時間：2022-06-25 18:00:41
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇監察合規員履職報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：企業效能；監察
當前，我國的國有企業正處于加快結構調整、促進轉型升級的關鍵時期，與之相適應的企業管理制度體系也在不斷的制定完善之中。企業效能監察是一項富有特色的企業內部監督活動，在企業生產經營中發揮著十分重要的作用，也是目前國有企業的監察部門的重要工作方式。
（一）企業效能監察工作的主要對象是企業各所屬單位、內部部門、各級管理者以及企業生產經營活動中一個或多個業務流程。
（二）企業效能監察工作要重點檢查有關經營管理者是否遵循合法性、合規性、合理性、時限性等四項標準履行職責：
（1）經營管理者履職行為應該是合法授權行為必須符合國家法律法規的相關規定并接受監督，即所謂合法性；
（2）經營管理者履職行為要符合相關管理程序和業務流程，即所謂合規性；
（3）經營管理者履職行為在職權范圍內的合理量裁應該符合成本效益等管理原則，即所謂合理性；
（4）經營管理者履職行為對強調有時限要求的事項不可以擅自改變時限，即所謂時限性。
（三）企業效能監察工作應堅持的原則包括：全面性原則、客觀性原則、重點性原則、及時性原則、實事求是的原則、依法監察的原則。
（四）企業效能監察工作的重點主要包括：
（1）企業各級領導依據法規和授權履行職責的情況；
（2）企業內部各崗位和業務流程的工作質量和數量；
（3）對企業經濟效益、管理效率可能產生影響的重點問題。
（五）企業效能監察工作方式：主要采取事前監察、事中監察、事后檢查、專項檢查等方式。
（六）企業效能監察工作程序一般為：首先是確定效能監察項目、進行效能監察立項審批等；第二是制定效能監察項目實施方案、下達效能監察通知等準備工作；第三是組織實施具體效能監察工作；第四在效能監察現場工作初步完成后擬定效能監察報告；第五是提出效能監察處理意見和建議；第六是檢查落實效能監察發現披露有關問題的整改情況；最后是評審、總結和效能監察資料歸檔等。
（七）下面筆者以某國有大型煤化工銷售企業為例，談談企業效能監察的主要內容：
（1）圍繞經營活動開展效能監察。主要監督檢查管理層有關人員在日常企業經營管理的過程中，是否嚴格遵守國家法律、法規和企業規章制度；管理層在“三重一大”等決策方面，有無違反集體決策程序，個人擅自決定企業的大額資金運作、企業重大經營決策、重要人事任免等事項的行為。
（2）圍繞煤炭銷售、油化品銷售開展效能監察，主要監察是否按照企業制度規定確定銷售價格，有無擅自定價的問題；在貿易煤銷售過程中，是否存在關聯交易銷售；是否準確結算銷售合同收款金額，及時收回應收款項；在電子交易方面是否執行企業的有關規定；是否建立電子交易臺賬并動態更新每筆交易實際情況以便及時跟蹤產品發貨、到貨情況；有無違反煤質管理相關規定，是否按照規定程序執行采、制樣及化驗流程，是否及時與港口進行結果比對，確保化驗結果準確、及時；是否定期檢測煤質偏差并進行數據分析，確保化驗結果偏差在合理范圍內。
（3）圍繞設備管理進行效能監察。主要監督檢查固定資產有無明細帳，防止國有資產的流失；是否按照神華集團的規章制度轉讓國有資產，若未按照制度執行，是否造成國有資產流失。
（4）圍繞合同管理進行效能監察。主要監察合同簽訂前是否對簽約方的資質進行審查，是否執行合同簽訂的審批程序，是否按照合同履行，是否定期對合同執行情況進行檢查，以及是否存在未能正確履行合同遭受損失的問題。
（5）圍繞資產、財務管理開展效能監察。主要監督檢查是否按照國家及上級的有關財政法規、財經紀律、財務制度、進行財務管理和財務監督；是否按照預算計劃，消耗定額和費用標準，加強對成本和支出活動進行有效監督和控制。
（6）圍繞招標采購方面開展效能監察，主要監督檢查在招標采購方面是否按照企業的規定執行，是否存在因盲目采購造成設備積壓浪費的問題。
（7）圍繞基建及其它工程項目開展效能監察。主要監督檢查是否按國家和上級的有關規定進行報批立項、報建、招標投標、工程質量驗收；是否在工程管理上執行項目法人責任制、招投標制、工程監理制、合同管理制和加強資金管理及工程質量管理的監督檢查，是否嚴格按照國家有關規定和定額標準審核工程量、工程費用。
（八）企業效能監察的工作目標：通過企業效能監察工作，發現企業在經營管理過程中的薄弱環節和錯漏舞弊行為；通過有針對性的分析探究，提出準確、妥善的改進意見，督促有關單位和人員采取積極負責的態度和妥善的應對措施，完善相關規章制度的建設并保障各項規章制度的嚴格執行，規范領導干部的管理行為；通過效能監察的評價和責任追究制度，促進企業管理層有關人員廉潔勤政、提高企業的經濟效益和社會效益。
企業效能監察工作能夠持續有效地開展，對于目前的國有企業經營管理的規范化、制度化和科學化，以及實現國有企業資產的保值增值都有著極其重要的意義。
參考文獻：
一、領導干部履職審計的特點及作用
（一）領導干部履職審計的特點與優勢
全面審計和離任審計是過去人民銀行內部審計的主要內容，而領導干部履職審計，與這兩者都有很大的不同，具有自身的特點和獨特的優勢。
與全面審計相比，兩者的審計對象不同。全面審計的對象為下屬單位，而領導干部履職審計的對象為領導者個人，發現問題后還要認定領導干部應負的責任，審計目標更集中，審計責任更明確，審計過程更嚴肅，因此，無論是現場審計，還是事后落實整改，都更容易引起審計對象的重視，取得的效果也更好。
與離任審計相比，雖然兩者都是對領導干部個人的審計，但審計目的不同。離任審計是事后審計，即在領導干部將要離開原崗位時開展的審計，其審計目的是對審計對象的履職情況作出客觀、公正的評價，為人事部門進行干部的考核、調動、任免提供依據。領導干部履職審計是事中審計，其目的是及時發現領導干部履職過程中的不足，督促其整改，從而促進領導干部依法、高效地履行職責。雖然離任審計也涉及對發現問題的整改，但由于整改工作需要新到任的領導來組織實施，而新領導往往情況不十分清楚，因為不是自己的問題，落實整改的責任相對較輕，積極性也不一定很高，整改效果顯然不及領導干部履職審計。
（二）領導干部履職審計的作用
與其他審計項目相比，領導干部履職審計在督促問題整改，落實審計成果方面，具有一定的優勢。把履職審計作為人民銀行改進內部審計，進一步實現自我完善的一項重要舉措，必將大力促進整個人民銀行系統加強內部管理，依法辦事，促進效能建設和行風建設。具體說，領導干部履職審計的作用主要體現在以下幾個方面：
1、有利于反腐倡廉的整體功能得到進一步發揮。反腐監督體系，主要是黨內監督與黨外監督相結合，有上級監督、同級監督、社會監督、輿論監督，但每種監督都存在各自的特點和局限性，而對領導干部開展履職審計，彌補了傳統干部監督制度的某些缺陷，健全了監督手段，從而有利于及時防止領導干部，是源頭治腐的一項重要措施。
2、有利于預防和控制風險。風險是隨著事務、具體業務的開展而表現為多種多樣，但主要有管理風險、操作風險、道德風險等，依法履職與監督是并向開展的，如果缺乏一個有效的監督機制，就會使央行領導干部履職過程中出現失誤，甚至犯各種錯誤，直至違法亂紀。對領導干部的履職審計，由于從事后的檢查向事中執行、事前的制度完善的提前介入，并開展經常性的審計監督，能及時督促各級領導干部依法、公正地處理日常事務，并正確有效地執行金融政策，協調轄區金融工作，促進當地經濟、金融的穩健發展，從而達到進一步完善金融生態環境的目的。
3、有利于對領導干部作出經常性的評價。每次履職審計，都應對領導干部傳達、貫徹國家金融法律法規、方針政策和總行規章制度及上級行的決策情況，組織參與決策情況、內部控制管理、履行業務管理職責及個人廉潔自律等方面進行評價，由于評價是在審計檢查、調查了解的基礎上進行的，具有一定的合理性、客觀性和公正性，有利于組織人事部門及時掌握和了解領導干部的管理能力、思想素質等，為提拔和使用干部提供依據。同時有利于促進領導干部健康成長，更好更深入地完善各項制度，貫徹執行各項規章，更加深刻地研究、理解和認識各種現代管理方法，從而更加有效地預防、發現和糾正各種可能發生的風險。
二、開展領導干部履職審計的缺陷及難點
（一）審計的范圍和重點不明確，責任難以確定
所謂領導干部履行職責，理解應包括該領導在執行金融政策、維護金融穩定、協調轄區金融事務、內部行政和業務管理、組織人事、黨風廉政建設等多方面內容，但在實際審計過程中，卻往往發現難以操作。
一是審計范圍不全面、審計內容不明確。現在出臺的履職審計辦法，缺少組織人事、黨風廉政建設等內容，難以全面反映領導干部履職全貌。同時，由于缺少具體內容的規定，在實際執行中存在“帽子大，內容少”的情況，對一些審計事項如維護金融穩定、協調轄區金融事務、組織人事等等，不知具體從哪里入手，漫無頭緒。
二是審計重點不突出。既然是領導干部履職審計，就需要緊緊圍繞領導干部的個人工作職責，作為審計的重點。但目前的狀況是，在人民銀行的分支機構中，其他工作人員都有明確詳細的崗位職責和責任書，恰恰行長沒有。造成這種情況的原因是：根據下一級向上一級負責的原則，通常由上級對下級制定崗位職責，簽訂崗位責任書，而行長直接對上級行負責，其崗位責任本應由上級行簽訂，但一般分支行在制定崗位責任制，通常是對轄屬行整體提出要求，而不會對其行長制定詳細明確的職責。這樣一來，在履職審計中，具體確認行長應具體承擔哪些職責，哪些事項應屬于審計的范圍，就有一定的困難。在實際進行履職審計中，往往出現審計內容和原有的全面審計基本相同，大量人力投入到對日常性、事務性、操作性業務的檢查中去，審計重點不突出。
三是審計對象應承擔的責任難以確定。對于在履職審計中發現的問題，如何確定審計對象應承擔的責任，也不容易。在“履職審計辦法”中，把應承擔的責任分為直接責任、主管責任和領導責任，并作了簡單的解釋即領導干部直接參與的為直接責任，分管部門的問題為主管責任，其他問題為領導責任。但是這種分類方法并不十分科學。舉個例子，如果有兩家支行的行長，一位分管的部門很少甚至沒有，而另一位分管的較多，在履職審計中發現了同樣的問題，是否就是前者負領導責任而后者負主管責任？從另一方面看，同為支行行長，相同的職位是否應擔負同樣的職責，承擔相同的責任？這兩者是否產生了矛盾？此外，實際檢查中遇到問題的多樣性，與對領導干部個人責任認定的敏感性，在實際操作中較為困難，主要體現在兩個方面：一是從行長決策到基層操作，在哪一層面以上發生的問題應由行長承擔責任？二是問題發生到什么程度應由行長承擔責任？例如，對于日常操作上的差錯，領導干部是否要承擔責任？如果發生大量差錯，是否要承擔責任？這些問題都有待進一步明確。
（二）審計方法有待完善
根據《履職審計辦法》，履職審計的方法有四項：進點公告、問卷調查、資料查閱和座談、質詢、走訪等，其中進點公告是履職審計特有的審計方法。目前在開展履職審計中，除增加進點公告外，其他方面通常延用原有審計項目的方法。但由于領導干部履職審計的特殊性，一些審計方法在實際工作中效果很不理想。其一，無法全面、真實、廣泛地采集領導干部的個人相關信息。目前采用的問卷調查、座談等方法，由于不夠深入，結果往往流于形式，發言的不是泛泛而談，講些空話，就是只褒不貶，刻意回避談問題、談不足，從而無法獲取真實的信息。其二，缺乏對現有結果過程的審計監督。就目前對領導干部履行職責審計的情況看，仍注重對工作結果的審計監督而缺乏對結果過程的監督。這樣的審計結果并不能代表被審計對象的整個管理過程或操作過程，無法體現績效效率。
（三）評價內容不全及審計結論透明度不夠
領導干部履職審計，從字面上理解應該是對領導者個人的審計，對人的審計，理應通過審計作出全面的評價。無論是離任審計還是現行的履職審計，由于受審計內容的局限，所謂的評價也只是局限于對所管理的事務和業務工作的評價，缺乏對其領導風格、用人及黨風廉政等方面的評價，且現有的評價由于沒有統一的評價標準，出現了對領導干部的評價起點低、內容不全、評價對象難以區分清個人還是單位等問題。按照現行履職審計辦法規定，審計結論僅報派出審計單位的組織人事部門，本人及被審計單位一概不知，缺乏一定的透明度，剝奪了個人的知情權，也會使被審領導心存疑慮，同時也不利于被審領導所在單位對干部的同級監督。
（四）在審計過程中容易遇到阻力
這種阻力體現在幾個方面：一是由于領導干部履職審計是一項新舉措，一些領導干部可能對開展這一項目的意義認識不足，容易產生抵觸情緒；二是領導干部的下屬可能會出于各種原因而對審計工作不支持、不配合；三是普通職工可能會因為對這一審計項目的不了解而產生思想顧忌，明哲保身，不愿真實反映情況。
三、對完善履職審計的思考和建議
（一）完善并制定相應的制度、辦法，進一步明確履職審計的范圍、內容和責任劃分
基本思路是修改完善《履職審計辦法》，再制訂相應的《實施細則》，列明所要監督的事前、事中、事后的各項條目，使監督制度得到進一步完善。
1、履職審計中增加紀檢監察、組織人事方面的內容，以保證人民銀行領導干部履職審計的完整性。領導干部的勤政廉政、黨性原則、選人用人是準確履職的重要基礎。從紀檢監察角度入手，能夠進一步了解對該領導干部履職監督的有關線索，如群眾舉報、來信來訪等；當發現嚴重違紀違規問題線索而審計手段無法深入，需要紀檢監察部門協助介入的，就可形成監督合力。事前、事中取得紀檢監察、組織人事部門的協助，有助于審計監督目標的更好實現，并能進一步規范對領導干部的管理。
2、《實施細則》應列出具體的審計內容，對領導干部履職審計的各方面內容加以詳細描述。要防止出現“帽子大、內容少”的情況，審計范圍很全面，具體的審計內容卻很少。
3、總行對各級領導干部的分工要有一個指導意見，明確行長、副行長的崗位職責，便于領導干部履職審計能在行長承擔的職責范圍內開展，以便正確把握好審計重點，同時也可以減少基層行長與副行長分工隨意情況的發生，便于審計人員確定行長應承擔的責任。
4、進一步明確三項責任劃分的內容，提出指導性意見，解決“從行長決策到基層操作，在哪一層面以上發生的問題應由行長承擔責任？問題發生到什么程度應由行長承擔責任？”這兩個問題。
5、建立對各級領導干部進行總體評價的評價標準。
（二）探索審計手段，完善審計方法
一是深化調查和信息采集方法。針對履職審計對象為在任領導，采取問卷調查、座談會、談話等一般方法不易了解真實可靠的審計信息的實際，可采用“走出去，請進來，內外結合”的方法，擴大調查范圍，提高調查深度。二是重視結果過程的審計。通過結果去監督過程是尋求提高績效的途徑，能充分體現績效效率，并能鼓勵和幫助被審計者采取必要措施以改進工作方式方法及控制措施，在花費較少精力的基礎上取得更多成績。在方法上可根據年度、月度工作目標，上級行布置的任務，在規定時間內應處理的事務等，在時間上，所耗人、財、物上作出相應評價；也可根據制度對日常事務性、規定性的業務完成情況所耗時間，與所取得的最佳效果進行評價等等。
（三）增強審計結論的透明度
增強審計結論的透明度，有利于群眾對審計組依法履行審計職責、如實反映問題給予積極支持，有利于被審領導接受監督、認真整改，使干部群眾更加堅定了推進依法行政、加強民主法制建設的信心；從被審領導所在單位看，審計結論透明，有利于對存在的問題高度重視，認真對待，加強整改，規范管理；審計結論透明對審計部門自身建設、審計能力和水平、審計質量要求也是一個極大的促進和推動。為達到審計結論的公正、透明，建議首先在本單位內公布審計結果，向群眾征求審計結果及評價的全面性與正確性，以提高審計結論與處理決定的可信度。其次通過談話形式向被審計領導反饋審計最終結果，既可消除被審領導的思想顧慮，又增強了履職審計的嚴肅性。與此同時將審計結論抄送被審領導所在單位，利于實施同級干部監督。
（四）加強監督力度，優化審計環境
大力加強宣傳，使轄屬機構和單位充分認識到開展領導干部履職審計不是針對個人，而是提高審計效率，強化央行內我完善、自我管理、自我調節能力的需要，是一項制度化的工作。同時，在審計過程中，要正確處理好幾種關系：一是審計人員與審計對象的關系，既要調動、保護審計人員的積極性，又要爭取審計對象的理解和支持；二是肯定成績與確認問題的關系，確認問題尤其要客觀、公正；三是發現問題和處理問題的關系，在具體處理中可以抓大放小，大事處理、小事提醒。
一、進一步健全完善安全生產責任機制
（一）強化落實企業安全生產主體責任。企業主要負責人、實際控制人是安全生產第一責任人，必須嚴格執行安全生產法律法規、規章制度和技術標準，加強安全生產管理，建立健全安全管理責任制，完善安全生產條件，確保安全生產。
（二）強化各級政府安全生產責任制。全面落實安全生產“一崗雙責”制度，切實履行屬地管理原則，嚴格落實各鄉（鎮、街道）行政首長安全生產第一責任人責任；全面落實政府有關部門主要負責人安全生產監管職責；健全完善安全生產履職報告、約談和點評等制度。
（三）健全完善安全生產預警通報制度
1．預警通報制度。是指縣政府安委會為有效遏制生產安全責任事故的發生，對達到預警通報情形之一的各鄉（鎮、街道）、縣直有關部門及時發出預警通報，督促其認真分析安全生產形勢，有針對性地查找工作中的薄弱環節，吸取事故教訓，采取有效措施，切實扭轉安全生產被動局面。
2．預警通報情形。鄉（鎮、街道）、縣直有關部門有下列情形之一的，啟動預警通報制度，預警通報由縣政府安委會辦公室直接審定實施。
（1）轄區內發生道路交通事故一次死亡2人的，或監管領域內發生除道路交通外其它生產安全事故3—5人重傷的；
（2）發生生產安全事故，雖未造成人員傷亡，但造成較大財產損失或社會負面影響較大的；
（3）未貫徹落實上級有關安全生產重要工作部署，被市級以上督查組發現并通報的；
（4）監管領域內生產經營單位存在重大安全隱患未及時掛牌督辦，或已掛牌督辦但未按要求落實整改的；
（5）行政執法部門下達責令整改指令書，屢次未監督整改到位的；
（6）縣安委會辦公室認為需要預警通報的其它情形。
3．預警通報責任。生產安全事故預警通報納入鄉（鎮、街道）、縣直有關部門年終安全生產責任制考核范圍。凡受到安全生產預警通報的鄉（鎮、街道）、縣直有關部門必須認真制定整改措施，落實整改計劃，限期整改到位。整改期限到期后5日內，應由鄉（鎮、街道）或縣直有關部門主要負責人簽發向縣政府安辦書面報送整改措施落實情況。逾期未報、未改或限期內整改不到位的，縣政府安委會將對鄉（鎮、街道）、縣直部門分管領導進行約談。
（四）健全完善事故查處掛牌督辦制度
1．各類生產安全事故查處掛牌督辦工作按照上級關于各類生產安全事故查處掛牌督辦的文件規定執行，縣安委會辦公室承擔事故掛牌督辦事項的綜合工作。縣安委辦應根據上級事故查處掛牌督辦的要求，將工作責任分解下達到事故發生屬地單位和縣直有關單位，事故發生屬地單位和縣直有關單位要按照縣安委辦的要求，按時辦結有關督辦事項，并向縣安委辦反饋。
2．掛牌督辦責任落實。承擔掛牌督辦具體事項的鄉（鎮、街道）、縣直有關部門對掛牌督辦事項工作不落實、責任追究不到位、無故拖延、敷衍塞責，由縣政府安委會通報批評，并取消當年安全生產評先評優資格。對在辦理掛牌督辦事項過程中弄虛作假、情節嚴重的，依法追究相關人員責任，對責任單位和責任人評優評先列入安全生產否決對象。
（五）完善安全生產約談制度
1．約談制度。是指縣政府或縣政府安委會對未履行或未正確履行安全生產職責，未及時排除、治理較大以上安全隱患，未按時完成安全生產重要工作任務，生產安全事故多發的鄉（鎮、街道）、縣直有關部門主要負責人或分管負責人進行提醒、督促、警示、誡勉談話的制度。
2．約談組織。成立縣安全生產約談領導小組，約談領導小組由縣政府縣長、分管安全生產的副縣長及縣監察局、安監局主要領導組成。約談對象由縣政府安委會發出約談通知，約談會由縣政府分管安全生產的副縣長主持。鄉（鎮、街道）、縣直有關部門安全生產第一責任人由縣政府縣長約談或委托分管安全生產的副縣長約談；鄉（鎮、街道）、縣直有關部門分管安全生產的領導由縣政府分管安全生產的副縣長或縣政府安委會辦公室負責人進行約談。
3．約談情形。有下列情形之一的鄉（鎮、街道）、縣直有關部門由縣政府安委會啟動約談制度：
（1）組織領導不力，未及時貫徹落實省、市、縣安全生產重大工作部署，未按時完成階段性安全生產重大專項工作任務的；
（2）對所轄地區、所管行業存在非法違法生產經營建設行為打擊不力，情節嚴重的；
（3）被上級部門預警通報或掛牌督辦的安全事故，逾期未報、未改或未按時限要求進行整改到位的；
（4）發生1起死亡1人安全責任事故，影響社會穩定的；
（5）隱瞞事故、事故查處不力或事故處理責任追究不落實的；
（6）年度安全生產工作考核不達標，整改措施不到位的；
（7）不認真對待、不依法依規及時組織調查處理有關安全生產方面的舉報，造成群眾集體上訪或嚴重影響社會穩定的；
（8）其他違反安全生產法律法規，造成嚴重不良后果，縣政府認為有必要約談的。
4．責任追究。被約談對象應準時參加約談，不得委托他人。對無故不參加約談或不認真落實約談要求的被約談單位和個人由縣政府安委會通報批評，取消當年安全生產評優評先資格。因約談事項未落實或落實不到位而導致生產安全事故的，要按相關法律法規上限處理，依法依規追究被約談對象責任，并取消所在鄉（鎮、街道）或縣直有關部門當年評優評先安全生產資格。
（六）健全完善安全生產履職報告制度
1．履職報告對象：各鄉（鎮、街道）、縣直單列考核單位主要負責人。
2．履職報告主要內容：
（1）安全生產組織領導情況。主要包括宣傳貫徹執行國家安全生產法律法規、方針政策和上級安全生產重大工作部署與落實情況，研究制定實施安全生產規劃、政策和工作措施，健全完善安全生產監管監察體制機制，加強安全監管執法機構隊伍建設等情況。
（2）安全生產目標責任制落實情況。主要包括落實政府及部門安全生產“一崗雙責”制度，建立健全安全生產目標責任體系，組織實施和落實安全生產年度控制目標責任情況，建立情況通報、事故查處、督查督辦、考核獎懲、責任追究等制度情況。
（3）安全生產工作部署與落實情況。主要包括年度安全生產工作計劃的制定和實施情況，安全生產重大專項工作落實情況，安全監管執法、安全保障能力建設、安全標準化建設、安全生產專項整治、打非治違、事故隱患排查治理、安全宣傳教育培訓和應急管理等工作任務完成情況。
（4）安全生產工作存在的問題及下步打算。
（5）其他需要報告的內容。
3．履職報告有關要求：各鄉（鎮、街道）主要負責人、縣直單列考核單位主要負責人應在次年的1月6日前書面向縣人民政府報告上年度安全生產工作履職情況，并抄送縣政府安委會辦公室備案；逾期未書面報告的，按考評獎懲規定予以扣分；經督促仍未按時限書面報告的，取消當年安全生產評先評優資格。縣政府安委會將履職報告情況作為年度安全生產目標責任考評的重要內容。
二、進一步健全完善安全生產激勵約束機制
（一）完善安全生產“一票否決”制度
1．“一票否決”情形。各鄉（鎮、街道）、縣直有關單位有下列情形之一的，實施安全生產“一票否決”，由縣安監局提出初步意見報縣政府安委會審核，縣政府批準后執行。
（1）年度轄區內發生2起死亡1人的工礦商貿生產安全事故或發生3起死亡1人的道路交通事故（每月由縣交巡警大隊提供數據及初步意見報縣政府安委會核實后實施）；
（2）在工作中，對安全生產重大問題不及時協調解決，導致發生致人死亡生產安全事故或造成嚴重負面影響的；
（3）瞞報、謊報人員死亡生產安全事故的；
（4）縣政府認為需要一票否決的其它情形。
2．“一票否決”責任。被安全生產“一票否決”的單位，取消當年各類表彰評選獎勵資格。
（二）完善安全生產獎勵制度
獎懲辦法。縣安委會辦公室組織成立綜合考評組，按鄉（鎮、街道）、縣直單列類部門、重點企業三個系列進行考評。
論文關鍵詞：持續監管 高管人員 任職資格管理
高管人員任職資格管理是“管法人”的重要環節，是銀行業監管中的一項十分重要的工作。管好銀行業機構必須管好高管。從上世紀90年代中國人民銀行出臺《金融機構高級管理人員任職資格管理暫行規定》(1996年)，正式行使對銀行業機構高管人員任職資格管理至今已有十年時間。十年高管管理的歷程。從人民銀行到銀監會。經歷了由淺入深、由表及里的過程。高管范圍由初期金融機構負責人擴大到包括機構負責人、董事會成員及董事會秘書、行長助理、總經理助理、總經濟師、總會計師、內審和財會部門負責人在內的對銀行業金融機構經營管理具有決策權或對風險控制起重要作用的人員；高管任職資格條件從專業知識、從業經驗及業務工作能力延伸到個人品行、從業紀錄等方面；高管人員所需學歷和經濟、金融工作年限也從籠統的、抽象的要求過渡為針對每一類機構每一類高管的分解細化而又具體的制度安排。十年中，監管當局對高管管理的探索從未停止過，通過抓高管管理進而保持銀行業穩健運行所取得的成效也是顯著的。然而。從目前高管管理辦法來衡量，符合高管任職資格條件的人選很多，但業已擔任高管的又未必全部稱職。這就需要監管者用持續監管的理念。對高管人員實行動態管理。
一、高管管理應堅持靜態審查與動態考核相結合，重在動態考核
為保證銀行業的穩健運行和存款人的利益。高管人員任職資格的靜態審查十分必要。正如巴塞爾銀行監管委員會《有效銀行監管核心原則》所指出的：“發照當局應當保證新銀行機構有適當數量的股東、充足的財力、與業務結構相一致的法律結構以及具備專業知識、道德水平、能穩健與審慎經營的管理人員。”銀行業這類高風險、高回報的金融機構，其高管層必須經過嚴格的審查。即靜態審查。主要內容是歷史的從業記錄和現實的知識水平、管理能力及個人品行。但僅僅這樣還遠遠不夠，監管的實踐告訴我們：1．靜態的任職資格審查條件要求并不高；2．任職資格某些條件規定還不太具體。缺乏量化標準，難以掌握。如與擬任職務相適應的知識、經驗及能力；3．任職資格的通過與否，有時還受到來自地方行政干預的壓力；4．即使任職資格嚴格照章辦事、嚴格審查通過，也只能說明這一時點、某高管適合擔任這一職務，并不等于擔任這一職務后情況恒久不變。因而，對高管人員動態考核十分必要。
對高管任期內的動態考核，一是嚴格按審查時的條件掌握，即所謂“保證發照與持續監管的標準相一致”十分重要；二是要重點考核任期內在經營管理中的實際業績和風險控制能力；三是監管當局考核的結果應與銀行業機構的上級行或董事會見面，以便于及時發現并糾正問題；四是監管當局應根據同質同類比較的原則，制定動態考核若干量化標準，以保證考核結果的公平、公正。
之所以提出以動態考核為主，主要是靜態審查只能說明過去和現在，而動態考核則是代表未來。要保護好存款人利益，維護銀行業穩健運行，必須把握未來，將未來高管任職期內的現實表現進行科學評估，以判斷高管所管理的機構未來是否能正常運行并做好風險控制。
二、高管管理應堅持“硬件”與“軟件”相結合。重在“軟件”管理
高管人員任職資格管理有關辦法所規定的學歷、經濟和金融工作年限、所要求具備的知識及管理能力。我們可以把它們統稱為高管任職資格管理中的“硬件”，而高管人員履職過程中應具備的心理素質、應變能力、道德水準、行為規范和品行操守等，可以稱之為“軟件”。一名合格的高管，必須“硬件”和“軟件”同時達到相應的標準，尤以考核“軟件”為重。同時。“軟件”是以德為主要內容。以道德品行為主要范疇的素質。重視“軟件”就是解決一個為誰經營與管理、為誰服務的問題。在監管實踐中，監管當局和銀行業機構內部處理的高管人員，因“軟件”過不了關的占了相當大的比重。以西部某市為例，銀監分局成立以來，共取消高管任職資格13人，其中9人是“軟件”出了問題，占整個被取消高管人員任職資格的69．2％。
抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結果作為高管人員是否稱職、是否留任或升遷的重要依據。二是要細化年度考核內容，量化年度考核指標，將一些難以把握和準確定性、定量的模糊概念從考核指標體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標。如高管是否有違規經營行為，違規經營是一次、兩次還是多次，是一般性違規還是重大違規行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對一般性違規高管人員實行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規性質，責其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應將有關情況及時與被監管機構上級主管部門對接，對持續性“軟件”管理中表現優異的，要及時提拔，對表現差的要及時調整。
三、高管管理應堅持考察歷史記錄與考察現實表現相結合，重在考察現實表現
高管人員管理從時間順序上講分為歷史記錄和現實表現兩個方面的考察，歷史記錄表明高管人員過去從業的情況，現實表現則代表當前高管人員履職的狀態。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規、是否在履職中有重大違反職業操守的行為。同時，高管管理還須著重在高管的現實表現中去考察是否履職到位、是否對過去的違規情況有所糾正。我國干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時，高管管理的歷史記錄應分清什么是原則性的問題，什么是非原則性的問題。以筆者之見，未上升到任職資格處理的歷史記錄應是非原則性的問題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應具體問題具體分析，屬于平時一貫表現良好、只因一時疏忽導致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應給一定機會讓這些高管能夠重新證明自己，而不應“一棍子打死”。
在參考歷史記錄基礎上，高管現實表現考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負著銀行業金融機構改革和發展的管理重任，其現實表現關系到銀行業的榮辱興衰。監管當局應主要做好以下幾個方面工作：一是要加強培訓。經常性地組織高管人員學習黨的路線、方針、政策以及經濟、金融、法律、法規知識；二是要強化監管。對高管中存在的問題及時告誡提醒，從而引起重視，不犯低級錯誤，少犯錯誤。對問題嚴重的要按程序及時做出任職資格處理；三是要把監管當局現實考察情況與銀行業金融機構內部考察情況結合起來，建立監管當局與銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行溝通協調機制。監管當局要及時向銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行通報高管考察情況，同時，銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行也應將高管中重大變動情況及時與監管當局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現實表現應結合其業績和群眾評議結果全面評價，而不能片面地只看某一方面。高管的業績主要通過其經營管理所取得的效果來展現，而群眾評議結果則是本單位職工對高管工作的滿意度。一般來說，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現背離。監管當局應具體問題具體分析，公正、公平地結合多方面情況全面評價高管。
四、高管管理應堅持現場與非現場監管相結合，側重于非現場監管
現場與非現場監管是高管管理的兩種方式，現場監管是年度中間對高管人員的動態考核、約見談話、任職資格處理等監管行為的總稱；而非現場監管是監管者通過收集分析各種信息對高管人員是否認真履職作出的判斷。這兩種監管方式對高管管理都十分必要，缺一不可。但現場監管是定期或不定期的監管方式，而非現場監管則是日常性的監管，在當前有限監管資源條件下，非現場監管更為嚴重。
2012年是黨的十召開的喜慶之年，也是全面實施“十二五”規劃承上啟下的重要一年，也是我區基本實現現代化的開啟之年。做好今年的安全生產工作，對于鞏固全區經濟社會發展的好勢頭、以優異成績迎接黨的十勝利召開，具有特殊重要的意義。今年全區安全生產工作的總體要求是：以科學發展觀為統領，安全發展為指針，以貫徹落文件為主線，以扎實開展“安全生產責任落實年”活動為載體，突出重點領域、突出基礎建設，加強領導，落實措施，促進全區安全生產形勢持續穩定好轉，為黨的十勝利召開營造更加安全穩定的社會環境。圍繞上述總體要求，要重點抓好以下六個方面工作：
（一）強化責任落實，進一步完善安全生產責任體系。責任是安全生產的靈魂。要充分運用責任的手段，調動各方力量和資源共同加強安全生產，明確和落實各級責任，形成一級抓一級，一級對一級負責、層層抓落實的安全生產責任體系，堅決防止安全生產責任層層衰退現象；嚴格執行“一崗雙責”制度，使所有部門、單位和從業人員在履職崗位職責的同時，承擔應的安全生產責任。一要突出企業主體責任。落實企業法定代表人、實際控制人安全生產第一責任人的責任，督促其嚴格遵守安全生產法律法規和規章制度，加大安全投入，加強職工培訓，切實做到不安全不生產。二要突出政府監管責任。堅持“守土有責”的屬地管理責任和“管生產必須管安全”的監管責任，加強綜合監管部門和行業管理部門的協調，防止失控漏管。要進一步理順部門協調機制，形成責任嚴密、齊抓共管的工作格局。三要突出職工行為主體責任。全面推行“1+3”安全監控工作體系和先進工作方法，督促職工自覺接受安全生產教育，遵守安全操作規程，提高安全防范意識和應急自救本領。
（二）強化“三項舉措”，進一步提升企業主體意識。落實企業安全生產主體責任，既是相關法律法規賦予企業的法定義務，也是企業生存發展的內在需求，更是遏制重特大事故、保障人民群眾生命財產安全的有效途徑。要及早出臺落實企業主體責任評估細則，采取強力舉措，落實企業主體責任。一要全面推行責任告知。各鎮街、園區和監管部門要準確掌握所轄企業的安全生產狀況，逐企告知安全生產責任，送達安全生產告知書，督促企業依法保證安全管理、裝備、培訓等措施和投入落實到位。二要推行責任承諾。年初，各生產經營單位主要負責人要就落實企業主體責任、做好安全生產工作等內容，向各鎮街、園區或監管部門作出承諾，向社會和廣大群眾作出承諾。要加強對履職情況的督查，對履職不力的要督辦落實到位，并按照有關法律法規實施處罰。三要推行責任報告。高危企業主要負責人要定期報告安全生產情況。年底，重點生產經營單位要報告履職情況。對踐諾不力的單位，監管部門要對主要負責人進行提醒談話；對發生責任事故的單位，一律停產整頓，經專家評估合格后方可復產；對情節嚴重、影響較大的事故要上升追究等級。
（三）強化隱患整改，進一步健全風險預防機制。要牢固樹立“隱患就是事故”的預防理念，著力構建隱患排查治理長效機制。在高危重點行業組織開展打“三非”（非法建設、生產、經營）、反“三違”（違章指揮、違章作業、違反勞動紀律）、治“三超”（生產企業超能力、超強度、超定員）活動；以安全環保為標準，開展化工生產企業專項整治，推動化工生產企業進一步提高安全和環保水平。結合貫徹《校車管理條例》，建立校車安全管理體系，完善技術標準和監管措施，切實做好學校校車安全工作。加強施工作業現場監管，提高施工人員安全防范意識，嚴厲打擊工程招投標、轉包、分包過程中的違法行為。要建立重大隱患分級管理和重大危險源分級監控機制，做到隱患排查治理制度化和經常化；要認真開展事故分析，落實整改措施，用事故教訓推動工作。
（四）強化依法治安，進一步提高安全生產規范化水平。依法治安，就是要用制度保障安全生產，制度不僅要建立到位，更要執行到位、落實到位。今年重點要抓好三個方面：一是要制定貫徹國發文件的意見。國務院文件提出了高危行業建設項目安全許可前置審批、職業危害防護設施“三同時”、安全生產失信懲戒等新制度。區安委辦要結合我區實際，抓緊研究提出貫徹意見報區政府審定下發。各鎮街、園區和部門也要根據自身實際，制定相應的實施辦法并抓好落實。二是繼續深入開展“打非”專項行動。加強日常執法、重點執法和跟蹤執法的結合，依法強化停產整頓、關閉取締、從重處罰和厲行問責的“四個一律”措施，切實維護政府的公信力和法律的嚴肅性。三是積極貫徹新修訂的《職業病防治法》。要按照法律規定，加快理順職業病防治職責，形成責權一致、運轉有效的職業衛生監管體系。同時，要統籌抓好企業職業危害申報、職業危害檢測、職業病患者治療等各項工作，爭取我區職業病防治工作走在全市前列。認真做好綜治平安和法制創建工作。目前創建工作正牌重視階段，安全生產工作也納入平安創建工作的范圍，各科室要把創建工作與平時的安全檢查結合起來，認真組織開展創建工作特別是辦公室，要負責起局綜治平安和法制創建工作的組織實施，按要求進行宣傳發動，落實責任，牽頭負責，需要各個科室協助，各科室要積極配合，確保我局有關創建工作順利、正常開展，取得實效。
（五）強化應急處置，進一步提升事故救援水平。要整合現有資源，進一步完善應急救援工作體制機制，進一步加強部門之間、上下之間的配合和協作，加強救援能力建設、隊伍建設和協調配合，提高防范應對事故災難的能力，做到科學施救。要加強應急救援的實戰演練，組織危化品等重點行業事故應急救援演練，解決上下貫通不暢、企業銜接不緊、反應不敏捷等問題，提高重特大事故應急處置能力。要健全應急救援隊伍。建立完善“反應迅速、機動靈活、處置高效”的應急救援體系，著力提升事故救援和應急處置能力。積極籌建區安全生產監測和應急指揮中心，利用現代化管理、監測和指揮手段，加大對重大危險源的監管力度，有效防范重、特大事故的發生。
（六）強化基礎建設，進一步推動安全生產水平不斷提高。一要推進企業安全生產標準化。對已達標企業抓鞏固，已申報企業抓進度，未申報企業抓改進，不達標企業抓整改，經限期整改仍不達標的要責令關閉退出，促進企業安全生產條件明顯改善、管理水平明顯提高。2012年底前，按照上級有關要求，危化品生產企業要全面實現達標。二是進一步深化安全生產教育。完善安全培訓體系，提高凳培訓、技能培訓、重點崗位培訓質量和水平。深入開展以“科學發展、安全發展”為主題的第4個“安全發展年”和省第19個“安全生產月”系列活動，積極開展“安康杯”競賽以及“安全校園”“安全社區”等創建活動。三要進一步加強安全監管監察隊伍建設。堅持關口前移、重心下移，進一步完善我區安全生產四級監管網絡，探索加強區、鎮(街)兩級監管機構建設，建設一支作風扎實、業務精通、嚴格執法、廉潔奉公的安監隊伍。
一、目標任務
在法律顧問的參與下，對本局自2013年以來依法行政、依法執法、依法履職的法治狀況特別是現狀進行全面“體檢”，掌握本局法治健康狀況，發現“疾病”，排查隱患，分析“病因”，開出“處方”，防范和化解法律風險，建立與完善法律風險防范機制，助推司法行政事業健康發展，推進司法行政系統法治政府建設。
二、檢查項目
本次“法律體檢”旨在對本局各股室、各法律服務單位近三年的執法及履職狀況特別是現狀進行重點檢查。檢查項目及重點如下：
(一)本部門對有關法律、法規、規章和規范性文件的貫徹執行情況，特別是可能存在的法律風險。重點檢查以下內容：
1、刑罰執行活動，社區矯正管理部門重點檢查社矯人員的調查評估、交付接收、矯正小組成員責任、外出管理、日常監管、心理矯正、考核獎懲等制度的執行落實情況。
2、行政執行活動，特別是法律服務管理（律師、公證、法律援助、法制宣傳、司法鑒定、人民調解、基層法律服務等），舉報投訴處理和信息公開等情況。
3、內部管理涉法事項，單位工程的招投標、報建、安監、質監及竣工、驗收、備案等基本流程，財政轉移專項資金使用，“三公”經費管理，津補貼發放，干警參賭涉毒，消防、安全保衛、政府采購、收費（政府收費項目以及法律服務收費項目）、法人登記、印章管理、檔案管理等情況。
（二）重大決策的社會穩定風險評估、合法性審查以及可能存在的法律風險情況，對外合同、內部勞動（勞務）合同、法律文書制作可能存在的法律風險情況。
（三）行政許可、行政處罰等重要執法事項的實體、程序、文書制作、自由裁量權的決定與行使等情況。
（四）行政復議、行政訴訟案件糾錯率、改判率和維持率等辦理情況，行政賠償工作適用和執行等情況。
（五）信息公開、投訴查處、的實體、程序、文書制作等情況。
（六）本部門目前存在的其他法律問題和風險。
三、方法步驟
（一）制作方案。4月上旬，在局黨組的領導下，由法制部門牽頭，辦公室、政工室、財務股、紀檢監察室參與，其他股室協助，制定本局法治狀況檢查具體方案。
（二）自查。4月中旬，各股室按照本實施方案要求，對照檢查項目及重點檢查內容、法律體檢項目清單，進行自查，形成自查報告，于4月18日前將自查報告紙質和電子文檔報局法治狀況檢查工作領導小組辦公室，法治狀況檢查工作領導小組辦公室綜合各股室自查報告，形成本局機關書面自查報告，于4月20日前，報市局法治狀況檢查工作領導小組辦公室。
各股室的自查報告一定要客觀真實地反映本股室現有的法律問題和風險隱患，并將有可能引發重大問題的法律問題和風險隱患予以特別說明。
（三）分片復查。4月21日至5月15日，市局組織業務骨干法律顧問分片對我局法治狀況檢查工作的情況和法治現狀進行復查，此次復查采取聽取單位匯報、查看相關文件和記錄、發放調查問卷、召開座談會、現場查看等方式進行。重點檢查各股室自查的法律問題和風險隱患準不準、自查的責任心強不強，特別是要查找沒有自查出來的重大法律問題和風險隱患，深入分析“病根”，并有針對性的提出化解法律問題和風險隱患的意見。開具“法律體檢報告單”，指出存在的法律問題和風險隱患，提出“治療”整改意見。
（四）迎接抽查。5月下旬至6月中旬，省廳將組成抽查組對各市州司法局、縣市區司法局的法治現狀進行抽查，各股室要認真做好迎接抽查的準備。
（五）建立風險防范機制。6月中旬至下旬，在自查與抽查工作結束之后，局黨組組織業務骨干、法律顧問對本局存在的法律問題和風險隱患進行深入分析，逐一提出“治療”整改方案，建立相應的風險防范機制。
四、工作要求
此次參加法治狀況檢查工作的各股室要高度重視，嚴格按照本實施方案組織開展法治狀況檢查工作，將各階段、各環節工作落到實處，確保法治狀況檢查工作不留死角，不走過場，為下半年開展全面、系統整改打下基礎。具體應做到：
（一）高度重視。開展法治狀況檢查工作非常重要、非常必要，也是非常及時。全縣司法行政系統各股室、各法律服務單位要充分認識開展法治狀況抽查工作是確保司法行政事業健康、科學發展的重要基礎保障，是司法行政機關履行好法律保障、法律服務、法律宣傳等職責的必然要求，是司法行政機關推進法治建設的重要舉措。各股室、各法律服務單位要統一思想認識，嚴格按照本方案的部署要求抓好法治狀況檢查各項工作的落實。
（二）加強領導。法治狀況檢查任務重、要求高。縣局決定成立法治狀況檢查工作領導小組，由局長擔任領導小組組長，分管法規工作領導任常務副組長，其他局領導為領導小組成員，領導小組在局政策法規股設辦公室，辦公室成員由局政策法規股、辦公室、政工室、財務股、紀檢監察室相關人員組成。各股室要組織精通業務的專門力量開展自查，要明確責任，各股室要在自查、抽查等各個階段明確責任分工，加強協調配合，對于自查、抽查中不認真負責導致沒有發現法律問題和風險隱患、并由此產生嚴重法律問題的股室和檢查人員，要追究責任。
一、工作目標
聚焦定點零售藥店（診所）欺詐騙保行為，以藥店（診所）經營生活用品和購藥服務為主要檢查內容，加大醫療保障反欺詐工作力度，形成高壓態勢，達到宣傳法規、強化管理、凈化環境、震懾犯罪的目的。
二、檢查對象及內容
檢查對象為全縣醫保定點零售藥店（診所），重點檢查是否存在經營生活用品、串換藥品、物品，刷社會保障卡套取醫保基金的行為。
三、工作時間安排
1、集中檢查階段(2019年3月下旬)
制訂工作計劃，組織稽查隊伍對全縣定點藥店（診所）進行全面拉網式檢查。重點檢查定點藥店（診所）以“雙門面”、“暗超市”等違規行式出售生活用品、套取現金等行為，確保規范檢查，不留死角。
2、整頓處理階段(2019年4月上旬)
對于現場查實的違規行為，根據醫療保障管理有關規定進行處理。對查實的違規行為，視情節輕重，給予約談、限期整改、暫停醫保結算資格、取消定點資格等處理。對涉嫌犯罪的，視情形分別移送公安機關或紀律監察委處理。
3、總結報告階段(2019年4月中下旬)
對集中檢查情況和處理結果進行匯總和分析，對照政策規定和定點協議，客觀評價全縣定點藥店（診所）經營現狀，研究改進下一步監管工作。對查出的違法違規實例，整理并向社會通報，形成宣傳輿論之勢，對違法違規行為形成震懾。
四、工作要求
1、切實加強組織領導，落實工作責任，扎實做好本次整治行動。對整治行動中發現的問題，要做到不掩飾、不回避、不推諉、不護短，嚴格依法辦事、按規定程序處理。
2、行動涉及面廣、工作難度大，要抽調工作責任心強、業務熟悉的同志參加專項行動，全體檢查人員要嚴格按照規定參與檢查，分組密切配合，嚴格依法辦事。
3、在開展整治行動中，要嚴格遵守國家法律法規，依法行政，嚴格遵守廉政規定，嚴禁利用工作之便刁難檢查對象，不得收受檢查對象的財物和宴請等，也不得因檢查影響藥店（診所）的正常工作秩序。
4、整治行動結束后，要全面總結，對發現的問題要認真剖析，分析原因，找準癥結，舉一反三，堵塞漏洞，完善管理措施，從源頭治理。
附：1、防范欺詐騙保承諾書
防范欺詐騙保承諾書
本單位鄭重承諾：
一、嚴格遵守《中華人民共和國社會保險法》、國家省及揚州市有關政策規定，切實履行“寶應縣基本醫療保險定點零售藥店服務協議”，建立健全內部醫保管理部門，配備專(兼)職管理人員，嚴格履職盡責，確保提供合法、合規、合理的醫保服務。
二、堅決杜絕虛構服務、經營生活用品、盜刷醫保卡等有損基金安全的違法違規行為，營造風清氣正的醫保服務環境，全力維護醫保基金安全，切實加強防范和打擊欺詐騙保行為，一經發現立即上報醫保部門，若本單位內部發現違規行為，一律嚴肅處理，絕不姑息。
如經查實有欺詐騙保違法行為，本單位愿接受相關部門作出的處理處罰決定、并承擔相應的法律責任。
承諾法定代表人:
單位(蓋章):
年
根據省聯社《關于開展200x年制度執行年活動的通知》（*信聯發〔200x〕*1號）精神，聯社領導高度重視，及時召開專題會議全面部署此項工作，成立由理事長xxx任組長，監事長xxx、主任xxx、副主任xxx任副組長，各部門負責人和各信用社主任為成員的制度執行年活動工作領導小組。制定了“xxx縣農村信用社制度執行年活動工作實施方案”，具體工作由稽核監察部牽頭、行政人事部協助，主要負責本次活動開展的組織學習、培訓、考核、會議籌備以及資料的收集匯總上報工作。現將此次活動開展情況報告如下：
一、活動工作的開展情況
（一）學習動員
1、200x年*月11日，聯社組織召開了由各信用社主任、客戶經理、聯社本部全體員工參加的“制度執行年活動”動員大會。會上組織學習省聯社《關于開展200x年制度執行年活動的通知》、《xxx縣農村信用社制度執行年活動工作實施方案》，全面安排部署了我縣制度執行年活動工作，聯社領導對制度執行年活動提出了具體要求。
2、各社及時召開了職工大會，組織員工學習了省聯社成立以來出臺的制度、辦法和相關的金融法律、法規，使大家明確了開展制度執行年活動的目的、意義，同時對制度執行年活動開展進行了全面部署。
（二）自查自糾
1、按照《xxx縣農村信用社制度執行年活動工作實施方案》要求，全縣信用社干部員工對照自己崗位職責認真開展自查，對履職情況做出了自我評價，對執行制度的薄弱環節和違規違制行為提出了整改措施。
2、各信用社和聯社各部門在自查的基礎上將自查發現的問題及整改措施書面上報了稽核監察部。
3、各社對照四*省銀監局《200*－200*年對全省農村信用社各項現場檢查發現的主要問題》和省聯社《200*年7月－200x年3月各類檢查發現的主要問題》中所列示問題，自查是否存在類似問題。
二、自查發現的問題
（一）制度執行不力。聯社雖然制定了《強制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導致執行力度不夠。
（二）未嚴格執行“會計、出納基本制度”、“四雙制度”等內控制度。
（三）結算帳戶管理不規范，開戶資料收集不完善。
（五）對帳頻率不符合要求，對帳率未達到100%。部分信用社單位存款賬戶未堅持按月對帳。
（六）計算機運行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計算機人員交接存在交接內容不完整等現象。
（七）貸款“三查”制度執行不力。一是貸前調查不深入，二是貸后檢查滯后。
（八）信貸檔案資料不齊。
三、整改措施
針對本次對全縣xxx個法人社，xxx個營業網點自查發現的問題,為認真開展好制度執行年活動，全面提升我縣信用社制度執行力，增強各社合規經營、合規操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規操作的行為發生，提高信用社案件防控能力。要求各社認真做好以下工作：
（一）做好整章建制工作。聯社將組織力量對現有的規章制度進行認真清理，按制度執行年要求，對內控制度存在的缺陷要盡快補充完善，特別是會計、出納、信貸等要害業務環節要制定詳細的操作規程，進一步明確崗位職責，使每個崗位有規可依。
（二）加強信用社干部、員工對內控基本制度以及法律、法規知識的學習，不斷增強制度和法制觀念。
組織實施情況
（一）組織領導嚴密。我局黨支部高度重視績效管理工作，立即召開動員部署會，研究貫徹意見，成立2012年度局績效管理工作領導小組，由分局負責人林振江同志為組長，劉崢同志為副組長，各科室負責人為領導小組成員。領導小組下設績效管理辦公室，由分局辦公室和紀檢監察科抽調人員組成。
（二）責任落實到位。局績效管理領導小組及辦公室認真設計了指標考核表，提出初步年度工作目標意見，按照上級要求，今年的績效管理考核指標由3個部分組成：業務工作實績、履職能力建設、機關黨建工作。
（三）督促檢查到位。局績效管理辦公室分工抓好各項工作的督查，提高全局的執行力。平時督促檢查各項工作的進度及執行情況，定期我
局業務會上進行通報，對完成工作好的予以表揚，對沒有如期完成階段性工作的給予提醒督促，要求其限期補缺補漏。通過督查促進全年工作目標的完成。
績效自評與說明
對照《關于印發<區2012年度績效管理工作實施方案（修訂方案）>的通知》，績效指標考核滿分64分，我局自評得分64分。具體自評如下：
（一）業務工作實績指標自評
在區委、區政府的領導下，經過全局的共同努力，圓滿完成今年的各項工作任務。各項業務工作實績指標滿分36分，自評得分為36分。具體如下：
1、積極開展新城控規全覆蓋，加快推進新城建設。開展《新城三江口片區控制性詳細規劃》
分局根據省、市領導指示，開展了新城控制性詳細規劃的全覆蓋工作。新城控規編制范圍覆蓋整個新城范圍，總面積約為740平方公里，同時，針對瑯岐島的近期建設，先期展開55平方公里的瑯岐島專項規劃編制。我局委托市規劃院規劃開展新城三江口片區控制性詳細規劃編制工作。目前設計院已完成初步方案，規劃編制單位已完成初步方案成果，現按程序上報市政府，提請市政府盡快組織審查，以便進一步深化、完善、推進實施。
2、熱情服務，做好日常規劃管理及業務審批工作
已完成。2012年，我局堅持按照《中華人民共和國城鄉規劃法》、《行政許可法》及《市城市規劃管理條例》等法律、法規辦理“一書兩證”業務。2012年我局核發《選址意見書》24項，審批選址面積4264401.46平方米；辦理《用地規劃許可證》19項，審批用地面積1059133.53平方米；辦理《建設工程規劃許可證》40項（其中市政項目15項），審批建筑面積合計1054964.82平方米。
3、繼續推進新城數字規劃館建設，進一步完善數字沙盤及會商系統。
新城數字規劃館建設工作和數字沙盤影片的參觀、展示、規劃講解等部分的功能都已基本成型。下階段，根據市領導的要求，工作重心轉移到數字沙盤和會商系統后續應用建設及軟硬件維護、數據更新中，以便更好的發揮好該系統在規劃審批、項目決策、項目監控和應急指揮中的作用。
4、做好區保障房工程規劃審批工作。
我局對區保障房項目進行統一規劃，分期實施。家欣花園（區公共租賃房）項目，總用地面積24.2畝，其中一期用地8.58畝，已辦理了總體項目的選址及總平規劃審批手續。一期建筑面積11020平方米，已辦理了《用地規劃許可證》、建筑方案審查、管網綜合審查，并辦理了《建設工程規劃許可證》，規劃手續已辦結。
5、開展建設項目日照影響分析審批工作。
開展建設項目日照影響分析審批工作，加強對日常建設項目的科學審批與規范化管理。根據市規劃局《關于進一步明確市建設項目日照影響分析相關事項的通知》的要求，我分局所有審批的居住建筑和醫院病房樓、休（療）養院住宿樓、幼兒園、托兒所生活用房和大中小學教學樓等建筑都要求做建設項目日照分析，其《日照分析報告》作為我局批準建設項目總平面規劃方案、核發《建設工程規劃許可證》的依據之一。全面實現了科學審批和規范化管理。
6、加強規劃法制建設。
按照時限完成建設項目的規劃條件核實，制定處罰自由裁量權規范，做好行政復議和工作。在廣泛討論的基礎上，根據市、區里有關規定，結合本局實際，配合市局做好《城鄉規劃法》和《省實施規劃法辦法》的宣傳。做好“五五”普法中期工作。落實《工作條例》，減少了重大重訪問題的發生。
7、認真辦理人大建議和政協提案。
按照規定時限辦理省、市、區人大代表建議及政協委員提案，辦復率100%。我局及時接收上級交辦的省、市、區人大代表建議及政協委員提案，并將辦理任務進行責任分解，分發給承辦處室。2012年我局共承辦市、區人大、政協提案25件，從反饋情況看，提議人對分局建議、提案辦理落實情況給予充分肯定，滿意度達100％。
8、做好群眾咨詢、舉報等訴求件的答復、反饋工作，維護社會安定與穩定。
做好日常群眾咨詢、舉報等訴求件的接受、答復、反饋工作。我局把辦理件、訴求件作為轉變工作作風和提高行政效能的一項重要工作來抓。在辦理過程中，做到領導重視、制度保障、責任落實、力求實效。2012年我局共辦理、接收訴求件173件，及時答復和處理群眾咨詢、舉報，獲得了大部分訴求人的好評，維護了社會的安定與穩定。
9．日常督查情況
局績效管理辦公室對區委、區政府的重大決策落實情況開展督查。對區委、區政府主要領導批辦件做到件件登記、件件跟蹤督辦落實。對區委常委會議紀要、區政府常務會議紀要、辦民辦實事項目、政府工作報告分解的工作任務以及局領導布置的重點工作等開展日常督查，確保政令暢通。
（二）履職能力建設指標完成情況
該項滿分28分，自評得分28分。具體如下：
1.科學民主履職
建立科學民主決策機制，健全決策規劃，完善專家咨詢、社會公示制度，堅持政務公開。（1）做好《政府信息公開條例》的實施工作，按規定時限辦理政府信息依申請公開的答復，做好公開信息檔案的移送。（2）根據需要進行規劃公示，依申請組織聽證，落實《市規劃局聽證制度》。
2.依法履職情況
落實依法行政實施綱要，建立健全行政許可相關配套制度，落實好《市規劃局規劃編制、審批、實施管理暫行規定》。修改完善了區規劃行政處罰自由裁量權規范，完成了處罰標準的公開。按照區效能辦要求，完善《市規劃局規范行政處罰自由裁量權規定》，完成處罰標準的公開。按照市效能辦部署，做好規范處罰自由裁量權工作。
關鍵詞：環境監察問題對策
中圖分類號： X328 文獻標識碼： A
環境監察是環保工作中至關重要的環節，也是貫徹實施各項環保方針、政策、法律法規的重要保障。如何加大環境監察執法力度，提高環境監察水平，是擺在我們面前的一項重要課題。
一、日趨嚴峻的外部客觀形勢
一是改革開放30多年來，我國經濟增長速度年均在9%以上，被稱為“中國速度”。隨著大開發、大建設、大發展，以及綜合國力的快速提升和社會財富的迅猛擴張，發達國家緩慢顯現出的生態和環境問題，在我國已經進入了集中爆發期，環境監察執法者需要首當其沖地面臨并解決這些問題。
二是社會公眾的環境維權意識顯著增強。一方面，關于環境問題的公眾參與程度更加深入和廣泛，環境維權意識提升，維權行為增多，且逐步由被動轉為主動；另一方面，環境保護管理工作更加科學、規范、細化，也為公眾能夠更充分地維護環境權益起到了推動作用。
三是媒體關注和輿論導向成為環境執法工作需要面對的重大考驗。今年以來，發生了“環保局長下河游泳”、“紅豆煮水”等多起環境輿情事件，引發了社會廣泛關注。如何做好新形勢下的輿情應對，成為環保部門特別是一線監察執法人員的必修課。
二、阻礙監察工作發展的內部問題
1、執法人員素質能力有待提升。有別于工商、稅務、食藥等其它執法工作，環境監察需要具備更多的專業性知識儲備，同時環保法律、法規、標準以及相關政策正在加快制訂出臺或完善，這就要求執法人員必須經過系統的專業學習，并定期開展培訓，才能確保勝任崗位。另一方面，近期暴露出來的環境污染問題，既有責任心不強、監管不及時的原因，也反映出執法人員監察手段和辦法不多、監管不到位。
2、涉及環境監管的廉政問題頻發。主要原因有：一是執法人員廉政意識、風險意識薄弱；二是體制、機制不完善，缺乏對執法工作中權力真空、自由裁量權細化的制衡。
三、實際工作中的幾點做法
針對上述這些問題，大連市環保局沙河口分局堅持以依法行政為原則，規范執法程序、完善監管機制，針對廉政風險點位加強執法監督稽查，推動環境監察執法工作不斷邁上新臺階。
1、提升執法隊伍軟實力。分局組織多種形式的監察實務培訓和技能訓練，提高現場監察能力。定期開展講壇活動，交流執法經驗。2011、2012年，分局連續兩年在大連市環境監察考核中均獲得了第一名的成績。2013年，分局積極溝通協調，選派一名業務骨干到環保部東北督查中心掛職鍛煉半年，學習監察方法，拓展監管思路。
2、完善機制，創新舉措。制訂了《污染處理設施監察管理辦法》、《環境違法行為調查處理管理辦法》等多項規定，用制度規范、約束監察行為；在實施排污費核定分級審批、違法行為查處分離、重大案件集體辦理等的基礎上，創新監管措施，如對工地監管，分局建立實施“工地結案報告”制度，既把住施工申報的源頭關，又能做好排污費征收以及施工違法行為查處的過程控制，改變了以往工地收費、罰款不夠透明的狀況，也規避了廉政風險。
3、充分利用掛牌督辦與后督察手段，集中解決群眾反映強烈的環境污染問題。以大連柴油機有限公司（三金工車間）為例，周邊居民多次反映該單位廢氣無組織排放和噪聲擾民的問題，分局多次查處。該單位屢教不改，分局提請上級部門予以掛牌督辦。經過多次后督察，該單位最終決定實施停產搬遷，徹底改善了周圍環境。
4、提升環境監察檔案的規范化管理水平。設立了專門的環境監察檔案庫，建立監察檔案管理辦法，對專項行動、重點污染源、環境風險源等針對性地規定具體檔案要求，并主要從污染裝置運行狀況和違法行為查處兩個環節入手，注重事實和依據的合法性，特別是現場勘驗記錄、噪聲監測結果、投訴、違法事實的整改情況，必須詳實、清楚，確保監察活動歷史記錄與痕跡的完整，同時也為應對行政復議或行政訴訟提供保障，從源頭避免了廉政風險。
5、加強環境監察執法稽查。以往每月監察稽查中，重點考核的是監察執法程序是否合法、環節是否到位，今年以來，分局增加了廉政考核點，即每月排查一次廉政風險部位、環節，對廉政風險防控情況進行適時評估，糾正存在的問題，將考核結果納入年度績效考核，并與評先評優掛鉤。對因執法人員履職不到位導致投訴人不滿意的投訴，責令其重辦并追究相關人員責任。
參考文獻：
1．王愛國，葉啟合.淺談基層環保部門依法行政的定位、規范與監督.中國環境管理.2004.
2．同春芬，左弦．試論我國環境保護政策執行中的有效性不足及其解決途徑[J]．網絡財富，2009(2):85-86.
一、創新課題擬定整合機制，實現面上拓展與深度挖掘同步
課題是學會工作的靈魂。對此，學會同志順時、順勢追熱點、探難點、搜盲點，堅持從理論與實踐的結合上研究工商事業發展過程中出現的新問題、新矛盾，從中擬課題、篩課題、定課題，努力在課題的整合上求實、求細、求精。
1、觸點對接，增強課題的前瞻性。課題擬定既要體現時代性，又要富有創新性。為實現兩者之間相融相通、走活“一盤棋”。他們積極開展觸點對接，既打開“天窗”觀“氣象”，準確把握形勢發展“風向標”：又立足“本會”看“全局”，及時匯集研討工作“作戰圖”，使課題擬定既體現上級要求，又符合實際工作需求。在于部考核中，干部履職質效如何考量一直是個難題，他們便把“履職的質量評價、標準控制、能力保障和考核獎懲”作為課題，加強“制度化、規范化、程序化、法治化”管理的研究，積極探索長效管理的路徑和辦法，出臺了經濟戶口管理、登記注冊、行政執法辦案三大質量考核評價辦法和學分管理辦法，大力促進“四個統一”的落實。
2、虛點踩實，增強課題的實用性。課題擬定事關研討價值的取向。他們在實際工作中，圍繞針對性和實用性的要求征題、定題。一是向局領導征題，實現課題與局黨組中心工作相一致；二是向職能科室征題，實現課題與創特色、創亮點相一致：三是向基層分局征題，實現課題與推進爭先進位相一致。上下聯動思題，左右配合議題，集思廣益匯題，從而增強了課題的務實性，擴大了調研成果的運用力。按照這一思路，他們通過調研制定的《東臺工商局基層分局標準化管理操作規程》，將巡查組、經檢中隊、綜合組人員按5:3:2比例配備：目標任務、履職質量、內部秩序按3:5:2比例考核：組隊之間銜接“三單一臺賬”(工作協調承辦單、任務單、反饋單、事項辦理臺賬)運轉平臺等工作模式已形成定式，并在鹽城市工商系統推廣。
3、亮點做足，增強課題的連續性。從調研成果中再擬子課題是將研討向縱深推進的有效舉措，他們對此緊抓不放、扎實推進。省工商局提出加強“服務型、監管型、法治型”三型工商建設后，他們緊扣“監管型工商建設”的要求，在形成《加強巡查監管組建設的實踐與思考》基礎上，進一步擬定“巡查監管工作的標準界定”、“巡查監管如何一次成像”等10個方面的課題開展研討、交流，又從中提煉“強所的路徑探索”和“加強監管型工商建設的思考與創新”等新課題和調研文章，進人上級局領導的決策程序。這樣，即使課題內容豐富，又來源不斷，始終朝著做深、做強、做細的方向發展。
二、創新課題落實責任機制，實現條線運作與團隊攻關融合
提高組織化程度，加大落實力度，是提升工作質效的關鍵點。他們按照“集智、增力、強質、提速”的要求，健全“調研課題、責任主體、協辦單位、完成時間”四位一體的課題落實責任機制，全力實施“組團式”研討。
1、立足高起點，跨層級組團。2006年，他們以商標富農為課題，在省局學會具體牽頭指導下。組建省、市、縣三級學會聯動的“一主四分”五個課題組，從農業產業化龍頭企業、經濟合作社、行業協會和農民經紀人等方面人手。多途徑搜集大量資料，實施課題攻關，先后擬定調研提綱101項，從五大方面28項內容精耕細作，形成了《創新和建立商標富農機制的調研報告》，得到省局、國家總局學會的認可，并被地方政府轉發。有力地推動了農產品商標的發展，
2、立足高水準，跨職能組團。在縣級局學會隊伍中，專才、通才、復合型人才相對缺乏。因題而定、有的放矢聚集骨干力量、業務能手、監管精兵，實施優勢互補、互動提升是他們在研討工作中常用的一種方法。他們在《加強基層分局標準化建設》、《基層分局巡查監管組建設》、《經濟戶口標準管理操作規程》、《巡查監管月考核辦法》等課題研討中，實施跨職能組團研討，拓展思路，使得調研成果更具專業性、指導性和實用性，為實現全面履職、推進職能到位提供了理論支撐和智力支持。
3、立足高平臺，跨部門組團。工商部門履職涉及面廣，不斷加強和深化部門之間的配合是日常工作中的話題，他們堅持課題先定、研討先行、舉措先議。在全國集中整治商業賄賂專項行動中，他們以規范案件移送為課題，主動與地方紀檢監察、檢察院和公安局共同擬定《涉嫌違紀案件移送辦法》、《涉嫌犯罪案件移送規定》和《涉嫌犯罪案件移送操作辦法》三個規范性文件，推進了執法辦案工作的開展。他們這種做法，被《中國工商報》以“東臺借助社會力量查處商業，賄賂”頭版頭條刊登。
三、創新課題管理監控機制。實現重抓結果與重抓過程并舉
細節決定成敗。從課題確定到成果形成，要經歷提綱擬定、思考醞釀、組織研討、資料收集、材料撰寫、修改提煉、成果運用等系列過程。他們實施四項制度，強化過程的精細管理。
1、建臺賬，實施目標管理制。他們分年度將課題按課題認標、過程控制、成果運用等分門別類建立臺賬，對每一個課題名稱、申報單位、立項和完成時間、課題負責人、課題組成員、課題撰稿人等27個內容進行逐一登記、對賬。僅2007年，他們建檔的重點課題就有12個，全部按要求落實到位。
2、定路徑，實施共謀推動制。調研課題往哪個方向延伸、按什么路徑運作，直接決定課題研討的質效。他們工作前移、重心下移，就每一個課題調研步驟、調研提綱及研究重點、難點和創新點，與課題組人員細謀深挖，切實為研討工作起好步、開好頭，確保研討工作不走樣、不變形。
3、抓進度，實施督查追蹤制。堅持將課題落實的績效列入基層分局、機關科室分區、分組競賽內容，列入全局月度工作例會點評、季度考評、年終總評的范疇，實施追蹤督查，做到一根線穿到底、一根樁夯到底、一根軸轉到底，使課題研討自始至終按規運作、按時動作、按標操作，比進度、比質量、比效果的研討氛圍在全局日趨濃烈。
4、考績效，實施成果評估制。以調研的執行度、到位的規范度、推廣的應用度、實效的滿意度為參數，采取分局推薦、科室評議、領導認可的辦法對調研成果實施全方位評價，確定年度最佳調研成果，并將結果作為個人考量、學組考評的重要依據，重
思考、善調研、出精品已成為科室、分局調研工作的內在追求。
四、創新課題成果轉化機制，實現線性應用與輻射延伸的互動
理論調研工作，出發點是破解履職難題和推動工作創新，落腳點是服務工商事業又好又快發展。他們在促進成果轉化工作中，不斷加固“先前引領、跟蹤指導、延伸輻射”鏈條，努力把成果轉化發揮到最大、最佳。
1、轉化難點消在前，讓調研成果成為凝心聚力的“磁場”。對先進的調研成果中所蘊含的新理念、新方略，人們的認識難免步調不一。為消除盲點和認識誤區，他們主動深入科室、分局全方位傾聽和收集對調研成果的反響，及時反饋相關建議和意見。同時，充分發揮機關和基層分局學組的陣地作用，采取圖解式、培訓式、結對式等手段，提高對調研成果的接受度，確保在第一時間內消除疑慮、困惑，讓大家在全面理解中接納新知、刷新理念，在準確把握中爭取作為。
加強內部審計工作，對于完善內部管理，規范單位財經行為，提高經濟與社會效益，促進黨風廉政建設具有十分重要的作用。各鎮、各部門要充分認識加強內部審計工作的重要意義，切實把推進內部審計作為構建單位“免疫系統”、促進內部規范管理、提高資金使用績效的有力手段，通過多種途徑和方式，認真學習貫徹《審計署關于內部審計工作的規定》、《省內部審計工作規定》，切實提高全縣領導干部對開展內部審計工作重要性、必要性和緊迫性的認識，切實增強開展內部審計工作的自覺性和責任感。
二、健全制度，嚴格要求
《審計署關于內部審計工作的規定》、《省內部審計工作規定》對設立內部審計機構、建立內部審計制度提出了明確要求。全縣黨政機關、事業單位、國有企業以及其他依法屬于審計機關審計監督對象的單位要建立內部審計制度，特別是財政財務收支金額較大、或有下屬獨立法人單位3個或3個以上的行政、事業單位，應當在2013年底前建立、健全內部審計制度，開展內部審計工作。金融機構應當按照國家有關規定開展內部審計工作。鼓勵和支持非公有制企業、農村集體經濟組織等單位建立健全內部審計制度，開展內部審計工作。除法律、法規或者國家有關規定明確要求設立內部審計機構的單位外，各單位可根據本單位內部審計工作特點，設立內部審計機構，獨立行使審計監督職能，條件暫不具備的也可以和監察等相關部門合署辦公，職能分開。
三、加強領導，認真履職
各鎮、各部門要切實加強對內部審計工作的領導，實行主要領導負責制，確保內部審計制度建立和審計工作順利開展。要賦予內部審計人員相應的工作權限，積極支持內部審計人員依法履行職責；定期研究、部署和檢查內部審計工作，聽取內部審計人員工作匯報，審批年度審計工作計劃、審計報告，督促審計意見和審計決定執行。要為內部審計提供良好的工作條件和環境，認真解決本單位內部審計工作中遇到的困難和問題。內部審計人員履行職責所需經費列入財務預算，予以保證。
四、把握重點，明確要求
各鎮、各部門要根據本單位工作特點和形勢發展的要求，科學確定本單位內部審計目標和任務。重點抓好以下工作：一是對本單位及下屬單位的財政財務收支、固定資產投資項目以及經濟活動情況開展審計，保障資金資產安全、完整和會計信息真實、可靠。二是根據本單位主要負責人或者權力機構的要求及審計機關的委托，開展對內部管理領導干部經濟責任審計，客觀評價被審計對象履行職責情況和應負經濟責任。審計結果作為考核、任免、獎懲被審計領導干部的重要依據。三是以揭隱患、促管理為目標，對本單位及下屬單位開展管理審計、風險評估和經濟效益審計，評價內部控制制度執行情況，反映經濟管理和資金使用中存在的問題，及時提出改進建議，促進各項經營管理目標的實現和資金安全有效運行。四是對本單位及下屬單位經濟管理中的重要事項開展專項審計調查，向本單位主要負責人或者權力機構報告審計調查結果，為領導決策提供參考依據。
五、強化隊伍，提升水平
內部審計工作專業性強、要求高，要切實加強內部審計隊伍建設。各鎮、各部門要選調政治素質好、熟悉審計業務、思想作風過硬的人員從事內部審計工作。內部審計人員要依法履行職責，遵守內部審計規定、準則，恪守職業道德規范，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。內部審計人員應當具備從事內部審計所需要的專業知識和業務能力。要支持內部審計人員參加審計、財務會計、工程管理等方面業務培訓和崗位資格、后續教育培訓，通過各種渠道和途徑，提高內部審計人員理論水平、業務技能和解決實際問題的能力。內部審計人員實行持證上崗制度和年審制度，未取得“內部審計人員崗位資格證書”的審計人員必須參加培訓和相關考試。縣審計局要結合部門行業審計，吸納內審人員參加審計項目，采取“以審代培”等方式，不斷提高內部審計人員業務能力和水平。
