時間：2023-06-08 11:26:36
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業合規監管，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
將競爭監管手段有機融入金融監管體制是金融業競爭秩序健康平穩運行的有利保障，一方面，在世界各主要經濟體中，除各別國家因其獨特的歷史文化原因偶有例外，大多數國家或地區均未對金融業區別對待，而是將它們一并納入競爭法的調整范圍，接受競爭監管。另一方面，競爭監管手段對市場的監管與其它監管手段不同，競爭監管是在充分尊重市場競爭規律的條件下運行的。因此，通過它實現市場監管，有效減少行業因為被管得過死而喪失創新能力和經營活力的問題。
將競爭監管機制有機納入金融監管體系在現階段對我國金融業的進一步改革開放、健康發展具有重要意義。作為經濟體制轉型期的國家，我國金融業長期以來在計劃經濟體制下一方面被種種行政手段嚴格管制；另一方面又被嚴格保護。改革開放以來，雖然進行了一系列的市場化改革，取得了非常大的成就，但是目前我國金融業依然面臨著非常艱難的市場化轉型任務：一方面，我們在改革前期所依賴的那些諸如市場準入限制、利率水平等方面的管制保護措施，由于國內國民經濟整體發展的需要和金融全球化力量的沖擊，已經不宜再繼續采用。那些昔日被這些措施所限制或阻擋在外而只能在處與國有金融業展開競爭的民間金融力量和外國金融勢力已經形成倒逼態勢——他們正從邊緣處的競爭走向與我國國有金融企業展開大規模、全方位的競爭。因此，必須盡早破除金融業長期以來的保護體制，加快金融業市場化步伐，建立健全金融市場化運作的有效競爭機制。這就為將競爭監管機制引入金融監管領域準備了條件；同時，競爭監管機制的引入又能反作用于我國金融業，加速、催化和鞏固金融業市場競爭機制的完善。另一方面，隨著計劃經濟時代嚴格的金融管制制度的日漸瓦解，金融業在進行市場轉型的過程中，出現了不少法律監管的真空地帶。如：不少金融企業出現了由于監管缺位而損害金融消費者利益的亂收費現象，一些地區出現了群體性金融欺詐案件等；金融企業間為爭奪客戶采取包括商業賄賂在內的一系列不正當競爭手段，而大型的金融企業之間也陸續出現了串謀定價、濫用支配地位等的案例；金融業行業協會不能正確認識到自身的作用和定位卻積極從事串謀勾結其成員聯合漲價等。上述種種現象都是金融業在市場化轉型中必然會出現的問題，而有效解決這些問題的答案之一就是加強競爭監管。
具體來講，將競爭監管手段有機納入金融業多層次監管體系包括兩方面內容：一是加強金融企業內部的競爭監管；二是加強外部的競爭監管。所謂加強金融企業內部競爭監管是指從金融企業內部監管入手，即由金融企業自身通過其內部合規部門加強競爭法律法規的合規性審查。根據國際巴塞爾銀行監管委員會的相關文件，對銀行內部合規部門的職能被界定為“識別、評估、通報、監控并報告銀行合規風險的一個獨立的職能部門。”而合規風險是指“銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。”雖然這是只針對銀行業的，但同樣可以適用于整個金融行業的合規部門。在金融企業做出經營決策和經營活動前，由合規部門進行競爭法律法規的合規性審查，可以有效避免金融企業從事反競爭活動。所謂加強外部競爭監管前面已有所述，是指由競爭法的行政執法機構，與金融行業專業監管機構積極配合，實施監管。將競爭監管與適度的金融業行政監管相配合，形成既能有效降低金融風險保障金融行業安全運行，又保障金融行業的創新能力和競爭力的多層觀綜合性的監管體制。
總之，盡早引入競爭監管機制，改變金融業長期以來所依賴的多層次行政監管體制，實現行業監管與競爭監管并舉，才能真正引導金融企業增強市場競爭力，促進國民經濟的良性循環。新一屆中央政府不斷傳達出包括推進我國利率市場化進程、建立人民幣資本項目可兌換方案、建立個人境外投資制度等方面的多項金融改革意見，應該說即是對這個方向性路徑的確認。
本文作者：黃勇
關鍵詞： 國內國外銀行；合規性比較；銀行業；未來走向
一、基本概念和觀點
合規并不是銀行及其分支機構的經營管理行為必須符合銀行總行制定的規章制度， 也不能將“合規”簡單地理解為就是符合規定， 不符合規定就是違規。巴塞爾銀行監管委員會對合規風險做出了明確的界定，由此得到銀行的合規是指遵守法律、法規、監管規則或標準。《商業銀行合規風險管理指引》對合規的含義也進行了如下明確：是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。
合規風險強調銀行因為各種自身原因主導性地違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失。根據新巴塞爾協議的定義，“合規風險”指的是：銀行因未能遵循法律法規、監管要求、規則、自律性組織制定的有關準則、已經適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。
合規管理成為新的銀行職能，為此銀行也應建立相應的職能部門。根據《證券公司合規管理試行規定》中的定義，合規管理是指證券公司制定和執行合規管理制度，建立合規管理機制，培育合規文化，防范合規風險的行為。合規管理是企業“內部的一項核心風險管理活動”。合規管理部門有廣義和狹義之分， 廣義上的合規管理部門對整個銀行系統負有履行合規管理職責。
合規風險不同于傳統的三大銀行風險（信用風險、市場風險、操作風險），它是基于三大風險之上的更基本的風險。合規風險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規、違德等）而招致的風險或損失，銀行自身行為的主導性比較明顯，是銀行內部存在的風險。而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內外環境而形成的風險或損失，外部環境因素的偶然性、刺激性比較大，可認為是銀行外部風險。合規風險是其他三大風險特別是操作風險存在和表現的重要誘因，而且合規風險還會像放大鏡般擴大三大風險。三大風險的存在使得合規風險更趨復雜多變而難于禁控，且它們的結果基本相同，即都會給銀行帶來經濟或名譽的損失。
二、合規風險控制的國內外比較
阿諾.施羅德提出過一個“荷蘭銀行案例”：2004年7月，針對美國銀行業監管機構發現的荷蘭銀行在紐約的美元結算業務中存在的合規方面的缺陷，荷蘭銀行與美國銀行業監管機構簽訂了一份書面協議。這些缺陷與違反美國《銀行保密法》和外國資產控制署（OFAC）的規定有關。該書面協議涉及荷蘭銀行的反洗錢政策、程序和做法，旨在糾正上述缺陷。為落實該書面協議，荷蘭銀行加強了其合規管理職能及其在紐約的反洗錢計劃，并采取了許多措施使其合規管理計劃達到最優。諸多的措施包括了從合規部門的集中化及其職能的增加到新IT支持系統的使用。
然而，在整改過程中荷蘭銀行又發現了自身一家海外機構的其他合規缺陷。其審計部門的調查表明：這家海外分支機構的某些雇員在沒有本機構外任何人知情或強制要求的情況下，不遵守荷蘭銀行關于替利比亞和伊朗客戶向該行紐約美元結算中心發出美元支付指令的政策和準則。根據歐盟法律荷蘭銀行可以跟上述交易對手交易，然而美國的外國資產控制署對此有限制。該行的進一步調查表明，上述分支機構在業務程序的相關支付指令中有意略去客戶信息，以確保支付可以通過該行紐約結算中心按照外國資產控制署的規定進行的過濾審核，而不被發覺和阻止。
美國銀行監管機構和荷蘭中央銀行在收到荷蘭銀行關于上述業務程序的報告后，認為這種做法是不安全和不妥當的，為此必須有進一步的強制措施。2005年12月19日，兩國的監管機構聯合發出停止令，要求荷蘭銀行不僅要貫徹落實書面協議，還要采取綜合的附加措施。其中包括：上交一份美國法律合規管理計劃，以確保持續遵循美國聯邦和州的法律；改善總部的監督功能，以確保其對國外分支機構的監督和有效控制；完成一份旨在改善在美國的管理監督有效性的書面計劃。除了停止令之外，美國銀行監管機構還對荷蘭銀行處以7500萬美元的罰款及500萬美元對伊利諾斯銀行檢查人員教育基金的主動捐款。
荷蘭銀行的教訓是國外合規管理的反面教材，但無論是我國監管部門，還是銀行部門，都應當從中吸取教訓和經驗。到底學習什么？我們先來了解國內合規風險管理的現狀。
我們也來先談一個例子。1995年前XX企業在XX工行貸款300萬元，貸款合同注明用企業廠房、辦公大樓作抵押，房產證、土地證由企業自行保管。1997年底因企業經營不善，無法歸還銀行貸款本息，工行采取了訴訟清收， 但后經法院調查發現，廠房與辦公樓已于1996年12月抵押給建行，貸款金額250萬元， 并到公證部門辦了抵押登記手續。在工行的同時，建行也提出了訴訟，按法律程序，工行貸款雖然在前，但無辦理抵押登記手續，而建行貸款在后，卻登記在先，所以，建行獲得了優先受償權。經拍賣價款僅能歸還建行貸款本息，工行貸款因抵押不實而造成了損失。這樣的例子，在《擔保法》實施后，未能及時履行抵押登記、完善抵押手續的在銀行部門哪止這300萬？甚至目前現實反映，因企業交不起土地出讓金，銀行只保管證件、未辦抵押登記的，不受法律保護的信貸資產時有存在。四大國有商業銀行不良資產處置部門， 未辦理抵押登記的信貸資產更是比比皆是。
這只是兩個小例子，但管中窺豹，從中我們看到的是兩個銀行系統截然不同的合規風險管理方式。荷蘭銀行是世界性大銀行，工行、建行在世界銀行排名中也實力不菲，但是荷蘭銀行在沒有造成損失的情況下違反準則就要為此不合規行為付出巨大代價，在我國比比皆是的不良資產卻難以找到相關責任人，違規操作在銀行職員中大量存在卻缺少相應嚴厲的處罰。
有數據反映我國銀行業合規建設混亂的一面：2006年一年，四大國有商業銀行違規金額達1226億元。被處罰機構103家，受處罰人員779人。我們系統地來分析目前我國合規風險管理面臨的問題。各級領導及職員的合規風險管理觀念淡薄，沒有深刻把“規則為本”“和風險為本”作為首要的理念。合規風險管理的獎懲機制不健全，職員合規，正常的激勵機制還未完全建立起來，同時懲罰的措施也不能完全到位，褒獎力度較小，懲罰措施較輕，嚴重制約了合規風險管理的激勵約束機制效果的發揮。行業監管部門對合規風險的監管不力，對問題的查處流于形式化，沒有改變問題出現的根源制度等問題，后續跟進工作缺乏。
三、對我國合規發展未來趨向預測
我國開放力度越來越大，銀行業也勢必要在不久的將來與世界接軌，面對來自各大洲優秀銀行的競爭，我國銀行業必須要加快合規風險管理的建設。因此我們可以大致了解到我國銀行業在未來幾年內的改革和走向。
第一，立法會更加細化和嚴格化。要結合工作實際，制訂并完善一系列規章制度，堅持用制度來規范業務經營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規行為的發生，確保每一個環節都不出現問題。要認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，要重視貸款風險集中度及關聯企業授信監控和風險提示，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內控制度，保證經營的安全性、流動性、效益性，建立自我調整、自我約束、自我控制的制衡機制，要在追求自我經濟利益的過程中建立健全不斷自我完善的內部控制制度，加強操作風險防范。
第二，監管力度會增強。合規部門很快會獨立化，這樣就能獨立的控制銀行內部不合規行為。合規部門人員會有較高的素質，因為他們要對銀行整體負責，包括參與高層決策，監管高層腐敗等行為。同時監管權利的增大又會衍生新不合規問題，這需要政策制定者謹慎思考。
第三，銀行內部獎懲約束機制力度會增大。因此前臺工作人員的素質要相應的提高，這也是下一步銀行內部改革的先驅。優勝劣汰，獎懲機制會使得職員壓力增大，當然收益也會隨著壓力而增長。隨著科技發展，銀行業務更多由機械完成，職員的工作更趨向與精英服務和復雜勞動。
四、總結
目前我國銀行對合規觀念的引入不超過七年，合規管理的重視也是在近幾年。但是合規風險控制對我國銀行業的發展很重要，特別是相比較世界發達國家銀行業制度遠超過我國的現實下，我們要從制度、立法、用人、監管等一系列環節緊跟世界步伐，甚至要有所創新和超越。
參考文獻：
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關鍵詞：中小企業；經濟；民間融資；對策
一、當前我國中小企業民間融資所存在的問題
民間融資作為中小企業融資的一種渠道，近年來已經得到了大力的發展。通過民間融資能夠讓中小企業的資金問題得到一定的緩解，但是在融資過程中所暴露出來的問題也越來越多，具體包括以下幾個方面：
（一）民間融資沒有相應的規范
正所謂“無規矩不成方圓”，現在的民間融資并沒有相應的規范作為支撐，所以導致融資行為容易失控。就現在的情況而言，資金供給方通過融資所獲得的收益比銀行儲蓄要高出許多，但是由于中小企業的民間融資并沒有風險保障的制度，所以融資行為的風險也是較大的。假如中小企業的生產經營活動遇到了問題，則可能無法按時的償還資金，有些中小企業甚至失去了償還資金的能力。
（二）民間融資的法律法規還不夠完善
民間融資發展的速度十分的快，但是與之配套的法律法規卻并未跟上其腳步，已經很難滿足現有的發展情況。就現在情況而言，我國并沒有出臺明確的法律法規來規定民間融資的相關活動。一般正規的民間融資是農村信用社或者是農村商業銀行。不過由于相應的法律法規不夠完善，所以導致中小企業所能夠獲得的信貸支持存在局限性。除此以外，我國的法律也沒有很好的去保護中小企業非正規民間融資的法律地位。非正規民間融資的規模通常都不大，還具有分散的特點，其形式包括私人錢莊、農村合作基金會以及民間借貸等等。
（三）民間融資的金融監管有待加強
金融監管是指有關部門以國家相應的法律法規為基礎，來制定一些針對金融活動的條例或者規定。我國的民間融資發展的時間并不長，融資的規模通常也是比較小型的，在會計信息披露方面并不是很到位，企業的內部結構也存在許多不穩定的因素。在這樣的背景之下，必須要要盡快的加強對于中小企業民間融資活動的金融監管，但是目前監管力度卻遠遠不夠，這也就是增加了金融風險，破壞了金融體系的穩定性。
二、改善中小企業民間融資現狀的幾點建議
以上幾點為目前中小企業民間融資活動當中所存在的幾個問題，這些問題已經對中小企業的正常融資行為起到了阻礙的作用，甚至對國家的經濟穩定帶來了負面影響，必須盡快的解決這些問題。如何改善中小企業民間融資現狀，具體包括以下幾點建議：
（一）健全民間融資制度環境
有民間融資以后，對以往的國有金融造成了不少的沖擊，讓金融市場充滿了競爭，對金融體系的完善起到了有效的促進作用。考慮到民間融資對經濟發展所起到的作用，那么應該盡快對民間融資的合法地位予以肯定。不過，在肯定民間融資合法性的同時，也要對這一融資所伴隨的風險有所防范，避免應防范措施不到位而使國家的財產和經濟受到損害的情況發生。除此以外，由于利率是金融市場當中最為活躍的因素之一，所以必須要進一步的推動利率市場化的改革，結合市場的實際因素來決定具體的利率，為民間融資打造一個健康的制度環境。具體讓金融機構在中央利率的基礎之上，再根據自身的實際情況，以及對未來市場趨勢的預測，來調節自身的利率。如此一來，不僅僅能夠讓金融行業的秩序得到有效的改善，還能夠讓金融機構的風險防范能力得到大力的提升，為民間融資打造一個良好的制度環境，維護民間融資行為的穩定、健康發展，從而保障我國經濟的穩定。
（二）完善民間融資的法律法規
結合民間融資的多方面的特性，來出臺一部與之對應的《民間融資法》。這部法律應該緊緊結合民間融資的特點，并能夠充分的考慮到民間融資的發展趨勢。在該部法律法規中，應該確定民間融資的法律地位，并明確這一行為的參與主體，對于雙方當事人所具備的權利以及義務都要明確的規定。讓民間融資這一行為受到法律的保護與監督，從而更好的規范這一行為。除此以外，還要講不通位階的法律文件進行統一，做到以《民間融資法》為根本，《私募基金管理辦法》、《放貸人條例》等法規為輔助，構建一個完善的法律法規體系。對于現有的一些法律法規要及時的予以完善和調整，從而保障民間融資的法律體系是完整和協調的。針對一些中小企業的內部集資行為，也要制定相應的制度，通過這些制度來區分企業的內資集資是屬于合法集資還是非法集資，將以往的審批制度改成核準制度。
（三）加強對于民間借貸活動的金融監管
我國的經濟體制正處于由計劃經濟轉體至市場經濟，在這個時期金融體制已經發生了很多的改變，以往的監管方法已經無法滿足現有的市場環境，所以必須盡快的改善和調整當前的監管模式。放眼國際市場，大多數的國家所使用的監管方式都是符合謹慎性原則的，這種方式也能夠更好的維護市場經濟的穩定。以我國現有的法律法規為基礎，來對民間融資市場進行監管，所采取的原則可以是國際通用的謹慎性原則。隨著時代的發展，監管的內容應該有所創新，要加強對于民間金融風險方面的監管，做好對金融風險的防范工作，保障資本的流動性以及充足性。針對市場上新進入的金融機構也要做好把關的工作，對這些新機構進行市場準入的審查，審查的內容包括這些機構的經營范圍、機構的管理制度以及管理層的資格等等。而在監管的方式上面，也要認識到事前的審慎比事后的處罰要重要的多，必須要加強對于事前的審慎，對于民間借貸行為的風險進行預測，并時刻保持關注，一旦發現問題要及時的進行的控制。結合現場的審核以及間接監管等多種方式來對民間融資進行多方面的監管。
參考文獻：
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嚴格做到依法監管 確保執法監管到位
科學監管的核心是依法監管。實現依法監管，首先要做到有法必依、執法必嚴，違法必究。做到執法監管到位，是構建“三位一體”監管體系的關鍵。確保監管到位，必須提高執法監管的能力水平，豐富執法監管的手段。具體來說，就是要做到：
一要提升自身監管素質。要履行好監管職責，必須打造一支高素質的監管隊伍，為實現科學監管目標提供堅強的組織保證。藥品監管是一項專業性和技術性很強的行政執法工作，這就要求食品藥品監管工作者既要有較強的法律法規知識和豐富的業務理念知識。要注重加強執法人員的政治理論、法律法規、業務知識學習和培訓，不斷提高監管人員的學習創新能力、依法行政能力、調查研究能力和應對各類復雜局面的能力。要強化監管知識學習，采取以案說法、模擬辦案、集中研討、以會代訓等形式，指導交流監管工作經驗，創新監管方法，提高監管能力，拓寬視野，在執法的實踐中加快成長。
二要不斷創新監管方式。創新是力量的源泉，創新是事業發展的動力。藥品監管工作者要不斷加強對新情況、新問題的研究，積極探索藥械市場監管規律，創新食品藥品監管方式。隨著形勢的發展，我們監管部門需要在監管思路、監管模式、監管手段上有所創新，要變事后監督為事前規范，變事后處罰為事前預防。首先，要體現監管的專業化，要對監管的法律法規，以及對轄區內監管對象的管理水平和信用狀況做到了如指掌。其次，要體現監管的精細化。按好、中、差，實施分類監管的思路，采取不同的策略、標準和方式，提高監管的針對性、有效性。第三，要體現監管的科學化。不僅要告訴管理相對人“不能做什么”，更多的還要告訴他們“應該做什么”或“應該怎么做”。第四，要搭建網絡監管信息平臺，集企業信息、舉報信息、監管信息于一體，提高科學監管的技術手段。此外，還應積極探索和實踐分片綜合監管模式，優化人員組合，調動和提高個方面的工作積極性。
三要完善技術支撐體系。要加強稽查裝備投入，為稽查人員配備手提電腦等設備，實現稽查信息化，提高稽查工作效率。使用快檢技術，使監、檢結合的藥品抽驗體制不斷趨于完善。要健全藥品抽驗管理機制，建立規范、科學的藥品抽驗管理機制，制定藥品抽驗操作規范，防止主觀因素對藥品技術監督工作造成的影響，增強藥品抽驗的針對性，提高監督抽驗的靶向率，最大限度地發揮藥品技術監督的作用。
四要規范依法監管行為。第一，要嚴格執法。對于各種違法違規行為，都必須嚴格依法查處，切實履行好藥品監管職責，堅決杜絕瀆職、越權、濫用權力及徇私枉法現象的發生；第二，要進一步規范行政執法行為。在實施行政許可、行政處罰等行政行為時，要嚴格按照法律規定，堅持實體與程序并重，科學執法，規范執法。由于藥械行政處罰自由裁量權比較大、廣，因此，在作出對行政相對人不利的行政處罰時，更要主體明確、事實清楚、程序合法、量罰合理、適用法律法規準確；第三，要進一步強化對行政行為的監督。嚴格執行行政執法公示、行政執法投訴、執法人員基本行為規范、重大行政處罰備案、行政執法過錯責任追究和行政執法評議考核等執法監督制度。嚴肅查處以收代罰、以罰代刑、、隨意處罰等違法行為。
五要構建起大稽查格局。根據實際，將監管與稽查職能優化組合，將行政指導、經濟處罰等監管手段有機結合，合理配置人力資源，形成了“以稽查為中心，實施綜合監管”的大稽查工作體制。實行24小時值班制度，完善舉報投訴機制；完善藥品監督協管員、信息員獎懲措施，調動其積極性。
開展誠信體系建設 發揮企業自律作用
追逐利潤最大化是企業的本能，不可能有絕對完善的監管制度。因此，要引導企業提高自律意識，使企業真正樹立是藥品安全的第一責任人的意識。一要強化宣傳教育。通過宣傳教育促使企業認識到誠信生產經營的重要性，加強對其法律法規的教育，提高法規意識。二要開展企業誠信體系建設。實行分級分類管理，將誠信體系建設與日常跟蹤檢查等工作緊密結合，建立企業動態監管檔案，實施分級分類管理，將行政指導、經濟處罰、道德約束等手段有機結合，為企業營造了公平競爭的信用環境；四要充分發揮行業協會自律作用，推動醫藥企業“自我服務、自我管理、自我規范、自我發展”。
關鍵詞：新常態；銀行業；風險防范
中圖分類號：F27 文獻標識碼：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.06.029
1經濟新常態下銀行業產生新的挑戰
經濟新常態下金融業的發展必將進入一個與過去高速增長期不同的新階段，呈現出“新常態”。對銀行業而言，新舊常態過渡中的各種問題以及宏觀經濟的趨勢性變化勢必帶來經營環境全面、持續和深刻的變化，集中體現為五大挑戰。一是“一降一升”，經濟增速下降，整體風險上升，導致銀行業防范化解風險的壓力加大。二是“一增一降”，不良資產增加，盈利能力下降，銀行業維持和提升盈利能力面臨挑戰。三是“一增一減”，資金成本增加，高端資產配置客戶減少，利率市場化繼續推進的大背景下銀行爭奪資金和客戶的難度進一步加大。四是“一快一慢”，金融市場變化快，金融機構轉型慢，銀行業傳統經營模式將受到大數據、微支付、零物理網點的強勁沖擊。五是“一破一立”，剛性兌付打破，新型機構不斷設立，銀行業面臨的競爭將更加激烈。
2監管政策環境變化對銀行業產生新的影響
除了經濟新常態下的挑戰，金融監管改革的不斷深化也將給銀行業帶來深刻的影響。一是審慎監管與行為監管并重，對銀行業風險管理能力提出新要求。存款保險制度的正式實施，銀行業的流動性和資產配置面臨新考驗。銀監會正加快推進監管體系改革，新監管規則、監管標準的陸續出臺對銀行業的風險管理能力提出了更高的要求。二是“寬進嚴管”趨勢加強，依法合規經營水平亟待提高。近年來，“寬管制、嚴監管”已經成為銀行業發展和監管的共識，監管部門將強化依法監管防范風險，監管套利的空間不斷被壓縮，依法經營的邊界將更加清晰，監管問責的力度也將進一步加大。
3新常態下銀行業風險暴露新的特點
3.1信用風險持續暴露
一是部分“兩頭在外”招商引資企業良莠不齊，經營風險大、資金鏈緊張，資金鏈斷裂后反映到銀行就必然有不良貸款的暴露。二是政府融資平臺信用風險壓力仍然較大。今年是平臺第四個連續集中還款高峰期。國發43號文件出臺后，債務管控新規對地方融資政策的較大調整，將影響既有融資規劃，還款壓力將進一步加大。特別是原有平臺貸款未納入財政預算的部分，信用風險可能增大。三是信用風險的梯度轉移和傳染壓力。沿海地區部分龍頭企業的信用風險加快向周邊、向內地轉移，特別是與風險地區企業有資金、業務往來甚至關聯關系的信貸客戶風險增大。
3.2押品價值波動風險不容忽視
銀行機構不重視押品與授信本身的關聯性、管理缺位等都導致押品對信用風險的緩釋作用下降。以儲備土地、項目在建工程或土地使用權作抵押的風險。在房地產行業的下行趨勢下，其實際價值和處置效力存在較大的不確定性。另一種是生產型企業的廠房或設備抵押的風險。由于抵押品行業屬性強，債權形成不良后資產處置很困難。這兩種情況在當前經濟下行壓力下其風險應特別關注。
3.3流動性風險管控難度加大
流動性風險具有“突發性強”、“傳染性高”、“低頻高損”、“資本不能完全覆蓋”等特點。銀行機構存款集中度較高，穩定負債較差，流動性風險管理主要依賴發起行的流動性輸入，提升流動性管理的內在動力不足。
3.4信息科技風險壓力凸顯
信息科技風險具有顯著的復雜性、不確定性、外部性強的特點。當前有些地區已出現信息科技風險突發事件，業務連續性受到很大威脅。除村鎮銀行外，各銀行分支機構信息科技風險也不容忽視，特別是在保障網絡、電力和中心機房安全等方面存在較大壓力。
3.5社會金融風險傳染性增強
一是融資關系復雜的客戶風險輸入。小貸公司、擔保公司、民間借貸等各類資金渠道助推企業過度融資，一些企業既從銀行貸款又參與社會融資，導致資金鏈過度緊繃，最終形成銀行信用風險。二是外部機構的風險輸入。一些擔保機構、小貸公司、投資咨詢公司等除了與銀行合作，還與民間借貸等多種社會金融合作，形成過度擔保和過度融資，再加上有的基層銀行過度依賴擔保而疏于貸款“三查”，導致風險傳染可能性增大。三是個別銀行員工參與民間融資和涉嫌非法集資，違規騙取銀行信貸資金，對群眾的煽動性和蒙蔽性很強。
3.6聲譽風險隱患增多
隨著新媒體的興起，信息傳播的速度空前加快，參與受眾更廣，傳播內容辨識難度更大，也更具沖擊力。銀行機構的各種風險事件都可能通過輿情發酵，特別是以微博、微信、手機客戶端為代表的媒介對銀行業的負面輿情的傳播激增。
3.7合規風險壓力加大
監管部門多年來一直強調合規管理的至關重要性，但從目前情況來看，銀行業合規管理仍然存在許多問題。不少機構抱著“罰不及眾”、“打球”的僥幸心理，對合規要求執行和落實不到位，忽視內控與員工行為管理，違規問題比較突出。表現在浮利分費、借貸搭售、未提供實質而收費、超標準收費等違規問題時有發生；誤導營銷、違規銷售和保險產品的行為屢禁不止；以貸轉存、虛增存款、辦理結構性存款操作不規范、資金用途管控松懈等問題屢查屢犯。2014年重慶銀監局對10家機構的違規行為實施了行政處罰，沒收違法所得471.9萬元，罰款241.8萬元。此外，在監管政策的傳導和執行上，不少機構也存在層級性衰減、地域性衰減和技術性衰減等問題。
4新常態下有效化解銀行風險的對策建議
第一，加強防范和化解信用風險。一是切實防范逃貸、倒貸、騙貸和抽貸導致的信用風險。加強對行業和客戶的情況分析，對于暫時困難的企業不貿然采取一刀切式的抽貸、斷貸，對于涉及非法集資和民間融資的企業及時處置。同時，要落實好業務盡職指引，進一步規范跨業合作，在保證自身合規經營的基礎上，注意分清責任，避免由于責任不清造成其他行業信用風險殃及銀行業。二是堅持依法處置不良貸款。對于已經暴露的風險，要靈活采用多種方式積極盤活存量資產，完善不良貸款處置程序和流程，加強政策運用，加大核銷力度。加強與公安、司法部門互動溝通，推動相關訴訟加快審理、判決和執行。三是積極化解存量地方政府性債務風險。要繼續加強平臺貸款動態監測分析，密切關注在建項目后續貸款的合規性，提前做好還款方案，防止個別地區利用地方債新規懸空銀行債權；對于地方政府“負有擔保責任”和“負有一定救助責任”的或有債務，要盡快與地方政府、融資平臺協商，共同推進貸款資產保全；強化轉型后融資平臺的風險管控，與之建立起一種基于市場和法治原則的新型銀企關系。四是堅持風險隔離原則。深入分析風險區域梯度轉移暴露的規律，充分了解客戶所處行業的風險形勢，切實防范跨區域、跨市場風險傳染。
第二，切實防范化解流動性風險。銀行金融機構要認真落實《商業銀行流動性風險管理辦法》，建立全行流動性管理機制，明確流動性風險偏好、策略、政策和程序，將流動性風險治理機制納入到全面風險管理機制建設。要對“流動性救助機制”的有效性進行評估，細化救助方案、完善應急預案，提高流動性應急能力。
第三，提升信息科技風險的防范能力。一是嚴守風險底線。各機構要加強“業務連續性、電子銀行、科技外包”三大重點風險領域的風險排查和應急演練，提升信息系統可靠性，嚴守“業務不能停擺、信息不能泄露”的風險底線。二是提升信息科技治理能力。要高度重視信息科技風險管理，努力推動信息科技風險的規劃、實施及監督評價；提升業務部門對科技規律的認識，統一部署業務連續性管理計劃；培養壯大信息科技隊伍。三是提升創新發展能力。加快信息科技系統改造升級，加大自主可控設備的推廣使用，利用信息技術促進業務創新轉型。此外，各分支機構也要加強信息科技風險的日常管理和相關設施的巡檢力度。
第四，綜合防范聲譽風險。一是做好服務從源頭上防范。在產品銷售和制定相關業務流程及政策時，主動維護消費者合法權益，充分考慮消費者訴求。按照相關要求建立和完善信息披露制度，應公開的信息要主動公開。二是提升輿情監測有效性。要落實輿情監測人員和責任，優化輿情分類提示制度，完善輿情參閱制度。三是完善快速應對機制。充分利用微博、微信等新媒體平臺，加強網上輿論引導和正面宣傳，妥善處理客戶投訴。做好聲譽風險應急處置，整合專家、媒體資源，加強處置的聯動性，防止出現。
第五，切實防范化解社會金融風險。一是持續推進風險防火墻建設，積極關注、研究新常態下新興金融業態風險傳染形式，阻斷社會金融風險向銀行體系內部傳染的人員、資金、業務渠道，嚴密防范融擔、小貸、民間融資等外部風險轉移至銀行業體系。二是加強監測、提高風險敏感度。在銀擔合作及貸款授信環節，不得過度依賴擔保而疏于貸款“三查”。要加強甄別，對涉及非法集資和民間高利貸等容易誘發風險的擔保公司和企業要提早采取防范措施。要加強對融資擔保貸款數據的分析和上報，及時將有關情況向監管部門溝通。三是配合做好打擊非法集資相關工作。要加強內部風險排查，強化監測，切實防止銀行業員工參與非法金融活動。積極支持配合相關部門打擊非法金融活動。
煤炭行業是一個特殊行業，涉及安全、資源等多個方面及煤炭、安監、國土資源和工商等多個監管部門，涉及的法律法規很多，國務院還專門了針對煤礦安全生產的446號令。現就對煤礦企業的監管談談個人的看法。
一、宜章縣工商局對煤礦監管的做法
宜章縣是個產煤縣，有多個鄉鎮產煤，原廣東梅田礦務局撤走后，所經營的煤礦移給地方，出現了大量的私營礦和轉制礦，情況比較復雜。針對這種狀況，宜章縣工商局積極采取有效措施，及時介入，加強監管，取得較好的效果。
（一）加強學習，提高監管人員素質。煤礦是個敏感、復雜的領域，不掌握與煤炭生產經營相關的知識以及與煤礦管理相關的政策法規，就無法實現對煤礦的有效監管。為此，宜章縣工商局積極整理關于煤礦的資料、政策法規，及時組織、指導監管人員進行學習，使每名監管人員都掌握了煤炭管理相關知識及相關的政策法規，提高了監管人員素質。
（二）深入調查，詳細掌握監管資料。在開展對煤礦的監管之前，組織監管人員深入到各個鄉鎮，走訪鄉鎮分管領導、企業辦、安管站，調查了解各個煤礦的股東變化、生產經營的實際情況。不懼狂風暴雨、不怕炎熱酷暑，爬山越嶺下到每條礦，實地調查情況，與每位礦主進行交談，直接了解煤礦的生產經營情況，為規范管理提供第一手的資料和依據。
（三）廣泛宣傳，提高業主的法律意識。煤礦的投資人較為復雜，大多文化水平較低，法律意識淡薄，多看重短期效益，對追加投資、投資回報慢、資本積累等規范經營不能理解，投資人之間容易產生矛盾，甚至導致煤礦癱瘓。為此，宜章縣工商局一方面通過各種媒介宣傳相關的政策法規，與企業辦、安管站加強溝通、協作，通過他們對煤礦進行監督；另一方面，注重與煤礦溝通，通過換位思考，與煤礦業主面對面把問題說清、說透，贏得礦主的理解和支持。
（四）加強協作，提高監管效能。宜章縣工商局非常注重加強與政府、職能部門的協作，互通信息，積極參加政府組織的整治工作，認真貫徹執行《無照經營查處取締辦法》和《國務院關于預防煤礦生產安全事故的特別規定》，及時對前置手續到期的煤礦下達責令改正通知書，并暫扣工商營業執照，確保監管到位，注重日常巡查和年度檢驗。日常巡點放在對無照經營的查處和對有照煤礦的指導規范上；年度檢驗重點放在查處有照煤礦的違章違法行為上。近年來宜章縣工商局查處了多起煤礦違法案件，沒有一件引起行政復議或訴訟。
二、煤礦監管中存在的問題
登記權限問題直接影響監管效能。宜章縣工商局雖然建立了煤礦企業的經濟戶口，但很不完善，主要是因為登記權的問題直接影響了監管效能。一方面，由于登記權在省工商局，登記需要層層審批，從煤礦準備資料到登記發照，需要一個較長的周期，導致登記注冊周期過長，影響有些前置證件的有效性，如果申請登記的資料有不完善的地方，還得幾百公里來回跑，不符合便民的原則，也就相對延長了登記期限；煤礦企業的投資人經常發生改變，有時申請變更的資料還在審批中登記事項又發生了改變，不利于煤礦企業的規范。另一方面，由于登記權在省工商局，而直接監管的基層工商局（所），不能及時獲取煤礦企業經濟戶口所需要的登記資料。縣級局的權限只能通過遠程終端看到營業執照所標明的登記事項，至于直接監管的工商所就只有在監管對象手里的營業執照上才能知道該煤礦企業已經登記注冊，不利于及時、有效的監管。
部門之間的信息溝通不夠，制約了對煤礦企業的有效監管。有很多情況是在與另一監管對象的溝通中了解到的，使監管顯得滯后，影響了對煤礦的有效監管。
煤礦企業的法律意識還有待進一步加強。有相當一部分煤礦業主對煤炭、國土資源、安管部門的職能較為了解，而對把著準入關的工商部門不甚了解，認為只要前置手續齊全了，工商部門登記注冊只是一種形式而已，有沒有都沒關系，說明工商部門在政策法律的宣傳力度上還有待進一步加強。
三、對策
（一）建議下放登記權。煤礦行業的登記管理有五個前置許可，而作為煤礦企業的登記機關，基層工商部門履行的登記是形式審查，工商部門的登記權上收到省局，使形式的東西更加形式。工商部門對煤礦企業的管理重點應放在監管上，從目前的登記體制來說，煤礦企業的登記權應適當下放（如：下放到設區的市工商局），更有利于對煤礦企業的有效監管。
（一）合規風險管理框架與要素
合規風險管理框架需要強調合規程序，即明確制定內外部風險驅動因素下的工作程序，主要包括監管規則庫及其變動管理、政策管理、風險評估、合規監控、合規風險測試、關鍵風險測量、風險與問題管理以及管制與報告等內容，突出合規風險防范的第一責任在業務條線；同時，明確合規文化、合規責任、外部監管規則及其變更管理、合規政策、合規程序、管制及組織、監控與測試、問題與整改、升級與報告等要素，并建立適當的業務控制和業務流程，防范合規風險。國際先進銀行均設置合規官負責合規管理工作，管理合規風險及相關事務。在一些國際性銀行，就合規管理工作設置了總部合規（GlobalCom－pliance）、業務合規（BusinessCompliance）、企業合規（EnterpriseCompliance）等部門，在全球范圍，負責識別和緩釋合規風險，升級報告風險問題，并提供持續客觀的合規性監管。其中，總部合規負責制定境內外標準政策，對境內外合規標準執行情況進行監督；業務合規負責各業務條線的合規標準制定與執行監督；企業合規負責跨條線、跨產品、跨服務、跨司法管轄權的合規監督管理，如反洗錢、營業執照登記等。
（二）合規風險監控、測試與報告
在合規監控和測試方面，業務合規和企業（跨條線）合規部門的職責主要包括：制定和維護合規監控和測試計劃；依據風險評估結果決定合規監控和測試的范圍和頻率；獨立進行合規監控和測試；根據合規監控和測試的結果，判斷控制合規風險措施的有效性，識別風險和存在的問題；將結果信息傳遞給銀行的股東；修改合規監控和測試計劃；監督發現問題的整改等。總部合規的主要職責包括：建立健全合規監控和測試的相關規章，并監督執行；指導條線和跨條線合規部門的合規監控和測試；統籌所有的監控和測試工作；明確報告路線，并定期集中報告結果等。銀行的合規監控和測試是符合性測試，判斷是否符合制度規定，對事項本身的風險并不作評估。同時，銀行應在董事會層面設置審計委員會、風險委員會等管理合規事項；在管理層層面設置合規委員會，管理合規事項；同時，建立合規管理報告路線，由部門通過委員會進行部際交流溝通，并視事件的性質與殘余風險情況，逐級報告。
（三）合規管理系統支持
銀行應注重科技手段的應用，主要體現在：一是建立全球監管規則管理系統，收集和相關監管規則，對監管規則變動進行及時跟蹤，并建立應對機制。二是建立規章制度合規性審查機制，并通過系統進行、維護和管理。三是對規章制度進行分類管理和重檢機制。四是開發合規監控系統，進行自動化的合規監測等。
（四）風險與合規文化
銀行應強調日常經營要管理好風險，倡導全員對風險的識別、升級上報和充分討論，逐步形成識別風險、管理風險和報告風險是每一位員工的自覺行為。同時，銀行應注重日常培訓工作，開發培訓教程，并對員工接受培訓提出明確要求，通過持續的培訓，提升員工的風險意識和風險管理能力。
二、關聯交易管理模式思考
關聯交易管理受到多個監管機構的監管，其監管規則由于監管目標的不同而存在較大差異，是一項復雜的、專業的合規管理事項，屬于跨業務領域的合規管理事務。因此，銀行應堅持專業和專注的基本原則，借鑒國際先進銀行的合規風險管理實踐經驗，從監管規則庫建立、監管變動管理、風險評估、控制措施、信息收集處理、信息披露與報告以及專家隊伍建設等方面開展工作。
（一）完善關聯交易制度體系
監管規則的理解是合規風險管理的起點和基礎前提，內部制度建設是管理的依據，是落實外部監管要求的有形標準。主要工作內容包括：一是建立外部監管規則信息庫。對監管機構在關聯交易監管方面的各項管理要求逐項分類歸集，建立可滿足多維度檢索的、分條款和具體要求的外部監管規則信息庫。同時，在建立健全內部規章制度的基礎上，構建內部制度與外部監管規則的一一對應關系。二是建立外部監管規則變動管理工作機制。在已建立的外部監管規則信息庫的基礎上，密切關注外部監管規則變化情況，并通過內部制度與外部監管規則的映射，及時更新關聯交易管理的有關規章制度，并進行相應的風險評估，做到及時響應，避免滯后執行可能帶來的不良影響。
（二）建立風險評估和控制體系
逐步建立關聯交易風險評估和風險控制體系，逐步形成風險識別、升級上報和充分討論的工作機制，并依據風險評估結果，權衡成本和風險承受度，采取適宜的控制措施。主要內容包括：一是制定關聯交易風險評估辦法，細化評估關聯交易風險的方法，按照重大風險、重要風險和一般風險劃分關聯交易風險類別，明確對不同風險等級的關聯交易事項的控制手段。二是制定關聯交易風險報告制度，及時監控風險變化情況，明確風險升級標準、報告路徑及風險應急預案。三是建立關聯交易風險識別和風險響應的業務流程，構建關聯交易風險識別和風險討論的氛圍。四是建立與風險控制相匹配的內部控制措施，實施控制活動，并進行及時的評價，針對發現的問題進行整改。
（三）創新關聯交易管理工作模式
關聯交易的管理重點需要借助信息技術的應用，從滿足信息披露的要求逐步發展為日常的控制和管理。主要的工作內容包括：一是借助科技手段提高預警閾值的有效性和提示信息的及時性，在易發生關聯交易風險事件的業務領域的流程中，嵌入實時測算和信息提示功能，逐步實現對關聯交易的事前控制。二是根據關聯交易公允性規定，逐步積累關聯交易非公允性案例，分析非公允性的特征，例如交易周期、交易對手資質、交易額度等方面特征，梳理各種產品的非公允性判斷規則。在建立判定規則的基礎上，建立針對不同交易種類的關聯交易公允性提示信息庫，嵌入業務系統。三是采取多元化的檢查方法，進一步提升現場檢查精細化程度，組建專業、穩定的專家檢查團隊，確保檢查效果；組織分支機構之間、分支機構和附屬公司之間的現場交叉檢查，加強對附屬公司和海外分支機構的現場檢查，并進一步加大“回頭看”的力度；增加非現場檢查。
（四）夯實關聯交易信息管理基礎
做好關聯交易系統建設工作，一方面著重解決數據集中收集、使用和管理中的難題，實施關聯交易集中管理；另一方面有針對性地提出事前控制方案，通過嵌入業務流程的模式落實關聯交易的事前控制，確保監測預警的有效執行，前移關聯交易風險控制，有效防范關聯交易風險事件發生。
（五）完善關聯交易信息披露流程
在關聯方和關聯交易信息的真實性和完整性基礎上，按照信息披露要求，制定相應的管理辦法，將關聯交易信息的披露處理過程流程化、規范化。同時，充分利用外部審計師的工作調查表、關聯交易信息管理系統等相關信息編制披露信息，滿足披露要求。
（六）建設專業化業務管理團隊
關鍵詞：資本管理新規；商業銀行；資本管理
中圖分類號：F830.33 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）03-0060-02
新近國際金融危機的爆發使得商業銀行風險管理受到全球關注。巴塞爾委員會于2012年12月16日了《巴塞爾協議III》，確立了微觀審慎與宏觀審慎相結合的監管模式，其實施將對全球銀行業的發展產生深遠影響。中國銀行業監督管理委員會跟隨國際銀行業監管的動態，結合中國銀行業發展的實際狀況，于2012年6月8日了《商業銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）。《資本辦法》的出臺是中國銀行業監管歷史上具有里程碑意義的大事，全面吸收了“巴塞爾協議II”和“巴塞爾協議III”的成果，全面引入了“巴塞爾協議III”確立的資本質量標準及資本監管最新要求，促進銀行資本充分覆蓋銀行面臨的系統性風險和個體風險，形成了以監管資本為核心的中國銀行業監管體系，昭示了促進商業銀行轉型發展的決心，邁出了中國銀行業監管標準與國際銀行業監管標準接軌的重要一步。
一、資本管理新規的主要特點
1.構建了多層次的資本監管體系。按照《資本辦法》要求，商業銀行資本監管要求分為最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統重要性銀行資本附加、第二支柱資本要求四個層次。第一層次為最低資本要求，中國銀行業的最低資本要求包括核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率，三者的下限分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和0%～2.5%；第三層次為1%的系統重要性銀行附加資本要求；第四層次為根據單家銀行風險狀況提出的第二支柱資本要求。多層次的監管資本要求既符合“巴塞爾協議III”確定的資本監管新要求，又增強了資本監管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內銀行面臨的系統性風險和個體風險。
2.制定了分類監管的標準。中國現行資本監管規則將商業銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴重不足三類，三分類方法主要是基于2004年初國內銀行資本充足率普遍不達標的實際而確定的，近幾年來中國商業銀行資本充足率大幅提高，遠高于最低資本要求。因此，《資本辦法》對商業銀行分類標準和分類方法進行較大修改，依據資本充足水平將商業銀行分為四類。滿足全部四個層次資本監管要求的銀行屬于第一類銀行；滿足前三個層次資本要求，但未達到第四個層次資本要求的銀行屬于第二類銀行；僅達到第一個層次資本要求，但未滿足其他三個層次資本要求的銀行屬于第三類銀行；未達到最低資本要求的銀行屬于第四類銀行。《資本辦法》還明確了隨著資本充足率水平下降監管力度不斷增強的一整套監管措施；《資本辦法》實施后，商業銀行若不能達到最低資本要求，將被視為嚴重違規和重大風險事件，銀監會將采取嚴厲的監管措施。新的分類標準標志著中國資本監管的重點將轉向達到最低資本要求但未滿足全部監管資本要求的商業銀行。
3.嚴格了資本構成和扣減方面的要求。資本新規明確了資本的構成和扣除范圍，沒有實現的得利需要從核心資本中扣除，考慮稅收因素后可以列入二級資本。與“巴塞爾協議III”的監管要求一致，《資本辦法》對附屬公司少數股東資本計入監管資本的數額和方式進行了明確，對中國商業銀行普遍使用的二級資本，按照新老劃段的方式進行了嚴格規定。資本新規還規定2013年1月1日后發行的二級資本作為合規的資本工具不能帶有利率跳升機制或其他贖回激勵。這些監管規定有利于推動中國商業銀行不斷提升資本質量，促使商業銀行重視資本的經營與管理。
4.調整了風險權重體系，體現了公共政策導向。資本管理新規在以下幾個方面對風險權重體系進行了重新設計：一是對境外和銀行債權的風險權重，以債務人的外部評級為基礎。二是取消了對境外和國內公共企業的優惠風險權重，按照“巴塞爾協議II”的規定，確定公共部門實體定義和風險權重。三是對工商企業股權風險暴露不再采用簡單的資本扣除方法，而是區分不同性質的股權風險暴露，給予不同的風險權重。四是小幅上調了對國內銀行債權的風險權重。五是下調了對符合條件的微型企業和小型企業債權的風險權重，權重由100%下調到75%。六是下調對個人貸款的風險權重，權重由100%下調到75%。七是在符合“巴塞爾協議II”總體規定的前提下，將標準的信用卡授信額度的轉換系數確定為20%。《資本辦法》對風險權重體系的調整，既堅持了審慎監管的原則，又體現了公共政策導向，降低了中小企業貸款、零售貸款的成本，推動商業銀行調整資產結構。這些變化不僅有助于商業銀行為國內消費提供信貸支持，還有助于緩解中小企業貸款難的問題。
二、資本管理新規對商業銀行資本管理的影響
1.資本管理新規對商業銀行資本充足率的影響。盡管《資本辦法》在短期內對單家商業銀行資本充足率的影響不大，但在經濟持續下滑和利率市場化的背景下，資本管理新規還是給銀行業資本補充帶來了一定的壓力。銀行盈利能力增加使得留存收益增加資本的能力提升、超額損失準備可以分段計算附屬資本等有利于商業銀行增加資本的增加，但資本新規也帶來了一些不利于資本充足率的因素，如資本構成項更改縮小了合格資本的范圍，并表示范圍擴大使資本扣減或風險加權資產增加，操作風險加權資產隨著銀行總收入的增加不斷增加，內部模型法要求銀行根據過去60個交易日風險價值（VaR）均值的3倍和上期風險值的高者來計算市場風險加權資產等等。因此，資本新規使得商業銀行資本充足率在當前經濟金融形勢下存在下降的可能，商業銀行將會面臨一定的資本缺口。
2.資本新規對商業銀行杠桿率的影響。資本管理新規中對商業杠桿率的有關規定對資產規模擴展的約束力更強。銀行的杠桿率一般用一級資本除以調整后的平均資產（一般指季度資產價值的均值）來進行計算，因此從計算原理來看，杠桿率在性質上與資本充足率屬于同一類型的指標，都是為了確定銀行資產擴展的邊界。根據《資本辦法》，除了第二支柱外的其他資本要求，包括最低資本要求、儲備資本要求、逆周期資本要求和系統重要性銀行資本要求，都由核心一級資本來滿足，理論上銀行的最低核心一級資本充足率可以達到11%，這也意味著監管機構期望銀行通過核心一級資本放大資產的倍數在9倍以下。杠桿率4%的最低監管要求意味著25倍資產擴展的最大邊界。因此，資本新規中杠桿率規定有助于抑制商業銀行信貸擴展沖動，減少銀行從事復雜衍生品投資所帶來的風險。
3.資本新規對商業銀行業務發展的影響。資本新規的出臺意味著中國商業銀行邁入了資本管理的全新時代，商業銀行繼續擴展資產業務的邊界面臨越來越強的監管約束，在依靠利潤補充資本難以趕上資產擴展速度的前提下，未來的轉型發展就不得不重視那些不占用資本的中間業務，資產業務也必須以“節省資本”為導向，更加注重風險權重低的表外業務、零售業務、中小企業業務、短期業務等。
三、商業銀行的應對措施
1.完善資本補充機制。商業銀行對未來可能面臨的資本缺口，需要完善資本補充的長效機制，豐富核心資本，規范利用附屬資本，優化資本機構。商業銀行的資本補充分為內源融資渠道和外源融資渠道。內源融資補充的是核心資本，主要通過增加留存收益來完成；外源融資包括權益融資和債務融資，股權融資補充核心資本，債務融資補充附屬資本。近幾年來，中國商業銀行資本補充具有如下特點：內源融資渠道上升趨勢明顯，上市融資占比大幅下降，政府注資和機構投資的可能性越來越小，債務融資以銀行發行長期次級債務為主。
股權融資吸收損失的能力較強，但程序復雜，影響原股東的控制權。中國目前的長期次級債基本帶有贖回激勵條款，因此不屬于二級資本的范疇。在經濟持續下行和利率市場化的形勢下，商業銀行依賴外部市場頻繁融資的模式將難以為繼，因此應以內部積累資本為主，運用留存收益來完善資本補充的長效機制。
2.轉變經營模式。為了達到《資本辦法》中的監管要求，商業銀行急需轉變經營模式，調整業務結構。以存貸利差為主的經營模式是資本消耗型經營模式，在利率市場化改革不斷深入的形式下，這種模式將難以為繼。商業銀行減少資本消耗型業務的比重，加大風險權重低、資本消耗少的零售業務營銷力度，大力發展資本占用較少、綜合回報較高的中間業務，積極拓展潛力較大的表外業務。商業銀行還應堅持為實體經濟服務的導向，為國家創新驅動經濟的發展戰略服務。為小微企業等提供信貸支持不僅能緩解企業融資難的問題，還能降低銀行業務拓展中的資本消耗。
3.改進風險管理水平。商業銀行應加強風險的量化分析，改善風險管理機制。商業銀行應加大風險管理的研發投入，提升數據質量和信息技術水平，組建團隊深入開發內部評級體系和內部模型，切實提升自己的風險管理水平，力爭獲得銀監會的認可和批準，基于內部評級體系來度量信用風險，基于以風險價值（VaR）為基礎的內部模型來度量市場風險，基于標準方法來度量操作風險。使用不同計量方法所計量的風險加權資產存在一定的差異，這直接涉及資本計量的高低。此外，商業銀行還加強企業全面風險管理框架的構建，完善相關風險管理措施，減少因結構性產品、信貸壞賬、經營風險等導致的損失。
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[論文關鍵詞]合規經營；保險公司；發展
在保險公司實際經營的過程中，“合規”主要是指公司以及相關的員工行為與國家相關標準、法律法規、監督規定、公司內部制度以及誠實守信的道德準則等相符合，并且，公司在運營發展的時候還要對一些與相關規范相違背的行為進行糾正，從而對聲譽損失、法律責任、行政處罰以及財產損失處罰進行有效避免。在我國金融保險行業發展的過程中，對合規經營的重要性一直無法正確的認識，對它的建設力度也達不到相關的標準，因此，在我國保險行業實際運行發展的時候，具有一定的合規風險問題。作為一個與風險時常相伴的行業，保險公司在經營的過程中必須對合規經營的建設力度進行強化。
一、合規經營在保險公司中的重要性
在我國保險公司實際運行發展的時候，對其進行合規經營的構建，可以在一定程度上對公司內部的合規管理中存在的滯后性進行改善，對合規意識進行有效的增強。
（一）推動保險公司的持續發展
在保險公司運行的時候，對合規經營的合理構建可以在一定程度上促進保險公司健康持續的發展。就我國目前的情況來看，保險公司在經營的過程中，其相關的合規經營機制具有一定的滯后性，一些違反國家相關法律法規的現象普遍存在。這樣的情況不僅導致保險公司在經營過程中經營風險的增加，還在一定程度上對保險行業的經營形象造成了損害，導致保險行業在發展的時候公信力普遍較低，從而使保險公司的長期發展受到了阻礙。因此，想要促使保險公司的長期健康發展，就必須對公司的合規經營建設力度進行加強，促使一些經營風險得到有效地避免和化解，為保險行業樹立一個良好的形象，從而使保險公司在經營的過程中得到健康良好的發展。
（二）培養工作人員的合規意識
保險公司經營發展的過程中，要注意在遵守國家法律法規的基礎上對合規經營機制進行強有力的構建。另外，還要注意對相關的工作人員進行具有針對性的培養和教育，促使他們對內控要求以及監管規定進行有效的了解和掌握，對工作人員的合規自覺性進行有意識的培養以及增強，促使他們能夠對公司中的合規責任進行自覺主動的承擔，在相關工作實際開展的過程中對違規過失等情況進行有效避免，促使主動違規的事件的發生頻率得到一定的下降，從而做到對公司從業人員合規意識的培養。
（三）促使監管政策的落實
在保險公司實際經營發展的過程中，對合規經營機制進行合理構建，還可以在一定程度上促使相關的監管政策得到貫徹落實。在這個過程中，要注意對相關的政策宣傳進行開展，重點關注監督檢查工作的實行力度，對相關的監管標準、要求以及內容進行有效地提高。另外，在保險公司經營開展的時候，還要注意對監管政策的貫徹和落實，促使公司在對合規經營機制進行建立的時候提供一些有效的建議。
（四）促使監督工作的有效開展
在保險公司實際經營發展的過程中，對合規經營機制進行合理構建，還可以促使公司內部高層管理者監督工作的有效開展。在保險公司內部對合規經營機制進行實際開展的時候，在公司內部出現的一些違規事項需要公司的合規部門直接上報到公司的董事會以及高層管理者。但是，他沒有直接否決的權利，從而使一些相關的逃避責任現象得到有效避免。
二、合規經營在保險公司發展中存在的問題
隨著時代的前進，我國保險行業得到了飛速的進步和發展，其中，合規經營中潛在的問題也逐漸顯現出來。在這一時代大背景下，許多保險公司為了促使自身快速良好的發展，在經營的過程中對國外一些成功的經驗進行引進，在公司內部對合規部門進行設立，由此可知，合規經營機制在保險公司的發展中得到越來越高的重視度。另外，在一些相關的管理制度出臺后，保險公司在建設合規經營機制的時候得到了一定的指導，但是，在其實際建設的過程中依舊存在一些問題。
（一）問題的表現
在我國保險公司經營發展的過程中，相關的違規事件是普遍存在的，而且其在經營過程中的經營風險也相對較高。近幾年，隨著時間的推移，我國相關的保險投訴、保險訴訟案件以及保險行政處罰一直處在上升的狀態，因為違法違規而被處罰的保險公司較多，因而被吊銷資格證以及行業許可證的人員更是大有人在。這一系列事情的發展大多是由保險公司的違規經營以及不規范操作而引起的，在其實際經營發展的過程中，合規經營機制中的問題越來越明顯，因此，對保險公司進行合規經營機制的建設成為目前我國保險行業的重要任務。
（二）對相關職能沒有明確劃分
就我國目前的情況來看，我國企業在對合規管理制度的建設依舊處在初級階段，在職能方面沒有相對較為明確的劃分。在保險公司實際經營的過程中，將保費作為公司上下最為重要的，而且還在業務的基礎上對公司內部組織機構的主線進行設置，這種行為就在一定情況下造成了公司業務的發展和合規制度的建設出現嚴重失衡的情況。其中，還有少數的保險公司將公司的經營效益放到了合規經營機制建設的對立面。
另外，在一部分保險公司中，其在對合規管理職能進行建立的時候大多將其分散在了公司內的各個部門職能中，還不足形成體系，從而導致公司在合規經營機制方面沒有較好的合力以及協調力。除此之外，保險公司在合規管理資源方面的匱乏，在一定程度上造成了公司內部相關的合規風險管理人員在專業素質以及數量上都不能對其體系進行良好的支持，無法滿足公司合規風險管理在實際建設運轉過程中的需要。
三、合規經營在保險公司中有效構建的措施
在保險公司實際經營發展的過程中，其相關的企業風險管理的實施是其合規經營機制在實際建立過程中的載體以及基礎，其中，在保險公司中對合規經營機制進行建立的時候，主要可以根據以下幾個方面進行。
一是，在保險公司實際經營發展的時候，在其公司內部進行獨立的合規部門的設立。其中，公司的合規部門在保險公司實際開展的過程中具有合規管理職能的部門，還可以將它稱為是內部合規部門或是法律合規部門等，它是公司在合規經營機制建立過程中的重要組成部分。合規部門在實際運轉的時候，其主要負責的是對公司內部合規制度的制定以及實施，還有相關的檢查監督工作，在一定程度上可以對公司的經營風險進行防范，對其內部各個部門之間的協調發展和溝通以及公司監管部門進行相應的加強等。
另外，因為合規部門在公司內部具有特殊的職責以及職能，所以，為了促使其在實際運轉的時候自身的有效性能夠得到充分發揮，就必須將公司內部的業務部門、財務部門、審計部門以及合規等相關的部門進行分離，確保合規部門在工作過程中的獨立性。
二是，在保險公司實際運行的過程中，加強對其內部合規人才隊伍的建設力度。在保險公司對合規經營機制進行合理構建的時候，要對內部工作人員中具有高尚道德品質，在工作的過程中擁有相對較高的實踐工作經驗、專業技術水平，以及在工作過程中能夠反駁專家，敢于質疑，擁有直言勇氣的工作人員進行重用和提拔，將其合規人員，保證他們在工作的時候能夠在相關法律法規的基礎上，對一些問題的應對方案及時提出。
三是，在保險公司實際運行的過程中，對相關的合規經營體系進行建立以及健全，促使公司中的合規文化得到有效培養。在保險公司對合規經營體系進行建立以及完善的時候，還要注意對公司內所具有較高知識水平的講師隊伍進行科學合理的運用，在這個基礎之上，還可以對外部法律專家以及監管專家進行聘請，讓他們為公司的工作人員開展的合規意識的教育以及培訓，促使公司內部工作人員合規意識的不斷提高，并將其表現在日常的生活和管理中。
另外，還要注意促使公司內部合規培訓教育體系的健全和完善，在公司全體工作人員的日常自覺行為中融入合規意識，促使他們對合規制度自覺嚴格遵守，從而使合規機制的作用的得到充分地發揮。除此之外，還要注意對保險公司中合規文化的培養，促使公司在經營的過程中得到持續良好的發展。
企業安全三要素
評估一首先了解企業在面臨外部和內部威脅時存在的漏洞，然后根據這些問題優先開始制定計劃，進而能夠在機構內部以及與客戶、合作伙伴、員工或公眾安全自由地交流信息。
轉換一通過將安全集成到企業IT的各個方面一基礎架構、應用程序、信息和身份識別以及訪問管理中來優化企業風險管理。
管理一在企業內構建可視的、內容化以及可補救的危險管理。惠普的軟件和服務能夠為商業運營提供實時主動監測、智能評估分析；同時實現自動快速糾錯，以降低風險，更好地滿足法規遵從的要求。
五步構建企業安全
惠普身份識別和訪問管理解決方案
惠普身份識別和訪問管理解決方案可幫助企業管理數字身份的整個生命周期，以及在企業中對這些身份的授權進行控制。惠普身份識別和訪問管理解決方案包括：安全打印、認證和用戶訪問授權。這樣，每個用戶都可以訪問在其履行職責內的資源，同時防止未經授權的用戶獲得訪問權。
惠普信息安全解決方案
惠普信息安全解決方案可幫助企業通過文檔和記錄管理，結合關鍵管理和內容管理服務來保護重要企業信息。借助惠普信息安全解決方案，客戶可以采集、歸檔、搜索和檢索企業進行法律法規管治所需的數據。
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惠普應用安全解決方案可幫助企業保護整個應用程序生命周期。這些解決方案中包含一款全面有效的應用程序安全性測試解決方案，能夠幫助開發人員、質量保證和安全專家在整個應用程序生命周期內都可以展開安全協作。
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惠普基礎架構安全解決方案可通過提供最高水平的安全認證和保護的可信任平臺減少干擾、提高資源可用性。這些解決方案包括全套入侵防護和安全服務，可管理、控制對信息資產的訪問，為不斷變化的環境提供持續保護。
【關鍵詞】工商部門； 企業； 信用監管。
一、與工商部門自身職能的關系。
實施企業信用監管是提高工商管理論文" target="_blank">行政管理執法效能的重要途徑，是整頓規范市場經濟秩序的治本之策，是工商行政管理機關促進社會信用體系建設基礎工作的必要手段。企業信用監管應是工商職能的重要組成內容，同時能體現出現代工商行政管理的新理念、新發展。從工作內容上看，一方面是對工商職能的充實、深化，通過信用監管，利用現代化手段使依法監管更為到位。如對法定代表人的任職資格的合法性審查，法定代表人的信用數據庫的建立，將提供查詢功能； 另一方面是對工商職能的提升、拓展，在依法監管的基礎上，體現以德監管，從處罰到處罰與激勵結合，從他律到他律與自律結合，從打擊到打擊與教育結合，從行政管理到行政管理與社會監督結合。
從實施形式上看，一方面在現有職能中相對突出、強化信用的要求，顯示出信用監管的特色； 另一方面，更是與現有職能的有機融合，將信用監管滲透在對市場主體監管的全過程，并通過工商業務工作的各個環節加以施行，如信用信息的采集，就是在登記、年檢、各個專項治理、辦案等過程中同時完成的，分類監管就體現在基層工商所的日常巡查中。從戰略意義上看，一方面彰顯了服務型工商的本質要求，突出了公共服務型政府職能的再造，通過企業信用監管，促進企業信用建設乃至誠信、和諧社會建設，另一方面工商部門以信用監管為核心，著力制度創新，推進職能整合，實現全程監管，建立與社會主義市場經濟體制相適應的企業監管機制，確保企業準入“優生”，存續“優育”，退出“善終”。
二、與管理信息化的關系。
工商部門企業信用監管工作是以工商系統自身信息化建設為基礎，同時又對工商系統自身信息化建設產生強大推動力。工商部門企業信用監管，是一個對企業的信用信息進行征集、存儲、加工并使用的循環反復的過程，這一過程的順利實現，要以計算機及網絡技術的運用為前提，沒有信息化的基本條件，沒有強大的數據庫，沒有高智能的軟件，沒有互通互聯的信息網絡，企業信用監管的實施是難以想象的。因此，應以“金信工程”為契機，努力創造工商部門管理信息化的條件，加快系統信息化建設的步伐。同時，由于企業信用監管對工商系統的信息化要求高，它也成為加快工商行政管理信息化進程的催化劑。首先，它促使計算機軟件的編寫、采用，促使在各項業務中運用信息化管理，以保證企業信用信息能夠在業務流程中實現自然輸入、交換、處理、共享； 其次，它促使計算機硬件的配置，由于企業信用監管將級別管轄與屬地管理相結合，最終通過基層工商所實現監管，這要求工商系統內部上下、橫向之間必須實現信息交換，對外必須實現全方位地信息輸入，促使基層工商所、窗口受理單位都具備接收、發送信息的條件，以保證對企業的信用監管工作落實到位。工商部門企業信用監管體系的建設，要利用與信息化共同發展的過程，搭建好技術平臺。
同時，要加大人員、財力投入，加強計算機人員培訓和專業人員的選聘，使電腦、人腦有機地結合。
三、與法律環境的關系。
加強企業信用監管作為工商職能的一個新探索，要努力做到依法行政、依法監管。首先，必須遵循行政執法的基本原則。一是行為法定原則，即企業信用監管的對象、內容、范圍和方式，要依法進行并對行為后果承擔責任； 二是公平、公正、公開原則，即對企業信用監管的依據、程序和形式，應當公平、公正、公開地開展監管，自覺接受社會監督； 三是處罰與教育相結合原則，即對違法行為依法制裁的同時，要進行警示教育，從正面引導規范，不搞不教而誅，做到攻大奸戒小過。其次，必須依法運作。一要充分利用已有的法律法規。法律、法規、規章賦予工商行政管理部門對企業法人及法定代表人的監管職責、已在工作中運用的文件、報表等，是開展企業信用信息征集的基本依據和資料。二要創造條件規避法律問題。如信用等級評定結果的公開，最有影響的是等級好的、等級差的兩端。對等級好的，可以通過征求意見的程序，以自愿方式進行公示、提供查詢； 而對信用等級差的，因其一般都因違法違規受到行政處罰，則采取公布其違法違規事實的方式，對其進行公示。三要注意內外有別。信用監管中的評估標準、等級、公示等，法律條件尚不充分，可作為內部監督措施實施并注意內部保密性，以避免引起法律訴訟。同時，要積極著手研究開發，為企業信用監管提供法律保障。可探索在立足內部管理后再依法、有序地向社會公開，從行政規章、法規最后到法律的立法過程。當前工作的重點，在于充分利用制定工商行政規章的空間，為企業信用監管創造條件。
如對一些報表的設計上，按照企業信用監管的要求，增加欄目，明確內容，便于信息的處理； 對企業信用評估，可采取全系統統一指標體系、評估模型，但分地區分級統一參數的方式，以使評估既具有權威性，又能更切合各地實際； 對分類監管，可將企業的信用等級與工商系統內部已有的監管措施進行重新整合，使之配套一致。
關鍵詞：保險業；監管；保險產品
保險業是經營保險商品的特殊行業。保險業作為經濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經濟的發展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業都進行監管是必然的。
一、保險業的特點
保險業作為社會經濟系統中專門處理風險的行業,具有區別于其他行業的特點。這種特點具體體現在保險商品的特殊形態和保險經營方式的特殊性。
1.保險商品的特點
保險是一種提供風險保障的經濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發生之前發生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經營具有重大的影響。
保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態的商品，因為旅游等形成的商品生產過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產過程的完成往往就是消費過程的結束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。
2.保險經營的特點
保險商品是一種特殊的商品,保險經營具有不同于一般商品經營的特點。
（1）保險經營資產具有負債性。一般企業的經營資產來自于自有資本的比重較大，因為他們的經營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業也必須有自有資本金，但是保險企業的經營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。
（2）保險經營風險的特殊性。一般工商企業來講，債權人是比較少的，是少數人，一旦破產，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規模，總得有相當多的保單件數，才能維持它的穩定經營，才能平衡業務的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發展到一定規模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數都不應該太少。太少的話，經營是不穩定的，沒辦法經營的。一旦破產，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業破產的時候，債權人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩定。但是保險企業的債權人是比較多的，一旦破產對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。
（3）保險經營成本的特殊性。保險業的經營是以大數法則和概率論為基礎的。保險經營的成本與一般工商企業商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現時價格制定依據是過去的、歷史的支出得平均成本，而現時的價格又是用來補償未來發生的成本，即過去成本產生現時價格，現時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數據和資料，如果不能獲得足夠的歷史數據和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學地測定保費或費率,是保險經營中極為重要的一項工作。
二、保險監管的目標
國家對保險業監管的目標，是指國家監管機構在一定時期內對保險業進行監管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。
據保監會對2008年保險業監管工作的要求：保險監管部門要加強和改善監管，提高保險監管的科學性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權益。重點抓好償付能力執行力監管、公司治理結構監管法規落實的監督。財產保險公司要加強和改善經營管理，著力加強內控建設，提高內控執行力；著力強化數據質量管理，提高經營數據的準確性、真實性和可靠性；著力調整優化業務結構，提高經營管理的安全性、效益性和可持續性；著力改進服務質量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務民生、保障民生為中心，創新產品和服務，更好地服務于經濟社會發展，實現又好又快發展的目標。
三、當前監管工作的重點
1.加快完善保險監管法律體系
對保險業進行法律監管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調整不同范圍內的保險關系。保險業法是對保險企業進行管理和監督的法律、法規、具體規范保險企業的組織形式，保險企業的設立程序和條件，保險企業的主管機關，保險資金的管理、使用財務計算，保險企業的解散和清算，以及違章處理等內容和行為。保險合同法是規范保險合同權利義務關系的法律、法規，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規范某一保險的法律，例如國家關于法定保險的各種法律規定。
需要完善的法規包括對各類專業機構（人、經紀人、公估人）的監管、保單持有人權益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內容。為了提高監管部門的權威性和獨立性，提高監管效率，修改后的法律應進一步明確保監會對保險業所擁有的專屬監管權利，其行為能力不得受有關各方的干預和牽制，并適度增加保監會及其派出機構的編制。此外，在法律上應進一步確立以保監會為主、其他相關機構為輔的多重監管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業行業協會、專業性的保險同業協會（如人協會、經紀人協會、公估人協會、精算師協會等）的地位和作用。
2.強化非現場監管
（1）以非壽險業務準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監管執行力。全面落實《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》，加強準備金評估規范性和充足性監管，加強財務核算和績效考核監督。對于償付能力額度未達到監管規定、未嚴格執行《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》的公司，保監會將依照法律法規從嚴處罰，通過采取停止分支機構設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業務、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監管執行力。
（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監事長的溝通制度。保監會將向公司主要股東、獨立董事和監事長通報監管情況，特別是公司在償付能力、經營狀況、市場行為、數據真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監事對公司管理層及公司經營情況的考核監督。
（3）加強財產保險公司合規管理及內部稽核審計工作監管。全面落實《保險公司合規管理指引》、《保險公司內部審計指引》，充分發揮合規管理和內部稽核審計在依法規范公司經營、加強風險防范、提高內控執行力等方面的重要作用。根據產險市場實際，對公司合規管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。
3.對高層管理人員加強管理
為加強保險公司董事、監事及高級管理人員隊伍建設，規范保險公司董事、監事及高級管理人員行為，強化風險意識、創新意識和誠信意識，推動保險公司規范運作。
保監會2008年4月28日，《保險公司董事、監事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經理、副總經理、總經理助理；等中國保監會認為應當參加培訓的其他高級管理人員。
《辦法》規定以上人員需接受基本理論、法律法規、專業知識及職業規范等方面的培訓。基本理論培訓主要包括國家經濟金融形勢與政策、保險業改革與發展理論以及保險業發展政策等。法律法規培訓主要包括國家有關法律法規、保險監管有關規定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業知識培訓主要包括保險公司戰略管理、保險公司經營管理、保險公司內部控制以及財務知識等。職業規范培訓主要包括保險公司的社會責任、職業道德與誠信以及董事、監事和高級管理人員的權利、義務和法律責任等。
4.對償付能力進行嚴格的監管
《保險法》第108條規定：“保險監督管理機構應當建立健全保險公司償付能力監管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監控”。這是《保險法》規定的保險監管機構的一項職責。《保險公司管理規定》第81條規定“保險公司應具有與其業務規模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務。賦予保險公司一項義務，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。
長期以來我國保險監管機構習慣把監管目標放在對保險主體市場行為的合規性監管上，忽視對償付能力的監控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發展、輕管理的粗放型經營方式的發展，今后應逐步將重點放在對保險企業的償付能力監管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務狀況的穩定，從而根本上保護被保險人的利益。
保監會成立了償付能力監管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監管協調機制，這就把有監管職責的有關部門協調統一起來，把這個工作做好，其中還包括統計信息部門要對保險公司的信息質量進行評價。
參考文獻：
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