開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；主體風(fēng)險(xiǎn)；客體風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對(duì)其面臨風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進(jìn)行認(rèn)識(shí)。其中，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)可以將零散的各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)，認(rèn)識(shí)其中的主要矛盾。一種恰當(dāng)?shù)姆诸?lèi)可以充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)，以便對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的管理。同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)一樣，風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)也是一個(gè)變化的過(guò)程，其實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，本文提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架，并在這個(gè)框架下研究如何完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來(lái)自所處的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，另一方面來(lái)自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀和微觀兩個(gè)方面。具體包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、金融法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行間競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)

主體風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。

(三)客體風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的客體風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾對(duì)銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門(mén)或個(gè)人由于自身的風(fēng)險(xiǎn)而給銀行帶來(lái)的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括公眾對(duì)銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人保證風(fēng)險(xiǎn)、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

二、新的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

新的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)為分析我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)框架，可以使我們能以一種新的視角來(lái)考察我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟(jì)周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。當(dāng)前，我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著下面的特點(diǎn)：

一是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來(lái)越受到國(guó)際經(jīng)濟(jì)的影響，在與世界經(jīng)濟(jì)接軌的過(guò)程中，國(guó)際經(jīng)濟(jì)的不確定性開(kāi)始影響本國(guó)經(jīng)濟(jì)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)將越來(lái)越受到世界經(jīng)濟(jì)周期的影響，包括國(guó)際金融市場(chǎng)。加入WTO五年過(guò)渡期很快就要過(guò)去，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)將大舉進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生條件、形成機(jī)理和表現(xiàn)特征將更加復(fù)雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動(dòng)條件下的高成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不確定因素增多。我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場(chǎng)調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的粗放式特征比較突出，國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不科學(xué)、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長(zhǎng)與低水平重復(fù)建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開(kāi)始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過(guò)熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗(yàn)表明，投資過(guò)熱常常伴隨著信貸過(guò)熱，而一旦市場(chǎng)需求發(fā)生變化，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。

在信用環(huán)境方面，由于我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久，市場(chǎng)信譽(yù)機(jī)制還沒(méi)有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會(huì)信用體系尚未建立，社會(huì)上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對(duì)稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實(shí)信用水平，這往往導(dǎo)致了商業(yè)銀行缺乏以自主風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為：從政府項(xiàng)目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，乃至居民消費(fèi)貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問(wèn)題，使得銀行迅速膨脹起來(lái)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。

2．金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場(chǎng)可以說(shuō)是最直接影響銀行的環(huán)境，一個(gè)健全的金融市場(chǎng)可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點(diǎn)，其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長(zhǎng)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，背景是市場(chǎng)機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對(duì)稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型而不是市場(chǎng)主導(dǎo)型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場(chǎng)的很多不確定性因素。

轉(zhuǎn)貼于

在我國(guó)，首先，金融市場(chǎng)發(fā)展嚴(yán)重不均衡，間接融資比例過(guò)高，融資結(jié)構(gòu)過(guò)于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在2000年時(shí)達(dá)到了最高峰，比重占到了整個(gè)融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。影響金融穩(wěn)定的一個(gè)重要指標(biāo)，就是整個(gè)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)過(guò)分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過(guò)90%，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴(yán)重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過(guò)直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風(fēng)險(xiǎn)卻過(guò)度向商業(yè)銀行集中。

其次，我國(guó)的金融市場(chǎng)缺乏獨(dú)立的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，使得社會(huì)信用環(huán)境沒(méi)有得到制度上的凈化，信用風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行過(guò)度積累及風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平和管理能力來(lái)控制全社會(huì)90%以上的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)軌過(guò)程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和復(fù)雜性也不斷加大。

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

主體風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構(gòu)缺陷、運(yùn)營(yíng)機(jī)制的不科學(xué)、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問(wèn)題。操作風(fēng)險(xiǎn)就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。自從1994年銀行商業(yè)化以來(lái)，一直到現(xiàn)在的股份制改造，其一個(gè)核心問(wèn)題就是建立健全一個(gè)完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制，化解由于自身問(wèn)題所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

與國(guó)外著名的商業(yè)銀行相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍存在較大差距，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問(wèn)題。近年來(lái)發(fā)生的多起案件充分暴露了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對(duì)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動(dòng)力等。內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱是引發(fā)主體風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

(三)客體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

客體風(fēng)險(xiǎn)是由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)對(duì)象自身原因所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該有一套有效的甄別機(jī)制來(lái)判斷其信用狀況，借此來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。

在我國(guó)，由于缺乏外部信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)于企業(yè)或個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)只能由商業(yè)銀行自己來(lái)進(jìn)行控制。一直以來(lái)，銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運(yùn)行的安全性等，依靠的還是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送分析、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等，側(cè)重于定性的分析，與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，沒(méi)有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。

三、新的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的思路

建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是商業(yè)銀行管理各種風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)。從監(jiān)管的角度看，當(dāng)今國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)是采用以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念和方式，也就是從監(jiān)測(cè)銀行的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)轉(zhuǎn)向督促銀行建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保銀行按照審慎原則開(kāi)展業(yè)務(wù)，有效地管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。

首先，要逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的通盤(pán)管理。這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各大機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后，這類(lèi)新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍缺乏預(yù)警機(jī)制，所以必須將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建設(shè)提到各商業(yè)銀行完善其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的計(jì)劃表中，使風(fēng)險(xiǎn)管理形成一個(gè)集風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)防、事中控制與事后補(bǔ)救的完整、全面的體系。

其次，必須建立完善的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)控機(jī)制的建立健全會(huì)有效防范由于銀行內(nèi)部控制的疏漏而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。建立健全各種規(guī)章制度和嚴(yán)格的業(yè)務(wù)程序，形成制度對(duì)人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。

再次，必須在銀行內(nèi)部形成一種正確的風(fēng)險(xiǎn)文化。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)被視為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的最大忌諱時(shí)，往往忽略風(fēng)險(xiǎn)本身也是一種文化。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，應(yīng)該注意到只有在主動(dòng)追逐風(fēng)險(xiǎn)機(jī)遇過(guò)程中完成風(fēng)險(xiǎn)管理，才是真正控制和引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)演化。隨著現(xiàn)代金融市場(chǎng)和金融工具越來(lái)越復(fù)雜，隨著參與金融市場(chǎng)的主體不斷增多而形成競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)吸收和再配置的要求提高，風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)日益重要。

值得注意的是，這種分類(lèi)并不是絕對(duì)的、孤立的分類(lèi)，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)、客體風(fēng)險(xiǎn)也有著內(nèi)在的某種聯(lián)系。比如環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中社會(huì)信用環(huán)境的改善可以有效防范客體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，主體風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控水平的提高可以有效防范環(huán)境和客體風(fēng)險(xiǎn)。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)問(wèn)題，這也從一個(gè)側(cè)面反映了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

四、新的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的對(duì)策

(一)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理主要在于分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢(shì)，充分估計(jì)國(guó)際和本國(guó)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化對(duì)本行相關(guān)業(yè)務(wù)的影響程度。對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要依靠專家來(lái)對(duì)其一做出評(píng)價(jià)面對(duì)轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)，銀行特別要注意對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體形勢(shì)的把握，充分估計(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的各種不確定性因素，加強(qiáng)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的分析，理性對(duì)待市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。要防止盲目跟風(fēng)，被經(jīng)濟(jì)形勢(shì)所左右，從而使自身陷入流動(dòng)性、違約和價(jià)格波動(dòng)的多重風(fēng)險(xiǎn)之中。

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行在承擔(dān)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的資金供應(yīng)的同時(shí)，也承擔(dān)了很多社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。考察銀行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)，可以發(fā)現(xiàn)，如此龐大的銀行不良資產(chǎn)并不是均衡分布，最為密集的時(shí)期就是經(jīng)濟(jì)大起大落時(shí)期：1992～1993年、1997～1998年，這使得商業(yè)銀行承擔(dān)了整個(gè)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。2003年以來(lái)，在新一輪的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、甚至出現(xiàn)部分行業(yè)過(guò)熱中，銀行貸款起到了推波助瀾的作用，雖然國(guó)家實(shí)行了宏觀調(diào)控，貸款總量增幅下降，但是下降的主要是短期貸款，中長(zhǎng)期貸款一直保持著明顯的增幅。中長(zhǎng)期貸款相當(dāng)一部分是用在基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目上，必然會(huì)在銀行系統(tǒng)增加不穩(wěn)定因素。

(二)對(duì)主體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

要有效防范主體風(fēng)險(xiǎn)，首先，是要有一個(gè)健全和完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以有效防范由于自身原因而造成的風(fēng)險(xiǎn)，可以形成一種有效的權(quán)利制衡機(jī)制，防止濫用職權(quán)、人為疏漏可能造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。完善公司治理結(jié)構(gòu)的同時(shí)還要求產(chǎn)權(quán)制度的改革、完善激勵(lì)機(jī)制、完善信息披露制度等相關(guān)制度的配合。

其次，要加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，內(nèi)部控制的完善是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制并非是專門(mén)針對(duì)防范主體風(fēng)險(xiǎn)，但內(nèi)部控制體系的建立強(qiáng)調(diào)了工作的系統(tǒng)性、透明性，對(duì)防范由于銀行內(nèi)部制度不完善、程序不合理、人員不負(fù)責(zé)所引起的風(fēng)險(xiǎn)有著特殊的作用，真正可以實(shí)現(xiàn)以制度來(lái)規(guī)范工作、約束員工，降低主體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。

第三，要積極探索防范操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，加強(qiáng)對(duì)工作程序的控制和相關(guān)人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊(cè)，也就是說(shuō)銀行必須審核所有流程并做成記錄文件；(2)對(duì)每一項(xiàng)流程，指出所有有潛在失效可能的流程節(jié)點(diǎn)并提出可以適用的機(jī)制；(3)每當(dāng)事件發(fā)生，其性質(zhì)及相關(guān)的損失影響都應(yīng)妥為記錄；(4)銀行必須進(jìn)行監(jiān)管，以防逾越限制的情況發(fā)生。

(三)對(duì)客體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

對(duì)客體風(fēng)險(xiǎn)的管理向來(lái)是我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心。客體風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部風(fēng)險(xiǎn)防范及轉(zhuǎn)移機(jī)制，不能通過(guò)外部的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和征信機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)和消費(fèi)者的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。所以，加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)及消費(fèi)者信用分析系統(tǒng)的建設(shè)在目前來(lái)說(shuō)顯得尤為重要。

第2篇

論文摘要：介紹了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)和一般的防范措施，并根據(jù)實(shí)踐中的工作經(jīng)驗(yàn)，以表格的形式列舉了基層商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范建議。

論文關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)控管理商業(yè)銀行

國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展實(shí)踐證明，正視日益增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，改善和加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，已經(jīng)成為銀行生存發(fā)展的首要的基礎(chǔ)條件。隨著我國(guó)加入世貿(mào)組織和金融體制改革的日益深人，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)日益多樣化和復(fù)雜化。目前，我國(guó)商業(yè)銀行不同程度存在著信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等多種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，無(wú)不與商業(yè)銀行的內(nèi)部控制密切相關(guān)。如何進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控管理，提高抗御各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度過(guò)程中面臨的一個(gè)重要課題。

1商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義

從單個(gè)銀行來(lái)看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，由于各種不確定性的影響，使實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機(jī)率或可能性。而從整個(gè)銀行業(yè)看，銀行間業(yè)務(wù)活動(dòng)聯(lián)系千絲萬(wàn)縷。關(guān)系緊密，單個(gè)銀行的信譽(yù)和形象往往影響到社會(huì)公眾對(duì)整個(gè)銀行業(yè)的信心，所以銀行風(fēng)險(xiǎn)還有另一重含義，就是整個(gè)銀行系統(tǒng)發(fā)生混亂的可能性。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的一種，具備風(fēng)險(xiǎn)的各種屬性，但它又不同于一般的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行是綜合性多功能金融企業(yè)，它具有支付中介、信用中介、創(chuàng)造信用和金融服務(wù)等四大職能，所以商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，不僅影響到它本身的經(jīng)營(yíng)，而且影響到其他當(dāng)事人，甚至影響到物價(jià)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、就業(yè)等宏觀經(jīng)濟(jì)的方方面面，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接動(dòng)搖經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，甚至引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩、政權(quán)更迭等。從內(nèi)涵來(lái)說(shuō)，金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容要比一般風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容豐富得多；從外延來(lái)看，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)要比一般風(fēng)險(xiǎn)的范圍小得多，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要是伴隨著資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程而產(chǎn)生的。同一般風(fēng)險(xiǎn)一樣，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有雙重性，它既有可能給從事金融活動(dòng)的主體帶來(lái)收益的機(jī)會(huì)，也有可能給經(jīng)濟(jì)主體帶來(lái)?yè)p失的機(jī)會(huì)。

1．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)

巴塞爾委員會(huì)1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)方法和標(biāo)準(zhǔn)已為各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局所接受，中國(guó)人民銀行也直接參與了該原則的起草和修改，我國(guó)也接受這個(gè)分類(lèi)方法。按照該原則的劃分，銀行風(fēng)險(xiǎn)包括：

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款是銀行的主要活動(dòng)，貸款活動(dòng)要求銀行對(duì)借款人的信用水平做出判斷，這些判斷并非總是正確的，借款人的信用水平也可能因各種原因而下降，于是銀行總是面臨交易對(duì)象無(wú)法履約而損失貸款的風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)。

(2)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。銀行在進(jìn)行國(guó)際信貸業(yè)務(wù)時(shí)，除一般貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)外，還面臨著國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。所謂國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)就是指與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)向外國(guó)政府或政府機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，由于這種貸款一般沒(méi)有擔(dān)保，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)便最明顯。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式是“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”，即當(dāng)借款人的債務(wù)不是以本幣計(jì)值時(shí)，不管借款人的財(cái)務(wù)狀況如何，有時(shí)借款人都可能無(wú)法得到外幣。

(3)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)，而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。按照既定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)在銀行的交易活動(dòng)中最明顯。

(4)利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)局面時(shí)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外金融工具的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，其主要形式有：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)等。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)——由于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸到期日(對(duì)固定利率而言)的不同及重新定價(jià)的時(shí)間不同(對(duì)浮動(dòng)利率而言)引起；基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)——當(dāng)其他重新定價(jià)特點(diǎn)相同時(shí)，因所依據(jù)的基準(zhǔn)利率不同而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)(即期權(quán)風(fēng)險(xiǎn))——由銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目中的或暗含的各種期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。盡管這些風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)的一個(gè)正常組成部分，但嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給銀行的盈利水平和資本帶來(lái)巨大的威脅。在復(fù)雜的金融市場(chǎng)中，銀行的交易對(duì)象采取各項(xiàng)措施積極地管理利率風(fēng)險(xiǎn)，防范這一風(fēng)險(xiǎn)顯得十分重要。

(5)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平。在極端情形下，流動(dòng)性不足會(huì)使銀行資不抵債，走向破產(chǎn)。

(6)操作風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失靈。這種失靈狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、舞弊、欺詐，未能及時(shí)做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受損失，如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)的其他方面包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)和其他災(zāi)難等事件。

(7)法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行要隨不同形式的法律產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，這包括因不完善、不正確的法律意見(jiàn)和文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，現(xiàn)有法律可能無(wú)法解決與銀行有關(guān)的法律問(wèn)題：有關(guān)某一銀行的法庭案例可能對(duì)整個(gè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有銀行的成本；影響銀行和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)的法律有可能產(chǎn)生變化。在開(kāi)拓新業(yè)務(wù)時(shí)，或交易對(duì)象的法律權(quán)力未能界定時(shí)，銀行尤其容易受法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。

(8)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤，違反有關(guān)法規(guī)和其他問(wèn)題。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行損害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。

(9)匯率風(fēng)險(xiǎn)。指因匯率變動(dòng)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，包括買(mǎi)賣(mài)風(fēng)險(xiǎn)、交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)4個(gè)方面。

2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

2．1落實(shí)全員工作責(zé)任制

商業(yè)銀行要在完善內(nèi)控制度措施基礎(chǔ)上落實(shí)全員工作責(zé)任制。根據(jù)會(huì)計(jì)‘工作可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合工作實(shí)際，把操作程序、業(yè)務(wù)管理、崗位職責(zé)與操作規(guī)范、工作質(zhì)量、安全考核、文明建設(shè)等方面的管理規(guī)定匯集成務(wù)制度匯編》，用制度指導(dǎo)日常工作。同時(shí)制定崗位職責(zé)與操作規(guī)范，成立工作質(zhì)量考核、案件防范、計(jì)算機(jī)安全管理等領(lǐng)導(dǎo)小組，逐級(jí)簽訂崗位責(zé)任書(shū)，建立一個(gè)層層負(fù)責(zé)、相互制約、獎(jiǎng)懲分明的全員工作責(zé)任制度。

2．2抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)控工作

商業(yè)銀行要抓業(yè)務(wù)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)控，促進(jìn)規(guī)章制度的落實(shí)。從已發(fā)生的金融案件來(lái)看，內(nèi)部控制上存在的漏洞往往是對(duì)一個(gè)或幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵人員缺乏制約或制約失靈而造成的。因此，業(yè)務(wù)操作中必須做到：嚴(yán)格執(zhí)行操作程序；堅(jiān)持內(nèi)外賬務(wù)按時(shí)核對(duì)制度，建立賬務(wù)核對(duì)登記簿；堅(jiān)持會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的授權(quán)分責(zé)原則，明確規(guī)定一般柜員不得越權(quán)處理業(yè)務(wù)；加強(qiáng)密碼管理，確保制約不失控；在保管密押、壓數(shù)機(jī)、編押機(jī)重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章上分工要細(xì)、要規(guī)范；重點(diǎn)加強(qiáng)聯(lián)行業(yè)務(wù)管理及時(shí)做好查詢查復(fù)工作，確保聯(lián)行資金安全。

2．3加強(qiáng)事后監(jiān)督

事后監(jiān)督是有效控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)和違規(guī)行為的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，具有杜絕漏洞、消除隱患的作用。因此，商業(yè)銀行應(yīng)安排業(yè)務(wù)精通、責(zé)任心強(qiáng)的人員擔(dān)任業(yè)務(wù)監(jiān)管，以更好地發(fā)揮監(jiān)督制約作用，為會(huì)計(jì)核算的安全提供強(qiáng)有力的保障。

2．4強(qiáng)化人本管理

內(nèi)部控制系統(tǒng)是由人和制度構(gòu)成的，在完善制度的同時(shí)，一要對(duì)員工加強(qiáng)以思想政治工作為核心的職業(yè)道德教育，使執(zhí)行制度、遵守制度成為員工的一種自覺(jué)行為。二要加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法意識(shí)，提高內(nèi)部控制意識(shí)。

3基層商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其防范措施

第3篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析；防范措施

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）02-0-01

由于我國(guó)商業(yè)銀行有著在社會(huì)中收集資金，然后用信貸的方式向社會(huì)提供資金的經(jīng)營(yíng)模式，使其具有一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此為了防止出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，確保安全的商業(yè)銀行，成為了商業(yè)銀行必須解決的問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)

1.在資產(chǎn)負(fù)債方面來(lái)看，商業(yè)銀行中的金融風(fēng)險(xiǎn)主要可分為證券方面的風(fēng)險(xiǎn)、貸款方面的風(fēng)險(xiǎn)、信托方面的風(fēng)險(xiǎn)。其中貸款方面的風(fēng)險(xiǎn)又為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)兩種類(lèi)型。

2.從商業(yè)銀行的狀況和實(shí)力進(jìn)行分析可以看出，在商業(yè)銀行還存在著其他方面的風(fēng)險(xiǎn)，如資本方面的風(fēng)險(xiǎn)、匯率方面的風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性方面的風(fēng)險(xiǎn)。

3.從產(chǎn)生銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源分析，其主要分為市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)方面的風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)則方面的風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家方面的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)雖然有很多種類(lèi)，但是其主要的表顯現(xiàn)形式分為兩個(gè)方面：(1)資不抵債風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)很高，就很可能形成很大比重的壞賬，這樣就使得商業(yè)銀行的支付能力以及流動(dòng)性能被削弱，導(dǎo)致資產(chǎn)和負(fù)債不相匹配。(2)信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在貸款過(guò)程中形成了資金的狀況、銀行的信用保證、銀行的經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)濟(jì)效益等。

二、對(duì)商業(yè)銀行中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的主要措施

1.要完善和健全相關(guān)的規(guī)章制度，形成一個(gè)可行、有效的防范體系和內(nèi)控機(jī)制，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避。不斷完善商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)制，對(duì)商業(yè)銀行的貸款、投資、擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行定期的檢查，并對(duì)貸款資金的實(shí)際使用情況及時(shí)及時(shí)的跟蹤。在那些經(jīng)常有問(wèn)題的部門(mén)中，要進(jìn)行隨時(shí)的崗位檢查，加大檢查的力度。確保能夠把商業(yè)銀行的問(wèn)題扼殺最初階段，在一些重要的崗位，如結(jié)算、出納、存款等應(yīng)實(shí)行崗位輪換的制度，這樣才能達(dá)到相互制約的目的，并且對(duì)其進(jìn)行全程的監(jiān)督和管理。

2.加大中央銀行在監(jiān)管方面的力度，以中央銀行的監(jiān)督為主導(dǎo)，商業(yè)銀行也應(yīng)進(jìn)行一定的自行管理以配合中央銀行的監(jiān)管。(1)對(duì)于中央銀行的決定要嚴(yán)格執(zhí)行。嚴(yán)格考核商業(yè)銀行中的備付金、存款準(zhǔn)備金、資本充足率等情況，找出其中的問(wèn)題并及時(shí)地提出科學(xué)的解決方案，在必要的情況下還要對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行停止，建立其一個(gè)高度獨(dú)立和權(quán)威的體制。(2)在監(jiān)查方面應(yīng)加大力度，實(shí)現(xiàn)集中管理、權(quán)責(zé)明確、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制已進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。應(yīng)加快非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的電子化速度，使得數(shù)據(jù)處理的時(shí)效性不斷得到提高，并且能夠分析數(shù)量龐大的監(jiān)管信息。在現(xiàn)場(chǎng)中進(jìn)行稽核的主要內(nèi)容是對(duì)銀行的數(shù)據(jù)和報(bào)告進(jìn)行檢查，以確定數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性。從嚴(yán)處理那些違反商業(yè)銀行規(guī)則的行為。

3.在政策上要爭(zhēng)取國(guó)家的支持。(1)進(jìn)行貸款的科學(xué)分類(lèi)，將商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)劃分為損失方面的貸款、次級(jí)方面的貸款、標(biāo)準(zhǔn)方面的貸款、可疑方面的貸款。(2)如果沒(méi)有明確的貸款分類(lèi)，就應(yīng)該及時(shí)取消對(duì)貸款損失準(zhǔn)備金所設(shè)定的限制。(3)要按照國(guó)際銀行的做法，凡是貸款超過(guò)九十天的就應(yīng)該停止統(tǒng)計(jì)收取利息。

4.在風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)加大預(yù)防的力度，及時(shí)進(jìn)行查處，避免出現(xiàn)大案要案。這要求金融干部必須嚴(yán)于律己、廉潔奉公、不能，同時(shí)還要對(duì)銀行的職工進(jìn)行相關(guān)的基本素質(zhì)培養(yǎng)，使得職工能夠不斷提高其道德規(guī)范水平，確保金融干部隊(duì)伍的純潔性。

5.防范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制應(yīng)不斷進(jìn)行完善。當(dāng)前商業(yè)銀行中的信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為存在數(shù)額巨大的不良貸款，貸款所占的比重非常大、企業(yè)存在眾多的欠息情況，這都導(dǎo)致了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)困難。因此商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和困難進(jìn)行深入的分析，在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中始終堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，將經(jīng)濟(jì)作為取舍的根本點(diǎn)。應(yīng)在以下幾方面做好工作：(1)把好信貸資產(chǎn)發(fā)放關(guān)。(2)要嚴(yán)格地評(píng)定企業(yè)的信用等級(jí)。(3)提高銀行貸款壞站以及呆賬的準(zhǔn)備金比重，增加商業(yè)銀行的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力。

三、結(jié)束語(yǔ)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展也要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，不斷增強(qiáng)商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)的防范準(zhǔn)備，建立健全銀行內(nèi)部控制體制，加大銀行內(nèi)部檢查力度，加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的監(jiān)管力度，保證商業(yè)銀行快速穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第4篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；金融一體化；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；法制經(jīng)濟(jì)

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）05-0-02

在全球金融體系一體化的大趨勢(shì)下，中國(guó)利率的市場(chǎng)化進(jìn)程正在逐步的推進(jìn)，人民幣匯率改革機(jī)制不斷深入，我國(guó)金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。金融風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越復(fù)雜化和多樣化，其中，農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中存在的問(wèn)題尤為突出。因此，我們有必要厘清農(nóng)村商業(yè)銀行管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)和成因，積極尋求構(gòu)建農(nóng)村商業(yè)管理體系的辦法，從根本上防范農(nóng)村商業(yè)銀行金融體系中的風(fēng)險(xiǎn)。

一、改制后我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行管理存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)淡薄

在我國(guó)，農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和理解十分有限，它們大多數(shù)只關(guān)心業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)和擴(kuò)張，一味地盲目發(fā)展業(yè)務(wù)量而忽視業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村商業(yè)銀行里，大部分員工認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該由銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)負(fù)責(zé)，和自己沒(méi)有關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)非常淡薄。而業(yè)務(wù)人員又將風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)量降低等同起來(lái)，忽視了風(fēng)險(xiǎn)控制和利潤(rùn)增長(zhǎng)之間密切的正比例關(guān)系。很多銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員就單純的認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)控制就是減少業(yè)務(wù)量，繼而采用縮減業(yè)務(wù)量的極端錯(cuò)誤的方式來(lái)逃避風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系不健全

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系仍處于初級(jí)階段，只局限于采用缺口管理等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和計(jì)量，而對(duì)于國(guó)外一些主流風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值體系的分析嘗試，還處于摸索階段。面對(duì)日益復(fù)雜的抵御商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的要求，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力越發(fā)低下。農(nóng)村商業(yè)銀行也不例外，甚至有過(guò)之而無(wú)不及。其對(duì)于歷史性數(shù)據(jù)的分析能力，以及將其和風(fēng)險(xiǎn)管理體系中生成的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析的能力等等，都還處于起步階段。這些因素，決定了農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的粗陋狀況，自然會(huì)制約農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。

3.農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人才儲(chǔ)備欠缺

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一門(mén)囊括了金融學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、管理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)等社會(huì)科學(xué)知識(shí)在內(nèi)的綜合性學(xué)科，它同時(shí)采用了物理學(xué)和系統(tǒng)工程學(xué)等自然科學(xué)的研究方法。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)人才素質(zhì)要求是十分苛刻的。而在我國(guó)，包括農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)，由于風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)淡薄，導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不夠；從事商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員素質(zhì)和西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，存在著很大的差距；人才短缺也是制約銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力提高的主要原因。

二、改制后我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.銀行制度的制定和執(zhí)行出現(xiàn)嚴(yán)重脫節(jié)

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸內(nèi)容的控制和具體業(yè)務(wù)操作的規(guī)范上不夠嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏完善的系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)。具體表現(xiàn)為：銀行人員流動(dòng)性差，用人機(jī)制不夠靈活，缺少完善的綜合量化考核評(píng)比體系和行之有效的賞罰機(jī)制。就拿信貸工作而言，其基本原則之一為“職能分離，相互制約”。然而，農(nóng)村商業(yè)銀行的大部分基層人員并沒(méi)有很好的貫徹和遵守該原則，各項(xiàng)職能往往由一人兼任，審貸制度的分離不健全，直接導(dǎo)致貸款制度執(zhí)行不到位，查處不嚴(yán)格。由此，就使其內(nèi)部審貸職能之間難以建立起相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制，從而達(dá)到有效防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏有效的信用風(fēng)險(xiǎn)防范控制手段

在國(guó)外，商業(yè)銀行往往引進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、識(shí)別和分類(lèi)，并聘請(qǐng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策的協(xié)調(diào)和執(zhí)行進(jìn)行統(tǒng)籌。而在我們國(guó)內(nèi)，農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)混亂，缺少專業(yè)的管理部門(mén)。不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)被置于不同的部門(mén)，系統(tǒng)內(nèi)部缺少統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和戰(zhàn)略，管理人員對(duì)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)狀況缺少認(rèn)識(shí)，信用管理容易因分散管理而陷入幾不管的真空狀態(tài)。再加上其組織管理體系的“金字塔”式，實(shí)際情況是管理層次多而風(fēng)險(xiǎn)集中，決策滯后，成本過(guò)高。同時(shí)，銀行系統(tǒng)信息傳遞和決策渠道的過(guò)多環(huán)節(jié)導(dǎo)致內(nèi)部信息的不對(duì)稱，不能夠有效防止信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.貸款風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不明確

我國(guó)農(nóng)村各商業(yè)銀行在劃分貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)上往往不明確，一些分行行長(zhǎng)權(quán)力過(guò)大，在貸款發(fā)放時(shí)約束監(jiān)督機(jī)制落實(shí)不夠嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致貸款責(zé)任沒(méi)法落實(shí)時(shí)也無(wú)人承擔(dān)責(zé)任，最終會(huì)不了了之。此外，處于信貸工作第一線的人員，責(zé)任大于權(quán)力，造成了一定程度上的權(quán)責(zé)失衡現(xiàn)象。所有這些，都大大影響了一線信貸人員的工作積極性和信貸工作的效率。在信貸管理方面，農(nóng)村商業(yè)銀行往往缺少規(guī)范文件的指引，企業(yè)貸款的深層次問(wèn)題依然存在。

4.缺少科學(xué)的外部評(píng)估機(jī)制

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)往往取決于信貸人員在企業(yè)的實(shí)地考察，投資審查部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目評(píng)估也是依據(jù)一線信貸人員的實(shí)地考察報(bào)告，因此，信貸人員的自身專業(yè)素質(zhì)的高低完全影響著貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。在信息不完全對(duì)稱的條件下，企業(yè)可以通過(guò)故意隱瞞自身真實(shí)情況或通過(guò)財(cái)務(wù)謊報(bào)來(lái)爭(zhēng)取貸款，造成了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的加劇。商業(yè)銀行對(duì)于自己所需相關(guān)信息，應(yīng)通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)周密的方式獲取，盡量避免或排除貸款決策中潛伏的風(fēng)險(xiǎn)，將貸款損失率降至最低。

三、改制后我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效模式

第5篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)是銀行與生俱來(lái)的本質(zhì)，與其說(shuō)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的，不如說(shuō)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)來(lái)獲得利潤(rùn)。所以風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)就是一個(gè)矛盾統(tǒng)一的整體，兩者難以分割，過(guò)于注重哪一面都會(huì)給銀行的發(fā)展帶來(lái)障礙。我們只有充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行經(jīng)營(yíng)中的重要性，將風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)與管理、防范結(jié)合起來(lái)，找到其中的平衡，才能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與利潤(rùn)增長(zhǎng)的最優(yōu)效果。我國(guó)商業(yè)銀行的商業(yè)化進(jìn)程比較緩慢，還存在一些粗放落后的經(jīng)營(yíng)管理理念。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理以信用風(fēng)險(xiǎn)為主，忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述、

1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，一般分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操

作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。但2004年頒布的《巴塞爾協(xié)議》將商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)歸為三類(lèi)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。其中信用風(fēng)險(xiǎn)與一般分類(lèi)相同，但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不僅包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)，還包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，由于法律風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)有重復(fù)的，被歸納到操作風(fēng)險(xiǎn)中。

銀行貸款是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，而造成貸款可能損失的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行在防范信用風(fēng)險(xiǎn)上比較重視，正向國(guó)際慣例接軌，將貸款按照五級(jí)分類(lèi)法分為：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，這五類(lèi)貸款中后三類(lèi)為不良資產(chǎn)。根據(jù)這五種分類(lèi)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，會(huì)顯得更加理性、合理。新《巴塞爾協(xié)議》中，有兩種信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法：一是標(biāo)準(zhǔn)法，二是內(nèi)部評(píng)級(jí)法。目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還有不足的地方，暫時(shí)很難實(shí)施《巴塞爾協(xié)議》所有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于利率變化、匯率浮動(dòng)以及股市的發(fā)展等，給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)包括的基本要素：一是銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層積極參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的管理；二是銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效；三是有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采取該方法。

1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

第一，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)具有特殊性，一般性的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可能是經(jīng)營(yíng)虧損或是資產(chǎn)損失，而商業(yè)銀行作為杠桿型企業(yè)，信用是至關(guān)重要的，它的風(fēng)險(xiǎn)的界定寬很多。如資金的效益性、流動(dòng)性、安全性的損失都被視為風(fēng)險(xiǎn)范疇。信用對(duì)銀行來(lái)說(shuō)起到?jīng)Q定性的作用，所以銀行絕對(duì)重視因信用帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。第二，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)具有二重性，一是銀行內(nèi)部因經(jīng)營(yíng)管理不善造成損失的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，二是貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)和投資失敗造成本息損失的外部風(fēng)險(xiǎn)。第三，銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)影響巨大，銀行因經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī)，不但會(huì)影響自身，還會(huì)給與其有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶、相關(guān)銀行帶來(lái)?yè)p失，甚至是動(dòng)搖國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

自從新《巴塞爾協(xié)議》公布以來(lái)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)曾明確表示，中國(guó)仍然執(zhí)行1988年的協(xié)議，這足以說(shuō)明我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際大銀行的差距，所以提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是銀行業(yè)急需解決的問(wèn)題。

2 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

2.1 重視追求業(yè)績(jī)，輕視風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

在我國(guó)商業(yè)銀行的規(guī)模大小，決定其市場(chǎng)占有率，所以商業(yè)銀行的規(guī)模是其獲取利潤(rùn)的重要因素。由于市場(chǎng)和政策支持等方面的原因，我國(guó)銀行中間衍生業(yè)務(wù)欠發(fā)展，所以銀行把重點(diǎn)放在傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)拓展上，以便實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)。同時(shí)，伴隨我們經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，市場(chǎng)對(duì)資金的需求量大增，也使得銀行不斷拓展信貸業(yè)務(wù)。在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)下，一些銀行為了追求業(yè)績(jī)完成任務(wù)指標(biāo)，信貸人員看重客戶的貸款量，放松了貸款客戶的質(zhì)量要求，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在壓力下也只是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單控制，不嚴(yán)格按照信貸管理規(guī)章制度執(zhí)行，造成低質(zhì)量的信貸發(fā)放增加，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

雖然我國(guó)商業(yè)銀行高級(jí)管理層具有一定風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但這種意識(shí)并沒(méi)有灌輸?shù)矫课粏T工心中。員工沒(méi)有樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，將其運(yùn)用到業(yè)務(wù)拓展中，形成所有員工認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。把風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)放在后臺(tái)管理上，而沒(méi)有側(cè)重到信貸決策、貸款定價(jià)、資本資源配置上。

2.2 內(nèi)部控制管理不健全，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明確

我國(guó)商業(yè)銀行還沒(méi)有一套健全的內(nèi)部控制管理體系，來(lái)適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。許多制度比較模糊、粗略，缺少一個(gè)系統(tǒng)完整的內(nèi)部控制制度和操作規(guī)則。由于審貸分離、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明確及缺乏有效的內(nèi)部控制管理，造成商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)居高不下。同時(shí)，因內(nèi)部監(jiān)控不到位、執(zhí)行力度不強(qiáng)，導(dǎo)致儲(chǔ)蓄、出納、承兌貼現(xiàn)等崗位的案件頻發(fā)。

在國(guó)外知名銀行的制度里，董事會(huì)承擔(dān)銀行的全部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的重大政策，在銀行內(nèi)部建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理就要對(duì)權(quán)責(zé)任和利益的合理分配，這就需要明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。而我國(guó)商業(yè)銀行制度下，沒(méi)有明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，造成宏觀上重視銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，微觀上對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)。

2.3 獎(jiǎng)罰記錄制度不完善

我國(guó)商業(yè)銀行是以追求績(jī)效，實(shí)現(xiàn)既定任務(wù)指標(biāo)為目標(biāo)，帶來(lái)的是貸款額度和客戶量大增，但是他們注重的是貸款的總量，放松了對(duì)客戶質(zhì)量的要求。與此同時(shí)，責(zé)任追究制度沒(méi)有完全落實(shí)，對(duì)一些違反規(guī)章制度造成不良貸款的人，不及時(shí)處罰追究責(zé)任，不能達(dá)到懲罰的效果，造成懲罰制度的弱化，無(wú)法形成約束機(jī)制。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后，缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

國(guó)外商業(yè)銀行以大量數(shù)量統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程實(shí)現(xiàn)監(jiān)督、控制，形成了比較完善的風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制。相對(duì)而言，我國(guó)大部分商業(yè)銀行主要是以定性分析為主，量化分析為輔，缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)方法，沒(méi)有形成一套系統(tǒng)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理重心是放在事后，如對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、處置等，沒(méi)有充分做好風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中防范控制。對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)情況的存在，銀行各部門(mén)間各自為戰(zhàn)、分頭管理，缺乏一個(gè)統(tǒng)一的管理目標(biāo)和信息溝通的橋梁，而風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)間又缺少監(jiān)督作用，造成不良貸款頻現(xiàn)。

3 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施

3.1強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是首要任務(wù)，從國(guó)際上一些銀行的倒閉可以看出，不是他們?nèi)鄙亠L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而是由于業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。所以在銀行內(nèi)部樹(shù)立一個(gè)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和塑造風(fēng)險(xiǎn)管理文化是必要的，一是可以提高員工的法制觀，使其遵紀(jì)守法、增強(qiáng)自我約束力，二是通過(guò)培訓(xùn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，讓每個(gè)員工認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)刻存在，養(yǎng)成按章辦事的好習(xí)慣。

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該以改制上市之機(jī)，建立健全符合自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成以董事會(huì)承擔(dān)全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)施控制、各個(gè)部門(mén)密切聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在執(zhí)行時(shí)要以業(yè)務(wù)流程為中心，而不是行政管理導(dǎo)向的管理體制，各部門(mén)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使得風(fēng)險(xiǎn)縱向管理，實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)介化、扁平化。

3.2借鑒先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中既要考慮預(yù)期損失（經(jīng)濟(jì)資本），又要考慮非預(yù)期損失，所以要注重非預(yù)期損失在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。預(yù)期損失是以呆賬準(zhǔn)備金計(jì)入銀行經(jīng)營(yíng)成本，并在產(chǎn)品價(jià)格里體現(xiàn)，而非預(yù)期損失才是真正的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)它在數(shù)量上超過(guò)實(shí)收資本時(shí)，那就是銀行的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)超過(guò)其承受能力，這時(shí)需要增加注冊(cè)資本來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)承受力。那么國(guó)外的商業(yè)銀行一般用RAROC指標(biāo)作為發(fā)現(xiàn)控制的衡量指標(biāo)，它是以非預(yù)期損失分配為基礎(chǔ)的，使得信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理聯(lián)系在一起，建立一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國(guó)商業(yè)銀行需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，根據(jù)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)情況，建立完善需要的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)由定性分析轉(zhuǎn)向定量分析、有事后處理轉(zhuǎn)向事前預(yù)測(cè)。

3.3 完善獎(jiǎng)罰制度，制定合理的考核指標(biāo)

建立合理的獎(jiǎng)罰制度，在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中對(duì)于那些辦理業(yè)務(wù)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制表現(xiàn)突出的員工加以獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于那些操作違規(guī)造成不良資產(chǎn)的員工及時(shí)追究責(zé)任，嚴(yán)重的轉(zhuǎn)交執(zhí)法部門(mén)追究刑事責(zé)任。在追究責(zé)任人時(shí)，還要追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，提高部門(mén)主管經(jīng)理的責(zé)任心。

在制定下年度考核指標(biāo)時(shí)，要以實(shí)現(xiàn)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、正確引導(dǎo)各級(jí)管理人員、符合實(shí)際為前提。作為銀行的領(lǐng)導(dǎo)者不能只注重某一方面，不能讓利潤(rùn)凌駕于風(fēng)險(xiǎn)管理之上，否則會(huì)誤導(dǎo)各級(jí)管理人員，不惜以風(fēng)險(xiǎn)控制為代價(jià)，以便實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤(rùn)指標(biāo)。要客觀實(shí)際的制定指標(biāo)，把實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和控制不良資產(chǎn)統(tǒng)一考慮，保持商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。

3.4 不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和提高服務(wù)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，企業(yè)對(duì)銀行會(huì)有新的需求和服務(wù)要求，這就需要銀行不斷創(chuàng)造出新產(chǎn)品和提高服務(wù)。商業(yè)銀行為了滿足客戶的新需求，就要及時(shí)創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)方式，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，以便拓展客戶渠道。這才是商業(yè)銀行未來(lái)積極應(yīng)對(duì)危機(jī)，謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。但是創(chuàng)新是在風(fēng)險(xiǎn)控制在基礎(chǔ)上的，無(wú)論是體制、制度的創(chuàng)新，還是產(chǎn)品、服務(wù)的創(chuàng)新，都是在有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，使得風(fēng)險(xiǎn)始終處在可控范圍之內(nèi)。

4 結(jié)論

改革開(kāi)放的三十多年，我國(guó)商業(yè)銀行的規(guī)模大大提高，但其風(fēng)險(xiǎn)管理還存在不少問(wèn)題，跟國(guó)際知名大銀行管理水平相比還有一段距離。這就需要我國(guó)商業(yè)銀行建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、管理方法，根據(jù)自身實(shí)際需要形成一套具有中國(guó)特色的、符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的、可持續(xù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

【參考文獻(xiàn)】

[1]巴塞爾委員會(huì).《巴塞爾新資本協(xié)議》 征求意見(jiàn)稿第三稿

第6篇

關(guān)鍵詞：中小商業(yè)銀行；新巴塞爾資本協(xié)議；風(fēng)險(xiǎn)管理；體系再造

中圖分類(lèi)號(hào)：F83033 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

2008年美國(guó)次貸危機(jī)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的深刻影響仍在蔓延，國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)實(shí)際上是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相互交織、相互影響和共同作用的結(jié)果［1］，并逐漸擴(kuò)散到歐洲、日本等金融市場(chǎng)而引發(fā)的全球性金融海嘯。此次危機(jī)造成的巨大影響使得全世界的銀行更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理工作，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系已成為我國(guó)商業(yè)銀行的必然選擇，我國(guó)對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在不足的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等中小商業(yè)銀行顯得更加迫切。

以城市商業(yè)銀行為例，我國(guó)大部分城市商業(yè)銀行定位于服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，多以中小企業(yè)和市民為其服務(wù)對(duì)象，其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善和有效運(yùn)轉(zhuǎn)直接關(guān)系到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)民生的改善和平安金融目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。截至2010年，全國(guó)城市商業(yè)銀行共有147家，總資產(chǎn)78 526億元，城市商業(yè)銀行已經(jīng)成為我國(guó)銀行體系的重要組成部分之一，其風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性也直接關(guān)系到我國(guó)金融體系的穩(wěn)定以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

商業(yè)銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力已然構(gòu)成了商業(yè)銀行最重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力。伴隨當(dāng)前金融競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，金融市場(chǎng)蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)也愈來(lái)愈大，中小商業(yè)銀行如何在復(fù)雜的金融環(huán)境和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展，成為其無(wú)法回避且迫切需要解決的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。Lam指出高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行成功經(jīng)營(yíng)的不可或缺的因素［2］。劉曉勇［3］在研究中也指出，銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制水平?jīng)Q定了銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高已成為中小商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)下一個(gè)跨越式發(fā)展的主要障礙之一。因此，加快推進(jìn)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造，提升中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平是銀行積極應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的沖擊，保障其持久穩(wěn)定發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇，也是維護(hù)我國(guó)金融體系穩(wěn)定和創(chuàng)建平安金融的戰(zhàn)略舉措。

本文首先探討了新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的新要求，隨后分析了當(dāng)前中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的主要問(wèn)題。在此基礎(chǔ)上提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造模型，并從銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、業(yè)務(wù)流程再造等六個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)展開(kāi)具體闡述，以期構(gòu)建中小商業(yè)銀行完備的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

一、新巴塞爾資本協(xié)議與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

作為銀行業(yè)監(jiān)管的國(guó)際準(zhǔn)則，持續(xù)發(fā)展的《巴塞爾協(xié)議》代表了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向，為全球銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和方法。在“十二五”時(shí)期，我國(guó)銀行業(yè)將加快推進(jìn)《新資本協(xié)議》第二版和第三版的同步實(shí)施。國(guó)有銀行和大型股份制銀行早已開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)管理的完善和優(yōu)化工作，并已經(jīng)取得較大進(jìn)展。而以城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行為代表的中小銀行由于財(cái)力、人力基礎(chǔ)薄弱等原因?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)管理水平仍處于較低階段，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還有一些不足。劉睿、巴曙松［4］在研究中指出，在后金融危機(jī)時(shí)代進(jìn)一步推廣新資本協(xié)議是全球銀行業(yè)的大勢(shì)所趨，這對(duì)我國(guó)中小銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。同時(shí)新資本協(xié)議在我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)的推行和實(shí)施又為中小商業(yè)銀行的規(guī)范和健康發(fā)展提供了契機(jī)。中小商業(yè)銀行若能夠抓住機(jī)遇，明確實(shí)施新資本協(xié)議總體框架的戰(zhàn)略安排，率先從各個(gè)業(yè)務(wù)條線入手來(lái)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力,以此來(lái)構(gòu)建持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)支撐中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

1.新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新。《新巴塞爾資本協(xié)議》的“三大支柱”對(duì)全球銀行業(yè)的影響最為深遠(yuǎn)。國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)巴塞爾資本協(xié)議的研究不斷豐富，對(duì)三大支柱展開(kāi)了較多研究，為新資本協(xié)議在我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)推行和實(shí)施打下了理論基礎(chǔ)。新資本協(xié)議中風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新主要體現(xiàn)在以下三方面：

第一，擴(kuò)大了關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)范圍，確立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。黃憲［5］等人通過(guò)將COSO報(bào)告和新巴塞爾協(xié)議結(jié)合，提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的模塊，實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)層次、各種類(lèi)型的銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理。

第二，注重對(duì)銀行的資本監(jiān)管，允許銀行可以因地制宜地采用標(biāo)準(zhǔn)法或者內(nèi)部初級(jí)法、內(nèi)部高級(jí)法計(jì)算資本充足水平，在降低資金成本的同時(shí)，鼓勵(lì)各銀行在風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量、管理方法上的投資和研究［6］。

第三，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮市場(chǎng)的約束作用，期望通過(guò)強(qiáng)化信息披露，使相關(guān)利益者敏銳地把握銀行風(fēng)險(xiǎn)信息，最終有效遏制銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)上市銀行有嚴(yán)格的信息披露機(jī)制，市場(chǎng)約束能夠充分發(fā)揮約束作用，從而降低銀行的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)約束整體有效的前提下，約束作用發(fā)揮的程度取決于銀行內(nèi)部治理的水平［7］。

2.中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題。我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)過(guò)近十年的改革成效顯著，國(guó)有銀行和大型股份制銀行在公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)理念等方面取得的了突出成效，經(jīng)營(yíng)績(jī)效也大幅度提升。在此期間，城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄等中小銀行的改革也在推進(jìn)，但是由于人力、財(cái)力等資源的限制，仍然存在一些突出問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架不夠完善。多數(shù)中小銀行尚未建立清晰完整的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略以及風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系，部分風(fēng)險(xiǎn)管理制度和相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法的制定和存在政出多門(mén)的情況。中小商業(yè)銀行存在市場(chǎng)定位不準(zhǔn)，缺乏與銀行戰(zhàn)略定位相適應(yīng)的資本管理方式［8］。特別是當(dāng)前部分發(fā)展較好的城市商業(yè)銀行大力推進(jìn)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略后，面臨著從傳統(tǒng)“總、支”兩級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)向“總、分、支”三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的轉(zhuǎn)變的問(wèn)題，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架提出了更高的要求。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理流程不規(guī)范，沒(méi)有一套標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的授信流程和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的流程［9］。在開(kāi)展具體業(yè)務(wù)過(guò)程中不能夠?qū)﹃P(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理和評(píng)估，也沒(méi)有建立定期和持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告機(jī)制，較難準(zhǔn)確掌握放貸后的風(fēng)險(xiǎn)及其控制狀況。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)較為落后,缺乏合適的風(fēng)險(xiǎn)度量工具。在《新資本協(xié)議》框架下，商業(yè)銀行需要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，但絕大多數(shù)中小銀行由于種種原因，在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用方面較為落后［10］。因此，中小商業(yè)銀行需要借鑒《新資本協(xié)議》所凝結(jié)的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，全面提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制的水平。

第四，由于歷史沿革的原因，中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化的基礎(chǔ)比較薄弱。不少商業(yè)銀行沒(méi)有從文化層面認(rèn)識(shí)并理解風(fēng)險(xiǎn)管理［9］。風(fēng)險(xiǎn)管理存在著“現(xiàn)其形而未具其神”的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)如員工對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)管理的理論認(rèn)識(shí)欠缺，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程、職責(zé)僅僅局限于自身崗位操作領(lǐng)域上。

針對(duì)中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題，李鎮(zhèn)西在研究中提出在“十二五”時(shí)期，中小商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力將越來(lái)越大，風(fēng)險(xiǎn)管理也將受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。中小商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，逐步建立與自身發(fā)展階段和業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，努力實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展［11］。

二、 中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)體系再造的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

中小商業(yè)銀行在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)體系再造過(guò)程中，宏觀上需要以風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好作為統(tǒng)領(lǐng)，基于“全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、持續(xù)提升的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員風(fēng)險(xiǎn)文化”為目標(biāo)，參照《新資本協(xié)議》所代表的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，結(jié)合自身所處的發(fā)展階段和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)來(lái)構(gòu)建順應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。微觀上按照“基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理”理念，從運(yùn)行機(jī)制、基礎(chǔ)環(huán)境以及風(fēng)險(xiǎn)文化三方面進(jìn)行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的再造和創(chuàng)新，最終將風(fēng)險(xiǎn)管理打造成中小商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。

1．明確自身發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。《新資本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)要穩(wěn)妥處理、平衡銀行的“資本、風(fēng)險(xiǎn)、收益”三者關(guān)系，這就需要在充分考慮銀行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素的基礎(chǔ)上，明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，指導(dǎo)銀行各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)層次的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。銀行的發(fā)展戰(zhàn)略指明了銀行在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)的發(fā)展方向，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必然有著十分重要的影響，因此制定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須結(jié)合銀行自身發(fā)展戰(zhàn)略，使風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略支撐銀行發(fā)展戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的影響也十分明顯。確定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好不僅與銀行的高層管理者有很大的關(guān)系，還與股東、客戶以及監(jiān)管部門(mén)等利益相關(guān)群體有著很大的關(guān)聯(lián)。確定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好，必須平衡好各利益相關(guān)群體的核心期望，同時(shí)盡可能兼顧到其他期望。最終根據(jù)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，兼顧股東、客戶以及監(jiān)管部門(mén)等利益相關(guān)群體的期望，結(jié)合同業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的差異，綜合平衡規(guī)劃出銀行每一階段的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

2．構(gòu)建分層次風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理全覆蓋。明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略后，在滿足股東、監(jiān)管部門(mén)、存款人和其他利益相關(guān)群體對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)期望的前提下，制定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，即，按照“理性、穩(wěn)健、靈活”的理念發(fā)展業(yè)務(wù)，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，并在可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)獲取合理的回報(bào)，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。

銀行風(fēng)險(xiǎn)政策是銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)性文件。《新資本協(xié)議》要求銀行分別對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)具備準(zhǔn)確識(shí)別、有效監(jiān)測(cè)控制的基本能力和各項(xiàng)指導(dǎo)性政策。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)也先后了操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理指引。為保證各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)政策的更好落實(shí)，體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，中小商業(yè)銀行需要結(jié)合自身目標(biāo)市場(chǎng)，創(chuàng)新性的建立分層次的管理政策體系，滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)條線化管理的需要。

根據(jù)不同層面的風(fēng)險(xiǎn)管理需要，中小商業(yè)銀行可以將風(fēng)險(xiǎn)政策框架體系分為四個(gè)層級(jí)，并賦予每一層級(jí)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和工作準(zhǔn)則。第一層級(jí)是董事會(huì)層面的風(fēng)險(xiǎn)政策，主要包括風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、偏好，同時(shí)明確董事會(huì)與高管層風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的分工；第二層級(jí)是銀行全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理全流程，是全行各業(yè)務(wù)條線、各機(jī)構(gòu)都必須遵循的風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則；第三級(jí)是分業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，覆蓋業(yè)務(wù)條線內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理全流程，是業(yè)務(wù)條線內(nèi)必須遵循的風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則；第四級(jí)是分產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的管理辦法、操作規(guī)程，覆蓋了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)處理全流程，是業(yè)務(wù)條線內(nèi)的機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循的準(zhǔn)則。此外，在中小商業(yè)銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架體系下，銀行還需要分別制定信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的總體政策。作為綱領(lǐng)性文件，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)政策需要借鑒其他先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，明確指出各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、目標(biāo)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程等，最大程度的減少風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生。

3．實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理授信業(yè)務(wù)流程。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行在很大程度上仍停留在依靠經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的層次上［7］，中小商業(yè)銀行尤其明顯。《新巴塞爾資本協(xié)議》明確要求銀行建立與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序，以識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)、控制或緩解各項(xiàng)重大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化、條線化是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然要求。

授信業(yè)務(wù)是銀行開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是中小商業(yè)銀行實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造的重點(diǎn)。中小商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)流程管理的理念進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程和職能的再造，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)效率的最佳平衡。在中小商業(yè)銀行具體授信業(yè)務(wù)流程中可以分為四步展開(kāi)：第一步，授信前要嚴(yán)格、細(xì)致的開(kāi)展貸前調(diào)查，全面掌握客戶信息。第二步，在授信中要嚴(yán)格執(zhí)行授信業(yè)務(wù)審查的制度要求，進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)后，再通過(guò)準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)捻?xiàng)目評(píng)估確定授信審批結(jié)果。第三步，在信用發(fā)放和支付過(guò)程中，要嚴(yán)格登記抵質(zhì)押物的實(shí)際情況。按照要求規(guī)范進(jìn)行合同簽訂后，嚴(yán)格執(zhí)行放款審核工作，并在支付過(guò)程中加強(qiáng)管理。在授信工作完成后，需要繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。堅(jiān)持貸后風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)貸中監(jiān)管，對(duì)擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物實(shí)行跟蹤檢查、評(píng)估。根據(jù)擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物的改變采取相應(yīng)提高或降低風(fēng)險(xiǎn)措施。同時(shí)，在授信工作中要加強(qiáng)授信檔案管理和信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，對(duì)不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行積極的經(jīng)營(yíng)管理。中小商業(yè)銀行通過(guò)授信工作的條線化、動(dòng)態(tài)化管理，可以及時(shí)把握授信業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，降低由于授信環(huán)節(jié)疏忽引起的不良貸款甚至假貸款發(fā)生的概率。

4．實(shí)施實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，區(qū)別對(duì)待重要風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和度量的前提，有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)不僅要保持對(duì)內(nèi)外部事件的敏銳性，還要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及對(duì)銀行的影響程度［12］區(qū)別出重要風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)省物力和人力，降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本。在差異化風(fēng)險(xiǎn)管理理念的指導(dǎo)下，從風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響程度兩個(gè)維度構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指導(dǎo)矩陣，如圖1所示。

處于區(qū)域6、8、9的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率較高，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響也較強(qiáng)，此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作尤其需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，即重要風(fēng)險(xiǎn)。銀行高層以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)需要采取科學(xué)的方法，專業(yè)專門(mén)的人員對(duì)這類(lèi)重要風(fēng)險(xiǎn)加以重視和控制，以免由于疏忽、管理不到位等原因引起對(duì)銀行造成重大影響。處于區(qū)域1的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率較低，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響也較弱，即剩余風(fēng)險(xiǎn)。由于規(guī)避此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作的效果不大，銀行對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)的管理工作中可以減少人力、財(cái)力等資源的投入，降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本。處于區(qū)域3的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率較高，但對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響弱。對(duì)于這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，要開(kāi)發(fā)出規(guī)范的處理方法和處理程序，一方面不讓這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)頻繁發(fā)生影響風(fēng)險(xiǎn)管理工作的連續(xù)性，另一方面通過(guò)規(guī)范的處理手段降低這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理成本。處于區(qū)域7的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率較低，但對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響強(qiáng)。處理這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理是要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)追蹤機(jī)制，時(shí)刻把握此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)，并適時(shí)采取切實(shí)有效的方法規(guī)避、控制此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于金融市場(chǎng)的復(fù)雜性和變化性，指導(dǎo)矩陣各區(qū)域也會(huì)隨之發(fā)生變化。因此對(duì)于所有區(qū)域都要進(jìn)行實(shí)時(shí)在線監(jiān)測(cè)，尤其是對(duì)重要和例外事件保持敏銳的反應(yīng)力，并即使做出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)處理方法的調(diào)整。通過(guò)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，最大限度避免因制度或者人為因素而忽視已存在和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

5．構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)算框架，有效識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)形成防范預(yù)案。2009年1月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了《穩(wěn)健的壓力測(cè)試實(shí)踐和監(jiān)管原則》。壓力測(cè)試逐漸受到國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門(mén)和銀行的重視。壓力測(cè)試作為一種以定量分析為主的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，可以通過(guò)分析銀行在宏觀調(diào)控、外部市場(chǎng)環(huán)境變化和內(nèi)在經(jīng)營(yíng)壓力等極端不利情形下所能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力，進(jìn)而衡量銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性。壓力測(cè)試的結(jié)果和建議一方面能夠?yàn)閺?qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)，另一方面也能更好的為監(jiān)管部門(mén)分類(lèi)監(jiān)管提供決策依據(jù)。因此《巴塞爾新資本協(xié)議》和銀監(jiān)會(huì)都明確提出要注重壓力測(cè)試在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的運(yùn)用。壓力測(cè)試在我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中屬于一個(gè)新興的領(lǐng)域，中小商業(yè)銀行在以往的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中對(duì)此關(guān)注度并不夠，積累也較少。因此，中小商業(yè)銀行在壓力測(cè)試上面需要加大資源的投入，滿足銀行監(jiān)管要求，順應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)。

銀行壓力測(cè)試通常包括銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面內(nèi)容。信用風(fēng)險(xiǎn)是中小商業(yè)銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)，因此建立信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試框架有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。其中情景設(shè)計(jì)是壓力測(cè)試的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，通常是根據(jù)專家經(jīng)驗(yàn)及歷史情景而判斷設(shè)計(jì)的，如企業(yè)收入下降、房地產(chǎn)價(jià)格變化等風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)銀行主要貸款質(zhì)量有著重要影響。同時(shí)還需要結(jié)合壓力情景下債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋價(jià)值的變動(dòng)，綜合評(píng)估出貸款的五級(jí)分類(lèi)結(jié)果，再匯總得到整個(gè)貸款組合在不同壓力情景下的五級(jí)分類(lèi)情況以及需要計(jì)提的撥備等。經(jīng)過(guò)壓力測(cè)試后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要形成完備的壓力測(cè)試報(bào)告，揭示出潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議，并向高級(jí)管理層及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作出報(bào)告。通過(guò)壓力測(cè)試實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)有效預(yù)警，風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)傳達(dá)，風(fēng)險(xiǎn)防范、控制預(yù)案適時(shí)實(shí)施。

6．樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是在銀行長(zhǎng)期運(yùn)行和發(fā)展過(guò)程中逐漸形成的，是風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值取向以及行為模式的綜合。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須依靠銀行的全體員工，因此積極推行理性的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)全體員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的有效的方法。

在銀行高層，董事會(huì)和高管層要十分重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，堅(jiān)持以人為本的經(jīng)營(yíng)理念來(lái)塑造風(fēng)險(xiǎn)管理文化，審慎審批風(fēng)險(xiǎn)管理政策，動(dòng)態(tài)調(diào)整和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)。在銀行中層，各部門(mén)經(jīng)理以及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人需要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理全局觀念，在風(fēng)險(xiǎn)管理工作和政策落實(shí)上積極配合，保證風(fēng)險(xiǎn)管理政策和要求的傳達(dá)與落實(shí)。在銀行各基層崗位，員工要嚴(yán)格按照相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)活動(dòng)，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)此外，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化，尤其要突出合規(guī)文化，提升風(fēng)險(xiǎn)管理精神文化。首先要規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理制度文化,完善制度框架。如建立基于風(fēng)險(xiǎn)考量的績(jī)效考核體系，將利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，并用不良貸款和撥備等指標(biāo)對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效考核等。其次要形成風(fēng)險(xiǎn)管理行為文化,實(shí)現(xiàn)全方位全過(guò)程的控制。此外還需要夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理物質(zhì)文化,提升技術(shù)水平，如加強(qiáng)并提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的IT系統(tǒng)支持。最終，在中小商業(yè)銀行的各個(gè)層級(jí)塑造全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，確立業(yè)務(wù)和管理人員綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、追求風(fēng)險(xiǎn)可控下收益最大化的主動(dòng)行為模式。

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第7篇

關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；前景理論；金融監(jiān)管

中圖分類(lèi)號(hào)：F83033文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、引言

其于銀行危機(jī)引發(fā)的金融危機(jī)、經(jīng)濟(jì)危機(jī)、經(jīng)濟(jì)蕭條在全球范圍內(nèi)時(shí)有發(fā)生，學(xué)者們（Calomiris， 1990； Kaminsky & Rienhart， 1996； Demirgü-Kunt et al，2005； Dewatripont et al， 2010）以不同視角探索了金融危機(jī)及銀行危機(jī)發(fā)生的機(jī)理，得出一致結(jié)論：商業(yè)銀行的過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是造成金融危機(jī)的決定性因素。以此次金融危機(jī)為例，2003年到2007年期間，銀行機(jī)構(gòu)通過(guò)高杠桿的使用，大量借入短期、低成本資金，投入到長(zhǎng)期、流動(dòng)性差的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中，最終導(dǎo)致過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)（excessive risk），因此銀行過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為（risk-taking）是金融和經(jīng)濟(jì)脆弱性的根源。面對(duì)銀行債務(wù)擔(dān)保引發(fā)的巨大風(fēng)險(xiǎn)敞口，西方政府進(jìn)退兩難。

此次金融危機(jī)，我國(guó)銀行業(yè)并沒(méi)有受到較大沖擊，這能否說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為較小？事實(shí)和經(jīng)驗(yàn)證據(jù)表明，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)目前面臨自身特殊的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)特征。首先，我國(guó)商業(yè)銀行在金融危機(jī)期間投放巨額信貸，違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步凸顯，尤其是地方政府債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)不斷上升。其次，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)理念、行為模式和風(fēng)險(xiǎn)暴露具有較高的同質(zhì)性，進(jìn)一步增加了潛在的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（李文泓，2009）。再次，我國(guó)仍然停留在隱性存款保險(xiǎn)層面，即公眾認(rèn)為國(guó)家會(huì)對(duì)銀行所有的經(jīng)營(yíng)失敗買(mǎi)單，而實(shí)際中政府也幾乎承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的隱性存款擔(dān)保。隱性存款保險(xiǎn)制度加大了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)動(dòng)機(jī)，為整個(gè)社會(huì)金融、經(jīng)濟(jì)帶來(lái)嚴(yán)重的后果。

關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的問(wèn)題，已日漸引起了我國(guó)學(xué)者們的重視，目前研究的重點(diǎn)集中在外部環(huán)境（貨幣政策、資本監(jiān)管政策）和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)（大股東控制能力、董事會(huì)規(guī)模、獨(dú)立董事比例、監(jiān)事會(huì)規(guī)模、高管特征等）對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的影響。張雪蘭和何德旭（2012）利用2000-2010年間我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，實(shí)證檢驗(yàn)貨幣政策對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的影響，證實(shí)貨幣政策立場(chǎng)顯著影響銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，并且受銀行異質(zhì)性特征的影響。陳其安和黃悅悅（2011）以14家上市銀行2007-2010年季度數(shù)據(jù)為樣本，以超額資本充足率和法定存款準(zhǔn)備金率為政府監(jiān)管指標(biāo)，實(shí)證檢驗(yàn)了政府監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為的影響，發(fā)現(xiàn)超額資本充足率和銀行規(guī)模對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)產(chǎn)生顯著正向影響。孔德蘭和董金（2008）選取2000-2007年5家上市銀行數(shù)據(jù)，從公司治理角度，即大股東控制能力、董事會(huì)規(guī)模、獨(dú)立董事比例、監(jiān)事會(huì)規(guī)模、資本充足率等方面考察其對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的影響，結(jié)果證實(shí)公司治理中各因素對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)產(chǎn)生影響，但是影響存在差異。吳成頌等（2014）以2002-2011年13家上市銀行為研究對(duì)象，實(shí)證檢驗(yàn)了銀行高管特征對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的關(guān)系，結(jié)果表明銀行高管特征對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)影響結(jié)果不一致。其中，銀行高管學(xué)歷與銀行風(fēng)險(xiǎn)呈正相關(guān)，銀行高管學(xué)歷與銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)之間呈現(xiàn)顯著性倒U型關(guān)系，銀行高管任期與銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)之間存在不顯著的U型關(guān)系。

與上述文獻(xiàn)的研究視角不同，本文擬從銀行收益與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)之間的關(guān)系入手，以前景理論為基礎(chǔ)，利用我國(guó)商業(yè)銀行微觀數(shù)據(jù)，實(shí)證檢驗(yàn)收益能不能成為抑制我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的工具，并最終給出政策建議。

二、理論及文獻(xiàn)綜述

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與收益之間關(guān)系的理論基礎(chǔ)主要源于投資組合理論、資本市場(chǎng)理論和資本資產(chǎn)定價(jià)理論，以及最新發(fā)展的行為經(jīng)濟(jì)學(xué)前景理論。

（一）早期銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與收益之間的關(guān)系

早期的銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與收益之間的關(guān)系非常直觀（Knight，1921）。投資者如果選擇了風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相對(duì)高的投資，那么就必須存在一個(gè)相對(duì)較高的預(yù)期回報(bào)作為補(bǔ)償。基于此，預(yù)期回報(bào)的上下限既不能為負(fù)，也不能是無(wú)限的。Bernoulli（1954）經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)最終證實(shí)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與收益的關(guān)系取決于損失的維度。也就是說(shuō)，當(dāng)投資的可能損失越大時(shí)，投資者就越不愿意繼續(xù)進(jìn)行投資，投資者的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度逐漸增加。另外，每個(gè)投資者對(duì)于預(yù)期收益都有一個(gè)不可觀測(cè)的最大效用值，而投資者風(fēng)險(xiǎn)厭惡取決于這些不可觀測(cè)的個(gè)人效用水平。

此后，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)厭惡和效用方程的研究構(gòu)成了微觀金融理論的核心，并且逐漸擴(kuò)展至投資者行為和債券市場(chǎng)。Markowitz（1952）的《證券組合選擇》提供了一種根據(jù)各種證券風(fēng)險(xiǎn)程度提升總體收益的證券組合方法，標(biāo)志著現(xiàn)代金融投資理論由此開(kāi)端。該理論同樣引入了方差和均值的思想，即利用均值衡量收益，用方差（標(biāo)準(zhǔn)差）度量風(fēng)險(xiǎn)。假設(shè)有N種資產(chǎn)可供投資，那么任意一組組合將對(duì)應(yīng)相應(yīng)的均值和方差，即收益和風(fēng)險(xiǎn)。利用圖形表示，則圖1中ABC區(qū)域內(nèi)任意一點(diǎn)代表一種資產(chǎn)組合，投資者的目標(biāo)是收益既定時(shí)風(fēng)險(xiǎn)最小，或者風(fēng)險(xiǎn)既定時(shí)收益最大。如圖1所示，曲線AB滿足上述要求，本文稱之為效率邊界。效率邊界上不同點(diǎn)反映了投資者不同的投資偏好。如選擇A點(diǎn)代表該投資者具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)動(dòng)機(jī)，選擇B點(diǎn)則表示該投資者具有明顯的風(fēng)險(xiǎn)厭惡傾向。

繼Markwitz后，Sharp（1964）提出若存在一種無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)①，則投資者的最佳選擇不再是效率邊界，而是資產(chǎn)市場(chǎng)線，即圖2中相切于效率邊界的直線。

基于資產(chǎn)組合理論，F(xiàn)ama & French（1992）假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)與收益具有正向的線性關(guān)系，這一假設(shè)符合投資者的投資回報(bào)偏好和愿意在既定收益下承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的理論，當(dāng)前仍然適用。

（二）前景理論與銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

現(xiàn)代金融理論普遍接受人們的決策是建立在理性預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)回避、效用最大化以及不斷更新自己的決策知識(shí)等假設(shè)之上，然而實(shí)踐中人們的投資決策并非如此。另外，現(xiàn)代金融理論和有效市場(chǎng)假說(shuō)是建立在有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)之上的，而大量研究證實(shí)非理性投資者在資本市場(chǎng)上往往能夠取得比理性投資者更高的收益。為了解釋現(xiàn)代金融理論無(wú)法解釋的市場(chǎng)異象，行為金融學(xué)理論在放松對(duì)理性經(jīng)濟(jì)人約束的條件下，以心理學(xué)為基礎(chǔ)，通過(guò)刻畫(huà)金融機(jī)構(gòu)行為的特征來(lái)研究其決策過(guò)程。其中，通過(guò)修正最大主觀期望效用重點(diǎn)研究投資者偏好和風(fēng)險(xiǎn)選擇的理論是Kahneman與Tversky（1979，1992）提出的前景理論。前景理論最大的成功在于將來(lái)自于心理研究領(lǐng)域的綜合洞察力應(yīng)用在經(jīng)濟(jì)學(xué)當(dāng)中，利用實(shí)驗(yàn)對(duì)不確定情況下人為判斷和決策進(jìn)行研究和解釋。

前景理論是一個(gè)描述性范式的決策模型，假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)決策過(guò)程分為編輯和評(píng)級(jí)兩個(gè)過(guò)程。在編輯過(guò)程階段，個(gè)體憑借框架和參照點(diǎn)等采集和處理信息，在評(píng)價(jià)階段依賴價(jià)值函數(shù)和主觀概率的權(quán)重函數(shù)對(duì)信息予以判斷。價(jià)值函數(shù)是經(jīng)驗(yàn)型的，具備三個(gè)特征：一是大多數(shù)人在面臨獲得時(shí)是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的；二是大多數(shù)人在面臨損失時(shí)是風(fēng)險(xiǎn)偏好的；三是人們對(duì)損失比對(duì)收益更加敏感。前景理論也可以利用五大效應(yīng)加以描述（如表1所示）。

根據(jù)上述效應(yīng)，前景理論與公司治理理論存在較大差異。比如公司治理理論認(rèn)為投資者的偏好是固定的，而前景理論中投資者的偏好會(huì)隨著參照點(diǎn)的變化而變化。并且，前景理論改變了風(fēng)險(xiǎn)分析模式，提出投資者實(shí)際厭惡的是損失而并非風(fēng)險(xiǎn)。

前景理論在解釋商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中提供了不同于現(xiàn)代金融理論②的思路。前景理論從人的主觀判斷特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的感知狀況出發(fā)，可更有效地探索和了解風(fēng)險(xiǎn)決策過(guò)程。特別地，風(fēng)險(xiǎn)決策中的信貸審批和貸款期限決定因素中，信貸人員的經(jīng)驗(yàn)和判斷起到至關(guān)重要的作用。前景理論“為了更好地探索和了解風(fēng)險(xiǎn)決策過(guò)程，所以參與到行為中”的研究方法類(lèi)似于中國(guó)傳統(tǒng)思想“不入虎穴焉得虎子”。前景理論在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中的研究主要是風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度與參照點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)動(dòng)機(jī)中的應(yīng)用。Fishburn（1977）從理論上證實(shí)了在投資組合配置上應(yīng)該采用一種替代風(fēng)險(xiǎn)中性的分析模型，將風(fēng)險(xiǎn)定義為低于特定目標(biāo)的分布。根據(jù)前景理論，如果低于特定目標(biāo)，決策制定者是風(fēng)險(xiǎn)偏好型的，如果高于特定目標(biāo)，決策制定者變成了風(fēng)險(xiǎn)厭惡型的。與Fishburn（1977）不同，更多的學(xué)者從實(shí)證角度對(duì)前景理論進(jìn)行驗(yàn)證。Fiegenbaum & Toman（1988）以美國(guó)85個(gè)不同行業(yè)的3 300家企業(yè)為樣本，通過(guò)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)確定了基準(zhǔn)回報(bào)值作為中位數(shù)，將公司分為兩組，最終證實(shí)與前景理論預(yù)測(cè)完全吻合。Johnson（1994）對(duì)1970-1989年間美國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行測(cè)算，得出結(jié)論美國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行符合下述情況：如果其收益低于既定目標(biāo)，則銀行更加偏好風(fēng)險(xiǎn)。Godlewski（2006）選擇了11個(gè)新興市場(chǎng)國(guó)家的894家銀行作為樣本，通過(guò)不同變量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收入進(jìn)行測(cè)算，最終發(fā)現(xiàn)高于既定目標(biāo)水平的銀行表現(xiàn)出更高的風(fēng)險(xiǎn)厭惡，但低于既定目標(biāo)水平的銀行不一定是風(fēng)險(xiǎn)偏好型的。Nahila & Boujelbene（2012）通過(guò)對(duì)1999-2008年間10家突尼斯商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，進(jìn)一步論證了前景理論是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的重要決定因素――低于目標(biāo)水平的商業(yè)銀行更加愿意從事追求風(fēng)險(xiǎn)的行為，而高于目標(biāo)水平的商業(yè)銀行表現(xiàn)得更加風(fēng)險(xiǎn)厭惡。Alam & Kin（2012）利用2000-2010年795家伊斯蘭商業(yè)銀行樣本進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，進(jìn)一步支撐了前景理論在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方面中發(fā)揮的作用。

三、實(shí)證設(shè)計(jì)

根據(jù)前面的理論分析，機(jī)構(gòu)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的態(tài)度取決于未來(lái)收益狀況。如果未來(lái)收益是確定的，那么機(jī)構(gòu)會(huì)更加厭惡風(fēng)險(xiǎn)；而如果未來(lái)?yè)p失是確定的，那么機(jī)構(gòu)則會(huì)更加偏好風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)決策中，參照點(diǎn)起到重要的作用，這也是前景理論中的“參照點(diǎn)效應(yīng)”。本節(jié)將采用前景理論對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)進(jìn)行測(cè)算。

（一）模型設(shè)計(jì)

根據(jù)Fishburn（1977）對(duì)于樣本銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好測(cè)算，風(fēng)險(xiǎn)不完全是預(yù)期收益的分布，而是距離目標(biāo)收入的方程，即：

R（t）=∫t-∞（t-x）αdF（x）

其中，R（t）是風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量；t是指目標(biāo)水平；α是指目標(biāo)偏離的敏感程度，α>0；F（x）是關(guān)于X的概率密度函數(shù)。

根據(jù)前景理論，R（t）是對(duì)低于目標(biāo)結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)可能性的測(cè)算。α測(cè)算銀行對(duì)于低于目標(biāo)結(jié)果的態(tài)度，如果其處于（0，1）之間，低于目標(biāo)結(jié)果的銀行會(huì)做出更高風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的決策；而如果α大于1，則銀行會(huì)更加風(fēng)險(xiǎn)厭惡。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，利用Fiegenbaum（1900）提出的實(shí)證模型，本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。模型如下：

RISKb=αh+βhRETURNb+εb，如果b屬于

高盈利組（h）

RISKb=αl+βlRETURNb+εb，如果b屬于

低盈利組（l）

其中，b代表銀行（b=1，2，…，97），h和l分別代表高盈利組和低盈利組，α是常數(shù)項(xiàng)，βh和βl是高盈利銀行和低盈利銀行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與收益關(guān)系的系數(shù)。

（二）數(shù)據(jù)來(lái)源和變量選擇

本文采用97家商業(yè)銀行2003-2013年數(shù)據(jù)作為樣本進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，數(shù)據(jù)來(lái)源于Bankscope數(shù)據(jù)庫(kù)和各銀行年報(bào)。

在前景理論中，商業(yè)銀行的收益和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)決定了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。其中，在收益變量的選擇上，本文主要采用資產(chǎn)收益率（ROA）指標(biāo)來(lái)衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少利潤(rùn)，體現(xiàn)銀行運(yùn)用其全部資金獲取利潤(rùn)的能力；凈資產(chǎn)收益率（ROE）指標(biāo)主要反映股東權(quán)益的收益水平，用以衡量公司運(yùn)用自有資本的效力；股東權(quán)益比率（Equity To Asset，E/A）是股東權(quán)益與資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)資產(chǎn)中有多少是所有者投入的。同時(shí)，本文采用凈利息差和營(yíng)業(yè)收入比來(lái)衡量商業(yè)銀行收入和信貸行為。NIM和NIRAA是衡量商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)盈利能力的指標(biāo)，其中NIM是利息凈收入與總生息資產(chǎn)平均余額的比率，NIRAA是利息凈收入與總資產(chǎn)平均余額的比率，二者數(shù)值越高，反映銀行獲利能力越強(qiáng)。

風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變量中，本文選擇了不良貸款率（Non Performing Loans/Gross Loans，NPL），這一指標(biāo)主要反映商業(yè)銀行低質(zhì)量貸款的比重，通常用來(lái)測(cè)算商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。一旦銀行發(fā)生不計(jì)后果的借貸以及借款者進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的投資，不良貸款會(huì)迅速地上升。不良貸款上升代表銀行貸款審查的無(wú)效、貸款評(píng)估的錯(cuò)誤判斷、貸款信息披露的缺乏。撥貸比（Loan Losses Reserves/ Gross Loans，LLRGL）是壞賬準(zhǔn)備金占總貸款的比重，可以反映管理層風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度以及改變銀行利潤(rùn)率的撥備情況。該比值越高，代表商業(yè)銀行壞賬準(zhǔn)備金越高，因此商業(yè)銀行擁有越高的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)狀況。信貸資產(chǎn)比（Net Loan/Total Asset， NLTA，NLTA）比值越高，表明商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)動(dòng)機(jī)越大，相應(yīng)盈利越高。

（三）實(shí)證檢驗(yàn)過(guò)程及結(jié)果

首先，根據(jù)收益變量對(duì)樣本進(jìn)行分類(lèi)。在劃分標(biāo)準(zhǔn)上，本文采用了國(guó)際上普遍認(rèn)可的方式，即利用中位數(shù)將樣本劃分為高收益類(lèi)銀行和低收益類(lèi)銀行。然后，分別對(duì)兩組銀行的風(fēng)險(xiǎn)和收益關(guān)系進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果如表3所示。

根據(jù)前景理論中風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系，βl系數(shù)應(yīng)該為負(fù)，βh的符號(hào)應(yīng)該與βl的符號(hào)相反，且|βl|>|βh|。也就是說(shuō)，如果實(shí)證結(jié)果證實(shí)βh>βl>0，且|βl|>|βh|，即可證實(shí)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為可以用前景理論解釋，低收益商業(yè)銀行比高收益商業(yè)銀行擁有更加強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)動(dòng)機(jī)。

表3實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果顯示，低收益組的βl符號(hào)基本與預(yù)期符合，且全部在1%水平上顯著，證明我國(guó)低收益商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與收益呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)動(dòng)機(jī)，表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)偏好。高收益組的βh系數(shù)符號(hào)基本與低收益組商業(yè)銀行保持一致。也就是說(shuō)，實(shí)現(xiàn)了高收益的商業(yè)銀行并沒(méi)有表現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)厭惡，而是同樣呈現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)偏好的特征。因此，我國(guó)商業(yè)銀行中的高收益類(lèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系并不符合前景理論，高風(fēng)險(xiǎn)偏好特征明顯。

另外，低收益組|βl|均值為259，中位數(shù)為111；高收益組|βh|均值為212，中位數(shù)為054。顯然，|βl|>|βh|，即低收益組商業(yè)銀行比高收益組商業(yè)銀行具有更加陡峭的風(fēng)險(xiǎn)收益關(guān)系。換言之，低收益商業(yè)銀行表現(xiàn)出比高收益銀行更強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，這一點(diǎn)符合前景理論的預(yù)測(cè)。

需要特別指出的是，樣本中R2較低，最低的只有015。從計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，樣本容量大于30時(shí)，R2的要求可以相應(yīng)降低。本文中，5組收益指標(biāo)和3組風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的樣本均在600左右，所以不能片面強(qiáng)調(diào)擬合優(yōu)度，可以將F值與R2共同考察。考慮到F值較大，且均大于臨界值，可認(rèn)為模型中風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的線性關(guān)系成立。

（四）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為了進(jìn)一步證實(shí)結(jié)論的穩(wěn)健性，本文利用ROE作為收益標(biāo)準(zhǔn)，將我國(guó)商業(yè)銀行劃分為高收益商業(yè)銀行組和低收益商業(yè)銀行組，再次進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果如表4所示。

通過(guò)對(duì)表3和表4進(jìn)行比較，可以看出兩次實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果十分類(lèi)似。總體而言，低收益類(lèi)商業(yè)銀行的系數(shù)βl多數(shù)顯著為負(fù)，表明低收益類(lèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與收益之間負(fù)相關(guān)，表現(xiàn)出較大風(fēng)險(xiǎn)偏好動(dòng)機(jī)；高收益類(lèi)商業(yè)銀行的系數(shù)βh基本上與低收益類(lèi)商業(yè)銀行保持一致，表明高收益類(lèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系并不符合前景理論，同樣表現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)偏好。總之，我國(guó)商業(yè)銀行呈現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，既有與前景理論一致的地方（低收益銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)表現(xiàn)），也有與前景理論不相符的地方（高收益銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)表現(xiàn)）。

四、結(jié)論與政策建議

本文通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)收益關(guān)系進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，得出以下結(jié)論：（1）與國(guó)外銀行相比，收益仍然無(wú)法構(gòu)成我國(guó)商業(yè)銀行的硬約束，“自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”尚不能完全實(shí)現(xiàn)，即高收益銀行不能表現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的自我抑制，而是同低收益銀行一樣，仍然保持較高的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)動(dòng)機(jī)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行承載的更多是國(guó)家信用。一方面，我國(guó)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，大部分處理結(jié)果均是接管、收購(gòu)或者救助，部分采取清算和關(guān)閉撤銷(xiāo)的處理方式后，又得到不同程度的中國(guó)人民銀行注資或者地方財(cái)政支持。甚至一些銀行出現(xiàn)的人為操作性風(fēng)險(xiǎn)，最終也由政府買(mǎi)單，大大違背了銀行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧經(jīng)營(yíng)理念。另一方面，監(jiān)管部門(mén)資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)格與監(jiān)管執(zhí)行的溫和形成強(qiáng)烈反差。2004年至2006年三年過(guò)渡期中，銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本充足率未達(dá)標(biāo)的銀行糾正整改措施不夠。2006年底，達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)僅占銀行總資產(chǎn)的77%。直到2009年末，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率才全部達(dá)標(biāo)，這已經(jīng)距離1995年《商業(yè)銀行法》中提出的“商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%”過(guò)去了整整14年。（2）我國(guó)商業(yè)銀行整體仍然未能根本改變傳統(tǒng)的以利息收入為主的收入模式。盡管商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入和投資收益不斷增加，但是利息凈收入仍然占據(jù)65%左右，有的商業(yè)銀行比例更高。收入模式的同質(zhì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)和產(chǎn)品創(chuàng)新上呈現(xiàn)同質(zhì)化特征，這是高收益銀行與低收益銀行實(shí)證結(jié)果出現(xiàn)趨同性的主要原因。

針對(duì)上述結(jié)論，我們建議：首先，鑒于我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)動(dòng)機(jī)，加上隱性存款保險(xiǎn)制度尚未顯性化，必須通過(guò)外部約束商業(yè)銀行尤其是高收益銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。其次，加快顯性存款保險(xiǎn)制度的建立。建立存款保險(xiǎn)制度不僅是利率市場(chǎng)化的重要前提條件，還可為民營(yíng)和小型金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造一個(gè)與大型金融機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，推動(dòng)民營(yíng)銀行等中小銀行的發(fā)展，增加金融服務(wù)供給，緩解民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、小微企業(yè)和三農(nóng)發(fā)展面臨的融資約束，同時(shí)還有助于防止商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者。最后，通過(guò)銀行業(yè)務(wù)多樣化，打破銀行業(yè)務(wù)同質(zhì)化趨勢(shì)，建立收益約束銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的機(jī)制。

注釋：

①無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)指收益率為正，風(fēng)險(xiǎn)為零的資產(chǎn)。

②現(xiàn)代金融理論認(rèn)為過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為大多是由公司治理機(jī)制無(wú)效，銀行資本監(jiān)管無(wú)力，過(guò)度市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和制度法律環(huán)境惡劣等原因造成的。

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A Study on the Commercial Banks′ Risk Taking based on the Perspective Theory

LIU Qing-yun1， YANG You-zhen2

（1. Faculty of International Trade， Shanxi University of Finance& Economics， Taiyuan 030006，China；

2.Faculty of Finance& Banking， Shanxi University of Finance& Economics， Taiyuan 030006， China ）

第8篇

關(guān)健詞：國(guó)有商業(yè)銀行銀行風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率發(fā)生波動(dòng)以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會(huì)造成該種風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中，資金供給和需求的相互作用造成市場(chǎng)利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險(xiǎn)的存在使銀行暴露在利率的不利變動(dòng)中。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過(guò)高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤(rùn)和資本造成很大的威脅。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒(méi)有償還貸款本息，或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。其中.道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于信息不對(duì)稱.即銀行由于缺乏對(duì)于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來(lái)?yè)p失的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)前者是由于市場(chǎng)交易不足而無(wú)法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成.后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，但是隨著國(guó)有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

4.匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)上一個(gè)或多個(gè)匯率因素發(fā)生變化，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括外匯買(mǎi)賣(mài)風(fēng)險(xiǎn)、交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。國(guó)際金融市場(chǎng)匯率的頻繁變動(dòng)直接影響了我國(guó)商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)及負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值的穩(wěn)定性使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的國(guó)有商業(yè)銀行面臨越來(lái)越高的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

5.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中由于內(nèi)部管理和操作不當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，分為非善意和善意操作風(fēng)險(xiǎn)。非善意操作風(fēng)險(xiǎn)是由于工作人員責(zé)任心不強(qiáng)、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險(xiǎn)。善意操作風(fēng)險(xiǎn)是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴(yán)格按照操作規(guī)程操作而釀成的風(fēng)險(xiǎn).由于工作人員的出發(fā)點(diǎn)是善意的.因此這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性。當(dāng)前我國(guó)正在實(shí)施積極的貨幣政策以保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)在此過(guò)程中有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、放松風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的現(xiàn)象這就要求商業(yè)銀行必須通過(guò)強(qiáng)化制度建設(shè)以規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)力責(zé)任制度模糊缺少必要激勵(lì)約束。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)劃分而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過(guò)度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過(guò)分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇挺而走險(xiǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)衡量方面存在缺陷風(fēng)險(xiǎn)量化體系有待完善。商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程。受內(nèi)外部因素的制約我國(guó)的信用評(píng)級(jí)的其他重要作用發(fā)揮不夠:在信用評(píng)級(jí)方法上目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距在信用評(píng)級(jí)的組織和程序方面存在分工不明確等問(wèn)題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化時(shí).計(jì)量分析不足，缺乏量化手段現(xiàn)有量化

指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別;指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的變化不協(xié)調(diào)使計(jì)算結(jié)果失真。

社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng).外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫(kù)小、覆蓋面窄無(wú)法對(duì)市場(chǎng)主題的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。

三、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性對(duì)策

1培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)營(yíng)造健康積極的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理.應(yīng)首先注意國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。即在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對(duì)防患于未然的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理文化.上行下效落實(shí)到崗位落實(shí)到人上級(jí)應(yīng)鼓勵(lì)基層工作人員及時(shí)揭示和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。

2.調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求積極推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。同時(shí)按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置，建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò).解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊，控制效力低下控制成本高等問(wèn)題。建議在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)由全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席。與此同時(shí)各業(yè)務(wù)部門(mén)和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

3.運(yùn)用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)模型。建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)有利于將商業(yè)銀行的信貸、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)拓展等部門(mén)搜集整理的信息匯集后自動(dòng)分類(lèi)、整理并分析供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)審查之用以此給銀行整個(gè)業(yè)務(wù)管理過(guò)程提供及時(shí)、完備、明晰的信息來(lái)源和傳遞渠道。同時(shí)借鑒西方風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合計(jì)量模型及量化計(jì)算方法。例如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)模型，以提高我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)決策水平。

第9篇

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)管理；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行

[中圖分類(lèi)號(hào)]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1005-6432（2013）48-0048-02

布雷頓森林體系崩潰之后，由于受到利率等方面因素的影響，商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始逐漸增大。特別是1996年頒布了《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》后，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理變成備受關(guān)注的議題。在世界各個(gè)國(guó)家認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性之后，都做出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。我國(guó)也在2004年了《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。本文著重討論了導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的因素、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理工具，并提出應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理建議。

1 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理背景

1978年之前的很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，與高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制相適應(yīng)，我國(guó)實(shí)行了高度集中的利率管理體制。在這種體制下，一切利率均由國(guó)家計(jì)劃制定，之后才逐步開(kāi)展利率調(diào)整，而真正的大幅度改革推進(jìn)是2000年之后。因此，與其他國(guó)家相比，利率的非市場(chǎng)化模式導(dǎo)致我國(guó)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作開(kāi)展較晚，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理上各項(xiàng)措施并不完善。銀行業(yè)即將全面開(kāi)放，銀行競(jìng)爭(zhēng)日益國(guó)際化、白熱化；《巴塞爾新資本協(xié)議》已經(jīng)公布實(shí)施，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管更加嚴(yán)格。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也是我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)督體系中相對(duì)薄弱的區(qū)域之一。從近幾年國(guó)內(nèi)銀行的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，盡管我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)有了較多的完善，但相對(duì)于金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷創(chuàng)新，更多的風(fēng)險(xiǎn)卻日益顯現(xiàn)。

2 銀行風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

銀行的風(fēng)險(xiǎn)就是在銀行評(píng)估、管理、解決業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上，主要包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等。由于我國(guó)金融市場(chǎng)并不發(fā)達(dá)，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對(duì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的“全覆蓋”，離完備的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求相差甚遠(yuǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后，大多數(shù)銀行不具備開(kāi)發(fā)量化模型的能力，還不能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和量化管理。業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的不完善也是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素，數(shù)據(jù)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的核心，缺乏數(shù)據(jù)支持不能做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)定價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍薄弱。在目前利率、匯率日益市場(chǎng)化，金融創(chuàng)新層出不窮，銀行競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下，上述問(wèn)題無(wú)法給商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新予足夠的支持，影響銀行發(fā)展和國(guó)家金融安全。

3 銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理建議

風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程。當(dāng)中包括了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量度、評(píng)估和應(yīng)變策略。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是：確保安全經(jīng)營(yíng)，獲取最大利潤(rùn)。以盡量小的成本保證商業(yè)銀行處于足夠安全的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，盡可能地追求最大的利潤(rùn)。理想的風(fēng)險(xiǎn)管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過(guò)程，使當(dāng)中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理，而相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的事情則壓后處理。對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行管理，筆者提出以下具體建議：

3.1 營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是一種集商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為和風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)等要素于一體的文化。銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其本質(zhì)是通過(guò)管理風(fēng)險(xiǎn)而獲取風(fēng)險(xiǎn)收益，通過(guò)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而獲得額外報(bào)酬，這是風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配的必然反映。在銀行業(yè)平均利潤(rùn)率不斷降低的大環(huán)境下，高效的風(fēng)險(xiǎn)管理與遞增的規(guī)模效益是利潤(rùn)最大化的源頭。除了獲得最高的利潤(rùn)外，銀行應(yīng)該更加注重商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。只有風(fēng)險(xiǎn)降到最低，獲得最大利潤(rùn)的可能性才最高。建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化就是要倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而引導(dǎo)和推進(jìn)商業(yè)銀行贏利能力的提高。

3.2 建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

目前風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的全面覆蓋，完備的業(yè)務(wù)管理是一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)基礎(chǔ)。建立有效的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系，提高內(nèi)部審計(jì)的效果和覆蓋面，改善風(fēng)險(xiǎn)管理賴以開(kāi)展的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，豐富數(shù)據(jù)量，做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)評(píng)價(jià)。盡管中國(guó)人民銀行在2002年就頒布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，但是對(duì)內(nèi)部控制的效率卻很低。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)控制商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)，并且應(yīng)該按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋相互制約的原則來(lái)建立內(nèi)部機(jī)制，逐步建立完善以國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和核算制度，建立符合國(guó)際慣例的資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)制度和相應(yīng)的準(zhǔn)備金提取制度。針對(duì)目前最重要的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，主要通過(guò)以下三種方式進(jìn)行非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁：保證商業(yè)銀行以保證貸款的方式發(fā)放貸款，可以將貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保證人；抵押與質(zhì)押，即銀行要求借款人以其財(cái)產(chǎn)或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物或質(zhì)物作擔(dān)保發(fā)放貸款；貸款出售與證券化，貸款出售就是銀行在貸款二級(jí)市場(chǎng)上將貸款本金的回收權(quán)出售給對(duì)方，同時(shí)也將與貸款有關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方，貸款證券化同時(shí)伴隨著貸款的真實(shí)銷(xiāo)售，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了特設(shè)機(jī)構(gòu)。

3.3 提升并完善商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方法及技術(shù)

在當(dāng)前的實(shí)際工作中，我國(guó)商業(yè)銀行主要借鑒國(guó)際銀行界先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型，通過(guò)對(duì)合理模型的采用來(lái)定性分析、定量計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而將其應(yīng)用到實(shí)際管理體系。例如我國(guó)部分商業(yè)銀行采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VAR，Value at risk）來(lái)進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度。VAR應(yīng)用過(guò)程中主要有三種計(jì)算方法，分別是：蒙特卡洛法、方差協(xié)方差法以及歷史模擬法。作為當(dāng)前廣泛應(yīng)用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是實(shí)際計(jì)算的重要指標(biāo)依據(jù)。通過(guò)相關(guān)的管理軟件，我們能及時(shí)獲得市場(chǎng)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，運(yùn)用合理有效的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事前配置和預(yù)警、事中實(shí)時(shí)監(jiān)控、事后評(píng)估和反饋的全程嵌入式投資風(fēng)險(xiǎn)管理模式，同時(shí)引入社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢幫助銀行全面的梳理風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，識(shí)別并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)要素。

3.4 重視商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的人才儲(chǔ)備

從國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展情況看，在整體業(yè)務(wù)中比重日益增加的金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)等新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，呈現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法復(fù)雜化、收益風(fēng)險(xiǎn)衡量多元化等特點(diǎn)。而大部分中資銀行缺乏此類(lèi)專業(yè)化人才，往往由傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員“兼管”或“代管”，管理手段單一。因此，我們必須要重視商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的人才儲(chǔ)備。風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員必須有豐富的銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、金融工程等多門(mén)學(xué)科的基本知識(shí)。在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、分析、管理工作中能熟練應(yīng)用金融風(fēng)險(xiǎn)的度量模型。

4 結(jié) 論

目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)有待深化，完善商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的方法和技術(shù)要進(jìn)行更進(jìn)一步的研究。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)度量不宜追求過(guò)于復(fù)雜的計(jì)量模型，至少目前不應(yīng)成為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定，我們應(yīng)積極引進(jìn)和推廣全面衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的一體化分析模型，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。數(shù)據(jù)是商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，依據(jù)準(zhǔn)確、良好、全面的數(shù)據(jù)信息對(duì)于提高商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)尤為重要。在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理任重而道遠(yuǎn)。

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第10篇

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的界定

早在1895年，美國(guó)學(xué)者海民斯就在其所著的《Risk as Aneconomic Fac-tor》一書(shū)中將“風(fēng)險(xiǎn)”定義為：“風(fēng)險(xiǎn)一詞在經(jīng)濟(jì)學(xué)中和其它學(xué)術(shù)領(lǐng)域中，并無(wú)任何技術(shù)上的內(nèi)容，它意味著損害的可能性。某種行為能否產(chǎn)生有害的后果應(yīng)以其不確定性界定，如果某行為具有不確定性時(shí)，其行為就反映了風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)。”可以說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)是指引起損失產(chǎn)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)具有兩大要素：損失和可能性，排除了損失不可能存在和損失必然發(fā)生這兩種情況。損失出現(xiàn)的概率是大于0且小于1。

現(xiàn)代商業(yè)銀行主要指經(jīng)營(yíng)存款和對(duì)工商業(yè)發(fā)放短期貸款業(yè)務(wù)為主的銀行。它創(chuàng)造了絕大多數(shù)的存款貨幣，其貸款資產(chǎn)占了各國(guó)金融資產(chǎn)相當(dāng)大的比重，尤其是在我國(guó)間接融資占主導(dǎo)地位的情況下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)影響巨大，風(fēng)險(xiǎn)也就相當(dāng)突出。

（1）商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)商品——貨幣的特殊性和其經(jīng)營(yíng)管理的特殊性，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有與一般風(fēng)險(xiǎn)所不同的特征。

①商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵的獨(dú)特性

一般的工商企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)一般可界定為資產(chǎn)損失的可能性，或者說(shuō)經(jīng)營(yíng)虧損的可能性。而商業(yè)銀行作為信用型企業(yè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的界定要寬得多。資金效益性、安全性和流動(dòng)性的喪失或損失的可能性都應(yīng)界定為風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行的貸款本息不能按期償還，遭受損失，從而影響客戶提存和貸款資金的供給，就會(huì)影響銀行的發(fā)展和生存。如果銀行的資金缺乏流動(dòng)性，即缺乏保持及時(shí)支付客戶全部應(yīng)付款項(xiàng)的能力，商業(yè)銀行就面臨著倒閉的噩運(yùn)。信用是銀行的命根子，信用喪失的可能性是商業(yè)銀行絕不可輕視的風(fēng)險(xiǎn)。

②商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的二重性

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自多方面，在其存貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)中部蘊(yùn)藏著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。從大的方面來(lái)講，商業(yè)銀行間接生產(chǎn)的性質(zhì)決定了其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的二重性。風(fēng)險(xiǎn)一方面來(lái)自銀行內(nèi)部管理狀況，經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致管理成本過(guò)高或資金損失的可能性是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)另一方面來(lái)自與其發(fā)生信用的對(duì)象——客戶。客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)失敗帶來(lái)的貸款和利息損失是外部風(fēng)險(xiǎn)。

③商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的雙重效應(yīng)

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是貨幣金融體系的主要組成部分，連接著借貸雙方。通過(guò)信用鏈和支付鏈，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，影響力很強(qiáng)。市場(chǎng)變化風(fēng)云莫測(cè)，一家銀行一旦出現(xiàn)危機(jī)，不僅影響自身的安全，引發(fā)的多米諾骨牌效應(yīng)將對(duì)客戶、有業(yè)務(wù)聯(lián)系的銀行乃至整個(gè)社會(huì)產(chǎn)生破壞性作用。現(xiàn)代各國(guó)大都已將銀行業(yè)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行視作國(guó)家安全的高度來(lái)對(duì)待。

于是，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可界定為：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，由于自身與客戶各種不確定性因素的影響，使其實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況與預(yù)期經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生一定的偏差，從而該商業(yè)銀行資金的效益性或者安全性或者流動(dòng)性蒙受損失的可能性。

（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，商業(yè)銀行面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)如下：①信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款是銀行的主要活動(dòng)。貸款活動(dòng)要求銀行對(duì)借款人的信用水平作出判斷。這些判斷并非總是正確的，借款人的信用水平也可能因各種原因而下降。銀行總是面臨交易對(duì)象無(wú)法履約而損失貸款的風(fēng)險(xiǎn)即信用風(fēng)險(xiǎn)。②國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。銀行在進(jìn)行國(guó)際信貸業(yè)務(wù)時(shí)，除一般貸款業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)外，還面臨著國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。所謂國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)向外國(guó)政府或政府機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，由于這種貸款一般沒(méi)有擔(dān)保，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)便最明顯。③市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸都會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)在銀行的交易活動(dòng)中最為明顯，不管它們是與債務(wù)和股本工具有關(guān)，還是與外匯或商品頭寸有關(guān)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)具體內(nèi)容是外匯風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為外匯市場(chǎng)的造市者向客戶公布牌價(jià)并持有各類(lèi)幣種的敞口頭寸。在匯率波動(dòng)劇烈時(shí)，外匯業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特別是外匯敞口頭寸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增大。④利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)時(shí)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅影響銀行的盈利水平，也會(huì)影響其資產(chǎn)，負(fù)債和表外金融工具的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。⑤流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響其信用和盈利水平。在極端情況下，流動(dòng)性不足會(huì)使銀行資不抵債。⑥操作風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制及治理機(jī)制的失效。這種失效狀態(tài)可能因失誤、欺詐、未能及時(shí)作出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受損失，如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)的其他方面包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)和其他災(zāi)難等事件。⑦法律風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括因不完善、不正確的法律意見(jiàn)和文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，現(xiàn)有法律可能無(wú)法解決與商業(yè)銀行有關(guān)的法律問(wèn)題：有關(guān)某一商業(yè)銀行的法庭案例可能對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業(yè)銀行的成本，相關(guān)法律有可能發(fā)生變化。在開(kāi)拓新業(yè)務(wù)時(shí)，或交易對(duì)象的法律權(quán)力未能界定時(shí)，商業(yè)銀行尤其容易受法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。⑧聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤，違反了有關(guān)法律和其他問(wèn)題。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行危害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。

2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

著名的風(fēng)險(xiǎn)管理專家廉姆斯和漢斯給風(fēng)險(xiǎn)管理作了如下的定義：“風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。”風(fēng)險(xiǎn)管理的目的與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的是一致的，通過(guò)對(duì)企業(yè)各種業(yè)務(wù)活動(dòng)和資源的計(jì)劃、安排和控制，盡力減少各種具有負(fù)作用的不確定事件的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理還可理解為在意外損失發(fā)生后，企業(yè)為了恢復(fù)財(cái)務(wù)上的穩(wěn)定性和營(yíng)業(yè)上的活力對(duì)所需資源的有效利用，或以固定的費(fèi)用使長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低程度。當(dāng)企業(yè)面臨市場(chǎng)開(kāi)放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)范圍和規(guī)模擴(kuò)大，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能、相對(duì)提高企業(yè)本身之附加價(jià)值。

（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風(fēng)險(xiǎn)最小化；二是風(fēng)險(xiǎn)一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的這兩個(gè)基本目標(biāo)（收益目標(biāo)和安全目標(biāo)）與其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是一致的。

由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不可預(yù)測(cè)性，主要依靠商業(yè)銀行自身的管理，因此商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比一般的風(fēng)險(xiǎn)管理難度更大。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，牽涉到銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)層級(jí)和各個(gè)機(jī)構(gòu)。各個(gè)不同的業(yè)務(wù)部門(mén)控制風(fēng)險(xiǎn)的具體做法不同、重點(diǎn)也不同，但是從整個(gè)銀行的總體來(lái)看，其目標(biāo)是一致的，即尋求最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)——收益組合的過(guò)程。換句話說(shuō)，其目標(biāo)歸根到底是保證商業(yè)銀行“三性”（即流動(dòng)性、盈利性、安全性）原則的實(shí)施，以相對(duì)較小的風(fēng)險(xiǎn)獲取較大的盈利。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理雖有所改進(jìn)，但仍存在許多問(wèn)題。從我國(guó)目前實(shí)際情況和改革開(kāi)放的進(jìn)展來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行正在和將要面臨以下難題：

1、資產(chǎn)質(zhì)量可能下降。筆者認(rèn)為，由于我國(guó)商業(yè)銀行自身的利益驅(qū)動(dòng)、缺乏自我約束和良好內(nèi)控機(jī)制、政府行政干預(yù)和宏觀政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整及金融危機(jī)影響遠(yuǎn)未消除等內(nèi)外原因，我國(guó)商業(yè)銀行的一部分資產(chǎn)將成為新的呆帳或壞帳而喪失收益甚至本金。雖然，從銀監(jiān)會(huì)的2011年四季度監(jiān)管數(shù)據(jù)看，2011年我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量與2010年底相比持平。

2、市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)加大。我國(guó)的金融市場(chǎng)已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和運(yùn)用已經(jīng)開(kāi)始市場(chǎng)化，這會(huì)使銀行面臨資金流動(dòng)性或支付危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進(jìn)行資金流動(dòng)性管理，但由于市場(chǎng)不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，可能導(dǎo)致資金流動(dòng)性或支付能力的危機(jī)。

3、匯率及其他金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)日益增大。隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴(kuò)大，其面臨的匯率波動(dòng)也日益增大。同時(shí)，由于缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行對(duì)金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

4、利率風(fēng)險(xiǎn)加大。隨著資金融通的不斷市場(chǎng)化和中央銀行對(duì)利率調(diào)控手段的運(yùn)用，利率變化的頻率和幅度會(huì)進(jìn)一步加快和擴(kuò)大，從而銀行所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也將進(jìn)一步增大。

5、金融犯罪案件屢發(fā)不斷，影響極大。犯罪種類(lèi)和手段日益多樣，造成的經(jīng)濟(jì)損失和影響也不斷擴(kuò)大，尤其是由于銀行內(nèi)部原因造成的金融欺詐和盜竊案件，使銀行資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

形成以上難題的因素是多方面的。有的是由于缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部控制所致，有的是由外部因素形成的；有的是內(nèi)生可控的，有的是外生不可控的。因此，商業(yè)銀行應(yīng)著眼于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，結(jié)合考慮外部監(jiān)控因素來(lái)設(shè)計(jì)商業(yè)銀行的、覆蓋銀行各層級(jí)、各單位和人員的，對(duì)各類(lèi)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)管理的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和完善是一個(gè)巨大的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它應(yīng)包括六個(gè)子系統(tǒng)：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的信息流通和政策協(xié)調(diào)系統(tǒng)、商業(yè)銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)處理系統(tǒng)。90年代以來(lái)，BCCI（國(guó)際同業(yè)信貸銀行）、巴林、大和等國(guó)際大銀行的失敗以及近幾年來(lái)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)事件的屢發(fā)不斷，使我們?cè)絹?lái)越認(rèn)識(shí)到完善商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是我國(guó)金融體制改革和銀行發(fā)展所面臨的一個(gè)重要課題。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從硬件和軟件兩方面系統(tǒng)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。所謂“硬件”，即硬體面規(guī)劃，是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織設(shè)計(jì)。所謂“軟件”，即軟體面規(guī)劃，是指銀行經(jīng)營(yíng)管理人員對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的認(rèn)識(shí)和態(tài)度，以及有關(guān)的企業(yè)文化和（風(fēng)險(xiǎn)）管理理念。商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的硬體面和軟體面是相輔相成、缺一不可的。

1、硬體面規(guī)劃——商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織設(shè)計(jì)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制的設(shè)計(jì)，包括下列三個(gè)因素：戰(zhàn)略或策略、組織設(shè)計(jì)和激勵(lì)制度。如果將商業(yè)銀行的任何一個(gè)業(yè)務(wù)行為都視為一種“投資”，其風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略則可視為投資策略，它將取決于投資態(tài)度（即投資策略哲學(xué)），并連帶影響其組織設(shè)計(jì)與激勵(lì)制度（從表1可看出三者的關(guān)系）。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必須在銀行內(nèi)部的組織設(shè)置上有合理的安排，以實(shí)施一系列的管理程序和處理辦法、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)應(yīng)按照有效經(jīng)營(yíng)的原則進(jìn)行設(shè)置，其特征應(yīng)能充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化程度，與國(guó)內(nèi)金融體制相對(duì)應(yīng)、以及適應(yīng)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化。為使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)化、制度化，銀行可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同層次和不同種類(lèi)進(jìn)行科學(xué)合理的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置，從而形成一套風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

具體說(shuō)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體制通常應(yīng)注意以下三個(gè)方面：首先是科學(xué)的組織安排，設(shè)置專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，如商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)設(shè)有各種靈活高效的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能是與內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)部門(mén)、業(yè)務(wù)操作部門(mén)密切配合、全面地搜集、處理有關(guān)信息，系統(tǒng)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、估價(jià)及控制，從而嚴(yán)格監(jiān)控自我運(yùn)作狀況，做到自我約束、自求平衡，以便快速適應(yīng)金融環(huán)境的變化，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，大大提高資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、盈利性。其次是合理設(shè)置業(yè)務(wù)部門(mén)，在最基本的部門(mén)設(shè)置上要體現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)的思想。銀行的每一筆業(yè)務(wù)都不能由某一個(gè)部門(mén)單獨(dú)完成，以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為例的信貸業(yè)務(wù)可分兩個(gè)部門(mén)完成：信貸管理部門(mén)和信貸業(yè)務(wù)部門(mén)截然分開(kāi)，管理人員不與客戶直接聯(lián)系，只負(fù)責(zé)貸款的審批與管理，而貸款前期評(píng)估和貸款發(fā)放則由業(yè)務(wù)部門(mén)的人員完成。第三是嚴(yán)格遵循風(fēng)險(xiǎn)管理程序，使風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)量化、具體化和制度化。如美國(guó)花旗銀行設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)管理的12個(gè)指標(biāo)很值得我國(guó)商業(yè)銀行借鑒，這12個(gè)指標(biāo)分別是風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、工業(yè)狀況指標(biāo)、界限指標(biāo)、產(chǎn)品狀況指標(biāo)、全球房地產(chǎn)信息指標(biāo)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、對(duì)方風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、附帶風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、兌現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、證券承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。這些靈敏度很高的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)實(shí)現(xiàn)了銀行的科學(xué)管理和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)了銀行的規(guī)范化發(fā)展。

（1）管理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置與銀行決策體系和管理體系的分層在邏輯上是一致的，一般銀行制定的決策分為發(fā)展戰(zhàn)略決策、經(jīng)營(yíng)管理決策和業(yè)務(wù)發(fā)展決策三個(gè)層次，其制定決策和從事管理的組織結(jié)構(gòu)也分為決策最高層的董事會(huì)和下設(shè)的各種委員會(huì)、總經(jīng)理、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理三個(gè)層次。其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)及其規(guī)范化管理，如表2所示。

上表圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)系，確定風(fēng)險(xiǎn)管理中的相應(yīng)管理機(jī)構(gòu)，體現(xiàn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制中組織結(jié)構(gòu)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理階層的關(guān)聯(lián)。

這種結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)是基于以下原因：1信用風(fēng)險(xiǎn)管理。信用風(fēng)險(xiǎn)是由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款和債券等資產(chǎn)喪失償付能力所引起的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要與客戶直接接觸，收集、分析信息，故由信貸業(yè)務(wù)部、信貸審查部等部門(mén)承擔(dān)最為合適。2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行不能滿足存款提取和正常貸款需求而蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。在流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理中，本外幣情況略有不同，本幣資金的籌措是由專門(mén)部門(mén)籌集而來(lái)，故本幣資金的流動(dòng)性管理應(yīng)由營(yíng)業(yè)部、資金運(yùn)營(yíng)部、計(jì)財(cái)部等部門(mén)承擔(dān)；而外幣資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)由專門(mén)部門(mén)或當(dāng)?shù)睾Ｍ庑胸?fù)責(zé)更為合適。3利率風(fēng)險(xiǎn)管理。利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)利率水平變化引起的銀行利息收入波動(dòng)和下降的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)管理也是在本外幣資金上有不同的方式，特別是外匯資金基本上可從市場(chǎng)籌措得到，而且收益是委托擔(dān)任資金籌措部門(mén)核算的，故外匯變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)由擔(dān)負(fù)外匯資金收益管理的部門(mén)承擔(dān)。本幣資金運(yùn)營(yíng)部分的籌措和運(yùn)用非常受限制，而且其對(duì)利率變動(dòng)的預(yù)測(cè)和相應(yīng)的操作必須符合銀行發(fā)展的戰(zhàn)略意圖，所以這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理。4匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。匯率風(fēng)險(xiǎn)是外匯匯率波動(dòng)使銀行的資產(chǎn)在持有或運(yùn)用過(guò)程中蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。它與外匯利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)一樣，也需要有關(guān)部門(mén)隨時(shí)根據(jù)市場(chǎng)的匯率變化調(diào)整外匯資金的收益成本，減少外匯風(fēng)險(xiǎn)的損失，故由資金運(yùn)營(yíng)部集中管理。同時(shí)還應(yīng)針對(duì)不同的外匯幣種，要求海外行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。5投資風(fēng)險(xiǎn)管理。投資風(fēng)險(xiǎn)是銀行在對(duì)有價(jià)證券或動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行投資時(shí)，由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)而蒙受的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的管理要求從銀行發(fā)展戰(zhàn)略的角度出發(fā)，因此應(yīng)由資金運(yùn)營(yíng)部、投資銀行部、計(jì)財(cái)部等部門(mén)綜合管理。6事務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)管理。事務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的業(yè)務(wù)部門(mén)或其他部門(mén)在處理有關(guān)的業(yè)務(wù)或事務(wù)過(guò)程中，因操作人員主觀或客觀上的原因造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。事務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)管理既可以在事務(wù)處理的過(guò)程當(dāng)中進(jìn)行，也可以在事后通過(guò)稽核部門(mén)完成，所以由營(yíng)業(yè)部、稽核部共同擔(dān)負(fù)。7經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理和政策性風(fēng)險(xiǎn)管理。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營(yíng)成本與原來(lái)的預(yù)期目標(biāo)發(fā)生較大偏差，從而引起銀行盈利下降的風(fēng)險(xiǎn)。它屬于銀行經(jīng)營(yíng)決策的事務(wù)。政策性風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)家有關(guān)政策的變化使銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。它非業(yè)務(wù)部門(mén)可以控制，由銀行最高決策部門(mén)直接決定如何處理。這兩類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理均由銀行最高決策機(jī)構(gòu)及下屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)責(zé)成計(jì)財(cái)部進(jìn)行，同時(shí)人力資源部、規(guī)劃部也可以配合。

（2）外部管理機(jī)制的引進(jìn)

為了避免股份制商業(yè)銀行（或金融公司）的內(nèi)部權(quán)益人剝削外部權(quán)益人，以便發(fā)生意外事件時(shí)客戶可以要求銀行（或公司）及時(shí)公布財(cái)務(wù)報(bào)表，向股東和同銀行（或公司）有利害關(guān)系的人或機(jī)構(gòu)（例如金融機(jī)構(gòu)）提供有關(guān)該銀行（或公司）從事投資的風(fēng)險(xiǎn)(Risk Exposure)情況。但是，由于財(cái)務(wù)報(bào)表的頻率最多一季一次，因此外部控制常常是事后的。

在以上公司層次的管理下，對(duì)于部門(mén)層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理的組織設(shè)計(jì)，許多銀行或金融性企業(yè)的投資部門(mén)皆采取交易、交割事務(wù)分別由不同人員（或單位）處理的方式。此方式的功能在于可使部門(mén)間相互牽制、避免人員風(fēng)險(xiǎn)（如攜款和有價(jià)證券潛逃的風(fēng)險(xiǎn)）。

2、軟體面規(guī)劃——商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的理念和原則

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代觀念

行為學(xué)派強(qiáng)調(diào)“從法不足以自行”、“成事在人”，因此在制度學(xué)派規(guī)劃出有關(guān)規(guī)矩、制度等硬體面后，仍有待于以現(xiàn)代觀念制定下列軟體面措施來(lái)賦予其血肉、生命。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，因此應(yīng)當(dāng)具有其獨(dú)特的企業(yè)文化和管理哲學(xué)，形成共同的文化和理念。1.共同文化。如何把銀行的使命目標(biāo)、倫理道德深烙在員工心中，創(chuàng)立共同的企業(yè)文化，一直是企業(yè)努力的課題。也就是讓員工心悅誠(chéng)服地遵守銀行從業(yè)人員、投資相關(guān)人員的倫理準(zhǔn)則，并樂(lè)于主動(dòng)促使其個(gè)人、部門(mén)將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小，以追求企業(yè)和個(gè)人的長(zhǎng)期福利極大。2.科學(xué)用人。投資、稽核人員具備守法意識(shí)和業(yè)務(wù)能力是使整個(gè)制度順利運(yùn)作的充分條件。因此管理者應(yīng)做到科學(xué)用人和知人，通過(guò)用人前的心理測(cè)試等，以降低聘用的交易員、交割員和稽查員品行不良的概率。美國(guó)聯(lián)邦理事會(huì)前主席優(yōu)克爾在他的G30報(bào)告中建議：“對(duì)于交易員的心理壓力，必須定期做模糊測(cè)試”，其目的仍是為降低管理風(fēng)險(xiǎn)。我們認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和避險(xiǎn)觀念。巴林銀行等的例子提醒我們要時(shí)刻保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的警惕性，應(yīng)認(rèn)識(shí)到伴隨著銀行業(yè)務(wù)多樣化帶來(lái)的是風(fēng)險(xiǎn)多樣化，個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（尤其是衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)）極具殺傷力，足以摧毀整個(gè)基業(yè)；要把握利潤(rùn)、規(guī)模速度與風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡關(guān)系，不要一味追求利潤(rùn)而忽視風(fēng)險(xiǎn)，也不要過(guò)分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)而忽視合理的利潤(rùn)、規(guī)模、速度。總之，在銀行上下樹(shù)立一種強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的強(qiáng)有力的基石。

第11篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范

國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)金融結(jié)構(gòu)體系的主體風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題由來(lái)已久，制約商業(yè)銀行發(fā)展在股份制改造背景下，以及我國(guó)加入WTO．國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題尤為重要。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的界定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，由于商業(yè)銀行處于不確定性環(huán)境中加之內(nèi)部制度上的缺陷和管理上的漏洞暴露導(dǎo)致銀行價(jià)值遭受貶損或者收益發(fā)生損失的可能性。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣的性質(zhì)，導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)中的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都伴隨著較高風(fēng)險(xiǎn)，包括存款的吸收，貸款的發(fā)放以及衍生金融產(chǎn)品的推出和中介業(yè)務(wù)的開(kāi)展。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上緣自自身管理弊病管理弊病被忽視或得不到根治不斷積累和加深在外界風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的刺激下就可能發(fā)生危機(jī)。

新巴塞爾協(xié)議將商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確分類(lèi)具體包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)各種風(fēng)險(xiǎn)之間相互獨(dú)立，通常可相互轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在一是銀行自身資本金比率不符合要求：二是內(nèi)部管理不善，信貸管理水平低下內(nèi)部控制不健全違規(guī)操作現(xiàn)象普遍甚至出現(xiàn)挪用公款、攜款外逃現(xiàn)象：三是存款準(zhǔn)備率水平低，存款人一旦擠提存款，銀行就會(huì)出現(xiàn)支付危機(jī)：四是貸款核準(zhǔn)制度不健全貸款到期時(shí)違約．或無(wú)力償還或不愿償還銀行不良資產(chǎn)增加．收益能力下降．信貸資金周轉(zhuǎn)困難。客戶可根據(jù)銀行活動(dòng)的一些指標(biāo)體系初步判斷．預(yù)警銀行風(fēng)險(xiǎn)，減小損失。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因分析

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因多樣既有內(nèi)部原因也有外部環(huán)境因素。銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因一般容易控制和管理，而外部的環(huán)境因素銀行個(gè)體一般難以控制：但可以利用預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出的信號(hào)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。概括起來(lái)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因主要有

1．資本金比率低御險(xiǎn)能力弱我國(guó)經(jīng)過(guò)股份制改造之后的新型商業(yè)銀行的資本金風(fēng)險(xiǎn)并不突出，而國(guó)有商業(yè)銀行由于受多種因素的影響和制約存在比較嚴(yán)重的資本金風(fēng)險(xiǎn)，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。從監(jiān)管的角度來(lái)看資本充足率是銀行安全的重要保證。資本充足率越小，風(fēng)險(xiǎn)越大，安全度也越差因?yàn)橘Y本占資產(chǎn)的比率越小當(dāng)資產(chǎn)一旦發(fā)生損失時(shí)，給予補(bǔ)充的能力越小。巴塞爾協(xié)議為了加強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性，強(qiáng)行規(guī)定銀行資本充足率不得低于8％。我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行中，中國(guó)銀行的資本充足率最高，2002年資本凈額為188179億元，雖然比2001年的1827．90億元略有增加，但由于加權(quán)風(fēng)資產(chǎn)總額由2201020’fZ,元增加到2309861億元，因此資本充足率由830％降低到815％：而中國(guó)工商銀行的資本充足率則由2001年的576％下降為2002年的554％。2004年1月國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)動(dòng)用450億美元外匯儲(chǔ)備儲(chǔ)備注資中行和建行：6月，建行和中行與信達(dá)資產(chǎn)管理公司簽署協(xié)議，分別向信達(dá)公司移交不良貸款1298億元和1498億元。這是政府使建行和中行上市達(dá)到8％資本金充足率而進(jìn)行的一次大規(guī)模注資。另外，銀行自身的利潤(rùn)留存則由于盈利水平低下而難有作為。在資本金補(bǔ)充不力的情況下，資本金的消耗與流失現(xiàn)象卻日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為不良信貸資產(chǎn)的增加、固定資產(chǎn)的貶值等。

2內(nèi)部管理不善．防險(xiǎn)意識(shí)差商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上是由于內(nèi)部管理問(wèn)題積累的結(jié)果，管理不善主要體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制制度不健全。從不良貸款的形成原因來(lái)看，銀行”重貸輕管”“三查“制度流于形式，貸前調(diào)查不細(xì)貸時(shí)審查不嚴(yán)，貸后檢查不力，缺乏動(dòng)態(tài)的跟蹤監(jiān)測(cè)。在內(nèi)部控制制度上，內(nèi)部授權(quán)授信制度、貸款審核審批制度．信用證和承兌匯票的簽發(fā)制度等形同虛設(shè)．難于有效執(zhí)行。甚至某些職員游離于內(nèi)部控制制度之外，無(wú)約無(wú)束利用職權(quán)挪用公款，甚至攜款外逃。商業(yè)銀行沒(méi)有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度．經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視，管理不夠。商業(yè)銀行對(duì)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化如利率、證券市場(chǎng)行情、周邊國(guó)家經(jīng)濟(jì)情況等的變化不夠敏感應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力差。

3盈利模式單一化險(xiǎn)水平低我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源是利差收入中間業(yè)務(wù)比重較小只能提供較少的銀行服務(wù)與產(chǎn)品，利潤(rùn)來(lái)源單一。國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的收入占總收入的80％以上存在產(chǎn)品單一性．同質(zhì)性．網(wǎng)點(diǎn)相似性的特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)．個(gè)人業(yè)務(wù)開(kāi)展不發(fā)達(dá)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重平均為8％，最高為17％，有的甚至不足1％。而發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營(yíng)收入的重要來(lái)源。據(jù)統(tǒng)計(jì)美國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重，已由20世紀(jì)80年代的30％上升到目前的384％。我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導(dǎo)致惡性循環(huán)銀行為達(dá)到業(yè)績(jī)要求，往往發(fā)放大量放貸爭(zhēng)取客戶．放松信貸審核標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致不良資產(chǎn)的增多．為銀行風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患另外這種模式的盈利受到國(guó)家宏觀調(diào)控對(duì)利率管制的影響。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的途徑

1進(jìn)行股份制改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)

股份制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代最具有代表性的產(chǎn)權(quán)體制和企業(yè)組織形式，也是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下銀行產(chǎn)權(quán)模式的最佳選擇，應(yīng)當(dāng)成為國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)換的主要方向。股份制改革能夠完善公司治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題解決所有者缺位問(wèn)題，能夠有效理順國(guó)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，重新定位其與國(guó)家有關(guān)部門(mén)的關(guān)系徹底消除行政干預(yù)。國(guó)家作為大股東只能以股東身份發(fā)揮作用．真正實(shí)行政銀分離和所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離。在進(jìn)行股份制改革的同時(shí)．可以充分利用我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的機(jī)遇．利用資本市場(chǎng)多渠道集聚資金，解決商業(yè)銀行資金來(lái)源單一和資本金匱乏問(wèn)題。同時(shí)．銀行可以在一定的范圍和規(guī)模內(nèi)嘗試參與市場(chǎng)交易．改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)．提高資產(chǎn)質(zhì)量．實(shí)現(xiàn)盈利性、流動(dòng)性和安全性的最佳組合。

2．加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)．進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身制度建設(shè)．不斷提高管理水平．清除違規(guī)操作滋生的土壤。包括建立健全激勵(lì)與約束制度、內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)部控制制度、人事制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等。風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心，建立在豐富的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、科學(xué)的管理模型以及高素質(zhì)的專家隊(duì)伍基礎(chǔ)上．包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量、控制和監(jiān)測(cè)等四個(gè)部分。目前，許多外國(guó)銀行已經(jīng)開(kāi)始使用新一代風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型．風(fēng)險(xiǎn)管理部每天用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VARN算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)．跟蹤信用風(fēng)險(xiǎn)．分析收益與業(yè)務(wù)量的關(guān)系．計(jì)算邊際收益和違約概率．并據(jù)此確定準(zhǔn)備金數(shù)額和配置經(jīng)濟(jì)資本。加入WTO后．利率和匯率管理體制逐步放開(kāi)．金融衍生工具大量出現(xiàn)．銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口不斷增加．這就要求我國(guó)商業(yè)銀行及早采取應(yīng)對(duì)措施，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入到整體的風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，加以全盤(pán)統(tǒng)一規(guī)劃，從組織、技術(shù)、人員上做好準(zhǔn)備，逐步推行全方位風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

拓展業(yè)務(wù)范圍，轉(zhuǎn)變盈利模式

第12篇

關(guān)鍵詞：信息不對(duì)稱；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

1我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)行策略

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)決定信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模的大小，并承擔(dān)相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理肀Vど桃狄行資金能夠穩(wěn)健運(yùn)行，合理的周轉(zhuǎn)，達(dá)到提升商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力的目的，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程一般是先識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，之后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行計(jì)量，然后檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，最后通過(guò)相應(yīng)的策略控制風(fēng)險(xiǎn)，常用的策略有：風(fēng)險(xiǎn)分散策策略、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略。

1.1風(fēng)險(xiǎn)分散策略

不要將所有的雞蛋放在一個(gè)籃子里這句話形象的描述了風(fēng)險(xiǎn)分散策略的原理，通過(guò)把雞蛋放在不同的籃子里，以保證所有的雞蛋不會(huì)一起損壞，具體是指通過(guò)多樣化的投資方式將風(fēng)險(xiǎn)降到最低的一種策略。例如馬柯維茨的投資理論認(rèn)為只要投資資產(chǎn)的預(yù)期收益率不完全正相關(guān)，那么投資于兩種或兩種以上不同預(yù)期收益率的資產(chǎn)就能起到分散并降低風(fēng)險(xiǎn)的作用，從而使投資組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)消除，達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。

1.2風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖一般是指商業(yè)銀行為了消除潛在資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，而購(gòu)買(mǎi)與標(biāo)的資產(chǎn)收益率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系的資產(chǎn)或金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可分為兩種情況，分別為市場(chǎng)對(duì)沖和自我對(duì)沖，市場(chǎng)對(duì)沖是指商業(yè)銀行通過(guò)金融衍生品市場(chǎng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，而后者是指商業(yè)銀行借助收益率具有負(fù)相關(guān)關(guān)系的業(yè)務(wù)組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略對(duì)其有效規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)衍生品風(fēng)險(xiǎn)以及股票風(fēng)險(xiǎn)有非常顯著的作用。

1.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行通過(guò)一些合法的經(jīng)濟(jì)措施或手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人的一種策略性選擇，可以是購(gòu)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品，也可以是采用一些合法的經(jīng)濟(jì)措施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移又可以分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，其中保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，繳納保險(xiǎn)費(fèi)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承保人的一種措施保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移后如果商業(yè)銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，承保人會(huì)給商業(yè)銀行一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移通常是指商業(yè)銀行在發(fā)放貸款是會(huì)要求有人為借款人提供擔(dān)保，如果發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，則由擔(dān)保人承擔(dān)相應(yīng)的貸款本息和，以擔(dān)保和備用信用證等方式將信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方。

2我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全

第一，公司治理結(jié)構(gòu)不合理，行長(zhǎng)集業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理職能于一身，難免為業(yè)績(jī)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資內(nèi)部審計(jì)不獨(dú)立，人員多有行長(zhǎng)任命，由行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)高級(jí)管理層缺乏有效的監(jiān)督；第二，營(yíng)銷(xiāo)職能與風(fēng)險(xiǎn)管理不獨(dú)立，客戶經(jīng)理既做信貸業(yè)務(wù)又進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，出于自我利益可能會(huì)與企業(yè)合謀騙取銀行貸款，出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)；第三，信貸風(fēng)險(xiǎn)流程過(guò)于繁瑣，層層逐級(jí)報(bào)告，效率低下，不能及時(shí)地管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)集中

將信貸資產(chǎn)過(guò)度投放在某些行業(yè)與重要客戶身上，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，便會(huì)引發(fā)一系列危機(jī)，輕則破產(chǎn)重則造成整個(gè)金融體系的混論，引發(fā)公眾恐慌，破壞社會(huì)和諧我國(guó)商業(yè)銀行集中的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要存在于區(qū)域、行業(yè)、客戶、存款結(jié)構(gòu)中。

3我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

3.1優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

把原先信貸綜合管理系統(tǒng)分布在各分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，改造成為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)包括應(yīng)用體系結(jié)構(gòu)的改造、數(shù)據(jù)模型的重新構(gòu)造等。同時(shí)，全面整合會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的信息，兩個(gè)系統(tǒng)要鏈接好會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記錄的放款、利息償還、貸款賬戶資金變動(dòng)情況等信息能自動(dòng)同步到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中，同時(shí)信息系統(tǒng)中的記錄更新時(shí)也要同步到會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性與互補(bǔ)性，實(shí)行信貸業(yè)務(wù)的貸前檢查信貸審批貸款發(fā)放、貸中檢查、貸后監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做電子化記錄與管理。

3.2培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化首先要明確信貸風(fēng)險(xiǎn)偏好、奉行、誠(chéng)信為本、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，確立穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好其次，提高信貸產(chǎn)品的文化附加值隨著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，唯有開(kāi)發(fā)人性化的滿足客戶需求的產(chǎn)品與全程提供良好的服務(wù)才能形成自己的穩(wěn)定客戶資源，提高競(jìng)爭(zhēng)力信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要充分考慮客戶的實(shí)際需求，針對(duì)性地開(kāi)發(fā)在為客戶提供信貸產(chǎn)品的同時(shí)，更要展現(xiàn)人性化的服務(wù)，充分尊重顧客同時(shí)要對(duì)客戶進(jìn)行回訪，反饋他們對(duì)貸款產(chǎn)品的評(píng)價(jià)，以更好的完善產(chǎn)品最后，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化的傳承。

3.3改進(jìn)不良貸款處置方法

根據(jù)分支機(jī)構(gòu)之間信貸資產(chǎn)質(zhì)量的懸殊差別和不良貸款狀況的巨大差異，我國(guó)商業(yè)銀行提出了劃分類(lèi)別差別管理統(tǒng)一調(diào)控、整體推進(jìn)的分類(lèi)管理方法，并在實(shí)踐中取得了一定的效果面對(duì)不良貸款在機(jī)構(gòu)之間的差距及其繼續(xù)擴(kuò)大的趨勢(shì)，其中潛藏的深層次風(fēng)險(xiǎn)將逐漸暴露，并可能成為銀行改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量乃至實(shí)現(xiàn)改革與發(fā)展目標(biāo)的阻礙因素，因此我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)不良貸款比率高低不同的分支機(jī)構(gòu)需要實(shí)行分類(lèi)管理主要是依據(jù)各機(jī)構(gòu)不良貸款的具體情況，制定不同的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與考核要求，實(shí)施不同的管理方式，采取不同的清收處置策略，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)調(diào)整業(yè)務(wù)定位，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

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