時間：2023-08-28 16:57:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風險管理需求，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】需求分析 溝通 項目風險
由于需求會被很多諸如人員、時間、投資等客觀因素所影響，它的主觀性強，并且其不容易被描述，因此很多項目初期看不到的風險存在于信息化項目的需求分析中，這些必須使我們引起注意。
風險主要表現在以下幾方面：
1 項目最終使用者不能正確說出自己的需求
在軟件項目的實際的開發過程中，我們會碰到這種情況：用戶往往不能把自己的需求很準確的表達出來。用戶往往會只偏重講自己想要干什么，而對于自己日常的一些業務流程，或者指定的規章制度談的比較少，以為這樣就是將需求表達清楚了，其實不然。由于現在的信息化水平和信息技術的不斷進步，人們往往會覺得計算機無所不能，只要將想要實現的功能說出來，計算機就能將其實現。這種想法會讓我們從事需求分析的分析人員工作難度大大增加，需要反復強調和引導用戶如何去正確的理清思路，將日常工作的業務流程等作為描述需求的出發點，這樣會話費更多的時間精力來與用戶交談。
2 業務人員配合度不夠
業務人員的日常工作通常都比較繁瑣和忙碌，他們會認為向我們說出項目需求并不是他們的主要工作，他們不愿意付出很多的精力來向我們介紹他們的日常工作及業務流程，這無疑使得分析工作的難度增大和工作量增加。我們可以在最初開始階段給與用戶一個需求調研的計劃表，通常來講這樣比較正式的方式會給用戶一定的壓力，因為如果不給與一定的配合可能會拖慢項目的進度，這樣用戶本身也是不愿意的。
3 用戶需求的不斷變更
由于之前的兩個風險沒有得到有效改善解決，以及一些其他原因，在項目的整個生命周期中需求是都可能發生變化的。所以，通常大家都將軟件開發的過程比作是“同變化做斗爭的過程”，這一點我們必須要認識到。
需求的變化，對于每個參與人員來說都會遇到的問題，也是令他們最頭痛的問題之一。因為需求一旦發生變化，那么項目諸如設計、代碼、計劃、測試等可能就會面臨一系列的變化，大大阻礙了項目的正常進度。我們必須在每次獲取用戶的需求后整理出相關需求確認文檔，由用戶簽字確認。并且每次用戶提出需求變更時，都需要用戶填寫對應表格，按章相關流程，并且告知并且讓用戶體會到需求變更的真正的工作量和難度。
4 需求的完整程度
在開發一個系統前，將需求全部成功的獲取，這幾乎是不可能的事情。即便是再小的項目，在項目的實施過程中，也會不斷出現新的需求。我們的需求分析人員就需要在項目初期盡可能的去引導用戶，挖掘他們真正的需求，將需求分析盡可能地一次性做到完善，避免在項目后期還要大量返工，拖沓項目進度，增加項目的成本。
5 需求的細化程度
經驗告訴我們，需求描述的越細致，對于后期開發人員的工作就越有利，會盡可能的避免項目由于對于需求的理解差異造成的返工等不必要的情況；相反如果需求描述的比較粗線條的話，那么開發人員按照自己的理解進行開發，難免會于用戶真正想要的產生出入。
6 需求描述的多義性
如果在需求分析中對用戶的需求描述產生歧義，那么勢必會給開發人員和測試人員造成很大的困擾，往往會造成不必要的時間、成本的浪費。分析人員必須要在分析階段和用戶溝通清楚每個需求的含義，來避免后期出現的問題。
7 需求分析的時間保障
項目實施過程中，時間進度和完成質量永遠是一對矛盾。需求分析人員為了盡可能的完善用戶所提出的需求，會在需求調研階段花費較多的時間，但用戶卻會因為項目遲遲看不到實際成果而不滿，會要求壓縮需求調研的時間，需求分析人員的工作壓力陡然增加，難度也會相應增大，最終會使得他們也希望需求階段快點結束。
需求分析人員如果對以下幾個方面給與足夠的重視和關注的話，那么我們將有效的避免項目需求分析階段的工作對于整個項目的實施所帶來的風險。
7.1 抓住關鍵決策者關注的問題
在我們的開發過程中，決策者的意圖往往就是用戶方最重要的需求，因此需求分析人員需要盡可能的掌握、抓住決策者關注的問題。并且我們還需要向用戶方決策者介紹項目需求分析階段工作的重要性，以及這些工作對后續開發、測試工作等所起到的影響作用，只有讓他們認識到這些問題的重要性，然后需求分析工作就會更好地開展。
7.2 建立良好的溝通環境和氛圍
需求分析工作的完成質量，在很大程度上取決于我們的分析人員與用戶之間溝通的質量，因此與用戶之間建立一個良好的關系是能否建立一個良好的溝通的關鍵所在。
在溝通時分析人員應注意以下幾個方面：
（1）在溝通過程中，用戶肯定會感到自己的優越感，畢竟分析人員是為其服務的。但是分析人員不能一味的低姿態，這樣會使得用戶忽略我們的專業意見。
（2）分析人員要尋找和把握每個用戶自身的特點。因為每個人都有自己的表達方式，因此分析人員首先需要理解他們需求描述的意思，然后要從他們的語言中把握到關鍵的部分，并且如果發現還有潛在的需求那么還要進一步挖掘。
（3）分析人員要搞清楚需求是用戶所需要的，而并不是都能從以往的項目經驗中獲取的，因此在溝通的過程中要耐心傾聽用戶的表述，理解領會之后再發表自己的意見和觀點，切忌總是中途打斷用戶的話，采用說教式的溝通方式，這樣將達不到需求調研的目的。
（4）另外要找尋自身與用戶之間的共同點，可以在溝通的時候聊一些對方感興趣的話題，這樣可以在溝通中提高對方的興趣和積極性。
總之，需求分析的質量的影響貫穿整個軟件項目的生命周期，要獲得好的需求分析的效果，就必須利用一系列的制度來保障需求分析工作的正常有效的開展。只有這樣，我們才能保證項目能夠保質保量的按時完成，并且不會增加額外的成本開支，盡量避免項目可能出現的種種風險。
參考文獻
[1]任永昌主編.軟件項目開發方法與管理[M].北京：清華大學出版社，2011.
關鍵詞：物流項目；生命周期；風險管理
中圖分類號：F208 文獻標識碼:A 文章編號:1005-6432(2008)41-0038-03
一、引言
近幾年來，隨著國民經濟的迅速發展，物流服務提供無論是數量還是質量都與迅速增長的需求存在一定的差距。為了滿足日益提升的物流需求，全國各地均不同程度地加快了物流設施及相關要素的建設步伐。作為風險度相對高的物流服務提供企業，實施項目化業務管理，將物流業務以時間的起始進行項目化定義，對物流項目的風險進行有效管理，不僅關系到物流企業的經營管理水平，也關系到物流企業的安全穩健發展。
風險管理技術是現代項目管理中不可或缺的工具，我國20世紀70年代末、80年代初引進項目管理理論與方法時，只引進了項目管理的基本理論、方法與程序，未能同時引進風險管理，因為當時我國經濟發展水平較低，人們風險意識普遍較差，尚未認識到風險管理的重要性，風險管理的環境尚未形成。但是，20世紀80年代中期以來，隨著中國經濟的不斷發展，國外各種風險管理的理論與書籍被介紹到中國，同時也被應用到項目管理中，包含物流項目。
風險一般就是指活動或事件消極的、人們不希望的后果發生的潛在可能性。它具有幾個方面的含義：風險是一種不確定性；風險是損失或損害；風險是預期和后果之間的差異。根據風險理論，物流項目的風險是指物流項目整個壽命周期內發生的、對物流建設項目目標(工期、成本和質量)的實現和運營可能產生干擾的不確定性影響，或可能導致物流項目受到損失或損害的事件。現代工程風險管理理論認為，任何工程項目都有風險，工程風險管理是決定工程項目成功的關鍵。物流項目具有很多特性，但是最大的特性是項目的風險性。物流項目的風險管理就是通過風險識別、估算、風險處理方式選擇、計劃的實施、檢查和評估等環節，保障項目目標的實現。本文就物流項目的生命周期不同階段的特征及如何實施風險管理進行研 究。
二、物流項目的生命周期（LC）
物流項目的生命周期（Life Cycle，LC），是指從物流項目開始到結束所經歷的各個階段，一般包括項目啟動(識別需求)、項目計劃(提出解決方案)、項目實施、項目控制、項目收尾等。
(1)項目啟動階段：啟動階段是識別和啟動一個新項目或項目新階段的過程。物流項目在物流企業中的功能通常是基礎性和支撐性的，因此，啟動物流項目時必須了解項目與企業發展戰略和經營方向的關系。
項目啟動過程包括進行利益相關者分析、可行性研究并編制初步需求文件。此過程的主要工作包括快速成立一支強有力的項目團隊、讓主要利益相關者盡早和經常地參與項目、準備業務問題的詳細分析報告、建立一套衡量技術、利用分階段的方法、準備有用而現實的項目計劃書。項目經理的選擇、核心項目團隊的組建和為項目準備充分的論證都是物流項目啟動的關鍵。
(2)項目計劃階段：物流項目計劃的主要目的是指導項目的具體實施。為了使計劃具有現實性和實用性，需要在計劃編制過程中投入充分的人力和時間，而且還需要有計劃經驗的人員來進行計劃編制。
(3)項目實施階段：這個階段項目經理和項目組需要采取必要的行動，來保證完成項目計劃中的各項任務。項目的成果在這個階段產生，這一階段通常需要大量的資源。涉及的主要知識領域有綜合、范圍、質量、人力資源、溝通與采購等管理，產品包括工作成果、變更需求、質量改善和不同采購項目等。物流項目成功實施的主要因素：一是必須有清晰的目標、堅持進度計劃，并使工作有趣；二是領導藝術、團隊建設、范圍核實和質量保證；三是信息發送、采購和用戶密切參與；四是計劃的嚴格實施。
(4)控制階段：控制是一個過程，衡量朝項目目標方向的進展；監督與計劃的偏差；采取糾正措施使項目按計劃進展。控制階段超越項目生命周期的其他階段，它涉及進度控制、范圍變更控制、質量控制、績效和進展狀態報告和員工變更管理。進度控制要確定重要的里程碑，設立完成實現這些里程碑切實可行的日期，并堅持按日期完成，除非發生不能克服的障礙，否則不能改變。
(5)收尾階段：收尾階段是指利益相關者和客戶對最終產品進行驗收，使項目或某個項目階段有序地結束。在項目的最終收尾過程中，項目團隊成員需要花一定時間，通過項目歸檔和共享吸取的教訓進行水平提升。
三、物流項目風險分析方法
物流項目風險分析是物流項目風險管理的關鍵內容，目的是確定每個風險對項目的影響大小，物流項目風險分析的最終目的是控制物流項目風險，保障風險主體安全。它主要包括三方面的內容：①風險辨識，識別出項目潛在的諸多風險因素；②風險排序，在風險辨識的基礎上通過風險排序，排列出項目風險因素的相應次序，有利于更好地分配風險管理資源；③風險評估，利用定量的方法給出各個風險源的風險量化指標。
四、基于生命周期的物流項目風險管理
物流項目風險管理是一種目標管理，是一種有明確目標的管理活動，只有目標明確，才能起到有效的作用。物流項目風險管理的目標從屬于物流企業的總體風險管理目標，通過對項目風險的識別與預測、分析與評估，采取風險管理措施，以避免風險的發生或者在風險發生后，使損失減到最低限度。
物流項目風險管理的總目標是：
(1)使項目獲得成功；
(2)為項目實施創造安全的環境；
(3)降低工程費用或使項目投資不突破限度；
(4)保證項目按計劃有節奏地進行，使項目實施始終處于良好的受控狀態；
(5）減少環境或內部對項目的干擾；
(6）保證項目質量。
物流項目的風險管理貫穿于整個生命周期，項目的啟動階段著重進行風險辨識，識別出項目的潛在風險；項目的計劃階段進行風險因素的排序，以利于分清主次，合理安排資源，做好風險應對計劃；項目的實施階段，對事先確定的風險分析做好風險監控，并隨項目內外部環境的變化做出適時調整直至整個項目結束。
1.項目啟動階段的風險管理
物流項目的啟動階段是項目的重要階段，這個階段包括需求、機會或問題的確認，物流企業要向項目團隊或組織征詢需求建議書，以便實現已確認的需求或解決問題。需求涉及項目的范圍、可供選擇的解決方案、初步計劃、資金限制、編制項目建議書和項目利益相關者對建議的接受性等。
啟動階段是對初始風險和可行性進行評估的最好時機，企業越早考慮到風險，減緩風險成功的幾率就越高。物流企業對于參與的項目進行初步分析風險，研究時間、成本、性能要求的影響，了解如何安排有限的資金、人力和其他的資源，使之達到最好的配置，并使用最優策略選擇項目。啟動階段項目管理相關部門通過審查項目條件和有關的文件，根據風險因素識別項目潛在的風險，這一階段的風險主要有與客戶相關的風險、合同風險、需求風險、擬定的項目團隊經驗風險、項目管理風險、工作估計風險、項目約束條件風險、可交付成果的復雜性和規模風險、承包商風險。項目管理相關部門對潛在的風險進行科學準確的評價，并將結果寫入項目評價體系中，然后向負責審查和批準項目資源配置的決策部門交付評價結果。
2.項目計劃階段的風險管理
項目開始前，項目風險管理人員就應制訂項目風險管理計劃，并在項目進行的過程中，實行目標管理。項目風險管理計劃并沒有固定的模式，風險管理應根據項目的具體情況編制計劃。項目風險管理計劃的主要內容有：項目提要，主要包括項目的目標、總要求、關鍵功能、應達到的使用特性、應達到的技術特性、總體進度、應遵守的有關法規等；項目風險管理途徑；項目風險管理實施的準備；項目風險管理過程。
3.實施階段的風險管理
物流項目的實施階段，需要確保項目處于正常良好的狀態，為此需要實施項目風險檢查、評估，辨識額外風險，更新應變計劃。一般人在執行項目的過程中都有“前松后緊”的習慣，通過里程碑式的管理，強制規定在某段時間做什么，合理分配工作，細化管理“粒度”，確保施工流程、進度和計劃之間較小的波動性，從而降低實施的風險。
4.控制階段的風險管理
物流項目控制階段，項目經理需要按照計劃階段制訂的風險管理計劃持續地進行風險管理。項目生命周期風險管理的最重要的特征是持續的風險管理，它是一種基于過程、方法、工具的項目管理實踐，它通過規范標準以及文檔化的方法來對項目生命周期實行風險管理。企業通過分析結果來決定是否采取修改計劃、注銷風險、采取應急計劃及繼續監控等行動，然后執行。
物流項目風險管理在整個項目生命周期內呈現連續性、并行性、迭代性。一些風險在被跟蹤的同時，可能一些新的風險被識別和分析；對某一風險所采取的減輕計劃在執行中有可能產生其他新的風險，對某一特定風險的持續跟蹤將不斷獲得越來越多的相關信息，風險的優先級可能發生變化。
5.收尾階段的風險管理
成功的項目管理實踐都要求有一個正式的收尾階段作為項目的一部分。即使一個項目非常成功，評價一下該項目哪些方面做得好，哪些方面還需要改進，總結和記錄經驗教訓，也具有很高的實際價值。風險管理過程強調基于經驗的風險評估，對一個實施項目型物流施工的物流企業來說，將企業遇到過的并且成功地將其減緩或防范的風險編制成風險列表，對未來的物流項目是重要的學習積累。
作者單位：桂林工學院管理學院
參考文獻：
[1]秦立公,等.物流項目管理[M].北京：中國時代經濟出版社，2006:225-270.
論文關鍵詞：商業銀行風險管理；全面風險管理體系；風險分散化
全面風險管~(Enterprise—wideRiskManagement，ERM)是商業銀行追求的風險管理目標，這種風險管理方法旨在全面衡量、控制和管理商業銀行經營中不同業務的風險，并利用風險分散化的技術手段，全面整合風險，使銀行擁有合理的資本儲備。與全面風險管理相對應的是經典的風險集合管理，就是將銀行的風險分類管理，如果在整合風險類型的基礎上，進行經濟資本的計算，其標準的程序是：經濟資本(全部)：經濟資本(市場風險)+經濟資本(信用風險)+經濟資本(操作風險)+經濟資本(商業風險)。
全面風險管理體系追求的目標是既要建立風險防范的組織體系，又要有衡量銀行的各方面風險及其分散化影響的量化方法。如果將各種風險看成是一個獨立投資組合的一部分，那么銀行在實行全面風險管理體系后，就能享受分散風險帶來的好處，而不必為每一種風險分別購買保險，這樣也就降低了銀行的資本儲備，使銀行能更合理地使用自己的資金，并在競爭市場上獲得競爭優勢。
下面我們以花旗銀行、德意志銀行和大通銀行國外商業銀行作為研究對象，對國外銀行的全面風險管理體系進行分析，并為我國商業銀行的全面風險管理體系建立，提供有益的思路和參考方法。
一、花旗銀行
(一)管理體系
花旗銀行風險管理體系的基本結構是由一名副總裁直接負責全行范圍內的風險管理，領導風險管理委員會，作為銀行最高的風險管理機構。
花旗銀行將風險管理職能作為一個重要的職能獨立于其他的經營部門之外，不受日常經營部門的影響，其風險管理框架盡可能覆蓋廣泛的各個經營領域，以及考慮到了全球經營業務的分散性。花旗銀行的獨立的風險管理者負責建立和實施風險管理策略和其部門內部的風險管理執行，同時也要保證其執行于花旗整體的風險管理標準相一致。花旗銀行獨立的風險管理者負責建立和實施風險管理策略和其部門內部的風險管理執行，同時也要保證其執行于花旗整體的風險管理標準相一致。
(二)風險管理基本程序和方法
花旗銀行在風險管理中采取一種“風險窗口”的管理方式，其中主要包括：宏觀經濟狀況分析和行業分析、風險敞口的評估和風險的處理三個部分。花旗銀行在風險管理上非常重視將風險的管理程序提前，進行事前的風險管理，在分析歷史數據的基礎上。對不同地區不同行業的未來走勢做出預測，從而制定相應的業務發展和風險管理策略，保證銀行業務的正常開展。
1．信用風險。花旗銀行將信用風險分為消費者信用風險和公司信用風險兩大類。風險管理的程序著重于公司層面的標準，以保證風險管理的統一性和全面性。
花旗銀行在消費者信用風險管理方面實行組合管理的原則，充分考慮到組合內風險因素的相關性和分散性，并且消費者信貸也是花旗銀行整體信貸資產的很大部分，占據69％的份額。這些信貸資產也產生于成百上千的客戶，無論是地域還是行業，都具有很強的分散性。
公司信用風險管理方面，也非常強調將業務經營與風險管理的程序進行結合，同時保證風險管理的獨立性，并存在一個單獨的中心，控制風險的相關性、風險頭寸暴露程度、以及限額的制定和管理等。并且對整體的公司信用風險進行組合管理，提高對風險整體的認識。
2．市場風險。花旗市場風險的管理和信用風險管理一樣，都是在企業層面展開，進行策略的制定和執行，并且保證風險管理從上至下的一致性。每一個業務部門都必須建立一個獨立的市場風險管理機構，建立市場風險管理框架，包括風險限額管理、風險測量、風險控制等方面。
花旗銀行將市場風險分為：非交易組合風險和交易組合風險兩大類，并且采用不同的風險測量手段進行管理。非交易組合風險的風險測量主要通過EAR(Earnings—at—Risk)和因素敏感性分析(FactorSensitivity)技術進行。表1說明了美元收益率曲線上行或下移lOObp，對花旗稅前收益的影響。在未來一年里，如果收益率上升lOObp，花旗的稅前收益減少8．22億美元，而下降lOObp則稅前收益上升9．69億美元。
對于交易組合的風險管理，花旗銀行主要通過因素敏感性分析、VAR(Value—at—Risk)、壓力測試來進行。每一個交易組合也都有其相應的市場風險管框架體系，其中包含限額管理、測量和控制。
二、德意志銀行
(一)管理體系
在德意志銀行的風險管理體系中，俘在一個專門的委員會風險小組(GroupRiskBoard)對銀行的風險管理策略的制定和執行負全部的責任，并且負責制定銀行整體的風險管理框架。委員會風險小組實際I：就是德意志銀行的風險管理委員會，并且由CRO(ChiefRiskOfifcer)領導一在風險管理委員會中，不同的風險歸一個統一的風險部門進行管理，而不像以前分別由不同的風險管理部門進行管理，這樣使得德意志銀行在全面風險管理方面更加得心應手。風險管理委員會在德意志銀行的風險管理框架中，具體的將銀行風險管理職能分為五個部分，分別由不同的部門負責實施。這五個部分分別是：風險測量和報告、限額制定、風險識別、頭寸管理和質量監督。
(二)風險管理基本程序和方法
在德意志銀行的風險管理過程中，非常強調量化模型和研究的重要性，風險管理層正是根據量化的風險因素，對銀行各個不同部門和風險種類進行風險額度的分配和管理。
1．風險分散化管理。德意志銀行在風險量化度量中，不僅僅重視對各個風險單獨類別的量化研究，同時更加注重對銀行整體風險的研究，考慮各類風險之間的相關性和獨立性。在德意志銀行，管理層以經濟資本來度量業務風險因素的大小，同時考慮到不同風險的分散化作用。
經濟資本是測量在一定程度的置信條件、一定的時期內可能遭受的損失。在德意志銀行，置信程度為99．98％。其中，VAR作為一種比較成熟的技術，是德意志銀行用來衡量經濟資本，測量風險因素的一種手段：
2．信用風險管理。在信用風險管理方而，德意志銀行由風險管理委員會最終確定銀行的風險偏好，負責管理策略的執行，并且將信用風險與其他各種風險統一～管理、在量化信用風險方面，德意志銀行采用標準風險成本法(Standardriskcosts)和經濟資本(EconomicCapita1)的方法進行度量。所謂標準風險成本是一種風險補償率(RiskPremium)，是根據一年的歷史數據所預測出來的由于違約所導致的損失所計算出來的。1999年，德意志銀行信用風險暴露的標準風險成本為l0億歐元，①這是由于信用風險補償，銀仃預計能夠從信用風險資產中所產生的預期收益．另外，德意志銀行通過經濟資本的方法，將銀行所面臨的操作風險、國家風險、衍生具風險等都進行了詳細的度量，最終將各個風險進行綜合分折，從而得出銀行整體的風險狀況。1999年l2月31日，德意志銀行的整體風險的經濟資本為151．6億歐元。
三、大通銀行
(一)管理體系
大通銀行其將銀行所面臨的風險分為：流動性風險、信用風險、市場風險、市場風險、法律風險等具體種類，并且在其各個經營部門中，分別設有獨立的風險管理委員會，對各個業務部門經營所面臨的風險進行管理。并且各個風險管理委員會將風險管理報告向上提交給高層的經營管理部門和人員。
在大通銀行的高層風險管理機構中，又具體分為兩個風險管理組織：資產負債風險管理和投資銀行風險管理。這兩個風險管理組織機構將傳統的銀行資產負債業務和銀行的投資銀行業務的風險管理進行分別管理。大通銀行的風險管理機構的設計具體情況見大通銀行2004年年報。
各個部門的風險管理委員會，在銀行首席風險管理執行官的統一指導下完成各自的風險管理工作，首席風險管理執行官在整個銀行的范圍內獨立實行銀行風險管理和控制職能，并且直接向銀行的董事會負責，向銀行的最高管理層報告銀行一定時期的整體的風險狀況和應該采取的風險控制策略。
(二)風險管理基本程序和方法
1．風險分散化管理。大通銀行在風險管理上最主要的手段是風險分散化和控制。大通銀行通過其廣泛的經營范圍，對銀行自身經營過程中所面臨的風險進行分散化，并且對各種風險進行相應的組合管理，統一控制，統一分配風險額度，以達到全面控制銀行風險的目的。正是由于實行了風險分散化的管理方法，大通銀行的經濟資本需求，在單個風險累加的基礎上有顯著的降低，使銀行的資源配置更加合理。
從有關數據可以看到，大通銀行通過風險分散化獲得近20％的收益。大通銀行總的經濟資本需求是通過模型確定的，而這種預測是在風險分散化的基礎上進行的。把通過風險分散化調整的資本需求與普通股權益相比較，以此來估計資本的利用效率。大通銀行的風險管理政策就是維持一個能支持企業增長的適當資本水平，并能為風險損失提供保護。
2風險度量技術。大通銀行通過動態來測量內部和外部的對日常經營業務和銀行頭寸產生影響的因素，并識別銀行可能面臨的風險因素。并且由經營部門和風險管理部門共同參與制定適當的風險管理策略。
在度量風險因素方面，大通銀行采取綜合采用多種風險測量技術的方法，其中包括：預期損失、未預期損失、VAR和壓力測試等多種手段。并且定期的對銀行風險測量的模型的假設參數進行檢查，保證其正確反映銀行的狀況，減小模型風險的產生。同時，大通銀行建立了相應的風險監視和控制政策機制，風險監測控制機制范圍覆蓋銀行日常的所有的經營領域和業務，并且大通銀行的風險報告體系涵蓋了銀行所有的經營業務，向管理層提供日、周、月的相應風險報告。
四、對外國商業銀行全面風險管理體系的分析
綜合上面談到的花旗、德意志、大通等外國主要商業銀行在全面風險管理方面的策略和方法，有以下三方面的認識。
第一，國際大銀行在風險的量化度量方面比較成熟，能夠較為準確地對包括信用風險、市場風險、操作風險等進行度量，從而為銀行的風險管理以及經營決策提供幫助和依據。在量化度量方面，國外商業銀行在市場、信用和操作風險等方面，都在引入VAR(Value—at—Risk)的衡量方法，并利用VAR結果直觀地反映銀行可能面對的風險損失，而且在置信度的選擇上，已經達到很高的要求，德意志銀行的置信度選擇在99．98％，已經超過巴賽爾委員會要求的99．9％的置信度，更高于可接受的行業標準95％的水平。這說明在風險管理水平上，國外較先進的銀行對自身的要求是很高的，這種風險防范的高要求將確保銀行的穩健經營和對風險損失的防范能力。
在利用VAR進行風險量化分析時，各銀行主要采取三種方法：參數預測法(ParametricEstimation)、歷史模擬法(HistoricalSimulation)和蒙特卡羅模擬法(MomeCarloSimulation)。參數預測法能很容易計算并得到較精確的結果，但是它的假設前提是正態分布，而且對于非線性組合將很難計算。歷史模擬法的優點是沒有分布假設而且很容易理解，但需要較長時期的歷史數據而且只能用一個樣本路徑。蒙特卡羅模擬法的優點是在分布上約束很少，而且在精確度上能更好地控制，但是具有很強的時效性同時具有模型風險。
第二，國外商業銀行采用整合風險的管理方法，考慮各類不同的風險以及同類風險之間的相關性和分散性，使其能夠更準確的把握銀行整體的風險特征。對銀行各類風險的相關性進行分析，并利用風險分散性來確定合理的經濟需求已經使國外商業銀行全面風險管理最核心的內容。這也是現代全面風險管理體系中最前沿的問題。
1風險應對
針對上述識別出來的項目風險我們采取了如下措施。1.1高風險應對成立由校方和我項目部成立的項目開發組，對項目目標、項目定義、項目溝通、項目配合、項目基本功能、開發平臺、過程控制、審批簽字制度工作流程等確定下來，且對各階段的成果進行評審和確認。對數字化校園平臺涉及的問題和主要業務流程，制定出需求調查計劃，確定調查的目的和調查內容，形成需求調查報告。根據需求調查的結果，進行整理歸納，確定目標系統的業務流程，形成軟件系統需求規格說明書，系統需求規格說明書按照質量管理體系中需求說明書相應模板編寫。說明目標系統的業務需求、功能需求、性能需求。形成需求規格說明書后，和客戶溝通，讓客戶理解需求，確認需求。對需求分析、需求調查中和實際應用不符的問題及時予以糾正，使開發過程要以確定的客戶需求為基礎，避免在開發過程中頻繁的需求變更，使目標系統更加符合實際需求，滿足客戶的需要。在項目開發過程中，需求的變更控制非常重要，項目的開發過程應以需求分析為依據，在開發過程的各個階段，根據需求說明書，列出系統的軟件需求項，根據軟件的開況跟蹤軟件需求的實現情況，保證開發系統實現了系統的全部需求。開發過程中的需求追溯同時在開發過程的各個階段，及時的根據軟件系統所實現的功能回溯到系統需求，保證軟件系統所實現的功能和需求說明書的功能要求一致。如果對需求或系統流程有疑義，及時與校方進行溝通。保證開發過程的有序性和有紀律性。由于項目采用第三方的軟件較多，這些第三方軟件內容都屬于項目依賴的內容，而且這些第三方軟件不是通過項目自身努力就可以達到和完成。關鍵依賴能否滿足存在諸多的不確定性，這些都是項目實實在在存在的風險。提前進行數據接口的規范，尤其是單點登錄統一身份認證的標準制定，盡量減少第三方軟件的修改量，并保持第三方軟件的完整性和可靠性，方便第三方軟件的升級，共同協商聯調計劃，并一一落實。內部模擬相關的接口數據，提前進行驗證和分析。1.2中度風險應對系統設計又是系統開發的第一步,系統設計決定系統的開發流程、系統的數據庫設計、軟件系統的模塊劃分，系統設計決定了系統的運行流程、系統的運行效率以及系統的適用性。1.2.1系統設計系統總體業務邏輯、系統總體結構、系統總體功能，系統總體硬件網絡結構，軟件結構。系統結構設計是根據系統的業務邏輯結構，系統的實際應用情況決定系統的軟件系統的架構，和硬件拓撲結構。說明系統的總體功能，這個說明是從整體的角度進行的說明，同時對軟件系統的功能模塊進行劃分。在硬件設備選型時應考慮系統的數據量、響應時間、系統的容錯能力、系統的安全性等要求。每一個環節都有嚴格的質量控制體系，實現了項目的質量控制、工期控制，預算控制，并根據校方要求,按照總工期，進行項目的計劃分解，確定項目的關鍵路徑，合理調配各專業人員，確保項目按計劃圓滿完成。1.2.2需求變更多自項目管理者盡快給用戶一個快速原型，啟發用戶的需求。加強各階段與用戶的溝通，對各個功能逐步完善，架構和設計都要考慮為變更而設計，而不僅僅是滿足當前需求。需求人員不僅僅是描述清楚用戶需求，而更多的應該是去開發用戶需求，去挖掘用戶的潛在需求。1.3低度風險應對對參與項目的軟件人員和業務人員甚至管理人員、決策者進行項目認知的培訓，加強用戶方參與項目的技術人員及業務人員的培訓，尤其是將業務流程及相關內容能和軟件開發人員無縫對接的培訓，始終貫徹項目管理的標準流程。引入專家進行咨詢和監理。對規避項目需求階段的實施風險有良好的效果。制定文檔標準，建立文檔歸口管理機制，保證文檔及時產生，對所有工作進行細致的記錄，并經過項目主管的詳細審核，使更多人能夠按計劃進度完成自己的工作，對每個關鍵性技術人員配備后備人員，通過崗位互換，項目內培訓等多種方式進行風險規避，以確保人員離開后項目仍能繼續進行。
2風險監控
項目管理者對風險的排序進行研究，并劃分重要和次重要的風險，對次重要的風險再進行一次評估并排序。對重要的風險要進行管理。從管理的角度來考慮，風險的影響及概率起著不同作用，一個具有高影響且發生概率很低的風險因素不應該花太多的管理時間，而高影響且發生率從中到高的風險以及低影響且高概率的風險，應該首先列入管理考慮之中。可以利用風險清單進行分析，并在項目進展過程中迭代使用。項目組定期復查風險清單，評估每一個風險，以確定新的情況是否引起風險的概率及影響發生改變。這個活動可能會添加新的風險，刪除一些不再有影響的風險，并改變風險的相對位置。
3風險管理總結
對于影響項目的質量、進度、時間等一系列不確定因素的管理，包括對外部環境因素與內部因素的管理，也包括對主觀因素與客觀因素、理性因素與感性因素的管理。項目風險管理的內涵體現在：3.1全過程管理。項目風險的全過程管理，要求項目風險管理者能夠審時度勢、通過有效的風險識別，實現對項目風險的預警預控;通過有效的風險管理、處理方法，對于項目運行過程中產生的風險進行預控、化解，采取有效的應對措施并能夠總結經驗教訓，對項目風險管理工作進行改進。3.2全員管理。項目風險的全員管理并不僅僅是對于項目運行全部參與方或參與人員的管理，而是要求所有的人員均能夠參與項目風險的管理。包括項目自身在計劃、組織、協調等過程中所產生的不確定因素的管理。人為的主觀影響成分較大。項目風險管理既是對項目全部參與方(人員)的管理，同時也是全員共同參與對項目風險的管理。3.3全要素集成管理。從項目風險管理所追求的現實目標或項目風險管理所需解決的根本問題，其主要涉及項目進度、成本以及質量三方面的問題。可見，項目風險管理的過程是一個在可能的條件下追求項目工期最短、造價最低、質量最優的多目標決策過程，且項目風險管理不能僅滿足于對單一目標的追求。這是由于項目的工期、造價與質量是三個直接關聯和相互作用的相關要素。
4結束語
可以說，風險存在于任何項目中，并往往會給項目的推進和項目的成功帶來負面影響。不過，人們也無須恐懼風險，只要掌握風險發生的因果關系，風險完全可以管理。因此，關注項目風險，掌握風險管理的知識與技能，從項目組織、職責、流程與制度上建立一套風險管理機制是確保項目成功的前提與保障。
作者：徐瑞君 單位：國網青海省電力公司西寧供電公司
關鍵詞:PDCA;風險管理;工程施工;應用
前言
風險管理是人們對潛在意外損失的評估，以達到提前預防、有效控制的目的。規模較大、工程復雜等均屬于建筑工程的特點，同時，建筑工程建筑周期較長，加之具有生產的單件性，導致施工工程中存在諸多不確定因素，使得建筑施工面臨巨大風險，由此可見，工程施工的風險管理具有不可磨滅的意義。因此，相關施工企業必須在國家相關政策的指導下，采用科學手段，加強施工風險管理，達到高效防范風險的目的，促使工程順利、有序進行，為企業帶來更大的經濟效益。
一、工程施工風險基本概述
工程施工風險指在建筑工程施工的基礎上，以具體施工時間為基準，在特定的自然環境、社會環境以及法律環境影響下，發生損害合同當事人或合同雙方利益的可能性，其具有不可確定性。換言之，工程施工風險指建筑工程施工發包人與承包人在正式施工期間可能發生的不可測事件，例如，現場人員傷亡、安裝設備遭到損害、工程材料出現問題、自然災害導致工期耽誤、由于人為原因導致工程質量缺陷等意外事故。
二、PDCA風險管理具體步驟分析
圖一PDCA風險管理流程圖PDCA風險管理具體步驟包括四個方面的內容，即風險規劃、實施執行、檢查反饋以及管理評審。在具體工程中執行風險管理，以檢查反饋為基礎，及時獲得相關有效信息，致使風險控制進入新的發展階段。在此前提下，來往反復，實現執行過程秩序化、系統化，從而達到提高經濟效益的目的。
三、PDCA風險管理在工程施工中的應用探究
(一)PDCA風險管理內容
針對PDCA風險管理，其在不同階段存在不同的任務。首先，針對風險規劃階段，其主要任務包括風險辨識、風險分析、風險評價以及風險處置。其次，針對實施執行階段，主要工作內容包括組織結構與責任、教育與培訓，同時需開始實施風險管理計劃。再次，針對檢查反饋階段，其主要工作內容包括風險監督以及反饋和改進。最后，針對管理評審階段，管理層評審是該階段主要工作內容。
(二)風險規劃階段
在風險規劃階段，相關人員應準確分析施工工程管理過程中存在的不確定因素以及可能產生的風險問題，并研究風險和不確定因素可能造成的影響力度。在此基礎上，擬定行之有效的預防措施，以達到降低風險影響的目的，從而節約工程施工成本。(1)風險辨識:風險辨識屬于風險管理的第一步，是整個風險管理的基礎，其主要在于確認工程中可能存在的風險。在風險辨識的基礎上，明確需控制的變量，探究風險可能造成的風險。(2)風險分析:風險分析是在已確定風險個案的基礎上，構建具有一定聯系的風險分析模型，探討各類風險可能造成的影響，并分析影響程度。一般情況下，風險分析必須以實際項目為基礎，在研究項目需求、策略以及項目時間和預算經費的前提下，制定行之有效的風險預防方案。然而，在實際工程施工中，風險發生概率以及影響程度是風險分析的重難點。其中工程施工風險主要包括合同風險、建筑風險兩大方面，自然風險、政治風險、社會風險、經濟風險、工期風險、費用風險以及質量風險等均屬于建筑風險范疇。(3)風險評價:風險評價是在掌握風險影響大小以及風險可能性等信息的基礎上，以實際項目成本、項目工期等為依據，采用決策樹、期望貨幣價值等措施，達到現有分析結果與可能性結果的高度融合，制定正確的風險因素處理優先級，達到高效調配資源的效果。(4)風險處置:風險處置即采用正確的風險處理方法，針對可能發生的風險，預先制定對應措施。風險規避、風險降低、風險轉移和風險保留屬于風險處置的四種基本方式。
(三)實施執行階段
實施執行階段，是在風險規劃擬定的風險管理計劃基礎上，項目管理人員將計劃付諸實施的過程，其中包括組織機構、教育培訓以及實施落實三方面內容。(1)組織機構:為保證風險管理系統得到有效實施，提高風險管理效率，需明確相關工作人員的工作與職責，盡量細化職能，保證工作質量有所提高，迫使組織機構更部門各司其職，共同配合。(2)教育培訓:為提升風險管理工作人員的專業知識與工作能力，為提高風險管理質量提供保障，需定期開展風險管理教育培訓，確保風險管理工作人員順應時展需求，達到提高風險管理工作人員綜合能力的目的。(3)實施落實:在風險規劃擬定的風險管理計劃的基礎上，項目風險管理人員嚴格控制風險，掌握風險實施計劃、資源需求以及時間安排等內容，且在總結實際情況的前提下，將相關信息及時反饋于上級部門。
(四)檢查反饋階段
構建風險監察制度是工程施工中的重要環節，通過指派專人對風險進行監察、控制，并及時反饋監察結果，達到風險重認的目的，從而判定項目是否存在其他風險。在不斷重認、評估、矯正、改善的基礎上，提高風險管理的效率。與此同時，在監察管理過程中，判斷是否產生新的風險，一旦發現新風險，需及時對其進行評估，且分析其可能存在的影響，進而改善風險規劃，保證全面規避工程風險。
(五)管理評審階段
管理評審環節主要工作內容在于定期開展風險管理評審工作，以正確、有效的風險管理措施為保障，檢查評估管理系統是否發生異常。針對風險管理評審內容主要包括以下幾方面:風險管理辦法、風險管理目標、風險管理成果、風險管理技術以及風險監督過程等。
參考文獻:
［1］孟憲魁．PDCA風險管理在工程施工中的應用［J］．鐵道工程學報，2006，04:101－104．
[關鍵詞]商業銀行 流動性風險管理
商業銀行是以通過加強風險管理獲取經濟收益的企業組織，對于商業銀行來說，流動性風險管理的加強對于商業銀行的發展具有極為重要的意義。在商業銀行的經營管理原則中，流動性處于關鍵地位，流動性風險管理已成為現代商業銀行經營管理水平的重要標準。除此之外，商業銀行流動性風險的管理還關系到整個國民經濟運行秩序的穩定。基于流動性風險管理對商業銀行以及國民經濟的重要作用，加強我國商業銀行的流動性管理已成為當前亟待解決的重要問題。
一、我國商業銀行流動性風險概述
商業銀行的流動性風險指的是商業銀行由于流動性儲備的匱乏而難以及時有效的應對負債的支付、自身還款的需要以及客戶貸款的需要，因此而導致銀行擠兌風潮的爆發，使商業銀行自身的社會信用降低的風險。商業銀行流動性風險的不斷增加就有可能導致商業銀行企業的破產。一般而言，商業銀行的流動性風險主要有以下三種表現形式：
第一，再融資風險。所謂的再融資風險指的是商業銀行資產與負債之間的成熟期不相協調而產生的風險。通常來看，商業銀行借人數額巨大的短期儲蓄存款，繼而向需要貸款的客戶發放長期貸款，這無疑會導致銀行資產與負債二者的到期日產生差異。在需要對短期儲蓄存款客戶支付到期存款時，由于所發放的長期貸款尚未到期，而不能立即收回，這就必然導致商業銀行缺乏足夠的流動性資金來實現短期存款的歸還，給企業自身帶來流動性困難，并使銀行存在通過其他較高成本渠道增強資金流動性的潛在風險，使商業銀行的經濟利益遭受損失。
第二，償還風險。所謂的償還風險指的是商業銀行的信貸業務中客戶貸款項目不能按期償還所導致的風險。由于貸款客戶不能嚴格依據合同的約定及時償還本金與利息，商業銀行必須動用自身的流動性儲備資金來滿足取款客戶以及其他貸款客戶的需要。商業銀行的貸款客戶由于自身或者外界的種種原因，不能按照約定的時限及時足額的歸還銀行貸款，這無疑會降低商業銀行的現金收入，時尚也隱含難以實現為了應對流動性需求而需要的大量現金，從而產生流動性風險。
第三，提前支取風險。所謂的提前支取風險指的是大額銀行存款的非預期提取以及信貸額度的非預期使用。這種“提前支取風險”具有同上述“償還風險”恰好相反的表現。提前支取風險是因為銀行存款的大客戶在約定的日期之前提取存款的行為，而導致商業銀行的流動性資金額的突然性降低，使商業銀行缺乏足夠的流動性資金應對日常經營的需求。
二、我國商業銀行流動性風險管理現狀及存在的不足
筆者通過分析我國當前商業銀行的流動性風險管理現狀，認為我國商業銀行的流動性風險管理主要存在以下幾個方面的不足之處：
(一)存貸比率方面存在的問題
商業銀行貸款余額同存款余額之間的比例叫做存貸比率，是衡量商業銀行流動性風險的綜合性指標，這一比率的數值越大則表示商業銀行資產的流動性越差，流動性風險也就越高。就我國目前商業銀行的流動性風險管理發展現狀來看，貸款余額在商業銀行資產總額中所占的比例有了比較明顯的下降，然而，我國商業銀行大約65％的貸款比率依舊大大領先于世界著名銀行，世界著名銀行的貸款比率一般都保持在40％上下。這一數據結果顯示，我國商業銀行的資金來源渠道非常單一。商業銀行的貸款雖然具有比較高的經濟收益，但是也與之相適應的帶有較高的風險。據我國目前商業銀行的發展現狀來看，其主要經濟收益主要是來源于存貸款之間的利息差額。當我國資本市場的投資回報率偏高時，商業銀行的運營成本就一定會增加，與此同時，商業銀行的資金又不能在資本市場上進行投資，就算是在銀行貸款收益比資本市場收益甚至是資金本身的成本還低的情況下，也只能是依靠貸款之一方式來實現企業自身的盈利，這明顯會給商業銀行自身利潤的增加帶來困難。通過上述分析可以看到，我國商業銀行這種單一資金來源渠道的發展，也存在著極大的流動性風險。
(二)貸款與總資產比率方面存在的問題
很長一段時期以來，我國商業銀行的資產絕大部分分布在貸款上，其他資產特別是證券投資所占比例較小，資產結構單一，資產流動性差。據有關研究數據顯示，我國商業銀行貸款占總資產的一半左右，并且各年比較穩定，沒有出現下降的趨勢，證券投資的比例雖然有逐步上升的趨勢，但是仍然較小。
(三)一級儲備比率和二級儲備比率方面存在的問題
一級儲備指現金資產，包括庫存現金、準備金和存放同業款項，對商業銀行流動性起到第一保證作用，但收益接近于零。二級儲備指商業銀行流動性較強的一些資產，需要時可以變現，同時具有一定收益，對于二級儲備率，一個具有代表性的指標是證券投資／總資產的比率。高比例的一級儲備似乎保證了銀行的流動性，但也反映了我國商業銀行流動性儲備資產結構的欠合理。
三、加強商業銀行流動性風險管理的措施
通過上述部分關于我國商業銀行流動性風險管理方面不足之處的分析與論述，筆者提出以下幾個方面的對策措施，以期能夠為我國當前商業銀行流動性風險管理的加強提供一點可借鑒之處：
(一)構建流動性風險管理體系
在風險管理方面，商業銀行必須建立能夠計量、監測和控制流動性風險的系統，有統一的流動性風險管理政策，設立專門的流動性管理部門來加強風險管理體系建設，通過有效采集、處理相關數據，實施對資金流向、流量的變動情況的實時監控，建立流動性風險壓力測試、預警和應急預案等一系列風險措施，明確商業銀行內部流動性風險管理職責，包括董事會、經營管理層，流動性管理部門的分工職責，滿足商業銀行的流動性需求和流動性供給，避免流動性風險，建立完善的流動性風險管理體系。
(二)建立風險預警機制
1.運用科學的方法進行流動性需求預測。流動性管理的關鍵環節是流動性需求的預測，主要有兩種方法：一是對資產負債期限進行詳細分析。根據不同的期限等編制資產和負債的對應表，并利用流動性參數來衡量資產與負債的匹配情況。二是學習西方商業銀行的資金結構法，預測未來的流動性需求。即根據流動性需求程度的不同劃分來源種類，并確定不同的流動性儲備比率，加總計算出資金來源流動性需求額，再用同樣的方法測算資金運用的流動性需求額，最后加總計算出下期的流動性需求額。
2.加快發展貨幣市場，拓寬商業銀行的融資渠道。商業銀行的流動性資金來源在很大程度上受貨幣市場發展水平的影響。當流動性需求增加時，商業銀行可以通過貨幣市場變現自身擁有的有價證券或借人短期資金滿足自身流動性需求，同時在流動性需求下降時可以將多余的流動性頭寸投資于短期的金融工具，增加盈利。發達的貨幣市場可以大大提高我國商業銀行的流動性風險管理水平，因此要大力發展證券市場尤其是國債市場，增加國債品種和數量，這樣對我國商業銀行流動性管理會大有幫助。
風險管理技術保險公司經營管理
作為保險行業來講，風險管理技術的是其發展的核心競爭要素，所以風險管理技術的水平也成了財產保險公司能否長期穩定發展的一項重要考核內容。目前，生活水平、教育水平以及人們對于自身財產的認識都在不斷增加需求，相應產生的財產保險公司也加劇了本行業的競爭。市場的嚴肅考核讓財產保險公司不得不大力應用風險管理技術來維護和支持。因此能否有力的將風險管理技術應用到財產保險公司，對于目前財產保險公司的生存和發展至關重要。
一、風險及風險管理的概念
提及到風險的問題，總讓人有一種岌岌可危的感覺，尤其對于一個公司來講，風險的存在，涵蓋了很多的商業內容在其中，因此，廣義的風險多被大家概括為運營風險，或者說與其它部門的操作有關的內容。風險管理技術指的是通過對財產保險公司存在的一些問題進行風險評估，然后以此為依據，進行一個盡可能減少和降低管理過程中潛在風險的過程。
二、風險的評估
通過對風險的了解，對于財產保險公司來講，在進行風險管理技術應用的前期需要對整個財產保險公司或者對比較重要的部門進行安全考核。財產保險公司的保險管理是要從整個企業范圍來衡量，并且根據衡量結果來確立風險管理的內容及范圍。這樣的評估模式，在實際操作方面是比較容易實現的。根據問題提出解決方案，使其進行管理的內容能恰到好處。下面是具體評估內容：
1.監督。此處的監督是之審計方面的監督；大概內容是指通過內外部的審計部門對于財產保險公司的業務流程進行全方面多層次的審查，以借此來發現其中的風險存在情況或者發展問題。
2.問題評估。這一項是指公司在面對每一個業務流程的時候，確定基本的風險種類和風險存在的程度。這樣的評估可以比較輕松的看到損失的內容和損失發生的頻率、損失的嚴重程度，因此，L險管理技術可以提出如何控制風險或者對于風險提出相應解決方案。
3.關鍵風險。在一系列問題中，找出重中之重就意味著問題解決一半甚至以上。同樣的道理，在風險中，找出關鍵的風險指標，運用“抽樣調查”的方法，來完成對簡單風險的指標監測和評估運營過程中的風險。
4.財務的波動性。一般最好的反應公司情況的是公司的財務狀況。當然一個公司的收入波動可以更明顯的表現評估內容，收入是在剔除市場和信用風險的影響下存在的，因此會輕易的把收入的波動歸結為風險的存在。
5.因果關系。導致損失的原因有不同的原因，將每次的原因和風險結合起來，在獲得財產保險公司的發展狀況情況下，及時掌握其發生的主要原因，有助于隨后控制風險和防范。盡力使風險和原因的存在有科學依據的解釋，在具有科學性的前提下，廣泛運用于財產保險行業中。
三、財產保險公司風險管理的障礙
一定程度上來講，財產保險公司從大方面是一個金融行業，因為經營內容的特殊，在管理上也有一定的特殊性，而且一旦出現失誤所造成的損失就會放大十倍甚至更多。也就是說，風險管理技術的應用已經成為現階段金融行業的主要組成部分。所以說，合理的與風險管理技術應用是可以保障企業的穩定發展的重要手段。
四、財產保險公司風險管理的框架
（一）風險管理的組織框架
基本框架內容大概為一個金字塔的形狀，將相對重要的內容放在金字塔的底部，這樣每一個風險管理的基本內容都是緊密相連，即使有狀況發生，也可以比較輕易的發現并以最快速度解決。
（二）風險管理的核心
主要是進行團隊內的責任劃分，清楚的明確問題的歸屬，才可以將風險管理技術盡可能的發揮作用。也可以確保在發生問題時不會互相推諉。同時要結合歷史數據，通過分析等一系列問題客觀謹慎的將數據存在問題形成一套完整報告，在此真實的信息基礎上可以有效避免日后的問題。
風險管理技術實施前，對于公司文化建設也要進行大面積的改進，并且要花費有效時間控制員工能力的發展。
（三）風險管理前景
隨著財產保險行業對風險的認知，高層管理人員對于風險管理有更深一步的需求，保險公司的運營與風險的把控是有強烈的需求存在的。根據當前的市場情況風險管理有以下發展趨勢：
1.對于風險管理的的存在，必須參與其中的是董事會成員或者高層管理人員。在這樣的框架中，才能有效的保證風險管理技術實施時有一定的保障，不會或者盡可能的減少風險管理技術的預期效果。從以上的主體參與情況來說，由利益相關群體也將為了維護自身的利益對此產生影響。尤為重要的是監管部門的潛在意識，能否發揮社會監督的作用，簡單的資本充足管理或者滯后以后的問題發生，而錯過企業的最好發展機會。
2.重視量化等方式的應用。對于傳統的風險管理進行改進，重新聽取專家的分析和建議，對于現階段市場情況進行評估，對于財產保險公司的業務流程，財產保險公司的財務分析內容等途徑來完成對風險管理的評估。在此基礎上，進行風險相關技術的實施。在此情況下提高的風險管理技術對于財產保險公司的發展也提高了要求。
因此作為風險管理技術，其不斷深入財產保險行業指日可待。同時風險文化的建設不斷隨著風險文化進行傳播和深入。作為財產保險公司的風險管理技術也必須要落實到實實在在的企業文化當中去。由于風險的存在涉及到每一位員工，所以工作要做到細微細致。將風險管理明確的置于各項活動環節中，不定期的進行有成效的內部審計及開展相應的后續工作。在恰當的時機行程已定的形式和風格。
參考文獻：
[1]漢斯?烏里希?德瑞克著.查萍譯.金融服務運營風險管理手冊[M].中信出版社，2014.
關鍵詞：鐵路企業 財務風險 對策
目前，鐵路發展戰略發生重大轉變，鐵路企業正致力于轉變發展方式，大力實施多元化經營戰略，充分利用鐵路的各類資源開發市場，在服務經濟社會發展和廣大人民群眾的同時，最大限度地增加經濟效益，以實現鐵路可持續發展。另一方面，隨著高速鐵路建設的大規模展開，資金保障問題也為社會關注，不斷創新融資方式多渠道低成本籌資、加強資金管理成為鐵路企業面臨的重大考驗。因此，筆者就此對鐵路企業財務風險管理進行了思考和研究。
一、企業風險管理理論及財務風險管理概述
對于任何一個企業來說，企業風險管理都是經營過程中的核心內容。現代管理科學對大量企業長時期觀察得出一個重要實證：有效的風險管理為企業創造價值，企業通過卓越的風險管理獲得競爭優勢，而企業的損失甚至倒閉都是由于不良的風險管理所造成。
1、企業全面風險管理理論
（1）2004年，COSO(美國發起機構委員會)在1992年《內部控制-整合框架》基礎上，全新頒布《企業風險管理-整合框架》，涵蓋企業全面風險管理4個目標、8個要素和4個執行層次的基本框架。其中，4個目標即戰略、經營、報告、合規；8個要素即內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與溝通、監控；4個執行層次即總部、分部、業務單位和附屬機構。
（2）國內，在借鑒西方國家經驗的基礎上，2006年6月國務院國有資產管理委員會頒布《中央企業全面風險管理指引》(以下簡稱《指引》)，正試開始在中央企業推行全面風險管理工作。《指引》對風險管理的基本流程進行重要闡述，包括以下主要工作：收集風險管理初始信息；進行風險評估；制定風險管理策略，提出和實施風險管理解決方案：風險管理的監督和改進。
2、財務風險管理概述
（1）財務風險含義。財務風險是指企業因未來財務狀況不確定而產生的實際財務結果與預期結果發生偏離，從而蒙受損失的機會和可能性。包括：籌資風險、投資風險、營運資金風險和收益及分配風險等。
（2）財務風險來源。一是源自財務管理風險本身，存在于企業活動全過程，如籌資中自有資金與借款資金的比例及相關的負債經營問題、投資中的多元化投資問題與資金流動性相關的利潤分配中的比例問題、應收賬款管理等問題。企業規模越大，財務風險管理活動越復雜。二是源自外部環境，包括經濟環境、法律環境、市場環境、社會文化環境、資源環境等，其復雜性和多變性能為企業帶來某種機會，也可能使企業面臨某種威脅，財務風險管理重在關注外部環境的不利變化，如持續的通貨膨脹使資金成本不斷升高、原材料價格上漲致使營運成本增加無法實現預期收益。
二、當前鐵路企業面臨的財務風險
當前，鐵路企業面臨的財務風險來自外部競爭環境和自身經營特性，加上大規模鐵路建設帶來的資金保障壓力。
1、內外部環境
近年來，公路、航空、海運等多種運輸方式的快速發展，給鐵路運輸帶來了較大的競爭壓力。而鐵路運輸自身經營增長的制約因素也比較多：一方面鐵路行業所具有的公益性和基礎性特點，使鐵路運輸價格受到國家嚴格管控，在既有運能規模下，運輸收入增長空間十分有限，致使鐵路企業收入與成本嚴重不匹配；另一方面原材料、能源價格持續上漲和安全設施、設備投入需求的不斷增長，導致生產經營成本逐年攀升，加上職工收入增長的剛性需求、前期鐵路建設高額投入的還貸壓力以及高鐵配套設備、設施的高額消耗等都使鐵路經營效益增長受到制約；三是合資鐵路相繼開通，不確定因素將隨之增加。此外，隨著鐵路企業市場主體地位的確立，財務面向市場所帶來的資金等財務風險將進一步加大，資金持續緊張的局面一時難以緩解。
2、資金保障需求
“十一五”期間，大規模鐵路建設投資對資金需求量激增。運輸支出預算以及更新改造計劃缺口及調整滯后相應產生較大的資金缺口；合資公司委托管理資金到位滯后影響鐵路企業資金周轉；資金結算所內部調劑資金剩余空間十分有限，運營資金保障能力呈下降趨勢。從建設資金來看，國鐵建設資金和合資鐵路資本金由鐵道部負責籌集，合資鐵路債務性資金也由鐵道部統借或設定貸款條件，鐵路企業籌資能力十分有限，同時由于地方資金不能及時足額到位，導致建設資金保障壓力持續增加。
三、對于鐵路企業財務風險管理的幾點對策
增強鐵路企業市場主體意識和經營效益理念，夯實財務基礎、落實內控制度，大力開展多元化經營，深入挖潛提效，確保運輸生產安全穩定、資金運行有序、管理依法合規，才能做到財務風險可控，推進鐵路協調發展、科學發展、可持續發展，實現經營管理效益最大化目標。
1、強化經營主體意識
根據深化多元化經營戰略的發展要求，進一步完善經營管理制度體系，夯實經營管理基礎，明確各級各部門經營管理權責。同時，通過設置專欄以及編發手冊等方式，解析各項經營管理制度內涵，宣傳經營導向和管理要求，強化經營主體意識，引導企業上下深刻領會防范財務風險、提升經營效益是保障運輸安全和職工利益的基礎，營造 “保安全、保穩定、重效益、重發展”的經營管理氛圍，提升鐵路企業主動適應市場的能力。
2、深化內部控制機制
從強化風險防范的角度完善財務內控體系建設，建立健全權力制衡、運行有序、合力形成和考核有效的內部控制制度。完善制度化、程序化內控流程體系，健全崗位責任制，定期開展內部控制評價和分析，并通過內部審計和外部審計，強化內控制度執行情況的動態監督。
財務公司是金融創新不斷涌現和經濟高速發展的必然產物，它的誕生符合我國企業集團發展的長遠利益。在本質上它是一種流動性轉換與創造的媒介，其經營管理的本質是保證企業集團的流動性合理。隨著集團內部經濟聯系的逐步加深，財務公司維持合理流動性的壓力會越來越大。如果對流動性風險的控制不合理，不僅會影響財務公司流動性供應方的信任，也會進一步地削弱財務公司以及企業集團的信用，制約集團健康發展。但是，我國的財務公司流動性風險管理存在一些問題，需要采取措施進行完善。
關鍵詞：
財務公司；流動性風險
一、財務公司流動性風險管理概述
（一）財務公司流動性風險概述。
財務公司是為企業集團集中管理資金和提高資金利用效率的非銀行金融機構，以與銀行等金融機構合作為基礎，達到為企業集團提供金融服務的目的。財務公司流動性是指財務公司在一定時間內籌集到一定數額的資金或變現公司資產，以滿足資金需求的能力。財務公司流動性風險是指因持有的資產流動性差對外融資枯竭導致無法滿足到期支付需求的可能性。
（二）財務公司流動性風險管理意義。
自財務公司成立，就以強化集團資金的集中管理與提高資金的使用效率為目標。但當前很多財務公司業務多樣化，流動性風險管理難度加大，流動性風險水平升高，給財務公司及企業集團帶來不利影響。財務公司流動性風險如若不能得到有效控制將導致企業集團的信用風險升高，制約企業集團的發展。通過專業方法將流動性風險控制在合理范圍內對于財務公司至關重要。所以，加強流動性風險管理意義重大。
二、財務公司流動性風險管理存在的問題
（一）流動性風險管理理念落后。
流動性風險管理難度大的一個主要原因是管理人員沒有意識到流動性風險管理的重要性，流動性風險管理滯后與被動。在管理流動性風險時，只注重最終的表現形式，而沒有意識到流動性風險的源頭。財務公司僅憑主觀經驗來判斷流動性風險，沒有通過客觀的指標體系進行預測監控，導致事后控制居多。此外，集團公司及其成員公司在決策中較少考慮對流動性的不利影響，財務公司也沒有與成員公司有效溝通，使流動性風險的管理難度增加。
（二）流動性風險管理主導權受限。
流動性風險管理主導權受限主要體現為其管理易受企業集團的行政干預。由于財務公司依附于企業集團，管理人員多數來自集團內部，其管理工作以企業集團的利益為主，我國大多數財務公司股權高度集中，這樣就會導致法人治理結構形同虛設，管理層沒有獨立。此外，財務公司的職責是為企業集團內部成員提供財務管理服務，主要對集團資金集中管理，這樣企業集團的經營風險會直接影響財務公司，其經營管理必然會受到企業集團的行政干預。財務公司進行流動性風險管理時，由于隸屬于集團公司的性質，往往會受到干預，管理工作不能有效展開。由于缺乏獨立性，在經營管理方面沒有話語權，財務公司甚至成為激進的企業集團盲目擴張的融資工具，流動性風險極高難以化解。因此，財務公司流動性風險管理主導權受限是管理中存在的不可忽視的問題。
（三）流動性風險管理體系不完善。
我國財務公司還沒有系統的流動性風險管理程序。風險發生時不能有效控制，風險得到控制后也沒有反饋機制來監察。此外，在以下幾個方面也缺乏有力控制。首先，財務公司沒有完善的流動性風險控制制度，不僅內部控制制度不健全，也沒有做到有力執行；其次，財務公司成立的風險管理部門，其專業性和獨立性明顯不足；最后，財務公司對雇員的控制也不到位，大多數財務公司沒有專業人員管理流動性風險；另外，財務公司沒有問責制，出現問題時責任難以界定，從而影響財務公司的發展。
（四）流動性風險管理人員素質不高。
我國財務公司流動性風險管理人員多數來自企業集團，缺乏金融專業知識。這使得流動性風險管理人員不能對流動性風險進行有效地預測和防范。另外，隨著許多新型行業的不斷涌現，對具有金融管理知識的人才需求增大，財務公司的激勵機制落后，許多管理人才受其他行業薪資待遇的吸引，離開風險管理崗位。人才流失導致財務公司風險管理人才素質下降。
三、財務公司流動性風險管理措施
（一）轉變流動性風險管理理念。
首先，轉變事后控制觀念，形成預測為主的前瞻性控制理念；其次，轉變單一部門管理觀念，形成多部門協作管理理念；再次，要意識到流動性風險管理對公司具有重要意義，加大對流動性風險管理的重視程度；最后，轉變流動性風險只具有損失性，越低越好的理念，流動性風險不僅具有損失性還具有收益性。
（二）建立流動性風險管理委員會。
財務公司應設立流動性風險管理委員會，監督財務公司的流動性風險管理工作。流動性風險管理委員會是財務公司董事會的下設機構，對企業集團利用財務公司的融資功能進行擴張的決策有權否決，對流動性風險管理負最終責任。流動性風險管理委員會的主要工作是監督和控制流動性風險管理體系的運作，對風險管理政策進行評估，反饋到流動性風險管理部門，從而保證流動性風險管理政策的執行。
（三）建立合理的流動性風險管理體系。
建立合理的流動性風險體系需形成一套完善的流動性風險識別、應對及監察程序。流動性風險識別是流動性風險管理的開始，財務公司應運用識別程序來識別可能對流動性產生影響的風險。若發現近期財務公司的流動性風險較高，流動性管理人員可以采用資產轉換策略或增加負債戰略來應對。財務公司需要設立流動性風險管理的監察與反饋機制，定期對流動性風險進行監察。
（四）提高流動性風險管理人員素質。
財務公司必須以良好發展為目的挑選、任用具有專業知識的人才。目前，財務公司的新業務不斷涌現。同時，流動性風險管理并不是獨立可以完成的工作，需要流動性風險管理人員擁有良好的溝通能力。這就要求財務公司的流動性風險管理人員具備多方面的素質。應采取以下措施：
1、建立科學的人員選聘和激勵制度。
將人事部門直接任命的形式改為選聘、競聘上崗等多種形式，并在聘用雇員中做到公平、公正。不斷健全人才使用機制，并針對財務公司的特點形成科學的選聘制度。將工作人員的工資收入與工作完成情況緊密聯系，通過多種獎勵形式結合的方法激勵員工，從而提高流動性風險管理人員的素質。
2、加大對員工的培訓力度。
根據工作崗位需求制定有針對性的培訓方案。財務公司應對員工進行專業培訓。培訓方式可以采取定期的部門輪流培訓、不定期全員培訓等形式，對流動性風險管理人員加大金融及管理方面的培訓，在培訓中將財務公司的未來發展目標與員工培訓緊密結合，通過對現有管理人員的培訓這一重要途徑提高其專業素質。
四、結語
財務公司在我國企業集團的發展中發揮著重要作用，雖然我國財務公司在不斷完善流動性風險管理的相關體系，但某些問題在我國財務公司對流動性風險的管理中仍然存在。應從以下方面進行改進：轉變流動性風險管理理念；完善流動性風險管理體系；建立流動性風險管理委員會；提高流動性風險管理人員素質，從而使財務公司流動性風險管理更加完善。
作者：安星雨 單位：河北經貿大學
主要參考文獻：
［1］楊濤.集團財務控制［J］.中信出版社，2011.8.
［2］張繼德.集團企業財務風險管理［J］.經濟科學出版社，2010.9.
［3］張梅香.企業集團財務公司金融風險管理淺［J］.財經界，2010.8.
一、項目基本信息
項目名稱
1.從部門風控管理出發，統一風險度量，建立風險預警機制和應對策略；明確風險管理職責，將所有風險的管理責任落實到每個業務的各個層面。
2.形成風險信息的收集、分析、報告系統，為風險的實時有效監控和應對提供依據。
3.確定每一項系統和業務風險管理的重點，明確風險的價值。
4.評估風險管理體系的整體水平，診斷對于重大風險管理的應對手段，把握了解當前的風險管理現狀，提出改進的建議方案。
二、項目研究內容
1. 項目來源說明（目的、意義及必要性）
需要統一風險語言，建設與公司風險戰略相符合的風險文化。組建風險體系建設，需要統一青港物流的全員風險意識和風險語言，培養員工的風險責任感，建設與公司風險戰略相符合的風險文化。
公司業務規模快速增長，內陸港建設等市場快速擴展、人員和資產數量逐步上漲，面臨的內外部風險也不斷增加，從內部管理的現狀和需求上看，要保持持續良好發展，不出現重大風險是公司的底線。要保證這一點，就必須要培育適當的風險管理文化潛移默化地影響到公司各個層面，形成一種潛在的發展能力。目前各個板塊自主經營，沒有形成一套完整的風險管理體系。將風險管理文化融入到公司文化建設全過程，并在公司內部各個層面營造風險管理文化氛圍，提升全體員工在日常工作中的風險文化意識至關重要。
需要建立風險管理政策，指導和要求全體員工必須遵守的風險管理要求、風險管理目標、風險管理偏好等。通過制定風險策略、風險解決方案、優化流程、明確職責、完善制定來實現風險管控措施的設置。
需要制定《全面風險管理手冊》。全面風險管理手冊分為全面風險管理框架及內部控制與實施兩大部分，是全面風險管理必須擁有的一套系統的、規劃管理的基本單元支撐，來確保所有的風險都得到識別，資源能夠被有效地利用于緊迫風險的管理。
需要建立風險體系信息化系統。
風險管理體系系統建設以反映每個業務板塊中每項業務類型和操作系統的風險狀況和變化為抓手，以《全面風險管理手冊》為支撐，以各項業務開展為主線，以風險指數和管控指數為手段，按照風險識別、風險監測，每一個風險點的員工建議的流程，全面整合各項需求，打造統一的風險管理工作平臺，確保系統建設與業務規劃開展相匹配。借鑒“企業框架”方法論，采用以流程和數據模型為核心的方式，進行風險管理信息系統的建設。
2. 項目研究目標（總目標及各年度目標）
從部門風控管理出發，統一風險度量，建立風險預警機制和應對策略；明確風險管理職責，將所有風險的管理責任落實到每個業務的各個層面。
形成風險信息的收集、分析、報告系統，為風險的實時有效監控和應對提供依據。
確定每一項系統和業務風險管理的重點，明確風險的價值。
評估風險管理體系的整體水平，診斷對于重大風險管理的應對手段，把握了解當前的風險管理現狀，提出改進的建議方案。
3. 研究開發內容及所采用的技術路線
制定風險管理文化建設方案。為將風險管理文化融入到公司文化建設的全過程，并在公司內部各個層面營造風險文化氛圍，提升全體員工日常工作的風險文化意識，為全面推行風險管理奠定基礎。可采用風險論文征集、法規知識測試、開展類似《**運營操作中風險防范》的講座、風險防范“金點子”等建議征集的風險文化建設。
做好評估風險管理體系的整體水平工作。診斷對于重大風險管理的應對手段，把握企業了解當前的風險管理現狀，提出改進的建議方案。
做好風險管理制度，制定《全面風險管理手冊》，從每一個業務點、系統規劃風險點、每一項綜合管理問題做好基礎資料的整理，做到全員重視，全員行動。
建設風險管理信息系統。風險管理信息系統是管理系統的重要組成部分，管理人員和全部員工由此認識并處理現實的或者潛在的風險，做好管控措施，抵御風險所產生的不利效應，降低風險成本。
系統建設以“三統一”的思路，統一數據指標，建立全面、及時、統一的數據和指標體系，形成風險的事前預測、事中管控辦法和事后跟蹤機制。統一模型，風險管理包括建立體系、形成規范和確定因素3個方面，而體系、規范大多屬于業務操作、集團和公司企業文化、規章制度、規范體系等內容，規范各類風險的規則以及組合規則，實現對規則的集中管理、統一使用。統一系統架構，通過各類風險點共性與個性的結合實現各個風險間“功能公用、數據共享”。進入系統后的首頁中，建立各個生產單位一級標簽，通過《全面風險管理手冊》為基本單元支撐，采用一級、二級標簽和開發過濾條件主頁，實現風險點查找最直觀簡單的操作，實現全員學習，提升風控意識和具體工作規范。
4. 創新點及可能獲得的成果和知識產權
建設風險管理信息系統，實現全員學習，提升風控意識和具體工作規范。
5. 經濟及社會效益分析（預期的經濟效益、實施效果等）
從每個部門風控管理出發，統一風險度量，建立風險預警機制和應對策略；明確風險管理職責，將所有風險的管理責任落實到每個業務的各個層面。
形成風險信息的收集、分析、報告系統，為風險的實時有效監控和應對提供依據。
確定每一項系統和業務風險管理的重點，明確風險的價值。
評估風險管理體系的整體水平，診斷對于重大風險管理的應對手段，把握了解當前的風險管理現狀，提出改進的建議方案。
6. 創新能力分析（已有的技術基礎及項目應用的條件）
客服中心已形成完整的風險查找體系，《全面風險管理手冊》的制作已完成，并根據業務類型持續補充修改，其他部室按照客服中心的風險管理模板，梳理每一個業務、系統、綜合管理等全面風險點，全員參與，查找隱患，在風險管理信息系統中，通過《全面風險管理手冊》為基本單元支撐，采用一級、二級標簽和開發過濾條件主頁，實現風險點查找最直觀簡單的操作，實現全員學習，提升風控意識和具體工作規范。
一般來說，軟件工程師總是非常樂觀。當他們在計劃軟件項目時，經常認為每件事情都會像計劃那樣運行，或者，又會走向另外一個極端。軟件開發的創造性本質意味著我們不能完全預測會發生的事情，因此制定一個詳細計劃的關鍵點很難確定。當有預想不到的事情引起項目脫離正常軌道時，以上兩種觀點都會導致軟件項目的失敗。
目前，風險管理被認為是IT軟件項目中減少失敗的一種重要手段。當不能很確定地預測將來事情的時候，可以采用結構化風險管理來發現計劃中的缺陷，并且采取行動來減少潛在問題發生的可能性和影響。風險管理意味著危機還沒有發生之前就對它進行處理。這就提高了項目成功的機會和減少了不可避免風險所產生的后果。
2什么是風險
所謂“風險”，歸納起來主要有兩種意見，主觀說認為，風險是損失的不確定性；客觀學認為，風險是給定情況下一定時期可能發生的各種結果間的差異。它的兩個基本特征是不確定性和損失。IT行業中的軟件項目開發是一項可能損失的活動，不管開發過程如何進行都有可能超出預算或時間延遲。項目開發的方式很少能保證開發工作一定成功，都要冒一定的風險，也就需要進行項目風險分析。在進行項目風險分析時，重要的是要量化不確定的程度和每個風險相當的損失程度，為實現這一點就必須要考慮以下問題：
要考慮未來，什么樣的風險會導致軟件項目失敗？
要考慮變化，在用戶需求、開發技術、目標、機制及其它與項目有關的因素的改變將會對按時交付和系統成功產生什么影響？
必須解決選擇問題，應采用什么方法和工具，應配備多少人力，在質量上強調到什么程度才滿足要求？
要考慮風險類型，是屬于項目風險、技術風險、商業風險、管理風險還是預算風險等？
這些潛在的問題可能會對軟件項目的計劃、成本、技術、產品的質量及團隊的士氣都有負面的影響。風險管理就是在這些潛在的問題對項目造成破壞之前識別、處理和排除。
3風險管理
項目風險管理實際上就是貫穿在項目開發過程中的一系列管理步驟，其中包括風險識別、風險估計、風險管理策略、風險解決和風險監控。它能讓風險管理者主動“攻擊”風險，進行有效的風險管理。
在項目管理中，建立風險管理策略和在項目的生命周期中不斷控制風險是非常重要的，風險管理包括四個相關階段：
風險識別識別風險的方法常用的有風險識別問詢法（座談法、專家法）、財務報表法、流程圖法、現場觀察法、相關部門配合法和環境分析法等。
風險評估對已識別的風險要進行估計和評價，風險估計的主要任務是確定風險發生的概率與后果，風險評價則是確定該風險的經濟意義及處理的費/效分析，常用的方法有：概率分布、外推法、多目標分析法等。
風險處理一般而言，風險處理有三種方法，①風險控制法，即主動采取措施避免風險，消滅風險，中和風險或采用緊急方案降低風險。②風險自留，當風險量不大時可以余留風險。③風險轉移。
風險監控包括對風險發生的監督和對風險管理的監督，前者是對已識別的風險源進行監視和控制，后者是在項目實施過程中監督人們認真執行風險管理的組織和技術措施。
在IT軟件項目管理中，應該任命一名風險管理者，該管理者的主要職責是在制訂與評估規劃時，從風險管理的角度對項目規劃或計劃進行審核并發表意見，不斷尋找可能出現的任何意外情況，試著指出各個風險的管理策略及常用的管理方法，以隨時處理出現的風險，風險管理者最好是由項目主管以外的人擔任。
險識別
風險識別就是企圖采用系統化的方法，識別某特定項目已知的和可預測的風險。常用方法是建立“風險條目檢查表”，利用一組提問來幫助項目風險管理者了解在項目和技術方面有些風險。在“風險條目檢查表”中，列出了所有可能的與每一個風險因素有關的提問，使得風險管理者集中來識別常見的、已知的和可預測的風險，如產品規模風險、依賴性風險、需求風險、管理風險及技術風險等。“風險條目檢查表”可以以不同的方式組織，通過判定分析或假設分析，給出這些提問確定的回答，就可以幫助管理或計劃人員估算風險的影響。軟件項目一般有如下五類風險：
4.1產品規模風險
有經驗的項目經理都知道：項目的風險是直接與產品的規模成正比的。與軟件規模相關的常見風險因素有：
估算產品的規模的方法（LOC或代碼行，FP或功能點，程序或文件的數目）。
產品規模估算的信任度
產品規模與以前產品規模平均值的偏差
產品的用戶數
復用的軟件有多少
產品的需求改變多少
4.2需求風險
很多項目在確定需求時都面臨著一些不確定性和混亂。當在項目早期容忍了這些不確定性，并且在項目進展過程當中得不到解決，這些問題就會對項目的成功造成很大威脅。如果不控制與需求相關的風險因素，那么就很有可能產生錯誤的產品或者拙劣地建造正確的產品。每一種情況都會導致使人不愉快。
與客戶相關的風險因素有：
對產品缺少清晰的認識
對產品需求缺少認同
在做需求中客戶參與不夠
沒有優先需求
由于不確定的需要導致新的市場
不斷變化需求
缺少有效的需求變化管理過程
對需求的變化缺少相關分析
4.3相關性風險
許多風險都是因為項目的外部環境或因素的相關性產生的。經常我們不能很好地控制外部的相關性，因此緩解策略應該包括可能性計劃，以便從第二資源或協同工作資源中取得必要的組成部分，并且覺察潛在的問題。與外部環境相關的因素有：
客戶供應條目或信息
內部或外部轉包商的關系
交互成員或交互團體依賴性
經驗豐富人員的可得性
項目的復用性
4.4管理風險
盡管管理問題制約了很多項目的成功，但是不要因為風險管理計劃中沒有包括所有管理活動而感到驚奇。在大部分項目里，項目經理經常是寫項目風險管理計劃的人，并且大部分人都不希望在公共場合暴露自己的弱點。然而，像這些問題可能會使項目的成功變得更加困難。如果不正視這些棘手的問題，它們就很有可能在項目進行的某個階段影響項目。當我們定義了項目追蹤過程并且明晰項目角色和責任，就能處理這些風險因素：
計劃和任務定義不夠充分
實際項目狀態
項目所有者和決策者分不清
不切實際的承諾
員工之間的沖突
4.5技術風險
軟件技術的飛速發展和經歷豐富員工的缺乏，意味著項目團隊可能會因為技巧的原因影響項目的成功。在早期，識別風險從而采取合適的預防措施是解決風險領域問題的關鍵，比如：培訓、雇傭顧問以及為項目團隊招聘合適的人才等。主要有下面這些風險因素：
缺乏培訓
對方法、工具和技術理解的不夠
應用領域的經驗不夠
新的技術和開發方法
不能正確工作的方法
5風險估計
風險估計，又稱風險預測，常采用兩種方法估價每種風險。一種是估計風險發生的可能性或概率，另一種是估計如果風險發生時所產生的后果。一般來講，風險管理者要與項目計劃人員、技術人員及其他管理人員一起執行四種風險活動：
（1）建立一個標準（尺度），以反映風險發生的可能性。
（2）描述風險的后果。
（3）估計風險對項目和產品的影響。
（4）確定風險的精確度，以免產生誤解。
另外，要對每個風險的表現、范圍、時間做出盡量準確的判斷。對不同類型的風險采取不同的分析辦法。
1．確定型風險估計
（a）盈虧平衡分析
盈虧平衡分析（Break-EvenAnalysis）通常又稱為量本利分析或損益平衡分析。它是根據軟件項目在正常生產年份的產品產量或銷售量、成本費用、產品銷售單價和銷售稅金等數據，計算和分析產量、成本和盈利這三者之間的關系，從中找出它們的規律，并確定項目成本和收益相等時的盈虧平衡點的一種分析方法。在盈虧平衡點上，軟件項目既無盈利，也無虧損。通過盈虧平衡分析可以看出軟件項目對市場需求變化的適應能力。
（b）敏感性分析
敏感性分析（SensitivityAnalysis）的目的，是考察與軟件項目有關的一個或多個主要因素發生變化時對該項目投資價值指標的影響程度。通過敏感性分析，使我們可以了解和掌握在軟件項目經濟分析中由于某些參數估算的錯誤或是使用的數據不太可靠而可能造成的對投資價值指標的影響程度，有助于我們確定在項目投資決策過程中需要重點調查研究和分析測算的因素。
（c）概率分析
它是運用概率論及數理統計方法，來預測和研究各種不確定因素對軟件項目投資價值指標影響的一種定量分析。通過概率分析可以對項目的風險情況做出比較準確的判斷。主要包括解析法和模擬法（蒙特卡羅MonteCarlo技術）兩種。
2．不確定型風險估計
主要有小中取大原則、大中取小原則、遺憾原則、最大數學期望原則、最大可能原則。
3．隨機型風險估計
主要有最大可能原則、最大數學期望原則、最大效用數學期望原則、貝葉斯后驗概率法等。
5.1建立風險清單
風險清單是關鍵的風險預測管理工具，清單上列出了在任何時候碰到的風險名稱、類別、概率及該風險所產生的影響。其中整體影響值可對四個風險因素（性能、支持、成本及進度）的影響類別求平均值（有時也采用加權平均值）。
一旦完成了風險表的內容，就可以根據概率及影響來進行綜合考慮，風險影響和出現概率從風險管理的角度來看，它們各自起著不同的作用（見圖1）。一個具有高影響但低概率的風險因素不應當占用太多的風險管理時間，而具有中到高概率、高影響的風險和具有高概率及低影響的風險，就應該進行風險分析。
5.2風險評估
在風險分析過程中，我們對風險進行評估時可以建立一個如下的四元數組：
[ri,li,xi，yi]
其中，ri是風險，li為風險出現的概率，xi則表示風險損失大小，yi則表示期望風險。
一種對風險評估的常用技術是定義風險的參照水準，對絕大多數軟件項目來講，風險因素——成本、性能、支持和進度就是典型的風險參照系。也就是說對成本超支、性能下降、支持困難、進度延遲都有一個導致項目終止的水平值。如果風險的組合所產生的問題超出了一個或多個參照水平值時，就終止該項目的工作，在項目分析中，風險水平參考值是由一系列的點構成的，每一個單獨的點常稱為參照點或臨界點。如果某風險落在臨界點上，可以利用性能分析、成本分析、質量分析等來判斷該項目是否繼續工作。圖2表示了這種情況。
但在實際工作中，參照點很少能構成一條光滑的曲線，大多數情況下，它是一個區域，而且是個易變的區域。因而在做風險評估時，盡量按以下步驟執行：
（1）定義項目的水平參照值
（2）找出每組[ri,li,xi，yi]與每個水平參照值間的關系
（3）估計一組臨界點以定義項目的終止區域
（4）估計風險組合將如何影響風險水平參照值
5.3估計損失的大小
表1是風險分析表的一個例子，可以建立一個用風險、損失概率、損失大小和期望風險這樣的風險評估表。
在表1所示的風險估價的例子中，一個理論項目已經識別了從1到20周期間的潛在的幾個風險，風險發生的概率范圍在5%到50%之間。在現實的項目中，可能會識別出比此表要多得多的風險。
損失的大小常常比概率更容易受到控制。在以上的例子中，可以很精確地估計出完全支持自動從主機更新數據的時間是20個月。根據管理層將在何時討論項目建議書,可以知道項目不是在2月1日就是3月1日會被批準。如果假定會在2月1日批準，項目被批準的風險大小會比期望的長一些，也就是1個月時間。
如果損失的大小不容易直接估計出來，可以將損失分解為更小的部分，再對其進行評估，然后將各部分評估結果累加，形成一個合計評估值。例如，如果使用3種新編程工具，可以單獨評估每種工具未達到預期效果的損失，然后再把損失加到一起，這要比總體評估容易多了。
5.4評估損失的概率
評估損失的概率要比評估損失大小更具有主觀性。這里有許多實踐方法可以提高主觀評估的準確度。有以下方法：
由最熟悉系統的人評估每個風險的發生概率，然后保留一份風險評估審核文件。
使用Delphi法或少數服從多數的方法。使用Delphi法，必須要求每個人對每個風險進行獨立地評估，然后討論（口頭或紙上）每個評估的合理性，特別是最高和最低的那個。一輪輪討論，直到達成共識。?使用“形容詞標準”。首先讓每個人用表示可能性的形容詞短語選擇風險的級別，如非常可能、很可能、可能、或許、不太可能、不可能、和根本不可能。然后把可能性的評估轉換為數量化的評估（Boehm1989）。
5.5整個項目超限和緩沖
實際上，表1中表示的期望風險的計算數值來源于一個被稱為“期望值”的統計術語。設計欠佳引起的風險如果真正發生將花費15周的時間。既然它不是100%地會發生，當然不能預計損失15周時間。但它也不是沒有可能發生，所以也不應指望不會發生損失。統計學認為，預計損失的數量是概率乘以損失大小，即15%乘以15周。因此，在這個例子中，預計的是損失2.25周。由于只是談論計劃風險，可以累加所有的風險暴露量來得到項目的全部可預料超標值。這個項目可預料的超標值是12.8到13.2周，這就是如果不做任何風險管理的話有可能超過計劃的周數。
超出預期值的大小為整個項目風險控制級別的確定提供了依據。如果例子中的項目是個25周的項目，超出預期值的12.8到13.2周就很明顯需要進行風險管理了。
6風險管理策略
風險管理策略就是輔助項目組建立處理項目風險的策略。項目開發是一個高風險的活動，如果項目采取積極的風險管理策略，就可以避免或降低許多風險，反之，就有可能使項目處于癱瘓狀態。一般來講，一個較好的風險管理策略應滿足以下要求：
（1）在項目開發中規劃風險管理，盡量避免風險
（2）指定風險管理者，監控風險因素
（3）建立風險清單及風險管理計劃
（4）建立風險反饋渠道
7風險駕馭和監控
風險的駕馭與監控主要靠管理者的經驗來實施，它是利用項目管理方法及其它某些技術，如原型法、軟件心理學、可靠性等來設法避免或轉移風險。風險的駕馭和監控活動可用圖3來表示。
7.1建立風險駕馭與監控計劃
從圖3中可以看出，風險的駕馭與監控活動要寫入RMMP（RiskMonitoringandManagementPlan風險駕馭與監控計劃）。RMMP記述了風險分析的全部工作，并且作為整個項目計劃的一部分為項目管理人員所使用。
風險管理策略可以包含在軟件項目計劃中，也可以組織成一個獨立的風險緩解、監控和管理計劃（RMMP計劃）。RMMP計劃將所有風險分析工作文檔化，并由項目管理者作為整個項目計劃中的一部分來使用。一旦建立了RMMP計劃，且項目開始啟動，則風險緩解及駕馭及監控步驟也開始了。正如前面討論的，風險緩解是一種問題避免活動。風險駕馭及監控則是一種項目跟蹤活動，它有三個主要目標：?判斷一個預測的風險是否事實、是否發生。
進行風險再估計，確保針對某個風險而制定的風險消除活動正在使用。
收集可用于將來進行風險分析的信息。
風險駕馭及監控的策略如下：
與在職人員協商，確定人員流動原因。
在項目開始前，把緩解這些流動原因的工作列入風險駕馭計劃。
項目開始時，要作好人員流動的思想準備，并采取一些措施確保人員一旦離開時，項目仍能繼續。
制定文檔標準，并建立一種機制，保證文檔及時產生。
對所有工作進行細微詳審，使更多人能夠按計劃進度完成自己的工作。
對每個關鍵性技術人員培養后備人員。
在考慮風險成本之后，決定是否采用上述策略。
7.2軟件項目風險追蹤工具
追蹤風險的一個辦法是將風險輸入缺陷追蹤系統中，缺陷追蹤系統能將風險項目標示為已解決或尚未處理等狀態，也能指定解決問題的項目團隊成員，并安排處理順序。可將軟件風險項目依序排列出來，按照缺陷存在的時間與負責者等資料排列。這樣，缺陷追蹤系統就是追蹤風險的工作能更好執行并且不那么單調。
關鍵詞：商業銀行 流動性風險 后金融危機
我國銀行業自2007年開始全面對外開放，逐步被納入了全球化的競爭格局，從而進入了一個全新的發展階段。伴隨而來的就是風險管理是否與國際先進銀行管理同步發展的問題。從實際情況來看，我國長期以來的國家信用體制導致了監管機構和商業銀行自身并未對流動性風險管理問題倍加重視，商業銀行的風險管理也尚未進入數量化和模型化的全面風險管理階段。2008年的國際金融危機爆發，給世界金融業帶來了巨大沖擊，商業銀行的風險管理也面臨更多新的問題和挑戰。雖然我國商業銀行沒有遭受雷曼兄弟等金融機構的流動性危機，但是也給各家商業銀行和監管部門敲響了警鐘。因此，本文將商業銀行流動性風險管理作為選題，也是經濟形勢發展的需要。
一、后金融危機時代我國商業銀行流動性風險管理的突出問題
（一）流動性風險管理和防范意識有待增強
整體來看，我國商業銀行的流動性風險管理理念相對落后，風險防范意識在很大程度上還比較單薄，積極性也不高，嚴重缺乏流動性風險管理的自發性。究其原因，一是由于近些年來我國商業銀行的流動性狀況比較良好，受世界大范圍金融危機的影響相對較小；二是由于政府的隱性擔保長期存在。事實上，我國銀行業是國家擔保，通常都是由政府財政或者中央銀行進行債務償付。然而這種隱性擔保，更容易導致商業銀行的貸款扭曲及盲目投資行為。可見，目前我國大部分商業銀行仍然缺乏流動性風險管理的危機意識。
（二）流動性風險管理的內控系統有待完善
通過調研發現，目前我國商業銀行整體上尚未建立起較為科學和完善的流動性風險管理的內控系統，主要表現在幾個方面：現在我國商業銀行內部設立專門的組織機構，聘請專家進行流動性風險管理的銀行并不多；缺乏一套有針對性地對流動性風險進行早期預警、中期防范和后期有效補救的風險管理機制。由于商業銀行無法對流動性風險進行全程監控，缺乏對流動性風險的識別、測量、預測和控制的一系列創新活動。那么當風險出現的時候，僅僅局限于央行制定的資產負債比例管理辦法是遠遠不夠的。比如，對于早期預警流動性需求不能單單局限在商業銀行的庫存現金和支付額，需要尤其關注對流動性多級儲備的早期預測和合理配置等。
（三）商業銀行的自身特點潛在加大了流行性風險
商業銀行高杠桿率的顯著經營特點也在一定程度上加大了流動性風險發生的可能性，主要表現在以下幾個方面：流動性風險具有內生性。商業銀行的本源上就是為資金供求市場提供流動性的市商角色。一方面，市場流定性風險是商業銀行流動性風險的重要來源。比如，商業銀行對衍生品和抵押品交易的參與度在日益提高，這將導致因市場動蕩無法平倉的現象發生，這種潛在的市場流動性風險也就成為商業銀行產生流動性風險的重要來源之一。另一方面，資產負債結構單一。當前我國商業銀行的存貸比率依然大于國際知名銀行，而且貸款占到了總資產的50%以上，其他資產業務比例仍然較小，資產結構單一，資產配置和調整空間有限；商業銀行的同質化競爭，使得占主導地位的存貸款業務的期限結構錯配現象依舊嚴重。經營特色和核心競爭力的缺乏，一方面決定了負債穩定性較差，活期存款比例較大，資產業務對波動性較大的負債依賴度較高。另一方面在依賴存貸利差收入的傳統經營模式下，中長期貸款在貸款總額中的占比也相對較大；資產負債比例管理的流動性評價指標比較片面，這些指標不能客觀地反映商業銀行的融資能力和資產的流動性狀況。商業銀行更看重滿足監管要求的短期流動性管理，而忽視了短、中、長流動性的協調管理。
（四）流動性風險管理的監控和預警機制有待建立和完善
目前，我國商業銀行對流動性風險管理的認識不足，缺乏應有的風險防范意識，商業銀行對流動性風險的管理與控制嚴重缺位。作為高負債運作的銀行，其流動性風險是處于不斷的動態變化中的。銀行的流動性監管指標也應該是動態的，但是當前我國商業銀行的流動性風險監管體系主要依賴的是靜態指標，而且是以事后監管為主，這也迫使監管機構很難對流動性風險作出科學的監管決策。比如，我國目前一些中小商業銀行普遍采用的流動性風險管理指標有流動性比例、法定準備金率和存貸款比例等。可見這些都是靜態指標，不能準確反映商業銀行流動性的需求、供給和缺口狀況。再者，大多商業銀行比較忽視對貸款資金需求預測、集中資產或負債項目的集中變化，對流動性需求的預測仍停留在庫存現金以及支付額的預測和監控，缺乏科學有效的預測方法，無法進行事前風險預警。
二、強化商業銀行流動性風險管理的若干對策
（一）大力增強流動性風險管理的防范意識
當前，我國的國家隱性擔保在逐步退出，而外資銀行卻在逐漸進入，從而商業銀行核心競爭力的重要衡量標準之一就是流動性管理水平的高低。可見，增強商業銀行的風險管理意識，并且積極主動地借鑒國外的成功經驗，采取先進的管理方法控制流動性風險已是大勢所趨。要“居安思危”，將流動性風險的監管放在第一位，逐步把它運用到日常經營管理中，從而增強對風險因素的敏感度和對風險大小的判斷力，有效降低損失；要鼓勵商業銀行學習和應用現代風險管理技術，實現流動性風險的科學量化管理，盡快完成由經驗性的傳統管理到標準化專業化的現代管理過渡。
（二）建立和健全有效的內控體系
在發達國家，商業銀行一般都會設立專門的組織和機構來實施流動性風險管理。比如，美國就是通過專門的流動性風險管理委員會對商業銀行的資產和負債流動性進行科學有效地控制，并且定期對商業銀行的流動性頭寸進行度量并給出相應的措施。借鑒國際的先進經驗，建議我國商業銀行也設立專項的部門進行流動性管理，并使其盡量保持獨立性，逐步對流動性供給、需求和流動性缺口的情況進行有效監控，針對不同時期的商業銀行的實際狀況制定出相應的流動性管理戰略。同時，我國商業銀行需要建立和健全一套早期預警、中期防范和后期有效補救的風險管理內控體系。一方面，良好的內控體系有助于商業銀行及時有效地對流動性風險進行原因分析，提前進行風險預警；另一方面，通過全過程監管控制，可以有效地規避風險。
（三）不斷完善資產負債結構
面對我國商業銀行出現的資產結構單一、貸款占比過高和資產流動性儲備不足等現實問題，需要盡快調整資產負債結構，改善資產流動能力。一般來說，銀行資產包括現金資產、證券資產、信貸資產和固定資產。一方面優化資產結構，建立分層次的、與負債相匹配的流動性多級儲備，降低流動性潛在風險。如證券資產不僅具有流動性，而且具有盈利性。因此適當配置證券資產也是商業銀行規避流動性風險的途徑之一。另一方面加大業務結構調整力度，通過提高主動負債、銷售資產能力，提升中間業務、表外業務占比，調整資產負債規模和期限結構等手段和方法，改善資產負債的匹配關系，對流動性風險進行主動管理、干預和控制。
（四）建立和完善有效的風險預警機制
鑒于我國商業銀行的流動性風險管理的理論研究和實踐現狀來看，我們需要主動地學習發達國家利用指標體系加強流動性風險監控與預警的成功經驗，也要立足于當前我國商業銀行的現實情況，建立和完善風險預警機制。隨著《巴塞爾協議Ⅲ》（2010年9年）的公布，目前我國商業銀行的流動性監管指標在存貸比、流動性缺口和核心負債率等硬性指標的基礎上，又增加了流動性覆蓋比率與凈穩定融資比例這兩個過渡達標指標，為商業銀行建立行之有效的流動性指標體系起了積極的推動作用。商業銀行應圍繞系列監管指標，平行建立與自身經營和管理相適應的監測、預警和限額指標體系，實現對流動性風險監管指標和限額監測指標的有效控制。
三、結束語
綜上所述，國際金融危機再次掀起了流動性管理的改革熱潮。我國商業銀行雖然在流動性管理上進行了一些實踐探索，但是存在諸多的不足和問題。本文針對我國商業銀行流動性風險管理存在的突出問題進行了分析，也提出了幾點建議，但是這遠遠不夠，還需要構建一個基于我國整體商業銀行的流動性風險防范措施，建議構建存款保險機制。但是由于商業銀行的數據有限，本文有待于進一步地深化。
參考文獻：
[1]尹繼志.后危機時代商業銀行流動性風險監管研究[J].金融與經濟. 2013（1）
