時(shí)間：2023-06-29 17:10:17
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關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；管理模式；改革對策
中圖分類號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）01-0098-02
人口老齡化時(shí)期下，對于每一個(gè)國家而言，社會(huì)保障的建設(shè)都是一個(gè)不容小覷的問題。我國隨著改革的進(jìn)一步發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)問題開始成為人們爭相討論的焦點(diǎn)。當(dāng)前，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在管理模式上仍存在許多問題，如何認(rèn)清這些存在的問題與糾正改進(jìn)，并進(jìn)一步探討我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在管理上的改革策略，使之得到良好的發(fā)展，成為了我國現(xiàn)階段發(fā)展的一個(gè)重任。
一、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的理論分析
（一）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理策略的選擇原則
1.安全有效原則。一個(gè)國家的社會(huì)保障體系的主要部分是社會(huì)保險(xiǎn)，而社會(huì)保險(xiǎn)中最為重要的險(xiǎn)種即為養(yǎng)老保險(xiǎn)。隨著世界各國老年人口的比例不斷上升，人口老齡化的問題越來越突出，老年人群體的社會(huì)保障問題儼然已經(jīng)成為全球范圍內(nèi)急需解決的任務(wù)。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理模式遵循的原則應(yīng)從基金受益人的情況出發(fā)，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的受益人都是抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，急需穩(wěn)定的養(yǎng)老基金的退休老年人。從而，應(yīng)當(dāng)將安全放在我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式上的第一位，這樣才能保證養(yǎng)老基金不會(huì)發(fā)生貶值、挪用、流失等問題。此外，因人口老齡化的問題，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金所承受的資金壓力也較為集中，僅僅“安全”尚且不夠，還需遵循“有效”的原則，才能實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的增值目標(biāo)。“有效”與“安全”這兩個(gè)原則不僅不互相矛盾，還是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理上不可分割的一體，它們是養(yǎng)老基金管理過程中必備的核心工作，是在選擇養(yǎng)老基金管理模式之時(shí)必須遵循的原則。
2.公開透明的原則。“資金”一詞，即將許多零散的資金合集起來，采用大規(guī)模的資金模式效應(yīng)集合投資，基金持有者一起共享收益，一起承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金從眾多勞動(dòng)者手里籌資起來，也用于保障眾多勞動(dòng)者的根本養(yǎng)老需求，從廣義基金的特點(diǎn)上說，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金也是公共基金的一種。盡管養(yǎng)老保險(xiǎn)基金本身具有一定的社會(huì)性，確切而言是一項(xiàng)社會(huì)性公共基金，但同樣也需要空開透明的原則。而“公開透明”原則包含兩方面的含義：一是基金繳費(fèi)者有權(quán)利了解自己所繳的運(yùn)作情況，這是一種知情權(quán)，并對基金管理上有監(jiān)督權(quán)；二是基金管理中的各種情況，諸如基金的投資與收支等情況，社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)地向參保人公開。這樣才能保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在管理過程中的透明性，才能不出現(xiàn)因過程雜亂不清而帶來的問題。
3.政資分開原則。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金政資不分的現(xiàn)狀，在研究養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理模式上，一定要認(rèn)清并且徹底改變。盡管，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金本身是社會(huì)保障的一部分，但養(yǎng)老保險(xiǎn)基金所承擔(dān)的資金壓力巨大，并且巨額的資金帶來許多誘惑。所以，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在管理上應(yīng)當(dāng)與行政管理分開，即養(yǎng)老保險(xiǎn)行政管理部門不能干涉養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)，這也是認(rèn)真落實(shí)好安全有效原則的一項(xiàng)措施。以往養(yǎng)老保險(xiǎn)基金之所以時(shí)常被挪用、流失，與政資不分的弊端有著極大的關(guān)聯(lián)。在決定重大事宜之時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)不應(yīng)聽行政部門的相關(guān)指令。因?yàn)椋B(yǎng)老保險(xiǎn)基金具有獨(dú)立的法人地位，在管理上也應(yīng)當(dāng)合法獨(dú)立的。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式研究不斷推進(jìn)下，我國許多省份逐漸嚴(yán)格遵循政資分開的原則，從而養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在管理上逐步走上了正軌。但是，還有許多地方的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理仍政資不分，仍受行政部門管轄，這種不規(guī)范的管理方式，今后必定給養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)作帶來一定的隱患。
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式選擇的理論依據(jù)
1.公共選擇理論。誕生于20世紀(jì)七八十年代的公共選擇理論，其可定義為經(jīng)濟(jì)研究領(lǐng)域上的非市場決策，抑或簡單的定義為政治學(xué)上的經(jīng)濟(jì)學(xué)。公共選擇理論在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中具有很大的靈活性，它能在行政部門與市場中靈活地為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管邊界提供了理論依據(jù)。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理運(yùn)行中，更趨于利用市場機(jī)制，這已經(jīng)是一種被認(rèn)可的公共選擇。實(shí)際上，市場機(jī)制下的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資收益往往比行政部門經(jīng)營的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的實(shí)際投資收益高，這促使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在管理模式上走向了新的發(fā)展道路。行政部門與市場是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的兩個(gè)重要主體，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷發(fā)展下，行政部門與市場的位置在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中被不斷地調(diào)整，而在不斷的調(diào)整中，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行也被不斷的調(diào)整。如果，全權(quán)由行政部門管理養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，那么，市場所進(jìn)行的交易與生產(chǎn)必定被排斥，從而造成許多弊端。當(dāng)然，如果分開而論，沒有萬能的行政干預(yù)，也沒有完美的市場機(jī)制，應(yīng)當(dāng)在不斷權(quán)衡中，建立一種相結(jié)合的有效機(jī)制。
2.產(chǎn)權(quán)理論與公司治理理論。產(chǎn)權(quán)理論與公司治理理論存在著邏輯鏈條的關(guān)系，因產(chǎn)權(quán)可分解的性質(zhì)，現(xiàn)代企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離有了理論依據(jù)，為了實(shí)現(xiàn)高效的財(cái)產(chǎn)管理方式，以及保證利益者的利益，必須建立一個(gè)完備的治理結(jié)構(gòu)。而公司治理理論認(rèn)為，建立完備的公司治理機(jī)制，才能有效的保證投資者與利益者的權(quán)益。在產(chǎn)權(quán)理論與公司治理理論中，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是一種混合物。從產(chǎn)權(quán)的角度出發(fā)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金包含著公共物品權(quán)與私人財(cái)產(chǎn)權(quán)，它是人們建立起來的權(quán)利經(jīng)濟(jì)關(guān)系，包含著占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、使用權(quán)、所有權(quán)。但從”統(tǒng)賬結(jié)合“的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度上看，個(gè)人賬戶基金與統(tǒng)籌賬戶基金的”五權(quán)“都分離。那么，就存在委托與的關(guān)系，因此將公司治理結(jié)構(gòu)理論引入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理模式中，對于建立互相制衡的制度體系起著有利作用，也利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理運(yùn)行過程的有效性與安全性。
二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的發(fā)展現(xiàn)狀
（一）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的現(xiàn)狀
目前，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理機(jī)構(gòu)是全國社會(huì)保障基金理事會(huì)。2001年12月，交通銀行和中國銀行被確定為全國社會(huì)保障基金的托管銀行，其后三年，全國社會(huì)保障基金會(huì)與北美信托銀行、花旗銀行簽署了境外投資全球托管協(xié)議。隨著全國社保基金的不斷發(fā)展，于2007年，中國工商銀行被確定為境內(nèi)第三家托管銀行。而基金投資方面，嘉實(shí)、華夏、長盛、鵬華、南方、博時(shí)等六家管理有限公司于2001年末被確認(rèn)為全國社會(huì)保障基金投資管理人。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在投資運(yùn)作工程中，以“通過委托投資組合實(shí)現(xiàn)個(gè)股投資、以戰(zhàn)略投資者身份參與新股配售、以信托投資方式投資于國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目”等三種方式為投資運(yùn)營方式。時(shí)下，隨著人口老齡化的加速，使得我國社會(huì)保障方面面臨著更加嚴(yán)峻的負(fù)擔(dān)。而今，中國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金一個(gè)不能忽視的現(xiàn)狀是“嚴(yán)管制，怠監(jiān)督”。許多地方的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值不容樂觀，而目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行的部分累積制模式也存在許多不足。
（二）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行中存在的問題
1.收支不均，欠費(fèi)嚴(yán)重。近年來，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余都有較大的增幅，但仍出現(xiàn)赤字。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余多數(shù)在少數(shù)發(fā)達(dá)地區(qū)，其他地區(qū)并不如人意，全國許多企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重拖欠養(yǎng)老金的現(xiàn)象，加之管理不善、投資渠道單一、養(yǎng)老金保值增值不力，部分累計(jì)的目的完全達(dá)不到。
2.管理混亂，監(jiān)管角色模糊。時(shí)下，地方社保相關(guān)部門作為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)督與管理者，但在監(jiān)管上卻充當(dāng)著一個(gè)模棱兩可的角色。從而，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在收繳、管理、資金運(yùn)用、基金發(fā)放等程序上雜亂無章，政資不分現(xiàn)象更令保險(xiǎn)金的獨(dú)立無從談起。
3.缺乏承擔(dān)責(zé)任與經(jīng)營主體。當(dāng)前，我國各個(gè)地區(qū)只設(shè)立一個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)行政管理機(jī)構(gòu)，基金管理的相關(guān)專業(yè)人員缺少，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的經(jīng)營主體也缺少，加之行政管理部門存在權(quán)利與責(zé)任不掛鉤的現(xiàn)象，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增值保值的任務(wù)很難實(shí)現(xiàn)。
三、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的改革對策
（一）棄“統(tǒng)賬結(jié)合”用“統(tǒng)賬分離”
我國社會(huì)保險(xiǎn)制度采用的統(tǒng)賬結(jié)合模式存在著空賬的問題，導(dǎo)致在人口老齡化加速的問題上難以應(yīng)對。從而，管理策略上，應(yīng)當(dāng)廢除統(tǒng)賬結(jié)合的制度，采用統(tǒng)賬分離的管理模式。如此，在社會(huì)與市場經(jīng)濟(jì)的力量下，個(gè)人賬戶得到完善的管理，資金支付缺口的問題也得到相應(yīng)的解決。
（二）提高基金征繳工作管理水平
當(dāng)前，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的參保范圍利于勞動(dòng)者合法權(quán)益得到保證，更利于社會(huì)的和諧發(fā)展。不論獨(dú)資、外資、私企、國企、自由職業(yè)者，如果符合參保條件，都應(yīng)當(dāng)征繳養(yǎng)老金。提高養(yǎng)老金征繳工作的管理水平，是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理策略上的一個(gè)新方向。
（三）基金多元化投資
實(shí)踐證明，多元化投資可分散降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高收益。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理上，建議采取多元化的投資模式。如此一來，投資的主體增多，投資渠道增多，投資對象增多。從而，不僅可以提高效益，還能使資金得到更廣泛的應(yīng)用，這對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營管理起到一定的推進(jìn)作用。
四、結(jié)語
隨著社會(huì)的發(fā)展，我國人口老齡化的問題也愈加突出，而我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在管理模式上需要進(jìn)一步去探討。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理上涉及較廣，它與法制建設(shè)、市場建設(shè)以及社會(huì)保障制度的建設(shè)都存在著密切的關(guān)系。充分協(xié)調(diào)政府行政部門與市場的關(guān)系，完善相關(guān)法律制度，建立起獨(dú)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并與其他相關(guān)制度不斷地相結(jié)合，不斷地加以改進(jìn)，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在管理模式上才會(huì)有更好的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：人口老齡化；家庭養(yǎng)老；農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；保險(xiǎn)制度；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)
中圖分類號(hào)：C913 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2009）15-0079-02
隨著我國人口老齡化的加劇，老年問題特別是農(nóng)村老年人的養(yǎng)老問題日益引起人們的關(guān)注。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2006年3月底，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率為13.5%，其中城鎮(zhèn)為24.66%，而農(nóng)村僅為0.41%。我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占全國總?cè)丝诘?0%以上，解決好農(nóng)村養(yǎng)老保障問題就等于解決了中國大部分人的基本生活問題，這對我國廣大農(nóng)村地區(qū)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展具有重要的意義。
一、我國現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保障模式及其評價(jià)
在我國特定的社會(huì)背景、經(jīng)濟(jì)背景和文化背景下，我國大部分農(nóng)村的養(yǎng)老方式呈現(xiàn)多元化趨勢，具體的養(yǎng)老方式主要有以下幾種：
1．個(gè)人養(yǎng)老：是指農(nóng)戶充分利用自己的各種養(yǎng)老資源，通過市場和非市場手段，來解決老年的經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)、生活照料和精神慰藉。這種養(yǎng)老方式的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是個(gè)人擁有的財(cái)產(chǎn)和資源，具有很大的不確定，只能作為農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的一個(gè)支柱，而不能完全取代其他養(yǎng)老方式。
2．家庭養(yǎng)老：是指以血緣關(guān)系為紐帶，由家庭或家族成員對上一輩老人提供衣、食、住、行等一系列生活安排的養(yǎng)老方式。從國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長遠(yuǎn)趨勢看，家庭養(yǎng)老功能會(huì)逐漸弱化，但并不能忽視家庭養(yǎng)老在養(yǎng)老方面的作用。
3．土地養(yǎng)老保障：在我國農(nóng)民社會(huì)保障的傳統(tǒng)時(shí)期和今后相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)，土地不僅僅是生產(chǎn)資料，也是某種意義上的不動(dòng)產(chǎn)品，包含著對農(nóng)民老年回報(bào)的必然性――養(yǎng)老功能，土地保障的核心地位及其重要功能作用，是不可替代的。
4．國家養(yǎng)老：是指由國家為老人提供基本的物質(zhì)生活保障。從經(jīng)濟(jì)支持角度看，當(dāng)前國家養(yǎng)老主要體現(xiàn)在五保戶供養(yǎng)制度和對農(nóng)村部分計(jì)劃生育家庭實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)扶助制度上，國家養(yǎng)老在我國農(nóng)村的覆蓋范圍是非常有限的。
5．集體養(yǎng)老：是指以村為基本單位，并作為資源配置主體對社區(qū)內(nèi)的老年人口提供養(yǎng)老保障。這種養(yǎng)老方式往往具有區(qū)域狹隘性和排他性。
6．商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)：隨著農(nóng)村部分農(nóng)民生活日漸富裕和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可作為未來社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充形式，也可為將來向社會(huì)化養(yǎng)老制度轉(zhuǎn)軌奠定基礎(chǔ)，緩和老齡化高峰期支付養(yǎng)老費(fèi)用的困難，但由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)固有的追求利潤最大化特點(diǎn)，注定其無法在目前還并不富裕的農(nóng)村贏得很大市場。
7．農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)：是根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，由政府組織實(shí)施的保障農(nóng)村老年居民基本生活的社會(huì)保障事業(yè)。它是中國社會(huì)保障體系的重要組成部分。
家庭養(yǎng)老一直是我國農(nóng)村養(yǎng)老的主導(dǎo)模式，但人口老齡化的加劇、計(jì)劃生育政策的實(shí)施，使得農(nóng)民的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)日趨沉重。目前中國農(nóng)村平均每8個(gè)勞動(dòng)力供養(yǎng)一個(gè)老人，到2050年，每2.5個(gè)勞動(dòng)力就要供養(yǎng)一個(gè)老人。除此之外，近年來我國人均耕地面積不斷減少，土地收益下降，來自于土地的純農(nóng)業(yè)收入在農(nóng)民總收入中的比重不斷下降，使得土地的保障作用日益削弱。從農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度出發(fā)，結(jié)合農(nóng)村目前日益嚴(yán)重的老年化問題，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已勢在必行。
二、我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及其存在的問題
目前我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要內(nèi)容是在1992年民政部分發(fā)的《縣級農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》中規(guī)定的，其堅(jiān)持五個(gè)原則，即“保障農(nóng)村老年人基本生活原則，養(yǎng)老資金個(gè)人繳納為主、集體補(bǔ)助為輔、國家政策扶持原則，自助為主、互濟(jì)為輔原則，社會(huì)保險(xiǎn)與家庭養(yǎng)老相結(jié)合原則以及堅(jiān)持農(nóng)村務(wù)農(nóng)、務(wù)工、經(jīng)商等各類人員社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一體化方向原則”。其主要內(nèi)容有：
1．凡農(nóng)村戶口年齡在20～60周歲之間且不由國家供應(yīng)商品糧的公民均須參加當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，務(wù)工務(wù)農(nóng)經(jīng)商等各業(yè)農(nóng)民參加統(tǒng)一的制度，投保人因升學(xué)農(nóng)轉(zhuǎn)非戶口變動(dòng)等需要變動(dòng)保險(xiǎn)關(guān)系時(shí)，可以辦理退保或轉(zhuǎn)保手續(xù)。
2．資金籌集實(shí)行個(gè)人交費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國家予以政策扶持。國家政策扶持從稅前列支中體現(xiàn)，月投保標(biāo)準(zhǔn)分為2，4，6，8，10，12，14，16，18，20（單位：元）等10個(gè)檔次，保險(xiǎn)費(fèi)可以按月季年交納，經(jīng)批準(zhǔn)也可預(yù)交或補(bǔ)交，因?yàn)?zāi)害、在押等特殊原因可暫時(shí)停交，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位由單位統(tǒng)一交納保費(fèi)，其他人員以村為單位交費(fèi)。
3．投保人交納的部分連同集體補(bǔ)貼一并計(jì)入個(gè)人名下，以個(gè)人賬戶的方式存入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)專戶，并給予保值增值。投保人從60周歲起開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，養(yǎng)老金的數(shù)量由投保檔次和繳費(fèi)年限決定。
我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從1991年試點(diǎn)，1997年發(fā)展到巔峰，參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村人口達(dá)8300萬人，其后一直呈下降趨勢。大部分地區(qū)出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等困難。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，65歲以上的農(nóng)村老年人口占全國老年人口比例近67%，而養(yǎng)老金僅為城鎮(zhèn)的0.37%。
目前我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要問題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在不穩(wěn)定性。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立、撤銷、費(fèi)用的籌集、運(yùn)用以及保險(xiǎn)金的發(fā)放，不是按照嚴(yán)格的國家法律的程序，而是按照地方政府部門制定的一些規(guī)章制度執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，具有很大的不穩(wěn)定性。二是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不足，保障水平過低。目前我國正處于大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和文化建設(shè)階段，國家財(cái)政資金短缺，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，集體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱；農(nóng)民自身，由于收入水平較低，在支付再生產(chǎn)費(fèi)用和日常消費(fèi)后，真正用來積累的剩余收入較少，因此目前多數(shù)農(nóng)民投保的保費(fèi)很低，老年時(shí)得到的保險(xiǎn)金就少，難以滿足農(nóng)民老年時(shí)的基本生活需要。三是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金籌集上堅(jiān)持以個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策支持的原則。由于大多數(shù)集體無力或不愿對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予補(bǔ)助，絕大多數(shù)普通農(nóng)民得不到任何補(bǔ)貼。除此之外，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)還存在著覆蓋面小、缺乏法律支持、政策不能持續(xù)以及保險(xiǎn)金的保值增值能力差等問題。
三、我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)建
從傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老過渡到社會(huì)養(yǎng)老是養(yǎng)老保障發(fā)展的必然趨勢，國外的成功經(jīng)驗(yàn)告訴我們，養(yǎng)老保障制度必須在老齡化高峰期到來前二三十年建立，因此，我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立已刻不容緩，以下是筆者對我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排的一些簡單構(gòu)想。
（一）建立政府、集體和農(nóng)民個(gè)人共同出資的三支柱模式
從我國目前的現(xiàn)實(shí)情況看，僅靠農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)建立其養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是不可能的，必須挖掘政府、集體及個(gè)人三方的能力。強(qiáng)調(diào)政府責(zé)任，對有條件的地區(qū)要充分發(fā)揮集體經(jīng)濟(jì)對農(nóng)民的保障作用，盡可能調(diào)動(dòng)農(nóng)民自身積極性，由三方共同出資構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳資支柱。
（二）建立分層次的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式
根據(jù)我國的基本國情，目前尚不具備在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的條件，可根據(jù)實(shí)際情況建立分層次的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。對不同類別身份（直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民、進(jìn)城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工）的農(nóng)村勞動(dòng)力養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)該按照其身份不同采取不同的解決方式，實(shí)行分類解決。
對于直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民，可以建立一個(gè)獨(dú)立的農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)體系。原則上所有的農(nóng)民都有義務(wù)參加養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)，實(shí)行“自助”和“補(bǔ)助”相結(jié)合，即養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由參加保險(xiǎn)者交納的投保費(fèi)和政府補(bǔ)助金共同構(gòu)成。考慮到我國農(nóng)村農(nóng)民的收入難以確定，農(nóng)民家庭與家庭之間的收入有差異的現(xiàn)實(shí)，對于要求農(nóng)民個(gè)人交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低而不同，同時(shí)，政府也要給予農(nóng)民一定的補(bǔ)貼。
針對農(nóng)民工不同情況建立有差別的農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。一是對在東部發(fā)達(dá)地區(qū)城鎮(zhèn)和其它大中城市達(dá)到規(guī)定居住年限（3或5年以上）且有比較穩(wěn)定的職業(yè)的農(nóng)民工，給予享受所在城市居民平等權(quán)益的資格，并正式納入城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。二是對在中西部地區(qū)的小城鎮(zhèn)有穩(wěn)定職業(yè)的農(nóng)民工和所有無穩(wěn)定職業(yè)且流動(dòng)性較大的農(nóng)民工，各省市區(qū)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況制定一定時(shí)期的實(shí)施辦法，設(shè)定適度的農(nóng)民工繳費(fèi)率，并為農(nóng)民工建立個(gè)人永久性帳戶，同時(shí)強(qiáng)制企業(yè)為農(nóng)民工繳納相應(yīng)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。三是對于在城鎮(zhèn)從事經(jīng)營性的自雇性農(nóng)民工可以參照個(gè)體工商戶的保障制度安排。
建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可行的方案是把東部發(fā)達(dá)地區(qū)具有一定規(guī)模、效益較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工直接納入本地強(qiáng)制性城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之中，而對中西部的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工依照進(jìn)城農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度執(zhí)行。
（三）加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的法制建設(shè)
目前中國還沒有一部綜合性、系統(tǒng)性的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問題作出統(tǒng)籌安排，有關(guān)農(nóng)村養(yǎng)老的法律散見于《民法通則》、《繼承法》、《婚姻法》、《老年人權(quán)益保障法》等之中，還有一些行政性法規(guī)和政策。建立健全相關(guān)的法律，是世界各國開展社會(huì)保險(xiǎn)的通行做法。因此，有必要建立和完善相關(guān)的法律體系，如《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法》或《農(nóng)民養(yǎng)老金法》等，明確農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)、范圍、有關(guān)各方的責(zé)任和權(quán)利等內(nèi)容。
參考文獻(xiàn)
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[2]孫麗君．我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究[D]．上海交通大學(xué)碩士論文，2007．
論文提要：養(yǎng)老問題是任何一個(gè)社會(huì)、任何一個(gè)人都無法回避的問題。隨著我國人口老齡化的逐步加劇，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力越來越大。加強(qiáng)基金管理水平、切實(shí)做到保值增值，對緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力，保證我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的平穩(wěn)運(yùn)行有著重要的作用。
養(yǎng)老問題是任何一個(gè)社會(huì)、任何一個(gè)人都無法回避的問題。自1984年我國在部分地區(qū)進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革試點(diǎn)以來，經(jīng)過20多年的改革探索，我國企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)建立了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本制度，確立了國家、企業(yè)、個(gè)人多渠道籌資和基金實(shí)行部分積累的基本模式，確立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次保障方式。但隨著我國人口老齡化的逐步加劇，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力越來越大。加強(qiáng)基金管理水平、切實(shí)做到保值增值，對緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力，保證我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的平穩(wěn)運(yùn)行有著重要的作用。筆者就養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中存在的問題，提出一點(diǎn)建議和對策。
一、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中存在的問題
（一）急于求成的制度轉(zhuǎn)軌帶來了超重的歷史債務(wù)。1995年國務(wù)院了《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》，標(biāo)志著我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)從現(xiàn)收現(xiàn)付制開始向“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式轉(zhuǎn)變。在轉(zhuǎn)制過程中，由于“老人”和“中人”的退休金權(quán)益并沒有以養(yǎng)老金的形式形成積累，于是就出現(xiàn)了“轉(zhuǎn)制成本”。由于統(tǒng)籌基金無法填補(bǔ)這一缺口，所以我們就采用了混賬管理的模式，統(tǒng)籌賬戶擠占個(gè)人賬戶資金，實(shí)行個(gè)人賬戶的空賬運(yùn)行。
（二）基金征繳不力導(dǎo)致的新債務(wù)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的核心。但基金征繳不足已是不爭的事實(shí)，這方面的問題主要表現(xiàn)為以下幾種情況：
其一，基金征繳中的“打折征收”，導(dǎo)致了“新隱性債務(wù)”。目前，我國一些地方對社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)采取“優(yōu)惠征收”、“打折征收”的辦法，加上我國在養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限等方面存在的“政策漏洞”，形成新參保人員“繳費(fèi)少、受益多”的財(cái)務(wù)失衡狀態(tài)，“新隱性債務(wù)”正在大面積生成。
其二，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)拖欠、拒繳嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳率低，導(dǎo)致供款不足。據(jù)國家勞動(dòng)和社會(huì)保障部公布的數(shù)據(jù)，2001年1月8日全國企業(yè)欠繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)千萬元以上的有20余家。國務(wù)院體改辦宏觀司2000年5月的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)時(shí)全國累計(jì)發(fā)生企業(yè)欠繳養(yǎng)老金已達(dá)376億元。另外，參保不繳費(fèi)的情況比較嚴(yán)重，有的省區(qū)高達(dá)20%，全國總計(jì)達(dá)800萬人。
（三）人口老齡化、高齡化趨勢，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金負(fù)擔(dān)系數(shù)提高。人口老齡化是全球問題。但我國由于人均壽命的延長和計(jì)劃生育政策的實(shí)施，使得老齡化問題尤為嚴(yán)重，并呈現(xiàn)出以下兩個(gè)特點(diǎn)：即相對于發(fā)展中國家而言，我國的老齡化速度是最快的；相對于發(fā)達(dá)國家而言，我國是在人均收入水平最低的條件下進(jìn)入老齡化社會(huì)的。所以，我國當(dāng)前面臨的老齡化形勢最為嚴(yán)峻，其對我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)平衡的沖擊也最為嚴(yán)重。
（四）提前退休帶來的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支剪刀差。由于提前退休現(xiàn)象對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金具有少繳多支雙重侵蝕，所以成為當(dāng)前我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)危機(jī)的主要根源。
（五）基金投資管理不善，無法滿足養(yǎng)老保險(xiǎn)基金剛性調(diào)節(jié)增長的需求。目前，我國的養(yǎng)老基金幾乎全部用于銀行存款和購買國債，受銀行存款利率不斷下調(diào)及國債期限結(jié)構(gòu)的影響，基金收益甚微，保值增值困難。個(gè)人戶收益也不理想。以遼寧的試點(diǎn)為例，2002年底個(gè)人戶基金全年收益率只有2%，2003年通過協(xié)議存款等方式，個(gè)人戶基金年收益率提高到了2.45%，但都遠(yuǎn)低于7%的平均工資增長率水平。在滾存結(jié)余基金的管理方面，也存在管理不善、使用不當(dāng)?shù)膯栴}，擠占、挪用、虛報(bào)、冒領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的情況比較嚴(yán)重。
二、完善我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的建議及對策
（一）變當(dāng)前的“統(tǒng)賬結(jié)合”制度為“統(tǒng)賬分離”制度。統(tǒng)賬結(jié)合模式下的混賬管理導(dǎo)致了空賬問題，空賬的惡性循環(huán)是本質(zhì)上的現(xiàn)收現(xiàn)付，既有可能導(dǎo)致即期養(yǎng)老金待遇的擴(kuò)張性支付，也無法應(yīng)對老齡化危機(jī)，同時(shí)還會(huì)阻礙勞動(dòng)力正常流動(dòng)。因此，必須實(shí)行“統(tǒng)賬分離”制度，推行個(gè)人戶“實(shí)賬化”，并完善個(gè)人賬戶的有效管理，利用社會(huì)和市場的力量，提高個(gè)人賬戶的經(jīng)濟(jì)效益，使個(gè)人賬戶資金能夠名副其實(shí)，能夠有效地化解人口老齡化帶來的養(yǎng)老金債務(wù)危機(jī)。統(tǒng)賬分離后統(tǒng)籌基金的資金支付缺口通過盤活國有資產(chǎn)（包括居民的福利住房）等方式籌集資金解決。
（二）加強(qiáng)基金征繳工作。一方面要擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，提高資金來源。擴(kuò)大全社會(huì)參保范圍有利于籌措資金，而且還可以更好地保護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益，穩(wěn)定社會(huì)。因此，只要符合參保條件，外商投資企業(yè)、港澳臺(tái)商企業(yè)、集體企業(yè)、事業(yè)單位、非公有制經(jīng)濟(jì)、自由職業(yè)者等都應(yīng)作為擴(kuò)面的范圍和重點(diǎn)，做到應(yīng)保盡保。在養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳方面，新經(jīng)濟(jì)組織的職工要和國企職工一視同仁；另一方面要規(guī)范征繳基數(shù)，杜絕滲漏。目前，參保單位通過瞞報(bào)、漏報(bào)繳費(fèi)工資基數(shù)逃費(fèi)的情況比較嚴(yán)重，抽樣測算過程中發(fā)現(xiàn)，1999年繳費(fèi)工資比1998年降低了5.7%（下降545元），而統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)的平均工資增長了11.6%。根據(jù)全國參保單位繳費(fèi)工資與平均工資的統(tǒng)計(jì)比較，前者比后者也低了10個(gè)百分點(diǎn)。如果將參保單位繳費(fèi)工資基數(shù)嚴(yán)格核實(shí)，至少可以使基金增收10%。
（三）盡快實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，建立方便合理的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)跨省區(qū)轉(zhuǎn)移機(jī)制。如果社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行全國統(tǒng)籌，統(tǒng)一管理，可以建立便于跨地區(qū)轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的機(jī)制，工人不論轉(zhuǎn)移到什么地方，都可以憑卡繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，則將根本解決因工人流動(dòng)性而造成的社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系難以轉(zhuǎn)接的問題。
論文摘要：隨著農(nóng)村家走結(jié)構(gòu)的變化和人口老鈴化的沖擊，農(nóng)村養(yǎng)老問題已備受關(guān)注。本丈主要在湖南省瀏陽縣的58戶農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)查數(shù)據(jù)的基拙上，對影響農(nóng)民個(gè)人認(rèn)為窩要的養(yǎng)老金傾因紊進(jìn)行實(shí)證分析。通過分析，得出當(dāng)前建立農(nóng)村養(yǎng)老保降制度是完全必要的。然后在此基拙上，提出相關(guān)政策建議。
一、引言
隨著我國人口老齡化的不斷加快，養(yǎng)老問題越來越突出。但是相比城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系而言，我國農(nóng)村養(yǎng)老保障制度仍是一項(xiàng)全新的工作。特別是近幾年在制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行方面存在的諸多問題，使得農(nóng)村養(yǎng)老保障事業(yè)的發(fā)展受到了嚴(yán)重的制約。這樣，我們就會(huì)產(chǎn)生這樣的疑惑:是否應(yīng)該在廣大農(nóng)村建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保障，如果建立，我們該如何進(jìn)一步的完善農(nóng)村養(yǎng)老保障制度?這些都值得我們分析。因此，本文主要通過對影響農(nóng)民個(gè)人認(rèn)為所需要的養(yǎng)老金額的相關(guān)因素進(jìn)行實(shí)證分析，來說明農(nóng)民的養(yǎng)老金水平到底該為多少才能滿足農(nóng)民未來養(yǎng)老的需要水平。然后根據(jù)實(shí)證分析的結(jié)果來說明目前建立農(nóng)村養(yǎng)老保障制度是當(dāng)前的必要性，并根據(jù)上述分析提出相關(guān)建議以及政策。這不僅能夠?yàn)檗r(nóng)村養(yǎng)老保障制度的設(shè)計(jì)提供理論支持，而且能夠從實(shí)踐的角度上，來為完善農(nóng)村養(yǎng)老保障制度提供依據(jù)。
二、模型的選擇以及研究方法
(一)數(shù)據(jù)來源
本文的數(shù)據(jù)主要來源于2005年對湖南省瀏陽縣的58戶農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的調(diào)查結(jié)果為基礎(chǔ)，對58戶養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)查樣本數(shù)據(jù)篩選之后，剩下52個(gè)(戶)樣本。以下分析只包括這52戶。
(二)變量說明
本文采取調(diào)查中的部分因變量和自變量。本文中的因變量為農(nóng)民個(gè)人認(rèn)為需要的養(yǎng)老金數(shù)額〔亦成為農(nóng)民對現(xiàn)金性養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求)，用pensio。表示。自變量為家庭人數(shù)、耕地畝數(shù)以及養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)額，分別用num、cult、contr表示。
(三)模型的選擇
本文主要用農(nóng)民個(gè)人認(rèn)為需要的養(yǎng)老金額代表需要給予農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)金待遇水平，其水平受自變t家庭人數(shù)、耕地畝數(shù)以及養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)額的影響。以下要分析的模型為:
(四)研究方法
本文首先用Eviews分析出pension與num，cult，contr存在的相關(guān)關(guān)系。這主要是為了分析這四個(gè)變t存在的相關(guān)關(guān)系是符合實(shí)際，這樣有助于下進(jìn)一步的分析。然后在用最小二乘法得出回歸方程.觀察其是否通過t檢驗(yàn)和F檢驗(yàn)，在此結(jié)論上再對該方程進(jìn)行異方差和自相關(guān)性的梭驗(yàn)以及消除，最后根據(jù)分析結(jié)果得出結(jié)論。最后，在此結(jié)論的基礎(chǔ)上提出相關(guān)政策建議。
三、回歸分析結(jié)果
依據(jù)上述數(shù)據(jù)，通過運(yùn)用Eview。軟件，對上述變量進(jìn)行回歸分析。回歸結(jié)果包括:變量的相關(guān)系數(shù)分析、回歸的方程.t值檢驗(yàn)，R2值和DW值。
(一)相關(guān)系數(shù)分析
經(jīng)過相關(guān)系數(shù)分析，我們得出各自變量的相關(guān)關(guān)系。我們可以得出以下結(jié)論:
1.戶主感覺需要的養(yǎng)老金數(shù)額與農(nóng)民的家庭人數(shù)呈較為明顯的負(fù)相關(guān)關(guān)(-0.401144728 )，負(fù)相關(guān)是合理的，因?yàn)榧彝プ优嗟母篙叄瑫?huì)有明顯的依賴子女養(yǎng)老的思想，這樣他需要的養(yǎng)老金額就會(huì)減少。
2.戶主感覺需要的養(yǎng)老金數(shù)額與自己的耕地畝數(shù)也是負(fù)相關(guān)關(guān)系(-0.333329741)。這也是合理的，因?yàn)?我國農(nóng)村的土地本來就具有養(yǎng)老的功能。土地多，當(dāng)然養(yǎng)老的功能就強(qiáng)一些，從而對現(xiàn)金性的養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求就弱一些。
3.戶主感覺需要的養(yǎng)老金數(shù)額與自己繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)呈較為微弱的正相關(guān)關(guān)系(0.069191067 ) 。這也是合理的，因?yàn)椋r(nóng)民自己參保繳納了費(fèi)用，就說明他們相信通過參加養(yǎng)老保險(xiǎn)今后能夠獲得他滿意的養(yǎng)老金水平。這也就說他們把本來可以用做其它用途的錢用來繳納了保險(xiǎn)費(fèi)，結(jié)果當(dāng)然是希望能夠多獲得養(yǎng)老金。
(二)回歸方程的結(jié)果分析以及啟示
在上述相關(guān)關(guān)系符合實(shí)際的前提下，我們得出的回歸方程為(括號(hào)內(nèi)為t值):
從回歸結(jié)果可以看出，t值、R2值和Dw值都比較小，表明存在正相關(guān)性，也通過white檢驗(yàn)也看出了該方程也存在異方差性，因此要消除異方差性和自相關(guān)性。根據(jù)分析，我們可以看出，t值都已顯著獲得通過，R2=0.9999表明方程擬合優(yōu)度也很好。其次，p=0.899215>0.05也可以看出來該方程已經(jīng)通過了white檢驗(yàn)，不存在異方差性。同時(shí)，調(diào)整后的模型中的Dw值為1.681071，n=52，k=3，查表得dL=1.421， dU=1.674，dU
從調(diào)整后的方程可以看出來，t值和R2都很顯著，說明分析結(jié)果顯著。方程中顯示農(nóng)民個(gè)人認(rèn)為所需要的養(yǎng)老金額與自己的家庭人數(shù)和耕地畝數(shù)呈現(xiàn)較強(qiáng)的負(fù)相關(guān)性，而與養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)額呈現(xiàn)較為微弱的相關(guān)性，即在其它條件不變的條件下，農(nóng)民的家庭人數(shù)每增加1%，他認(rèn)為自己需要的養(yǎng)老金額就會(huì)減少47.08614%;農(nóng)民的耕地畝數(shù)每增加1%，他認(rèn)為自己需要的現(xiàn)金性養(yǎng)老金額就會(huì)減少26.28537%;農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)額每增加1%，他認(rèn)為自己所需要的養(yǎng)老金額僅會(huì)增加0.229176%，
上述分析明顯表明大部分農(nóng)村的父輩仍然認(rèn)為自己可以通過自己的子女和家里擁有的耕地來養(yǎng)老，而只有小部分的農(nóng)民認(rèn)為自己可以通過參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)來為自己的未來養(yǎng)老謀出路。這些觀念對目前農(nóng)村養(yǎng)老保障在農(nóng)村進(jìn)一步的實(shí)施與推廣都是不利的，而且相對于目前農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)變化和國家出臺(tái)的政策而言，對于大部分持有這種觀念的農(nóng)民是不利的。因?yàn)椋?0年來在農(nóng)村陸續(xù)出現(xiàn)一些不利于養(yǎng)老的社會(huì)因素，如獨(dú)生子女政策的推行、農(nóng)村青壯年勞動(dòng)力大量涌人城市，將造成其人口結(jié)構(gòu)的崎形變化，并沖擊著青年一代的家庭觀念。同時(shí)，隨著城鎮(zhèn)化的發(fā)展，越來越多的農(nóng)民失去了土地。這些都將直接沖擊農(nóng)村“土地和家庭”相結(jié)合的養(yǎng)老結(jié)構(gòu)，致使部分農(nóng)民缺乏養(yǎng)老保障。
因此，這些現(xiàn)實(shí)背景都表明，上述分析的大部分農(nóng)民具有的傳統(tǒng)的靠“家庭和土地”養(yǎng)老的觀念已經(jīng)不可命了，或者在很大程度上是不符合實(shí)際的。同時(shí)也進(jìn)一步的向廣大農(nóng)民暗示著:“通過參與農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老是為自己未來養(yǎng)老謀劃的另一條良好的出路”。因此，建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保障制度是完全必要的。
四、結(jié)論以及政策建議
根據(jù)上述實(shí)證分析，我們可以得出現(xiàn)階段農(nóng)民養(yǎng)老向題單靠傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老.積谷防饑”的家庭式保障模式已無法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，因此，如何讓農(nóng)民加人到農(nóng)村養(yǎng)老保障體系中來是至關(guān)重要的。
(一)加大力度支持和發(fā)展農(nóng)村事業(yè)，增加農(nóng)民收人，提高其參保能力
目前，大部分農(nóng)民沒有加人到農(nóng)村養(yǎng)老保障體系中來，主要原因就是缺錢。因此，國家應(yīng)加大力度支持和發(fā)展農(nóng)村事業(yè)，提高農(nóng)民收人。如:加大農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高糧食最低收購價(jià)格，提高農(nóng)資綜合直補(bǔ)，良種補(bǔ)貼，農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼等標(biāo)準(zhǔn)，從而提高農(nóng)民收人。只有農(nóng)民收人提高了，才談得上來讓農(nóng)民了解農(nóng)村養(yǎng)老保障政策，進(jìn)而加人到農(nóng)村養(yǎng)老保障體系中來。所以，在實(shí)行農(nóng)村養(yǎng)老保障的同時(shí)，也要注意不斷提高農(nóng)民的收入。這樣才能更好的做到:“既讓農(nóng)民收人提高，又能使讓農(nóng)民認(rèn)識(shí)和了解農(nóng)村養(yǎng)老保障體系，從而使他們加人到農(nóng)村養(yǎng)老保障體系中來”。
(二)加大對農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的宜傳力度，完善農(nóng)民參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)機(jī)制
鑒于各地農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度目前正處于改革和試點(diǎn)之中，各試點(diǎn)單位的制度、措施大相徑庭，缺乏標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，大部分農(nóng)民對自己的養(yǎng)老計(jì)劃缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃，甚至都持有靠“家庭和土地養(yǎng)老”的傳統(tǒng)觀念，因此，農(nóng)民對于養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)可度低、參保率低。而且目前農(nóng)民沒有參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要原因是缺少富余的錢和不了解政策，這也是現(xiàn)階段政府面臨的一大難題。因此各級政府要充分利用報(bào)刊、電視、廣播等大眾傳播媒介，進(jìn)一步廣泛深人宜傳關(guān)于對農(nóng)村養(yǎng)老保障政策，讓更多農(nóng)民了解參保后能享受的待遇，增強(qiáng)農(nóng)民的自我保障意識(shí)，對參與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民，政府在保險(xiǎn)費(fèi)的繳納上給予相應(yīng)補(bǔ)貼，完善農(nóng)民參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)機(jī)制，使廣大農(nóng)民變被動(dòng)參保為主動(dòng)參保。
論文摘要:商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保障供給上的不足，有利于建立一個(gè)多層次、全方位的社會(huì)保障體系。本文分析了全省商業(yè)蕎老保險(xiǎn)發(fā)展中存在的制約因素，提出加快發(fā)展全省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場的政策建議。
目前我國初步形成了由社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金)和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱的主導(dǎo)者，滿足人們更高水平、更高層次的養(yǎng)老保障需求，并為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供技術(shù)支持和服務(wù)。甘肅省作為西部欠發(fā)達(dá)省份，經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展水平較低，而社會(huì)養(yǎng)老保障負(fù)擔(dān)逐年加大。積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)既能填補(bǔ)現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保障的空白，拓寬社會(huì)養(yǎng)老保障范圍和領(lǐng)域，也能彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)供給的不足，有利于建立多層次、全方位的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。
一、全省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的制約因素
(一)缺乏稅收優(yōu)惠政策的支持。稅收優(yōu)惠政策直接影響著人們參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。我國稅法規(guī)定，居民個(gè)人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)無需繳納個(gè)人所得稅，但在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)環(huán)節(jié)卻沒有相應(yīng)的稅惠政策。目前，我省企業(yè)年金只是企業(yè)年金繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)可以免稅，個(gè)人繳費(fèi)必須在稅后繳納，完全以養(yǎng)老保險(xiǎn)為特征的商業(yè)保險(xiǎn)沒有稅收政策支持。
(二)城鎮(zhèn)居民可支配收人較低。近年來、甘肅經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了顯著的進(jìn)步，但由于基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展相對滯后，在全國仍然處于落后地位。2008年甘肅省城鎮(zhèn)居民可支配收人達(dá)到10 969.41元，比2007年增長9.560i0，但與全國平均水平相比，我省城鎮(zhèn)居民可支配收人在全國的位次后移，差距在逐年擴(kuò)大，省內(nèi)地區(qū)間發(fā)展不平衡的問題仍然突出:商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要投保人具有持續(xù)、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收人，可支配收人的較低水平直接限制了人們對養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保能力和有效需求。
(三)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)薄弱。我國長期形成的政府和企業(yè)包攬一切的觀念至今仍未根除，人們?nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)與自我保障意識(shí)。另外，商業(yè)保險(xiǎn)起步晚，多數(shù)壽險(xiǎn)保單尚未兌現(xiàn)，人們對保險(xiǎn)公司的信譽(yù)心存疑慮，習(xí)慣把儲(chǔ)蓄作為養(yǎng)老的首選方式。從我省情況來看，人們商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)普遍薄弱，還不擅長運(yùn)用保險(xiǎn)機(jī)制去防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)和個(gè)人參保意愿不強(qiáng)，這在一定程度上影響了潛在保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化。
(四)保險(xiǎn)產(chǎn)品不能適應(yīng)市場需求。目前中國人壽、太保壽險(xiǎn)、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、平安養(yǎng)老、人保壽險(xiǎn)、幸福人壽9家壽險(xiǎn)公司已在我省設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，各家公司均已開辦了養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是養(yǎng)老險(xiǎn)種雷同，個(gè)別險(xiǎn)種“克隆”現(xiàn)象嚴(yán)重。一方面是某些保險(xiǎn)產(chǎn)品的過度開發(fā)和供給，另一方面又有大量養(yǎng)老保險(xiǎn)需求得不到滿足，保險(xiǎn)產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問題突出，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)需求的實(shí)現(xiàn)。
(五)保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量較低。目前我省保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量較低。主要表現(xiàn)在:首先，缺乏服務(wù)意識(shí)，更多是從自身利益出發(fā)，沒有意識(shí)到服務(wù)對于保險(xiǎn)這一無形商品的重要性，保險(xiǎn)服務(wù)的手段和方式有待進(jìn)一步提高和完善，消費(fèi)者難以從保險(xiǎn)公司享受到高效、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及其延伸服務(wù)。其次，保險(xiǎn)公司管理不規(guī)范，公司內(nèi)控機(jī)制還不完善，沒有將維護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益作為公司管理的重要內(nèi)容。此外，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)繁雜，消費(fèi)者獲取相應(yīng)的信息以及保險(xiǎn)索賠較為困難等都是保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量低的表現(xiàn)。
(六)保險(xiǎn)銷售過程中問題較多。長期以來，我省保險(xiǎn)消費(fèi)者的保險(xiǎn)知識(shí)相對缺乏，選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品主要依賴于銷售人員的推介。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品專業(yè)性較強(qiáng)，客觀上要求銷售人員在承攬業(yè)務(wù)時(shí)必須擔(dān)負(fù)起客觀、全面、準(zhǔn)確介紹保險(xiǎn)產(chǎn)品的劍玉，使客戶能基于自身的保險(xiǎn)需求作出正確、自愿的抉擇。但是部分銷售人員由于受自身專業(yè)知識(shí)限制或出于個(gè)人利益考慮，在保險(xiǎn)銷售過程中過分注重保險(xiǎn)功能和好處的宣傳，甚至產(chǎn)生銷售誤導(dǎo)行為，這在很大程度上制約著人們在風(fēng)險(xiǎn)處理方式上對養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇。
二、加快全省商業(yè)養(yǎng)老保除發(fā)展的幾點(diǎn)建議
(一)結(jié)合甘肅實(shí)際，推動(dòng)全省養(yǎng)老保險(xiǎn)稅優(yōu)政策的出臺(tái)。養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品是稅收敏感型的制度安排，合理的稅收制度能夠促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購買力。2008年12月，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》明確提出，要“積極發(fā)展個(gè)人、團(tuán)體養(yǎng)老等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)和支持有條件企業(yè)通過商業(yè)保險(xiǎn)建立多層次養(yǎng)老保障計(jì)劃，研究對養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人給予延遲納稅等稅收優(yōu)惠”。建議相關(guān)部門加快研究，結(jié)合甘肅實(shí)際.盡早推出落實(shí)該文件的配套政策和措施，為我省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，以逐步滿足人民群眾更高層次的養(yǎng)老保障需求。
(二)采取有效措施，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場需求。一是加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳，培育理性的消費(fèi)觀念。保險(xiǎn)公司應(yīng)加大對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度，并側(cè)重宣傳內(nèi)容和方式。首先要通過大型的社會(huì)宣傳活動(dòng)，采取新穎的形式、豐富的內(nèi)容，廣泛宣傳養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用，引導(dǎo)社會(huì)民眾及早作出養(yǎng)老規(guī)劃。其次，利用廣播、電視、報(bào)紙等各種新聞媒介，進(jìn)行廣泛的社會(huì)宣傳，普及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)，培育理性的保險(xiǎn)消費(fèi)觀念。第三，深人農(nóng)村、企業(yè)單位、居民院樓等，面向廣大群眾宣傳商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義與功用等。二是激發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)，推動(dòng)潛在的養(yǎng)老需求向現(xiàn)實(shí)需求轉(zhuǎn)化。養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)的薄弱影響了潛在保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化，激發(fā)人們積極的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。一方面要引導(dǎo)人們轉(zhuǎn)變觀念，提高對保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變過去一切依賴政府、單位和家庭的傳統(tǒng)思想，努力實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。另一方面，充分認(rèn)識(shí)商業(yè)保險(xiǎn)的保障和社會(huì)互助功能，增強(qiáng)自保意識(shí)和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，享受養(yǎng)老保障的利益，提高保障水平。
【關(guān)鍵詞】城鎮(zhèn) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 問題 對策
1.引言
伴隨著城鎮(zhèn)化程度的提高，城鎮(zhèn)老齡化的進(jìn)程也持續(xù)加速。根據(jù)預(yù)測，老年人口在城市人口所占比例將會(huì)從目前的9.66%上升到2020年的13.37%，而且，到2030年將會(huì)進(jìn)一步增加為17.87%。隨著人口老齡化，老年人口所占的比例將會(huì)越來越高，那么，隨之需要的養(yǎng)老金壓力也會(huì)越來越大。除此之外，隨著經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的不斷發(fā)展以及物價(jià)、生活水平的不斷提高，如果要使得養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用，那么，還需要不斷提高目前養(yǎng)老金的支付水平。
2.目前城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)所存在的問題以及原因分析
從覆蓋面以及待遇水平的角度看，2008年底參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)達(dá)到了21891萬，比去年底增加了1754萬人。從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支情況來說， 2008年全年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的總收入達(dá)到了9740億元，比去年增加了24.3%，全年保險(xiǎn)基金的總支出為7390億元，比去年增加了23.9%，累計(jì)結(jié)存了9931億元。
2.1目前城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)所存在的問題
2.1.1公平性問題。社會(huì)公平始終是社會(huì)保障制度所追求的根本目標(biāo)，唯有建立起公平性的社會(huì)保障制度，這樣才能夠確保制度的高效率。然而，目前城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)卻有明顯的不公平現(xiàn)象存在，主要表現(xiàn)在下面幾個(gè)方面：第一，參保率較低而且地區(qū)差異性也比較大。2007年底我國城鎮(zhèn)的就業(yè)人口為29350萬人，但是，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)僅為20137萬人，可見，城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率不高，只能占到城鎮(zhèn)就業(yè)人口的68.6%。第二，性質(zhì)不同的單位，養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇差別十分巨大。對公務(wù)員和全額撥款的事業(yè)單位人員，國家的財(cái)政預(yù)算給付水平大約是最后一年基本工資百分之八十五的養(yǎng)老保險(xiǎn)；然而，對于單位職工以及從業(yè)者而言，他們的養(yǎng)老金是由他們退休的時(shí)候所在地區(qū)的上年度職工的月平均工資的20%到30%以及他們個(gè)人賬戶基金的1/120兩部分共同組成的。
2.1.2效率性問題。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值以及增值能力不強(qiáng)。作為國家審計(jì)署的副審計(jì)長余效明曾指出：“目前，我國各種類型的社會(huì)保險(xiǎn)基金的積累額已經(jīng)接近2.5萬億元，然而，五項(xiàng)基金（失業(yè)保險(xiǎn)基金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金以及工傷保險(xiǎn)基金）的平均年收益率不足2%，而且，安全以及貶值的風(fēng)險(xiǎn)卻在加大”。除此之外，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收不抵支，那么，不足部分只能夠把收繳的個(gè)人賬戶資金進(jìn)行現(xiàn)收現(xiàn)付，這導(dǎo)致個(gè)人賬戶基金無法形成積累，個(gè)人賬戶空賬的情況存在。
2.2城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)所存在問題的原因
第一，關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)法規(guī)滯后。缺少全面統(tǒng)一的具體規(guī)范以及具有高法律效力的法律，這是致使我國養(yǎng)老保險(xiǎn)目前各種問題的主要原因。第二，我國城市養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的分割。目前，我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)十分明確地對全額撥款的事業(yè)單位與機(jī)關(guān)、自收自支與差額撥款的事業(yè)單位以及在企業(yè)中的員工采取了完全不同的制度。其中，全額撥款的事業(yè)單位與機(jī)關(guān)依舊是國家財(cái)政統(tǒng)包，同時(shí)，自收自支與差額撥款的事業(yè)單位的員工養(yǎng)老保險(xiǎn)，即使實(shí)行了個(gè)人繳費(fèi)、社會(huì)統(tǒng)籌，但是，在業(yè)務(wù)操作以及具體政策上，與企業(yè)員工的養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，在繳費(fèi)比例、實(shí)施范圍、養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法以及繳費(fèi)工資基數(shù)這些方面都存在著很大的不同。第三，政府對養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管力度不夠。目前城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)在公平性以及效率性方面所存在的問題，與政府對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在運(yùn)行的過程中的監(jiān)管力度不夠是密不可分的。政府部門對養(yǎng)老保險(xiǎn)的收繳以及發(fā)放有著確認(rèn)以及審核的職責(zé)，然而，在養(yǎng)老保險(xiǎn)的征繳過程中卻存在著企業(yè)欠費(fèi)、員工違反相關(guān)規(guī)定提前退休等大量的違規(guī)現(xiàn)象。
3.完善城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對策
3.1加強(qiáng)相關(guān)法制化建設(shè)，健全關(guān)于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度以及法規(guī)。應(yīng)該加快建立與《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法（草案）》相配套的法律法規(guī)，對具體要實(shí)施的問題作出完備且詳盡的闡述，把社會(huì)保險(xiǎn)法的保障工作落實(shí)到實(shí)處。建立完善的法律法規(guī)是實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，只有這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施的統(tǒng)一性、規(guī)范性以及權(quán)威性。
3.1要防止制度的分割，加快建立統(tǒng)一完備的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。首先，要加緊對當(dāng)前全額撥款事業(yè)單位與機(jī)關(guān)、自收自支與差額撥款的事業(yè)單位和企業(yè)中的員工采取不同政策的制度進(jìn)行改革。其次，要充分認(rèn)識(shí)到各個(gè)地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平必須要和該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相聯(lián)系，這樣才能夠保證養(yǎng)老金可以發(fā)揮應(yīng)有的作用。
3.3應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)督，盡快建立多層次的監(jiān)管模式。應(yīng)該逐步健全對于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)監(jiān)督，要逐步達(dá)到多層次的監(jiān)管模式，只有這樣才能夠保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合法、規(guī)范地運(yùn)行。同時(shí)，政府機(jī)構(gòu)對養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管也是必不可少的。
結(jié)語：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，城鎮(zhèn)化水平的不斷深化，必須應(yīng)對目前我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)所存在的問題，進(jìn)行改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平性以及效率性。
參考文獻(xiàn)：
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[論文摘要]新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡稱新農(nóng)保）是由政府組織實(shí)施的一項(xiàng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是國家社會(huì)保險(xiǎn)體系的重要組成部分，也是構(gòu)建和諧社會(huì)的社會(huì)基礎(chǔ)。文章對曲靖市新農(nóng)保試點(diǎn)工作進(jìn)行調(diào)研，并針對存在的問題提出一些建議。
[論文關(guān)鍵詞]新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 試點(diǎn) 曲靖
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡稱新農(nóng)保）是以保障農(nóng)村居民年老時(shí)的基本生活為目的，建立個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資模式，養(yǎng)老待遇由社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會(huì)救助等其他社會(huì)保障政策措施相配套，由政府組織實(shí)施的一項(xiàng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是國家社會(huì)保險(xiǎn)體系的重要組成部分，也是構(gòu)建和諧社會(huì)的社會(huì)基礎(chǔ)。
根據(jù)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，國務(wù)院決定，從2009年起開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡稱新農(nóng)保）試點(diǎn)。
一、云南省曲靖市新農(nóng)保試點(diǎn)工作的成效
云南省曲靖市于2009年啟動(dòng)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。啟動(dòng)試點(diǎn)的各縣（區(qū)）、各有關(guān)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)采取有力措施，全力推進(jìn)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，試點(diǎn)工作取得了明顯成效。
市委、市政府高度重視，及時(shí)建立健全相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，制定了曲靖市新農(nóng)保實(shí)施細(xì)則，明確職能部門分工，把目標(biāo)任務(wù)逐級分解到基層，把新農(nóng)保工作納入縣區(qū)年度工作目標(biāo)考核內(nèi)容。同時(shí)注重宣傳，提高農(nóng)民參保積極性，一是通過電視臺(tái)、報(bào)社和網(wǎng)站等渠道進(jìn)行宣傳，二是組織政策宣講隊(duì)深入基層，走村入戶，宣傳相關(guān)政策，三是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)揮各自特點(diǎn)，采用標(biāo)語、圖表、村社廣播、黑板報(bào)和發(fā)放新農(nóng)保宣傳單、小冊子等形式進(jìn)行宣傳，在經(jīng)辦窗口針對農(nóng)民提出的問題及時(shí)答疑解惑。全市共發(fā)放宣傳手冊20余萬份，告知書70余萬份。
在新農(nóng)保試點(diǎn)過程中，以發(fā)放年滿60周歲農(nóng)村居民的養(yǎng)老金及有60歲以上人員家庭為重點(diǎn)動(dòng)員參保對象，以農(nóng)村重度殘疾人、五保戶、農(nóng)村困難戶等群體優(yōu)惠為突破口，及時(shí)讓群眾看到一參保就有實(shí)實(shí)在在的實(shí)惠，吸引符合參保條件的人員自愿參保。
通過以上各方面的動(dòng)員、工作，截至2012年5月，全市富源、師宗、沾益、馬龍、羅平和麒麟6個(gè)縣（區(qū)）啟動(dòng)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，參保人數(shù)123.1萬，參保率90.64%。辦理60周歲以上申報(bào)領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇的農(nóng)村居民26.9萬人，已發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金2.3億元，發(fā)放率為100%。
二、新農(nóng)保試點(diǎn)工作推進(jìn)過程中存在的問題
但是在試點(diǎn)工作推進(jìn)中，通過對部分縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的調(diào)研，我們也看到了存在的一些問題：
（一）試點(diǎn)工作推進(jìn)進(jìn)度不統(tǒng)一
在試點(diǎn)縣區(qū)，進(jìn)度快的鄉(xiāng)鎮(zhèn)參保率已達(dá)99%，但部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)參保率才達(dá)80%，離全覆蓋的目標(biāo)差距還很大。
參保率高低和基層領(lǐng)導(dǎo)的重視程度直接相關(guān)。少數(shù)基層領(lǐng)導(dǎo)對新農(nóng)保意義認(rèn)識(shí)不足，工作積極性不高。
（二）農(nóng)民群眾對新農(nóng)保積極性不高
經(jīng)過調(diào)查了解，問題的癥結(jié)主要在于大家擔(dān)心政策的變化和參保資金的安全性；年輕農(nóng)民參保積極性不高，認(rèn)為養(yǎng)老問題對自己而言為時(shí)過早，特別是16-20歲的年輕人，相當(dāng)一部分還是在校學(xué)生，未來的發(fā)展還有很大的不確定性，這也影響到他們對新農(nóng)保的認(rèn)識(shí)和參保積極性。
（三）弱勢群體參保困難
按照國務(wù)院的規(guī)定，新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每年100元、200元、300元、400元和500元五個(gè)檔次。但是對于部分在低保邊緣的農(nóng)民，經(jīng)濟(jì)條件差，連溫飽問題都難以解決，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)就更加困難。了解到的一個(gè)案例就是，沾益縣花山鎮(zhèn)三道坎苗族村，由于村民收入低，繳納保費(fèi)困難，導(dǎo)致參保率僅為42%。
（四）工作管理手段落后
新農(nóng)保基金管理和監(jiān)督方面，缺乏有效的監(jiān)督體制。農(nóng)村居民繳費(fèi)或領(lǐng)取養(yǎng)老金的人員多，居住分散，情況復(fù)雜，核實(shí)比較困難；在保費(fèi)的收繳上，一些地方還在使用自制票據(jù)，農(nóng)村居民繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不是直接交到銀行而是由協(xié)辦員代收，再統(tǒng)一轉(zhuǎn)存到信用社開設(shè)的賬戶上。這樣做當(dāng)然也是從農(nóng)村的實(shí)際情況出發(fā)，但是其中存在的保金的安全隱患應(yīng)引起重視。
（五）經(jīng)費(fèi)缺口大
工作經(jīng)費(fèi)缺口大。2012年，曲靖市新農(nóng)保工作計(jì)劃經(jīng)費(fèi)為389萬，但實(shí)際到位經(jīng)費(fèi)截至8月份僅為254萬元。新農(nóng)保補(bǔ)助資金缺口大。2012年曲靖市政府?dāng)M需補(bǔ)助資金為3054萬元，截至8月，實(shí)際到位補(bǔ)助資金僅為45萬元。
三、對新農(nóng)保試點(diǎn)工作中存在問題的建議
在十六屆四中全會(huì)上，黨明確提出了要構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)。從世界各國的經(jīng)驗(yàn)來看，社會(huì)保障在構(gòu)建和諧社會(huì)中發(fā)揮著重要作用：通過社會(huì)保險(xiǎn)保障國民生活安定；用低保措施扶持弱勢群體。和諧社會(huì)的構(gòu)建，離不開完善的社會(huì)保障體系的建立、健全。
隨著中國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，綜合國力的迅速提高，我國已基本建立起適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的社會(huì)保障制度。但在國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)加速轉(zhuǎn)型的過程中，有學(xué)者就指出我們社會(huì)保障體系還存在著不少問題，例如：社會(huì)保障覆蓋面低；個(gè)人賬戶空帳問題嚴(yán)重；社會(huì)保障管理分散，沒有形成統(tǒng)一的管理體制；社保基金籌措和保值增值困難；農(nóng)村社會(huì)保障體系嚴(yán)重缺位；法制不健全，社會(huì)保障立法滯后。這其中，尤以城鄉(xiāng)差距不斷擴(kuò)大、農(nóng)村居民社會(huì)保障的缺失為突出。
建立新農(nóng)保制度，就是逐步縮小城鄉(xiāng)差距、改變城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的重要基礎(chǔ)性工程。在國務(wù)院關(guān)于
新農(nóng)保試點(diǎn)的意見中，特別提到各地在試點(diǎn)過程中要注意研究新情況、新問題，探索解決問題的方法和經(jīng)驗(yàn)。本文針過對云南省曲靖市新農(nóng)保試點(diǎn)過程中出現(xiàn)的問題，特提出幾點(diǎn)建議：
（一）各級政府應(yīng)高度重視
國務(wù)院在2009年的新農(nóng)保試點(diǎn)工作指導(dǎo)意見中對新農(nóng)保實(shí)施過程中可能會(huì)出現(xiàn)的問題都已提出指導(dǎo)性意見，試點(diǎn)地區(qū)各級政府應(yīng)認(rèn)真理會(huì)精神，高度重視，把這一惠民政策落到實(shí)處。
加強(qiáng)宣傳工作力度，采用多種方式，解決宣傳上的盲區(qū)；在宣傳內(nèi)容、宣傳形式上，貼近群眾生活，用通俗易懂、群眾喜聞樂見的方式，針對不同年齡段、不同就業(yè)狀況的群體，確定重點(diǎn)，把新農(nóng)保政策宣傳到村、到戶、到人。使廣大農(nóng)民群眾清楚新農(nóng)保和老農(nóng)保在籌資方式和賬戶設(shè)立上的區(qū)別，認(rèn)識(shí)到新農(nóng)保政策的重大好處，不斷擴(kuò)大新農(nóng)保覆蓋面，提高參保率。
（二）保證各項(xiàng)所需資金
新農(nóng)保資金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)助三部分組成。從全國各地開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的情況看，無論是發(fā)達(dá)地區(qū)還是欠發(fā)達(dá)地區(qū)，地方政府的資金補(bǔ)貼發(fā)揮著重要作用。從曲靖市試點(diǎn)的實(shí)際情況來看，尤其如此。參保人員繳費(fèi)率不高，新農(nóng)保基金更多依靠政府補(bǔ)貼。但如前文所述，新農(nóng)保補(bǔ)助資金缺口很大。
論文摘要：我國是一個(gè) 發(fā)展
雖然國家早在2005年就提出要加強(qiáng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展的問題，但是目前的城鄉(xiāng)差距仍在擴(kuò)大，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)差距越來越大，諸多問題的出現(xiàn)影響了保險(xiǎn)制度的進(jìn)一步完善。
(1) 農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 法律 效力差。
一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部門規(guī)章，不具有法律效力。各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法大多數(shù)都是在《基本方案》的基礎(chǔ)上形成的，也是部門規(guī)章，普遍缺乏法律效力。因此，各級對這一政策的建立、撤消，保險(xiǎn)金的籌集、運(yùn)用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門的意愿去操作，既有隨意性，又有不穩(wěn)定性。這種隨意性和不穩(wěn)定性導(dǎo)致了本來就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿投保，這就是缺乏法律保障的結(jié)果。再者，如個(gè)人的繳費(fèi)和集體的補(bǔ)助都不具強(qiáng)制性，國家的補(bǔ)貼也沒有在具有強(qiáng)制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定。另一方面，在內(nèi)容上，由于《基本方案》的制定時(shí)間在2o世紀(jì)9o年代，當(dāng)時(shí)的農(nóng)村 經(jīng)濟(jì) 狀況和現(xiàn)在的現(xiàn)實(shí)情況相比，有的已經(jīng)發(fā)生了明顯的變化，《基本方案》嚴(yán)重滯后，甚至存在諸多明顯缺陷，譬如，物權(quán)法頒布后的農(nóng)民承包地與養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，對失地農(nóng)民的保障條款，對保險(xiǎn)基金的流失和挪用等行為未規(guī)定有效的限制和懲罰措施。因此，有必要盡快出臺(tái)現(xiàn)行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌情況下的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的配套政策和措施。
(2)缺乏社會(huì)保障應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。
現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在一定程度上對大多數(shù)地區(qū)來說是一種鼓勵(lì)性或引導(dǎo)性的儲(chǔ)蓄，沒有真正讓廣大農(nóng)民享受到改革開放的成果，或者說在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)只享受到改革開放給廣大農(nóng)民帶來的部分實(shí)惠。《基本方案》規(guī)定：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金籌集上堅(jiān)持以“個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策扶持”的原則。這種三方籌集機(jī)制，從理論上來講是比較可行的，實(shí)際上在全國大多數(shù)地區(qū)尤其是村級經(jīng)濟(jì)相對比較薄弱的地區(qū)根本無法實(shí)現(xiàn)。由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，多數(shù)鄉(xiāng)村沒有積累，集體經(jīng)濟(jì)根本不可能進(jìn)行補(bǔ)助，因此“集體補(bǔ)助為輔”也就成了一句空話。集體經(jīng)濟(jì)薄弱的地區(qū)通常都是地方財(cái)力一般的地區(qū)，當(dāng)然也無法提供以政府為主的養(yǎng)老基 金融 資。“國家政策扶持”僅限于通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn) 企業(yè) 支付集體補(bǔ)助予以稅前列支，因此，國家政策扶持也起不到實(shí)質(zhì)的效果。由于沒有國家和集體的補(bǔ)貼，農(nóng)民對未來希望的無法判斷，對比較現(xiàn)實(shí)的農(nóng)民來說就沒有任何吸引力，加上許多地區(qū)農(nóng)民相對城鎮(zhèn)居民收入增長緩慢，子女 教育 、吃飯穿衣、醫(yī)療生活等有時(shí)都難以保證，更不可能繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金。因此，在這種資金籌集方式下的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上是一種鼓勵(lì)性或引導(dǎo)性儲(chǔ)蓄。相對城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行強(qiáng)制性收繳費(fèi)制度，個(gè)人繳納占工資3～8，企業(yè)配套1o一15，國家還有財(cái)政撥款等，保險(xiǎn)金差距 自然 越來越大。所以，目前的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有社會(huì)保障應(yīng)該具備的社會(huì)性和福利性的特征，沒有考慮目前十分關(guān)注的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌問題，無形中擴(kuò)大了城鄉(xiāng)的差距。
(3)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍小，門檻高，操作上有缺陷。
據(jù)調(diào)查，農(nóng)村人口中素質(zhì)較高、有一定能力和經(jīng)濟(jì)頭腦的人都已經(jīng)隨著城市化的進(jìn)程通過多種途徑進(jìn)入城市，享受城市的部分公共資源，余下的多數(shù)是經(jīng)濟(jì)相對較差、年齡相對較大、水平相對一般的人群，這部分人更需要關(guān)心、更需要農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、更需要社會(huì)保障。然而根據(jù)《基本方案》規(guī)定，“凡是溫飽問題沒有解決的地方，暫緩開展這項(xiàng)工作”。這一規(guī)定將貧困農(nóng)民的養(yǎng)老保障排斥在外。交納養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)定的門檻“保富不保窮”，阻斷了貧困農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的路徑。《勞動(dòng)合同法》從理論上解決了農(nóng)民工的問題，但是2007年勞動(dòng)和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，2007年末，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工為1846萬人，比上年末增加429萬。這意味著，在全國2億農(nóng)民工中，只有不到lo的人有可能享受到“老有所養(yǎng)”的保障。即使這10%，也并不是一個(gè)穩(wěn)定的數(shù)字，一些農(nóng)民工最終選擇了退保。
(4) 農(nóng)村 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)行低效，農(nóng)民信心下降。
由于沒有 法律 上的強(qiáng)制性效力，注定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的低效性。《基本方案》規(guī)定，“基金以縣為單位統(tǒng)一管理，主要以購買國家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實(shí)現(xiàn)保值增值”。在實(shí)際運(yùn)作過程中，一方面，由于缺乏合適的投資渠道和人才，有關(guān)部門一般都采取存入銀行的方式；另一方面，由于銀行利率和債券利息的不斷變化，加上物價(jià)的上漲等因素的影響，造成投保人實(shí)際收益明顯低于按過去高利率 計(jì)算 出的養(yǎng)老金，使人們失去對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信心。
2健全與完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的路徑
(1)通過立法形式約束和強(qiáng)制執(zhí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
根據(jù)我國實(shí)際，結(jié)合農(nóng)村 經(jīng)濟(jì) 體制改革，盡快制定并健全我國新農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律法規(guī)，通過立法的形式來約束和強(qiáng)制性地執(zhí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并把相關(guān)的事項(xiàng)通過法律化細(xì)則予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的合理、有效、持續(xù)運(yùn)行。對資金來源、運(yùn)用方向、增值渠道、保障標(biāo)準(zhǔn)、收支程序、執(zhí)行政策監(jiān)督等都要有明確的法律規(guī)定，規(guī)范操作行為，以法制形式將農(nóng)民的這一合法權(quán)利確定下來，使其具有制度上的穩(wěn)定性，從根本上解決農(nóng)民的社會(huì)養(yǎng)老問題，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的和諧 發(fā)展 。
(2)加大農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，逐步實(shí)現(xiàn)普惠制。
所有發(fā)達(dá)國家和大多數(shù)發(fā)展國家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本是全覆蓋，因此，完善覆蓋對象，真正體現(xiàn)公平性是我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要內(nèi)容，也是農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的根本措施。日本建立的凡屬于生活保護(hù)的低收入者，可免于繳納保險(xiǎn)費(fèi)，但退休后其免繳期間的養(yǎng)老金水平是原有水平的1／3，這也充分體現(xiàn)了人性化關(guān)懷。農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立更多的社會(huì)保障 網(wǎng)絡(luò) 體系，讓更多農(nóng)民得到養(yǎng)老保障。在目前全民實(shí)行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌有困難的情況下，實(shí)行農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)居民保險(xiǎn)體系，與城鎮(zhèn)居民同工同險(xiǎn)，享受政府、集體的陽光。政府對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策力度應(yīng)加大，應(yīng)該維護(hù)社會(huì)公正，切實(shí)保障農(nóng)民權(quán)益。
(3)加大對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的扶持。
目前我國絕大多數(shù)地區(qū)采取非繳費(fèi)型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的做法是有困難的，但是部分地區(qū)借鑒法國非工薪人員保險(xiǎn)制度明確個(gè)人繳費(fèi)僅為28，農(nóng)業(yè)工人交14．75，日本國庫就支持三分之一的做法還是有條件的，可以逐步推行，或在部分發(fā)達(dá)省份先行實(shí)施。因此，將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)納入到國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的規(guī)劃中，中央財(cái)政預(yù)算將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)納入國民社會(huì)保障預(yù)算，同時(shí)明確各地在財(cái)政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出，補(bǔ)貼資金的數(shù)額根據(jù)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳納情況、農(nóng)民收入的增加情況、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值情況以及其他的意外損失情況等確定，盡可能提高集體補(bǔ)助和中央財(cái)政扶持的比重，給農(nóng)民參保增加信心，使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)真正具有社會(huì)保障應(yīng)有的“社會(huì)性”、“福利性”。對于部分地區(qū)也可建立以土地?fù)Q保障的制度。日本的離農(nóng)政策和土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓補(bǔ)償金的做法值得研究和借鑒。如通過土地流轉(zhuǎn)的農(nóng)民，可以由土地使用者按照國家和地方政府的規(guī)定或雙方約定代其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金；被征用土地的農(nóng)民，可以一次性得到補(bǔ)償并取得養(yǎng)老保險(xiǎn)年金。結(jié)合自身實(shí)際，實(shí)行分類指導(dǎo)，在國家法律的框架下，從保護(hù)農(nóng)民利益，維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的大局角度加大對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的扶持顯得十分重要。
論文摘要：本文以大連市農(nóng)村新型社會(huì)養(yǎng)老政策為背景，通過實(shí)證問卷的方法，基于政府政策的視角對政府補(bǔ)貼、政府公信等制約因素進(jìn)行分析，探求擴(kuò)大補(bǔ)貼、提高公信等相關(guān)攻略為大連市推廣新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老有所貢獻(xiàn)。
一、政府政策對農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)的制約—以大連市為例
通過在普蘭店、瓦房店、莊河問卷發(fā)放，以大連市《新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(國家試點(diǎn))暫行辦法》內(nèi)的關(guān)于新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡稱“新農(nóng)保”)規(guī)定個(gè)人繳費(fèi)和國家補(bǔ)貼組合方案為分析背景，具體包括“個(gè)人年繳100元，國家補(bǔ)貼30元”(方案一)、“個(gè)人年繳200)元，國家補(bǔ)貼35元”(方案二)、“個(gè)人年繳300元，國家補(bǔ)貼40元”(方案飯)、“個(gè)人年繳費(fèi)400元，國際補(bǔ)貼45元(方案四)”、“個(gè)人年繳500元，國家補(bǔ)貼50元(方案五)”。結(jié)合SPSS分析所得相關(guān)制約因素。
(一)政府補(bǔ)貼。政府為參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民提供一部分費(fèi)用，既可以在相當(dāng)程度上解決繳費(fèi)困難問題，又對鼓勵(lì)農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)巨大的激勵(lì)，可以刺激農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。因此居民對政府補(bǔ)貼滿意度會(huì)對居民個(gè)人選擇社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿產(chǎn)生影響。當(dāng)滿意度為2.49時(shí)，方案一比較受歡迎，當(dāng)滿意度為2.72時(shí)，方案二比較受歡迎，當(dāng)居民的滿意度為2.65時(shí)，則更愿意選擇方案三，當(dāng)居民的滿意度為2.82時(shí)，則更愿意選擇方案四。隨著居民對政府補(bǔ)貼滿意的提高，在條件允許的情況下，其更愿意提高自己的繳費(fèi)額度。
(二)政府公信力。政府公信力體現(xiàn)的是政府的信用能力，它反映了公眾在何種程度上對政府行為持信任態(tài)度，源于公眾對政府政策和政府行為的評價(jià)。農(nóng)村居民很愿意將農(nóng)村新型合作醫(yī)療與新農(nóng)保比較。所以可以將農(nóng)村新型合作醫(yī)療的滿意度作為政府公信力評判的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)居民對新型農(nóng)村合作醫(yī)療的滿意度為2.47時(shí)，則選擇方案一，當(dāng)居民的滿意為2.77時(shí)，則傾向于方案二，當(dāng)居民的滿意度為2.8時(shí)，則選擇方案三，當(dāng)居民的滿意為2.9時(shí)，方案四比較受歡迎，只有當(dāng)居民個(gè)人的滿意度為3.09時(shí)，傾向于選擇方案五。所以，居民對新型農(nóng)村合作醫(yī)療的滿意度直接影響著其參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)額度。如果居民對于農(nóng)村新型合作醫(yī)療比較滿意，那么該居民將認(rèn)為這項(xiàng)政府政策是可信的，并將積極參與其中，并且能夠提高自己繳費(fèi)金額;反之，如果居民認(rèn)為農(nóng)村新型合作醫(yī)療令該居民不是很滿意，那么該居民將對這項(xiàng)政府政策抱有遲疑的態(tài)度，他們認(rèn)為政策是走過場的，其參與程度不是很高，只有當(dāng)周圍的人都參與其中時(shí)，自己才能勉強(qiáng)參與，其參與的原因是從眾心理。
(三)社會(huì)養(yǎng)老金缺乏彈性。在政策制定過程中，社會(huì)養(yǎng)老金不能隨年齡、物價(jià)等因素變化而及時(shí)變化，導(dǎo)致農(nóng)村居民參與熱情不高。農(nóng)村居民由于年齡致使勞動(dòng)力存在差距，導(dǎo)致不用年齡層次對同方案下個(gè)人支付額度的承受力度不同，即隨年齡提高個(gè)人支付的支付能力相對減弱。同時(shí)物價(jià)上漲，恒定的補(bǔ)貼不能彌補(bǔ)物價(jià)上漲所帶來的負(fù)效應(yīng)表示十分關(guān)心。然而現(xiàn)今的政策沒有就相關(guān)因素進(jìn)行說明，導(dǎo)致居民迷茫心理，參與積極性不高。
二、關(guān)于提高農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋率的攻略
(一)加大公共財(cái)政支出，適度擴(kuò)大政府補(bǔ)貼范圍
農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老具有準(zhǔn)公共物品的性質(zhì)，需要個(gè)人和政府雙方進(jìn)行付費(fèi)，政府作為供給主體要擴(kuò)大補(bǔ)貼范圍，提高居民收入。由于農(nóng)村居民消費(fèi)上漲幅度已經(jīng)超過農(nóng)村居民收入增長的幅度，意味著居民實(shí)際收人增幅非常有限。所以在條件允許的情況下，可以將政府補(bǔ)貼具體落實(shí)到農(nóng)村居民的食品消費(fèi)中，具體采用政府限量補(bǔ)貼和農(nóng)民個(gè)人消費(fèi)相結(jié)合的政策，對于農(nóng)民購買一定數(shù)量的食品予以價(jià)格優(yōu)惠，政府承擔(dān)部分費(fèi)用，超過此數(shù)量，則由農(nóng)村居民完全付費(fèi)，這樣有利于減少農(nóng)村居民的消費(fèi)支出。同時(shí)對在市場流通的農(nóng)產(chǎn)品實(shí)行適當(dāng)?shù)膬r(jià)格補(bǔ)貼，保持農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格恒定，使其不再受市場上投機(jī)倒把分子控制供需來控制農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，有助于提高農(nóng)民的收人。這樣雙管齊下，在農(nóng)民收人和消費(fèi)上均采取相關(guān)補(bǔ)貼政策，使農(nóng)民的純收人有所提高。
【論文摘要】年老是人生不可回避的自然規(guī)律，尤其是進(jìn)入現(xiàn)代社會(huì)后，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和生活水平的提高，人均預(yù)期壽命不斷延長，越來越多國家跨入老年型社會(huì)，人口老齡化及其不斷加快的發(fā)展趨勢對各個(gè)國家與社會(huì)均構(gòu)成了日益嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。在人口眾多的我國農(nóng)村人口老齡化和貧困化的加劇，農(nóng)村養(yǎng)老也成為了當(dāng)今社會(huì)不可忽視的一個(gè)重要問題。它關(guān)系到目前和將來大部分老年人的生活質(zhì)量，建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是解決“三農(nóng)”問題的關(guān)鍵，也是建設(shè)和諧社會(huì)與社會(huì)主義新農(nóng)村的必然要求。目前我國的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)踐上還存在許多問題，直接影響到農(nóng)村的持續(xù)健康發(fā)展。從我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀和問題入手，并通過立法、專職單位執(zhí)行、監(jiān)督等方面著手，與我國國情、經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及人們的需要相適應(yīng)為原則，探討中國農(nóng)村養(yǎng)老問題的解決方法，以更好的構(gòu)建有中國特色的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系為出發(fā)點(diǎn)，提出了我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的相應(yīng)對策和建議。
1農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本內(nèi)容
一個(gè)國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一般包括:覆蓋范圍、基金籌集、管理，養(yǎng)老金享受的條件和待遇標(biāo)準(zhǔn)等。
年齡條件。在各國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，享受領(lǐng)取養(yǎng)老金權(quán)益的年齡條件通常是法定的退休年齡，不過，人均預(yù)期壽命存在著差異，發(fā)達(dá)國家的退休年齡多為65歲甚至更高，且男女退休年齡相同，而在中國，不僅退休年齡偏小，而且男女退休年齡也不等同，這其中就存在著人力資源的浪費(fèi)和性別的歧視，而且現(xiàn)行法定退休年齡導(dǎo)致高退休人口贍養(yǎng)率。有些國家規(guī)定了退休年齡的上限，如瑞典為70歲。有的規(guī)定從事艱苦的、有害的、危險(xiǎn)的、不利于健康的工作的勞動(dòng)者也可在65歲法定退休年齡前退休。
繳費(fèi)條件。繳費(fèi)條件是指參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的年限和繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限。如德國規(guī)定享受養(yǎng)老金的條件社會(huì)年滿63歲且投保35年，而像意大利則規(guī)定只要已繳納保險(xiǎn)費(fèi)滿35年均可領(lǐng)取養(yǎng)老金。
政府監(jiān)督下的資質(zhì)機(jī)構(gòu)管理。采用這種管理模式的代表性國家有新加坡、瑞典等，政府承擔(dān)主要的監(jiān)督責(zé)任。中國則主要是通過專門的機(jī)制進(jìn)行管理。這與我國的實(shí)際情況有很大關(guān)系，人口眾多就必須要有專門的機(jī)構(gòu)分類處理此類事務(wù)。
2社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村人口老齡化
(1)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)Social Pension Insurance是指勞動(dòng)者為預(yù)防年老不能再從事勞動(dòng)時(shí)的生活有保障，在法律規(guī)定的勞動(dòng)時(shí)間內(nèi)繳納部分保險(xiǎn)金在他們年老喪失勞動(dòng)能力離開工作崗位后，有權(quán)向國家或有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)申請領(lǐng)取養(yǎng)老，費(fèi)用開支最大的項(xiàng)目。
隨著我國工業(yè)化的發(fā)展，社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的形成，家庭的生產(chǎn)功能和保障功能隨之弱化，同時(shí)，人口平均壽命的延長，農(nóng)村人口進(jìn)城務(wù)工經(jīng)商的年輕人不斷增加，農(nóng)村中老齡人口比重不斷上升，家庭養(yǎng)老不能滿足老年人口養(yǎng)老的需要，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)就成了農(nóng)村養(yǎng)老的現(xiàn)實(shí)問題。它對我國構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)具有重要意義。
國家應(yīng)該在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前提下，有計(jì)劃、分階段地在全體公民中，逐步實(shí)現(xiàn)普遍、平等的社會(huì)保障。在城鎮(zhèn)企業(yè)職工和國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位職員的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)基本建立的今天，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)應(yīng)該擴(kuò)大其覆蓋面，及時(shí)將重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到農(nóng)村社會(huì)保障制度的建立和完善上來，尤其是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立和完善，這是時(shí)展的必然要求和趨勢。
(2)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是應(yīng)對農(nóng)村人口老齡化、老年人口貧困化的客觀需要農(nóng)村老年人絕對數(shù)量和老齡化程度高于城市。
家庭養(yǎng)老功能嚴(yán)重弱化隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和現(xiàn)代化的快速推進(jìn)，我國農(nóng)村社會(huì)結(jié)構(gòu)也進(jìn)人了快速轉(zhuǎn)型期。隨著農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)，造 成家庭空巢化的現(xiàn)象較為普遍。目前，我國農(nóng)民雖然還是以家庭養(yǎng)老為 主，但其家庭養(yǎng)老功能明顯弱化。主要表現(xiàn)為:第一，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和傳統(tǒng)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的萎縮、分化和瓦解，動(dòng)搖了家庭養(yǎng)老的思想、道德和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。第二，家庭規(guī)模的小型化和居住方式的變革，減少了家庭對老人的照料。第三，城鎮(zhèn)化和農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移降低了家庭的凝聚力，削弱了家庭成員互助功能。第四，農(nóng)民收人提高緩慢，農(nóng)村家庭養(yǎng)老難以滿足農(nóng)民的養(yǎng)老需求，使農(nóng)民的養(yǎng)老問題可能面臨既缺乏經(jīng)濟(jì)支撐，又缺乏家庭保障的“雙重困難”。第五，土地養(yǎng)老保障功能難以實(shí)現(xiàn)。家庭保障功能的持續(xù)弱化要求以新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度化解農(nóng)民養(yǎng)老的群體性風(fēng)險(xiǎn)。
3養(yǎng)老保險(xiǎn)模式劃分
養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、普遍性以及各國的具體國情存在著很大的差異，尤其是我國人口眾多，老齡化的群體較大，就決定了養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的多樣性。
3.1政府責(zé)任型
政府負(fù)責(zé)型是由政府負(fù)責(zé)的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在此種模式下，企業(yè)與個(gè)人共同承擔(dān)納稅義務(wù)，政府通過養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)來為國民提供養(yǎng)老金，并且進(jìn)行管理，監(jiān)督等。它主要規(guī)定了是否到達(dá)法定退休年齡，是否屬于本國公民，對于上班年限、是否參與社會(huì)勞動(dòng)、是否繳付養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)并無限制。此種制度通常在福利制度較好的國家才能得以實(shí)施。此種制度一般是國家的財(cái)政作為經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，依據(jù)立法讓每一個(gè)退休公民都能“老有所養(yǎng)”，但是此種機(jī)制也有很大的缺陷，首先是在人口基數(shù)較大的國家難以實(shí)施。眾多人口會(huì)增加政府的負(fù)擔(dān)，財(cái)政的開支用于養(yǎng)老占了太大比重，致使國防、教育等其他使國家國富民強(qiáng)的機(jī)構(gòu)缺乏資金。
3.2責(zé)任分擔(dān)型
責(zé)任分擔(dān)型是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要形式，主要由政府、單位、企業(yè)、個(gè)人等多方共同分擔(dān)，此種模式有利于養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的分散和財(cái)務(wù)的穩(wěn)定。在中國以國家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)為主，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)。 3. 3混合責(zé)任型
現(xiàn)實(shí)中，許多國家在構(gòu)建適合國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，在肯定責(zé)任分擔(dān)機(jī)制的前提下，更鼓勵(lì)讓個(gè)人責(zé)任適當(dāng)回歸。此種多層次結(jié)構(gòu)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展提供了更新的發(fā)展方向。在中國則以國家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)為主。
4我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題和采取的措施
盡管中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革取得了相當(dāng)成就，但就這一制度亦面臨著許多困難和問題。例如，人口老齡化是一種世界性趨勢，中國雖然還是一個(gè)發(fā)展中國家，但以60歲及以上人口占總?cè)丝诒戎剡_(dá)到10%的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)，已干2000年進(jìn)人老年型國家行列，不僅如此，老齡化趨勢的發(fā)展速度還非常之快。在人口老齡化加劇的條件下，隨著社會(huì)的發(fā)展尤其是計(jì)劃生育政策的推行，中國家庭的人口結(jié)構(gòu)模式也已經(jīng)發(fā)生了巨大變化，小家庭或核心家庭取代傳統(tǒng)的大家庭格局，家庭的老年生活保障功能在持續(xù)弱化。而經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高與地區(qū)發(fā)展差距很大也增加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的困難。此外基本養(yǎng)老基金的保值增值壓力也在持續(xù)擴(kuò)大。因此，中國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還面臨著一些嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
4.1現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的主要問題
4， 1. 1以家庭養(yǎng)老為主要方式的傳統(tǒng)養(yǎng)老模式的供給能力弱化
在歷史上，農(nóng)村的養(yǎng)老保障是以家庭保障和土地保障為主。但隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的急劇變遷、人們養(yǎng)老觀念的轉(zhuǎn)變以及勞動(dòng)人口的流動(dòng)，家庭養(yǎng)老的保障能力日趨弱化。一是農(nóng)民人均收人整體水平不高，弱化了農(nóng)民家庭養(yǎng)老保障的供給能力。同時(shí)，由于廣大農(nóng)村人多地少、農(nóng)業(yè)比較收益低、以及相關(guān)的體制和政策等原因，阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，農(nóng)民家庭收人增長緩慢，甚至在個(gè)別地區(qū)有下降的情況。二是老年人口決速增長，加重了家庭養(yǎng)老的壓力。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2000年我國60歲以上人口占人口總數(shù)的比重已經(jīng)達(dá)到了10%以上，到目前為止，中國已進(jìn)人老齡化社會(huì)。而由于我國長期推行的計(jì)劃生育政策，更加速了未來幾十年人口老齡化的速度。再加上勞動(dòng)力由農(nóng)村向城市遷移流量流向的順勢外推，使農(nóng)村人口老齡化的水平和增長速度均高于城鎮(zhèn)。三是農(nóng)村老年空巢家庭的出現(xiàn)，進(jìn)一步弱化了家庭養(yǎng)老能力。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在農(nóng)村有20%左右的老人生活在空巢家庭之中，而且這一比例還會(huì)隨人口老齡化速度的加快不斷上升。老年空巢家庭的出現(xiàn)和增加，加重了空巢老人的勞動(dòng)負(fù)擔(dān)和家務(wù)負(fù)擔(dān);增加了其情感上和心理上的孤獨(dú)與寂寞感;加大了空巢老人與子女之間的代溝，空巢老人處于“照料真空”之中。
4.1.2農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)整體實(shí)力不強(qiáng)，且有下滑趨勢，導(dǎo)致了集體養(yǎng)老功能弱化
集體養(yǎng)老是一種借助明顯大于家庭范圍的集體力量養(yǎng)老的方式，通常指在較小的區(qū)域范圍內(nèi)，集體組織為區(qū)域內(nèi)具備條件的老年人發(fā)放養(yǎng)老金或提供養(yǎng)老服務(wù)。根據(jù)《基本方案》，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金籌集上堅(jiān)持以“個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家政策扶持”的原則。集體補(bǔ)助主要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村企業(yè)利潤和集體積累中獲得。然而由于廣大農(nóng)村地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展極不平衡，集體經(jīng)濟(jì)的整體實(shí)力不強(qiáng)，尤其是欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村，發(fā)展公共福利事業(yè)的基金很難提取。
4. 1 .3缺乏法律保障，管理效率低下
一方面，由于沒有建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的專門法規(guī)，地方政府在制定具體的實(shí)施辦法時(shí)，難以找到有力的法律依據(jù)，現(xiàn)在的農(nóng)保部門大都依據(jù)1992年頒布的《縣級農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》。但由于社會(huì)狀況發(fā)生了很大的變化，此法規(guī)已經(jīng)落后于實(shí)踐，各地方政府只好各自為政，確定暫行辦法，大大降低了地方立法的規(guī)范性、長期性和穩(wěn)定性。另一方面，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)從業(yè)人員整體素質(zhì)偏低，許多中高層管理人員只能進(jìn)行一些簡單的重復(fù)性的工作，缺乏作為領(lǐng)導(dǎo)者的統(tǒng)籌能力和策劃能力，而且由于經(jīng)費(fèi)不足等原因，缺少對職工進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)不能滿足工作的需要，導(dǎo)致管理效率低下，不利于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的正常運(yùn)行。此外農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)信息化系統(tǒng)建設(shè)滯后，沒有建立完善的管理信息系統(tǒng)，不能利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)高效管理養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)
4.2農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)采取的措施:
(1)中央政府應(yīng)盡快出臺(tái)《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見》，使全國各地試點(diǎn)工作在統(tǒng)一的指導(dǎo)意見下開展目前，各地進(jìn)行的“新農(nóng)保”的試點(diǎn)，都是按照自己制定的試行或哲行辦法等相關(guān)規(guī)定展開的，各自的規(guī)定都不相同，有的規(guī)定相差較大，這為將來建立統(tǒng)一的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鄉(xiāng)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度增加了困難。例如，各地方不同類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、同類型新老制度的銜接和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移方式的不同，對參加了“原農(nóng)保”農(nóng)民，有的地方規(guī)定根據(jù)參保者自己意愿，可以繼續(xù)參加“原農(nóng)保”，也可以按照規(guī)定折算轉(zhuǎn)人“新農(nóng)保”，有的地方規(guī)定必須把“原農(nóng)保”轉(zhuǎn)人“新農(nóng)保”。這樣會(huì)出現(xiàn)“一保兩制”不統(tǒng)一的現(xiàn)象。
(2)要明確各級政府在新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任分配，特別是財(cái)政投人責(zé)任的分配，有條件的地方可以提高農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次目前各地試點(diǎn)中明確了政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任，要加大政府財(cái)政投人，進(jìn)行政府補(bǔ)貼，但對各級政府的財(cái)政責(zé)任分配并不明確，這樣會(huì)出現(xiàn)各級政府相互推卸責(zé)任的現(xiàn)象。大多數(shù)試點(diǎn)是縣(區(qū))級統(tǒng)籌，財(cái)政責(zé)任主要由縣(區(qū))鎮(zhèn)政府承擔(dān)，對中央政府怎樣予以財(cái)政補(bǔ)貼沒有相關(guān)規(guī)定。
(3)加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法應(yīng)當(dāng)確立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律地位，使其具有制度上的穩(wěn)定性。國家關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策變化無常，不利于這項(xiàng)工作的開展。要盡快制定《農(nóng)村養(yǎng)老保障法》，在《社會(huì)保險(xiǎn)法》立法中加強(qiáng)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的地位，通過立法達(dá)到政策穩(wěn)定。
【論文摘要】為深層次的研究我國目前新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施的現(xiàn)況，以成都市溫江區(qū)為例進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，通過多階段抽樣的方法，對溫江區(qū)各個(gè)年齡段擁有農(nóng)村戶籍的群眾進(jìn)行了抽樣并結(jié)合定性、定量的統(tǒng)計(jì)分析，將單因素分析與多因素復(fù)合分析相結(jié)合，橫向分析與縱向分析相結(jié)合，對收集的信息進(jìn)行了全面、深層次的分析，反映我國目前新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施的現(xiàn)狀，并結(jié)合分析結(jié)果為進(jìn)一步完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系提出相應(yīng)的建議。
1.調(diào)查報(bào)告
本調(diào)查于2009年2月21日對成都市溫江區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行了實(shí)地問卷調(diào)查。
此次調(diào)查通過多階段抽樣的方法，對溫江區(qū)各個(gè)年齡段擁有農(nóng)村戶籍的群眾進(jìn)行了抽樣，抽取樣本總數(shù)為100戶。由于采用的是現(xiàn)場登記、現(xiàn)場答疑的回收方法，不僅回收率達(dá)到了100 %，確保了調(diào)查的質(zhì)量，還獲取了其他相關(guān)信息的第一手資料。
(1)為了更好的研究各年齡段的經(jīng)濟(jì)情況，我們對年齡段與家庭人均月收人兩個(gè)變量進(jìn)行列聯(lián)表分析，50歲以上的人群人均月收人主要集中在500元以下，占到調(diào)查人數(shù)的70 %，收人水平低下，在這個(gè)年齡段的人群中，人們基本上沒有工作，平時(shí)的日常費(fèi)用支出主要來自于政府發(fā)放的養(yǎng)老金或者是子女的贍養(yǎng)費(fèi)用。在22一35與35一50的兩個(gè)年齡段里，人們的人均月收人水平比較穩(wěn)定，集中在500到3000元之間，雖然收人差距比較大，但是目前基本的生活水平還是可以通過自己收人得到保障。
(2 )在問題“您對新型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的了解程度”的信息回饋中，對“年齡段”、“經(jīng)濟(jì)狀況”與“了解程度”三個(gè)變量進(jìn)行了因果分析與交互表分析，只有10%左右的被調(diào)查者對目前實(shí)施的新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較了解，然而，大多數(shù)被調(diào)查者都反映對對該項(xiàng)制度并不是很了解，了程度僅為一般或者根本就不清楚。對該項(xiàng)制度比較了解的被調(diào)查者主要集中在35歲以上的年齡段中，在35歲以下的被調(diào)查者中，僅有一人比較了解，大多數(shù)人們都不是很清楚。這一方面反映了年輕人對養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)注程度不夠，但同時(shí)也折射出目前溫江區(qū)對新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的宣傳力度還不夠，人們的了解程度偏低，只有35歲以上必須購買社保的群體對該制度的具體內(nèi)容才有所了解，政府應(yīng)該加大宣傳力度，采取更為有效的宣傳方式，且對還未參與社保的人群應(yīng)特別關(guān)注。
(3)在問題“您是否擔(dān)心退休后的養(yǎng)老生活”的信息反饋中有71 %的被調(diào)查者擔(dān)心自己以后的養(yǎng)老生活，這主要集中在低收人者，其中，在“擔(dān)心養(yǎng)老生活”的被調(diào)查者中有34.3%的位于500元以下的收人水平中，有34.3%的位于500元一1500元的收人水平中。1500元以上收人水平的人們基本上不擔(dān)心自己以后的養(yǎng)老生活，因?yàn)檫@部分高收人者主要在22 - 40這個(gè)年齡段中，他們有更多的時(shí)間與財(cái)力采取購買其他商業(yè)保險(xiǎn)等措施來保障自己以后的晚年生活。
(4)在問題“以您現(xiàn)在各項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的總和，退休后您覺得生活水平會(huì)是怎樣”的信息反饋中，大約一半的被調(diào)查者反映目前的養(yǎng)老金金額無法保障自己基本的生活需要。50歲以上的人群中有69%的被調(diào)查者反映目前的養(yǎng)老金使自己的保障程度處于中等偏下的狀態(tài)，有少數(shù)人的生活無法得到保障，而其他年齡段的被調(diào)查者大多數(shù)覺得處于中等水平。可以看出目前的養(yǎng)老金金額對于患有較多疾病的老年人還是有點(diǎn)緊張，保障不夠，這為我們以后的改革起到了導(dǎo)向性作用，可以設(shè)置合理的機(jī)制，不同年齡段的社保金額區(qū)別對待，體現(xiàn)相對公平。 轉(zhuǎn)貼于
(5)在問題“您覺得退休后每月需要多少養(yǎng)老金才能維持基本生活需要”的信息反饋中，有41%的被調(diào)查者認(rèn)為按照目前的消費(fèi)水平，每月400一600的養(yǎng)老金才可以基本保障其生活需要，26%的被調(diào)查者認(rèn)為600 - 800元比較合適，29%的被調(diào)查者認(rèn)為800元以上比較合適。如果以比例0.04，0.41 ，0.26，0. 29作為權(quán)重對各樣本距均值400 ， 500 ，700 ，800進(jìn)行加權(quán)平均，由期望的計(jì)算公式，可以得到社會(huì)群體對社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金額的月期望值為635元。
通過進(jìn)一步的分析，發(fā)現(xiàn)對社會(huì)養(yǎng)老金最低需求的程度與被調(diào)查者的年齡段有著密切的關(guān)系，在50歲以上的被調(diào)查者中，有75%的被調(diào)查者對養(yǎng)老金的要求為月400一600元，而更為年輕的調(diào)查者則認(rèn)為月400 - 600的養(yǎng)老金將不能保障目前消費(fèi)水平下的生活需求，在35 - 50歲的人群中，有65%的人覺得月600元以上才能維持自己的晚年生活需求，而在22一35的人群中大多數(shù)被調(diào)查者認(rèn)為月800元以上養(yǎng)老金才能保障自己退休后的養(yǎng)老生活，這與各年齡段的消費(fèi)水平、消費(fèi)習(xí)慣有著關(guān)聯(lián)性，根據(jù)托賓的絕對收人假定的消費(fèi)理論，人口的老齡化現(xiàn)象與生活必需品范圍的擴(kuò)大都將影響人們長期的消費(fèi)傾向，而按照目前的費(fèi)水平，低年齡段比高年齡段的人們在對保障金額的要求數(shù)量上有差異是正常的，如何更好地解決這種生命周期跨期贍養(yǎng)的問題是以后如何改革的重點(diǎn)之一。
2農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)新模式的構(gòu)建
基干目前新型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在我國施行實(shí)地問卷調(diào)查所反應(yīng)的具體問題，通過對國外發(fā)達(dá)國家社會(huì)養(yǎng)老保障體系的對比借鑒，為我們社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革完善明確的方向。
(1)實(shí)行個(gè)人帳戶管理。該帳戶包含三個(gè)戶頭:普通戶頭、保健戶頭、特殊戶頭。普通戶頭可以用于個(gè)人的養(yǎng)老、教育、購房等方面;保健戶頭用于個(gè)人的醫(yī)療保健;特殊戶頭用于養(yǎng)老和緊急開支。
(2)實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)辦理業(yè)務(wù)，由于中國特有的農(nóng)民工現(xiàn)象，通過全國聯(lián)網(wǎng)辦理，簡化辦理手續(xù)。
(4)鼓勵(lì)私人繳費(fèi)，在私人繳費(fèi)上實(shí)現(xiàn)繳費(fèi)多樣性、靈活性。
關(guān)鍵詞：南京市；農(nóng)民工；養(yǎng)老保險(xiǎn)；差異因素；理性選擇
一、引言
在我國改革開放和市場經(jīng)濟(jì)大背景下，農(nóng)民工日益成為社會(huì)上一個(gè)值得關(guān)注的特殊群體，農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問題也日顯嚴(yán)重。根據(jù)人力資源和社會(huì)保障部的“人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)”顯示，2010年底，農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)達(dá)3284萬人，參保率是135%。2011年末，全國參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工人數(shù)為4140萬人，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工只占農(nóng)民工總數(shù)的約1/6。2012年末，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工人數(shù)為4543萬人，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工也只占總量的約1/6，約占外出總?cè)藬?shù)的1/4。由此可見，我國農(nóng)民工隊(duì)伍規(guī)模迅猛擴(kuò)大，同時(shí)他們的養(yǎng)老保障問題也引起越來越廣泛的關(guān)注。
在農(nóng)民工參保問題的研究中，雍嵐等（2007）從支付意愿與支付能力兩個(gè)層次出發(fā)，發(fā)現(xiàn)性別、子女?dāng)?shù)量、年齡、受教育程度等因素對農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支付意愿影響顯著。姚建平（2008）發(fā)現(xiàn)農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿受到制度層面特征（是否簽訂勞動(dòng)合同、工作變動(dòng)次數(shù)、單位性質(zhì)等）的影響最大。謝勇和李放（2009）認(rèn)為受教育程度、所從事行業(yè)和就業(yè)穩(wěn)定性對農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與意愿有顯著影響。姚俊（2010）比較了在家鄉(xiāng)參加新農(nóng)保、在家鄉(xiāng)參加城保和在務(wù)工地參加城保意愿的農(nóng)民工在個(gè)體特征、月收入水平、更換單位次數(shù)和未來城鄉(xiāng)流動(dòng)意愿等方面的差異性。劉軍偉（2011）指出年齡、家庭支出狀況、職業(yè)狀況、與城市居民交往狀況等因素對農(nóng)民工參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿產(chǎn)生顯著影響。呂學(xué)靜等（2012）在分析了流動(dòng)人口養(yǎng)老保險(xiǎn)參與意愿及其影響因素后，發(fā)現(xiàn)流動(dòng)人口的個(gè)人因素和工作狀況是影響參保意愿的重要因素。
從目前對農(nóng)民工有關(guān)問題的研究結(jié)果來看，研究者更多的是從宏觀的層面，站在政府的角度，研究其制度設(shè)定和管理方式等方面的問題，亦或單純得僅從農(nóng)民工的角度看待問題，而本論文研究是站在農(nóng)民工和政府的雙重角度分析問題，研究農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿、行為及其影響因素，從農(nóng)民工參保意愿和行為的微觀層面上探求如何更好地發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用。對這一問題的研究有利于了解農(nóng)民工的需求，改善養(yǎng)老保障制度，提高農(nóng)民工參保率，讓農(nóng)民工得到實(shí)惠；同時(shí)也有利于落實(shí)計(jì)劃生育國策，應(yīng)對人口老齡化的挑戰(zhàn)，維護(hù)社會(huì)的安全與穩(wěn)定。
二、數(shù)據(jù)來源與樣本特點(diǎn)
1.數(shù)據(jù)來源
本項(xiàng)目以江蘇省南京市為調(diào)查范圍，選取玄武區(qū)、棲霞區(qū)、江寧區(qū)的農(nóng)民工為調(diào)查對象，對南京市農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)參與行為的差異性因素進(jìn)行實(shí)證性研究。本調(diào)查采用隨機(jī)抽樣方式，調(diào)查小組深入物流市場、工地以及企業(yè)進(jìn)行隨機(jī)性調(diào)查，發(fā)放調(diào)查問卷共計(jì)200份，回收170份，有效問卷170份，有效回收率為85%，對有效問卷采用SPSS180軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入、整理與統(tǒng)計(jì)分析。
2.樣本特征
筆者對南京市不同地區(qū)的農(nóng)民工進(jìn)行了調(diào)查，農(nóng)民工群體涉及建筑業(yè)、制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、個(gè)體工商戶等不同行業(yè)，調(diào)查內(nèi)容包括婚姻、受教育水平、以及子女就讀學(xué)校，經(jīng)濟(jì)收入水平等基本情況，具體情況見下圖。
三、調(diào)查分析與結(jié)果
本文注重研究影響農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)差異的因素，根據(jù)上文對農(nóng)民工參保現(xiàn)狀的了解，我們將從人力資本、經(jīng)濟(jì)、心理、社會(huì)四個(gè)角度對此課題進(jìn)行分析。
人力資本因素對農(nóng)民工參保的影響比較大，主要體現(xiàn)在年齡差距和務(wù)工時(shí)長兩個(gè)方面。從未參保的比例數(shù)據(jù)中我們發(fā)現(xiàn)，隨著年齡的增長，農(nóng)民工的參保率呈上升趨勢，這就表明新一代農(nóng)民工的養(yǎng)老意識(shí)不強(qiáng)，相反，老一代農(nóng)民工對養(yǎng)老需求較高，40-50歲參保比例為800%，其中556%的人參與了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，50-60歲參保比例占765%且退保人數(shù)最少。務(wù)工時(shí)長對參保影響較大，工齡不足一年的人數(shù)的參保率為409%，擁有五年以上工齡人數(shù)的參保率達(dá)759%，其中552%參與了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，不同年齡階段的參保比例隨工齡的增加而增加，同時(shí)參與農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)比例伴隨增大，城保與農(nóng)保比例差距逐漸拉大。從這個(gè)角度分析得知，新老農(nóng)民工進(jìn)城務(wù)工對養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然需求不同，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不一，但二者都表現(xiàn)為農(nóng)保參與比例較城保高，一方面反映了農(nóng)村保險(xiǎn)給農(nóng)民工帶來的益處更多，國家政策傾向于保護(hù)農(nóng)民工利益；另一方面說明了農(nóng)民工自身的城市融入度不高，淪為“城市邊緣人”，使得城鄉(xiāng)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)接問題困難重重。
經(jīng)濟(jì)因素包含平均月工資和承包田，二者對農(nóng)民工參保行為均有影響。平均月工資越高，參保率越低，月工資在3500元以上，未參保率達(dá)到577%，原因是低收入者對養(yǎng)老問題更加重視，安全意識(shí)更高；針對承包田這一因素，擁有承包田的人數(shù)占412%，其中471%參與了農(nóng)保，沒有承包田的占588%，其中480%的參與了城保，這說明在農(nóng)村擁有承包田的農(nóng)民工，受到“落葉歸根”思想和未來發(fā)展規(guī)劃的影響，更傾向于選擇農(nóng)保，而高收入者更多愿意落戶城市，所以他們多參與了城保或儲(chǔ)蓄養(yǎng)老，對養(yǎng)老保險(xiǎn)抱持不樂觀態(tài)度。
心理影響因素中，筆者從傳統(tǒng)思想觀念和養(yǎng)老保險(xiǎn)的平等性兩方面進(jìn)行分析。問卷中設(shè)計(jì)了“您的養(yǎng)老來源”這個(gè)問題，從數(shù)據(jù)反饋結(jié)果來看，養(yǎng)老來源來自社會(huì)養(yǎng)老的人中，參保的有77%人，且參保率最高，其中參與農(nóng)保和城保的比例均為385%，說明社會(huì)養(yǎng)老的可信度較高，可以切實(shí)使農(nóng)民工獲得利益。養(yǎng)老來源來自政府和社會(huì)救濟(jì)的參保率為455%，相比較而言最低，因?yàn)檗r(nóng)民工領(lǐng)取的救濟(jì)金滿足不了他們參加養(yǎng)老所需的費(fèi)用。另外，在調(diào)查中筆者發(fā)現(xiàn)商業(yè)保險(xiǎn)的退保率最高，為160%。商業(yè)保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例高，必須繳滿15年，技術(shù)性銜接、勞動(dòng)合同形勢虛化等都給農(nóng)民工造成極大的心理壓力。同時(shí)筆者還對農(nóng)民工關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇平等性問題也進(jìn)行了調(diào)查，但是通過對數(shù)據(jù)進(jìn)行線性回歸分析得出它與農(nóng)民工參保意愿沒有太大關(guān)系，然而同城不同待遇的比例仍占到了444%，因此也不能完全忽略這一現(xiàn)象。
社會(huì)因素對參保率有著至關(guān)重要的作用，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：對出臺(tái)政策的看法、從事的單位類別、是否簽訂勞動(dòng)合同，三者均為外部條件，對農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)參與度有引導(dǎo)制約作用。在對農(nóng)民工是否滿意政府出臺(tái)政策的調(diào)查結(jié)果中，顯示不滿意的達(dá)438%，農(nóng)民工認(rèn)為政策形勢嚴(yán)重，得不到實(shí)惠，這使得541%的人不參保，43%的農(nóng)民工退保，388%的人認(rèn)同出臺(tái)政策過多，農(nóng)民工不了解內(nèi)容，而滿意的僅僅占171%。務(wù)工農(nóng)民工主要從事建筑業(yè)的有206%，參保率為743%；制造業(yè)的占153%，參保率為577%以及288%的農(nóng)民工就職服務(wù)業(yè)，參保率為612%。環(huán)境衛(wèi)生行業(yè)的參保率最低為83%，個(gè)體工商戶和運(yùn)輸業(yè)的從業(yè)者不多，但參保率均達(dá)到57%。從中可以看到建筑業(yè)參保率最高，這是因?yàn)樗鶑氖聠挝坏奈ｋU(xiǎn)程度直接影響到農(nóng)民工的參保比例。農(nóng)民工在進(jìn)入正規(guī)工作單位后，通過簽訂勞動(dòng)合同來保護(hù)個(gè)人利益，減小參保的壓力。但是根據(jù)調(diào)查分析，農(nóng)民工沒有與單位簽訂正規(guī)合同的占400%，其中485%的人參與農(nóng)保，不清楚是否簽訂勞動(dòng)合同的占82%，而簽訂勞動(dòng)合同的有312%，參保率達(dá)679%，其中547%的人參與城保，退保率高達(dá)57%。在社會(huì)因素中，政府政策的宣傳力度關(guān)系到農(nóng)民工對政策的了解程度，進(jìn)而影響它的支持程度。高危和服務(wù)性行業(yè)參保率與正規(guī)單位勞動(dòng)合同的簽訂相關(guān)，同時(shí)反映了參保時(shí)長、參保比例與勞動(dòng)合同簽訂的有效期相關(guān)。
綜上所述，根據(jù)以上對農(nóng)民工參保現(xiàn)狀原因的分析，可以了解到新老農(nóng)民工因?yàn)閭鹘y(tǒng)文化觀念、文化程度的不同，對參保的積極性、選擇方式存在顯著差異；經(jīng)濟(jì)收入水平不同，對農(nóng)民工繳費(fèi)15年限的承受能力也就不同，這在很大程度上影響了參保率和退保率；在外部條件方面，政府支持力度和相關(guān)政策制定的實(shí)施結(jié)果，造成不同養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接上的問題，導(dǎo)致部分農(nóng)民工對參保前景產(chǎn)生不樂觀態(tài)度，企業(yè)的執(zhí)行力和勞動(dòng)合同的正規(guī)化、有效簽訂率以及工作性質(zhì)極大得左右了農(nóng)民工的參保積極性。具體歸納為參保率低，退保率高；勞動(dòng)合同簽訂率低，保障存在隱患；農(nóng)民工參保存在障礙。
四、對策建議
1.加強(qiáng)教育宣傳力度，轉(zhuǎn)變農(nóng)民工的養(yǎng)老意識(shí)
養(yǎng)兒防老思想在中國傳統(tǒng)觀念中占主要的地位，這一思想也直接影響了農(nóng)民工的養(yǎng)老意識(shí)。我們從調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，新老農(nóng)民工對養(yǎng)老方式趨向不同，新農(nóng)民工對學(xué)歷水平、技術(shù)水平、生活水平的要求，使他們更加渴望融入新城市，然而對農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策不了解，“權(quán)力”意識(shí)的淡薄，使他們更樂意儲(chǔ)蓄養(yǎng)老，所以我們更需要加大對農(nóng)民工的宣傳教育，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念。
2.加強(qiáng)政府執(zhí)行力，增強(qiáng)農(nóng)民參保信心
隨著中國越來越重視農(nóng)村的發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)政策也在不斷的發(fā)展。但是政府對農(nóng)民工的重視程度還不夠，因此，政府首先要落實(shí)補(bǔ)貼，保證農(nóng)民工達(dá)到退休年齡后可以獲得國家的一筆補(bǔ)助，只有農(nóng)民真正得到實(shí)惠，才能帶動(dòng)他們的積極性。其次，政府要規(guī)范好企業(yè)責(zé)任與義務(wù)，按照規(guī)定及時(shí)為農(nóng)民工購買保險(xiǎn)。最后，協(xié)調(diào)好養(yǎng)老保險(xiǎn)與最低生活保障制度的銜接與過渡，增強(qiáng)他們的信心。
3.遵循公平公正自愿的原則，建立健全社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
目前仍舊存在同城不同待遇的現(xiàn)象：沒有同等的報(bào)酬，沒有同等的享用權(quán)。應(yīng)將農(nóng)民工的意愿作為首要考慮因素，不強(qiáng)迫其參與某一養(yǎng)老保險(xiǎn)，但是可以制定一些優(yōu)惠政策來提高農(nóng)民工的參保積極性。另外，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)養(yǎng)老保障水平也必將呈現(xiàn)上升趨勢。因此要協(xié)調(diào)好養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系。最后，銜接好不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，為農(nóng)民工打造綠色通道才有可能真正提高參保率。
4.建立全國統(tǒng)一工號(hào)和工會(huì)制度
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不完善和制度銜接不對口很大程度緣于沒有一個(gè)很好的管理模式，因而可以采取建立全國統(tǒng)一的保險(xiǎn)賬號(hào)的方式，以減少不同保險(xiǎn)的銜接困難。同時(shí)針對農(nóng)民工同城不同待遇，80%的企業(yè)不愿與農(nóng)民工簽訂合同等現(xiàn)象，有必要建立農(nóng)民工工會(huì)組織，維護(hù)他們的利益，從而提高參保積極性。（作者單位：南京郵電大學(xué)人文與社會(huì)科學(xué)學(xué)院）
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