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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇養老保險相關論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：養老保險；養老保險基金；管理模式；改革對策
中圖分類號：F840 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）01-0098-02
人口老齡化時期下，對于每一個國家而言，社會保障的建設都是一個不容小覷的問題。我國隨著改革的進一步發展，養老保險問題開始成為人們爭相討論的焦點。當前，我國養老保險基金在管理模式上仍存在許多問題，如何認清這些存在的問題與糾正改進，并進一步探討我國養老保險基金在管理上的改革策略，使之得到良好的發展，成為了我國現階段發展的一個重任。
一、我國養老保險基金管理的理論分析
（一）我國養老保險基金管理策略的選擇原則
1.安全有效原則。一個國家的社會保障體系的主要部分是社會保險，而社會保險中最為重要的險種即為養老保險。隨著世界各國老年人口的比例不斷上升，人口老齡化的問題越來越突出，老年人群體的社會保障問題儼然已經成為全球范圍內急需解決的任務。我國養老保險基金的管理模式遵循的原則應從基金受益人的情況出發，我國養老保險基金的受益人都是抵抗風險能力弱，急需穩定的養老基金的退休老年人。從而，應當將安全放在我國養老保險基金管理模式上的第一位，這樣才能保證養老基金不會發生貶值、挪用、流失等問題。此外，因人口老齡化的問題，養老保險基金所承受的資金壓力也較為集中，僅僅“安全”尚且不夠，還需遵循“有效”的原則，才能實現養老基金的增值目標。“有效”與“安全”這兩個原則不僅不互相矛盾，還是養老保險基金管理上不可分割的一體，它們是養老基金管理過程中必備的核心工作，是在選擇養老基金管理模式之時必須遵循的原則。
2.公開透明的原則。“資金”一詞，即將許多零散的資金合集起來，采用大規模的資金模式效應集合投資，基金持有者一起共享收益，一起承擔風險。養老保險基金從眾多勞動者手里籌資起來，也用于保障眾多勞動者的根本養老需求，從廣義基金的特點上說，養老保險基金也是公共基金的一種。盡管養老保險基金本身具有一定的社會性，確切而言是一項社會性公共基金，但同樣也需要空開透明的原則。而“公開透明”原則包含兩方面的含義：一是基金繳費者有權利了解自己所繳的運作情況，這是一種知情權，并對基金管理上有監督權；二是基金管理中的各種情況，諸如基金的投資與收支等情況，社會保險相關管理部門應當及時地向參保人公開。這樣才能保證養老保險基金在管理過程中的透明性，才能不出現因過程雜亂不清而帶來的問題。
3.政資分開原則。養老保險基金政資不分的現狀，在研究養老保險基金的管理模式上，一定要認清并且徹底改變。盡管，養老保險基金本身是社會保障的一部分，但養老保險基金所承擔的資金壓力巨大，并且巨額的資金帶來許多誘惑。所以，養老保險基金在管理上應當與行政管理分開，即養老保險行政管理部門不能干涉養老保險基金管理機構，這也是認真落實好安全有效原則的一項措施。以往養老保險基金之所以時常被挪用、流失，與政資不分的弊端有著極大的關聯。在決定重大事宜之時，養老保險基金管理機構不應聽行政部門的相關指令。因為，養老保險基金具有獨立的法人地位，在管理上也應當合法獨立的。在養老保險基金管理模式研究不斷推進下，我國許多省份逐漸嚴格遵循政資分開的原則，從而養老保險基金在管理上逐步走上了正軌。但是，還有許多地方的養老保險基金管理仍政資不分，仍受行政部門管轄，這種不規范的管理方式，今后必定給養老保險基金的運作帶來一定的隱患。
（二）養老保險基金管理模式選擇的理論依據
1.公共選擇理論。誕生于20世紀七八十年代的公共選擇理論，其可定義為經濟研究領域上的非市場決策，抑或簡單的定義為政治學上的經濟學。公共選擇理論在養老保險基金管理中具有很大的靈活性，它能在行政部門與市場中靈活地為養老保險基金的監管邊界提供了理論依據。在養老保險基金的管理運行中，更趨于利用市場機制，這已經是一種被認可的公共選擇。實際上，市場機制下的養老保險基金投資收益往往比行政部門經營的養老保險基金的實際投資收益高，這促使養老保險基金在管理模式上走向了新的發展道路。行政部門與市場是養老保險制度的兩個重要主體，在養老保險制度的不斷發展下，行政部門與市場的位置在養老保險制度中被不斷地調整，而在不斷的調整中，養老保險制度的運行也被不斷的調整。如果，全權由行政部門管理養老保險制度，那么，市場所進行的交易與生產必定被排斥，從而造成許多弊端。當然，如果分開而論，沒有萬能的行政干預，也沒有完美的市場機制，應當在不斷權衡中，建立一種相結合的有效機制。
2.產權理論與公司治理理論。產權理論與公司治理理論存在著邏輯鏈條的關系，因產權可分解的性質，現代企業的所有權與經營權的分離有了理論依據，為了實現高效的財產管理方式，以及保證利益者的利益，必須建立一個完備的治理結構。而公司治理理論認為，建立完備的公司治理機制，才能有效的保證投資者與利益者的權益。在產權理論與公司治理理論中，養老保險基金是一種混合物。從產權的角度出發，養老保險基金包含著公共物品權與私人財產權，它是人們建立起來的權利經濟關系，包含著占有權、使用權、收益權、使用權、所有權。但從”統賬結合“的養老保險制度上看，個人賬戶基金與統籌賬戶基金的”五權“都分離。那么，就存在委托與的關系，因此將公司治理結構理論引入養老保險基金的管理模式中，對于建立互相制衡的制度體系起著有利作用，也利于養老保險基金管理運行過程的有效性與安全性。
二、我國養老保險基金管理的發展現狀
（一）我國養老保險基金的現狀
目前，我國養老保險基金的管理機構是全國社會保障基金理事會。2001年12月，交通銀行和中國銀行被確定為全國社會保障基金的托管銀行，其后三年，全國社會保障基金會與北美信托銀行、花旗銀行簽署了境外投資全球托管協議。隨著全國社保基金的不斷發展，于2007年，中國工商銀行被確定為境內第三家托管銀行。而基金投資方面，嘉實、華夏、長盛、鵬華、南方、博時等六家管理有限公司于2001年末被確認為全國社會保障基金投資管理人。我國養老保險基金在投資運作工程中，以“通過委托投資組合實現個股投資、以戰略投資者身份參與新股配售、以信托投資方式投資于國家基礎設施建設項目”等三種方式為投資運營方式。時下，隨著人口老齡化的加速，使得我國社會保障方面面臨著更加嚴峻的負擔。而今，中國養老保險基金一個不能忽視的現狀是“嚴管制，怠監督”。許多地方的養老保險基金的保值增值不容樂觀，而目前我國養老保險基金運行的部分累積制模式也存在許多不足。
（二）我國養老保險基金運行中存在的問題
1.收支不均，欠費嚴重。近年來，我國養老保險基金結余都有較大的增幅，但仍出現赤字。我國養老保險結余多數在少數發達地區，其他地區并不如人意，全國許多企業出現嚴重拖欠養老金的現象，加之管理不善、投資渠道單一、養老金保值增值不力，部分累計的目的完全達不到。
2.管理混亂，監管角色模糊。時下，地方社保相關部門作為養老保險基金的監督與管理者，但在監管上卻充當著一個模棱兩可的角色。從而，養老保險費在收繳、管理、資金運用、基金發放等程序上雜亂無章，政資不分現象更令保險金的獨立無從談起。
3.缺乏承擔責任與經營主體。當前，我國各個地區只設立一個社會保險行政管理機構，基金管理的相關專業人員缺少，養老保險基金的經營主體也缺少，加之行政管理部門存在權利與責任不掛鉤的現象，導致養老保險基金增值保值的任務很難實現。
三、我國養老保險基金管理的改革對策
（一）棄“統賬結合”用“統賬分離”
我國社會保險制度采用的統賬結合模式存在著空賬的問題，導致在人口老齡化加速的問題上難以應對。從而，管理策略上，應當廢除統賬結合的制度，采用統賬分離的管理模式。如此，在社會與市場經濟的力量下，個人賬戶得到完善的管理，資金支付缺口的問題也得到相應的解決。
（二）提高基金征繳工作管理水平
當前，擴大養老保險基金的參保范圍利于勞動者合法權益得到保證，更利于社會的和諧發展。不論獨資、外資、私企、國企、自由職業者，如果符合參保條件，都應當征繳養老金。提高養老金征繳工作的管理水平，是我國養老保險基金管理策略上的一個新方向。
（三）基金多元化投資
實踐證明，多元化投資可分散降低投資風險，提高收益。在養老保險基金管理上，建議采取多元化的投資模式。如此一來，投資的主體增多，投資渠道增多，投資對象增多。從而，不僅可以提高效益，還能使資金得到更廣泛的應用，這對養老保險基金的運營管理起到一定的推進作用。
四、結語
隨著社會的發展，我國人口老齡化的問題也愈加突出，而我國的養老保險基金在管理模式上需要進一步去探討。我國養老保險基金管理上涉及較廣，它與法制建設、市場建設以及社會保障制度的建設都存在著密切的關系。充分協調政府行政部門與市場的關系，完善相關法律制度，建立起獨立的養老保險資金監管機構，并與其他相關制度不斷地相結合，不斷地加以改進，我國的養老保險基金在管理模式上才會有更好的發展。
參考文獻：
[1] 王勇.我國養老保險基金管理問題研究[D].濟南：山東師范大學碩士學位論文，2008.
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[3] 劉正桂.中國農村社會養老保險基金管理模式[D].成都：四川大學碩士學位論文，2007.
關鍵詞：人口老齡化；家庭養老；農村社會養老保險；保險制度；商業養老保險
中圖分類號：C913 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2009）15-0079-02
隨著我國人口老齡化的加劇，老年問題特別是農村老年人的養老問題日益引起人們的關注。統計數據顯示，截至2006年3月底，我國養老保險覆蓋率為13.5%，其中城鎮為24.66%，而農村僅為0.41%。我國是一個農業大國，農村人口占全國總人口的70%以上，解決好農村養老保障問題就等于解決了中國大部分人的基本生活問題，這對我國廣大農村地區社會和經濟的持續、健康、穩定發展具有重要的意義。
一、我國現行農村養老保障模式及其評價
在我國特定的社會背景、經濟背景和文化背景下，我國大部分農村的養老方式呈現多元化趨勢，具體的養老方式主要有以下幾種：
1．個人養老：是指農戶充分利用自己的各種養老資源，通過市場和非市場手段，來解決老年的經濟供養、生活照料和精神慰藉。這種養老方式的經濟基礎是個人擁有的財產和資源，具有很大的不確定，只能作為農村養老保障體系的一個支柱，而不能完全取代其他養老方式。
2．家庭養老：是指以血緣關系為紐帶，由家庭或家族成員對上一輩老人提供衣、食、住、行等一系列生活安排的養老方式。從國民經濟發展的長遠趨勢看，家庭養老功能會逐漸弱化，但并不能忽視家庭養老在養老方面的作用。
3．土地養老保障：在我國農民社會保障的傳統時期和今后相當長的時期內，土地不僅僅是生產資料，也是某種意義上的不動產品，包含著對農民老年回報的必然性――養老功能，土地保障的核心地位及其重要功能作用，是不可替代的。
4．國家養老：是指由國家為老人提供基本的物質生活保障。從經濟支持角度看，當前國家養老主要體現在五保戶供養制度和對農村部分計劃生育家庭實行獎勵扶助制度上，國家養老在我國農村的覆蓋范圍是非常有限的。
5．集體養老：是指以村為基本單位，并作為資源配置主體對社區內的老年人口提供養老保障。這種養老方式往往具有區域狹隘性和排他性。
6．商業養老保險：隨著農村部分農民生活日漸富裕和保險業的發展，商業養老保險可作為未來社會養老保險的補充形式，也可為將來向社會化養老制度轉軌奠定基礎，緩和老齡化高峰期支付養老費用的困難，但由于商業養老保險固有的追求利潤最大化特點，注定其無法在目前還并不富裕的農村贏得很大市場。
7．農村社會養老保險：是根據國家有關規定，由政府組織實施的保障農村老年居民基本生活的社會保障事業。它是中國社會保障體系的重要組成部分。
家庭養老一直是我國農村養老的主導模式，但人口老齡化的加劇、計劃生育政策的實施，使得農民的養老負擔日趨沉重。目前中國農村平均每8個勞動力供養一個老人，到2050年，每2.5個勞動力就要供養一個老人。除此之外，近年來我國人均耕地面積不斷減少，土地收益下降，來自于土地的純農業收入在農民總收入中的比重不斷下降，使得土地的保障作用日益削弱。從農村社會穩定、經濟發展角度出發，結合農村目前日益嚴重的老年化問題，社會養老保險制度已勢在必行。
二、我國農村社會養老保險的現狀及其存在的問題
目前我國農村社會養老保險的主要內容是在1992年民政部分發的《縣級農村社會養老保險基本方案》中規定的，其堅持五個原則，即“保障農村老年人基本生活原則，養老資金個人繳納為主、集體補助為輔、國家政策扶持原則，自助為主、互濟為輔原則，社會保險與家庭養老相結合原則以及堅持農村務農、務工、經商等各類人員社會養老保險制度一體化方向原則”。其主要內容有：
1．凡農村戶口年齡在20～60周歲之間且不由國家供應商品糧的公民均須參加當地的農村社會養老保險，務工務農經商等各業農民參加統一的制度，投保人因升學農轉非戶口變動等需要變動保險關系時，可以辦理退保或轉保手續。
2．資金籌集實行個人交費為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持。國家政策扶持從稅前列支中體現，月投保標準分為2，4，6，8，10，12，14，16，18，20（單位：元）等10個檔次，保險費可以按月季年交納，經批準也可預交或補交，因災害、在押等特殊原因可暫時停交，鄉鎮企業和鄉鎮機關事業單位由單位統一交納保費，其他人員以村為單位交費。
3．投保人交納的部分連同集體補貼一并計入個人名下，以個人賬戶的方式存入農村社會養老保險專戶，并給予保值增值。投保人從60周歲起開始領取養老金，養老金的數量由投保檔次和繳費年限決定。
我國農村社會養老保險從1991年試點，1997年發展到巔峰，參加社會養老保險的農村人口達8300萬人，其后一直呈下降趨勢。大部分地區出現了參保人數下降、基金運行難度加大等困難。統計數據顯示，65歲以上的農村老年人口占全國老年人口比例近67%，而養老金僅為城鎮的0.37%。
目前我國農村養老保險制度存在的主要問題表現在以下幾個方面：一是農村養老保險制度存在不穩定性。農村社會養老保險制度的建立、撤銷、費用的籌集、運用以及保險金的發放，不是按照嚴格的國家法律的程序，而是按照地方政府部門制定的一些規章制度執行的，不是農民與政府的一種持久性契約，具有很大的不穩定性。二是農村養老保險的經濟基礎不足，保障水平過低。目前我國正處于大規模的經濟建設和文化建設階段，國家財政資金短缺，農村經濟發展水平較低，集體經濟基礎薄弱；農民自身，由于收入水平較低，在支付再生產費用和日常消費后，真正用來積累的剩余收入較少，因此目前多數農民投保的保費很低，老年時得到的保險金就少，難以滿足農民老年時的基本生活需要。三是農村社會養老保險缺乏應有的社會性和福利性。農村養老保險在資金籌集上堅持以個人繳納為主，集體補助為輔，國家給予政策支持的原則。由于大多數集體無力或不愿對農村社會養老保險給予補助，絕大多數普通農民得不到任何補貼。除此之外，農村養老保險還存在著覆蓋面小、缺乏法律支持、政策不能持續以及保險金的保值增值能力差等問題。
三、我國農村社會養老保險制度的構建
從傳統的家庭養老過渡到社會養老是養老保障發展的必然趨勢，國外的成功經驗告訴我們，養老保障制度必須在老齡化高峰期到來前二三十年建立，因此，我國社會養老保險制度的建立已刻不容緩，以下是筆者對我國農村社會養老保險制度安排的一些簡單構想。
（一）建立政府、集體和農民個人共同出資的三支柱模式
從我國目前的現實情況看，僅靠農民個人繳費建立其養老保險制度是不可能的，必須挖掘政府、集體及個人三方的能力。強調政府責任，對有條件的地區要充分發揮集體經濟對農民的保障作用，盡可能調動農民自身積極性，由三方共同出資構建農村養老保險基金的繳資支柱。
（二）建立分層次的農村養老保險模式
根據我國的基本國情，目前尚不具備在全國范圍內建立統一的農村社會養老保險制度的條件，可根據實際情況建立分層次的農村社會養老保險體系。對不同類別身份（直接從事農業生產的農民、進城農民工和鄉鎮企業職工）的農村勞動力養老保險，應該按照其身份不同采取不同的解決方式，實行分類解決。
對于直接從事農業生產的農民，可以建立一個獨立的農村養老社會保險體系。原則上所有的農民都有義務參加養老社會保險，實行“自助”和“補助”相結合，即養老保險基金由參加保險者交納的投保費和政府補助金共同構成。考慮到我國農村農民的收入難以確定，農民家庭與家庭之間的收入有差異的現實，對于要求農民個人交納的養老保險費應當根據各個地區經濟發展水平的高低而不同，同時，政府也要給予農民一定的補貼。
針對農民工不同情況建立有差別的農民工社會養老保險制度。一是對在東部發達地區城鎮和其它大中城市達到規定居住年限（3或5年以上）且有比較穩定的職業的農民工，給予享受所在城市居民平等權益的資格，并正式納入城鎮社會養老保險體系。二是對在中西部地區的小城鎮有穩定職業的農民工和所有無穩定職業且流動性較大的農民工，各省市區依據企業的經濟狀況制定一定時期的實施辦法，設定適度的農民工繳費率，并為農民工建立個人永久性帳戶，同時強制企業為農民工繳納相應的基本養老保險費。三是對于在城鎮從事經營性的自雇性農民工可以參照個體工商戶的保障制度安排。
建立鄉鎮企業職工社會養老保險制度可行的方案是把東部發達地區具有一定規模、效益較好的鄉鎮企業職工直接納入本地強制性城鎮社會養老保險體系之中，而對中西部的鄉鎮企業職工依照進城農民工社會養老保險制度執行。
（三）加強農村社會養老保障的法制建設
目前中國還沒有一部綜合性、系統性的社會養老保險的法律對農村社會養老保險問題作出統籌安排，有關農村養老的法律散見于《民法通則》、《繼承法》、《婚姻法》、《老年人權益保障法》等之中，還有一些行政性法規和政策。建立健全相關的法律，是世界各國開展社會保險的通行做法。因此，有必要建立和完善相關的法律體系，如《農村社會養老保險法》或《農民養老金法》等，明確農村社會養老保險的目標、范圍、有關各方的責任和權利等內容。
參考文獻
[1]任猛．建設新農村背景條件下我國農村養老保障體系構建研究[D]．江蘇大學碩士論文，2007．
[2]孫麗君．我國農村社會養老保險制度研究[D]．上海交通大學碩士論文，2007．
論文提要：養老問題是任何一個社會、任何一個人都無法回避的問題。隨著我國人口老齡化的逐步加劇，養老保險基金的支付壓力越來越大。加強基金管理水平、切實做到保值增值，對緩解養老保險基金支付壓力，保證我國基本養老保險制度的平穩運行有著重要的作用。
養老問題是任何一個社會、任何一個人都無法回避的問題。自1984年我國在部分地區進行養老保險制度的改革試點以來，經過20多年的改革探索，我國企業養老保險建立了社會統籌和個人賬戶相結合的基本制度，確立了國家、企業、個人多渠道籌資和基金實行部分積累的基本模式，確立了基本養老保險、企業年金、商業保險和個人儲蓄養老保險相結合的多層次保障方式。但隨著我國人口老齡化的逐步加劇，養老保險基金的支付壓力越來越大。加強基金管理水平、切實做到保值增值，對緩解養老保險基金支付壓力，保證我國基本養老保險制度的平穩運行有著重要的作用。筆者就養老保險基金管理中存在的問題，提出一點建議和對策。
一、養老保險基金管理中存在的問題
（一）急于求成的制度轉軌帶來了超重的歷史債務。1995年國務院了《關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》，標志著我國企業職工基本養老保險從現收現付制開始向“統賬結合”的模式轉變。在轉制過程中，由于“老人”和“中人”的退休金權益并沒有以養老金的形式形成積累，于是就出現了“轉制成本”。由于統籌基金無法填補這一缺口，所以我們就采用了混賬管理的模式，統籌賬戶擠占個人賬戶資金，實行個人賬戶的空賬運行。
（二）基金征繳不力導致的新債務。養老保險基金征繳是養老保險制度運行的核心。但基金征繳不足已是不爭的事實，這方面的問題主要表現為以下幾種情況：
其一，基金征繳中的“打折征收”，導致了“新隱性債務”。目前，我國一些地方對社會養老保險繳費采取“優惠征收”、“打折征收”的辦法，加上我國在養老保險繳費年限等方面存在的“政策漏洞”，形成新參保人員“繳費少、受益多”的財務失衡狀態，“新隱性債務”正在大面積生成。
其二，社會保險費拖欠、拒繳嚴重，養老保險基金征繳率低，導致供款不足。據國家勞動和社會保障部公布的數據，2001年1月8日全國企業欠繳基本養老保險費千萬元以上的有20余家。國務院體改辦宏觀司2000年5月的相關數據顯示，當時全國累計發生企業欠繳養老金已達376億元。另外，參保不繳費的情況比較嚴重，有的省區高達20%，全國總計達800萬人。
（三）人口老齡化、高齡化趨勢，養老保險基金負擔系數提高。人口老齡化是全球問題。但我國由于人均壽命的延長和計劃生育政策的實施，使得老齡化問題尤為嚴重，并呈現出以下兩個特點：即相對于發展中國家而言，我國的老齡化速度是最快的；相對于發達國家而言，我國是在人均收入水平最低的條件下進入老齡化社會的。所以，我國當前面臨的老齡化形勢最為嚴峻，其對我國養老保險基金財務平衡的沖擊也最為嚴重。
（四）提前退休帶來的養老保險基金的收支剪刀差。由于提前退休現象對養老保險基金具有少繳多支雙重侵蝕，所以成為當前我國基本養老保險基金財務危機的主要根源。
（五）基金投資管理不善，無法滿足養老保險基金剛性調節增長的需求。目前，我國的養老基金幾乎全部用于銀行存款和購買國債，受銀行存款利率不斷下調及國債期限結構的影響，基金收益甚微，保值增值困難。個人戶收益也不理想。以遼寧的試點為例，2002年底個人戶基金全年收益率只有2%，2003年通過協議存款等方式，個人戶基金年收益率提高到了2.45%，但都遠低于7%的平均工資增長率水平。在滾存結余基金的管理方面，也存在管理不善、使用不當的問題，擠占、挪用、虛報、冒領養老保險基金的情況比較嚴重。
二、完善我國養老保險基金管理的建議及對策
（一）變當前的“統賬結合”制度為“統賬分離”制度。統賬結合模式下的混賬管理導致了空賬問題，空賬的惡性循環是本質上的現收現付，既有可能導致即期養老金待遇的擴張性支付，也無法應對老齡化危機，同時還會阻礙勞動力正常流動。因此，必須實行“統賬分離”制度，推行個人戶“實賬化”，并完善個人賬戶的有效管理，利用社會和市場的力量，提高個人賬戶的經濟效益，使個人賬戶資金能夠名副其實，能夠有效地化解人口老齡化帶來的養老金債務危機。統賬分離后統籌基金的資金支付缺口通過盤活國有資產（包括居民的福利住房）等方式籌集資金解決。
（二）加強基金征繳工作。一方面要擴大養老保險覆蓋面，提高資金來源。擴大全社會參保范圍有利于籌措資金，而且還可以更好地保護勞動者合法權益，穩定社會。因此，只要符合參保條件，外商投資企業、港澳臺商企業、集體企業、事業單位、非公有制經濟、自由職業者等都應作為擴面的范圍和重點，做到應保盡保。在養老保險征繳方面，新經濟組織的職工要和國企職工一視同仁；另一方面要規范征繳基數，杜絕滲漏。目前，參保單位通過瞞報、漏報繳費工資基數逃費的情況比較嚴重，抽樣測算過程中發現，1999年繳費工資比1998年降低了5.7%（下降545元），而統計局統計的平均工資增長了11.6%。根據全國參保單位繳費工資與平均工資的統計比較，前者比后者也低了10個百分點。如果將參保單位繳費工資基數嚴格核實，至少可以使基金增收10%。
（三）盡快實現社會養老保險全國統籌，建立方便合理的社會養老保險跨省區轉移機制。如果社會養老保險實行全國統籌，統一管理，可以建立便于跨地區轉移養老保險關系的機制，工人不論轉移到什么地方，都可以憑卡繳納社會養老保險費，則將根本解決因工人流動性而造成的社會保險關系難以轉接的問題。
論文摘要：隨著農村家走結構的變化和人口老鈴化的沖擊，農村養老問題已備受關注。本丈主要在湖南省瀏陽縣的58戶農民養老保險調查數據的基拙上，對影響農民個人認為窩要的養老金傾因紊進行實證分析。通過分析，得出當前建立農村養老保降制度是完全必要的。然后在此基拙上，提出相關政策建議。
一、引言
隨著我國人口老齡化的不斷加快，養老問題越來越突出。但是相比城鎮居民的養老保險體系而言，我國農村養老保障制度仍是一項全新的工作。特別是近幾年在制度設計和執行方面存在的諸多問題，使得農村養老保障事業的發展受到了嚴重的制約。這樣，我們就會產生這樣的疑惑:是否應該在廣大農村建立和完善農村養老保障，如果建立，我們該如何進一步的完善農村養老保障制度?這些都值得我們分析。因此，本文主要通過對影響農民個人認為所需要的養老金額的相關因素進行實證分析，來說明農民的養老金水平到底該為多少才能滿足農民未來養老的需要水平。然后根據實證分析的結果來說明目前建立農村養老保障制度是當前的必要性，并根據上述分析提出相關建議以及政策。這不僅能夠為農村養老保障制度的設計提供理論支持，而且能夠從實踐的角度上，來為完善農村養老保障制度提供依據。
二、模型的選擇以及研究方法
(一)數據來源
本文的數據主要來源于2005年對湖南省瀏陽縣的58戶農民養老保險的調查結果為基礎，對58戶養老保險調查樣本數據篩選之后，剩下52個(戶)樣本。以下分析只包括這52戶。
(二)變量說明
本文采取調查中的部分因變量和自變量。本文中的因變量為農民個人認為需要的養老金數額〔亦成為農民對現金性養老保險的需求)，用pensio。表示。自變量為家庭人數、耕地畝數以及養老保險繳費額，分別用num、cult、contr表示。
(三)模型的選擇
本文主要用農民個人認為需要的養老金額代表需要給予農民的養老保險金待遇水平，其水平受自變t家庭人數、耕地畝數以及養老保險繳費額的影響。以下要分析的模型為:
(四)研究方法
本文首先用Eviews分析出pension與num，cult，contr存在的相關關系。這主要是為了分析這四個變t存在的相關關系是符合實際，這樣有助于下進一步的分析。然后在用最小二乘法得出回歸方程.觀察其是否通過t檢驗和F檢驗，在此結論上再對該方程進行異方差和自相關性的梭驗以及消除，最后根據分析結果得出結論。最后，在此結論的基礎上提出相關政策建議。
三、回歸分析結果
依據上述數據，通過運用Eview。軟件，對上述變量進行回歸分析。回歸結果包括:變量的相關系數分析、回歸的方程.t值檢驗，R2值和DW值。
(一)相關系數分析
經過相關系數分析，我們得出各自變量的相關關系。我們可以得出以下結論:
1.戶主感覺需要的養老金數額與農民的家庭人數呈較為明顯的負相關關(-0.401144728 )，負相關是合理的，因為家庭子女多的父輩，會有明顯的依賴子女養老的思想，這樣他需要的養老金額就會減少。
2.戶主感覺需要的養老金數額與自己的耕地畝數也是負相關關系(-0.333329741)。這也是合理的，因為.我國農村的土地本來就具有養老的功能。土地多，當然養老的功能就強一些，從而對現金性的養老保險的需求就弱一些。
3.戶主感覺需要的養老金數額與自己繳納的養老保險費呈較為微弱的正相關關系(0.069191067 ) 。這也是合理的，因為，農民自己參保繳納了費用，就說明他們相信通過參加養老保險今后能夠獲得他滿意的養老金水平。這也就說他們把本來可以用做其它用途的錢用來繳納了保險費，結果當然是希望能夠多獲得養老金。
(二)回歸方程的結果分析以及啟示
在上述相關關系符合實際的前提下，我們得出的回歸方程為(括號內為t值):
從回歸結果可以看出，t值、R2值和Dw值都比較小，表明存在正相關性，也通過white檢驗也看出了該方程也存在異方差性，因此要消除異方差性和自相關性。根據分析，我們可以看出，t值都已顯著獲得通過，R2=0.9999表明方程擬合優度也很好。其次，p=0.899215>0.05也可以看出來該方程已經通過了white檢驗，不存在異方差性。同時，調整后的模型中的Dw值為1.681071，n=52，k=3，查表得dL=1.421， dU=1.674，dU
從調整后的方程可以看出來，t值和R2都很顯著，說明分析結果顯著。方程中顯示農民個人認為所需要的養老金額與自己的家庭人數和耕地畝數呈現較強的負相關性，而與養老保險繳費額呈現較為微弱的相關性，即在其它條件不變的條件下，農民的家庭人數每增加1%，他認為自己需要的養老金額就會減少47.08614%;農民的耕地畝數每增加1%，他認為自己需要的現金性養老金額就會減少26.28537%;農民養老保險繳費額每增加1%，他認為自己所需要的養老金額僅會增加0.229176%，
上述分析明顯表明大部分農村的父輩仍然認為自己可以通過自己的子女和家里擁有的耕地來養老，而只有小部分的農民認為自己可以通過參加農村養老保險來為自己的未來養老謀出路。這些觀念對目前農村養老保障在農村進一步的實施與推廣都是不利的，而且相對于目前農村家庭結構變化和國家出臺的政策而言，對于大部分持有這種觀念的農民是不利的。因為，近20年來在農村陸續出現一些不利于養老的社會因素，如獨生子女政策的推行、農村青壯年勞動力大量涌人城市，將造成其人口結構的崎形變化，并沖擊著青年一代的家庭觀念。同時，隨著城鎮化的發展，越來越多的農民失去了土地。這些都將直接沖擊農村“土地和家庭”相結合的養老結構，致使部分農民缺乏養老保障。
因此，這些現實背景都表明，上述分析的大部分農民具有的傳統的靠“家庭和土地”養老的觀念已經不可命了，或者在很大程度上是不符合實際的。同時也進一步的向廣大農民暗示著:“通過參與農村養老保險來實現養老是為自己未來養老謀劃的另一條良好的出路”。因此，建立和完善農村養老保障制度是完全必要的。
四、結論以及政策建議
根據上述實證分析，我們可以得出現階段農民養老向題單靠傳統的“養兒防老.積谷防饑”的家庭式保障模式已無法適應經濟發展的要求，因此，如何讓農民加人到農村養老保障體系中來是至關重要的。
(一)加大力度支持和發展農村事業，增加農民收人，提高其參保能力
目前，大部分農民沒有加人到農村養老保障體系中來，主要原因就是缺錢。因此，國家應加大力度支持和發展農村事業，提高農民收人。如:加大農村基礎設施建設，提高糧食最低收購價格，提高農資綜合直補，良種補貼，農機具補貼等標準，從而提高農民收人。只有農民收人提高了，才談得上來讓農民了解農村養老保障政策，進而加人到農村養老保障體系中來。所以，在實行農村養老保障的同時，也要注意不斷提高農民的收入。這樣才能更好的做到:“既讓農民收人提高，又能使讓農民認識和了解農村養老保障體系，從而使他們加人到農村養老保障體系中來”。
(二)加大對農村養老保險的宜傳力度，完善農民參與養老保險的激勵機制
鑒于各地農村養老保險制度目前正處于改革和試點之中，各試點單位的制度、措施大相徑庭，缺乏標準和規范，大部分農民對自己的養老計劃缺乏長遠規劃，甚至都持有靠“家庭和土地養老”的傳統觀念，因此，農民對于養老保險的認可度低、參保率低。而且目前農民沒有參加社會養老保險的主要原因是缺少富余的錢和不了解政策，這也是現階段政府面臨的一大難題。因此各級政府要充分利用報刊、電視、廣播等大眾傳播媒介，進一步廣泛深人宜傳關于對農村養老保障政策，讓更多農民了解參保后能享受的待遇，增強農民的自我保障意識，對參與農村社會養老保險的農民，政府在保險費的繳納上給予相應補貼，完善農民參與養老保險的激勵機制，使廣大農民變被動參保為主動參保。
論文摘要:商業養老保險可以彌補社會養老保障供給上的不足，有利于建立一個多層次、全方位的社會保障體系。本文分析了全省商業蕎老保險發展中存在的制約因素，提出加快發展全省商業養老保險市場的政策建議。
目前我國初步形成了由社會基本養老保險、企業補充養老保險(企業年金)和個人養老保險構成的“三支柱”養老保障體系。商業養老保險是養老保障體系第二、第三支柱的主導者，滿足人們更高水平、更高層次的養老保障需求，并為基本養老保險提供技術支持和服務。甘肅省作為西部欠發達省份，經濟總體發展水平較低，而社會養老保障負擔逐年加大。積極發展商業養老保險既能填補現有社會養老保障的空白，拓寬社會養老保障范圍和領域，也能彌補社會養老保險供給的不足，有利于建立多層次、全方位的社會養老保障體系。
一、全省商業養老保險發展的制約因素
(一)缺乏稅收優惠政策的支持。稅收優惠政策直接影響著人們參與商業養老保險的積極性。我國稅法規定，居民個人購買的商業養老保險，在領取養老金時無需繳納個人所得稅，但在商業養老保險的繳費環節卻沒有相應的稅惠政策。目前，我省企業年金只是企業年金繳費在工資總額4%以內可以免稅，個人繳費必須在稅后繳納，完全以養老保險為特征的商業保險沒有稅收政策支持。
(二)城鎮居民可支配收人較低。近年來、甘肅經濟發展取得了顯著的進步，但由于基礎薄弱，發展相對滯后，在全國仍然處于落后地位。2008年甘肅省城鎮居民可支配收人達到10 969.41元，比2007年增長9.560i0，但與全國平均水平相比，我省城鎮居民可支配收人在全國的位次后移，差距在逐年擴大，省內地區間發展不平衡的問題仍然突出:商業養老保險需要投保人具有持續、穩定的經濟收人，可支配收人的較低水平直接限制了人們對養老保險的投保能力和有效需求。
(三)商業養老保險意識薄弱。我國長期形成的政府和企業包攬一切的觀念至今仍未根除，人們缺乏風險與自我保障意識。另外，商業保險起步晚，多數壽險保單尚未兌現，人們對保險公司的信譽心存疑慮，習慣把儲蓄作為養老的首選方式。從我省情況來看，人們商業養老保險意識普遍薄弱，還不擅長運用保險機制去防范和化解風險，企業和個人參保意愿不強，這在一定程度上影響了潛在保險需求向現實保險需求的轉化。
(四)保險產品不能適應市場需求。目前中國人壽、太保壽險、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、平安養老、人保壽險、幸福人壽9家壽險公司已在我省設立了分支機構，各家公司均已開辦了養老保險業務，但是養老險種雷同，個別險種“克隆”現象嚴重。一方面是某些保險產品的過度開發和供給，另一方面又有大量養老保險需求得不到滿足，保險產品供給結構問題突出，嚴重影響了保險需求的實現。
(五)保險服務質量較低。目前我省保險公司的服務質量較低。主要表現在:首先，缺乏服務意識，更多是從自身利益出發，沒有意識到服務對于保險這一無形商品的重要性，保險服務的手段和方式有待進一步提高和完善，消費者難以從保險公司享受到高效、專業的風險管理及其延伸服務。其次，保險公司管理不規范，公司內控機制還不完善，沒有將維護保險消費者的利益作為公司管理的重要內容。此外，保險業務手續繁雜，消費者獲取相應的信息以及保險索賠較為困難等都是保險服務質量低的表現。
(六)保險銷售過程中問題較多。長期以來，我省保險消費者的保險知識相對缺乏，選擇保險產品主要依賴于銷售人員的推介。商業養老保險產品專業性較強，客觀上要求銷售人員在承攬業務時必須擔負起客觀、全面、準確介紹保險產品的劍玉，使客戶能基于自身的保險需求作出正確、自愿的抉擇。但是部分銷售人員由于受自身專業知識限制或出于個人利益考慮，在保險銷售過程中過分注重保險功能和好處的宣傳，甚至產生銷售誤導行為，這在很大程度上制約著人們在風險處理方式上對養老保險的選擇。
二、加快全省商業養老保除發展的幾點建議
(一)結合甘肅實際，推動全省養老保險稅優政策的出臺。養老保險產品是稅收敏感型的制度安排，合理的稅收制度能夠促進潛在養老需求轉換為現實購買力。2008年12月，《國務院辦公廳關于當前金融促進經濟發展的若干意見》明確提出，要“積極發展個人、團體養老等保險業務，鼓勵和支持有條件企業通過商業保險建立多層次養老保障計劃，研究對養老保險投保人給予延遲納稅等稅收優惠”。建議相關部門加快研究，結合甘肅實際.盡早推出落實該文件的配套政策和措施，為我省商業養老保險的發展創造良好環境，以逐步滿足人民群眾更高層次的養老保障需求。
(二)采取有效措施，提高養老保險的市場需求。一是加大商業養老保險宣傳，培育理性的消費觀念。保險公司應加大對商業養老保險的宣傳力度，并側重宣傳內容和方式。首先要通過大型的社會宣傳活動，采取新穎的形式、豐富的內容，廣泛宣傳養老保險的作用，引導社會民眾及早作出養老規劃。其次，利用廣播、電視、報紙等各種新聞媒介，進行廣泛的社會宣傳，普及商業養老保險知識，培育理性的保險消費觀念。第三，深人農村、企業單位、居民院樓等，面向廣大群眾宣傳商業養老保險的意義與功用等。二是激發養老保險意識，推動潛在的養老需求向現實需求轉化。養老保險意識的薄弱影響了潛在保險需求向現實保險需求的轉化，激發人們積極的養老保險意識是商業養老保險存在和發展的基礎。一方面要引導人們轉變觀念，提高對保險和風險的認識，轉變過去一切依賴政府、單位和家庭的傳統思想，努力實現養老風險自擔。另一方面，充分認識商業保險的保障和社會互助功能，增強自保意識和轉嫁風險的意識，享受養老保障的利益，提高保障水平。
【關鍵詞】城鎮 養老保險 問題 對策
1.引言
伴隨著城鎮化程度的提高，城鎮老齡化的進程也持續加速。根據預測，老年人口在城市人口所占比例將會從目前的9.66%上升到2020年的13.37%，而且，到2030年將會進一步增加為17.87%。隨著人口老齡化，老年人口所占的比例將會越來越高，那么，隨之需要的養老金壓力也會越來越大。除此之外，隨著經濟、社會的不斷發展以及物價、生活水平的不斷提高，如果要使得養老保險能夠發揮應有的作用，那么，還需要不斷提高目前養老金的支付水平。
2.目前城鎮養老保險所存在的問題以及原因分析
從覆蓋面以及待遇水平的角度看，2008年底參加城鎮養老保險的人數達到了21891萬，比去年底增加了1754萬人。從養老保險基金的收支情況來說， 2008年全年養老保險基金的總收入達到了9740億元，比去年增加了24.3%，全年保險基金的總支出為7390億元，比去年增加了23.9%，累計結存了9931億元。
2.1目前城鎮養老保險所存在的問題
2.1.1公平性問題。社會公平始終是社會保障制度所追求的根本目標，唯有建立起公平性的社會保障制度，這樣才能夠確保制度的高效率。然而，目前城鎮養老保險卻有明顯的不公平現象存在，主要表現在下面幾個方面：第一，參保率較低而且地區差異性也比較大。2007年底我國城鎮的就業人口為29350萬人，但是，參加養老保險的人數僅為20137萬人，可見，城鎮基本養老保險參保率不高，只能占到城鎮就業人口的68.6%。第二，性質不同的單位，養老保險的待遇差別十分巨大。對公務員和全額撥款的事業單位人員，國家的財政預算給付水平大約是最后一年基本工資百分之八十五的養老保險；然而，對于單位職工以及從業者而言，他們的養老金是由他們退休的時候所在地區的上年度職工的月平均工資的20%到30%以及他們個人賬戶基金的1/120兩部分共同組成的。
2.1.2效率性問題。養老保險基金的保值以及增值能力不強。作為國家審計署的副審計長余效明曾指出：“目前，我國各種類型的社會保險基金的積累額已經接近2.5萬億元，然而，五項基金（失業保險基金、養老保險基金、生育保險基金、醫療保險基金以及工傷保險基金）的平均年收益率不足2%，而且，安全以及貶值的風險卻在加大”。除此之外，養老保險基金的收不抵支，那么，不足部分只能夠把收繳的個人賬戶資金進行現收現付，這導致個人賬戶基金無法形成積累，個人賬戶空賬的情況存在。
2.2城鎮養老保險所存在問題的原因
第一，關于養老保險的相關法規滯后。缺少全面統一的具體規范以及具有高法律效力的法律，這是致使我國養老保險目前各種問題的主要原因。第二，我國城市養老保險制度的分割。目前，我國城鎮養老保險十分明確地對全額撥款的事業單位與機關、自收自支與差額撥款的事業單位以及在企業中的員工采取了完全不同的制度。其中，全額撥款的事業單位與機關依舊是國家財政統包，同時，自收自支與差額撥款的事業單位的員工養老保險，即使實行了個人繳費、社會統籌，但是，在業務操作以及具體政策上，與企業員工的養老保險相比，在繳費比例、實施范圍、養老金計發辦法以及繳費工資基數這些方面都存在著很大的不同。第三，政府對養老保險的監管力度不夠。目前城鎮養老保險在公平性以及效率性方面所存在的問題，與政府對養老保險制度在運行的過程中的監管力度不夠是密不可分的。政府部門對養老保險的收繳以及發放有著確認以及審核的職責，然而，在養老保險的征繳過程中卻存在著企業欠費、員工違反相關規定提前退休等大量的違規現象。
3.完善城鎮養老保險的對策
3.1加強相關法制化建設，健全關于城鎮養老保險的制度以及法規。應該加快建立與《中華人民共和國社會保險法（草案）》相配套的法律法規，對具體要實施的問題作出完備且詳盡的闡述，把社會保險法的保障工作落實到實處。建立完善的法律法規是實現養老保險制度有效運行的基礎，只有這樣才能夠實現養老保險制度實施的統一性、規范性以及權威性。
3.1要防止制度的分割，加快建立統一完備的城鎮養老保險制度。首先，要加緊對當前全額撥款事業單位與機關、自收自支與差額撥款的事業單位和企業中的員工采取不同政策的制度進行改革。其次，要充分認識到各個地區養老保險的待遇水平必須要和該地區的經濟發展水平相聯系，這樣才能夠保證養老金可以發揮應有的作用。
3.3應該加強監督，盡快建立多層次的監管模式。應該逐步健全對于城鎮養老保險的社會監督，要逐步達到多層次的監管模式，只有這樣才能夠保證養老保險基金合法、規范地運行。同時，政府機構對養老保險的監管也是必不可少的。
結語：隨著社會經濟的快速發展，城鎮化水平的不斷深化，必須應對目前我國城鎮養老保險所存在的問題，進行改進，實現城鎮養老保險的公平性以及效率性。
參考文獻：
[1]劉昌平：《可持續發展的中國城鎮基本養老保險制度研究》，第225頁，北京，中國社會科學出版社，2008
[論文摘要]新型農村社會養老保險（簡稱新農保）是由政府組織實施的一項社會養老保險制度，是國家社會保險體系的重要組成部分，也是構建和諧社會的社會基礎。文章對曲靖市新農保試點工作進行調研，并針對存在的問題提出一些建議。
[論文關鍵詞]新型農村社會養老保險 試點 曲靖
新型農村社會養老保險（簡稱新農保）是以保障農村居民年老時的基本生活為目的，建立個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的籌資模式，養老待遇由社會統籌與個人賬戶相結合，與家庭養老、土地保障、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，由政府組織實施的一項社會養老保險制度，是國家社會保險體系的重要組成部分，也是構建和諧社會的社會基礎。
根據黨的十七大和十七屆三中全會精神，國務院決定，從2009年起開展新型農村社會養老保險（以下簡稱新農保）試點。
一、云南省曲靖市新農保試點工作的成效
云南省曲靖市于2009年啟動新型農村養老保險試點工作。啟動試點的各縣（區）、各有關單位和鄉鎮采取有力措施，全力推進新型農村養老保險工作，試點工作取得了明顯成效。
市委、市政府高度重視，及時建立健全相關領導機構和工作機構，制定了曲靖市新農保實施細則，明確職能部門分工，把目標任務逐級分解到基層，把新農保工作納入縣區年度工作目標考核內容。同時注重宣傳，提高農民參保積極性，一是通過電視臺、報社和網站等渠道進行宣傳，二是組織政策宣講隊深入基層，走村入戶，宣傳相關政策，三是各鄉鎮發揮各自特點，采用標語、圖表、村社廣播、黑板報和發放新農保宣傳單、小冊子等形式進行宣傳，在經辦窗口針對農民提出的問題及時答疑解惑。全市共發放宣傳手冊20余萬份，告知書70余萬份。
在新農保試點過程中，以發放年滿60周歲農村居民的養老金及有60歲以上人員家庭為重點動員參保對象，以農村重度殘疾人、五保戶、農村困難戶等群體優惠為突破口，及時讓群眾看到一參保就有實實在在的實惠，吸引符合參保條件的人員自愿參保。
通過以上各方面的動員、工作，截至2012年5月，全市富源、師宗、沾益、馬龍、羅平和麒麟6個縣（區）啟動新型農村社會養老保險，參保人數123.1萬，參保率90.64%。辦理60周歲以上申報領取基礎養老金待遇的農村居民26.9萬人，已發放基礎養老金2.3億元，發放率為100%。
二、新農保試點工作推進過程中存在的問題
但是在試點工作推進中，通過對部分縣、鄉鎮的調研，我們也看到了存在的一些問題：
（一）試點工作推進進度不統一
在試點縣區，進度快的鄉鎮參保率已達99%，但部分鄉鎮參保率才達80%，離全覆蓋的目標差距還很大。
參保率高低和基層領導的重視程度直接相關。少數基層領導對新農保意義認識不足，工作積極性不高。
（二）農民群眾對新農保積極性不高
經過調查了解，問題的癥結主要在于大家擔心政策的變化和參保資金的安全性；年輕農民參保積極性不高，認為養老問題對自己而言為時過早，特別是16-20歲的年輕人，相當一部分還是在校學生，未來的發展還有很大的不確定性，這也影響到他們對新農保的認識和參保積極性。
（三）弱勢群體參保困難
按照國務院的規定，新農保繳費標準為每人每年100元、200元、300元、400元和500元五個檔次。但是對于部分在低保邊緣的農民，經濟條件差，連溫飽問題都難以解決，參加養老保險繳費就更加困難。了解到的一個案例就是，沾益縣花山鎮三道坎苗族村，由于村民收入低，繳納保費困難，導致參保率僅為42%。
（四）工作管理手段落后
新農保基金管理和監督方面，缺乏有效的監督體制。農村居民繳費或領取養老金的人員多，居住分散，情況復雜，核實比較困難；在保費的收繳上，一些地方還在使用自制票據，農村居民繳納的養老保險金不是直接交到銀行而是由協辦員代收，再統一轉存到信用社開設的賬戶上。這樣做當然也是從農村的實際情況出發，但是其中存在的保金的安全隱患應引起重視。
（五）經費缺口大
工作經費缺口大。2012年，曲靖市新農保工作計劃經費為389萬，但實際到位經費截至8月份僅為254萬元。新農保補助資金缺口大。2012年曲靖市政府擬需補助資金為3054萬元，截至8月，實際到位補助資金僅為45萬元。
三、對新農保試點工作中存在問題的建議
在十六屆四中全會上，黨明確提出了要構建社會主義和諧社會。從世界各國的經驗來看，社會保障在構建和諧社會中發揮著重要作用：通過社會保險保障國民生活安定；用低保措施扶持弱勢群體。和諧社會的構建，離不開完善的社會保障體系的建立、健全。
隨著中國經濟快速發展，綜合國力的迅速提高，我國已基本建立起適應社會主義市場經濟體制的社會保障制度。但在國家經濟社會加速轉型的過程中，有學者就指出我們社會保障體系還存在著不少問題，例如：社會保障覆蓋面低；個人賬戶空帳問題嚴重；社會保障管理分散，沒有形成統一的管理體制；社保基金籌措和保值增值困難；農村社會保障體系嚴重缺位；法制不健全，社會保障立法滯后。這其中，尤以城鄉差距不斷擴大、農村居民社會保障的缺失為突出。
建立新農保制度，就是逐步縮小城鄉差距、改變城鄉二元結構的重要基礎性工程。在國務院關于
新農保試點的意見中，特別提到各地在試點過程中要注意研究新情況、新問題，探索解決問題的方法和經驗。本文針過對云南省曲靖市新農保試點過程中出現的問題，特提出幾點建議：
（一）各級政府應高度重視
國務院在2009年的新農保試點工作指導意見中對新農保實施過程中可能會出現的問題都已提出指導性意見，試點地區各級政府應認真理會精神，高度重視，把這一惠民政策落到實處。
加強宣傳工作力度，采用多種方式，解決宣傳上的盲區；在宣傳內容、宣傳形式上，貼近群眾生活，用通俗易懂、群眾喜聞樂見的方式，針對不同年齡段、不同就業狀況的群體，確定重點，把新農保政策宣傳到村、到戶、到人。使廣大農民群眾清楚新農保和老農保在籌資方式和賬戶設立上的區別，認識到新農保政策的重大好處，不斷擴大新農保覆蓋面，提高參保率。
（二）保證各項所需資金
新農保資金由個人繳費、集體補助和政府補助三部分組成。從全國各地開展新型農村社會養老保險試點的情況看，無論是發達地區還是欠發達地區，地方政府的資金補貼發揮著重要作用。從曲靖市試點的實際情況來看，尤其如此。參保人員繳費率不高，新農保基金更多依靠政府補貼。但如前文所述，新農保補助資金缺口很大。
論文摘要：我國是一個 發展
雖然國家早在2005年就提出要加強城鄉統籌協調發展的問題，但是目前的城鄉差距仍在擴大，農村養老保險和城鎮養老保險標準差距越來越大，諸多問題的出現影響了保險制度的進一步完善。
(1) 農村社會養老保險 法律 效力差。
一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部門規章，不具有法律效力。各地農村社會養老保險辦法大多數都是在《基本方案》的基礎上形成的，也是部門規章，普遍缺乏法律效力。因此，各級對這一政策的建立、撤消，保險金的籌集、運用以及養老金的發放都只是按照地方政府部門的意愿去操作，既有隨意性，又有不穩定性。這種隨意性和不穩定性導致了本來就心存疑慮的農民更加不愿投保，這就是缺乏法律保障的結果。再者，如個人的繳費和集體的補助都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關法律、法規中予以確定。另一方面，在內容上，由于《基本方案》的制定時間在2o世紀9o年代，當時的農村 經濟 狀況和現在的現實情況相比，有的已經發生了明顯的變化，《基本方案》嚴重滯后，甚至存在諸多明顯缺陷，譬如，物權法頒布后的農民承包地與養老保險問題，對失地農民的保障條款，對保險基金的流失和挪用等行為未規定有效的限制和懲罰措施。因此，有必要盡快出臺現行城鄉統籌情況下的農村養老保險的配套政策和措施。
(2)缺乏社會保障應有的社會性和福利性。
現行的農村社會養老保險在一定程度上對大多數地區來說是一種鼓勵性或引導性的儲蓄，沒有真正讓廣大農民享受到改革開放的成果，或者說在經濟發達地區只享受到改革開放給廣大農民帶來的部分實惠。《基本方案》規定：農村社會養老保險在資金籌集上堅持以“個人繳納為主，集體補助為輔，國家給予政策扶持”的原則。這種三方籌集機制，從理論上來講是比較可行的，實際上在全國大多數地區尤其是村級經濟相對比較薄弱的地區根本無法實現。由于農村經濟發展滯后，多數鄉村沒有積累，集體經濟根本不可能進行補助，因此“集體補助為輔”也就成了一句空話。集體經濟薄弱的地區通常都是地方財力一般的地區，當然也無法提供以政府為主的養老基 金融 資。“國家政策扶持”僅限于通過對鄉鎮 企業 支付集體補助予以稅前列支，因此，國家政策扶持也起不到實質的效果。由于沒有國家和集體的補貼，農民對未來希望的無法判斷，對比較現實的農民來說就沒有任何吸引力，加上許多地區農民相對城鎮居民收入增長緩慢，子女 教育 、吃飯穿衣、醫療生活等有時都難以保證，更不可能繳納養老保險金。因此，在這種資金籌集方式下的農村社會養老保險實際上是一種鼓勵性或引導性儲蓄。相對城鎮職工的基本養老保險實行強制性收繳費制度，個人繳納占工資3～8，企業配套1o一15，國家還有財政撥款等，保險金差距 自然 越來越大。所以，目前的農村社會養老保險沒有社會保障應該具備的社會性和福利性的特征，沒有考慮目前十分關注的城鄉統籌問題，無形中擴大了城鄉的差距。
(3)農村社會養老保險的覆蓋范圍小，門檻高，操作上有缺陷。
據調查，農村人口中素質較高、有一定能力和經濟頭腦的人都已經隨著城市化的進程通過多種途徑進入城市，享受城市的部分公共資源，余下的多數是經濟相對較差、年齡相對較大、水平相對一般的人群，這部分人更需要關心、更需要農村養老保險、更需要社會保障。然而根據《基本方案》規定，“凡是溫飽問題沒有解決的地方，暫緩開展這項工作”。這一規定將貧困農民的養老保障排斥在外。交納養老保險設定的門檻“保富不保窮”，阻斷了貧困農民參加養老保險的路徑。《勞動合同法》從理論上解決了農民工的問題，但是2007年勞動和社會保障事業發展統計公報顯示，2007年末，參加基本養老保險的農民工為1846萬人，比上年末增加429萬。這意味著，在全國2億農民工中，只有不到lo的人有可能享受到“老有所養”的保障。即使這10%，也并不是一個穩定的數字，一些農民工最終選擇了退保。
(4) 農村 社會養老保險資金運行低效，農民信心下降。
由于沒有 法律 上的強制性效力，注定了農村社會養老保險制度的低效性。《基本方案》規定，“基金以縣為單位統一管理，主要以購買國家財政發行的高利率債券和存入銀行實現保值增值”。在實際運作過程中，一方面，由于缺乏合適的投資渠道和人才，有關部門一般都采取存入銀行的方式；另一方面，由于銀行利率和債券利息的不斷變化，加上物價的上漲等因素的影響，造成投保人實際收益明顯低于按過去高利率 計算 出的養老金，使人們失去對農村社會養老保險的信心。
2健全與完善我國農村養老保險制度的路徑
(1)通過立法形式約束和強制執行農村社會養老保險制度。
根據我國實際，結合農村 經濟 體制改革，盡快制定并健全我國新農村社會養老保險的法律法規，通過立法的形式來約束和強制性地執行農村社會養老保險制度，并把相關的事項通過法律化細則予以規定，利用法律和法規來保證農村社會養老保險制度的合理、有效、持續運行。對資金來源、運用方向、增值渠道、保障標準、收支程序、執行政策監督等都要有明確的法律規定，規范操作行為，以法制形式將農民的這一合法權利確定下來，使其具有制度上的穩定性，從根本上解決農民的社會養老問題，促進農村經濟和社會的和諧 發展 。
(2)加大農村社會養老保險的覆蓋范圍，逐步實現普惠制。
所有發達國家和大多數發展國家農村養老保險基本是全覆蓋，因此，完善覆蓋對象，真正體現公平性是我國農村養老保險的重要內容，也是農村社會穩定的根本措施。日本建立的凡屬于生活保護的低收入者，可免于繳納保險費，但退休后其免繳期間的養老金水平是原有水平的1／3，這也充分體現了人性化關懷。農村鄉鎮建立更多的社會保障 網絡 體系，讓更多農民得到養老保障。在目前全民實行城鄉統籌有困難的情況下，實行農民工納入城鎮居民保險體系，與城鎮居民同工同險，享受政府、集體的陽光。政府對農村社會養老保險的政策力度應加大，應該維護社會公正，切實保障農民權益。
(3)加大對農村社會養老保險的扶持。
目前我國絕大多數地區采取非繳費型農村養老保險的做法是有困難的，但是部分地區借鑒法國非工薪人員保險制度明確個人繳費僅為28，農業工人交14．75，日本國庫就支持三分之一的做法還是有條件的，可以逐步推行，或在部分發達省份先行實施。因此，將農村養老保險納入到國民經濟和社會發展的規劃中，中央財政預算將農村養老保險納入國民社會保障預算，同時明確各地在財政支農支出中增加農村社會養老保險補貼支出，補貼資金的數額根據農村養老保險基金的繳納情況、農民收入的增加情況、養老保險基金的增值情況以及其他的意外損失情況等確定，盡可能提高集體補助和中央財政扶持的比重，給農民參保增加信心，使農村社會養老保險真正具有社會保障應有的“社會性”、“福利性”。對于部分地區也可建立以土地換保障的制度。日本的離農政策和土地權益轉讓補償金的做法值得研究和借鑒。如通過土地流轉的農民，可以由土地使用者按照國家和地方政府的規定或雙方約定代其繳納養老保險金；被征用土地的農民，可以一次性得到補償并取得養老保險年金。結合自身實際，實行分類指導，在國家法律的框架下，從保護農民利益，維護農村穩定，繁榮農村經濟的大局角度加大對農村社會養老保險的扶持顯得十分重要。
論文摘要：本文以大連市農村新型社會養老政策為背景，通過實證問卷的方法，基于政府政策的視角對政府補貼、政府公信等制約因素進行分析，探求擴大補貼、提高公信等相關攻略為大連市推廣新型農村社會養老有所貢獻。
一、政府政策對農村新型養老保險的制約—以大連市為例
通過在普蘭店、瓦房店、莊河問卷發放，以大連市《新型農村社會養老保險(國家試點)暫行辦法》內的關于新型農村養老保險(簡稱“新農保”)規定個人繳費和國家補貼組合方案為分析背景，具體包括“個人年繳100元，國家補貼30元”(方案一)、“個人年繳200)元，國家補貼35元”(方案二)、“個人年繳300元，國家補貼40元”(方案飯)、“個人年繳費400元，國際補貼45元(方案四)”、“個人年繳500元，國家補貼50元(方案五)”。結合SPSS分析所得相關制約因素。
(一)政府補貼。政府為參加養老保險的農民提供一部分費用，既可以在相當程度上解決繳費困難問題，又對鼓勵農民參加養老保險是一個巨大的激勵，可以刺激農民參加養老保險的積極性。因此居民對政府補貼滿意度會對居民個人選擇社會養老保險的意愿產生影響。當滿意度為2.49時，方案一比較受歡迎，當滿意度為2.72時，方案二比較受歡迎，當居民的滿意度為2.65時，則更愿意選擇方案三，當居民的滿意度為2.82時，則更愿意選擇方案四。隨著居民對政府補貼滿意的提高，在條件允許的情況下，其更愿意提高自己的繳費額度。
(二)政府公信力。政府公信力體現的是政府的信用能力，它反映了公眾在何種程度上對政府行為持信任態度，源于公眾對政府政策和政府行為的評價。農村居民很愿意將農村新型合作醫療與新農保比較。所以可以將農村新型合作醫療的滿意度作為政府公信力評判的標準。當居民對新型農村合作醫療的滿意度為2.47時，則選擇方案一，當居民的滿意為2.77時，則傾向于方案二，當居民的滿意度為2.8時，則選擇方案三，當居民的滿意為2.9時，方案四比較受歡迎，只有當居民個人的滿意度為3.09時，傾向于選擇方案五。所以，居民對新型農村合作醫療的滿意度直接影響著其參與社會養老保險的繳費額度。如果居民對于農村新型合作醫療比較滿意，那么該居民將認為這項政府政策是可信的，并將積極參與其中，并且能夠提高自己繳費金額;反之，如果居民認為農村新型合作醫療令該居民不是很滿意，那么該居民將對這項政府政策抱有遲疑的態度，他們認為政策是走過場的，其參與程度不是很高，只有當周圍的人都參與其中時，自己才能勉強參與，其參與的原因是從眾心理。
(三)社會養老金缺乏彈性。在政策制定過程中，社會養老金不能隨年齡、物價等因素變化而及時變化，導致農村居民參與熱情不高。農村居民由于年齡致使勞動力存在差距，導致不用年齡層次對同方案下個人支付額度的承受力度不同，即隨年齡提高個人支付的支付能力相對減弱。同時物價上漲，恒定的補貼不能彌補物價上漲所帶來的負效應表示十分關心。然而現今的政策沒有就相關因素進行說明，導致居民迷茫心理，參與積極性不高。
二、關于提高農村社會保險覆蓋率的攻略
(一)加大公共財政支出，適度擴大政府補貼范圍
農村社會養老具有準公共物品的性質，需要個人和政府雙方進行付費，政府作為供給主體要擴大補貼范圍，提高居民收入。由于農村居民消費上漲幅度已經超過農村居民收入增長的幅度，意味著居民實際收人增幅非常有限。所以在條件允許的情況下，可以將政府補貼具體落實到農村居民的食品消費中，具體采用政府限量補貼和農民個人消費相結合的政策，對于農民購買一定數量的食品予以價格優惠，政府承擔部分費用，超過此數量，則由農村居民完全付費，這樣有利于減少農村居民的消費支出。同時對在市場流通的農產品實行適當的價格補貼，保持農產品價格恒定，使其不再受市場上投機倒把分子控制供需來控制農產品價格，有助于提高農民的收人。這樣雙管齊下，在農民收人和消費上均采取相關補貼政策，使農民的純收人有所提高。
【論文摘要】年老是人生不可回避的自然規律，尤其是進入現代社會后，隨著社會經濟的發展和生活水平的提高，人均預期壽命不斷延長，越來越多國家跨入老年型社會，人口老齡化及其不斷加快的發展趨勢對各個國家與社會均構成了日益嚴重的挑戰。在人口眾多的我國農村人口老齡化和貧困化的加劇，農村養老也成為了當今社會不可忽視的一個重要問題。它關系到目前和將來大部分老年人的生活質量，建立和完善農村養老保險制度是解決“三農”問題的關鍵，也是建設和諧社會與社會主義新農村的必然要求。目前我國的農村社會養老保險在實踐上還存在許多問題，直接影響到農村的持續健康發展。從我國養老保險的現狀和問題入手，并通過立法、專職單位執行、監督等方面著手，與我國國情、經濟發展以及人們的需要相適應為原則，探討中國農村養老問題的解決方法，以更好的構建有中國特色的農村養老保障體系為出發點，提出了我國農村養老保險制度的相應對策和建議。
1農村社會養老保險的基本內容
一個國家的養老保險制度一般包括:覆蓋范圍、基金籌集、管理，養老金享受的條件和待遇標準等。
年齡條件。在各國的養老保險制度中，享受領取養老金權益的年齡條件通常是法定的退休年齡，不過，人均預期壽命存在著差異，發達國家的退休年齡多為65歲甚至更高，且男女退休年齡相同，而在中國，不僅退休年齡偏小，而且男女退休年齡也不等同，這其中就存在著人力資源的浪費和性別的歧視，而且現行法定退休年齡導致高退休人口贍養率。有些國家規定了退休年齡的上限，如瑞典為70歲。有的規定從事艱苦的、有害的、危險的、不利于健康的工作的勞動者也可在65歲法定退休年齡前退休。
繳費條件。繳費條件是指參加養老保險的年限和繳納養老保險費的年限。如德國規定享受養老金的條件社會年滿63歲且投保35年，而像意大利則規定只要已繳納保險費滿35年均可領取養老金。
政府監督下的資質機構管理。采用這種管理模式的代表性國家有新加坡、瑞典等，政府承擔主要的監督責任。中國則主要是通過專門的機制進行管理。這與我國的實際情況有很大關系，人口眾多就必須要有專門的機構分類處理此類事務。
2社會養老保險和農村人口老齡化
(1)社會養老保險Social Pension Insurance是指勞動者為預防年老不能再從事勞動時的生活有保障，在法律規定的勞動時間內繳納部分保險金在他們年老喪失勞動能力離開工作崗位后，有權向國家或有關保險機構申請領取養老，費用開支最大的項目。
隨著我國工業化的發展，社會主義市場經濟體制的形成，家庭的生產功能和保障功能隨之弱化，同時，人口平均壽命的延長，農村人口進城務工經商的年輕人不斷增加，農村中老齡人口比重不斷上升，家庭養老不能滿足老年人口養老的需要，社會養老保險就成了農村養老的現實問題。它對我國構建社會主義和諧社會具有重要意義。
國家應該在經濟發展的前提下，有計劃、分階段地在全體公民中，逐步實現普遍、平等的社會保障。在城鎮企業職工和國家機關、事業單位職員的社會養老保險制度已經基本建立的今天，社會養老保險制度建設應該擴大其覆蓋面，及時將重點轉移到農村社會保障制度的建立和完善上來，尤其是農村社會養老保險制度的建立和完善，這是時展的必然要求和趨勢。
(2)農村社會養老保險是應對農村人口老齡化、老年人口貧困化的客觀需要農村老年人絕對數量和老齡化程度高于城市。
家庭養老功能嚴重弱化隨著工業化、城鎮化和現代化的快速推進，我國農村社會結構也進人了快速轉型期。隨著農村勞動力轉移就業，造 成家庭空巢化的現象較為普遍。目前，我國農民雖然還是以家庭養老為 主，但其家庭養老功能明顯弱化。主要表現為:第一，市場經濟的發展和傳統小農經濟的萎縮、分化和瓦解，動搖了家庭養老的思想、道德和經濟基礎。第二，家庭規模的小型化和居住方式的變革，減少了家庭對老人的照料。第三，城鎮化和農村勞動力轉移降低了家庭的凝聚力，削弱了家庭成員互助功能。第四，農民收人提高緩慢，農村家庭養老難以滿足農民的養老需求，使農民的養老問題可能面臨既缺乏經濟支撐，又缺乏家庭保障的“雙重困難”。第五，土地養老保障功能難以實現。家庭保障功能的持續弱化要求以新型農村社會養老保險制度化解農民養老的群體性風險。
3養老保險模式劃分
養老風險的復雜性、普遍性以及各國的具體國情存在著很大的差異，尤其是我國人口眾多，老齡化的群體較大，就決定了養老保險模式的多樣性。
3.1政府責任型
政府負責型是由政府負責的一種養老保險制度，在此種模式下，企業與個人共同承擔納稅義務，政府通過養老保險事務來為國民提供養老金，并且進行管理，監督等。它主要規定了是否到達法定退休年齡，是否屬于本國公民，對于上班年限、是否參與社會勞動、是否繳付養老保險費并無限制。此種制度通常在福利制度較好的國家才能得以實施。此種制度一般是國家的財政作為經濟基礎，依據立法讓每一個退休公民都能“老有所養”，但是此種機制也有很大的缺陷，首先是在人口基數較大的國家難以實施。眾多人口會增加政府的負擔，財政的開支用于養老占了太大比重，致使國防、教育等其他使國家國富民強的機構缺乏資金。
3.2責任分擔型
責任分擔型是社會養老保險制度的主要形式，主要由政府、單位、企業、個人等多方共同分擔，此種模式有利于養老風險的分散和財務的穩定。在中國以國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔為主，并實現廣泛的社會互濟。 3. 3混合責任型
現實中，許多國家在構建適合國情的養老保險制度時，在肯定責任分擔機制的前提下，更鼓勵讓個人責任適當回歸。此種多層次結構的養老保險體系為養老保險制度的發展提供了更新的發展方向。在中國則以國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔為主。
4我國農村養老保險存在的問題和采取的措施
盡管中國的養老保險制度改革取得了相當成就，但就這一制度亦面臨著許多困難和問題。例如，人口老齡化是一種世界性趨勢，中國雖然還是一個發展中國家，但以60歲及以上人口占總人口比重達到10%的標準計，已干2000年進人老年型國家行列，不僅如此，老齡化趨勢的發展速度還非常之快。在人口老齡化加劇的條件下，隨著社會的發展尤其是計劃生育政策的推行，中國家庭的人口結構模式也已經發生了巨大變化，小家庭或核心家庭取代傳統的大家庭格局，家庭的老年生活保障功能在持續弱化。而經濟發展水平不高與地區發展差距很大也增加了基本養老保險制度改革的困難。此外基本養老基金的保值增值壓力也在持續擴大。因此，中國的基本養老保險制度還面臨著一些嚴峻的挑戰。
4.1現行農村養老保險存在的主要問題
4， 1. 1以家庭養老為主要方式的傳統養老模式的供給能力弱化
在歷史上，農村的養老保障是以家庭保障和土地保障為主。但隨著我國社會經濟結構的急劇變遷、人們養老觀念的轉變以及勞動人口的流動，家庭養老的保障能力日趨弱化。一是農民人均收人整體水平不高，弱化了農民家庭養老保障的供給能力。同時，由于廣大農村人多地少、農業比較收益低、以及相關的體制和政策等原因，阻礙了農村經濟發展的速度，農民家庭收人增長緩慢，甚至在個別地區有下降的情況。二是老年人口決速增長，加重了家庭養老的壓力。據統計，2000年我國60歲以上人口占人口總數的比重已經達到了10%以上，到目前為止，中國已進人老齡化社會。而由于我國長期推行的計劃生育政策，更加速了未來幾十年人口老齡化的速度。再加上勞動力由農村向城市遷移流量流向的順勢外推，使農村人口老齡化的水平和增長速度均高于城鎮。三是農村老年空巢家庭的出現，進一步弱化了家庭養老能力。據統計，在農村有20%左右的老人生活在空巢家庭之中，而且這一比例還會隨人口老齡化速度的加快不斷上升。老年空巢家庭的出現和增加，加重了空巢老人的勞動負擔和家務負擔;增加了其情感上和心理上的孤獨與寂寞感;加大了空巢老人與子女之間的代溝，空巢老人處于“照料真空”之中。
4.1.2農村集體經濟整體實力不強，且有下滑趨勢，導致了集體養老功能弱化
集體養老是一種借助明顯大于家庭范圍的集體力量養老的方式，通常指在較小的區域范圍內，集體組織為區域內具備條件的老年人發放養老金或提供養老服務。根據《基本方案》，農村養老保險在資金籌集上堅持以“個人繳納為主，集體補助為輔，國家政策扶持”的原則。集體補助主要從鄉鎮或村企業利潤和集體積累中獲得。然而由于廣大農村地區鄉鎮企業的發展極不平衡，集體經濟的整體實力不強，尤其是欠發達地區農村，發展公共福利事業的基金很難提取。
4. 1 .3缺乏法律保障，管理效率低下
一方面，由于沒有建立農村養老保險的專門法規，地方政府在制定具體的實施辦法時，難以找到有力的法律依據，現在的農保部門大都依據1992年頒布的《縣級農村社會養老保險基本方案》。但由于社會狀況發生了很大的變化，此法規已經落后于實踐，各地方政府只好各自為政，確定暫行辦法，大大降低了地方立法的規范性、長期性和穩定性。另一方面，農村養老保險從業人員整體素質偏低，許多中高層管理人員只能進行一些簡單的重復性的工作，缺乏作為領導者的統籌能力和策劃能力，而且由于經費不足等原因，缺少對職工進行業務知識的培訓，團隊的素質不能滿足工作的需要，導致管理效率低下，不利于農村養老保險的正常運行。此外農村養老保險信息化系統建設滯后，沒有建立完善的管理信息系統，不能利用現代網絡技術高效管理養老保險業務
4.2農村養老保險應采取的措施:
(1)中央政府應盡快出臺《關于開展新型農村社會養老保險試點工作的指導意見》，使全國各地試點工作在統一的指導意見下開展目前，各地進行的“新農保”的試點，都是按照自己制定的試行或哲行辦法等相關規定展開的，各自的規定都不相同，有的規定相差較大，這為將來建立統一的農村社會養老保險制度和城鄉統一的養老保險制度增加了困難。例如，各地方不同類型的養老保險制度、同類型新老制度的銜接和社會保險關系轉移方式的不同，對參加了“原農保”農民，有的地方規定根據參保者自己意愿，可以繼續參加“原農保”，也可以按照規定折算轉人“新農保”，有的地方規定必須把“原農保”轉人“新農保”。這樣會出現“一保兩制”不統一的現象。
(2)要明確各級政府在新型農村養老保險中的責任分配，特別是財政投人責任的分配，有條件的地方可以提高農村養老保險統籌層次目前各地試點中明確了政府在農村養老保險中的責任，要加大政府財政投人，進行政府補貼，但對各級政府的財政責任分配并不明確，這樣會出現各級政府相互推卸責任的現象。大多數試點是縣(區)級統籌，財政責任主要由縣(區)鎮政府承擔，對中央政府怎樣予以財政補貼沒有相關規定。
(3)加強農村社會養老保險立法應當確立農村社會養老保險的法律地位，使其具有制度上的穩定性。國家關于農村社會養老保險的政策變化無常，不利于這項工作的開展。要盡快制定《農村養老保障法》，在《社會保險法》立法中加強新型農村社會養老保險的地位，通過立法達到政策穩定。
【論文摘要】為深層次的研究我國目前新型農村社會養老保險實施的現況，以成都市溫江區為例進行了實地調研，通過多階段抽樣的方法，對溫江區各個年齡段擁有農村戶籍的群眾進行了抽樣并結合定性、定量的統計分析，將單因素分析與多因素復合分析相結合，橫向分析與縱向分析相結合，對收集的信息進行了全面、深層次的分析，反映我國目前新型農村養老保險實施的現狀，并結合分析結果為進一步完善農村社會養老保險體系提出相應的建議。
1.調查報告
本調查于2009年2月21日對成都市溫江區新型農村社會醫療保險現狀進行了實地問卷調查。
此次調查通過多階段抽樣的方法，對溫江區各個年齡段擁有農村戶籍的群眾進行了抽樣，抽取樣本總數為100戶。由于采用的是現場登記、現場答疑的回收方法，不僅回收率達到了100 %，確保了調查的質量，還獲取了其他相關信息的第一手資料。
(1)為了更好的研究各年齡段的經濟情況，我們對年齡段與家庭人均月收人兩個變量進行列聯表分析，50歲以上的人群人均月收人主要集中在500元以下，占到調查人數的70 %，收人水平低下，在這個年齡段的人群中，人們基本上沒有工作，平時的日常費用支出主要來自于政府發放的養老金或者是子女的贍養費用。在22一35與35一50的兩個年齡段里，人們的人均月收人水平比較穩定，集中在500到3000元之間，雖然收人差距比較大，但是目前基本的生活水平還是可以通過自己收人得到保障。
(2 )在問題“您對新型社會養老保險的了解程度”的信息回饋中，對“年齡段”、“經濟狀況”與“了解程度”三個變量進行了因果分析與交互表分析，只有10%左右的被調查者對目前實施的新型養老保險制度比較了解，然而，大多數被調查者都反映對對該項制度并不是很了解，了程度僅為一般或者根本就不清楚。對該項制度比較了解的被調查者主要集中在35歲以上的年齡段中，在35歲以下的被調查者中，僅有一人比較了解，大多數人們都不是很清楚。這一方面反映了年輕人對養老保險的關注程度不夠，但同時也折射出目前溫江區對新型養老保險制度的宣傳力度還不夠，人們的了解程度偏低，只有35歲以上必須購買社保的群體對該制度的具體內容才有所了解，政府應該加大宣傳力度，采取更為有效的宣傳方式，且對還未參與社保的人群應特別關注。
(3)在問題“您是否擔心退休后的養老生活”的信息反饋中有71 %的被調查者擔心自己以后的養老生活，這主要集中在低收人者，其中，在“擔心養老生活”的被調查者中有34.3%的位于500元以下的收人水平中，有34.3%的位于500元一1500元的收人水平中。1500元以上收人水平的人們基本上不擔心自己以后的養老生活，因為這部分高收人者主要在22 - 40這個年齡段中，他們有更多的時間與財力采取購買其他商業保險等措施來保障自己以后的晚年生活。
(4)在問題“以您現在各項養老保險金的總和，退休后您覺得生活水平會是怎樣”的信息反饋中，大約一半的被調查者反映目前的養老金金額無法保障自己基本的生活需要。50歲以上的人群中有69%的被調查者反映目前的養老金使自己的保障程度處于中等偏下的狀態，有少數人的生活無法得到保障，而其他年齡段的被調查者大多數覺得處于中等水平。可以看出目前的養老金金額對于患有較多疾病的老年人還是有點緊張，保障不夠，這為我們以后的改革起到了導向性作用，可以設置合理的機制，不同年齡段的社保金額區別對待，體現相對公平。 轉貼于
(5)在問題“您覺得退休后每月需要多少養老金才能維持基本生活需要”的信息反饋中，有41%的被調查者認為按照目前的消費水平，每月400一600的養老金才可以基本保障其生活需要，26%的被調查者認為600 - 800元比較合適，29%的被調查者認為800元以上比較合適。如果以比例0.04，0.41 ，0.26，0. 29作為權重對各樣本距均值400 ， 500 ，700 ，800進行加權平均，由期望的計算公式，可以得到社會群體對社會養老保險金額的月期望值為635元。
通過進一步的分析，發現對社會養老金最低需求的程度與被調查者的年齡段有著密切的關系，在50歲以上的被調查者中，有75%的被調查者對養老金的要求為月400一600元，而更為年輕的調查者則認為月400 - 600的養老金將不能保障目前消費水平下的生活需求，在35 - 50歲的人群中，有65%的人覺得月600元以上才能維持自己的晚年生活需求，而在22一35的人群中大多數被調查者認為月800元以上養老金才能保障自己退休后的養老生活，這與各年齡段的消費水平、消費習慣有著關聯性，根據托賓的絕對收人假定的消費理論，人口的老齡化現象與生活必需品范圍的擴大都將影響人們長期的消費傾向，而按照目前的費水平，低年齡段比高年齡段的人們在對保障金額的要求數量上有差異是正常的，如何更好地解決這種生命周期跨期贍養的問題是以后如何改革的重點之一。
2農村社會養老保險新模式的構建
基干目前新型社會養老保險制度在我國施行實地問卷調查所反應的具體問題，通過對國外發達國家社會養老保障體系的對比借鑒，為我們社會養老保險制度的改革完善明確的方向。
(1)實行個人帳戶管理。該帳戶包含三個戶頭:普通戶頭、保健戶頭、特殊戶頭。普通戶頭可以用于個人的養老、教育、購房等方面;保健戶頭用于個人的醫療保健;特殊戶頭用于養老和緊急開支。
(2)實現全國聯網辦理業務，由于中國特有的農民工現象，通過全國聯網辦理，簡化辦理手續。
(4)鼓勵私人繳費，在私人繳費上實現繳費多樣性、靈活性。
關鍵詞：南京市；農民工；養老保險；差異因素；理性選擇
一、引言
在我國改革開放和市場經濟大背景下，農民工日益成為社會上一個值得關注的特殊群體，農民工社會養老保險問題也日顯嚴重。根據人力資源和社會保障部的“人力資源和社會保障事業發展統計公報”顯示，2010年底，農民工參加養老保險人數達3284萬人，參保率是135%。2011年末，全國參加城鎮基本養老保險的農民工人數為4140萬人，參加養老保險的農民工只占農民工總數的約1/6。2012年末，參加基本養老保險的農民工人數為4543萬人，參加養老保險的農民工也只占總量的約1/6，約占外出總人數的1/4。由此可見，我國農民工隊伍規模迅猛擴大，同時他們的養老保障問題也引起越來越廣泛的關注。
在農民工參保問題的研究中，雍嵐等（2007）從支付意愿與支付能力兩個層次出發，發現性別、子女數量、年齡、受教育程度等因素對農民工社會養老保險支付意愿影響顯著。姚建平（2008）發現農民工參加養老保險意愿受到制度層面特征（是否簽訂勞動合同、工作變動次數、單位性質等）的影響最大。謝勇和李放（2009）認為受教育程度、所從事行業和就業穩定性對農民工養老保險的參與意愿有顯著影響。姚俊（2010）比較了在家鄉參加新農保、在家鄉參加城保和在務工地參加城保意愿的農民工在個體特征、月收入水平、更換單位次數和未來城鄉流動意愿等方面的差異性。劉軍偉（2011）指出年齡、家庭支出狀況、職業狀況、與城市居民交往狀況等因素對農民工參加新型農村社會養老保險的意愿產生顯著影響。呂學靜等（2012）在分析了流動人口養老保險參與意愿及其影響因素后，發現流動人口的個人因素和工作狀況是影響參保意愿的重要因素。
從目前對農民工有關問題的研究結果來看，研究者更多的是從宏觀的層面，站在政府的角度，研究其制度設定和管理方式等方面的問題，亦或單純得僅從農民工的角度看待問題，而本論文研究是站在農民工和政府的雙重角度分析問題，研究農民工參與養老保險的意愿、行為及其影響因素，從農民工參保意愿和行為的微觀層面上探求如何更好地發揮養老保險的作用。對這一問題的研究有利于了解農民工的需求，改善養老保障制度，提高農民工參保率，讓農民工得到實惠；同時也有利于落實計劃生育國策，應對人口老齡化的挑戰，維護社會的安全與穩定。
二、數據來源與樣本特點
1.數據來源
本項目以江蘇省南京市為調查范圍，選取玄武區、棲霞區、江寧區的農民工為調查對象，對南京市農民工養老保險參與行為的差異性因素進行實證性研究。本調查采用隨機抽樣方式，調查小組深入物流市場、工地以及企業進行隨機性調查，發放調查問卷共計200份，回收170份，有效問卷170份，有效回收率為85%，對有效問卷采用SPSS180軟件進行數據錄入、整理與統計分析。
2.樣本特征
筆者對南京市不同地區的農民工進行了調查，農民工群體涉及建筑業、制造業、服務業、個體工商戶等不同行業，調查內容包括婚姻、受教育水平、以及子女就讀學校，經濟收入水平等基本情況，具體情況見下圖。
三、調查分析與結果
本文注重研究影響農民工參與養老保險差異的因素，根據上文對農民工參保現狀的了解，我們將從人力資本、經濟、心理、社會四個角度對此課題進行分析。
人力資本因素對農民工參保的影響比較大，主要體現在年齡差距和務工時長兩個方面。從未參保的比例數據中我們發現，隨著年齡的增長，農民工的參保率呈上升趨勢，這就表明新一代農民工的養老意識不強，相反，老一代農民工對養老需求較高，40-50歲參保比例為800%，其中556%的人參與了農村養老保險，50-60歲參保比例占765%且退保人數最少。務工時長對參保影響較大，工齡不足一年的人數的參保率為409%，擁有五年以上工齡人數的參保率達759%，其中552%參與了農村養老保險，不同年齡階段的參保比例隨工齡的增加而增加，同時參與農村養老保險比例伴隨增大，城保與農保比例差距逐漸拉大。從這個角度分析得知，新老農民工進城務工對養老保險雖然需求不同，風險意識不一，但二者都表現為農保參與比例較城保高，一方面反映了農村保險給農民工帶來的益處更多，國家政策傾向于保護農民工利益；另一方面說明了農民工自身的城市融入度不高，淪為“城市邊緣人”，使得城鄉保險轉接問題困難重重。
經濟因素包含平均月工資和承包田，二者對農民工參保行為均有影響。平均月工資越高，參保率越低，月工資在3500元以上，未參保率達到577%，原因是低收入者對養老問題更加重視，安全意識更高；針對承包田這一因素，擁有承包田的人數占412%，其中471%參與了農保，沒有承包田的占588%，其中480%的參與了城保，這說明在農村擁有承包田的農民工，受到“落葉歸根”思想和未來發展規劃的影響，更傾向于選擇農保，而高收入者更多愿意落戶城市，所以他們多參與了城保或儲蓄養老，對養老保險抱持不樂觀態度。
心理影響因素中，筆者從傳統思想觀念和養老保險的平等性兩方面進行分析。問卷中設計了“您的養老來源”這個問題，從數據反饋結果來看，養老來源來自社會養老的人中，參保的有77%人，且參保率最高，其中參與農保和城保的比例均為385%，說明社會養老的可信度較高，可以切實使農民工獲得利益。養老來源來自政府和社會救濟的參保率為455%，相比較而言最低，因為農民工領取的救濟金滿足不了他們參加養老所需的費用。另外，在調查中筆者發現商業保險的退保率最高，為160%。商業保險的繳費比例高，必須繳滿15年，技術性銜接、勞動合同形勢虛化等都給農民工造成極大的心理壓力。同時筆者還對農民工關于養老保險待遇平等性問題也進行了調查，但是通過對數據進行線性回歸分析得出它與農民工參保意愿沒有太大關系，然而同城不同待遇的比例仍占到了444%，因此也不能完全忽略這一現象。
社會因素對參保率有著至關重要的作用，主要體現在三個方面：對出臺政策的看法、從事的單位類別、是否簽訂勞動合同，三者均為外部條件，對農民工養老保險參與度有引導制約作用。在對農民工是否滿意政府出臺政策的調查結果中，顯示不滿意的達438%，農民工認為政策形勢嚴重，得不到實惠，這使得541%的人不參保，43%的農民工退保，388%的人認同出臺政策過多，農民工不了解內容，而滿意的僅僅占171%。務工農民工主要從事建筑業的有206%，參保率為743%；制造業的占153%，參保率為577%以及288%的農民工就職服務業，參保率為612%。環境衛生行業的參保率最低為83%，個體工商戶和運輸業的從業者不多，但參保率均達到57%。從中可以看到建筑業參保率最高，這是因為所從事單位的危險程度直接影響到農民工的參保比例。農民工在進入正規工作單位后，通過簽訂勞動合同來保護個人利益，減小參保的壓力。但是根據調查分析，農民工沒有與單位簽訂正規合同的占400%，其中485%的人參與農保，不清楚是否簽訂勞動合同的占82%，而簽訂勞動合同的有312%，參保率達679%，其中547%的人參與城保，退保率高達57%。在社會因素中，政府政策的宣傳力度關系到農民工對政策的了解程度，進而影響它的支持程度。高危和服務性行業參保率與正規單位勞動合同的簽訂相關，同時反映了參保時長、參保比例與勞動合同簽訂的有效期相關。
綜上所述，根據以上對農民工參保現狀原因的分析，可以了解到新老農民工因為傳統文化觀念、文化程度的不同，對參保的積極性、選擇方式存在顯著差異；經濟收入水平不同，對農民工繳費15年限的承受能力也就不同，這在很大程度上影響了參保率和退保率；在外部條件方面，政府支持力度和相關政策制定的實施結果，造成不同養老保險銜接上的問題，導致部分農民工對參保前景產生不樂觀態度，企業的執行力和勞動合同的正規化、有效簽訂率以及工作性質極大得左右了農民工的參保積極性。具體歸納為參保率低，退保率高；勞動合同簽訂率低，保障存在隱患；農民工參保存在障礙。
四、對策建議
1.加強教育宣傳力度，轉變農民工的養老意識
養兒防老思想在中國傳統觀念中占主要的地位，這一思想也直接影響了農民工的養老意識。我們從調查中發現，新老農民工對養老方式趨向不同，新農民工對學歷水平、技術水平、生活水平的要求，使他們更加渴望融入新城市，然而對農民工養老保險政策不了解，“權力”意識的淡薄，使他們更樂意儲蓄養老，所以我們更需要加大對農民工的宣傳教育，轉變傳統的養老觀念。
2.加強政府執行力，增強農民參保信心
隨著中國越來越重視農村的發展，養老保險政策也在不斷的發展。但是政府對農民工的重視程度還不夠，因此，政府首先要落實補貼，保證農民工達到退休年齡后可以獲得國家的一筆補助，只有農民真正得到實惠，才能帶動他們的積極性。其次，政府要規范好企業責任與義務，按照規定及時為農民工購買保險。最后，協調好養老保險與最低生活保障制度的銜接與過渡，增強他們的信心。
3.遵循公平公正自愿的原則，建立健全社會養老保險制度
目前仍舊存在同城不同待遇的現象：沒有同等的報酬，沒有同等的享用權。應將農民工的意愿作為首要考慮因素，不強迫其參與某一養老保險，但是可以制定一些優惠政策來提高農民工的參保積極性。另外，隨著社會經濟的發展，社會養老保障水平也必將呈現上升趨勢。因此要協調好養老保險繳費標準與經濟發展之間的關系。最后，銜接好不同的養老保險制度，為農民工打造綠色通道才有可能真正提高參保率。
4.建立全國統一工號和工會制度
養老保險制度的不完善和制度銜接不對口很大程度緣于沒有一個很好的管理模式，因而可以采取建立全國統一的保險賬號的方式，以減少不同保險的銜接困難。同時針對農民工同城不同待遇，80%的企業不愿與農民工簽訂合同等現象，有必要建立農民工工會組織，維護他們的利益，從而提高參保積極性。（作者單位：南京郵電大學人文與社會科學學院）
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