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關鍵詞中小企業；出口融資；融資渠道；創新
中小企業面對的融資困難影響到中小企業日常經營，包括出口業務的方方面面。只有中小企業的融資體制得到整體改善，構建中小企業出口融資服務新體系，中小企業的出口融資問題才能得到解決。
一、國外中小企業出口融資服務體系簡介
中小企業出口融資歷來是世界性難題。各國政府先后建立了專門的融資服務體系，通過各種途徑幫助中小企業解決這一問題。各國向中小企業提供出口融資支持的方式主要是通過向商業銀行提供信貸擔保，鼓勵商業金融機構向中小企業提供出口融資；也有一些國家為此設立對口的政策性金融機構，為中小企業擴大出口提供直接的融資支持。同時，各國的商業性和政策性金融機構還積極開發新的融資服務項目，滿足中小企業國際化經營的多方面需求。
美國進出口銀行強調對小出口商的支持。它們認為，缺乏營運資金是小企業為生產出口商品和服務時所面臨的一個最大障礙，有時盡管有好的信譽，但是這些出口商發現他們的當地銀行一般不愿意為其提供融資。在這些情況下，出口商已經達到了銀行設置的借款條件，有時出口商在此沒有賬戶或不具備銀行所要求的抵押品，也難以得到貸款。
為此美國進出口銀行設立了一個特別計劃，準許美國的小企業出口商為他們的外國客戶提供最具有吸引力的融資條件，因為提供融資的能力和信貸條件往往是增加出口銷售的最重要因素。外國購買者經常希望美國供應商以賒銷形式供貨（OpenAccount），或者是不需要抵押（Unsecured）并且可以延長支付期限，而不是要用信用證支付或者是現金支付，因為信用證支付的成本是非常高的。由于短期利率在許多外國市場上是非常高的，所以以較低利率提供給客戶美元信貸的能力將有助于對這些客戶銷售量的巨大增長。于是，從1997年以來，有越來越多的小企業使用了小企業計劃。
小企業計劃的效果是非常明顯的，其中小企業出口商用進出口銀行的保險計劃中提供的賒銷，其支付條件對外國客戶來說是最具有吸引力的。該計劃保護出口商因外國購買者違約而導致的支付風險。如果由于購買者因為商業原因不能支付，例如購買者破產，進出口銀行將賠付貨款總額的95%；或者由于政治上的如戰爭等原因不能支付，進出口銀行將賠付總額的100%。
英國的出口信貸擔保局明確承諾對小企業提供服務，而且把這項服務列為主要業務。它對小出口商的承諾是：出口信貸擔保能被用來規避三種基本的風險--買者違約、買者無力償還和國家風險；還有諸如幫助小出口商提供有競爭性的信貸條件、開發新的客戶和市場、提供現金流的可靠性和流動性等。2001年11月，英國貿易部長宣布了一項新的對中小企業提供出口信貸的一攬子服務計劃，目的在于促進西歐和北美以外的出口市場。在2001年英國信貸擔保局開展了一項在全國范圍內的宣傳活動，目的是使生產輕型資本貨物或服務的小出口商得到從出口信貸擔保局獲得幫助的信息，以使它們能夠在新興市場國家開展業務活動，這場活動被一些媒體稱為“英國中小企業路演”（UKSMERoadshow）。在這一過程中，一系列地區性的研討會也陸續展開，從2001年3月持續到2002年。這些研討會探討了當小出口商想在一些風險大的市場進行貿易的時候，擔保局如何消除它們所面臨的一些支付困擾。另外這些研討會也為英國出口信貸擔保局了解直接來自中小企業的呼聲提供了重要機會。
日本國際協力銀行的出口信貸一般適用于日本企業向發展中國家出口資本貨物。據估計，在日本，設備生產企業超過1000家，包括一些小型和中型的元件制造商，對他們的信貸支持實際上是使日本的企業能夠把市場做得更大，觸角伸得更遠。日本是世界上對中小企業提供財政補貼最多的國家，每年都要實施200多項財政政策，其中單是為了扶持中小企業開辟海外市場，政府每年都提供80多億日元左右的補助金。
加拿大出口發展公司堅持這樣的信條：“沒有企業因為太小而不能出口，沒有出口商因為太小而不能從出口發展公司得到幫助。”據加拿大出口發展公司統計，它現在的客戶中有近90%是規模較小的公司。為此，加拿大出口發展公司專門設計了多種計劃，這些計劃主要是與其他金融機構合作，來為小企業的特殊需要提供服務。例如，加拿大出口發展公司與一家商業信貸公司合作發起了一場名為“ExportEase”的運動。通過這種服務，出口商可以集中精力開拓國際業務，而出口發展公司提供風險管理支持，包括回收貨款和現金管理。出口發展公司的保險中有專門的“美國小額業務保險”，這是僅保商業風險的保單，用來幫助小公司（年銷售額在500萬加元以下）對美國的出口。
韓國進出口銀行不僅加強了對中小企業服務的計劃及其程序，還進行一系列使顧客更好地了解該銀行業務的活動，比如在各地舉辦一些推介會議（ExplanatoryMeetings）等。進出口銀行還引進了對中小企業的期限低于6個月或低于其他的利率風險承擔期限范圍內的固定利率貸款，結果在2000年對中小企業的貸款比上一年增加了12.9%，占銀行貸款支出總額的27.9%。
發展中國家的對中小企業出口融資也在進行創新活動。如2000年，印度進出口銀行已經購買了印度小企業發展銀行5000萬盧比的權益，以支持印度中小企業的發展。近年來，該銀行與NASSCOM聯合發起了“優秀群體”（ClustersofExcellence）計劃，該計劃的目標是幫助最多30家中小軟件企業獲得SEI-CMM資格證書，從而提高它們對美國和其他發達國家的軟件出口能力。泰國非常重視對中小出口商的支持，雖然對它們的出口開展了許多服務便利業務，但是進出口銀行仍認為對于新成立的和規模較小的出口商應該及時地給予特別關注，為此，進出口銀行還建立了為小規模出口商服務的金融中心以及分支機構。
臺灣省按照其《銀行法》規定，組建了中小企業銀行。它的服務對象集中在那些具有發展潛力，但是由于缺乏資信，難以從一般商業銀行取得信貸的中小企業。這家中小企業銀行不以營利為主要目的，專門用來向中小企業提供低息貸款。由于它具有社區銀行的性質，使它們和社區中小企業保持密切的聯系，所以它們不會拒絕中小企業需要的金額較小的貸款要求。
我國在對中小企業出口融資的服務方面進行了多次調整與改進，如中國出口信用擔保公司于2001年成立不到1年時，就明確表示要加強對中小企業提供服務，并開展對中小企業從國際金融市場上融資的中小企業海外貿易融資擔保業務。2005年7月，中監會出臺了《銀行業開展小企業貸款業務指導意見》，提出許多對中小企業融資的具體意見，同時我國各種金融機構在各地也開辦了許多針對中小企業出口融資的特種業務。但是在體制和實效等方面還應該積極借鑒國外的成功做法，繼續研究與改革。
二、拓寬中小企業出口融資渠道
在拓寬融資渠道問題上，應考慮設立中小企業政策性銀行。依據國外和我國臺灣的經驗，中小企業銀行主要負責解決中小企業在創業和發展過程中的固定資產投資等中長期融資需求。對符合扶持標準的中小企業發放免息、貼息和低息貸款。中小企業銀行的體系框架可參照國家開發銀行的做法，不設地方分支機構，委托商業銀行相關業務。
應積極發展面向中小企業的地方小型金融機構。不同的經濟模式、企業規模，就要有不同的金融機構與之相適應。要在整體規劃的基礎上，發展小型地方商業銀行、城鄉信用社、共同基金組織、各種消費信貸機構和保險機構等，重點為包括集體和個體在內的地方中小型企業提供服務，以彌補大型金融機構在這方面業務開展的不足。這些小型金融機構在很大程度上帶有社區性質，服務對象多為社區內的中小企業，一般可以不必經過抵押、擔保手續，在資信審查合格后，可以在授信范圍內直接發放信用貸款。這對于資產信用不足的中小企業來說，不失為一條重要的融資渠道。
應考慮成立中小企業資金互助會，并鼓勵中小企業加入。中小企業會員在交納一定入會費以后，即可申請到數倍于入會費的貸款額。另外也可以通過組建中心衛星工廠體系，形成內部資金市場。
我國已經加入世貿組織，今后應鼓勵外資銀行向國內中小企業提供融資服務。應鼓勵中外合資租賃公司利用國內銀行貸款從事設備租賃業務，支持中小企業的發展。
對有發展前景的中小企業和高科技中小企業，要創造條件，允許其股票上市，發行可轉換債券，獲推薦到香港創業板上市；對已改制為股份制的中小企業，國家要盡快制定法規，允許其進行柜臺交易，盤活企業資產。
應鼓勵商業銀行提高中小企業的貸款比例，組建中小企業信貸部，為中小企業提供定向服務。現有的城市合作銀行、農村信用合作社、信托投資機構的主要業務要向為中小企業提供融資服務轉化。金融主管部門應該對此給予必要的政策支持。在貸款利率的市場化方面創造更大的靈活性。
三、中小企業出口融資方式的創新
要解決中小企業的融資困難，在積極拓寬融資渠道的同時，還應努力探索信貸服務的創新，以浙江省為例，近年來在信貸服務創新方面進行了一些嘗試。較為成功的做法包括“保全倉庫業務”、“聯保協議貸款”、“出口退稅質押貸款”等種類，其他做法還有公司擔保的自然人貸款、國內保付業務、動產轉移質押擔保貸款等等。
針對一些生產資料交易專業市場中的中小企業由于缺少擔保和固定資產抵押而難以獲得融資的現狀，杭州的一些商業銀行設計了“保全倉庫”業務。具體操作辦法是：企業提出貸款需求時，銀行先要求其將貨物放入指定倉庫充當抵押物，然后根據貨物的市場價值確定折扣率并對其發放貸款。當企業完成銷貨需要提貨時，則必須有新的貨物補充或以銷貨款歸還貸款，然后憑銀行加蓋公章的出庫單提貨。此舉不但解決了中小企業貸款擔保難的問題，而且促進了市場交易。對于銀行來說，由于選擇了易保管、易變現和價格穩定的商品作為抵押對象，且通常貸款折扣率適當、期限較短，貨物萬一發生意外亦有倉儲單位承擔相應損失，因此信貸風險得到了有效控制。
所謂“聯保協議貸款”，通常做法是組織6-7戶中小企業組成聯保單位，每次對其中的2-3戶企業發放貸款，由其他幾戶企業共同擔保，這樣大大減小了風險。此外，部分商業銀行還開辦了“應收賬款質押貸款業務”，主要做法是對中小企業質量較高的應收賬款進行質押貸款，或對購貨方開具的商業匯票進行貼現。
具體到出口融資問題上，不少商業銀行在服務創新上也進行了有益的探索。除原有的信用證打包放款和出口押匯，出口托收押匯等方式外，進一步開發了出口退稅質押貸款以及出口退稅封閉貸款等做法。近年來浙江的出口貿易超常規增長，但由于出口退稅資金到位的嚴重滯后，對出口企業資金周轉產生較大的影響。對那些資金緊張、融資不易的中小企業來說，更是雪上加霜。對此一些商業銀行開辦了出口退稅質押貸款業務。一般做法是：銀行在發放貸款前，先與企業簽訂協議，并對經國稅部門認可的企業出口退稅專戶進行控制，在審查退稅憑證無誤后，對企業發放貸款。貸款到期后，銀行直接從退稅專戶中扣劃。這樣不僅銀行貸款歸還有了保障，而且解決了許多中小出口企業的現實問題，支持了外向型經濟的發展，因此大受政府、企業各方的歡迎，蕭山等地還對出口退稅質押貸款進行財政貼息。這項做法目前已在全國其他地區普遍推開。
中小企業缺乏財務管理與會計事務上的知識是極其普遍的現象，即使象美國和日本這樣工商業發達的國家也是一樣。尤其在世界經濟環境動蕩多變，國內外市場競爭激烈的情況下，中小企業欲求成長，必須使企業經營管理合理化，不斷提高管理效率。因此，金融機構除了向企業發放貸款以外，還要憑其豐富的財會知識向中小企業提供適當的指導。換言之，要替業者改善財務與經營方法，研究各種貸款與擔保制度的作用，指導如何辦理貸款申請手續、幫助準備各種復雜的申請資料，甚至還有如何妥善利用貸款，以及如何安排償還貸款本息的問題。
總之在信貸服務創新這一問題上，作為商業銀行不應簡單地看待中小企業存在的問題，籠統地談論風險，逃避風險。而應具體情況具體分析，從新的角度考慮問題，以新的思維審視風險，在擴大對中小企業融資的同時采取更加靈活、有效的方法控制風險。越來越多的國內商業銀行在受理中小企業貿易融資需求時，在注重企業報表的同時，更加注重企業目前的實際管理情況和經營能力。對于資信良好的企業，銀行可與之簽訂一定金額、期限的授信合同；對于達不到授信條件的客戶，在風險可控的前提下，設計不同的業務品種，并針對不同業務品種給予企業一定的融資額度；對于暫時沒有授信額度的客戶，銀行則實行單筆審批等。對部分企業總體經營狀況欠佳，但有效益的出口業務，可實行封閉貸款，支持其拓展國際市場。
四、中小企業出口信用保險的創新
今后要進一步完善出口信用保險保證制度。在發揮政策性出口信用保險機構主渠道作用的同時，研究商業保險公司、外資保險公司參與出口信用保險業務的可行性。形成政策性與商業性業務協調配合的出口信用保險體制。并積極創造條件方便中小企業投保出口信用保險，為中小企業參與出口信用保險提供必要的支持。例如，寧波保稅區為解決區內中小企業由于沒有進出口經營權及經營規模比較小，不能投保各類出口信用保險險種的困難，在人保公司寧波分公司的支持下，以中國海外貿易寧波公司集聚年出口50萬以上的中小企業，向保險公司集中投保，并由上海浦東發展銀行寧波分行提供押匯業務。
為了充分發揮出口信用保險的作用，緩解中小出口企業的融資困難，今后還應推動建立多種形式的融資擔保形式，把出口信用保險、融資擔保與出口融資業務有機地結合起來。在這方面，香港商業銀行與出口信用保險局合作，為中小企業提供無抵押出口融資的做法值得借鑒。例如，香港中銀集團成員銀行從2000年開始，出口商只須向出口信用保險局投保中小型企業保險，在符合銀行的基本貸款審核條件下，將有關保單權益過戶給銀行，便可取得出口D/P、D/A單據或出口發票貼現貸款。亞洲商業銀行規定，中小出口商只須將出口信用保險局保單的權益轉予銀行，即可按無抵押方式，獲得每名海外買家計最高港幣100萬元的出口融資，每位出口商可獲取的貸款總額上限為港幣300萬元。過去，持信保局保單的出口商在向銀行申請貸款時，仍須提供抵押品。現在通過銀行與信保局的合作，經過正常的審批程序后，客戶無須提供額外的抵押品，而貸款額最高可達信保局保單額的100%。又如，東亞銀行亦與出口信用保險局合作，積極拓展中小型企業的貿易融資服務。已向出口信用保險局投保的中小出口商只需將保單提交東亞銀行，該行即會按個別情況，彈性處理該貸款申請，然后再根據出口信用保險局審批的保單信貸額，向出口商提供出口貸款，而無須其他抵押品。
五、對中小出口企業財政支持的改革
為鼓勵中小企業擴大出口，緩解中小企業出口資金緊張的狀況，在提供融資服務的同時，還應向中小企業提供必要的財政支持。
為了促進中小企業出口發展，國家應該根據國際慣例，設立支持中小企業出口的專項基金。基金的用途，主要在于為中小企業出口融資提供擔保以及用于中小企業開拓國際市場。可以參考日、德等國的做法，建立海外市場準備金制度。有重點地選擇一批出口企業，準許從其出口貿易收入中提取一定比例的資金，專項用于開拓海外市場。
浙江省分級建立了“中小企業外貿擔保基金”，加強對中小企業開拓國際市場的財政和金融支持力度。該基金由中小企業外貿服務中心托管和運作，專門用于為中小企業從事外貿產品生產經營提供信貸擔保，支持中小企業開發出口新產品、開拓新興市場。同時，浙江省還設立了“中小企業出口獎勵計劃”，對出口成效顯著的中小企業，給予獎勵。對出口增量部分，視出口增幅和出口規模情況，每美元給予3～5分人民幣的獎勵。獎勵資金從外貿發展基金和各企業上繳所得稅的地方留成部分中返還解決。
更切實解決好中小企業產品的出口退稅問題，改革增值稅稅制，消除對中小企業的政策歧視。在退稅政策的執行上，應進一步簡化進出口企業出口退稅手續，加快退稅進度，減輕由于出口退稅滯后給企業帶來的沉重負擔。
六、加強中小出口企業自身發展，增強其內在融資能力
首先要強化信用觀念，構筑良好的銀企關系。有些中小企業缺乏長遠眼光，為了減輕一時的債務負擔，不還貸款本息，甚至逃債，嚴重損害了企業的信譽形象，破壞了銀企關系，這就難以得到銀行的長期資金支持，最終使企業受害。為此，中小企業必須強化信用意識，保全銀行債權，盡量按時還本付息，有困難時與銀行協商解決，建立良好的銀企關系，減少與金融機構之間的信息不對稱，為企業融資創造條件。
同時要規范企業的公司治理結構，提高企業的融資能力。
要健全企業財務管理制度。健全的企業財務管理制度不僅是提高企業融資能力的重要前提，也是加強企業管理的核心。
總之，中小企業出口融資是一個系統工程，需要相關各方的協調、配合。構建中小企業出口融資服務新體系，合理解決中小企業出口融資問題是當前我國促進出口貿易進一步發展的重要一環。
參考文獻
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目前。眾多企業難以借到貸款，你也許會注意到這個事實：即使是世界上最大的汽車制造商豐田汽車公司，也難逃資金干涸的命運。
3月3日，日本政府罕有地撥出外匯儲備救助企業。導致這一舉措的原因是眾多銀行嚴控曾經非常容易獲得的貸款，過去，正是在銀行充裕貸款的助力下，日本經濟才能在全球貿易中創造繁榮。
隨著世界各大經濟體的發展，日本銀行136億美元貸款中的90％流向商品貿易。然而，在信貸危機的，中擊下，銀行緊縮貸款，這使得日本政府扶持另一向進出口商寬延貸款的重要機構。過去，日本政府已經向眾多金融機構提供數萬億美元資金。
雖然眾多日本企業現金充裕，但是在3月3日，日本政府稱會將1萬億美元的外匯儲備借給豐田汽車公司、索尼公司和其他陷入困境的出口商，這個信號表明：不斷深入的信貸危機已經開始侵襲最大型企業。
日本政府會向一家政府支持的銀行提供大約50億美元的日本外匯儲備資金，這家銀行將負責發放以美元結算的貸款。豐田汽車公司說，旗下豐田金融服務公司正申請一筆資金，以幫助豐田汽車公司向美國消費者發放更多的貸款。
日本財務大臣與謝野馨說：“隨著經濟危機的深入，我們認為日本的公司融資難題很快就會像國外那樣達到頂峰。
與謝野磬還談到，日本同樣會將緊急貸款數額從1萬億日元放寬至1.5萬億日元(154億美元)，這筆緊急貸款的對象為陷入困境的國內企業。
情況的轉變
在世界其他地區，眾多企業也在抱怨類似的問題。韓國的一家小貿易公司職員邊亨俊說：“我們拿不到美國銀行的貸款。”他所服務的企業向美國的服裝公司拿訂單，然后將這些訂單安排到越南和企業亞洲國家制作。
他補充道，這樣做的部分原因在于借款困難。“像我們這樣的出口商已經減少了70％的輸美貨運。”
在通常情況下，貿易融資被認為是零風險的。用于擔保的就是貨物本身，貨物會偶爾在海運過程中丟失或損壞，但是它不會像房產價值或股價那樣憑空消失。
倫敦匯豐銀行全球貿易融資主管吉恩?弗蘭西斯?蘭伯特說：“貿易融資是最安全貸款方式之一，同時它很簡單。”
美國密蘇里州麥安迪公司是專業印刷設備制造商，該公司貿易融資經理杰夫?奧頓說，隨著全球經濟萎縮，貿易融資的情況已經改變。去年12月，奧頓接到了一名巴西經銷商的電話，首先聽到了這個消息。
“嘿，我們在這里找到了一名采購商。”奧頓回憶起那名經銷商說的話，同時，奧頓也聽到不好的消息，那就是至少有總值1百萬美元的三宗交易岌岌可危，因為“當地銀行對這些不合適的交易進行了估價。”
為了挽回這些交易，奧頓仔細研究了客戶的財政狀況，并設法說服具有政府背景的美國進出口銀行，向巴西買家提供一筆私人貸款的信用擔保。
“特別是對那些與你相關的客戶，你可以對其置之不理，你也可以幫助他們。”奧頓說，“但是，他們的境況不妙，所以你必須付出很多的努力。”
奧頓稱現在出口大氣候是他所見過最惡劣的，他還說自己非常幸運做成了巴西的交易。他認為，在不能夠獲得當地貸款的情況下，許多海外的潛在客戶能做的就是簡單地放棄交易。
貿易融資交易成本的變化突顯了問題。舉個例子，面向印度的出口融資貸款利率比倫敦銀行間拆借利率還高5.5個百分點。
因此，印度的一個潛在客戶與美國麥安迪公司商談到一筆75萬美元訂單，但是該客戶卻不能夠得到融資貸款。
奧頓說：“相比起之前我們沒有能力獲得第一名的位置，這些交易并不能算是失敗的。”
政府的舉措
國際貿易需求驅動性衰退的程度不斷加深：例如，出口長期強勁的日本到今年一月為止，已經連續第四個月出現貿易逆差，自從1970年油價攪亂了它的貿易平衡之后，日本從來沒有經歷過如此長的貿易逆差。國際貨幣基金組織預期，2009年的全球貿易總量會收縮2.8個百分點，這是自1982年以來的首次緊縮。
近期，日本在一系列由各國和國際機構發起的計劃中，積極復蘇本國的私募市場。
日本最近得到了世界銀行1億美元的貿易融資擔保，這筆資金將用于與世界銀行有合作關系的新興市場，對區域性保險業體系的貿易融資業務進行擔保。在歐訓，法國政府最近成立一個新的機構，對空中巴士公司制造的飛機進行65億美元的出口融資，空中巴上是歐洲商業噴氣客機制造商。而德國政府則通過一家私營保險公司，向出口俄羅斯的業務提供更多的資源。
世界出口信用機構，如進出口銀行同樣找到了出口融資的新方法。現在情況有了新的變化，這家機構過去只對一些私營銀行的貸款進行擔保，如今也直接向購買美國產品的非美國采購商發放貸款。去年，巴西的直升機采購商獲得了該機構約1200萬美元的貸款，同時，向美國購買農村電力設備的加納采購商也得到了3.44億美元的貸款。今年1月，它分別向迪拜和摩洛哥購買波音客機的采購商發放了一筆貸款，美國進出口銀行貿易融資和保險公司的副總裁杰弗里 阿布拉姆森說，進出口銀行是進行這些業務的首選。
他說：“政府授權給我們，不是讓我們與私募市場進行競爭，我們的任務是讓人們繼續看好和從事貿易融資。”
鏈接
世界貿易組織的一名官員8月18日表示，受金融和經濟危機的影響，全球貿易融資形勢繼續惡化，目前的貿易融資缺口已擴大至1000億美元。
與四個月前相比，目前全球貿易融資短缺額增加了三倍。在去年11月份世貿組織舉行的評估會上，專家們認為貿易融資缺口僅為250億美元。
一、中小企業國際貿易融資難問題
（一）國際貿易融資授信困難
目前，我國中小企業的融資手段和工具還不甚規范和穩定。銀行出于風險考慮，一般不愿對中小企業提供綜合授信，往往實行業務分批審批。這樣就容易延誤中小企業的商機。另外，由于需要逐筆落實擔保等一系列問題，企業要實際獲得融資支持并不容易。加上銀行部分融資管理人員不愿承擔責任，營銷意識薄弱，對中小企業往往惜貸、怕貸。這樣，中小出口企業的授信需求往往難以得到滿足，這在某種程度上限制了企業的發展。
（二）擔保條件難
首先，符合銀行擔保要求的大企業不愿意承擔為中小企業擔保的風險。其次，中小企業也難以提供適合的抵質押，大多數中小企業的土地屬非有償占用，缺乏作為設定抵押的條件和可供質押的憑證。企業的機器設備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續煩瑣，不符合貿易融資方便快捷的特點。在擔保不能落實的情況下，銀行無法授予其融資額度。中小企業為解決擔保問題，往往幾家企業之間互保，但這樣不僅擔保能力有限，而且也為企業的長期經營埋下了隱患。
（三）企業對貿易融資產品不熟悉
經營進出口業務的中小企業大多是由內銷企業轉變而來，員工綜合素質較低，企業缺乏熟悉國際業務、銀行業務和外貿業務的人才。在銀行產品不斷更新、新的貿易融資品種層出不窮的情況下，大多數中小企業未能很好地結合本企業實際，選擇適合本企業業務特點的融資產品，加上銀行和企業之間缺乏溝通，企業對各類融資產品無法靈活運用。這不僅提高了企業的經營成本，而且喪失了業務先機，造成企業業務發展被動。
（四）操作環節和審批程序繁多
近年來，由于多變的國際金融形勢，以及部分信用證發生墊款等問題，使得部分銀行業務人員認為國際貿易融資業務風險較大，甚至高于流動資金貸款。他們認為貿易融資涉及面廣、業務規則又要遵守國際慣例，因此業務風險難以把握。出于風險考慮，銀行往往對貿易融資貸款制訂出許多限制條件。而且相對來說，銀行普遍缺乏對各種融資形式的嚴格標準，業務操作流程不夠規范，隨意性較大，導致了中小企業申請貿易融資比普通流動資金貸款更難。同時，銀行又缺乏企業信息明細資料，難以全面準確地了解分析企業實際情況。越來越多的審批環節，繁瑣的經辦手續和較長的平均操作時間，給企業實際辦理業務造成了很大的不便。
二、中小企業融資難的原因
1、外在原因
金融市場發展不平衡。我國上市發行股票籌資，存在注冊資本限制、財務經營狀況等諸多限制，中小企業基本很難涉足。近年雖已開設“創業板”，但創業板市場起步晚，發展慢。
貸款審批程序與中小企業的資金需求不適應。國有商業銀行的貸款審批程序復雜，時間長，而中小企業的貸款要求通常是數量不多，快速到位，二者的矛盾造成了路徑上的障礙。 信用擔保體系發展落后，中小企業外源性融資成本過高，相關法律欠缺。
2、內在原因
信用意識淡薄。大多數中小企業在獲取銀行貸款后，經常拖欠還貸時間和出現三角債現象，更有甚者，在企業經營不順的情況下，直接破產走人，給銀行留下大量的呆賬和壞賬，并使得銀行在對其他中小企業的貸款上信心不足。
中小企業缺少核心競爭力，產品發展前景差。中小企業規模小，實力弱，在市場競爭中處于劣勢。在大企業面前，中小企業顯得缺乏競爭力，這一點使得中小企業的信用能力大打折扣，不易被其他市場參與者選擇，從而影響了其融資能力。
三、完善中小企業國際貿易融資的對策
1.健全國際貿易融資的相關法律
立法部門應該結合國際貿易實際工作和未來發展趨勢，立足國情又與國際接軌，盡快建立健全貿易融資法律法規體系。例如，對國際貿易融資常見的做法，如押匯業中銀行對單據與貨物的權利如何，銀行與客戶之間的債務關系如何等，盡快在法律上給以相應的規范。銀行和中小企業則應認真研究現有的法律法規，分析國際慣例和我國現行的法律環境之間的問題，制定切實可行的操作方案，建立產品化的業務操作程序，以經過仔細研究的標準合同文本憑證格式等規避業務中可能出現的法律風險。
2.建立適合中小企業特點的信用評估體系
針對大多數中小企業規模小、成立時間短、融資需求旺、頻率高、額度小的特點，銀行應制訂適合中小企業特點的信用評估辦法，使信用評級科學合理地反映中小企業的狀況和償債能力。在貿易融資業務中，客戶正常貿易產生的現金流量是還款的第一來源，而客戶的自身贏利能力是第二來源，貿易融資業務客戶的信用等級評定標準應該有別于人民幣流動資金貸款客戶的評級標準，應該根據貿易融資業務的特點制訂專門的信用評級制度。銀行應該為客戶建立業務往來檔案，根據客戶的業務能力、交易對手資源及客戶履約的信用記錄評定其信用等級。
3.借鑒發達國家國際貿易融資的經驗
審貸分離。對出口信貸及擔保項目嚴格審查，力求保證貸款的償還。美國要求逐筆對貸款進行審查和決定，審查國外進口商的財產狀況及資信情況。在日本，政府官員詳細審查了解項目參與企業的情況，以保證其清償能力。一旦貸款被批準，銀行密切跟蹤，保證對貸款人的執行進行持續監督，在出現拖欠貸款時及時采取行動。
關鍵詞:融資方式 存在問題
1中國中小企業國際貿易融資現狀分析
國際貿易融資是指圍繞國際貿易結算的各個環節所發生的資金和信用的融通活動。金融危機的沖擊下，全球貿易融資額大幅下降，世界貿易組織統計，2009年全球貿易融資缺口為1000億美元，而世界銀行則認為缺口可能高達3000億美元。貿易融資的缺乏導致國際貿易大幅滑坡，阻礙全球經濟復蘇。我國也不例外。正是國際貿易融資的下降，極大地阻礙了我國的出口復蘇。當前國際貿易融資的來源和形式都發生了變化。
1.1企業出口方面近年以來，中國中小企業發展迅猛，其對國民經濟的貢獻率不斷提高。 2006年我國中小企業已達4200萬戶(包括個體工商戶)，約占全國企業總數的99.8 % 。
中小企業已成為中國外貿領域一支重要的力量。但由于中小企業起步晚，自有資金積累少，資金短缺已成為制約中小企業進一步發展的瓶頸，中國中小企業在貿易融資過程中存在諸多困難。
中國目前為中小企業擔保的機構在中小城市很少，到2007年底，中國中小企業出口融資信用擔保機構只有3729個，擔保總額為5049億元、受保企業為21.65萬戶。雖然中小企業出口信用擔保機構有了很大發展，但是大多數分布在大中城市，中小城市很少。
1.2銀行方面銀行對大中型企業和中小型企業的出口融資政策有所不同。從四大國有商業銀行貸款來看，與大中型企業相比，中小型企業出口融資貸款利率高很多。另外，銀行給中小企業的進出口貸款一般采取抵押和擔保的方式，不僅手續繁雜，而且還要支付諸如擔保費、抵押資產評估費等相關費用，這無疑增加了中小企業國際貿易融資的難度和融資成本。與此同時，由于銀行貸款手續繁瑣及審批時間過長，迫使許多為求生存的中小企業選擇民間融資渠道，而民間融資的高利貸性質幾乎是眾人皆知的。
銀行對于中小企業的風險狀況缺乏有效的識別手段。中小型企業普遍存在著規模小、經營穩定性差、報表不真實等問題，這種狀況使得銀行傳統的企業財務技術分析對授信決策的指導意義大打折扣，使得銀行在中小企業進出口貸款方面選擇的策略是簡單地退出市場。這也從一方面顯示出中國的金融市場發展失衡、資本市場發展滯后使得整個融資結構的調整難以順利推進。
2中國中小企業國際貿易融資的主要問題
原材料和勞動成本的提高，對中小企業生存構成了威脅。而政府的經濟刺激計劃也甚少惠及中小企業。
中小企業生存困難，大量倒閉或停產。中國社科院關于“中小企業在金融危機復蘇中的作用”的調研報告顯示，有40%的中小企業已經在此次金融危機中倒閉，另有40%的企業目前正在生死線上徘徊。因此總結目前中國國際貿易融資問題有如下幾個方面
2.1貿易融資方式過于單一，對象過于集中當今的國際貿易規模、方式都向更高、更復雜的方向發展，雖然現在國際上所使用的的貿易融資方式日益加多，也有越來越多企業開始嘗逐步創新，開拓新的貿易融資方式，但是在實際的應用中，基本上仍然是以傳統的融資方式為主，即以信用證結算與融資相結合的方式，品種少，且功能單一。
銀行方面，目前各家銀行辦理的業務主要以基本形式為主。而比較復雜的，如保理和福費廷則相對比較少，甚至在有些地區尚未開展。
2.2中小企業資金不足中小企業生存難，除了內部管理存在問題、缺乏人才、技術水平不高外，資金不足和融資困難是中國中小企業面臨的最大問題，絕大部分中小企業存在資金缺口。資金短缺直接影響企業運轉狀況。資金短缺往往極大地限制中小企業擴大生產規模、技術和設備升級、新產品的研制和開發、拓展新市場和增加新經營項目。
3中國中小企業貿易融資問題的原因分析
3.1現代信息技術的制約以先進的技術手段做支撐，國際貿易融資業務所涉及的風險管理就會顯得更高效，便可以將銀行相關的部門和分支行高效率、有機地聯系起來。然而目前我國的銀行業只能說基本完成了金融電子化建設的階段，金融信息化在有些銀行只是剛剛起步，從而缺少網絡資源的共享，缺乏統一協調的管理，以致無法達到監控風險、相互制約的目的，這樣就難以達到控制風險的目的。
3.2企業規模及內部因素制約在中國經營進出口的中小型企企業數量眾多，但總體效益不佳。一些虧損企業管理混亂，資信欠佳，常因資金短缺而利用押匯、打包貸款等信用證融資手段套取銀行資金。銀行短期融資實際上往往被長期占用，嚴重影響銀行經營資產的流動性和安全性。同時在貿易經營過程中存在投機性經營，例如在某一時期，某種商品的國內外差價較大時，國內貿易商爭相進口此類商品。如新聞紙、紙漿、化纖、鋼材、食糖、成品油等，而一且這些商品的國內市場價格下滑，貨款無法回收，就會給銀行資金帶來風險。
3.3銀行和政府政策對貿易融資的制約進出口雙方銀行對促進貿易的完成起著關鍵作用，國外銀行都是按商業化經營原則來經營的，如經營不善，隨時有倒閉的可能。而中小企業在選擇銀行時，由于沒有足夠的能力對國外的行進行全面調查，缺乏和行長期合作的經驗，同時對有些發展中國家的對外貿易、金融慣例、外貿管理政策了解不夠，在貿易結算時有可能遭到無理拒付等現象。中國的銀行普遍缺乏針對中小企業融資的適用金融產品、信貸評價體系和擔保體系。中國金融政策和融資體系都是以國有企業特別是國有大型企業為主要對象設計實施的，銀行的信貸評價體系中也缺乏適用于中小企業的評價模塊，而是參照大企業標準，過多地考慮企業的財務指標，導致眾多有融資需求的企業無法得到貸款。因此，要解決中國中小企業融資困難的問題，必須針對中小企業的特點，發展更加有效的融資模式。
為了確保政策的落實和目標的實現，美國政府在已有進出口銀行的基礎上，又先后成立了美國海外私人投資公司（OPIC）、美國貿易發展署（TDA）和美國小企業管理局等機構專門為美國企業開拓海外市場和促進出口提供從信息到資金方協的服務。美國聯邦政府的許多部門，如商務部、財政部、運輸部、能源部、農業部等也都先后成立了促進出口的機構。政府所設促進出口的機構主要是為企業拓展海外投資和促進出口提供各類信息、咨詢、同行性研究、培訓、舉辦研討會、展覽及其他相關服務。
以下從三個方面介紹美國近年來促進出口的主要舉措：
一、政府制定和實施“國家出口戰略”
1993年9月，克林頓總統宣布將實施一項“國家出口戰略”，旨在從戰略角度考慮貿易的發展，這在歷屆政府中是相當突出的重要舉措。首先，成立了由19個部門參加的“貿易促進協調委員會”（包括商務部、農業部、內務部、勞動部、國務院、財政部、國防部、能源部、運輸部、國際開發署、環境保護署、進出口銀行、經濟顧問委員會、美國新聞署、貿易發股署、貿易代表辦公室、管理和預算署、海外私人投資公司和小企管理局）。克林頓曾指示作為“貿易促進協調委員會”主席的商務部長布朗，要對聯邦政府的出口促進和出口融資計劃做一次詳細的事議。在19個部門官員先后會見并征求了1500多名來自私營部門、公司、州和地方政府及學術界代表意見的基礎上，對計劃的成效進行了嚴格的審查。經過了為期6個月的審議后，審議小組提出了65項行動建議。這些建議構成了“國家出口戰略”的基礎，從而廣泛地強化和更新了美國政府在促進對外貿易發展方面的作用。
l、克林頓政府“國家出口戰略”的優先領域和主攻市場戰略
（1）商務優先次序
實施“國家出口戰略”要求制定明確的商務優先次序，并據此進行資源配置。由于實施出口促進的計劃預算資金有限，加之種類繁多的競爭需求又難以界定，因此從聯邦政府政策上必須使現有資源流向政府優先考慮的最佳出口部門。從美國經濟和就業增長著眼，美國聯邦政府優先考慮對發展環境、信息、能源、交通運輸、衛生保健和金融等領域提供人力支持。
（2）對主攻市場的不同戰略
美國對其他市場的戰略：首先，對拉美、亞太市場，政府協助美國工商界抓住與拉美地區鄰近的天時地利以及亞太地區經濟增長較快的機遇擴大出口；其次，對日本、加拿大、西歐這些吸收美國口50％以上的傳統市場；政府的戰略是繼續壓日本開發市場，充分利用北美自由貿易協定提供的機會擴大對加拿大的出口，抓住西歐經濟開始恢復增長的機會擴大出口；再就是對俄國和其他新獨立國家、東歐、中東等過渡經濟國家主要著眼于未來，政府幫助企業加強與這些國家經貿往來，促其發展經濟，實現政治穩定。
2、克林頓政府落實“國家出口戰略”的具體措施
（1）加強政府部門間的合作與倡導
（2）政府和民間企業界更緊密地合作
“國家出口戰略”的成功在很大程度上取決于美國政府努力發展與民間企業界更加緊" 密、負責與合作的關系。這一戰略的制定者設想，政府應與企業界建立一種和伙伴關系，雙方可以自由交換意見，使交流渠道真正成為雙向的。他們提出美國企業和工人是政府的顧客，有責任向政府提出改進其服務質量的看法和建議。政府有關部門應密切注意工商界的意見，并不斷尋求反饋。過去，政府有關部門促進出動的評判標準一般只看投入和舉辦過什么活動，而不管效果如何。這樣就導致了促進出口計劃無效率。為了改善這種無效果的評判標準，把促進出口工件落到實處，便開始實施～套新的評估政府機構在促進出口方面的國內外活動表現的指導計劃已開始實施。
（3）與各州和地方政府密切合作
“國家出口戰略”的另一核心內容就是要求聯邦政府與各州及地方政府官員建立合作伙伴關系。州和地方政府官員往往比華盛頓的官員與出口商有著更緊密的關系，因此聯邦政府官員需要與他們更好地合作共事。再則，事實上許多在促進出動方面的創新都是由遠離華盛頓的州和地方政府所做的。
（4）拆除出口障礙
（5）進一步完善在資金方面對出口企業的支持
美國貿易融資機構主要是進出口銀行和海外私人投資公司。美國進出口銀行的主要宗旨是促進和扶持美國貨物和服務的出口，解決美出口商面臨的融資困難。在某些情況下，也向購買美國產品的境外進口商提供融資便利，以抗衡和沖抵其他國家政府提供的出口信貸所產生的效應，從而提高美產品在國際市場上的競爭能力。海外私人投資公司既提供資金融通，也提供銀行貸款擔保。然而，無論進出口銀行或海外私人投資公司都受到美國法律的制約和國會的牽制，缺少操作上的靈活性。此外，支持出口融資機構資源不足也限制了這些機構發揮應有的有效作用。再就是美進出口銀行原則上仍受制于所們OECD 的君子協定，即對一般商業性項目不提供具有補貼性質的優惠貸款。美國雖然也不愿坐視其他國家違反君子協定、紛紛給發展中國家有關項目提供各類優惠貸款以爭取出口機會，但在堅持不主動提供優惠貸款的原則下，采取了～種所謂“match”的競爭策略，即一旦獲悉其他發達國家政府對美國某一有競爭力的項目提供優惠貸款時，美進出口銀行使支持其企業參加競爭。
上述問題在一定程度上限制了美國政府有力支持美出口商爭取出口的機會。在一些情況下，盡管美國出口商擁有高質量的產品，但在競爭激烈的世界市場上仍處于不利的競爭地位，因為其他一些國家的政府常常向本國出口商提供更廉價的信貸或帶附加條件的援助項目、因此克林頓政府認為，完善貿易的資金支持、改進出口融資和擔保的政策和措施是落實“國出口戰路”的重要保證。1993年由聯邦政府進出口銀行、海外私人投資公司、貿易發展署小企業管理局、財政部、商務部等有關部門共同研究制定了新的出口融資和擔保政策與措施：進出口銀行設立了“資本項目限制性援助基金”，將擴大出口同援助聯系了起來。在1995財政年度預算中，聯邦政府撥款1.5億美元用作‘“資本項目援助基金”，以反擊其他競爭對手提供的附加條件援助。
美國聯邦政府也盡力幫助美國公司爭取在由世界銀行、泛美開發銀行及其他多邊借款機構所資助的出口項目中獲得更大更大的份額。同時，美國政府派駐多邊銀行機構中進行扶持美國企業出動的人員增加了一倍。此外，聯邦政府在便利用戶獲取營運資本方面也采取了一些措施，從而使小公司較容易地為出口銷售獲取資金支持。過去，小企業管理局和進出口銀行所使用的貸款申請表格是不一樣的。現在這兩種申請表格已協調一致，采取了一種新的同一的申請表格。
（6）為促進出口建立“出口扶助中心（Commerce‘s ExportAssistance Center）”
為使促進出口工作深入到基層，美國商務部負責將促進出口工作的一官員派到每一個州，并在邁阿密、芝加哥、巴爾的摩和長灘（加州）等19個大城市里成立了“美國出口扶助中心”，作為“國家出口戰略”的另一重要措施。由這19個“中心”再輻射到全國的81個地方所屬的“中心”，連接成為“中心網絡”。這些“中心”的主要任務是及時、有效地向所有美國公司提供廣泛的出口擴展和出口資助方面的信息和咨詢服務，尤其是對那些中小企業的服務。美國商人從“中心”里可同時獲得商務部、進出口銀行、小企業管理局等部門提供的出口信息。“中心”是協調美國政府國內外活動計劃中的一個重要組成部分。凡是想做出口貿易或獲取信息及其他方面幫助的公司或個人均可通過“中心”立即與美國設在世界各地的商務中心和設在各國的使館聯系。美國“出口扶助中心”是美國政府對其各類出門商提供有效服務、促進出口的成功典范。
二、政府增加對產業技術研究與開發的補貼
政府以補貼的形式支持技術研究與開發被視為是政府支持出口間接補貼的積極舉動，越來越多地被各國政府所采用。美國作為一個發達工業國家，其比較優勢是繼續以先進的高技術產品和服務占據世界市場，因此美國必須在許多領域保持技術的領先地位。戰后，美國出于冷戰的需要，在90年代初以前，歷屆政府所執行的都是所謂“任務導向”的科技政策，即政府所強調的是各個政府機構都要為完成一定任務而推動和進行與國防有關的科研工作及基礎科學研究工作。至于應用科學研究和產業技術研究及開發方面的工作，政府基本上采取任其自然發展的態度，留給私營部門去負責。可是，到70年代以后，尤其在80年代，美國科技在世界上的優勢地位逐步削弱，許多產業的國際競爭力不斷下降，使得美國政府和國會不能不開始考慮修訂自己的科技政策。事實上，在80年代中期以后，美國已經采取了許多措施來促進產業技術的發展，其中比較重要的是1984年提出的全國合作研究法。這一法令放寬了有關對科學研究方面反托拉斯法的限制。1986年又提出較術轉讓法，增加聯邦實驗室和私營企業之間的技術轉讓。1987年美國～些半導體制造商為對抗外國競爭聯合組成了塞馬特克（SEMATCH）集團，國會給撥款1億美元，幫助這個集團開發新一代集成電路的制造技術。此外，美國聯邦政府在80年代后期還采取了～些促進科技發展的行政措施，如將國家科學顧問提升為總統科技助理、加強科技政策辦公室、在商務部建立技術管理局、設立鮑德里奇質量獎等。
克林頓政府為貫徹自己一套新科技政策，從1993年起采取了一系列的措施。
3、加速科研工作的軍轉民步伐。美國聯邦政府擁有國家實驗室726所，每年的經費超過250億美元（超過聯邦科研經費總額的1／3），所雇傭的科學家和工程師數目約占全美總數的1／6，確實是一支雄厚的科研力量。可是，這些實驗室過去主要只從事與國防有關的科研工作，而很少涉及民用技術。現在美國政府要求它們逐步做到將一半工作用于與提高經濟競爭力有關的科研活動上。為了加快軍用技術的民用化和技術商品化，英聯邦政府撥款成立全國技術轉化中心，以便加強國家實驗室和私人企業之間的聯系，幫助企業解認技術問題。
4、選定重點技術領域直接進行資助。對于應否資助某些特定的技術領域，美國歷來是有爭論的，但克林頓政府為提高美國經濟競爭力，仍決定資助重點技術。1994年4月商務部宣布要今后5年內向5個技術領域資助7.45億美元，這些技術領域包括遺傳學、保健、電子、軟件以及汽車輕型化等。 1994年年底商務部又宣布要撥款 7 .85 億美元對另外6個商用項目技術進行投資。
5、在基礎科學研究方面推行集團科學研究。為了使將來與技術革新有關的基礎科學不致落后，美國政府鼓勵成立集團組織以便促進企業、大學和科研盡管共同研究與開發工作。
6、大力推動建設全國的信息基礎設施，提出建立國家“信息高達公路”的設想，以加速社會的信息化進程。美國政府把建立信息高速公路與50年代興建州際高速公路相提并論，認為它不僅有助于相關產業的增長，而且將促進整個美國生產率和民眾生活水準的提高。
7、加強國際科技合作和廣泛利用外籍人才。克林頓政府支持開展國際合作，以降低研究費用和提高效率。美國政府不僅鼓勵企業與外國進行聯合科學研究，而且包括商務部、國家標準與技術研究所以及國防部高級研究項目局》等聯邦機構也同日本等外國政肘簽訂有關高級技術合作協議。此外，美國政府支持企業雇傭外籍科研人員，實際上鼓勵外籍高級科研人員長期留在美國工作并成為美國科技隊伍中的一支重要力量。
科學技術已成為第一生產力，美國科技保持領先地位，就為美國的經濟較快發展創造良好的基礎，從而提高了美國經濟的國際競爭力。90年代初期的經濟危機以后，美國經濟發展不僅出現轉機，而且出現了戰后持續時間最長的經濟增長。分析諸多原因，共中最重要的原因是美國以信息技術為核心的高技術產業獲得迅速發展， 汽車等傳統工業的技水裝備有了極大的改進，使產品和服務在國際市場上的競爭力大大增強。90年代以來，美國對外貿易發展十分迅速，盡管這幾年美國貿易逆差又在擴大，但出口增長仍較快，美國仍是全球最大的商品與服務的出口大國。
三、運用多邊和雙邊協議以及使用“301條款”壓對方開放市場
1933年，美國立法部門設立《證券法》用以解決股市低迷對經濟發展帶來的不良影響。該法中用專門的兩個條款將中小企業的證券發行和私募豁免權賦予了證監會。三年后，證監會頒布了A條例，該條例對中小企業取得豁免權的具體措施進行了要求。1945年后，隨著二戰的結束，美國的經濟迎來了快速發展時期，中小企業對融資有著更為強烈的需求，在此背景下，美國政府于1953年出臺了《小企業法》（Small Business Act），同時按該法的要求成立了小企業管理局用以促進中小企業的發展。1958年，美國的小企業投資公司在《小企業投資法案》的批準下得以成立，該投資公司主要負責向創新型的中小企業提供金融服務。70年代，美國的經濟受到石油危機的沖擊，失業率大幅升高，為了穩定就業，美國于1979年針對中小企業的融資問題成立了小企業政策辦公室。1980年，《小企業投資促進法》通過審議，在該法的影響下，美國證券交易委員會在1982年頒布了D條例。該條例大大減少了中小企業的融資障礙。2012年，美國頒布了《初創期企業推動法案》，放寬了市場監管，使得中小企業的融資現狀得到改善。
二、融資供給體系
（一）小企業管理局的金融服務。小企業管理局（SBA）是美國最大的為中小企業提供各類金融服務的機構，同時它還是美國中小企業政策的執行部門，有超過600億美元的資本。SBA為中小企業主要提供了直接貸款、擔保貸款、直接融資以及進出口融資。
第一，快速的直接貸款。1995年后，SBA開始為中小企業辦理快速貸款，辦理這種貸款的優點是手續簡便、時效性強，不過需要中小企業在SBA有過貸款記錄，該項貸款金額最高不能超過10萬美元;1999年，SBA又在快速貸款的基礎上新增了特快貸款一項，手續與前者大體相同，然而時效性更強，且額度也由之前的10萬提升到了15萬美元。而且進行貸款精簡手續的有益嘗試，該種模式改變了以往冗繁的文件，將之簡化，方便了企業貸款行為。
第二， 一般用途擔保貸款。擔保貸款是小企業管理局為中小企業提供金融服務中最為重要的一項。該項貸款主要服務于滿足條件但通過一般途徑難以獲得貸款的中小企業。
第三，寬泛的融資渠道小企業管理局在提供各種渠道的間接融資外，還提供了中小企業投資公司、一站式資本店、社區投資項目等直接融資途徑。此外，小企業管理局在三個方面對出口型中小企業提供金融服務：一是進出口型中小企業在貸款時可以獲得優惠;二是幫助中小企業擴大出口規模，同時提升商品的國際競爭力;三是幫助為中小企業提供資金支持的銀行或出口商承擔風險。
（二）中小企業的私募融資。美國的中小企的私募融資主要以內源和非官方兩種形式存在。《證券法》、《中小企業投資促進法》以及“D條例”為中小企業的私募提供方便條件。除了股權融資外，美國還存在合作社、儲蓄款金庫以及各類抵押融資公司。
（三）社區銀行對中小企業的金融支持。小型商業銀行、儲貸協會、互助儲蓄銀行以及信用社構成了美國的中小金融機構體系。而社區銀行則是指沒有或很少有分支機構，服務于小范圍的中小企業及市民的金融機構。因為社區銀行的服務范圍較小，服務對象有限，所以社區銀行有更多的機會了解貸款人以及貸款企業實際的生產經營狀況。也正是如此，社區銀行在發放貸款時，不會單從企業的角度去審核，而是會對服務對象的家庭以及日常開銷等方面進行量化后綜合評定。
三、信用擔保體系
美國的中小企業的擔保制度由專門的機構負責管理和執行，并且所有的運營資金都來自國家。相較于其它擔保制度而言，因為美國的銀行在信用評估、追償壞賬等方面有者較為完善的制度，所以擔保機構不再重復執行，有更多自主操作的空間。
關鍵詞：中小企業；國際貿易；貿易融資；融資市場
隨著改革開放在我國的展開，我國國內的中小企業的科技水平以及國民經濟的快速發展，中小企業的數量一直在不斷的增長，解決了許多地方就業難的問題，同時中小企業的國際貿易的發展也對我國的國民經濟以及全球的經濟化起著至關重要的作用。目前，根據調查顯示，國內許多的中小企業在貿易融資上一直很難，根據調查結果，相關部門應該積極的采取措施解決該問題。
1 我國國內中小企業貿易融資問題的現狀分析
自從我國加入世界貿易組織以來，國內發展政策的實施，使得我國經濟能夠更深的融入現今的國際社會，同時，國內企業對于全球經濟市場有了更深層次的認識，使得企業能夠中分的利用國際資源發展市場競爭力，增強國際經濟合作，促使國際貿易融資快速發展的根源還在于中小型企業的發展，但是在中小企業快速發展的過程中，企業的資金卻受到了制約，貿易融資難是所有中小企業面臨的重要問題。現階段，國內學者根據以往中小企業在國際貿易融資上遇到的問題，依據具體的情況分別提出了各自不同的見解，總結各方面的意見，主要的問題有，目前貿易融資難的原因主要在于，企業對于國內宏觀經濟政策缺乏有力的支持，銀行、證券等金融機構對于國內中小企業的貿易融資的支持力度不夠，同時還有國內中小企業的自身缺陷例如：企業的資產信用度不夠、市場競爭力不強、企業的財務政策制度不健全、財務報表數據的可信度達不到金融機構的信任等等，這些都是中小企業國際貿易融資難的主要根源。
2 國際貿易融資的概述
一直以來，在國際市場上，貿易融資業務的發展演變一直都在，確切來說，國際貿易的發展史就是貿易融資的成長史，貿易融資一直是國際貿易的一種金融方式，它有著能夠促進國內進出口貿易發展的重要作用，貿易融資一般是指在國際貿易結算業務的各個環節中，能夠為國內進出口貿易提供所需的資金以及融通渠道的一種資金融通活動。國際貿易融資和一般的信貸管理不同，有著鮮明地業務特點，貿易融資主要強調控制企業的貨物流以及資金流，具有業務流轉快以及自償性強的特點，能夠在進出口的各環節在較短的時間內有效深入，時效性強，對于業務要求的背景一定要清晰，有明確的還款來源；另外，貿易融資還有著多種化的融資方式，這種多樣化的讓融資方式不僅為貿易企業的業務提供了便利條件，而且也為國內等行業銀行等金融機構帶來了豐厚的收益，更甚者推動了國際上的結算業務的快速發展。
3 國內中小企業在國際貿易融資的發展趨勢
隨著世界經濟的快速發展以及國際貿易業務的范圍擴大，國內中小企業的貿易融資也得到了快速發展，主要的發展趨勢有以下幾個方面。
3.1 中小企業貿易融資的后期資金補給不足
20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系移位固定匯率為主要內容而崩潰，逐漸的浮動匯率開始取代固定匯率，呈現出了劇烈波動的局面，以至于引發了一系列的經濟風險，為規避這種經濟風險，就必須要使得貿易融資與金融衍生工具相結合，同時金融市場的激烈競爭以及多樣化的融資方式的需求也為金融衍生工具的出現提供了有利條件，但是中小企業的貿易融資的后期補給資金不足，造成了現代的金融市場不得不采取更為創新性的手段進行改進，尤其近年來，金融理論在國際貿易市場上的發展以及計算機通信技術的不斷突破，為這種創新性的而結合手段提供了技術支持。國際貿易融資與金融衍生工具的相結合的發展趨勢成為現今國際市場上普遍采用的一種方式。
3.2 中小企業貿易融資方式出現形式單一的趨勢
一般而言，國內中小企業的進出口融資已經成為企業國際化經營的主要內容，我們主要采取直接融資和間接融資兩種方式，借助直接融資通過貨幣市場發行商業票據等貨幣工具以及間接融資通過商業銀行等專業機構提供專門融資服務為媒介進行企業的貿易融資。但是，從目前的貨幣市場上看，企業的進入門檻由于貨幣市場的不完善必須付出極大的成本，同時企業要上市也需要很大的資金保障，從我國中小企業的自身條件出發，現今上市的中小企業基本上都是由于資金的需求不能滿足而導致不能上市。融資形式的單一是導致這些結果的主要原因。
3.3 能夠給中小企業提供融資的金融機構較少，沒有足夠的融資工具
與當今的國際貿易市場相比，我國中小企業的貿易融資市場無論是在規模上還是融資方式上都與之有著巨大的差距，發達國家日益繁多的融資方式主要體現在，發達國家能夠為企業提供足夠的金融融資機構，而我國的中小企業由于一直以來采用傳統的融資方式，即采用信用證結算與融資相結合的方式為主，融資品種少，而且功能單一，沒有與之相適應的金融工具做輔助，再加上國內金融機構發展的緩慢，技術規模的限制造成了金融機構不能為企業提供融資渠道。
4 國內中小企業國際貿易融資的建議
4.1 改進中小企業貿易融資體系，借鑒國際融資經驗
由于世界各國的文化背景不同，經濟實力以及經濟的發展階段也高低不一，同時由于各國政府對于貿易的支持力度的不同也使得國際貿易融資在國內中小企業的實施上存在較大差異，為進一步改善國內中小企業的這種現狀，我們鼻息要不斷地吸取國內外的先進經驗，建立屬于中小企業自己的國際貿易融資體系。為此，我們應該采取的措施有：注重進出口銀行對于國內中小企業貿易融資的支持，通過采取各種優惠的信貸政策以及與之相適應的金融手段不斷地促進進出口貿易的快速發展，為進一步的加強中小企業的貿易融資提供有力的保障，只有這樣才能有效地解決進出口銀行資金不足的缺陷，適時的減輕政府壓力，將整個社會閑置的資金吸收進入中小企業，促進融資體系的建立，為中小企業的貿易融資提供信用支持，用少的財政支出利用信用性高的中介結構建立杠桿效應，這樣才能夠調動更多的社會資金，不斷地完善金融貿易融資體系。
4.2 改進政府對于中小企業貿易融資的支持力度
根據多方面的調查顯示，只有在政府支持下的貿易融資才能夠得到更好地發展，縱觀國內外各大型企業融資發展快的經驗，就可以知道，政府應該設立專門的金融融資機構，不斷地扶持國內中小企業的發展，并能夠通過法律為中小企業的融資提供資金支持，主要的融資渠道有：政府補貼政策、稅收優惠政策、政府貸款援助等，為中小企業開辟直接的融資渠道。另外，政府應該為中小企業提供全方位的貿易融資服務，為他們提供國際市場上貿易融資支持的機會，通過舉辦各種研討會以及報告會議，將國內外金融市場上的具體情況分析清楚，幫助中小企業在國內外找到更多的就業機會，建立進出口服務中心機構，通過對目標市場的調研情況，為中小企業提供技術和資金支持，并且政府應該定期的統計分析公布各時段的經濟數據。
4.3 改進國內中小企業出口信用保險業務的發展速度
現階段，出口信貸與信用保險兩大促銷手段被認為是國際貿易融資的重要手段，出口信用保險可以為中小企業提供保障，并能夠適時的規避風險，保證充足的資金支持，這樣有利ide保障了進出口商的收匯安全。另外為保證中小企業在貿易融資上的順利進行，貿易融資應該堅持一定的原則：堅持本國產品出口的原則、堅持審貸分離的原則、堅持融資多元化的原則、堅持競爭原則。根據這些原則不斷地盡快完善國際貿易融資擔保機制，由于中小企業貸款具有時間緊、管理成本高、信貸風險高的特點，建立完善的貸款擔保機制，最終才能夠在積極籌建信貸的基礎上，更適時的規避金融風險，為中小企業爭取更多的融資條件。
4.4 改進貿易融資的產品評價系統，完善內部控制機制
商業銀行必須針對法律制度的不完善性，進一步加強中小企業國際貿易融資的產品評價系統，不斷地完善融資風險控制機制，通過不同類別的國際貿易融資手段為產品作擔保，根據所帶來的風險不同，針對每一種業務建立各自的評價系統，通過相對權值的大小給出改進建議，同時為中小企業管理層提供融資建議，為進一步的企業融資做好防范準備工作，另外也可以通過改進宣傳方式的不同，為各種融資業務制定合適的方式，提供與之相適應的衍生工具，不斷地擴大市場上的融資占有率，拓寬結算手段，引導企業采用出口保險業務，滿足企業資金需求，完善內部風險控制機制，增強中小企業國際貿易融資的積極性，在規避風險的前提下更好的進行貿易融資。
5 結束語
在我國當前的國民經濟以及市場經濟結構中，中小企業都發揮著重要的作用。中小企業應當不斷深化自身財務管理，提高信譽及經營素質，取得銀行更高的信任度。國家相關管理部門也應擴大對中小企業國際貿易的扶持力度，為其貿易融資提供更多便捷。通過改進貿易融資產品評價系統，對產品擔保做出更加細致科學的分析，在做好支持的條件下也有風險防范措施。在國家部門、銀行以及企業自身三者的共同努力下，國內中小企業在國際貿易活動中必定會有可靠的資金保證和未來發展。
參考文獻
[1] 王佳麗.中小企業國際貿易融資研究[J].企業導報，2013，（7）：39-40.
供應鏈管理（supply chain management）是近年來隨著全球制造（global manufacturing）的出現在企業資源規劃(erp)的基礎上發展起來的管理方法。企業供應鏈管理，是對供應鏈中的信息流、物流和資金流進行設計、規劃和控制，統一整合企業的制造過程、庫存系統和供應商產生的數據，對供應、需求、原材料采購、市場、生產、庫存、定單、分銷發貨等的管理。企業供應鏈管理的目的在于增加企業對市場的預測性，減少庫存，提高發貨供貨能力；減少工作流程周期，提高生產率，降低供應鏈成本，減少總體采購成本，縮短生產周期，加快市場響應速度，保證在正確的時間把正確的產品/服務送到正確的地方，確保顧客滿意，以中心制造廠商為核心，將產業上游原材料和零配件供應商、產業下游經銷商、物流運輸商，產品服務商以及往來銀行結合為一體，從而有效分配資源，提高工作效率，提高企業對市場和最終顧客需求的響應速度，增強競爭力，提高供應鏈中各成員的效率和效益。
企業供應鏈管理可以分為如下幾個部分：
計劃部分：企業設定一個策略來管理所有的資源，以滿足客戶對所生產產品的需求。這一部分的目的在于建立一系列的方法監控供應鏈，使之能夠有效、低成本地為顧客遞送高質量和高價值的產品或服務。
采購部分：這一部分的任務是選擇可以為企業的產品和服務提供貨品和服務的供應商，和供應商之間建立一套定價、配送和付款的流程，包括提貨、核實貨單、轉送貨物到本企業的制造部門并批準對供應商的付款等。在這一部分，企業還要制定對供應商提供的貨品和服務的管理流程，對之實行監控，針對其中的問題加以改進。
制造部分：這一部分是指安排生產、測試、打包和準備送貨所需的活動。在這部分中，企業要測量供應鏈中質量水平、產品產量和工人的生產效率等內容。
配送部分：也就是我們通常所說的“物流”部分，這一部分要做的工作是調整用戶的定單收據、建立倉庫網絡、派遞送人員提貨并送貨到顧客手中、建立貨品計價系統、接收付款。
退貨部分：指建立網絡接收客戶退回的次品和多余產品，并在客戶應用產品出問題時提供支持，也就是供應鏈中的問題處理部分。
供應鏈管理是企業適應日趨激烈的全球競爭的一種有效途徑，供應鏈管理可為企業帶來如下的效益：
（1）降低供應鏈內各環節的交易成本，縮短交易時間。
（2）使供應商隨時掌握企業的存貨情況，根據需求及時組織生產，由此降低企業的存貨水平。
（3）方便供應商及時取得存貨和采購信息，減少采購管理的人員，降低采購成本；
（4）便于企業準確及時地預測市場變化，根據市場需求生產出需要的產品，減少生產時間。
2 國際貿易融資與中小企業的發展
國際貿易融資是指在商品交易中，運用結構性短期融資工具，進出口商選擇的國際結算為依托、基于商品交易中的存貨、預付款、應收賬款等資產，以在國際結算的相關環節上提供的資金融通，以加速企業的資金周轉，解決企業應收賬款或對外付款所面臨的資金困境。國際貿易融資可以改變企業的資金流，影響企業資信調查、催收賬款、信用擔保等財務管理。國際貿易融資的方式可以同時服務于兩個市場，使外貿企業對內、對外業務的資金鏈實現對接。
隨著我國經濟體制改革的深入和市場經濟的發展，中小企業在國民經濟中發揮著越來越重要的作用。國家取消對公有制經濟對外貿經營權的壟斷以后，越來越多的中小企業獲得外貿經營權，成為我國外貿領域一支生力軍。但是在過去的一段時間內，雖然中小企業在經營方式和市場開拓方面較為靈活，但是受經營規模和自有資金規模所限，在發展中常常遇到資金短缺的約束造成這一問題的主要原因是：
（1）銀行出于資金安全的考慮，對中小企業融資條件苛刻：我國中小企業數量眾多、但是質量良莠不齊。
（2）銀行出于對利潤最大化的考慮，對中小企業貸款的積極性不高。相對于大型企業來說，大多數中小企業對信貸需求量小、次數多，貸款的機會成本較高。
（3）針對中小企業融資的適用金融產品、信貸評價體系和擔保體系普遍缺乏，我國傳統的金融政策和融資體系是以國有企業特別是國有大型企業為主要對象設計實施的，普遍缺乏針對中小企業融資的適用金融產品、信貸評價體系和擔保體系。如果銀行參照針對大企業的財務指標標準，那么眾多有融資需求的中小企業將達不到要求，企業也就無法得到貸款。
中小企業融資往往具有金額小、次數多、周轉速度快等特點，而貿易融資則具有高流動性、短期性和重復性的特點，強調針對資金流和物流的操作控制，淡化財務分析和準入控制，有利于動態把握風險，規避中小企業經營不穩定的特點，相對于普通的流動資金貸款，國際貿易融資具備風險度、銀行準入門檻、審批流程速度等方面的優勢：
（1）在銀行傳統的流動資金貸款過程中，銀行要對企業的規模、凈資產、負債率、盈利能力及擔保方式等情況進行嚴格的審查，中小企業往往因為財務指標達不到銀行標準而無法融資。在國際貿易融資過程中，銀行重點考察的是企業單筆貿易的真實背景及進出口企業的歷史信譽狀況，無需采用傳統的評價體系。銀行通過封閉式運作資金，通過確保每筆真實業務發生后的資金回籠來控制風險。因財務指標達不到銀行標準而難以獲得融資貸款的中小企業，可以通過真實交易的單筆國際貿易業務來獲得貸款，進而通過滾動循環來獲取企業發展所需要的資金，在一定程度上解決融資困難。
（2）在傳統的流動資金貸款模型下，銀行需要對貸款企業的基本情況、財務指標、發展前景、融資情況、信用記錄、可抵押物或可擔保單位等各個方面做出嚴謹的調查，審批流程比較長。中小企業由于資金鏈較為緊張，因此融資的時效性要求較強，經常發生等銀行審批完畢企業已經不需要融資的情況。在國際貿易融資的模式下，銀行可以整合簡化國際貿易融資流程，在調查企業單筆貿易背景和企業歷史信用記錄的基礎上，就可以放款，審批流程相對簡單，可以滿足中小企業融資的時效性要求，使得企業可以較為快速地獲取所需資金。
（3）中小企業的流動性貸款具有高風險，高成本，低收益的特點，中小企業由于資金鏈緊張，很容易挪用流動貸款，銀行承擔的風險加大。在國際貿易融資模式下，銀行注重企業貿易背景的真實性和貿易業務的連續性，通過審查企業的信用歷史記錄、交易對手、客戶違約成本、金融工具的組合應用、銀行的貸后管理和操作手續等情況來確定企業在貿易過程中所產生的銷售收入，以此確定企業國際貿易融資的第一還款來源，由貿易額扣除自有資金比例確定融資額度，將期限限定與貿易周期相匹配。一般說來，資金不會被挪用，能有效降低銀行風險。
（4）我國銀行業的中間業務尚處于起步階段，未來發展空間很大。由于直接獲取銀行貸款難度較大，中小企業普遍對貿易融資需求很大。國際結算作為一項銀行中間業務的支柱產品，可以擴大銀行的收入來源；此外，銀行可以從對進口開立信用證、進口押匯、出口押匯、出口貼現、保理業務、開立銀行承兌匯票等中間業務中直接收取手續費，擴展中間業務收入。
3 企業供應鏈管理和國際貿易融資
上個世紀90年代以來，國際貿易增長速度一直高于全球生產總量的增長。我國以制造業為主的中小企業發展迅速。根據有關資料的統計，目前在中國正式注冊的中小企業已超過1000萬家，占全國企業總數的99%，中小企業創造的進出口額貿易占比超過60%。但由于在供應鏈中處于弱勢地位，在與具備較強實力的上游的供應商和下游的經銷商談判過程中，中小企業不得不接受苛刻的貿易條件，導致其正常現金流周轉困難，加之中小企業信用評級普遍較低，無法提供銀行傳統貿易融資授信所需的抵押或信用擔保，因此往往遭遇到現金流的困擾。根據ups的年度《亞洲商業監察》報告顯示，2005年，中國23%以上的中小企業遭遇現金流困擾，而與此同時，全國中小企業卻有近11萬億元的存貨、應收賬款。企業遇到的這種情況其實就好比捧著金飯碗要飯吃，這里的金飯碗就是讓企業苦惱的大量原料、存貨、應收賬款等動產。
另一方面，國際貿易市場呈現明顯的買方市場特征：單筆貿易額降低、賒銷貿易增多，賬期延長等，市場競爭也已從單一客戶之間的競爭轉變為供應鏈與供應鏈之間的競爭。同一供應鏈內部的各企業相互依存，供應鏈的整體運轉與管理成本受到供應鏈中包括核心企業和處于弱勢的中小企業的整體資金的運作能力和效率影響。在此背景下，國際貿易項下供應鏈融資服務應運而生，國際貿易融資的對象從大企業轉到供應鏈中的中小企業。銀行根據進出口供應鏈的不同特點及進出口企業在供應鏈不同環節的需求，為企業分別提供進口供應鏈融資服務和出口供應鏈融資服務，分別解決企業在進口開證、進口付款、出口采購、賬款回收等供應鏈環節的融資問題使中小企業無需再為進出口融資問題苦惱。國際貿易項下供應鏈融資市場具備很大的需求，發展潛力巨大。
所謂供應鏈融資是銀行在掌握整個供應鏈情況的前提下，對核心企業的上游和下游的中小企業提供的融資，從這個角度來說，供應鏈融資實際上可以說是面向中小企業的金融服務。
以中國銀行的“融易達”為例，“融易達”是一種供應鏈融資，它是在以賒銷為付款方式的交易中，在買方簽署書面文件確認基礎交易及應付賬款無爭議、保證到期履行付款義務的情況下，銀行在占用買方授信額度的前提下，不再占用賣方授信額度而為賣方提供的貿易融資。“融易達”充分利用了作為核心企業的買方的額度資源，為周邊的中小企業賣方提供便捷的融資服務，從而提升了供應鏈整體的競爭實力。
與傳統貿易融資相比，國際貿易項下供應鏈融資服務，針對企業在進出口貿易中因無法提供固定資產抵押、信用擔保或授信額度不足的融資困境，不強求企業提供固定資產抵押或擔保，而是增加了貨物質押或應收賬款轉讓作為授信條件，以控制物流及應收賬款為風險控制手段，為中小企業提供供應鏈融資服務。在銀行授信審查中，不再是單純強調企業的財務報表，企業的交易對象和合作伙伴，企業所處的產業鏈是否穩固以及目標企業所在的市場地位和供應鏈管理水平成為銀行關注的重點。經營較穩定，貿易背景真實，貨物流或應收款可控的企業成為銀行國際貿易融資業務的良好客戶群體。
通過提供國際貿易項下供應鏈融資業務中，銀行可以針對企業運作流程的各個環節進行融資服務，滿足企業供應鏈環節的不同需求。銀行的“供應鏈融資”從核心企業入手研判其整個供應鏈，靈活運用金融產品和服務，一方面，對處于相對弱勢的上下游配套中小企業進行資金支持，解決供應鏈失衡問題；另一方面，將銀行信用融入上下游企業的購銷行為，增強其商業信用，改善其談判地位，使供應鏈成員更加平等地協商和逐步建立長期戰略協同關系。企業只需付少部分的保證金，就可以借助于國際貿易項下供應鏈融資服務獲得足額的資金支持。同時通過這種杠桿經營效應，企業得以迅速擴大進出口規模，提升在供應鏈環節的競爭實力和整個供應鏈的競爭實力。
國際貿易項下供應鏈融資方案，可以通過盤活企業動產和應收賬款來改善企業現金流，并提升企業競爭力，擴大企業進出口規模。另外供應鏈融資可以解決企業在不同供應鏈環節融資困難的問題。銀行通過針對企業不同供應鏈環節的融資需求提供“量身定做”的各類新型產品和一攬子服務，降低供應鏈平均融資成本。銀行還可以通過延遲支付進口款項或者提前收回出口貨款，幫助企業有效防范人民幣升值的匯率風險。
在國際貿易供應鏈融資過程中，銀行圍繞企業供應鏈，結合貿易結算方式，充分運用銀行信用、商業信用和物權等多種信用增值工具，設計多層次、多角度的貿易融資產品組合，提供融資整體解決方案，滿足企業的不同需求。
在傳統的國際貿易融資模式下，企業對貿易融資的需求是交易支付和現金流量控制。在供應鏈融資模式下，企業需求已經發展到對資金利用率及財務管理增值功能的需求。因此銀行需要關注整個國際貿易供應鏈的整合和價值鏈的管理，通過管理和控制現金流、物流、信息流，一體化整合貿易環節中資金、商品、信息，形成供應鏈融資新理念，圍繞供應鏈形成完整的貿易融資解決方案。
商業銀行是企業供應鏈管理的重要合作伙伴。商業銀行通過對企業供應鏈提供資金和結算支持，協助企業進行資金流、信息流管理，對企業物流管理進行改進和完善。供應鏈融資既可以解決中小企業融資難的問題，又提升了供應鏈整體的質量和穩固程度，也培養出一批處于成長期的優質中小企業，改變銀行一味依賴大客戶的局面；同時銀行通過掌握供應鏈企業的信息來真實了解企業的經營情況，從而更深入地制定個性化服務方案，最終實現金融資本與實業經濟的協作，構筑銀行、企業和商品供應鏈良性互動的產業生態，達到銀行與供應鏈成員的多方共贏。
4 結語
供應鏈對企業的成功是至關重要，但是目前企業具體的供應鏈運作并沒有與公司戰略保持一致，供應鏈的重要性和其實際表現尚存在差距，供應鏈的控制不完整，企業以成本控制和客戶服務為目標進行供應鏈管理的變革存在很大的難度。
企業應該針對供應鏈的每一個環節制定嚴格的改進措施，使供應鏈管理和供應鏈融資相互促進，增強供應鏈融資能力。
論文關鍵詞:風電;國際貿易融資方式;新能源
論文摘要:風電行業是一個新能源行業，發展還未成型，資金積累也不夠，拓寬融資方式顯得特別重要.分析了我國風電行業國際貿易融資發展的現狀，研究了融資的戰略及存在的問題，并提出了解決對策，從而為風電行業的發展提供更有力的保障.
我國風電行業的發展在近些年不容小覷，由于其尚屬新興產業，基礎不夠扎實，資金積累也不夠，因此迫切需要運用各種金融工具進行融資以增強發展實力.
國際貿易融資是指外匯銀行對進口商和出口商提供的與進出口貿易結算有關的一切融資活動，并具備簡便、快捷、準入門檻低等優點，因此風電行業應結合自身特點，并充分利用國際貿易融資，以達到融資的最佳效果.本文通過分析風電行業進行國際貿易融資的方式及其存在的問題，以期拓寬風電行業的融資渠道.
1.風電行業國際貿易融資的必要性
我國的并網型風力發電機組從20世紀80年代中期開始發展，至今已走完20多年的歷程.“十五”期間，風電發展非常迅速，累計總裝機容量從2000年的3.44x105 kW增長到2008年的1.2153x10’kW，位居世界第4名，僅次于美國、德國和西班牙.我國歷年風電機組累計裝機容量如圖1所示.
雖然我國風電機組裝機容量發展迅速，但面對如此龐大的市場，我國風電設備卻始終依賴進口，尤其是高端的技術設備.據統計，在2007年中國風電設備新增市場份額中，國產設備(包括合資)占57%，進口產品占43 % ;2008年我國風電設備市場40%需求仍由進口產品滿足，見圖2.
根據海關總署的統計，2009年上半年我國共進口風力發電機組976臺，金額超過了9 853萬美元.現在世界幾大風機制造巨頭訂單已經排到兩年以后，主要訂貨商都是中國的公司.這些設備價格昂貴，生產周期長，因此占用了大量生產發展所需的資金，影響了風電企業發展甚至日常生產經營.
我國的風電企業在設備制造技術上要與國際大廠商競爭還為時過早，在較長的一段時間內，只能通過進口來彌補技術上的不足.因此，我國風電行業必須從進口方面入手，以獲得最大限度的貿易融資，解決我國風電行業在國際貿易中的資金問題. 風電行業國際貿易融資方式 1短期國際貿易融資方式
融資期限在一年內的屬于短期融資.傳統的國際貿易融資方式以短期融資為主.需要進口風電機組的企業可以選擇以下短期國際貿易方式. 1.1進口發票融資
對于一般性的單筆金額不大、生產周期不長、付款期限也不長的經常性貿易，應該選擇進口發票融資，又稱進口匯出匯款融資.它是在進口商收到進口貨物，進口貨物銷售貨款回籠之前，向進口地銀行申請資金融通用以對外支付進口貨款的業務.這一融資方式不需要冗長的審核，只要有票據就可以進行融資，而且效率高、風險小。因此，采用此種融資方式可以減少風電企業在進口設備時資金占壓，并可優化資金管理.有了銀行的信貸支持，可以更好地把握市場機會.但由于銀行需要控制風險，并不會對所有的發票都進行貼現，因此這種方式也有較大的局限性， 1.2進口押匯
進口押匯是銀行為幫助進口商解決資金周轉問題而向其提供的一種資金融通.根據所使用結算工具的不同，可分為進口信用證押匯和進口托收押匯，前者是開證行在收到與信用證相符的單據后即先行付款，進口商憑信托收據取得單據并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的進口貨款本息.對進口商而言，進口信用證押匯是以信托收據為抵押品，利用銀行信用和銀行資金完成其商品的進口貿易和國內銷售的融資方式.進口托收押匯是銀行給予進口商憑信托收據提貨的一種融通資金方式.在付款交單條件下，進口商為了不占用資金或減少占用資金的時間，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求銀行進行進口托收押匯.實際上，這是一種對進口商較為有利的短期融資方式. 1. 3假遠期信用證
在假遠期信用證下，買賣雙方達成的是即期交易，但規定受益人出具遠期匯票，待提供單據后可即期收匯.這種操作方式對出口商來說是即期收款，對進口商來說要等到匯票到期日才對外付款.這實際上是出口方銀行對進口商提供的融資，是進口商通過兌現它所持有的銀行遠期承兌匯票而實現的融資，因此付款銀行的貼息及承兌費均由進口商承擔.對于進口商來說，借助銀行資金既實現了對出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時的資金短缺.這樣，不僅可以即期取貨銷售，還可以即期付款為條件，要求出口商對商品價格和數量給予一定的優惠，從而降低進口成本. 2中長期國際貿易融資方式
我國風電企業針對付款期較長、金額較大的交易可以采用中長期國際貿易融資，期限一般在1一5年或5年以上.中長期國際貿易融資較多應用于大型機電產品、成套設備、高新技術產品的出口或進口融資. 2. 1福費廷
福費廷是一種以無追索權形式為出口商貼現大額遠期票據提供融資，并能防范信貸風險的金融服務.主要適合對大型成套設備提供出口融資.福費廷是包買票據(Forfeiting)的音譯，是指包買商從出口商那里無追索地購買已經承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業務.福費廷屬于批發性融資業務，適合于100萬美元以上的中型合同，對于金額較小的項目而言，由于收費較高，優越性并不明顯。 2. 2出口信貸
相對大型的風電企業可以選擇出口信貸形式，其貸款金額大、融資期限長，有些甚至可以長達10年.出口信貸是出口國銀行通過向本國出口商或國外進口商提供優惠貸款，從而使國外進口商獲得融資便利，增加購買本國出口產品的能力，以達到鼓勵本國產品出口的目的.出口信貸作為一種支持本國出口貿易的政策性金融工具，受到了各國政府的推廣.出口信貸可分為賣方信貸和買方信貸兩種.
我國風電企業主要通過買方信貸進行中長期融資.買方信貸是進口商在進口貨物運到至該貨物銷售出去取得貨款期間，從銀行獲得的資金融通，一般由出口商所在的國家銀行在出口信貸機構的擔保下直接向進口商或進口方銀行提供貸款，用于支付進口所需貸款.買方信貸對進出口雙方都有利.對于我國風電企業而言，買方信貸可以使機組或者零件采用現匯報價，以便企業對商品貨價、費用了解得比較清楚，而且也便于和其他國家企業的同類產品進行比較.另一方面，出口商則可以及時收到貨款，從而避免向出口方銀行申請貸款，支付不必要的費用. 風電行業國際貿易融資常見問題
當前，在我國風電行業充分利用國際貿易進行融資的過程中，也存在轉多問題. 1缺乏完備的信用管理體系
當今國際政治經濟環境復雜多變，很多從事進出口貿易的風電企業沒有完善的信用管理制度做后盾，一旦遇上風險便束手無策.究其原因是企業對國際貿易風險的認識不夠深刻，易忽視對對方資信的調查一旦沒有及時收到零配件和機組，就沒有足夠的收益，不僅企業難以歸還銀行的貸款，讓自己的資信受到牽累，而且連國家也會受到巨大的損失.
因此，我國風電企業必須建立完備的信用管理體系，才能最大限度地規避貿易欺詐行為，同時圓滿地完成國際貿易融資業務.
淺談我國風電行業國際貿易融資方式分析 在進行貿易業務前，可以通過信用管理體系的全球信息網絡，進行客戶資信調查，從資金實力、信用程度等多方面了解客戶的信息并對其作出全面的評估，幫助企業防患于未然.在交易過程中，可以通過信用管理體系即時跟蹤國外客戶的動態變化，適時評估客戶的信用風險，并提示企業可能發生的風險.如果企業自身規模較小，設立這樣專門的信用管理體系會大大增加管理成本，也可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司，同樣可以達到規避貿易風險的目的.
3. 2對國際貿易融資相關業務不夠熟悉
由于企業內缺乏高素質的相關人才，對國際貿易業務和銀行業務不熟悉，從而不能熟練地運用新的金融工具.現在越來越多樣化的國際貿易融資業務要求操作人員要有更高的技能和經驗，而大多數的風電企業都不能很好地結合本企業的具體情況，選擇合適的融資工具.因此，風電企業應該加大國際貿易融資業務相關人才的培養力度，對業務人員進行國際貿易、金融、法律等相關知識的培訓，使工作人員了解銀行的貿易融資產品。
另外，企業可以根據貿易條件和自身財務狀況，選擇國際貿易中的組合融資工具，達到最佳融資效果.單一的國際貿易融資方式必定有其特殊性和不足，可通過與其他貿易融資相結合的方式來填補缺陷.我國風電企業大多進口金額大的成套風機設備，融資期限較長，更需要根據國際貿易的特殊要求，創造性地利用傳統貿易融資方式與現代融資方式，將整個貿易流程作為融資對象，通過組合搭配各種融資方式和風險緩釋技術，設計專門的融資方案，以實現充分融資的目的. 3擔保條件難以達到銀行要求
銀行為防范貸款風險，通常都會要求借款人提供擔保一方面，企業在尋找第3方擔保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔保，進而產生其難以控制的風險;另一方面，風電企業進口的風機設備是用于進一步投資風電場項目，而且投資風險較大、期限較長，缺乏銀行認可的擔保條件，如廠房、土地等固定資產.機器設備雖然能用于抵押，但是抵押率低，而且還有費用高、手續繁瑣、時效性差等缺陷.在擔保不能落實的情況下，銀行不可能為沒有實力和擔保能力的企業提供較大的融資額度.
針對上述問題，企業本身要努力提高實力，提升自身的擔保能力.只有在提升自身能力，增加資金積累、資信度和業務量的情況下，使銀行承擔的風險隨之減小，自然就會愿意提高企業的資信額度，為企業提供更多的貿易融資.當然，當前我國的風電產業還處于成長階段，政府應該出面為風電行業的貿易融資提供擔保，這可作為政府扶持綠色能源產業的一項措施.從世界各國風電產業的發展經驗來看，政府的政策扶持顯得非常重要.
1、摩托車出口國際市場概況和貿易結算慣例
摩托車工業作為我國的傳統工業強項，在我國機電產品出口中占有較大的比重，具有技術密集、勞動密集和資金密集的產業特點，對于我國的鋼鐵、電子、石油和橡膠等重要產業的發展和國民經濟產業結構升級起著至關重要的作用。目前國際摩托車市場主要分為了三大層次，排氣量為50ML以下、50ML-250ML和250ML以上的摩托車，即微型便攜摩托車、經濟型摩托車和運動豪華型摩托車。而意大利、中國和日本分別是這三類摩托車中的主要制造商，形成了“三足鼎立”的世界市場局面。但從目前摩托車市場的發展趨勢來看，意大利國家由于勞動力成本日益增高從而將主要產品市場集中于歐洲等發達國家，特別是制定了比較嚴格的排氣環境規格的地區，繼續擴大市場份額的可能性不大。而日本具有良好的技術優勢和成熟的世界市場銷售網絡，以及目標市場直接設廠經營的成熟模式，其優勢地位將有望繼續擴大。而我國通過引進技術，充分利用國內廉價勞動力資源和海外投資設廠的成功嘗試，具備同日本一較長短的實力。根據國際貿易市場數據顯示，我國的摩托車出口數量穩步增長，已經成為第一大摩托車出口國家。目前我國摩托車出口充分實現了自主品牌生產出口，例如宗申、隆鑫、中裕、金城、力帆、南方輕騎和建設等中國知名品牌在海外市場享有較高的知名度。
目前摩托車出口和諸多生產制造行業一樣，其生產制造模式主要分為了簽訂合同、原材料和配件購入、生產制造、海外發貨和售后服務五個環節。但貨款的支付進度卻與其生產制造模式不相匹配，目前主流的支付方式如下表：
可以看到摩托車產品出口時，大部分貨款在海外發貨環節進行支付，其中絕大部分交易在出口摩托車后即期支付，余下的部分交易通常采取發貨后進口商以延期支付的形式支付。針對這樣的銷售特點，目前主要的支付方式可以分為四種：
從上表可以看出，由于摩托車出口貿易的多環節和分階段的特性，摩托車出口商在銷售過程中面臨著較大的資金占壓，其銷售回款在出口后需要在摩托車到港或摩托車銷售實現后才能正常回收。此時通常會花費去幾個月左右的時間，使得出口商面臨著一定的流動性風險和進口經銷商違約的信用風險。對于一些資本金不足的摩托車制造商和規模較小的配件或貿易商，有限資金的占壓將會嚴重影響其后的訂單生產。在通常的貿易實務下，進口商還可能因為欺詐套匯等原因惡意拒絕接貨，此時出口商將面臨無法收回貨款的風險。進口商也在全額付款收貨時刻承擔了巨大的資金壓力。
2、結構性貿易融資技術對于摩托車出口的適用性
為了分析結構性貿易融資技術可否有效地解決摩托車出口融資問題，本文將以具體的貿易融資案例為場景，進行可行方案的嘗試性設計。
2.1、摩托車出口貿易融資范例
2012年2月3日，我國大型摩托車制造廠商A公司與非洲某國摩托車海外經銷商B公司簽訂了10萬輛雙沖程摩托車出口貿易合同，貨物單價為295美元/輛，合同總金額為2950萬美元，預定一次性發貨，合同規定的最后發運日期是2012年8月3日，采取海運和陸運聯合運輸方式，貨運條款為CIF，運期定為2個月。銷售條款為簽訂合同時，B公司提前支付30%貨款，共計美元885萬美元；余下款項將于貨物到達目標市場實現銷售后結清，通常情況為6-7個月，故合同規定的支付方式為托收項下的付款交單（D/A）。
在該貿易場景下，大型摩托車制造廠商A公司在簽訂合同時收到了30%的貨款，也就是說A公司墊付了70%的合同貨款，約2065萬美元的資金，直至貨到港并實現銷售時，最短也是2013年2月3日，也就是說有一年左右的時間。因此該短期的貿易融資需求可以通過短期出口信貸來實現。因為摩托車屬于機電產品，故中國進出口銀行為該大型摩托車制造廠商A公司的該筆業務提供融資，同時也必須獲得進口商B公司的銀行提供的擔保。提供的信貸金額總計2065萬美元，期限為1年，具體的信貸產品可以多樣化，接下來的各結構性貿易融資方案將進行基于ROE的橫向比較。
2.2、資金缺口識別和定量分析
按照摩托車出口貿易流程可以被劃分為大致簽訂合同、原材料和配件購入、生產制造、海外發貨和售后服務五個環節，那么在該貿易場景下，各個環節的資金缺口可以通過下表進行展示：
在目前情況下，該出口商A公司還將面臨1年的匯率風險和利率風險，主要原因是國際匯率市場和國內利率市場的劇烈波動。
2.3、結構性貿易融資方案的設定
2.3.1、可供該融資方案選擇的融資工具
目前針對摩托車出口市場的四種主流交易模式――信用證（L/C）、電匯（T/T）、托收項下的承兌交單（D/A）和 托收項下的付款交單（D/P），各大銀行能夠使用的融資工具并不多，且只能針對特定的貿易流程。下面將以摩托車出口業務從合同簽訂時間點開始，列出相應的融資工具，從融資比例、融資期限、適用商品、結算方式和有無業務追索權等方面，對相關各種貿易融資工具進行綜合比較。在銀行具體實施貿易融資方案設計時，可以從中選取相應的融資工具和風險緩釋工具來構建特定貿易場景的融資方案。
2.3.2、結構性貿易融資方案設計
根據上述分析，銀行在可以從多種貿易融資工具和風險緩釋工具中組建出多種貿易融資方式，具體情況如下：
方案一：出口訂單融資+出口托收押匯+外匯賣出期權+短期出口保險和國內貿易保險。操作流程為：（1）出口商A公司同進口商B公司簽訂貿易合同并支付定金；（2）出口商A公司向中國出口信用保險公司投保短期出口保險和國內貿易保險；（3）出口商A公司向所在地銀行申請出口訂單融資，銀行根據其資信情況和短期出口保險向其提供貿易融資；（4）出口商A公司購入原材料等進行生產，并按期發貨，獲得貿易單據；（5）出口商A公司憑借著發票和運單等貿易單據向出口地銀行申請出口托收押匯，用以替換到期的出口訂單融資；（6）B公司通過銀行允許銷售貨物后資金歸集于指定賬戶；（7）銀行收到B公司全部銷售回款后扣除出口訂單融資本息后，將余款劃入出口商A公司。
方案二：銀行承兌匯票+國際保理+短期出口保險。操作流程為：（1）貿易雙方簽訂貿易合同，B公司作為買方提前支付定金；（2）出口商A公司投保短期出口保險；（3）出口商A公司開立低保證金的銀行承兌匯票，用于支付國內原材料和配件的采購；（4）出口A公司完成摩托車制造后裝柜出港，獲得全套單據。（5）出口A公司向銀行申請國際保理，將應收賬款無追索權地轉讓給銀行，再用相關款項用于支付到期銀行承兌匯票。同時由于不存在遠期收匯的問題，故不必采用外匯賣出期權。
方案三：國內信用證+應收賬款貼現+外匯賣出期權+短期出口保險。該方案的具體操作程序為：（1）A公司同B公司商定條款，簽訂合同并支付定金；（2）摩托車制造商A公司向中國出口信用保險公司投保短期出口保險；（3）A公司向出口國銀行申請授信，以低保證金開立國內信用證，用于支付國內原材料和配件貨款；（4）摩托車出口商生產完畢后進行裝船發貨，獲得相應的單據；（5）出口商A公司通過應收賬款貼現獲得資金用于償付到期信用證；（6）出口商同時應購買外匯賣出期權以防范遠期收匯風險；（7）銀行通過海外銀行獲得進口商的銷售匯款后，扣除貿易融資本息后將余款劃回客戶帳戶。
方案四：存貨融資+票據貼現+外匯賣出期權+短期出口保險和國內貿易保險。該方案的執行步驟：（1）A公司和B公司就摩托車出口達成協議并支付30%的貨款；（2）A公司就該項交易投保短期出口保險和國內貿易保險，并依靠國內貿易保險的付款保證進行原材料和配件采購；（3）A公司完成訂單后向海外發貨，并要求進口商履行票據承兌手續。A公司再向出口國所在地的銀行申請票據貼現，款項用于歸還存貨融資款；（4）此時A公司購買外匯賣出期權以應對外幣匯率大跌的情況；（5）B公司實現銷售后付款，出口地銀行收回后扣除貸款本息后將余款歸還給A公司。
方案五：出口賣方信貸+出口買方信貸+貨幣互換+短期出口保險。本方案的履約步驟分別是：（1）A公司和B公司簽訂摩托車出口合同，B公司支付30%的貨款；（2）A公司向出口方銀行申請出口賣方信貸；（3）B公司通過進口方銀行出具的保函，向出口方申請以A公司和B公司合約為基礎的出口買方信貸；（4）出口方銀行分別向出口方和進口方提供出口賣方信貸和出口買方信貸，以及提供貨幣互換的服務；（5）A公司用信貸資金購買原材料和配件進行生產并發貨；（6）B公司用出口買方信貸支付貨款，待實現銷售后歸還出口買方信貸；（7）A公司收到貨款時，如果結匯時匯率不利，貨幣互換業務可以很好地解決這樣一個問題。
以上五種貿易融資方案均能夠很好地解決摩托車出口貿易項下的進出口融資需求，但是各個方案仍然各有各的的側重點。方案五能夠很好地利用國家信貸支持來開展外貿業務，重點適用于國家鼓勵出口產品和重點扶植企業出口；方案四可以很好地利用摩托車零部件賒銷后延后付款的寬容期，并充分利用存貨來融資，可以有效解決部分企業抵押物不足的問題；方案三和方案二均是出口企業利用較少的保證金來得到延期付款和融資的目的；方案一則可以將融資時點向前推至合同簽訂初期，能夠解決部分原材料或配件商要求現款交易時的資金短缺問題。各摩托車出口商可以根據實際貿易交易的特點來選擇符合其要求的融資方案。
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現狀分析
目前我國商業銀行融資業務操作管理較粗放，還沒有完全建立各種融資業務的嚴格標準和規范的業務操作流程。開展的國際融資業務以減免保證金開證、出口打包放款、進出口押匯等基本形式為主，而像國際保理和福費廷等較復雜的業務所占比重較小。國際貿易融資業務量與市場提供的空間相比很不協調。隨著我國加入WTO和經濟改革的深入，為了應對國外銀行的挑戰，我國商業銀行對體制和經營機制也在做大刀闊斧的改革調整，逐步加大對國際貿易融資業務的資金投入。因此，我們必須借鑒國外國際貿易融資的經驗教訓，結合我國實際，深入分析國際貿易融資風險成因，找出阻礙我國國際貿易融資發展的癥結所在。
1.對貿易融資業務的重要性和風險認識不夠。
就我國商業銀行當前開展的業務結構來看，國際貿易融資所占比重較小，加之對國際業務不熟悉，不像國內業務那樣得心應手，因此，雖然對國際貿易融資在國際業務中日益重要的作用有一定認識，但對國際貿易融資在改善銀行的盈利能力，優化信貸資產質量等方面的作用認識不夠，對開辦國際貿易融資的緊迫性還是沒有引起足夠的重視，相應地落實到具體的手段措施上力度不夠，雖然這些年國際貿易融資業務有所發展，但與我國經濟國際化進程相比，有不小差距。有為數不少的銀行管理人員對國際貿易融資業務沒有深入的了解，相關的基層部門實際經驗不足，不能有效配合和支持多種融資業務的發展和管理。正因為如此，對國際貿易融資業務的風險性普遍認識較為膚淺，表現出兩種傾向，一是錯誤地認為國際貿易融資不需實際動用資金，只需出借單據或開出信用證就可以從客戶賺取手續費和融資利息，是零風險業務，這直接導致90年代中期大量信用證墊款形成的銀行不良資產；二是當出現問題后，又認為國際貿易融資風險很大，采取的措施又導致國際貿易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了該業務的發展。
2.銀行內部缺乏有效的防范管理體系，風險控制手段落后。
國際貿易融資業務的風險管理需要建立完備的管理體系，利用先進的技術手段對整個業務操作的各個環節進行監控管理，并協調銀行相關部門之間及各分行之間的協同配合。而目前我國銀行在外匯業務的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業務互相獨立運行，缺少網絡資源共享，缺乏統一協調的管理，以至無法達到共享資源、監控風險、相互制約的目的。如融資業務由國際業務部一個部門承擔信貸風險控制、業務操作風險控制和業務拓展，風險控制既顯得乏力，又缺乏銀行內部相互制約和風險專業控制。面對我國進出口企業普遍經營虧損，擁有大量不良銀行債務的客觀現實，銀行的貿易融資潛伏著巨大的風險。
3.融資業務無序競爭破壞風險管理標準。
我國開展國際貿易融資業務時間相對國外較短，市場尚不成熟，各種約束機制還不健全，隨著商業銀行國際結算業務競爭的日趨激烈，各家銀行業務形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優惠的條件吸引客戶，對企業客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿易融資風險的控制。例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔保或抵押手續不全的情況下對外開立遠期信用證等等，這些做法破壞了風險管理的標準，加劇了銀行貿易融資業務的風險。
4.缺乏復合型的高素質業務人員。
我國商業銀行在國際貿易融資業務方面的人才匱乏，有限的人才資源也集中在管理層，在一線各分支營銷機構的人才就更少，對于業務的開展是一大瓶頸。同時，人才的知識結構單一。由于各家銀行都是把國際業務當作獨立的業務品種來經營，在機構設置上由國際業務部門負責國際結算和其連帶的貿易融資業務。這就造成相關從業人員只熟悉國際結算而缺乏財務核算和信貸管理等方面的業務知識，無法從企業財務資料和經營作風準確判斷和掌握客戶資信，對國際貿易融資的全過程的每一個環節沒有充分的把握，降低了國際業務的產品功能和市場效果，對其風險也就缺乏了強有力的控制力度。
5.國際貿易融資業務的法律環境不完善。
國際貿易融資業務涉及到國際金融票據、貨權、貨物的質押、抵押、擔保、信托等等行為，要求法律上對各種行為的權利與責任有具體的法律界定，但是我國的金融立法明顯滯后于業務的發展。有些國際貿易融資常用的術語和做法在我國的法律上還沒有相應的規范，例如，押匯業務中銀行對單據與貨物的權利如何，銀行與客戶之間的債務關系如何，進口押匯業務中常用的信托收據是否有效，遠期信用證業務中銀行已經承兌的匯票是否可以由法院止付等等。在這樣的法律環境下，國際貿易融資業務的風險大大增加。
風險的防范
1.調整機構設置，實行審貸分離原則，執行授信額度管理。為滿足業務發展的需要，銀行有必要對內部機構進行調整，重新設計國際貿易融資業務的運作模式，將審貸職能進行剝離，實行授信額度管理，達到既有效控制風險又積極服務客戶的目的。
首先，應當明確貿易融資屬于信貸業務，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿易融資客戶進行資信評估，重點審查客戶的信用水平、歷史的貿易融資業務記錄、信譽狀況、財務狀況、管理水平等，據此初步確立客戶的授信額度。由相關部門和領導組成的信貸審批委員會根據信貸部初步審查的意見，對每一位客戶進行資信狀況、經營業績及財務狀況的進一步評估并以此最終核定其開立信用證額度、付款額度及打包、押匯額度等一攬子的年度授信額度。信貸部嚴格按照信貸審批委員會的審查標準、意見與客戶簽訂授信協議，落實抵押、擔保手續。國際業務部和其他營業機構則可根據信貸部擬定的授信額度，實際辦理有關的貿易融資業務。通過建立審貸分離制度，將信貸風險和國際結算風險的控制分由信貸部、信貸審批委員會和國際業務部負責，最終達到在統一綜合授信管理體系下的審貸分離，風險專項控制。同時，對國際貿易融資實施全面額度管理，針對貿易融資各項具體業務特點，風險所在，采取相應措施，控制物權，使銀行的權益得到保障，達到防范和控制風險的目的。
其次，授信額度管理一定要把握以下幾點：一是授信額度中要控制遠期信用證的占比，遠期信用證的比例越大，期限越長，銀行的風險也就越大，因此，一定要嚴格執行央行對遠期信用證的管理及審查的相關規定；二是控制信用證全額免保比例，除非是信譽及實力俱佳的客戶，一般要控制全額免保開證的比例，通過繳納一定比例的保證金來加強對客戶業務的約束和控制；三是建立考核期，對客戶的授信額度及期限不一定一步到位，待經過結算記錄、業務素質、單證質量等一系列的考核后，再增額及追加期限，以免失控；四是實行總授信額度下的分項授信額度管理，可以考核進出口業務占比情況確定進口押匯、出口押匯、減免開證、打包放款、外匯擔保等分項最高限額；五是建立健全內部控制制度，跟蹤監督基本客戶的進出口授信額度，實行分級管理權限，并且建立授信登記臺帳，加強部門內部的協調與配合。
2.完善各項管理制度，規范業務操作，實施全過程的風險監管。
首先，做好融資前的貸前調查，建立貸前風險分析制度，嚴格審查和核定融資授信額度，控制操作風險。通過對信用風險、市場風險、自然風險和社會風險、國家宏觀經濟政策風險、匯率風險等進行分析以及對申請企業、開證申請人和開證行的資信等各方面情況進行嚴格審查，為風險的控制和額度的使用提供詳盡的依據和基礎，及時發現不利因素，采取防范措施，準確核定貿易融資授信額度，減低資產風險。要做到這一點，貿易融資授信的市場人員、審貸人員與結算操作人員必須緊密配合，互通情況，才能掌握市場變化和客戶經營運作等各方面情況，控制風險，保障銀行資金安全。
其次，把握好貸時審查和管理，建立風險監控制度，確保對進出口企業風險資產監控的連續性和穩定性，加強對資金回收監控和貿易融資逾期的催收和轉化，使銀行資產風險達到最小。在確定企業貿易融資授信額度以后，應當聯合會計部門共同把關，要對該額度的使用方向、進度和效益等情況進行跟蹤監控，防止企業挪用，長期占用貿易融資款項；當信用證交單臨近時，應督促企業及時交單議付，配合結算部門共同把關，嚴格審查議付單據，做到單證“嚴格一致”；對已經發生的對外墊款和逾期的貿易融資應要及時進行催收、轉化，降低風險，防止出現呆帳；同時也要積極參與企業經營管理，幫助企業組織好生產、發運、資金運用等環節。通過放款的事后管理和監督，確保貿易融資的安全。
第三，建立風險考核制度，進行事后監督和分析考核。根據貿易融資各項業務的具體特點，分別設立臺賬，隨時對業務運作過程中出現的問題，加以反映和解決。銀行指定專人按客戶實行出口融資和進口融資的專項考核，對業務進行專項統計和分析，定期將不同客戶的不同融資業務執行情況及授信額度使用情況反映上來，對出現逾期的資金要加強催收實行督辦，并會同監審部、財會部、國際業務部對融資的額度、比例和期限進行事后檢查。業務執行完畢后，要對每筆業務進行分析，考核企業的履約能力，對每一個客戶的經營情況加以總結評估，提交給貸審會，供今后對客戶核定授信額度時參考。
第四，嚴格信用證業務管理。信用證在國際貿易中一直被認為是一種比較可靠的結算方式。審核信用證是銀行和進出口企業的首要責任。首先，必須認真審核信用證的真實、有效性，確定信用證的種類、用途、性質、流通方式和是否可以執行；其次，審查開證行的資信、資本結構、資本實力、經營作風并了解真實的授信額度，如開證行的資本實力與來證金額明顯不符，應要求知名的大銀行保兌，為償付行確認償付，加列電索條款，允許我國出口方分批裝運(分批收匯；在審查信用證時，如果需要國外開證行澄清修改的，應當及時通知開證行(在沒有得到答復之前，受益人不得急于發貨；三是要及時了解產品市場價格、交貨的運輸方式、航運單證等情況，從而對開證申請人的業務運作情況有一個綜合評價，對其預期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷；四是要認真審核可轉讓信用證，嚴格審查開證行和轉讓行的資信，并對信用證條款逐條進行審核，同時要加強同出口商聯系，幫助其分析其中的風險，配合公司采取一些必要的措施。
第五，盡快建立完善的法律保障機制，嚴格依法行事。應該加強對現有的相關立法進行研究，結合實際工作和未來發展的趨勢，找出不相適應的地方，通過有關途徑呼吁盡快完善相關立法。但是這需要一個過程，我們當前最重要的任務是我國現有的法律環境下，如何與國際慣例接軌，制定一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們的業務的順利開展保駕護航，同時，在實際業務操作中，一定要依法行事，如進行國際貿易融資時，我們一定要嚴格按照《擔保法》的條款來組織，對進出口企業實行全面的資產抵押，對固定資產、流動資產依照有關法律實施抵押，也要注意清理一物多主的多頭抵押，并且對所有抵押物要辦理“登記”手續，建立相關檔案，防止抵押品中途流失，對正在和擬進行組織形態變化的企業，要積極運用法律手段保全信貸資產等，利用法律武器最大限度地保障銀行利用，減小風險。
一、出口信用保險的基本內涵
出口信用保險是政府對本國企業在出口貿易、對外投資中的合法權益提供風險保障的一項特殊政策措施，主要承保國外進口商的商業信用風險和國外政治風險，一般由國家財政直接支持。它一般由出口商與保險公司訂立保險合同，繳納保險費，保險人賠償出口方因進口方不履行合同而遭受的經濟損失。出口信用保險的購買者和被保險人是出口商，被擔保人是進口商。
該保險承保的風險主要有兩類：一是商業風險。它是由進口商的原因造成的收匯風險。例如，進口商因破產無力償付貨款；收到貨物后拖欠貨款，催收而未奏效；進口商違背合同收到貨物后拒付貨款等。二是政治風險。它是由非進口商所能控制的政治原因造成的收匯風險。例如，進口商所在國發生戰爭、內亂、法律法規發生變化或突然撤銷進口許可證和禁止該類貨物進口等。由于出口信用保險所承保的這兩類風險帶有很大的人為因素，其危險的發生具有很強的不穩定性。因此，這類保險一般由政府資助或參與業務管理，并將它作為國家鼓勵本國企業擴大出口，保障其收匯權益而采取的一項經濟政策措施。它一般不是純商業性保險，而屬于經濟政策性保險。
二、我國外貿企業開展出口信用保險的必要性
首先，在國際貿易中，由于買賣雙方相隔遙遠，往往存在互不信任的問題，影響外貿企業采取靈活的付款方式來擴大出口。在外貿企業的出口業務中，對于第一次交易的新客戶，要求對方接受電匯方式預付貨款是相當困難的。為了發展新客戶，擴大市場份額，提高企業競爭力，企業多采用托收方式付款，如D/P、D/A等，但是因此要承擔進口方的商業風險和其所在國家的政治風險。比較安全的信用證支付方式，存在手續復雜、資金占用多、費用高等缺點，也存在信用證偽造等情況，同樣對出口商安全收匯帶來威脅。在這種情況下，迫切需要一種對于出口方來講可靠而靈活的支付方式實現安全收匯，防止經濟損失的發生。
其次，在國際貿易中，對于需要大力開拓國際市場的中小外貿企業來講，對國外市場和客戶信息的掌握是不全面和不準確的，從而為企業安全收匯帶來風險。在網絡發達的今天，能夠參加展會和客戶進行面對面洽談的企業需要有一定的財力作為支持，出口企業獲得市場和客戶信息的渠道一般是通過網絡。但是，網絡信息良莠不齊，很多國外客戶的需求信息并非真實。在這種情況下，就迫切需要專門的資信調查機構為企業提供詳細而準確的客戶信息，包括企業的基本情況、資產負債狀況、經營作風，以及是否有不良經營的記錄等。出口企業通過這些信息，再來判定是否和對方客戶進行交易，以及根據客戶資信狀況選擇合適的付款方式。
第三，在國際貿易中，由出口商無法控制的政治原因所導致的風險也是存在的，從而導致出口欠款和壞賬的發生。由于信息的不對稱和不完善，出口企業要面臨對方客戶所在國家的政治風險。這些風險往往是買賣雙方都無法預料和避免的，使得合同無法正常履行，影響了出口企業的正常收匯。同時，出口企業為擴大出口規模，提高市場占有率，紛紛采用商業信用方式出口貨物，但是由于缺乏信用風險管理經驗，導致了企業的逾期應收賬款大量增加。當壞賬出現時，企業往往因為不了解債務人所在地的法律制度和行業慣例，無法有效地進行境外追收。在這種情況下，由于此類風險具有的外部性和高風險性，需要設立專門的出口信用保險機構，為企業提供壞賬追討服務，以保障企業的收款權益。
第四，在國際貿易中，對于資金實力有限的中小外貿企業來說，制約出口規模擴大的一個重要因素是資金不足和融資困難。外貿企業由于自有資金比例小，規模有限，同時國際貿易合同一般占用的資金數額巨大，時間較長，僅僅依靠訂金和自有資金通常難以滿足資金需求。一旦出現發貨后無法按合同規定日期收回貨款的情況，就會給企業正常的資金運轉帶來嚴重困難，甚至使企業瀕臨破產倒閉的窘境。在這種情況下，迫切需要專門機構為企業提供資金融通支持，提高企業的資金周轉能力。
三、我國目前開展出口信用保險的具體情況
我國的出口信用保險是在近些年才起步的，在不斷地探索和改革當中，逐步開展出口信用保險業務并不斷發展壯大，承辦機構也由中國人民保險公司到中國進出口銀行，再轉為中國出口信用保險公司。我國自1988年由原中國人民保險公司承辦出口信用保險業務，以短期信用保險業務為主，受保市場達70多個國家和地區，為我國的外貿出口開辟了提高競爭力的新途徑。1992年國務院決定在我國正式建立出口信用保險制度，并撥付1億美元的“國家風險基金”。1994年中國進出口銀行成立，開始承辦大型成套機電設備的中長期信用保險業務。2001年經國務院批準，合并以上兩家機構的出口信用保險業務，成立中國出口信用保險公司，使其成為我國唯一的專業出口信用保險機構。中國出口信用保險公司的成立是我國政府在中國加入世界貿易組織的全新經濟形勢下，深化金融保險與外貿體制改革，加大對出口貿易政策性支持力度的重大舉措，標志著我國出口信用保險業進入了一個嶄新的發展階段。
中國出口信用保險公司（簡稱“中國信保”）是我國唯一承辦政策性信用保險業務的金融機構，注冊資本40億元人民幣，資本金來源為出口信用保險風險基金，由財政預算安排。中國信保的主要任務是積極配合國家外交、外貿、產業、財政和金融等政策，通過政策性出口信用保險手段，支持貨物、技術和服務等出口，特別是高科技、附加值大的機電產品等資本性貨物出口，支持中國企業向海外投資，為企業開拓海外市場提供收匯風險保障，并在出口融資、信息咨詢和應收賬款管理等方面為企業提供快捷、便利的服務。中國信保的主要產品包括：短期出口信用保險、中長期出口信用保險、投資保險、擔保業務；新產品包括：中小企業綜合保險、外派勞務信用保險、出口票據保險；主要服務有：融資便利、國際商賬追收、資信評估服務以及國家風險、買家風險和行業風險評估分析等。
中國出口信用保險公司成立后，我國的出口信用保險業務得到了高速發展。越來越多的出口企業通過向中國出口信用保險公司投保來規避風險，防范損失的 發生，中國出口信用保險公司的品牌和信譽隨之快速提升。中國加入世貿組織后，出口信用保險業務更是取得了迅猛的增長，市場覆蓋面不斷擴大，滲透率指標大幅度提高。2002～2007年中國信保累計支持的出口和投資的規模為1，121億美元，為數千家出口企業提供了出口信用保險服務，為數百個中長期項目提供了保險支持，包括高科技出口項目、大型機電產品和成套設備出口項目等。同時，中國信保還帶動70家銀行為出口企業融資2，621億元人民幣。可見，中國出口信用保險公司在支持國內企業開拓國際市場，支持中國企業去海外投資，在配合我國對外經濟外交戰略等諸多方面發揮了積極的作用。
四、我國出口信用保險促進對外貿易的作用分析
首先，出口信用保險有效地解決了買賣雙方互不信任的問題，為企業采取靈活的付款方式提供了保障。對于信用放賬期限在一年以內的出口業務，外貿企業通過向中國出口信用保險公司投保“短期出口信用保險”，既可以承保非信用證方式結算，如付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）等以商業信用為付款條件的出口或轉口貿易，也可以承保銀行信用證（L/C）付款方式下的出口貿易。對于信用期限在一年以上的資本性貨物出口，外貿企業可以投保“中長期出口信用保險”，如大型成套設備出口等。通過中國出口信用保險公司提供的信用支持，企業可以針對不同國家和地區的不同資信的客戶靈活地選擇付款方式，把收匯風險轉移給保險公司，避免不必要的經濟損失。外貿企業通過采取靈活便利的支付方式，降低了出易成本，提升了自身的競爭力，對企業及時抓住貿易機會，擴大出口規模，提高出口效益，有積極地促進作用。
其次，出口信用保險可以為出口企業提供詳細和準確的客戶信息，為企業防范收匯風險提供有力保障。外貿企業通過借助中國信用保險公司提供的“資信評估服務”和“風險管理服務”，可以調查國外買方的資信情況和相關國家的國別風險，以便合理確定交易條件，建立和完善出口風險管理機制。首先，在出易前，中國出口信用保險公司利用其專業技術優勢和廣泛的風險信息渠道為出口企業對國外買家進行詳細的資信調查，從資金實力、信用程度、道德風險等多方面對買家做全面的評估。其次，在貨物出口后，中國出口信用保險公司會及時跟蹤國外買方的變化，適時評估買方的信用風險，并及時向出口企業提出建議，以調整該客戶信用限額。再次，保險業務完成后，中國出口信用保險公司可以幫助企業建立完備的客戶檔案，為企業總結經驗提供資料，全面提高出口企業的風險管理水平。這樣，企業根據不同的客戶合理選擇合適的支付條件、放賬期限等，從而有效規避出口風險，提高了收匯的安全性。
