)系銀行開展施救及風(fēng)險化解工作，做到“早發(fā)現(xiàn)、早應(yīng)對、早處置”。根據(jù)客戶的實(shí)際情況，制定人性化的分期還款清收處置措施，在兼顧客戶正常生產(chǎn)生活的前提下，最大限度保障公司合法權(quán)益。
2.加強(qiáng)信息化建設(shè)，提升工作效率。市農(nóng)擔(dān)公司對信息化建設(shè)工作高度重視，從全國農(nóng)擔(dān)系統(tǒng)首批、首家、首筆上線單位，到對業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行全面升級和改造，使得業(yè)務(wù)審批流程進(jìn)一步優(yōu)化，業(yè)務(wù)審批速度進(jìn)一步提高，報表統(tǒng)計進(jìn)一步智能，保后及代償、追償進(jìn)一步規(guī)范，檔案管理實(shí)現(xiàn)線上移交。
3.牢記政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)使命，始終將政策性、公益性放在首位。
（1）疫情期間，市財政積極貫徹落實(shí)財政部、市委市政府的決策部署，統(tǒng)籌做好防控疫情和業(yè)務(wù)發(fā)展，督導(dǎo)農(nóng)擔(dān)公司出臺了擔(dān)保費(fèi)減半收取、支持農(nóng)業(yè)“抗疫情、保供給、穩(wěn)發(fā)展”11條等惠農(nóng)措施。疫情期間辦理農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)997筆，金額達(dá)80785萬元，累計減免擔(dān)保費(fèi)330萬元。
（2）為減輕農(nóng)戶通過過橋融資還本付息帶來的融資成本過高負(fù)擔(dān)，市農(nóng)擔(dān)公司積極對接青島農(nóng)商銀行，開展了無還本續(xù)貸續(xù)保業(yè)務(wù)，降低了農(nóng)戶的融資成本。
4.開發(fā)創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品，為青島市鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略貢獻(xiàn)農(nóng)擔(dān)力量。充分利用平臺思維，協(xié)同效用，借助農(nóng)商銀行、郵儲銀行兩家銀行深耕農(nóng)村金融市場多年形成的地頭熟、人頭熟、市場業(yè)務(wù)比重大優(yōu)勢，通過設(shè)計產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、鎖定風(fēng)險比例等手段推出“農(nóng)擔(dān)貸”創(chuàng)新產(chǎn)品，使業(yè)務(wù)辦理效率得到極大提高。積極對接各級政府、駐村工作隊(duì)、第一書記，推出“強(qiáng)村貸”；支持婦女創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，推出“巾幗貸”擔(dān)保產(chǎn)品。目前公司農(nóng)擔(dān)貸產(chǎn)品在保余額11.36億元，占比近90%，成為公司高速發(fā)展的拳頭產(chǎn)品。公司“農(nóng)擔(dān)貸”產(chǎn)品，自2019年起連續(xù)三年中標(biāo)國家農(nóng)業(yè)農(nóng)村部政府購買服務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)項(xiàng)目。
二、2021年工作思路和舉措
一是繼續(xù)做大農(nóng)擔(dān)業(yè)務(wù)規(guī)模。2021年是青島農(nóng)擔(dān)公司各項(xiàng)工作繼續(xù)大力推進(jìn)的重要一年。我們將繼續(xù)嚴(yán)格按照財政部等三部委的政策規(guī)定，按照市委市政府戰(zhàn)略部署，緊緊圍繞服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略這一主線，講政治，謀大局，擔(dān)責(zé)任，督導(dǎo)市農(nóng)擔(dān)公司正確處理業(yè)務(wù)規(guī)模與風(fēng)險的關(guān)系，確保2021年底完成在保余額15億元，力爭實(shí)現(xiàn)在保余額18億元，代償率控制在1%以內(nèi)，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。確保各項(xiàng)工作繼續(xù)走在全國同類農(nóng)擔(dān)公司前列，在打造鄉(xiāng)村振興齊魯樣板中走在前列。
二是繼續(xù)發(fā)揮好政策性作用。按照財農(nóng)[2020]15號文件要求，修訂完善農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)助和業(yè)務(wù)管理獎補(bǔ)資金管理辦法，以進(jìn)一步鼓勵和幫助農(nóng)擔(dān)公司擴(kuò)大政策性擔(dān)保規(guī)模，降低擔(dān)保費(fèi)率，緩解農(nóng)村“融資難”“融資貴”問題。同時督導(dǎo)農(nóng)擔(dān)公司始終堅持“雙控”標(biāo)準(zhǔn)，確保政策性業(yè)務(wù)占比100%，各項(xiàng)工作繼續(xù)走在全國同類農(nóng)擔(dān)公司前列。
三是強(qiáng)化風(fēng)險化解處置水平。在繼續(xù)做好風(fēng)險把關(guān)、監(jiān)測、預(yù)警的基礎(chǔ)上，著重加強(qiáng)對不良項(xiàng)目和不良資產(chǎn)的處置以及資產(chǎn)保全、代償追償?shù)墓ぷ髁Χ取Ｐ抻喭晟啤犊己霜剳椭贫取罚鋵?shí)《擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法》《不良擔(dān)保責(zé)任追究管理辦法》等，激發(fā)員工的業(yè)務(wù)積極性，提升員工責(zé)任心，規(guī)范獎懲機(jī)制。
為了進(jìn)一步加大對家庭農(nóng)場的金融支持力度，改善農(nóng)業(yè)發(fā)展環(huán)境，蘭溪農(nóng)合行深入推進(jìn)普惠金融工程，認(rèn)真貫徹省農(nóng)業(yè)廳、省農(nóng)信聯(lián)社關(guān)于做好家庭農(nóng)場金融服務(wù)工作的通知精神，為14家家庭農(nóng)場發(fā)放貸款741.8萬元，支持面達(dá)到了三分之一，有力促進(jìn)了家庭農(nóng)場快速健康發(fā)展。
（一）擴(kuò)面增量，加大扶持和培育力度。一是以“走千家，訪萬戶”、“進(jìn)村入企”等活動為抓手，調(diào)查了解家庭農(nóng)場的信貸需求，經(jīng)營狀況，實(shí)施名單制管理。二是在信貸支持過程中，對借款用途、生產(chǎn)和管理水平、銷售目標(biāo)市場、還貸來源和擔(dān)保能力等進(jìn)行嚴(yán)格審查，重點(diǎn)選擇信譽(yù)較好、經(jīng)營效益較高的家庭農(nóng)場給予支持。通過樹立典型，有計劃地培育幾家有發(fā)展前景家庭農(nóng)場，以增強(qiáng)社會大眾對農(nóng)業(yè)集約和規(guī)模化發(fā)展的信心，起到良好的示范帶頭作用。三是積極引導(dǎo)和帶動家庭農(nóng)場建立規(guī)范的財務(wù)制度和建立現(xiàn)代化的管理體制，突破企業(yè)規(guī)模發(fā)展的瓶頸，滿足信貸介入的基本條件，加大扶持力度，從而促進(jìn)支持家庭農(nóng)場的擴(kuò)面增量。
（二）進(jìn)行對接，加大產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新的力度。一是創(chuàng)造條件，積極開發(fā)符合蘭溪實(shí)際，有利于促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展的小額、多樣化信貸產(chǎn)品，努力滿足新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體的資金需求。大力發(fā)展農(nóng)戶小額信用貸款，并根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期，不斷拓展小額信貸適用范圍，充分發(fā)揮其功能作用，有效擴(kuò)大抵押擔(dān)保范圍，不斷創(chuàng)新貸款方式，陸續(xù)創(chuàng)新推出了稅銀通貸款、林權(quán)抵押、豐收創(chuàng)業(yè)卡、美麗田園產(chǎn)業(yè)鏈貸款等產(chǎn)品。二是在全市范圍內(nèi)開展三信評定工作，在三信評定的基礎(chǔ)上，對轄內(nèi)所有農(nóng)戶實(shí)行普惠授信，以批發(fā)方式增加農(nóng)戶貸款履蓋面。三是在全市設(shè)立了226個支農(nóng)聯(lián)絡(luò)員，有效利用支農(nóng)聯(lián)絡(luò)員隊(duì)伍，加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社及其社員、家庭農(nóng)戶與農(nóng)合行的溝通和聯(lián)系，及時解決金融服務(wù)需求。四是成功開發(fā)出農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案管理系統(tǒng)，使轄內(nèi)農(nóng)戶有了自己的資信檔案，相當(dāng)于擁有了一張“電子經(jīng)濟(jì)身份證”。客戶經(jīng)理錄入采集的信息后，系統(tǒng)將根據(jù)農(nóng)戶的家庭情況、年總收入、家庭資產(chǎn)負(fù)債率、有無不良貸款本息等要素進(jìn)行綜合評定，自動確定農(nóng)戶的信用評級，客戶經(jīng)理可以靈活地根據(jù)農(nóng)戶信用評級、所屬地域和已辦業(yè)務(wù)等信息進(jìn)行綜合查詢以實(shí)現(xiàn)對農(nóng)戶信息查詢及共享。
（三）普惠讓利，加大優(yōu)惠政策實(shí)施的力度。一是貸款優(yōu)先滿足，對符合貸款條件新型經(jīng)營主體的有效需求確保百分之百滿足。二是實(shí)行貸款還款和續(xù)貸“無縫對接”，建立貸款限時辦結(jié)承諾制，縮短放款時間，提高貸款周轉(zhuǎn)效率。三是貸款利率傾斜，降低家庭農(nóng)場的融資成本，是實(shí)行利率優(yōu)惠，按比常規(guī)貸款少上浮20%～40%執(zhí)行。四是免收減收費(fèi)用，嚴(yán)禁違規(guī)收取貸款以外的不合理費(fèi)用，對通過網(wǎng)銀結(jié)算、手機(jī)銀行、ATM跨行轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)實(shí)行手續(xù)費(fèi)全免。
（文/徐金浩）
[關(guān)鍵詞]物流金融 船公司 問題建議
一、物流金融概述
1.物流金融概念
物流金融從廣義上講就是面向物流業(yè)的運(yùn)營過程,通過應(yīng)用和開發(fā)各種金融產(chǎn)品,有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中貨幣資金的運(yùn)動。狹義上指物流供應(yīng)商在物流業(yè)務(wù)過程中向客戶提供的結(jié)算和融資服務(wù)。現(xiàn)今社會物流金融已經(jīng)成為物流企業(yè)在競爭中處于有利地位的創(chuàng)新服務(wù),其可以突破傳統(tǒng)的地域限制,具有標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、信息化、遠(yuǎn)程化、廣泛性等特點(diǎn)。
2.物流金融服務(wù)模式
物流金融服務(wù)的模式有:質(zhì)押模式,即第三方物流企業(yè)作為物流金融服務(wù)的提供方、銀行作為貸款的提供方、中小企業(yè)作為貸款的需求方和質(zhì)押物的提供方;擔(dān)保模式,指銀行通過考察確定第三方物流企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)績以及信用程度,然后將一定額度的貸款授權(quán)給物流企業(yè),物流企業(yè)再利用這些貸款額度向中小企業(yè)提供靈活的質(zhì)押貸款;墊資模式,指發(fā)貨人委托物流企業(yè)發(fā)貨給提貨人,物流企業(yè)先替提貨人墊付一部份貨款,再向提貨人交貨。
二、我國船公司物流金融發(fā)展存在的問題
我國的物流金融服務(wù)是伴隨著現(xiàn)代第三方物流企業(yè)而生的。盡管第三方物流企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍已經(jīng)涉及物流金融業(yè)務(wù),但服務(wù)程度不高,服務(wù)范圍單一,還停留在就供應(yīng)鏈上的某一個環(huán)節(jié)提供相關(guān)融資服務(wù),存在以下問題:
1.缺乏金融服務(wù)意識
船公司等國內(nèi)物流企業(yè)金融服務(wù)意識較為淡漠,加之國內(nèi)船公司普遍規(guī)模不大資產(chǎn)實(shí)力薄弱,很少從供應(yīng)鏈管理的角度來定位自身的服務(wù)功能,而只是從某一個環(huán)節(jié)來考慮,因此要充分考慮到船公司在整個供應(yīng)鏈管理中可以提供的物流金融服務(wù)。
2.信貸效率制約物流企業(yè)融資需求的實(shí)現(xiàn)
金融機(jī)構(gòu)在貸款過程中均實(shí)行嚴(yán)格的財產(chǎn)抵押擔(dān)保制度。而國內(nèi)船公司在辦理財產(chǎn)抵押過程中,抵押登記和評估費(fèi)用較高,物流企業(yè)融資額度有限。我國金融服務(wù)體系對物流業(yè)發(fā)展的需求重視不足,對物流業(yè)資金監(jiān)督不夠,不能適應(yīng)船公司的融資需求。
3.物流金融服務(wù)存在風(fēng)險
物流金融服務(wù)存在著五大風(fēng)險:一是客戶資信風(fēng)險;二是倉單風(fēng)險;三是質(zhì)押品種風(fēng)險;四是提單風(fēng)險;五是內(nèi)部操作風(fēng)險。這些風(fēng)險嚴(yán)重制約了物流金融服務(wù)的發(fā)展。
三、我國船公司發(fā)展物流金融服務(wù)的對策
1.對船公司的建議
(1)實(shí)現(xiàn)有限資金的專向利用拓寬融資渠道。船公司要實(shí)行靈活的經(jīng)營戰(zhàn)略,避開行業(yè)內(nèi)大企業(yè)所關(guān)注的熱點(diǎn)項(xiàng)目,選擇他們易于忽視又有一定經(jīng)濟(jì)效益的縫隙或配套產(chǎn)品。或是選擇一大型航運(yùn)企業(yè),實(shí)行強(qiáng)弱聯(lián)合依附協(xié)作的經(jīng)營戰(zhàn)略,突破船公司在資金技術(shù)上的局限性。同時要拓展籌資渠道,利用合作聯(lián)營參股等方式籌集資金,使有限的資金發(fā)揮出最大的效益。(2)樹立良好企業(yè)信譽(yù)。船公司自身存在的問題是制約其獲取融資的重要因素。船公司自身要加快制度創(chuàng)新和企業(yè)文化建設(shè)的步伐,要完善經(jīng)營管理制度和法人治理結(jié)構(gòu),增加透明度,保證對外提供資料的真實(shí)性,增強(qiáng)信譽(yù)積累信用,使企業(yè)能夠樹立良好的信譽(yù)。
2.對物流業(yè)的建議
(1)要加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作。物流公司應(yīng)聯(lián)合發(fā)揮銀行、保險公司、咨詢公司等各客戶的優(yōu)勢,以資金流盤活物流,以物流拉動資金流。加強(qiáng)物流企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的合作,大力開發(fā)物流金融服務(wù)品種,為客戶提供全方位現(xiàn)代化物流金融服務(wù)。(2)加強(qiáng)物流金融信息平臺建設(shè)。物流企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展及其對資金信息的實(shí)時控制,依賴于銀行業(yè)為其提供完善的資金結(jié)算平臺和便利的資金結(jié)算服務(wù),從而保證物流、信息流和資金流的高效統(tǒng)一。銀行在與物流企業(yè)合作時,利用自身的資金管理優(yōu)勢,建立科學(xué)的資金管理機(jī)制,提高物流企業(yè)資金使用效率。(3)加強(qiáng)對客戶的信用管理。在物流金融服務(wù)過程中,通過完善的客戶資料采集制度、客戶資信檔案管理制度、客戶信用分級制度等,對客戶進(jìn)行全方位的信用管理,搭建起中小企業(yè)誠信信息平臺,緩解銀企信息不對稱的突出矛盾,控制物流金融業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險。
3.對政府和金融機(jī)構(gòu)的建議
(1)提高政府的認(rèn)識。首先要充分發(fā)揮政府在中小企業(yè)融資活動中應(yīng)有的作用。政府要為其提供必要的政策和法律保障,為中小企業(yè)拓展更多的融資渠道。其次為船公司融資提供必要的法律保障,不斷對相關(guān)金融法律法規(guī)進(jìn)行完善,從多個層次為其提供法律保障。(2)完善船公司的融資及信用擔(dān)保體系。國有商業(yè)銀行對于符合國家有關(guān)政策要求的船公司,要開通貸款綠色通道,為其提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù);對發(fā)展前景好經(jīng)營穩(wěn)健的船公司業(yè)要實(shí)行傾斜政策,為船公司提供多樣化綜合化的金融產(chǎn)品。同時中小商業(yè)銀行也要為船公司提供專業(yè)的多方位的金融服務(wù)。
要建立完善的船公司信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。銀行金融機(jī)構(gòu)要與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立平等的業(yè)務(wù)聯(lián)系,銀行對有信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的船公司實(shí)行有差別的貸款利率和扶持措施。
結(jié)論:金融物流作為一種新型服務(wù)模式,使得“物流、資金流和信息流結(jié)合”從概念變成了現(xiàn)實(shí)。對船公司來說,積極參與金融物流活動,既能增加自己的競爭地位,又能獲得可觀的利潤。在世界領(lǐng)先物流企業(yè)進(jìn)入中國市場以后,我國船公司如何在激烈的競爭中生存和發(fā)展,大力開展金融物流服務(wù)不失為一計妙招。
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“國十條”在強(qiáng)調(diào)大力發(fā)展公辦園的同時，提出積極扶持民辦幼兒園，符合學(xué)前教育發(fā)展的歷史與現(xiàn)實(shí)。如何在“國十條”的框架下，在實(shí)踐中探索和落實(shí)民辦園的扶持政策是當(dāng)前學(xué)前教育發(fā)展的重要任務(wù)之一。本文基于對“國十條”頒布以來安徽省學(xué)前教育政策與形勢的分析，尤其是基于對合肥市包河區(qū)學(xué)前教育現(xiàn)狀的調(diào)查與分析，對如何扶持民辦幼兒園的發(fā)展提出若干政策構(gòu)想。
一、給予政策優(yōu)惠
各地政府可以按營利性和非營利性對民辦幼兒園進(jìn)行分類登記和管理。非營利性的民辦幼兒園按照民辦事業(yè)單位法人進(jìn)行登記管理，營利性的民辦幼兒園按照企業(yè)法人進(jìn)行登記管理。對非營利性且登記為民辦事業(yè)單位法人的民辦幼兒園，可以享受更多的政策優(yōu)惠。
在沒有進(jìn)行分類登記以前，各地可以制定本地普惠性幼兒園的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對自愿申請并經(jīng)過認(rèn)定的普惠性民辦幼兒園給予更多的政策優(yōu)惠，以引導(dǎo)民辦幼兒園向普惠性方向發(fā)展。
在民辦園的建設(shè)用地、投資融資、稅費(fèi)減免等方面可借鑒溫州市的做法：
在建設(shè)用地上：規(guī)劃部門在統(tǒng)籌規(guī)劃教育設(shè)施布局時，要優(yōu)先規(guī)劃民辦學(xué)校。國土部門每年在安排用地指標(biāo)時，要優(yōu)先確保民辦學(xué)校建設(shè)用地，以保障民辦教育用地需求。登記為民辦事業(yè)單位法人的民辦學(xué)校可以行政劃撥方式取得土地使用權(quán)，各項(xiàng)建設(shè)規(guī)費(fèi)減免與公辦學(xué)校享有同等待遇。這一政策同樣適用于民辦幼兒園。
在投融資方面：完善教育投融資平臺，成立教育發(fā)展投資集團(tuán)有限公司，探索組建由國資引導(dǎo)、民資參與的教育擔(dān)保公司，為民辦幼兒園提供貸款擔(dān)保等服務(wù)。鼓勵民辦教育協(xié)會組建擔(dān)保公司，積極開展業(yè)務(wù)，服務(wù)民辦幼兒園。鼓勵金融機(jī)構(gòu)為民辦幼兒園提供用于擴(kuò)大和改善辦學(xué)條件為目的的信貸支持。探索登記為民辦事業(yè)單位法人的民辦幼兒園將幼兒園非教學(xué)設(shè)施作抵押，或?qū)⒂變簣@學(xué)費(fèi)收費(fèi)權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)作質(zhì)押向銀行申請貸款的機(jī)制。探索登記為企業(yè)法人的民辦幼兒園將設(shè)施作抵押，或?qū)⒂變簣@學(xué)費(fèi)收費(fèi)權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)作質(zhì)押向銀行申請貸款的機(jī)制。在風(fēng)險可控的前提下，各地要建立民辦幼兒園低息貸款政策，支持民辦幼兒園融資。對于辦學(xué)規(guī)范、信譽(yù)良好的民辦幼兒園，當(dāng)?shù)卣山①N息貸款機(jī)制。
在稅費(fèi)減免方面：按照民辦事業(yè)單位法人登記管理的民辦幼兒園，各項(xiàng)建設(shè)規(guī)費(fèi)減免享有公辦學(xué)校同等待遇，按照企業(yè)法人登記管理的民辦幼兒園，各項(xiàng)建設(shè)規(guī)費(fèi)減半收取。登記為民辦事業(yè)單位法人的民辦幼兒園依法享有公辦幼兒園同等的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，不征營業(yè)稅、企業(yè)所得稅。個人通過中國境內(nèi)的非營利性機(jī)構(gòu)用于民辦教育事業(yè)的捐贈支出，按稅法規(guī)定，在計算所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。出資人將房產(chǎn)設(shè)備投入到民辦幼兒園，不征營業(yè)稅、土地增值稅，企業(yè)所得稅、契稅地方所得部分由稅務(wù)部門征繳后按規(guī)定給予返還。企業(yè)以稅后利潤在本市投資辦學(xué)的，其投資額對應(yīng)的企業(yè)所得稅地方所得部分，由同級財政予以返還，全額用于辦學(xué)。
在日常管理中產(chǎn)生的房屋租金、水電煤氣、物業(yè)管理等費(fèi)用，各地政府應(yīng)該要求按當(dāng)?shù)鼐用袷褂脙r格執(zhí)行或執(zhí)行與公辦幼兒園同等的價格政策。
二、設(shè)立獎補(bǔ)資金
合肥市制定的以獎代補(bǔ)資金管理辦法，將獎補(bǔ)類型劃分為三類：建設(shè)類、補(bǔ)貼類和資助類。
作為“建設(shè)類”補(bǔ)助規(guī)定：各類獨(dú)立選址新建幼兒園（包括民辦園），秋季竣工投入使用的，辦園規(guī)模達(dá)到6個班的，市財政一次性獎補(bǔ)80萬元；辦園規(guī)模達(dá)到9個班的，市財政一次性獎補(bǔ)110萬元；辦園規(guī)模達(dá)到12個班的，市財政一次性獎補(bǔ)150萬元。作為“補(bǔ)貼類”補(bǔ)助規(guī)定：接收小區(qū)配套園辦成普惠性民辦幼兒園，秋季正常開園的，辦園規(guī)模達(dá)6個班的，市財政一次性獎補(bǔ)20萬元；辦園規(guī)模達(dá)9個班及以上的，市財政一次性獎補(bǔ)30萬元。對市區(qū)存在3年以上的無證民辦園，舉辦者通過加大投入、改善辦園條件等，從而達(dá)到辦園基本標(biāo)準(zhǔn)取得辦學(xué)許可證的，參照以上標(biāo)準(zhǔn)予以獎補(bǔ)。
合肥市2011年全年市、縣（區(qū)）兩級財政設(shè)立學(xué)前教育專項(xiàng)資金8000萬元。對普惠性民辦園市本級財政給予每生每學(xué)年1000元的生均補(bǔ)貼，區(qū)級補(bǔ)貼400元。對符合條件的合肥市困難家庭兒童，市級財政按每生每學(xué)年2000元，區(qū)級財政按每生每學(xué)年800元給予資助。
合肥市包河區(qū)對民辦幼兒園的獎勵條件是：改善辦園條件成績顯著的；保育教育工作成績顯著的；幼兒園管理工作成績顯著的。為使獎勵工作公平公正的進(jìn)行，該區(qū)還專門制訂了“獎勵辦法評估標(biāo)準(zhǔn)”，分為“辦學(xué)條件”、“保教工作”和“園務(wù)管理”3大項(xiàng)共100分，要經(jīng)過“園級自評”、“街鎮(zhèn)初評”和“區(qū)教育局復(fù)評”3個環(huán)節(jié)。
各地政府在設(shè)立給予民辦幼兒園的獎補(bǔ)資金方面，可根據(jù)本地具體情況，確定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。但獎補(bǔ)對象應(yīng)是為當(dāng)?shù)貙W(xué)前教育發(fā)展做出相應(yīng)貢獻(xiàn)的民辦園，尤其是普惠性民辦園，保證獎補(bǔ)資金真正用于提升幼兒園保教質(zhì)量。
三、支持和建設(shè)師資隊(duì)伍
制約民辦幼兒園發(fā)展的重要原因之一是教師隊(duì)伍不穩(wěn)定、流動性大，而造成民辦幼兒園教師隊(duì)伍不穩(wěn)定的根本原因是教師待遇問題。既然民辦幼兒園是我國學(xué)前教育事業(yè)的重要組成部分，給民辦幼兒園教師以支持也是政府的職責(zé)。
【摘要】
防范房地產(chǎn)金融風(fēng)險，不僅是房地產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)金融業(yè)穩(wěn)定和發(fā)展的要求，而且對整個金融業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展也至關(guān)重要。首先對當(dāng)前我國房地產(chǎn)金融面臨的主要風(fēng)險進(jìn)行分析，然后對風(fēng)險產(chǎn)生的原因進(jìn)行解釋，最后給出相應(yīng)的政策建議，以防范風(fēng)險。
【關(guān)鍵詞】
房地產(chǎn)；金融；銀行業(yè)；風(fēng)險
一、當(dāng)前我國房地產(chǎn)金融面臨的主要風(fēng)險
（一）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營隱含財務(wù)風(fēng)險
銀行和房地產(chǎn)之間一開始就有著千絲萬縷的聯(lián)系。開發(fā)樓盤需要貸款，買房人也要靠銀行提供按揭貸款。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國房地產(chǎn)開發(fā)商通過各種渠道獲得的銀行資金占其資產(chǎn)的比率在70%以上。以北京為例，2010～2013年北京市房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)平均資產(chǎn)負(fù)債率為81.2%，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)負(fù)債經(jīng)營的問題較為嚴(yán)重。一旦資金鏈條斷裂，風(fēng)險就會顯露。
（二）假按揭凸顯道德風(fēng)險
2005年3月17日以前，個人住房貸款利率低于房地產(chǎn)開發(fā)貸款利率，審批也比較容易，開發(fā)商便將按揭貸款作為另一項(xiàng)融資渠道，既可降低財務(wù)成本，又可緩解資金周轉(zhuǎn)困難。假按揭發(fā)生的原因有的是由于不法房地產(chǎn)商利用銀行掌握的信息有限騙貸，有的則是銀行工作人員與開發(fā)商勾結(jié)，共同騙貸。
（三）基層銀行發(fā)放房地產(chǎn)貸款存在操作風(fēng)險
突出表現(xiàn)：一是貸前審查經(jīng)辦人員風(fēng)險意識不強(qiáng)，審查流于形式，隨意簡化手續(xù)，對資料真實(shí)性、合法性審核不嚴(yán)。二是抵押物管理不規(guī)范，辦理抵押的相關(guān)職能部門協(xié)調(diào)配合不力，不按程序操作，造成抵押品貶值或抵押無效。三是個別基層行貸后管理混亂，個人貸款客戶資料不夠全面和連續(xù)，缺少相關(guān)的風(fēng)險預(yù)警措施。
（四）房地產(chǎn)貸款法律風(fēng)險加大
新法律法規(guī)限制了貸款抵押品的執(zhí)行。2004年10月26日最高人民法院的《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定》，自2005年1月1日起施行。該規(guī)定第六條“對被執(zhí)行人及其所撫養(yǎng)家屬生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣、變賣或抵債”。這意味著如果貸款買房者拒不還款，銀行也不能將其居住的房屋變賣以回收貸款，增大了商業(yè)銀行的房貸風(fēng)險。
二、我國房地產(chǎn)金融風(fēng)險形成的原因
（一）房地產(chǎn)企業(yè)自有資金不足，資金來源主要依靠銀行貸款
目前銀行資金至少占房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)總額的70％，當(dāng)市場出現(xiàn)波動，房地產(chǎn)開發(fā)商就會因資金鏈斷裂而導(dǎo)致還款困難，房地產(chǎn)市場的投資風(fēng)險和信用風(fēng)險都轉(zhuǎn)變成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，最后損失的是商業(yè)銀行的利益。房地產(chǎn)開發(fā)貸款基本都以抵押形式發(fā)放，銀行對抵押物價值確定的主要依據(jù)是交易價格和評估機(jī)構(gòu)的評估價格。由于信息不對稱性的存在，交易價格具有不確定性；由于國內(nèi)房地產(chǎn)價格評估不成熟，評估機(jī)構(gòu)的評估價格不能真實(shí)反映抵押物價值。
（二）個人住房消費(fèi)信貸造成的銀行潛在風(fēng)險
貸款人在信貸過程中為追求利益而隱瞞信息，銀行不能合理估計其償還能力，導(dǎo)致房地產(chǎn)金融風(fēng)險加大。原來各商業(yè)銀行都把個人住房消費(fèi)信貸作為優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)來發(fā)展，在房地產(chǎn)市場行情較好時，風(fēng)險問題被掩蓋；在房地產(chǎn)市場行情不好時，通過銀行貸款購買商品房作為居住用的消費(fèi)者，可能會因收入變化而違約，而商業(yè)銀行普遍缺乏個人住房消費(fèi)信貸的事前風(fēng)險預(yù)警和事后資產(chǎn)保全機(jī)制。
（三）銀行管理制度不完善
由于銀行管理人員對房地產(chǎn)風(fēng)險認(rèn)識不足，商業(yè)銀行普遍大力發(fā)展房地產(chǎn)信貸，在經(jīng)營業(yè)務(wù)上易產(chǎn)生急功近利行為。為搶占市場份額，部分地區(qū)的商業(yè)銀行甚至違反有關(guān)規(guī)定，放松信貸條件，在一定程度上助長了房地產(chǎn)“過熱”的行為，同時惡性競爭使得各商業(yè)銀行不惜違規(guī)操作發(fā)放房地產(chǎn)貸款，也助漲了房地產(chǎn)投資中的不良傾向，促使金融腐敗的滋生，諸如此類的原因都會給銀行帶來潛在風(fēng)險。
三、金融機(jī)構(gòu)防范和化解房地產(chǎn)金融風(fēng)險的政策建議
（一）嚴(yán)格遵守對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的貸款程序
銀行房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理應(yīng)重點(diǎn)注意以下內(nèi)容：一，檢查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資質(zhì)，比如是否擁有合格的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書。二，審查房地產(chǎn)開發(fā)公司以往的信用記錄，比如是否拖欠工程款。三，向作為企業(yè)集團(tuán)成員的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款時，明確借款人在企業(yè)集團(tuán)中的地位和資產(chǎn)情況，密切關(guān)注借款人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易。
（二）規(guī)避房貸操作風(fēng)險
各銀行應(yīng)完善房貸操作程序，加強(qiáng)抵押物管理，合理地辦理抵押手續(xù)，規(guī)范抵押物估價行為。革新檔案管理模式，發(fā)揮檔案管理效能，為貸款清收提供有力支撐。各銀行總行應(yīng)制定房貸管理操作手冊分再發(fā)到各基層銀行，操作手冊主要包括完善合約的程序和違反操作程序的責(zé)任制度等。不定期組織關(guān)于金融、法律和房地產(chǎn)等知識的培訓(xùn)，培育一批高素質(zhì)的房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)隊(duì)伍。
（三）加強(qiáng)利率風(fēng)險管理
提倡商業(yè)銀行提供多樣化的住房信貸產(chǎn)品，滿足借款人規(guī)避利率風(fēng)險的需要。商業(yè)銀行應(yīng)提高服務(wù)意識，設(shè)計符合各類消費(fèi)者需求的貸款品種。商業(yè)銀行可嘗試發(fā)放固定利率個人住房貸款，使商業(yè)銀行的貸款收益與其資金成本相匹配。有關(guān)部門應(yīng)進(jìn)一步研究利率風(fēng)險管理工具，推出利率互換、利率期權(quán)和互換期權(quán)等利率衍生產(chǎn)品。
（四）完善住房置業(yè)擔(dān)保制度
2000年建設(shè)部出臺《住房置業(yè)擔(dān)保管理試行辦法》，個人住房貸款擔(dān)保新機(jī)制開始逐步建立與完善。擔(dān)保公司的風(fēng)險管理重點(diǎn)在于對借款人的資格審查和對抵押物的評估、處置。與銀行相比，住房抵押貸款擔(dān)保公司擁有對住房處置變現(xiàn)的專業(yè)優(yōu)勢，能從專業(yè)角度對抵押物房地產(chǎn)的風(fēng)險作出預(yù)測和防范。
（五）進(jìn)一步研究房貸保險制度
個人住房貸款保險分為三類：一是抵押住房的財產(chǎn)保險，主要保障房產(chǎn)免受意外事故和自然災(zāi)害毀損的風(fēng)險；二是貸款者的定期信用人壽保險，主要是在還貸期內(nèi)貸款人因疾病或意外傷害而喪失工作能力或死亡的情況下，保證銀行能安全收回貸款，貸款者的家人能繼續(xù)居住；三是抵押貸款購房履約保證保險，當(dāng)投保人因?yàn)樗劳觥⑹I(yè)等約定原因無力還貸時，保險公司代其向銀行清償剩余債務(wù)，同時行使追償權(quán)，從抵押物中得到補(bǔ)償或向投保人追回賠款。房貸保險實(shí)際運(yùn)行中存在銀行指定保險公司、強(qiáng)制購買等問題，應(yīng)專門研究房貸保險，充分發(fā)揮房貸保險的風(fēng)險分擔(dān)職能。
參考文獻(xiàn)：
一、強(qiáng)化“窗口指導(dǎo)”，形成金融支持合力
永濟(jì)現(xiàn)有人口44萬人，農(nóng)業(yè)人口30萬人，是全省的農(nóng)業(yè)大縣，國土面積1211平方公里，境內(nèi)地勢平坦，交通便利，分區(qū)明顯，地形以平原為主，兼有黃河灘涂、沿山丘陵，蘊(yùn)含著獨(dú)特的農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢。近年來，永濟(jì)市委、市政府依托地緣優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，圍繞“糧、棉、果、菜、畜”五大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，打造產(chǎn)業(yè)區(qū)域，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)業(yè)基地化、同區(qū)化、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。
為了加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的金融支持，永濟(jì)支行一方面加強(qiáng)與地方政府、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化領(lǐng)導(dǎo)組的聯(lián)系，進(jìn)一步明確農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的規(guī)劃和要求，一方面努力提高“窗口指導(dǎo)”水平，通過政策指導(dǎo)、調(diào)研反饋、典型引路、會議溝通、當(dāng)面談話的方式，引導(dǎo)督促金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行貨幣政策，圍繞“糧、棉、果、菜、畜”五大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，圍繞“南杏北果、東菜西筍”的產(chǎn)業(yè)布局，加大“三農(nóng)”信貸資金支持力度，加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。
二、把握信貸投向，用好支農(nóng)再貸款
在管好、用好支農(nóng)再貸款過程中，支行在走村串戶、充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，一方面繼續(xù)突出抓好對傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)支持，一方面把支農(nóng)再貸款管理與農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)合起來，著力調(diào)整貸款投向，支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，把支農(nóng)再貸款投放范圍由棉花種植擴(kuò)大到蘆筍、大棚菜、雙孢菇、肉豬飼養(yǎng)等項(xiàng)目，并通過把好“五關(guān)”，即把好制度關(guān)、貸前調(diào)查關(guān)、貸款審查關(guān)、貸后檢查關(guān)、檔案管理關(guān)，保證支農(nóng)再貸款的合理使用和按期收回，有效解決了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求問題，實(shí)現(xiàn)了宏觀政策、貨幣政策和產(chǎn)業(yè)政策的有機(jī)統(tǒng)一。
三、扶持龍頭企業(yè)，壯大產(chǎn)業(yè)規(guī)模
近年來，永濟(jì)市通過大力扶持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，構(gòu)建了“龍頭企業(yè)+基地+專業(yè)合作社+農(nóng)戶”的經(jīng)營機(jī)制，有效解決了一家一戶小生產(chǎn)與大市場連接難的問題，截至2009年底，永濟(jì)農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)發(fā)展到168家。其中，產(chǎn)值超億元的有7家，帶動農(nóng)戶50多萬戶，初級農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地達(dá)60多萬畝。為了做好對農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的金融服務(wù)，永濟(jì)支行號召轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身優(yōu)勢和信貸特點(diǎn)，把支持龍頭企業(yè)作為推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的切入點(diǎn)，加大信貸投入，形成分工協(xié)作的信貸扶持模式。對規(guī)模大、市場前景好輻射帶動能力強(qiáng)的重點(diǎn)龍頭企業(yè)，采取“主辦銀行+農(nóng)村信用社”的信貸服務(wù)模式，按照企業(yè)正常生產(chǎn)周期和貸款用途，合理確定流動資金貸款期限和利率。
四、著眼金融創(chuàng)新，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化增添活力
推進(jìn)金融改革與創(chuàng)新，完善金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)制。支行積極推動涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新信用貸款方式、貸款擔(dān)保方式、保險擔(dān)保方式，加大支持“三農(nóng)”力度，分散農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險。鼓勵各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為誠實(shí)守信的龍頭企業(yè)和農(nóng)戶開辟貸款“綠色通道”，支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向小型龍頭企業(yè)和農(nóng)戶發(fā)放無擔(dān)保或者無抵押貸款，切實(shí)降低龍頭企業(yè)和農(nóng)戶融資成本。加大對龍頭企業(yè)授信業(yè)務(wù)的產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新力度，探索建立農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化融資擔(dān)保機(jī)制，對信用級別較高的龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作組織和農(nóng)戶提供擔(dān)保時，降低門檻、簡化手續(xù)、提高效率。
五、改善支付環(huán)境。提高資金使用效率
一是加大業(yè)務(wù)指導(dǎo)力度，促使農(nóng)村信用社所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，全部加入人民銀行大小額支付系統(tǒng)和農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)，進(jìn)而使農(nóng)村信用社進(jìn)人“全國聯(lián)網(wǎng)”的高速公路。二是依托農(nóng)村地區(qū)通訊網(wǎng)絡(luò)，設(shè)計推廣新型易用的支付產(chǎn)品。積極研發(fā)上線網(wǎng)上銀行、電話銀行、短信銀行等新型支付服務(wù)平臺。目前，農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)開通了電話銀行、短信銀行業(yè)務(wù)，截至2010年8月，永濟(jì)市電話銀行已經(jīng)達(dá)到255部。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，打造農(nóng)村便民綜合金融服務(wù)平臺。支行積極督促農(nóng)業(yè)銀行加強(qiáng)對現(xiàn)有資源的整合力度，開辦了金穗惠農(nóng)卡和金穗支付通，將銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)功能有效向前延伸，深受農(nóng)村居民、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織、涉農(nóng)企業(yè)的歡迎。四是服務(wù)龍頭企業(yè)，推廣新型非現(xiàn)金支付工具。我們深入企業(yè)，積極宣傳銀行本票業(yè)務(wù)，并在轄內(nèi)龍頭企業(yè)率先開展了銀行本票業(yè)務(wù)，截止2010年8月底，2個企業(yè)已經(jīng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)7筆，金額92397.3元，有效加速了企業(yè)資金流轉(zhuǎn)效率。
目錄
一、現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部分析..................................................... 1
二、集團(tuán)總部功能定位......................................................... 2
三、集團(tuán)總部部門組織結(jié)構(gòu)設(shè)置................................................. 2
四、集團(tuán)總部部門職責(zé)及權(quán)利說明............................................... 3
五、集團(tuán)總部部門崗位設(shè)置及人員配置........................................... 8
六、關(guān)鍵崗位說明：***........................................................ 9
七、管理體系和管理流程設(shè)計：***.............................................. 9
一、現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部分析
1. 總部功能定位不清，未能充分發(fā)揮戰(zhàn)略導(dǎo)向作用
現(xiàn)在對集團(tuán)總部的定位似乎更多的是強(qiáng)調(diào)最高決策的功能，而發(fā)揮整體優(yōu)勢和共享資源的集中管理問題未得到強(qiáng)調(diào)，比如資金的統(tǒng)一調(diào)度、人力資源統(tǒng)籌的集中管理等。另外，由于集團(tuán)總部部門、崗位和人員都比較弱，董事會對總部設(shè)計的職能都未能得到應(yīng)有的發(fā)揮。
2. 抓不住管理重心和控制不好管理力度
ü 抓不住工作重點(diǎn)，導(dǎo)致處理關(guān)鍵職能問題人員和精力不足，大部分人員的精力被牽扯在一些瑣碎閑雜事務(wù)，如：保衛(wèi)、食堂、車輛登記等;承擔(dān)了不應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，如：分公司的投標(biāo)工作、環(huán)保手續(xù)問題等。
ü 管理層級不對等的問題：人事保障部充當(dāng)了后勤保障的職責(zé)。
3. 職能劃分造成管理不協(xié)調(diào)，組織功能有待加強(qiáng)
相對于集團(tuán)追求卓越的遠(yuǎn)大目標(biāo)來說，目前的組織中戰(zhàn)略研究、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、企業(yè)文化、信息管理、行政督導(dǎo)管理、人力資源開發(fā)等功能顯得較為薄弱。而且在集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計中沒有顯含對這些功能的相應(yīng)責(zé)任部門和相應(yīng)責(zé)任崗位。
4. 責(zé)任不明，權(quán)限不清
ü 集團(tuán)總部崗位設(shè)置不十分清晰、明確，缺少完整的崗位說明書， 導(dǎo)致管理部門的員工對應(yīng)該做的工作并不十分清楚，主要依靠一種慣性和責(zé)任心在開展工作。
ü 集團(tuán)總部缺少完整的部門職能說明書 ，不利于各部門順利地開展工作， 也使高層領(lǐng)導(dǎo)難以準(zhǔn)確評價各部門的工作。
ü 集團(tuán)總部和子公司之間的管理關(guān)系沒得到較清晰的界定和理順，管理流程未能較完整的建立起來。
5. 企業(yè)文化和經(jīng)營理念模糊，集團(tuán)凝聚力下降，平臺資源不能發(fā)揮
發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營理念并不太明確、企業(yè)文化感受不深，嚴(yán)重影響了集團(tuán)凝聚力的形成。
由于上述問題的存在，使得大量重要的管理信息分割、滯后，部門間協(xié)調(diào)需求大;使總部對下屬公司的支持、管理難以到位;使得總部產(chǎn)生工作隨意化;使得總部人員的職責(zé)和績效無法考核;使得下屬公司對總部應(yīng)該創(chuàng)造的附加值和貢獻(xiàn)率產(chǎn)生疑問。
二、集團(tuán)總部功能定位
集團(tuán)總部是集團(tuán)的決策中心和管理中心，對集團(tuán)重大和共性問題進(jìn)行集中決策、集中管理或提供集中服務(wù)。集團(tuán)的集中管理和提供集中服務(wù)都是建立在集團(tuán)整體最佳利益的基礎(chǔ)上的;因此集團(tuán)總部的功能定位應(yīng)遵循如下基本原則：
ü 發(fā)揮整體優(yōu)勢和規(guī)模經(jīng)濟(jì)，共享資源
ü 代表集團(tuán)總體利益
ü 降低交易成本，消除信息缺陷
ü 充分發(fā)揮各成員企業(yè)的積極性和能動性
遵循以上原則，根據(jù)5、6月份兩次高層工作例會中董事長講話精神，把集團(tuán)總部定位為五大中心，即投融資中心、企業(yè)監(jiān)控中心、服務(wù)支持中心、宏觀調(diào)控中心、價值創(chuàng)造中心、制度輸出中心。
三、集團(tuán)總部部門組織結(jié)構(gòu)設(shè)置
根據(jù)集團(tuán)總部定位，規(guī)劃總部主要職權(quán)和職責(zé)如下：
ü 確立集團(tuán)的核心理念體系及企業(yè)精神體系。
ü 確定集團(tuán)的長期戰(zhàn)略目標(biāo)及中長期發(fā)展規(guī)劃。
ü 確定集團(tuán)的管理模式和組織機(jī)構(gòu)方案。
ü 確定集團(tuán)各部門以及子公司的職責(zé)和權(quán)利。
ü 批準(zhǔn)集團(tuán)和分公司的投資計劃和方案，集中管理投資項(xiàng)目的工程建設(shè)。
ü 批準(zhǔn)集團(tuán)及分公司的年度財務(wù)預(yù)算。
ü 確定集團(tuán)全局性的政策、標(biāo)準(zhǔn)和制度。
ü 依靠決策支持系統(tǒng)確定其他的一些重大方案。
按照集團(tuán)總部的定位及其職責(zé)，集團(tuán)總部職能部門設(shè)定為五個部門，即集團(tuán)辦公室、企劃發(fā)展部、投資融資部、人力資源部、審計監(jiān)察部。
各部門基本職能為：
ü 集團(tuán)辦公室：承擔(dān)集團(tuán)行政、企業(yè)文化、企業(yè)形象、公關(guān)外聯(lián)、文秘、后勤保障、安全保衛(wèi)等工作
ü 企劃發(fā)展部：負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略管理、信息管理、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、集團(tuán)各階段管理模式設(shè)計和優(yōu)化等工作
ü 人力資源部：負(fù)責(zé)集團(tuán)人力資源的開發(fā)、人員的招聘和培訓(xùn)、勞資管理、考核評價管理、人力資源激勵機(jī)制設(shè)計等
ü 投資融資部：負(fù)責(zé)集團(tuán)的財務(wù)控制、財務(wù)預(yù)決算、成本管理、會計管理、資金管理、內(nèi)部結(jié)算、資金籌集與平衡、公司理財、財務(wù)分析、子公司和分支機(jī)構(gòu)財務(wù)控制等。
ü 審計監(jiān)察部：發(fā)揮集團(tuán)的監(jiān)督控制功能，對成員企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動、財務(wù)開支、制度執(zhí)行等情況進(jìn)行審計監(jiān)督，同時負(fù)責(zé)集團(tuán)相關(guān)法務(wù)工作。
集團(tuán)辦公室
股東大會
董事會
董事長
企劃發(fā)展部團(tuán)辦公室
人力資源部
投資融資部團(tuán)辦公室
審計監(jiān)察部
四、集團(tuán)總部部門職責(zé)及權(quán)利說明
u 集團(tuán)辦公室
職責(zé)
Ø 根據(jù)上級要求和工作需要，擬訂集團(tuán)有關(guān)行政、后勤管理、安全保衛(wèi)、企業(yè)文化建設(shè)制度及其實(shí)施細(xì)則，參與公司其他管理制度的審議，并負(fù)責(zé)匯總和組織宣傳、落實(shí)集團(tuán)各項(xiàng)制度;
Ø 按照上級指示組織起草集團(tuán)的重要文件、通知、信息公告，并負(fù)責(zé)集團(tuán)總部辦公會議的記錄和整理，負(fù)責(zé)會議紀(jì)要的撰寫，并負(fù)責(zé)集團(tuán)總部相關(guān)辦公會議各種決議的跟蹤、督辦和檢查;
Ø 負(fù)責(zé)集團(tuán)月度總體工作計劃的擬訂和工作總結(jié)的撰寫;負(fù)責(zé)成員企業(yè)月度、年度工作計劃和工作總結(jié)的匯總。
Ø 根據(jù)公司檔案管理制度(待定)，負(fù)責(zé)集團(tuán)各類檔案的歸檔管理和查詢服務(wù)，負(fù)責(zé)整理保管文書檔案，管好集團(tuán)印鑒和介紹信;
Ø 負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)的工商登記、變更、年檢、注銷手續(xù)和組織人員辦理子公司級的各類年檢;
Ø 負(fù)責(zé)集團(tuán)重要會議的會務(wù)工作，協(xié)助上級做好集團(tuán)外聯(lián)公關(guān)和和各種社會關(guān)系的聯(lián)絡(luò)工作，做好與工商、人事、勞資等政府有關(guān)部門之間的溝通與聯(lián)系;并負(fù)責(zé)公司來客的接待和引導(dǎo);
Ø 負(fù)責(zé)董事長日常使用資料的收集、整理及董事長來客的接待，完成董事長交辦的各項(xiàng)事務(wù);
Ø 負(fù)責(zé)集團(tuán)文件的文字核稿修改、格式審查、打印復(fù)印，辦公用品的印刷，集團(tuán)內(nèi)外部文件及信件的收發(fā)、傳閱，圖書資料的采購、登記和借閱管理，總機(jī)管理，傳真收發(fā)和報刊的征訂收發(fā);
Ø 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部行政車輛和駕駛員的管理，負(fù)責(zé)組織或督促各部門做好集團(tuán)各辦公場所的清潔衛(wèi)生工作和集團(tuán)安全、消防、保衛(wèi)工作，負(fù)責(zé)辦公用房室內(nèi)裝修、維修，電話、房產(chǎn)證管理和名片印制等行政工作，做好工作用餐、客餐管理;
Ø 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部安全保衛(wèi)工作，保證集團(tuán)良好的辦公環(huán)境;
Ø 指導(dǎo)子公司辦公室的行政管理工作
Ø 配合集團(tuán)其他部門開展工作，完成上級下達(dá)的各項(xiàng)臨時性任務(wù)。
權(quán)利
Ø 根據(jù)工作需要，提出部門人員增減、設(shè)施投放和所需資金預(yù)算的權(quán)力;
Ø 對違反集團(tuán)行政等各項(xiàng)管理制度的部門和人員按集團(tuán)紀(jì)律制度提出處罰建議的權(quán)力;
Ø 根據(jù)工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關(guān)信息、資料的權(quán)力;
Ø 根據(jù)上級授權(quán)，組織或召集集團(tuán)其他部門協(xié)調(diào)開展一些綜合性工作的權(quán)力;
Ø 要求財務(wù)部及其他部門協(xié)助做好固定資產(chǎn)采購、管理工作的權(quán)力;
Ø 公章、介紹信的控制權(quán)和保管權(quán);
Ø 要求其他部門明確服務(wù)要求及對本部門的工作給予合理配合的權(quán)力;
Ø 在部門職責(zé)范圍內(nèi)按制度自主開展各項(xiàng)工作的權(quán)力;
Ø 集團(tuán)各項(xiàng)制度中規(guī)定的權(quán)力。
u 企劃發(fā)展部
職責(zé)
戰(zhàn)略管理和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃
Ø 對國內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)、技術(shù)、金融等宏觀環(huán)境進(jìn)行跟蹤研究，為高層決策提供依據(jù)
Ø 組織制訂集團(tuán)階段性發(fā)展戰(zhàn)略及中長期發(fā)展規(guī)劃，并根據(jù)實(shí)際情況及時調(diào)整
Ø 根據(jù)中長期規(guī)劃制訂集團(tuán)年度工作綱要和集團(tuán)年度經(jīng)營工作計劃
Ø 根據(jù)集團(tuán)各個時期的發(fā)展戰(zhàn)略及時提出組織結(jié)構(gòu)、管理模式及組織功能的改進(jìn)和調(diào)整方案
Ø 提出集團(tuán)各個階段各種功能培育方案，促使集團(tuán)核心能力和競爭優(yōu)勢的形成
Ø 指導(dǎo)子公司和其他分支機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的制訂和實(shí)施
Ø 定期對集團(tuán)及下屬機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況作詳細(xì)調(diào)研，提出診斷報告和改進(jìn)措施
Ø 負(fù)責(zé)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，捕獵未來產(chǎn)業(yè)投資機(jī)會，為集團(tuán)未來發(fā)展儲備項(xiàng)目，建立項(xiàng)目庫
Ø 協(xié)助投資集團(tuán)公司進(jìn)行投資項(xiàng)目的前期調(diào)研和投資項(xiàng)目的可行性研究。
Ø 對集團(tuán)公司品牌進(jìn)行戰(zhàn)略性管理，樹立集團(tuán)公司品牌形象并不斷強(qiáng)化。
信息管理
Ø 建立集團(tuán)管理信息系統(tǒng)，整合集團(tuán)信息資源，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部信息共享
Ø 經(jīng)常為董事長和各級領(lǐng)導(dǎo)提供特供信息，隨時接受各單位、各部門的信息查詢要求
Ø 充分開發(fā)和利用INTERNET等先進(jìn)的信息技術(shù)和手段
Ø 創(chuàng)辦內(nèi)部信息刊物，薈萃新觀念、新方法、新理念、新趨勢和各種信息精華，成為集團(tuán)各級管理和技術(shù)人員的學(xué)習(xí)材料
Ø 通過各種途徑收集集團(tuán)經(jīng)營所需信息，經(jīng)篩選后提供經(jīng)分析加工的信息資料
Ø 選擇和開發(fā)集團(tuán)經(jīng)營所需的應(yīng)用軟件，負(fù)責(zé)集團(tuán)計算機(jī)系統(tǒng)的日常維護(hù)
部門權(quán)力
Ø 根據(jù)工作需要，提出部門人員增減、設(shè)施投放和所需資金預(yù)算的權(quán)力;
Ø 對違反公司行政等各項(xiàng)管理制度的部門和人員按公司紀(jì)律制度提出處罰建議的權(quán)力;
Ø 根據(jù)工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關(guān)信息、資料的權(quán)力;
Ø 根據(jù)上級授權(quán)，組織或召集公司其他部門協(xié)調(diào)開展一些綜合性工作的權(quán)力;
Ø 對集團(tuán)所有項(xiàng)目投資具有審核權(quán)，根據(jù)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃對不符合集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)濟(jì)不合理的項(xiàng)目具有否決權(quán);
Ø 要求其他部門明確服務(wù)要求及對本部門的工作給予合理配合的權(quán)力;
Ø 在部門職責(zé)范圍內(nèi)按制度自主開展各項(xiàng)工作的權(quán)力;
Ø 公司各項(xiàng)制度中規(guī)定的權(quán)力。
u 人力資源部
職責(zé)
Ø 根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，組織擬訂集團(tuán)人力資源發(fā)展規(guī)劃和集團(tuán)年度人事工作計劃;
Ø 從塑造企業(yè)文化的高度開展人力資源工作，協(xié)助辦公室推進(jìn)企業(yè)文化在企業(yè)內(nèi)部的塑造、滲透和共鳴，拓寬內(nèi)部溝通渠道，營造良好的公司氛圍，提高員工的凝聚力和士氣;
Ø 組織設(shè)計集團(tuán)的考核評價模式，并按照階段性具體情況做好調(diào)整，不斷完善;
Ø 根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營計劃和董事長的要求，組織相關(guān)部門和工作小組擬訂各部門、各分支機(jī)構(gòu)和公司高級管理人員年度考核指標(biāo);
Ø 負(fù)責(zé)根據(jù)各部門的月(季)度工作計劃和集團(tuán)階段性工作要求，組織擬定各部門月(季)度任務(wù)書和考核表;
Ø 做好對績效考核工作的組織、協(xié)調(diào)、實(shí)施和監(jiān)督管理，并負(fù)責(zé)考核結(jié)果的匯總、核實(shí)以及受理、查處對考核結(jié)果的投訴;
Ø 根據(jù)人力資源管理制度和集團(tuán)發(fā)展需要，做好集團(tuán)內(nèi)管理和技術(shù)崗位員工的招聘、定崗定編、部門間調(diào)配、辭退、職稱評聘、職級評定、考核獎懲、考勤管理、出差管理、人事檔案管理和能力考察等工作以及退休人員的日常管理和服務(wù);
Ø 對子公司和其他分支機(jī)構(gòu)生產(chǎn)作業(yè)類和簡單勞動類員工的聘用條件提出標(biāo)準(zhǔn)，并對員工的招聘質(zhì)量進(jìn)行把關(guān);
Ø 按照集團(tuán)的發(fā)展要求，做好集團(tuán)的培訓(xùn)管理工作，包括制定培訓(xùn)計劃、確定培訓(xùn)內(nèi)容、組織實(shí)施培訓(xùn)、學(xué)員管理、效果評價等工作，營造學(xué)習(xí)型的組織;
Ø 根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營計劃和董事長的要求，組織相關(guān)部門和工作小組擬訂各部門、各分支機(jī)構(gòu)和公司外派高級管理人員年度考核指標(biāo);
Ø 根據(jù)集團(tuán)報酬激勵制度和考核結(jié)果，按規(guī)定進(jìn)行員工的工資調(diào)整、職級晉升和獎金分配等工作，并根據(jù)集團(tuán)員工福利計劃，為員工辦理各類保險和審核各類福利費(fèi)的支出;
Ø 不斷探索、研究最佳的激勵機(jī)制，設(shè)計并不斷完善集團(tuán)的激勵政策;
部門權(quán)力
Ø 根據(jù)工作需要，提出部門人員增減、設(shè)施投放和所需資金預(yù)算的權(quán)力;
Ø 根據(jù)工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關(guān)信息、資料的權(quán)力;
Ø 根據(jù)上級授權(quán)，組織或召集公司其他部門協(xié)調(diào)開展一些綜合性工作的權(quán)力;
Ø 根據(jù)公司考核管理制度，組織協(xié)調(diào)、貫徹落實(shí)公司考核制度的權(quán)力
Ø 要求其他部門明確服務(wù)要求及對本部門的工作給予合理配合的權(quán)力;
Ø 在部門職責(zé)范圍內(nèi)按制度自主開展各項(xiàng)工作的權(quán)力;
Ø 公司各項(xiàng)制度中規(guī)定的權(quán)力。
u 財務(wù)部(投資融資部)
職責(zé)
Ø 組織擬訂集團(tuán)統(tǒng)一的財務(wù)管理制度和預(yù)算、核算制度，建立集團(tuán)內(nèi)部的資金預(yù)算、會計核算體系;
Ø 按照集團(tuán)預(yù)、決算管理制度，擬定集團(tuán)年度預(yù)算、決算和分期預(yù)算，指導(dǎo)和協(xié)助其他部門做好專題預(yù)算;
Ø 負(fù)責(zé)集團(tuán)銀行帳戶管理、有價證券、單證管理與使用和現(xiàn)金管理與結(jié)算服務(wù)，根據(jù)公司財務(wù)管理制度建立會計帳冊，進(jìn)行會計核算，及時提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計信息;
Ø 定期進(jìn)行財務(wù)分析，為集團(tuán)決策提供客觀、準(zhǔn)確的依據(jù)，為集團(tuán)理財提出對策并組織實(shí)施;
Ø 牽頭進(jìn)行財務(wù)、生產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)核對和督查，并指導(dǎo)生產(chǎn)部門建立與財務(wù)相關(guān)的臺帳;
Ø 及時制作集團(tuán)財務(wù)報表，按期申報、交納稅款，并辦理年終決算及稅務(wù)清繳;做好有關(guān)上報報表，填報有關(guān)數(shù)據(jù)并審核;
Ø 負(fù)責(zé)集團(tuán)及各子公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況的核實(shí)、集團(tuán)所有資金進(jìn)出的復(fù)核，并按照集團(tuán)的相應(yīng)制度為相關(guān)部門提供必要、適當(dāng)?shù)牟閹ぜ捌渌?wù);
Ø 根據(jù)相關(guān)制度對集團(tuán)及分支機(jī)構(gòu)的資金使用情況進(jìn)行財務(wù)審查監(jiān)督和管理，并據(jù)此提出相應(yīng)的改進(jìn)意見和建議;
Ø 組織集團(tuán)財會專業(yè)知識培訓(xùn)和交流;
Ø 負(fù)責(zé)與財稅等相關(guān)政府部門的日常聯(lián)絡(luò)，及時反映情況，爭取政策支持;
Ø 根據(jù)稽查和真實(shí)性檢查的要求，提供必要的會計資料，并負(fù)責(zé)財務(wù)資料的解釋說明等工作;配合會計師事務(wù)所及有關(guān)單位做好對集團(tuán)財務(wù)的審計及檢查;
Ø 根據(jù)集團(tuán)檔案管理制度，負(fù)責(zé)會計憑證、帳簿、報表等會計檔案的整理、裝訂和歸檔;
Ø 及時編制年度、季度、月度資金使用計劃和現(xiàn)金流程表，并按資金需要及時籌集集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金，源源不斷地保證集團(tuán)的資金需求;
Ø 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部銀行的運(yùn)作和管理，統(tǒng)籌和調(diào)度好集團(tuán)成員企業(yè)的資金余缺，充分發(fā)揮集團(tuán)資金的使用效率，逐步開展資本經(jīng)營;
Ø 建立財務(wù)派出體制和嚴(yán)密的財務(wù)監(jiān)控機(jī)制， 對下屬子公司等分支機(jī)構(gòu)派出財務(wù)負(fù)責(zé)人和主辦會計等，并對派出財務(wù)人員進(jìn)行直線業(yè)務(wù)管理。
Ø 完成上級交辦的其他財務(wù)工作。
部門權(quán)力
Ø 對違反國家財經(jīng)法律法規(guī)、公司財務(wù)制度和有可能造成經(jīng)濟(jì)損失的行為予以制止或向上級匯報的權(quán)力;
Ø 對違反集團(tuán)預(yù)算管理制度的費(fèi)用開支，有拒絕辦理相關(guān)事宜并報告上級的權(quán)力;
Ø 選擇部門員工，提出部門設(shè)施投放要求建議的權(quán)力;
Ø 要求集團(tuán)其他相關(guān)部門和子公司及時提供報表或憑證的權(quán)力;
Ø 核實(shí)集團(tuán)各部門及各子公司各時期各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況的權(quán)力;
Ø 依據(jù)集團(tuán)的相關(guān)制度，要求公司其他部門和子公司對本部門工作予以合理配合的權(quán)力;
Ø 依據(jù)公司各項(xiàng)制度享有的其他權(quán)力。
備注
根據(jù)5、6月工作例會董事長講話精神，目前財務(wù)統(tǒng)一管理，時機(jī)不成熟，此時財務(wù)部更多的是行使投融資的功能。
附投融資部工作職責(zé)
Ø 制定和完善集團(tuán)投融資管理規(guī)范
Ø 集團(tuán)投融資活動策劃、論證與監(jiān)督
Ø 審核各子公司重要投融資活動，參與重大投資活動的研究和實(shí)施，并提出融資和資金規(guī)劃類專業(yè)意見
Ø 牽頭會同財務(wù)部門與金融機(jī)構(gòu)商談和申請年度集團(tuán)授信額度，并進(jìn)行額度和資源的合理分配;
Ø 為各子公司提供擔(dān)保的風(fēng)險分析，并提供擔(dān)保意見;
Ø 制定和監(jiān)督集團(tuán)公司投融資管理措施和執(zhí)行;
Ø 對集團(tuán)所有投融資活動進(jìn)行動態(tài)跟蹤管理
Ø 制定和完善集團(tuán)投融資操作指引和控制流程;
Ø 審核集團(tuán)本部與個子公司間資金調(diào)劑業(yè)務(wù)
u 審計監(jiān)察部 含法律相關(guān)職責(zé)
職責(zé)
Ø 負(fù)責(zé)對集團(tuán)各部門、各子公司以及分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)計劃執(zhí)行情況、財務(wù)收支以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動及其效益進(jìn)行審計監(jiān)察;
Ø 負(fù)責(zé)對集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度、決定的執(zhí)行情況的審計監(jiān)察;
Ø 參與重大經(jīng)濟(jì)合同的擬定、簽約、兌現(xiàn)、考核等事宜;
Ø 負(fù)責(zé)對集團(tuán)的大額擔(dān)保、合并、分立、撤消、清算等事項(xiàng)進(jìn)行審計監(jiān)察;
Ø 負(fù)責(zé)接受集團(tuán)各部門、各員工對公司決定的申訴，并實(shí)施調(diào)查取證并報告。
Ø 定期或者不定期對集團(tuán)各部門、所屬子公司，分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行國家法律、法規(guī)和公司的規(guī)章制度、決定的情況進(jìn)行檢查監(jiān)察，對發(fā)現(xiàn)的問題，體察審計監(jiān)察意見，責(zé)令整頓糾察。
部門權(quán)力
Ø 對于在審計監(jiān)察過程中發(fā)現(xiàn)問題，有權(quán)采取：查閱、復(fù)制、暫扣、封存有關(guān)資料;
Ø 對違反國家財經(jīng)法律法規(guī)、公司財務(wù)制度和有可能造成經(jīng)濟(jì)損失的行為予以制止或向上級匯報的權(quán)力;
Ø 選擇部門員工，提出部門設(shè)施投放要求建議的權(quán)力;
Ø 要求集團(tuán)其他相關(guān)部門和子公司及時提供報表或憑證的權(quán)力;
Ø 核實(shí)集團(tuán)各部門及各子公司各時期各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況的權(quán)力;
Ø 依據(jù)集團(tuán)的相關(guān)制度，要求公司其他部門和子公司對本部門工作予以合理配合的權(quán)力;
總則
第一條：為了指導(dǎo)科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動，提高科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動實(shí)效，發(fā)揮科技特派員創(chuàng)業(yè)行動的作用，根據(jù)區(qū)科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動方案、有關(guān)政策及華縣的實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條：本辦法所稱科技特派員，是指經(jīng)縣人民政府按照一定程序選聘，圍繞解決“農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民”問題，從事科技成果轉(zhuǎn)化、優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)開發(fā)、農(nóng)業(yè)科技園區(qū)和產(chǎn)業(yè)化基地建設(shè)的科技人員，企業(yè)及法人，科技人員聯(lián)合體（非企業(yè)單位法人）。 科技特派員的認(rèn)定、批準(zhǔn)由華縣科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱科特辦）負(fù)責(zé)。
第三條：科特辦負(fù)責(zé)制定科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動規(guī)劃，組織實(shí)施重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，協(xié)調(diào)縣有關(guān)部門在各自的職權(quán)范圍內(nèi)，對科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動提供支持、指導(dǎo)和服務(wù)。對華縣區(qū)域內(nèi)的科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、管理、指導(dǎo)和服務(wù)。
第四條：根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策，結(jié)合我縣特點(diǎn)和比較優(yōu)勢，圍繞我縣優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的形成和發(fā)展，以項(xiàng)目指南和參股投資等方式，突出市場機(jī)制，確定扶持重點(diǎn)，引導(dǎo)科技特派員創(chuàng)業(yè)行動。
第五條：科技特派員從事技術(shù)服務(wù)、技術(shù)入股、投資等相關(guān)活動取得的合理收益為合法收入，應(yīng)得到保護(hù)。
第六條：科技特派員應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)規(guī)定，努力工作，恪守誠實(shí)信用原則，維護(hù)國家、集體利益，不斷提高業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理水平，推動農(nóng)業(yè)增效、帶領(lǐng)農(nóng)民致富、促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)繁榮。
組織領(lǐng)導(dǎo)
第七條：成立科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)研究解決科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動的重大問題，確定實(shí)施方案，研究審定有關(guān)政策以及其他重要事項(xiàng)。
第八條：科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（“科特辦”），負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動的日常工作。
試點(diǎn)確定
第九條：科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動的試點(diǎn)確定，堅持區(qū)域帶動和產(chǎn)業(yè)發(fā)展并重，體制創(chuàng)新和科技創(chuàng)新結(jié)合，創(chuàng)立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式、經(jīng)營方式和培育新型市場主體并舉的方針。
第十條：根據(jù)我縣的經(jīng)濟(jì)條件、自然資源條件，結(jié)合我縣對科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動的積極性綜合考慮確定。
第十一條 ：產(chǎn)業(yè)試點(diǎn)考慮：
（一）產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)有基礎(chǔ)；
（二）產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景；
（三）產(chǎn)業(yè)上一年度的產(chǎn)值不低于本縣農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的 10%。
人員選聘
第十二條 ：堅持雙向選擇、供需見面。
第十三條 ：人員選聘程序：
（一）充分盤活自有人才資源的基礎(chǔ)上，提出引進(jìn)人才需求計劃；
（二）縣科特辦根據(jù)引進(jìn)人才需求計劃，引進(jìn)人才需求招聘公告、接受申請和報名并提出初步推薦人選；
（三）縣或用人單位與初步推薦人選協(xié)商，簽訂服務(wù)協(xié)議；
（四）縣委、政府或主管部門認(rèn)定、批準(zhǔn)，科特辦備案。
第十四條 ：科技特派員也可采用公開招聘的方式產(chǎn)生。公開招聘應(yīng)當(dāng)依據(jù)如下程序進(jìn)行：
（一）需求招聘公告；
（二）提出選聘條件和相應(yīng)待遇；
（三）組織報名和選拔；
（四）簽訂服務(wù)協(xié)議；
（五）縣委、政府或主管部門認(rèn)定、批準(zhǔn)，科特辦備案。
選拔方式由用人單位和縣科特辦協(xié)商確定。
使用和管理
第十五條： 行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位符合相關(guān)條件的在職科技人員申請參加科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動試點(diǎn)的，所在單位應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)。
下派地點(diǎn)和單位應(yīng)當(dāng)為科技特派員充分發(fā)揮作用提供必要的條件。建立下派點(diǎn)和單位動態(tài)管理制度，對由于下派點(diǎn)和單位不能提供必要的工作條件，使科技特派員不能充分發(fā)揮作用的，應(yīng)當(dāng)及時做出調(diào)整。
第十六條：科技特派員的日常管理由科特辦負(fù)責(zé)。年度考核按干部管理權(quán)限由派出單位與縣科特辦考核。年度考核內(nèi)容應(yīng)當(dāng)突出創(chuàng)業(yè)效果和工作實(shí)效，具體考核辦法由科特辦另行制定。
第十七條：縣科特辦應(yīng)當(dāng)作好派出人員的跟蹤管理。對派出滿半年的科技特派員應(yīng)當(dāng)及時回訪，回訪結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為是否續(xù)派的依據(jù)。派出期滿進(jìn)行德、能、勤、績的全面考核，表現(xiàn)突出者優(yōu)先提拔使用或優(yōu)先聘任專業(yè)技術(shù)職務(wù)。對由于業(yè)務(wù)能力、責(zé)任心等自身原因不能勝任工作的人員（法人、科技人員聯(lián)合體）應(yīng)當(dāng)及時取消特派員資格。
待 遇
第十八條：行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的在職人員被選聘為科技特派員，按干部管理權(quán)限批準(zhǔn)，原職級、專業(yè)技術(shù)職務(wù)、編制在派出期間給予保留（原單位不得進(jìn)人頂編），待遇視同在崗，由原單位發(fā)放，不影響正常調(diào)資和職稱評定。對經(jīng)費(fèi)自收自支確有困難的事業(yè)單位，科特辦應(yīng)當(dāng)給予一定的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼。
第十九條：選聘自行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的科技特派員,下派期間按有關(guān)規(guī)定享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼和生活補(bǔ)助，由原單位考核發(fā)放。服務(wù)滿兩年，經(jīng)所在單位批準(zhǔn)可申請延期或申請離崗。申請離崗，單位原則上應(yīng)予批準(zhǔn)。
第二十條：企業(yè)科技人員、技術(shù)人員聯(lián)合體、離退休科技人員、企業(yè)法人以及引進(jìn)人才被選聘為科技特派員，有關(guān)待遇由縣科特辦與合作雙方協(xié)商從優(yōu)解決。
第二十一條：鼓勵應(yīng)屆和往屆尚未參加工作的大中專畢業(yè)生參與科技特派員活動。大中專畢業(yè)生被選派參加科技特派員制度試點(diǎn)的，待遇由科技特派員與用人單位協(xié)商解決，并給予一定補(bǔ)貼，建立社會保險。人事檔案由縣人事部門的人才交流中心代管，兩年內(nèi)免收檔案管理費(fèi)用。
資金支持
第二十二條：縣財政每年安排10萬元，作為科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動專項(xiàng)資金。
第二十三條：申報的科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動重點(diǎn)項(xiàng)目，經(jīng)縣科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，可由科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動專項(xiàng)資金給予支持。
第二十四條：各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動提供金融支持。轉(zhuǎn)變服務(wù)作風(fēng)，增強(qiáng)服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量。
第二十五條：鼓勵各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)為科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動提供信用擔(dān)保；鼓勵科技特派員依法開展多種形式的互融資擔(dān)保。
扶持政策
第二十六條：鼓勵科技特派員以資金、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素投入創(chuàng)業(yè)服務(wù)，發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)，取得合理報酬。
第二十七條： 各類中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)為科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動試點(diǎn)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為科技特派員基層創(chuàng)業(yè)行動試點(diǎn)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、信息咨詢、市場營銷、企業(yè)診斷、投資融資、貸款擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)交易、技術(shù)支持、人才引進(jìn)、人員培訓(xùn)、對外合作、展覽展銷和法律咨詢等等方面的服務(wù)。
附 則
關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 財務(wù)管理 原因 對策
中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-4914(201 1)05-165-01
一、中小企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀
中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支主力軍，其數(shù)量占我國企業(yè)總數(shù)的大部分，是最具活力的部分之一，它們生產(chǎn)規(guī)模小、經(jīng)營模式靈活，生產(chǎn)成本低、效率高。但同樣的是中小企業(yè)的發(fā)展常常受到經(jīng)濟(jì)、法律和制度上諸多因素的制約。比如政策的限制、技術(shù)管理人員的缺乏、生產(chǎn)設(shè)備落后，以及由于金融體系不發(fā)達(dá)、社會誠信缺失而導(dǎo)致的融資困難等等。目前來看，缺乏資金仍是阻礙這些中小企業(yè)發(fā)展的主要因素。財務(wù)管理薄弱。企業(yè)財務(wù)管理和風(fēng)險控制的作用沒有得到充分發(fā)揮。在融資方面，中小企業(yè)獲得銀行的貸款非常困難。同時，大部分中小企業(yè)的會計賬目異常混亂，管理者無法獲得及時、有用的財務(wù)信息，影響了決策的客觀性和及時性。中小企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)財務(wù)管理，積極防范、化解財務(wù)風(fēng)險，最終實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
二、中小企業(yè)財務(wù)管理中的主要問題
1、所有權(quán)經(jīng)營權(quán)不分，財務(wù)管理水平低下。中小企業(yè)典型的管理模式是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一，企業(yè)的投資者同時就是經(jīng)營者。這種模式給企業(yè)的財務(wù)管理帶來了負(fù)面影響。過分追求短期利益最大化。財會人員任用“家族化”“親緣化”，財會管理職能無法發(fā)揮、重核算輕管理、會計信息失真、會計造假，違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重。
2、企業(yè)資金嚴(yán)重不足，籌資困難，限制了企業(yè)的發(fā)展。首先，中小企業(yè)資金來源一般是合伙投資，資金多是業(yè)主家庭自己積累或向親朋好友借的，這使得企業(yè)的資金規(guī)模受到很大的限制。而這些企業(yè)的信息披露制度又不健全，基本上還是非公開，信息透明度差，可抵押資產(chǎn)又少，個別企業(yè)抽逃資金、拖欠貸款，在一定程度上影響企業(yè)的整體形象，使得借款信譽(yù)大打折扣。其次，中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險高，技術(shù)水平落后，經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定，抵御風(fēng)險能力差。第三，我國的金融機(jī)構(gòu)也沒有面向中小企業(yè)貸款的充分的政策優(yōu)惠，為中小企業(yè)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)也不健全。第四，政策上不允許中小企業(yè)發(fā)行股票和債券籌集資金。中小企業(yè)籌資必須通過增加股本金和銀行借款融資。所有這些導(dǎo)致中小企業(yè)資金短缺，籌資困難，限制了小中企業(yè)的發(fā)展，使之長期處于不利地位。
3、投資盲目，項(xiàng)目論證缺乏科學(xué)性。由于資金短缺，所以它們總是盡快收回投資，很少考慮擴(kuò)展自身規(guī)模，致使其在投資過程中存在較大的盲目性，有些企業(yè)管理者至只憑個人經(jīng)驗(yàn)和想象做決策，投資方向難以把握，資金浪費(fèi)較大。
4、現(xiàn)金管理效率低下，資金閑置或不足。有些中小企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，造成現(xiàn)金閑置，喪失增值機(jī)會；未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，造成浪費(fèi)，有的因資金使用缺少計劃安排，過量購置不動產(chǎn)，造成資金流動性差，陷入財務(wù)困境。
5、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，壞賬比例高。因?yàn)闆]有嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策，無科學(xué)合理的信用調(diào)查和評價方法及有效的收賬方法，造成大量應(yīng)收賬款沉淀，或形成壞賬，使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)失靈。
6、存貨控制薄弱，造成資金呆滯。許多中小企業(yè)對存貨缺乏有效管理，無存貨計劃，無存貨定期監(jiān)督和檢查制度，對日常存貨的控制不到位，都會使存貨周轉(zhuǎn)失靈，造成資金呆滯。
7、管理水平低。中小企業(yè)的財務(wù)管理基礎(chǔ)普遍較弱，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重，甚至好多企業(yè)家族式管理，使企業(yè)制度執(zhí)行力度不夠，形同虛設(shè)。
三、中小企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)對措施
1、創(chuàng)造有利于中小企業(yè)發(fā)展的政策，拓寬籌資渠道。(1)從稅收上給予優(yōu)惠。推進(jìn)我國新科技、新產(chǎn)品、新服務(wù)類的開發(fā)。(2)給予支持性的信貸政策。對資信狀況良好的有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)，積極給予信貸支持，盡量滿足這部分中小企業(yè)合理的流動資金需求。(3)建立中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系機(jī)構(gòu)可采用企業(yè)、事業(yè)和社團(tuán)法人的法律形式，在創(chuàng)辦初期不以營利為目的，擔(dān)保資金和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)以政府預(yù)算資助和資產(chǎn)為主，同時可吸收社會籌集資金。通過以上方式為中小企業(yè)融資提供形式多樣的服務(wù)。
2、建立現(xiàn)代企業(yè)價值觀，明確企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)。財務(wù)管理目標(biāo)應(yīng)著眼于企業(yè)的總目標(biāo)，中小企業(yè)應(yīng)把“財富最大化”作為企業(yè)的理財目標(biāo)。在考慮貨幣時間價值和風(fēng)險報酬的情況下，不斷增加財富，使企業(yè)總價值達(dá)到最大。財富最大化目標(biāo)體現(xiàn)了對經(jīng)濟(jì)效益深層次的認(rèn)識，是現(xiàn)代中小企業(yè)財務(wù)管理的最優(yōu)目標(biāo)，有利于克服企業(yè)的短期行為，有利于社會資源合理配置。
3、加強(qiáng)資金管理，強(qiáng)化財務(wù)控制。(1)要使資金來源和運(yùn)用得到有效分配，充分預(yù)測到資金收回和支付的時間，做到心中有數(shù)，科學(xué)地進(jìn)行資金分配，產(chǎn)生最佳效果。(2)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，制定完善的收款管理辦法，嚴(yán)格控制賬齡。(3)對存貨建立科學(xué)有效的管理制度，建立健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制，建立合理的物資采購、領(lǐng)用等操作程序規(guī)范操作程序，以維護(hù)財產(chǎn)的安全。分開財務(wù)管理與財務(wù)記錄，形成內(nèi)部牽制，定期盤點(diǎn)財產(chǎn)及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。另外，要豐富完整財務(wù)資料，以提供更有效的財務(wù)管理來幫助管理人員分析、預(yù)測未來。
4、正確進(jìn)行投資決策，努力降低投資風(fēng)險。中小企業(yè)的投資應(yīng)充分考慮市場需求與變化，分散資金投向，降低投資風(fēng)險，規(guī)范項(xiàng)目投資程序，規(guī)避投資風(fēng)險。
5、加強(qiáng)財會隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范企業(yè)會計秩序。努力提高廣大財務(wù)會計人員業(yè)務(wù)能力和工作水平，抓好后續(xù)教育工作，并在加強(qiáng)會計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時，開展好職業(yè)道德教育。重視專業(yè)財務(wù)管理人才的吸納及培養(yǎng)，建立和完善激勵機(jī)制，調(diào)動會計人員的工作積極性。有能力的企業(yè)應(yīng)專設(shè)財務(wù)管理機(jī)構(gòu)并賦予應(yīng)有的權(quán)力，實(shí)現(xiàn)合理籌集資金有效運(yùn)用資金，加強(qiáng)有效的財務(wù)分析與監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行財政部規(guī)定的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，使證、賬、表的業(yè)務(wù)處理及會計檔案管理的每一個環(huán)節(jié)都達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的要求。建立健全會計人員的崗位責(zé)任制，使之分工科學(xué)合理，職責(zé)明確。
參考文獻(xiàn)：
1.方文.財務(wù)管理防范財會研究，2002(10)
一、主要工作開展情況
全力支持中小企業(yè)的發(fā)展，有效抵御金融危機(jī)的沖擊，為中小企業(yè)保駕護(hù)航，是我行業(yè)務(wù)工作的重點(diǎn)。按照地方政府提出的放心、放膽、放手、放開、放寬、放活的“六放”要求，我們堅持以市場為導(dǎo)向，采取“貸款與技術(shù)聯(lián)姻、資金與資源相結(jié)合”的辦法，加大金融支持力度，著力培育具有地方特色優(yōu)勢的中小企業(yè)。主要做法是：
（一）重點(diǎn)扶持
一、優(yōu)先扶持能人創(chuàng)辦企業(yè)。通過支持能人創(chuàng)辦企業(yè)，發(fā)揮其帶動、示范作用，從而促進(jìn)全縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。我們重點(diǎn)對種養(yǎng)大戶、等進(jìn)行資金扶持，支持其實(shí)行規(guī)模化生產(chǎn)。引導(dǎo)全縣農(nóng)戶走現(xiàn)代型農(nóng)業(yè)、生態(tài)效益型農(nóng)業(yè)、高科技農(nóng)業(yè)之路。從而提高全縣優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化、增值和促銷能力。
二、傾力支持“龍頭”帶動企業(yè)。我們不斷深化信貸支農(nóng)服務(wù)內(nèi)涵，努力實(shí)現(xiàn)從“小三農(nóng)”向“大三農(nóng)”的轉(zhuǎn)變，2009年對全縣農(nóng)副產(chǎn)品加工、木材加工、化工制造、紡織服裝以及照明燈具等五大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)累放貸款達(dá)3.9億元。幫助他們擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，實(shí)行產(chǎn)業(yè)升級，增加產(chǎn)品科技含量，提高市場占有率。
三、全力策應(yīng)“工業(yè)突破”戰(zhàn)略。截止2010年4月末，支持工業(yè)園區(qū)123個項(xiàng)目，共計貸款1.09億元，占全縣三個工業(yè)園區(qū)已投產(chǎn)企業(yè)數(shù)的56.42%，極大的支持了縣委、縣政府“工業(yè)突破”戰(zhàn)略的實(shí)施。公司在我行1000萬元授信的支持下，該公司經(jīng)歷了規(guī)模從小到大，產(chǎn)品種類從少到多，技術(shù)含量從低到高的不斷發(fā)展過程，生產(chǎn)的大功率節(jié)能燈管年銷量位居全國第三、全省第一，帶動了全縣照明燈具行業(yè)的大發(fā)展。
（二）形式創(chuàng)新
我行在對優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的金融服務(wù)中，不斷創(chuàng)新豐富信貸產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容，提升服務(wù)層次，擴(kuò)展市場空間。
一、加強(qiáng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新。為適應(yīng)當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展形勢的需要，我們對以往的中小企業(yè)貸款進(jìn)行了研發(fā)和包裝，于2005年8月份推出了“易貸通”貸款，并一次授信近2億元，并努力將其打造成為我縣金融市場小企業(yè)貸款融資的“第一品牌”。2006年，推出了“倉單質(zhì)押”貸款，2010年初，為解決中小企業(yè)擔(dān)保問題，我行又推出了“中小企業(yè)聯(lián)保通”貸款，目前已開辦？個聯(lián)保小組，貸款總額？萬元。
二、加強(qiáng)貸款風(fēng)險定價。2006年，我們按照“高風(fēng)險、高定價、低風(fēng)險、低定價”的原則，在對小企業(yè)進(jìn)行信用評級的基礎(chǔ)上，打破過去“一檔到頭、一浮到底”的做法，結(jié)合每個小企業(yè)的信用度、忠誠度、成長性、有差別地確定每戶小企業(yè)貸款的利率。截止目前，我行小企業(yè)貸款利率共有8個檔次，最高是在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮110%的利率，最少是上浮20%的利率，通過利率杠桿引導(dǎo)客戶誠信發(fā)展。2007年以來，我們已先后吸引了？？等11個小企業(yè)新客戶開展信貸業(yè)務(wù)。
三、開展“本土化”的評級與授信。我們結(jié)合本縣小企業(yè)發(fā)展的實(shí)際，自行設(shè)計了信用評級與授信管理制度，從經(jīng)營者素質(zhì)、經(jīng)營狀況、償債能力、信用狀況、貸款保障能力以及發(fā)展前景等六個方面進(jìn)行評定等級，同時參照企業(yè)所有者權(quán)益、未分配利潤以及企業(yè)社會形象等確定授信額度。如2010年1月6日，我們一次性對33戶企業(yè)進(jìn)行了信用評級，評出“AAA”級信用企業(yè)？家，“AA”級信用企業(yè)？家，公開授信額度達(dá)？萬元，造成很大的反響，收到了明顯效果。
四、構(gòu)建合理的貸款審批機(jī)制。我們充分發(fā)揮農(nóng)合行經(jīng)營靈活的優(yōu)勢，構(gòu)建了合理的貸款審批機(jī)制，大大縮短了小企業(yè)貸款的發(fā)放時間。根據(jù)董事會的授權(quán)，加大對貸審會的轉(zhuǎn)授權(quán)，提高工作效率；建立貸審會“快速通道”，確保那些資金需求較急的小企業(yè)“黃金客戶”能夠在最短的時間內(nèi)取得貸款；把已公開授信企業(yè)、已辦好最高額擔(dān)保借款手續(xù)企業(yè)的貸款審批權(quán)限下放至基層支行，只要在公開授信期限和額度內(nèi)，基層支行可以自主發(fā)放，確保在兩個小時以內(nèi)將貸款發(fā)放到位。
（三）加強(qiáng)服務(wù)
一、完善和提升服務(wù)功能。為切實(shí)解決小企業(yè)結(jié)算渠道單一的問題，全行33個網(wǎng)點(diǎn)開通了大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，同時在全縣新上自助設(shè)備11臺，結(jié)算服務(wù)功能不斷完善。
二、完善部門設(shè)置。我們在營業(yè)部內(nèi)部成立公司業(yè)務(wù)部，采取筆試、面試、試用等措施公開選拔中小企業(yè)貸款客戶經(jīng)理，并對其采取單獨(dú)下達(dá)目標(biāo)、單獨(dú)進(jìn)行考核與核算。為促進(jìn)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的開展提供了有力的人員和運(yùn)行機(jī)制保障。
截止2010年4月末，全行各類小企業(yè)貸款598戶1.94億元，比上年末增加233戶1.02億元；全年累放小企業(yè)貸款5.6億元，比2009年增加2.9億元。
二、主要工作體會和措施
結(jié)合我行工作實(shí)際，我們認(rèn)為要做好對中小企業(yè)的金融服務(wù)，首先是要更新思想觀念，找準(zhǔn)支持小企業(yè)的切入點(diǎn)。隨著我縣地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)構(gòu)性變化，原有的農(nóng)戶小額貸款投放空間越來越狹窄，造成部分信貸資金“閑置”，全行貸款投放受到了新“瓶頸”的制約。不能讓地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展去適應(yīng)銀行，銀行必須主動去適應(yīng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。通過到廣東、浙江、蘇中、蘇南等地參觀學(xué)習(xí)，我們認(rèn)識到盡管我縣各類小企業(yè)存在起步晚、規(guī)模小、檔次低、實(shí)力弱等問題，但隨著時間的推移，小企業(yè)一定會像蘇中、蘇南那樣成為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主體，成為銀行服務(wù)的重要對象。為此我們在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，在保證“三農(nóng)”資金有效需求的情況下，緊跟當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)升級和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，在小企業(yè)創(chuàng)業(yè)成長之初，就放長眼光，搶先一步，積極支持，使其成為農(nóng)合行有效的信貸載體，逐步形成較為穩(wěn)定客戶群和收入源，實(shí)現(xiàn)了我行信貸資產(chǎn)總量的快速擴(kuò)張。
其次是要狠抓措施落實(shí)，堵住支持小企業(yè)的風(fēng)險點(diǎn)。一是整章建制，堵塞風(fēng)險漏洞。加大對小企業(yè)的貸款投入，對于剛剛還清歷史欠賬的農(nóng)合行來說，既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，我們從規(guī)范小企業(yè)貸款的發(fā)放、管理與操作入手，先后制訂了《?行大額貸款管理辦法》、《？行小企業(yè)貸款管理辦法》和《?行小企業(yè)信用評級與授信管理辦法》等規(guī)章制度，切實(shí)防范小企業(yè)貸款風(fēng)險。二是規(guī)范操作，防范貸款風(fēng)險。我們在小企業(yè)貸款投向上明確了“四貸、四不貸”：即具有地方產(chǎn)業(yè)特色的項(xiàng)目可以貸，區(qū)域產(chǎn)業(yè)弱勢的項(xiàng)目原則上不貸；改制徹底的企業(yè)可以貸，改制不徹底的企業(yè)原則上不貸；國家鼓勵的產(chǎn)業(yè)可以貸，國家明令限制、發(fā)展過熱或產(chǎn)能過剩的產(chǎn)業(yè)不貸；股權(quán)明晰、管理到位、經(jīng)營者素質(zhì)高的企業(yè)可以貸，股權(quán)混亂或復(fù)雜、管理不到位、經(jīng)營者素質(zhì)低的企業(yè)不貸。三是搞好貸款調(diào)查。根據(jù)多年小企業(yè)貸款發(fā)放的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)總結(jié)，我們摸索出小企業(yè)貸款調(diào)查的“六查六看”方法，即：一查企業(yè)法人代表和股東品行，看企業(yè)信用品質(zhì)是否到位；二查企業(yè)自有資金比例，看企業(yè)各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)是否符合要求；三查企業(yè)銷售資金歸行率，看企業(yè)資金流向和流量是否正常；四查企業(yè)存貸款比例，看貸款風(fēng)險保障系數(shù)是否達(dá)標(biāo)；五查企業(yè)納稅、用工、用電等情況，看企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營趨勢是否良好；六查擔(dān)保人情況，看擔(dān)保資格和擔(dān)保能力是否具備。四是規(guī)范管理。具體做到“三個規(guī)范”：一是企業(yè)財務(wù)信息采集規(guī)范。針對企業(yè)財務(wù)報表不真實(shí)的實(shí)際，我們設(shè)計印制了《民營企業(yè)財務(wù)現(xiàn)場調(diào)查評估表》、《公司類貸款申請審批文本》，采集那些主觀隨意性較低、但對調(diào)查結(jié)果起關(guān)鍵作用的數(shù)據(jù)，盡可能反映出企業(yè)真實(shí)的財務(wù)狀況。二是貸后檢查規(guī)范。我們把需要貸前調(diào)查的項(xiàng)目進(jìn)行了認(rèn)真整合，印制了《企業(yè)貸后檢查報告書》，對需調(diào)查的項(xiàng)目、需調(diào)查的內(nèi)容以及怎樣調(diào)查進(jìn)行了規(guī)范。三是檔案管理規(guī)范。專門為各網(wǎng)點(diǎn)配備小企業(yè)貸款管理檔案柜，為每戶企業(yè)建立檔案，明確檔案管理內(nèi)容，做到整齊劃一。
探索農(nóng)村金融創(chuàng)新的歷程
2007年，中國人民銀行寧德中心支行按照總行、福州中心支行的要求，以“人行引導(dǎo)，農(nóng)信社操作”的原則，進(jìn)行農(nóng)村信用體系建設(shè)，通過征集農(nóng)戶信用檔案、開展農(nóng)戶信用評價，開發(fā)農(nóng)戶信用信息管理系統(tǒng)等，促進(jìn)了農(nóng)戶融資和當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境建設(shè)。
2008年底，寧德中心支行在原來的基礎(chǔ)上開展農(nóng)村金融創(chuàng)新，形成“政府推動、人行引導(dǎo)、各方參與、中介操作”的農(nóng)村信用體系建設(shè)思路，經(jīng)過在屏南縣的實(shí)踐，發(fā)現(xiàn)原有的做法存在三個問題：農(nóng)戶信用信息由農(nóng)信社采集并使用，相關(guān)部門和涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)都無法共享；信息數(shù)量大，征集花費(fèi)了大量人力物力，后期數(shù)據(jù)更新難以持續(xù)；迫切需要政府支持與政府相關(guān)部門建立聯(lián)動機(jī)制。
2009年平臺建設(shè)進(jìn)入實(shí)質(zhì)性攻堅階段，并形成了現(xiàn)有平臺的雛形，屏南縣被列為中國人民銀行總行重點(diǎn)試點(diǎn)縣。
政府搭臺――主動整合政府資源
屏南縣政府一是強(qiáng)調(diào)政府牽頭辦事業(yè)單位，以滿足農(nóng)村金融創(chuàng)新和發(fā)展的公共產(chǎn)品服務(wù)需求，政府授權(quán)成立小額信貸促進(jìn)會。二是主張農(nóng)村服務(wù)機(jī)制創(chuàng)新試點(diǎn)工作“基礎(chǔ)在村，作為在鄉(xiāng)，龍頭在縣”，為此就必需搭建縣、鄉(xiāng)、村三級聯(lián)動服務(wù)平臺，整合各類服務(wù)力量和資源為農(nóng)村提供公共服務(wù)。三是對原有的縣社會服務(wù)聯(lián)動中心進(jìn)行改造和提升，并與縣農(nóng)辦合并，成立縣三農(nóng)服務(wù)聯(lián)動中心，協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)、科技、民政、土地、供銷、畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機(jī)、林業(yè)、水利等“三農(nóng)”部門技術(shù)力量，參與“三農(nóng)”服務(wù)，提升服務(wù)質(zhì)量。重點(diǎn)對農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機(jī)、供銷等各類涉農(nóng)服務(wù)資源、涉農(nóng)服務(wù)人員、涉農(nóng)服務(wù)的內(nèi)容進(jìn)行有效整合，建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)、調(diào)度制度。
屏南縣三農(nóng)服務(wù)聯(lián)動中心是“三農(nóng)”工作的樞紐站和調(diào)度室，鄉(xiāng)鎮(zhèn)三農(nóng)服務(wù)聯(lián)動中心是具體運(yùn)作平臺。每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都設(shè)有綜合服務(wù)窗口，主要職責(zé)是落實(shí)縣三農(nóng)服務(wù)聯(lián)動中心和各試點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施單位確定的服務(wù)計劃，組織并落實(shí)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村服務(wù)各項(xiàng)具體任務(wù)；收集、整理、各類服務(wù)信息；統(tǒng)一調(diào)度本鄉(xiāng)鎮(zhèn)技術(shù)人員、鄉(xiāng)村干部開展技術(shù)示范推廣、生產(chǎn)指導(dǎo)和服務(wù)等，組織農(nóng)業(yè)專家舉辦技術(shù)講座、開展重點(diǎn)技術(shù)攻關(guān)；組織協(xié)調(diào)由各級下派的科技特派員、流通助理員等各類人員開展服務(wù)，并進(jìn)行實(shí)績評估，完善考評、淘汰機(jī)制。
在此基礎(chǔ)上形成了現(xiàn)在屏南縣農(nóng)村金融創(chuàng)新平臺的基本架構(gòu)，如圖1所示：
屏南縣農(nóng)村金融創(chuàng)新平臺建設(shè)結(jié)構(gòu)圖的分析解釋
政府推動和人行引導(dǎo)，搭建農(nóng)村金融創(chuàng)新平臺
農(nóng)村信用體系建設(shè)是一項(xiàng)綜合性的系統(tǒng)工程，單純依靠個別金融機(jī)構(gòu)力量很難完成，因此需要人民銀行屏南縣支行、地方政府、金融機(jī)構(gòu)及社會各方力量共同參與、互相配合。
屏南縣作為農(nóng)村信用體系建設(shè)的試點(diǎn)，縣委、縣政府發(fā)起成立了農(nóng)村金融服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，縣長擔(dān)任組長，各涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、相關(guān)的政府部門負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠人民銀行屏南縣支行，研究制定工作方案和實(shí)施方案，明確各涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)和縣直部門在農(nóng)村信用體系建設(shè)中的任務(wù)分工以及職責(zé)，強(qiáng)調(diào)政府引導(dǎo)，增強(qiáng)了小額貸款促進(jìn)會的動員能力，形成了農(nóng)戶信用體系建設(shè)的有效合力。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級政府和村級行政力量（行政村聯(lián)絡(luò)員）在平臺運(yùn)轉(zhuǎn)過程中扮演者舉足輕重的角色：村一級行政力量是熟人社會的主要力量，他們居住在本村，非常熟悉村里每家每戶的信息，幾乎不用花費(fèi)太多時間和精力就可以提供非常準(zhǔn)確的個人信用信息情況；鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級政府則從較高一個層面可以實(shí)現(xiàn)對村一級的行政人員進(jìn)行激勵和管理。
計生局、林業(yè)局、農(nóng)業(yè)局、民政局和扶貧辦等行政部門積極配合小額貸款促進(jìn)會的工作需要，為其提供詳細(xì)而真實(shí)的貸前農(nóng)戶信息，大大節(jié)約了信息搜集成本，而這些相關(guān)行政部門也并未因此而投入過多的人力物力，屬于其本部門的職能工作。
中介機(jī)構(gòu)操作，遵循市場化運(yùn)作模式
農(nóng)戶信用信息采集、評價、更新和應(yīng)用工作量很大，單純依靠行政手段很難實(shí)現(xiàn)可持續(xù)，提供的信息很難與金融機(jī)構(gòu)的需求相對接。為此，屏南縣支行提出人行引導(dǎo)、政府協(xié)助、專業(yè)中介機(jī)構(gòu)具體操作的市場化模式，通過整合政府支持的社團(tuán)組織、農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司、行業(yè)協(xié)會、農(nóng)民專業(yè)合作社等社會中介組織資源，將農(nóng)戶信用信息的征集、評價、更新、推介、擔(dān)保等工作交由中介機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)完成，并同時接受人行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。具有很強(qiáng)的可持續(xù)性。
屏南縣最終將中介組織確定在當(dāng)?shù)氐男☆~貸款促進(jìn)會（簡稱促進(jìn)會），負(fù)責(zé)推動全縣農(nóng)戶小額信貸活動，協(xié)調(diào)指導(dǎo)中介擔(dān)保組織，開展農(nóng)戶信息征集，農(nóng)戶信用等級評定。促進(jìn)會掛靠縣扶貧辦以推介的身份與農(nóng)信社、農(nóng)行、郵儲銀行建立了小額貸款服務(wù)合作關(guān)系，負(fù)責(zé)完成信用信息征集、評價工作，結(jié)合林權(quán)抵押、村骨干擔(dān)保、大戶能人擔(dān)保、農(nóng)戶聯(lián)保、合作社擔(dān)保、公職人員擔(dān)保等多種形式，協(xié)助金融機(jī)構(gòu)做好貸前調(diào)查，集中推介、貸后回訪及催收貸款等工作。此外，政府還投入了100萬元專項(xiàng)資金設(shè)立小額信貸風(fēng)險基金，與農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司合作共同承擔(dān)推介貸款和擔(dān)保等服務(wù)。通過近兩年的實(shí)踐，這種市場化的運(yùn)作能有效降低銀行授信的信息成本，并結(jié)合移動公司為農(nóng)戶貸款提供便利，更為關(guān)鍵是市場化運(yùn)作模式步入良性循環(huán)后，整個地區(qū)農(nóng)村信用體系建設(shè)工作呈現(xiàn)持續(xù)完善、增長的趨勢。
與縣移動公司合作開發(fā)信息系統(tǒng)平臺，提高金融服務(wù)效率
寧德市移動公司發(fā)揮其科技力量優(yōu)勢通過投入技術(shù)、人員、資金、設(shè)備等重點(diǎn)服務(wù)屏南縣移動公司，開發(fā)了基于短信、無線應(yīng)用協(xié)議（WAP）的農(nóng)戶信用信息征集系統(tǒng)――“三農(nóng)綜合服務(wù)信息平臺”，作為農(nóng)村信用體系建設(shè)的軟件支撐平臺。
2007年縣移動公司與小額信貸促進(jìn)會合作研發(fā)了這樣一個平臺，2008年底正式運(yùn)行。一期的名稱為“小額信貸服務(wù)信息平臺”，之后改為“金融綜合服務(wù)信息平臺”，目前稱為“三農(nóng)綜合服務(wù)信息平臺”。建立該平臺最初的想法很簡單，即由促進(jìn)會提出構(gòu)建一個平臺來方便群發(fā)短信，后在移動公司的幫助下認(rèn)為構(gòu)建一個信息化平臺可行，隨之發(fā)展起來，現(xiàn)在該平臺運(yùn)行狀況良好。該平臺的建立，將貸款流程縮短至3個工作日以內(nèi)，農(nóng)戶通過短信向平臺申請貸款，1～2個工作日就可通過短信回復(fù)通知是否可以獲得貸款，然后會通知到鄰近的金融機(jī)構(gòu)（通常是農(nóng)信社）去辦理貸款手續(xù)拿到貸款。
屏南縣移動公司為該平臺的建立提供主要的技術(shù)支撐。目前用戶有5萬多人，電信的用戶1.5萬人，聯(lián)通的用戶有6000多人。縣移動公司最初參與該項(xiàng)目的建設(shè)主要是為了承擔(dān)企業(yè)的社會責(zé)任，因?yàn)榭h人民銀行是其集團(tuán)客戶，覺得為客戶提供量身訂做的服務(wù)也是情理之中的，所以將之作為一個創(chuàng)新項(xiàng)目向總部申報以獲得5萬元的專項(xiàng)基金來運(yùn)作的；在項(xiàng)目的運(yùn)作過程中，與當(dāng)?shù)氐恼块T、小額信貸促進(jìn)會逐漸融合，覺得可以將之作為公司的一個業(yè)務(wù)拓展項(xiàng)目來做，如果運(yùn)作成功，可以幫助公司在今后占領(lǐng)廣大的農(nóng)村市場，這也是公司未來發(fā)展的戰(zhàn)略之一，為此，公司又連續(xù)分別申請了25萬、15萬元的專項(xiàng)基金來開發(fā)這個平臺。截至目前，移動公司已通過專項(xiàng)基金的方式投入50萬元左右用于平臺的建設(shè)和維護(hù)，并對貸款申請的短信發(fā)送免費(fèi)，由總公司進(jìn)行補(bǔ)貼。通過平臺的建設(shè)，希望能夠獲得移動公司和當(dāng)?shù)亟鹑诨鸢l(fā)展的雙贏。
移動公司為該項(xiàng)目主要開發(fā)一個核心數(shù)據(jù)庫――客戶關(guān)系管理（CRM）數(shù)據(jù)庫；一個系統(tǒng)――地理信息管理系統(tǒng)；三類終端――農(nóng)村信息機(jī)、STK卡及客戶端軟件；三大平臺――短信平臺，WAP平臺，WEB平臺，通過各種技術(shù)及移動服務(wù)器（MAS）的融合，借助中國移動的服務(wù)及網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，為當(dāng)?shù)貜V大農(nóng)戶提供技術(shù)、資金及信息服務(wù)。縣移動公司負(fù)責(zé)對采集的信息進(jìn)行了處理，對于重名現(xiàn)象進(jìn)行處理，運(yùn)用多條件進(jìn)行人工篩選和判斷，做了大量的工作，用最簡單的人工處理最復(fù)雜的工作，為金融部門提供信息。
該系統(tǒng)具有收集、整理農(nóng)戶信用信息和短信收發(fā)功能，設(shè)有“客戶管理”、“服務(wù)管理”、“信貸管理”、“文件管理”、“資產(chǎn)管理”、“收入管理”、“信息查詢”、“檔案管理”、“字典管理”、“菜單管理”、“權(quán)限管理”、“短信管理”12個模塊。系統(tǒng)的主要特征包括多種信息采集模式和互動的信息交互模式等。
整合部門信息，全方位征集農(nóng)戶信息
征集的農(nóng)戶信息主要包括農(nóng)戶基本信息、住房信息、生產(chǎn)資料信息、信貸信息以及附加信息等五大類。以部門信息為主，調(diào)查員信息為補(bǔ)充，建立完善的核對體系。以涉農(nóng)部門信息為主體。在縣政府的協(xié)調(diào)和人民銀行的推動下，相關(guān)政府部門將自己的信息按照標(biāo)準(zhǔn)的格式提供出來，通過導(dǎo)入功能導(dǎo)到“三農(nóng)綜合信息平臺”。以聯(lián)絡(luò)員調(diào)查信息為補(bǔ)充。促進(jìn)會在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立辦事處，村級設(shè)置信貸協(xié)管員，負(fù)責(zé)各種信息的搜集、調(diào)查及反饋，對農(nóng)戶發(fā)放扶貧卡。建立了信息整理體系。農(nóng)戶信息以各行政村為單位，以姓名為主鍵進(jìn)行系統(tǒng)自動匹配，整合成系統(tǒng)的農(nóng)戶信用信息；不匹配的信息經(jīng)縣信用促進(jìn)會設(shè)在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各行政村的聯(lián)絡(luò)員核實(shí)確認(rèn)后，再手工添加到數(shù)據(jù)庫中的每條記錄中，整合后形成較為完整的農(nóng)戶信息。
平臺建設(shè)促進(jìn)了金融基礎(chǔ)設(shè)施的完善
建成了完備的農(nóng)戶信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫
在縣政府的推動和人民銀行的協(xié)助下，相關(guān)政府部門將自己的信息按照標(biāo)準(zhǔn)的格式提供給信息平臺。計生部門整合提供了全縣15.84萬人口、4.04萬多戶農(nóng)戶的人口信息（家庭成員、年齡、婚姻狀況、文化程度等）；林業(yè)部門提供了21367戶、94280條林權(quán)信息（面積、林種、承包年限、評估價）；農(nóng)業(yè)局整合提供了28941條糧食直補(bǔ)信息（土地面積、補(bǔ)助金額）；民政局提供了2253條低保信息（姓名、補(bǔ)助金額、困難原因）；縣扶貧辦整理出5874條貧困戶信息（姓名、家庭成員、困難原因）；各村委提供了外出勞務(wù)信息1786條（姓名、務(wù)工地點(diǎn)、工種）。各類農(nóng)戶信息經(jīng)整合后形成較為完整的農(nóng)戶信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。
形成了“331”金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)
一是縣、鄉(xiāng)、村三級聯(lián)動服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。縣級以縣小額信貸促進(jìn)會為龍頭，鄉(xiāng)鎮(zhèn)以三農(nóng)服務(wù)聯(lián)動中心為紐帶，村級以“三農(nóng)”服務(wù)站、農(nóng)村金融綜合服務(wù)網(wǎng)員（依托移動農(nóng)村服務(wù)站）為基礎(chǔ)，構(gòu)成了三級聯(lián)動服務(wù)機(jī)制。二是農(nóng)信社、農(nóng)行、郵儲銀行3家涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)，聯(lián)手為農(nóng)村提供金融支持。三是以縣小額信貸促進(jìn)會為服務(wù)紐帶，信貸機(jī)構(gòu)、保險機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、相關(guān)部門等多方參與、市場化運(yùn)作的“一站式”服務(wù)。即通過信息平臺，為農(nóng)戶提供信息咨詢、銀行選擇、信用評定、保險服務(wù)、林權(quán)抵押、擔(dān)保選擇、轉(zhuǎn)賬支付等便捷、低成本的服務(wù)。
平臺的可持續(xù)性分析
動員社會各方力量共同參與信用體系建設(shè)至關(guān)重要，而參與各方能否從中獲益，是推動此項(xiàng)工作持續(xù)發(fā)展的持久動力。屏南縣的農(nóng)村信用體系建設(shè)，能有效地兼顧各方利益，各取所需，因此具備旺盛的生命力。
政府部門：通過該平臺的建設(shè)，雖然有少量財政投入，但明顯發(fā)揮了財政的杠桿作用，在解決農(nóng)民融資難的同時，極大的促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)、服務(wù)“三農(nóng)”的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。同時為在全國開展農(nóng)村金融創(chuàng)新提供了有力的實(shí)踐參考。
涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)：通過與中介機(jī)構(gòu)合作，由中介機(jī)構(gòu)提供借款農(nóng)戶的信用信息和擔(dān)保，節(jié)約了大量人工成本，大幅度降低了信貸風(fēng)險，涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)在降低涉農(nóng)融資風(fēng)險的同時，大大提高了支農(nóng)融資的力度，無論自身的經(jīng)濟(jì)效益還是社會效益都得到了有力體現(xiàn)。
移動公司：通過參與開發(fā)農(nóng)村信用體系支撐軟件平臺，為農(nóng)戶提供增值服務(wù)，牢牢地抓住了農(nóng)村龐大的客戶群，占據(jù)了農(nóng)村市場的絕對份額，經(jīng)濟(jì)上并沒有損失，并為移動公司開拓農(nóng)村市場業(yè)務(wù)提供了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從長期發(fā)展戰(zhàn)略來看，能夠?qū)崿F(xiàn)小投入大回報。
農(nóng)戶：農(nóng)戶通過該平臺可以第一時間獲取貸款，從中經(jīng)營獲取福利、增加收入，并且在此過程中增加了信用意識，使得金融的可得性大大增加，并為以后享受更多的金融服務(wù)奠定了良好的基礎(chǔ)。同時，在短時期來看，農(nóng)戶避開了抵押品欠缺的困境，有效的生產(chǎn)性融資使得農(nóng)戶獲取了勞動收益之外的資本收益，提高了市場參與度，市場地位進(jìn)一步提升。
中介機(jī)構(gòu)：中介組織通過擔(dān)保推介與金融機(jī)構(gòu)合作，中介機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)提供貸前信息服務(wù)、客戶篩選和貸后風(fēng)險化解，金融機(jī)構(gòu)通過讓利使得中介組織不但覆蓋了其自身運(yùn)行的成本還獲取了平均利潤，與此同時也沒有額外增加農(nóng)戶的負(fù)擔(dān)。
