時(shí)間：2023-05-30 09:37:21
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇產(chǎn)權(quán)改革，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
本文首先回顧了作為代表人物的厲以寧教授和張維迎教授對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的新古典和新制度闡釋，接著指出他們理論上的失誤的根源在于新古典和新制度的缺陷：新古典的經(jīng)濟(jì)行為主體二分法假設(shè)和新制度依然繼承新古典的經(jīng)濟(jì)人假設(shè)，在指出中國(guó)改革需要自己獨(dú)立的建立在深入分析人類制度演進(jìn)歷程和中國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)上的理論之后，嘗試提出可以深刻解釋中國(guó)改革和彌補(bǔ)新制度缺陷的“制度核”理論。本文將分為四個(gè)部分：一、中國(guó)企業(yè)改革的理論支持；二、中國(guó)企業(yè)改革的理論失誤；三、中國(guó)需要自己獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)理論；四、制度核理論。
一，中國(guó)企業(yè)改革的理論支持
自去年的郎顧之爭(zhēng)以來(lái)，中國(guó)的企業(yè)改革遭遇了國(guó)人空前激烈的批判，因?yàn)槲覀兊?a href="http://www.fhxhlc.com/haowen/111462.html" target="_blank">產(chǎn)權(quán)改革似乎已經(jīng)滑入一個(gè)錯(cuò)誤的方向：竊取國(guó)家財(cái)富。象“MBO”一樣，“產(chǎn)權(quán)改革”一詞也仿佛成了一個(gè)令人忌諱末深的盜竊國(guó)有資產(chǎn)的代名詞。為中央政府在經(jīng)濟(jì)改革上出謀劃策的“主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家”也深深陷入了被紛紛指責(zé)的尷尬境地。中國(guó)開(kāi)始了對(duì)以往改革歷程的大反思。是的，我們的確要深深的反思了。我們做錯(cuò)了什么？我們?cè)撟鍪裁矗课覀冊(cè)撛趺醋觯坷碚撌切袆?dòng)的先導(dǎo)，中國(guó)企業(yè)改革的失誤也是源于指導(dǎo)理論上的失誤。
以往中國(guó)企業(yè)改革政策設(shè)計(jì)憑借兩個(gè)理論基礎(chǔ)：新古典經(jīng)濟(jì)理論和新制度經(jīng)濟(jì)理論。而在中國(guó)詮釋這個(gè)兩個(gè)理論的代表人物就是厲以寧教授和張維迎教授，也許是偶然，這兩位教授均執(zhí)教于北京大學(xué)光華管理學(xué)院。
厲以寧的對(duì)中國(guó)企業(yè)的新古典詮釋體集中現(xiàn)于《非均衡的中國(guó)經(jīng)濟(jì)》一書(shū)。新古典理論把經(jīng)濟(jì)行為主體分成兩類：消費(fèi)者（個(gè)人）和廠商（企業(yè)），并假定個(gè)人是追求效用最大化的，企業(yè)是追求利潤(rùn)最大化的。消費(fèi)者和廠商以價(jià)格為決策變量，采用邊際原則，以最大化自己的效用或利潤(rùn)為目的，去決定自己的產(chǎn)品或要素的購(gòu)買(mǎi)或生產(chǎn)量。從而，從總體上來(lái)看，價(jià)格機(jī)制就是構(gòu)成配置社會(huì)資源的體系。當(dāng)社會(huì)達(dá)到充分競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)（價(jià)格機(jī)制充分運(yùn)轉(zhuǎn)），社會(huì)經(jīng)濟(jì)也會(huì)達(dá)到福利最大化的一般均衡狀態(tài)，即帕累托最優(yōu)狀態(tài)。但是，一般均衡狀態(tài)只是一種理論上假設(shè)狀態(tài)，由于外部效應(yīng)、信息不對(duì)稱、公共產(chǎn)品等現(xiàn)象的存在，市場(chǎng)常常陷入失靈狀態(tài)，價(jià)格機(jī)制將無(wú)法運(yùn)轉(zhuǎn)，所以社會(huì)經(jīng)濟(jì)往往達(dá)不到帕累拖最優(yōu)的一般均衡狀態(tài)，這就是厲以寧所說(shuō)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所存在的第一非均衡狀態(tài)。厲教授的理論創(chuàng)新之處在于，他認(rèn)為中國(guó)經(jīng)濟(jì)除具備一般市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所擁有的第一個(gè)非均衡之外，還存在中國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)所特有的第二個(gè)非均衡。第二個(gè)非均衡是由于中國(guó)的企業(yè)并不滿足新古典的追求利潤(rùn)最大化的假設(shè)引起的。中國(guó)的企業(yè)不是企業(yè)，而是政府的隸屬單位，它們的管理者是政府委派的官員，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益并非這些管理者所考慮的首要問(wèn)題，它們預(yù)算約束是“軟性”的。中國(guó)國(guó)有企業(yè)的這些特征導(dǎo)致它們的采購(gòu)和生產(chǎn)決策對(duì)價(jià)格完全是不敏感的，，也就是說(shuō)采購(gòu)量和生產(chǎn)量的價(jià)格彈性幾乎是零。所以，價(jià)格機(jī)制幾乎完全失去了有效配置資源的作用。所以，厲以寧當(dāng)時(shí)認(rèn)為，中國(guó)改革的重心應(yīng)該是企業(yè)改革，而非價(jià)格改革，應(yīng)該首先把中國(guó)的企業(yè)變成追求利潤(rùn)最大化的企業(yè)。這也是早期中國(guó)經(jīng)濟(jì)理論界著名的“吳厲之爭(zhēng)”，因?yàn)閰蔷喘I先生主張以價(jià)格改革為重心。厲以寧為捍衛(wèi)自己的主張，為當(dāng)時(shí)的“吳厲之爭(zhēng)”下了著名的評(píng)斷：中國(guó)的改革將不會(huì)因?yàn)閮r(jià)格改革的成功而成功，卻會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)改革的失敗而失敗。
新古典把廠商看成投入產(chǎn)出的黑箱，把他們抽象成一個(gè)生產(chǎn)函數(shù)，假定企業(yè)的內(nèi)部制度安排不影響生產(chǎn)效率。這種假設(shè)顯然是不符合現(xiàn)實(shí)的，科斯憤怒地將武斷無(wú)視現(xiàn)實(shí)的新古典稱為黑板經(jīng)濟(jì)學(xué)。正是為彌補(bǔ)新古典的這些缺陷，使其更能有效地解釋現(xiàn)實(shí)中的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)誕生了。這首先要?dú)w功于上世紀(jì)科斯的兩篇文章：《企業(yè)的性質(zhì)》和《社會(huì)成本問(wèn)題》。《企業(yè)的性質(zhì)》告訴人們使用價(jià)格機(jī)制是需要成本的，這就是交易費(fèi)用，企業(yè)的存在就是為減少交易費(fèi)用而對(duì)市場(chǎng)的替代，或者說(shuō)是指令機(jī)制對(duì)價(jià)格機(jī)制的替代。而指令機(jī)制也是有成本的，這就是企業(yè)內(nèi)部交易費(fèi)用，當(dāng)企業(yè)內(nèi)部的邊際交易費(fèi)用等于企業(yè)的外部交易成本時(shí)企業(yè)便達(dá)到最優(yōu)規(guī)模。科斯的追隨者干脆把《社會(huì)成本問(wèn)題》濃縮成一個(gè)科斯定理。
科斯和張五常均認(rèn)為很多人并沒(méi)有完全理解科斯的意圖。張五常說(shuō)科斯定理就是說(shuō)產(chǎn)權(quán)明晰是市場(chǎng)存在的基本前提，我同意這個(gè)詮釋。《企業(yè)的性質(zhì)》告訴人們，企業(yè)不是黑箱，不是最終的經(jīng)濟(jì)行為主體，是可以再分的。就象分子并不是最小的物質(zhì)單位，是要分成原子和電子的。或者說(shuō)這篇文章是一個(gè)放大鏡，教導(dǎo)人們?nèi)ヌ綔y(cè)企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。同時(shí)，交易費(fèi)用的提出也對(duì)人們的“成本”概念和“生產(chǎn)性”觀念產(chǎn)生深遠(yuǎn)的變革性影響。科斯定理則告戒人們不同產(chǎn)權(quán)制度的安排將導(dǎo)致不同的經(jīng)濟(jì)行為和效率。這些是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的基石，憑借這些基石衍生出了企業(yè)治理理論、交易費(fèi)用理論、產(chǎn)權(quán)理論、和約理論等分支學(xué)科。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)拋棄了新古典的經(jīng)濟(jì)行為主體二分法的假設(shè)，認(rèn)為只有個(gè)人是經(jīng)濟(jì)行為主體，而企業(yè)只是個(gè)人為最大化自己效用的而簽定的和約安排，也就是說(shuō)企業(yè)是個(gè)人的經(jīng)濟(jì)行為表現(xiàn)。但是新制度依然采納了新古典的經(jīng)濟(jì)人假設(shè)，于是建立了一定產(chǎn)權(quán)制度約束下個(gè)人最大化自己效用的分析范式。
張維迎并沒(méi)有象厲以寧一樣寫(xiě)專著詮釋中國(guó)經(jīng)濟(jì)，他對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的新制度詮釋集中體現(xiàn)在他的論文集《企業(yè)理論與中國(guó)企業(yè)改革》中。從企業(yè)治理的角度，張教授認(rèn)為中國(guó)的國(guó)有企業(yè)的管理者并沒(méi)有剩余索取權(quán)，進(jìn)而提出所有者缺位的概念。相對(duì)應(yīng)，從產(chǎn)權(quán)理論的角度，他認(rèn)為中國(guó)國(guó)有企業(yè)僅存在理論上的明晰，而實(shí)際上是不明晰的，依據(jù)科斯定理，這種混亂的產(chǎn)權(quán)安排必然導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上的無(wú)效行為，所以，他堅(jiān)決主張中國(guó)企業(yè)改革的重心應(yīng)該是產(chǎn)權(quán)改革。他對(duì)沒(méi)有產(chǎn)權(quán)改革的股份制批評(píng)道：在白馬的背上畫(huà)道道是不可能制造出斑馬來(lái)。象俄羅斯的經(jīng)濟(jì)學(xué)家一樣，張教授把私有化看成是產(chǎn)權(quán)改革的捷徑，從這一點(diǎn)上來(lái)說(shuō)張非常象丘拜斯。他堅(jiān)決主張私有化，而支持和鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)家也就成了他這一理論主張上的現(xiàn)實(shí)行為延伸。在理論主張上，張維迎對(duì)厲以寧明顯的表現(xiàn)出繼承關(guān)系，這種繼承關(guān)系的根源在于新制度對(duì)新古典的繼承關(guān)系。
二，中國(guó)企業(yè)改革的理論失誤
厲以寧的關(guān)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)存在兩個(gè)非均衡的理論，以新古典理論為分析工具，深刻地分析了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的微觀特征，無(wú)疑，這是一次中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界為數(shù)不多的經(jīng)濟(jì)分析上的創(chuàng)新，借一句套話就是把新古典主義和中國(guó)實(shí)際結(jié)合起來(lái)。但是，非均衡的中國(guó)經(jīng)濟(jì)的理論分析是不完整的，是需要進(jìn)一步延伸的，但厲教授卻未能延伸，而是倉(cāng)促的得出結(jié)論。
由于認(rèn)為中國(guó)的的企業(yè)不是企業(yè)，這種情況導(dǎo)致價(jià)格機(jī)制失效，所以厲斷定中國(guó)的改革重心是把中國(guó)的企業(yè)變成企業(yè)。其實(shí)，問(wèn)題的關(guān)鍵在于中國(guó)的企業(yè)為什么不是企業(yè)？中國(guó)的企業(yè)不是企業(yè)只是一個(gè)現(xiàn)象，而厲卻認(rèn)為這是結(jié)論和原因。造成厲教授當(dāng)時(shí)“理論短視”的原因在于他所使用的分析工具：新古典理論。新古典采用經(jīng)濟(jì)行為主體二分法假設(shè)，把企業(yè)看成了基礎(chǔ)的不可再分的經(jīng)濟(jì)單位，或者說(shuō)經(jīng)濟(jì)原子，厲以寧也就當(dāng)然地認(rèn)為，中國(guó)的企業(yè)也是最小的經(jīng)濟(jì)原子了，不可再分了。而厲正是憑借自己并不完整的理論分析來(lái)給中國(guó)的改革提供政策建議的，從承包制到股份制，這個(gè)不完整的理論也當(dāng)然地形成巨大的政策漏洞。
其實(shí)，企業(yè)是由個(gè)人所組成的，按厲教授的理論，延伸下去，中國(guó)的企業(yè)不是企業(yè)的根源在于中國(guó)的個(gè)人不是“人”，也就是說(shuō)中國(guó)的個(gè)人并不滿足新古典的“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)。只有且僅僅“個(gè)人”才是經(jīng)濟(jì)行為主體，這一點(diǎn)也是新制度所堅(jiān)持的。中國(guó)改革的中心也就應(yīng)該是以“個(gè)人”改革為重心，把中國(guó)的個(gè)人變成“經(jīng)濟(jì)人”：追求個(gè)人效用最大化。個(gè)人要能夠真正做到追求個(gè)人效用最大化，必須滿足兩個(gè)基本前提假設(shè)：他的正當(dāng)個(gè)人欲望是被法律承認(rèn)的；他擁有為滿足自己欲望而追求財(cái)富的權(quán)力，即他擁有明確的被法律所保障的產(chǎn)權(quán)。
我在人民大學(xué)聽(tīng)過(guò)一個(gè)社會(huì)學(xué)家講課，他說(shuō)張維迎所有高深的數(shù)學(xué)公式和深?yuàn)W的博弈論分析可歸結(jié)為一句話：把中國(guó)的國(guó)有資產(chǎn)私有化。這種評(píng)價(jià)雖然顯得偏激，但卻也道出一個(gè)事實(shí)，張教授把產(chǎn)權(quán)改革簡(jiǎn)化成私有化，依據(jù)這種簡(jiǎn)化的理論給出政策建議也當(dāng)然地會(huì)形成巨大的政策漏洞，事實(shí)也證明如此。其實(shí)，不僅僅張維迎把產(chǎn)權(quán)明晰簡(jiǎn)化成私有化，幾乎所有的主流西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家都存在這種簡(jiǎn)化傾向。著名的新制度創(chuàng)始人之一的張五常教授甚至更為極端，俄羅斯的政策建議者顯然也是簡(jiǎn)化傾向者。
這種私有化簡(jiǎn)化傾向的根源在于新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的缺陷，或者說(shuō)西方經(jīng)濟(jì)理論的缺陷。新制度雖然糾正了很多新古典的不符合現(xiàn)實(shí)的前提假設(shè)，但是，依然堅(jiān)持“經(jīng)濟(jì)人”這一新古典核心假設(shè)。而“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)是西方經(jīng)濟(jì)理論的一個(gè)基石性前提假設(shè)，就是西方經(jīng)濟(jì)理論的開(kāi)山之作〈國(guó)富論〉也是展開(kāi)于此假設(shè)的基礎(chǔ)之上的。但是，不是所有時(shí)代，所有地區(qū)的社會(huì)都滿足“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)的。從時(shí)代上來(lái)說(shuō)，文藝復(fù)興以前的歐洲社會(huì)是不滿足“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)的，經(jīng)濟(jì)人特征是文藝復(fù)興、啟蒙運(yùn)動(dòng)后才在西方出現(xiàn)的。從地區(qū)上來(lái)說(shuō)，一切非市場(chǎng)國(guó)家都是不滿足“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)的。其實(shí)，改革的過(guò)程或者經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過(guò)程、市場(chǎng)化的過(guò)程就是一個(gè)由非經(jīng)濟(jì)人向經(jīng)濟(jì)人轉(zhuǎn)型的過(guò)程。也就是說(shuō)，我改革所需要的恰恰就是西方經(jīng)濟(jì)理論所作為前提假設(shè)的“經(jīng)濟(jì)人”。其實(shí)，歐洲同樣存在一個(gè)改革、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、市場(chǎng)化的過(guò)程。只是這個(gè)過(guò)程比中國(guó)早了200多年而已。到亞當(dāng).斯密動(dòng)手撰寫(xiě)〈國(guó)富論〉時(shí)，英國(guó)的主流價(jià)值觀念已經(jīng)具備“經(jīng)濟(jì)人”特征，所以，“經(jīng)濟(jì)人”特征的形成過(guò)程并沒(méi)有構(gòu)成亞當(dāng).斯密的研究對(duì)象，同樣也沒(méi)有進(jìn)入以后的西方經(jīng)濟(jì)理論家的研究視野。相反，現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)理論家企圖用以“經(jīng)濟(jì)人”為假設(shè)的分析工具，去解釋人類的所有時(shí)代和所有地區(qū)的所有社會(huì)行為！這就是目前的所謂的“經(jīng)濟(jì)學(xué)帝國(guó)主義”，譬如雄心勃勃的諾獎(jiǎng)獲得者斯諾教授，就企圖以新制度分析范式去解釋羅馬興衰史。盡管沒(méi)有拜讀諾教授的這部著作，但可以肯定地說(shuō)他的分析結(jié)論是錯(cuò)誤的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)人假設(shè)在古羅馬時(shí)代的歐洲是不成立的。
如果充分具備“經(jīng)濟(jì)人”特征的社會(huì)中，產(chǎn)權(quán)明晰可以簡(jiǎn)化成私有化，而在不充分具備“經(jīng)濟(jì)人”特征的社會(huì)簡(jiǎn)單私有化只能制造經(jīng)濟(jì)災(zāi)難。俄羅斯和中國(guó)的私有化經(jīng)歷都充分證明這一點(diǎn)。
三、中國(guó)需要自己獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)理論
當(dāng)前“中國(guó)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家”遭遇激烈批判的另一個(gè)原因就是他們屬于自己的原創(chuàng)性理論嚴(yán)重缺乏。把這種局面單純地歸罪于經(jīng)濟(jì)學(xué)家本身顯然不是很公平的，這更多地是由他們的社會(huì)背景和知識(shí)背景造成的。以往，我們改革的理論支持是搖擺于兩個(gè)極端：和西方主流經(jīng)濟(jì)理論。其實(shí)，西方主流經(jīng)濟(jì)理論也是吸取了的精華的，就象吸取〈國(guó)富論〉精華一樣。我們固執(zhí)堅(jiān)持把作為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)學(xué)科，是過(guò)去的意識(shí)形態(tài)斗爭(zhēng)的延續(xù)。當(dāng)然，經(jīng)濟(jì)學(xué)已經(jīng)被“邊緣化”。但是，網(wǎng)上流傳甚廣的流國(guó)光的文章似乎要重新捍衛(wèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)的主流地位。無(wú)論單純地依賴西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)，還是單純地依賴馬克思都是不可取的。我們應(yīng)該擺脫西方主流經(jīng)濟(jì)理論和在理論上給我們的思想束縛，認(rèn)真地深刻地研究人類制度演進(jìn)歷史和中國(guó)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際狀況，探索能夠?yàn)橹袊?guó)改革提供理論指導(dǎo)的屬于我們自己的理論。
四、制度核理論
為解釋中國(guó)改革，彌補(bǔ)西方經(jīng)濟(jì)理論的缺陷，本人在深入考察人類社會(huì)制度演進(jìn)的基礎(chǔ)上，嘗試提出一個(gè)詮釋人類制度演進(jìn)的一個(gè)嶄新框架假設(shè)：制度核理論，期待各位理論愛(ài)好者的批評(píng)。
本理論認(rèn)為在人類歷史演進(jìn)的進(jìn)程中，存在兩個(gè)“制度核”，第一個(gè)制度核形成于歐洲的從古希臘到古羅馬帝國(guó)建立，也即中國(guó)的春秋戰(zhàn)國(guó)到秦始皇統(tǒng)一中國(guó)這一時(shí)期，第一個(gè)制度核的明顯特征是在相互隔絕的東西方同時(shí)形成。第一個(gè)制度核形成后西方便進(jìn)入了以此制度核為基礎(chǔ)的基督教制度時(shí)代，即中世紀(jì)；而中國(guó)則步入了2000多年的以此制度核為基礎(chǔ)的封建儒教時(shí)代。
自文藝復(fù)興開(kāi)始，西方開(kāi)始反思第一個(gè)制度核進(jìn)而否定之，開(kāi)始建立第二個(gè)制度核，這個(gè)制度核就是現(xiàn)代社會(huì)制度基礎(chǔ)，第二個(gè)制度核形成的標(biāo)志就是美國(guó)獨(dú)立戰(zhàn)爭(zhēng)的爆發(fā)。中國(guó)自1840年開(kāi)始，在已經(jīng)處于第二個(gè)制度核下的英國(guó)的強(qiáng)迫下，開(kāi)始了自己對(duì)第一個(gè)制度核的反思和第二個(gè)制度核的建立的艱難歷程，目前，仍處于這一歷程中。
人類的社會(huì)制度是一個(gè)逐漸形成并不斷演進(jìn)的過(guò)程，這個(gè)產(chǎn)生和演進(jìn)過(guò)程又呈現(xiàn)出階段特征。這個(gè)特征就是制度核特征，所謂制度核就是在一定歷史時(shí)期形成制度基礎(chǔ)，制度核形成后，人類的社會(huì)制度便以此為基礎(chǔ)和內(nèi)核進(jìn)行演進(jìn)，從而表現(xiàn)出連續(xù)性，直至下一個(gè)制度核的形成。用數(shù)學(xué)語(yǔ)言描述，人類歷史是一個(gè)存在兩個(gè)間斷點(diǎn)的連續(xù)曲線。這兩個(gè)間斷點(diǎn)便是制度核形成時(shí)期，而這兩個(gè)制度核形成后的歷史時(shí)期則是以這兩個(gè)制度核為核心的制度連續(xù)演進(jìn)，而第一個(gè)制度核形成之前，則是一個(gè)漫長(zhǎng)的“制度核”前時(shí)期。
德國(guó)歷史哲學(xué)雅斯貝爾斯在考察了古希臘、春秋戰(zhàn)國(guó)時(shí)期中國(guó)及同期印度所同時(shí)出現(xiàn)的文明繁榮現(xiàn)象后，提出一個(gè)人類歷史的“軸心時(shí)代”假設(shè)（《歷史的起源與目標(biāo)》華夏出版社1989年版），對(duì)這三個(gè)同期的但相互隔絕的繁榮文明的很多相似性特征進(jìn)行解釋，改假設(shè)認(rèn)為這一時(shí)期是人類的軸心時(shí)期，此后的人類歷史都是在這一時(shí)期所形成的基本思想和價(jià)值觀的指引下進(jìn)行演進(jìn)的。雅斯貝爾斯看到了這三個(gè)地區(qū)同時(shí)的文明繁榮，但卻忽略了緊接而來(lái)的歷史現(xiàn)象，就是這三個(gè)地區(qū)在歷經(jīng)了當(dāng)時(shí)的文明繁榮后幾乎同時(shí)又進(jìn)入了一個(gè)文明蕭條時(shí)期：西方是進(jìn)入了黑暗的中世紀(jì)，而中國(guó)則進(jìn)入了漫長(zhǎng)的“吃人的”封建社禮教時(shí)代。人類從樂(lè)觀走向悲觀，從自我肯定走向了自我否定，怎么解釋這一歷史現(xiàn)象？其實(shí)雅斯貝爾斯所說(shuō)的“人類歷史軸心”期就是人類的第一個(gè)“制度核”形成時(shí)期，這一時(shí)期人類的“自我意識(shí)”開(kāi)始覺(jué)醒，開(kāi)始對(duì)自己所走過(guò)的歷程進(jìn)行大反思。反思的結(jié)果是人類意識(shí)到自己的存在，就是意識(shí)到自己欲望的存在。欲望能夠滿足便是幸福，而欲望不能得到滿足便是痛苦。人類意識(shí)到自身欲望的存在，便意味著意識(shí)自己的痛苦和幸福的根源。但當(dāng)時(shí)，由于人類的知識(shí)和物質(zhì)資源有限，人類又意識(shí)到自己無(wú)力去滿足自己仿佛無(wú)限的欲望，欲望不能夠滿足便是痛苦。規(guī)避痛苦有兩種方式，一種是獲取財(cái)富去滿足欲望，另一種便是否定欲望。當(dāng)時(shí)的客觀條件決定，人類不得不采用后一措施，即通過(guò)否定自己欲望去規(guī)避痛苦，這就是第一個(gè)“制度核”。第一個(gè)制度核是人類對(duì)自己欲望進(jìn)行否定，對(duì)自己欲望進(jìn)行否定便引申出對(duì)人類追求滿足自己欲望的東西的權(quán)力進(jìn)行否定。這里作出定義：能夠滿足欲望的東西是財(cái)富，獲取財(cái)富的權(quán)力是產(chǎn)權(quán)。那么第一個(gè)制度核的特征便是：第一、對(duì)個(gè)人欲望進(jìn)行否定（即對(duì)人性進(jìn)行否定）；第二、對(duì)個(gè)人產(chǎn)權(quán)進(jìn)行否定（從而導(dǎo)致對(duì)個(gè)人人權(quán)的否定）。第一個(gè)制度核形成后，人類制度便以此為核心基礎(chǔ)進(jìn)行演進(jìn)。盡管在不同低于有不同表現(xiàn)形式，如歐洲表現(xiàn)為基督教制度、中國(guó)表現(xiàn)為封建禮教制度、印度則是佛教等級(jí)制度。這些不同制度現(xiàn)象的最深處都是第一個(gè)制度核。以第一個(gè)制度核為內(nèi)核的人類制度又有一些共性特點(diǎn)，我們可把這些共性特點(diǎn)稱為“制度次核”：1）繁雜的禮儀；2）強(qiáng)調(diào)集體，否定個(gè)體；3）個(gè)體不具備“經(jīng)濟(jì)人”特征，表現(xiàn)為“非理性”；4）強(qiáng)調(diào)節(jié)欲；5)重農(nóng)抑商；6)集權(quán)等級(jí)制；7）財(cái)富按特權(quán)標(biāo)準(zhǔn)分配；8）零和搏奕。
盡管人類的第一個(gè)制度核對(duì)人類本身進(jìn)行否定，并衍生出了后來(lái)的摧殘人性的形態(tài)各異的社會(huì)宗教制度，導(dǎo)致人類文明進(jìn)入一個(gè)蕭條期，但這仍是人類的巨大進(jìn)步。第一個(gè)制度核形成，標(biāo)志著人類徹底擺脫動(dòng)物性，具備了人的特征。所謂人的特征便是意識(shí)到自己的欲望的存在，并調(diào)節(jié)控制這種欲望。動(dòng)物也有欲望，但動(dòng)物并意識(shí)不到這種欲望的存在，只能受本能的驅(qū)動(dòng)，更遑論調(diào)節(jié)控制了。人類的第一個(gè)制度核，實(shí)質(zhì)上是人類意識(shí)到自己欲望存在后，為避免痛苦（或追求幸福）而為自己設(shè)計(jì)的調(diào)節(jié)手段。由于當(dāng)時(shí)知識(shí)和物質(zhì)極度貧乏，這種控制方式就是否定。所以在此給“制度”下出定義，制度就是人類為規(guī)避痛苦（或追求幸福）而為自己設(shè)計(jì)的調(diào)節(jié)自身欲望的方式。第一個(gè)制度核形成時(shí)期，是人類和動(dòng)物的真正分裂點(diǎn)。第一個(gè)制度核的形成實(shí)質(zhì)上是大大減輕了，而非加重了人類的痛苦，人類也是在以此所形成的制背景架下緩慢的形成了知識(shí)和物質(zhì)的積累，直至第二個(gè)制度核的出現(xiàn)。
4年的時(shí)間內(nèi)，全鎮(zhèn)累計(jì)辦理農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)交易面積34089畝，成立以土地為紐帶的土地合作社15家，頒發(fā)產(chǎn)權(quán)證4417本，使用產(chǎn)權(quán)大證12本，通過(guò)產(chǎn)權(quán)登記交易后以土地使用產(chǎn)權(quán)為抵押辦理抵押貸款570萬(wàn)元。徐莊鎮(zhèn)土地產(chǎn)權(quán)制度改革的實(shí)踐證明：土地流轉(zhuǎn)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的基礎(chǔ)，只有建立健全土地流轉(zhuǎn)制度，將向農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模化、市場(chǎng)化方向運(yùn)作，才能使不同類型的土地得以更好的利用，宜農(nóng)則農(nóng)、宜林則林、宜工則工，提高土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)效益，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，增加農(nóng)民收入，在帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的同時(shí)全面推進(jìn)了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。
徐莊鎮(zhèn)經(jīng)管站站長(zhǎng)高崇鑾談起這幾年土地合作社的運(yùn)作，自豪又自信的說(shuō)：“當(dāng)年三個(gè)全國(guó)第一讓我們這里的老百姓逐漸富裕起來(lái)，今后圍繞深化流轉(zhuǎn)土地使用權(quán)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，建設(shè)我們自己的新農(nóng)村。”
“新”創(chuàng)下三個(gè)“全國(guó)第一”
徐莊鎮(zhèn)經(jīng)管站站長(zhǎng)高崇鑾是徐莊“新”發(fā)起者，2008年，做了22年農(nóng)村工作的他發(fā)現(xiàn)隨著大量農(nóng)村勞動(dòng)力進(jìn)城，很多農(nóng)民自己的土地都沒(méi)人耕種，有人私下轉(zhuǎn)包還經(jīng)常引發(fā)糾紛。如果把這些缺乏勞動(dòng)力家庭的耕地由一個(gè)專門(mén)合作社承包下來(lái)統(tǒng)一分配，既可以有效利用了耕地，又能解決外出務(wù)工人員的后顧之憂，豈不是雙方都受益？有了這個(gè)想法，他和土山村會(huì)計(jì)張凱華一起系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了《土地承包法》、《土地流轉(zhuǎn)辦法》、《物權(quán)法》等法律法規(guī)，費(fèi)時(shí)一個(gè)多月起草了土地流轉(zhuǎn)合作社章程，提出了一個(gè)“新”概念：村集體擁有土地所有權(quán)，農(nóng)民擁有土地承包權(quán)，合作社擁有土地經(jīng)營(yíng)權(quán)。
2008年5月1日，按照章程，全崮山農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)合作社成立了，位于全崮山下的土山、柿行、湖溝和前徐4 個(gè)村280 戶以土地入股加入了合作社，入社耕地將近 3000 畝。7月15日，全國(guó)首家經(jīng)工商注冊(cè)的土地流轉(zhuǎn)合作社成立。
在合作社發(fā)展過(guò)程中，出現(xiàn)了一些土地使用權(quán)無(wú)序流轉(zhuǎn)現(xiàn)象，要解決這個(gè)問(wèn)題，集中社員土地進(jìn)行規(guī)模生產(chǎn)是關(guān)鍵，由于農(nóng)戶集資較少，缺少資金成了制約土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)瓶頸。為有效解決土地合作社融資難的問(wèn)題，山亭區(qū)政府探索實(shí)施了農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)制度改革，由政府向社員頒發(fā)了《農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)證》，持證人產(chǎn)權(quán)期內(nèi)，按照規(guī)定用途可依法使用、經(jīng)營(yíng)、流轉(zhuǎn)，也可作價(jià)、折股為資本從事股份經(jīng)營(yíng)、合作經(jīng)營(yíng)或者抵押擔(dān)保，賦予農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)以轉(zhuǎn)讓權(quán)、收益權(quán)和抵押權(quán)的造血式改革實(shí)現(xiàn)了土地使用權(quán)的資本化運(yùn)作。同年9月，徐莊土地合作社以334畝土地使用產(chǎn)權(quán)、評(píng)估價(jià) 102.5 萬(wàn)元為抵押從山亭區(qū)農(nóng)村信用社貸款 30 萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)了化肥、麥種、農(nóng)機(jī)等。至今，全鎮(zhèn)土地累計(jì)抵押貸款達(dá)570萬(wàn)元。
為了提供更完善的服務(wù)，山亭區(qū)建立了全國(guó)首家農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)中心，徐莊鎮(zhèn)建立了農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)所，農(nóng)民拿著土地使用產(chǎn)權(quán)證可到服務(wù)所進(jìn)行咨詢，服務(wù)所委托具有專業(yè)資質(zhì)的評(píng)估公司對(duì)土地進(jìn)行等級(jí)評(píng)估，提供參考價(jià)格，促進(jìn)公平交易。
高崇鑾說(shuō)：“向農(nóng)民頒發(fā)《農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)證》，用這個(gè)證抵押貸款使土地由無(wú)形資產(chǎn)變成了有形資產(chǎn)，這解決了規(guī)模經(jīng)營(yíng)中的土地面積小、地塊零星問(wèn)題，進(jìn)而出現(xiàn)了一批糧食種植大戶，種糧面積穩(wěn)步增長(zhǎng)，糧食安全也有了保證。”土地使用產(chǎn)權(quán)的改革嘗試在市場(chǎng)環(huán)境下的流轉(zhuǎn)帶活了區(qū)域經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)了土地資源的合理配置，徐莊人探索出一條適合農(nóng)村發(fā)展的土地使用產(chǎn)權(quán)合作之路。
“新”在實(shí)踐中成熟
好的開(kāi)始是成功的一半。在“新”中探索前進(jìn)的徐莊人沒(méi)有因?yàn)閯?chuàng)下了三個(gè)全國(guó)第一沾沾自喜而放慢了自己的腳步，在以土地使用產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)為中心的系統(tǒng)工程中，他們?yōu)閷?shí)現(xiàn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的目標(biāo)繼續(xù)創(chuàng)新工作思路，探索新的工作方法，完善了經(jīng)營(yíng)管理體制、成功組建了多個(gè)專業(yè)的農(nóng)產(chǎn)品合作社以及對(duì)流轉(zhuǎn)之后的土地進(jìn)行生產(chǎn)指導(dǎo)的做法，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)規(guī)模化生產(chǎn)的目標(biāo)，帶動(dòng)轉(zhuǎn)移了農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，讓百姓的日子逐漸富裕起來(lái)。
土地是老百姓的命根子。百姓拿自己的土地使用權(quán)進(jìn)行交易難免會(huì)產(chǎn)生心理上的顧慮和交易過(guò)程中的糾紛，針對(duì)這些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，合作社和服務(wù)所在實(shí)際的工作中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，探索出一套有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、利益分配和矛盾調(diào)解機(jī)制，從根本上保障了老百姓的利益。為防范農(nóng)民失地的風(fēng)險(xiǎn)，合作社規(guī)定農(nóng)民土地使用產(chǎn)權(quán)只能入股合作社不能入股其他企業(yè)，合作社成員農(nóng)民不得低于80%，實(shí)行一人一票表決制，保證農(nóng)民對(duì)土地的絕對(duì)控制權(quán)，有效規(guī)避了農(nóng)民土地用途“變質(zhì)”的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，土地合作社用于抵押貸款的土地使用產(chǎn)權(quán)證最多不能超過(guò)1/3，最長(zhǎng)期限不能超過(guò)3年，確保合作社能擁有絕大部分的土地使用權(quán)。在收益分配方面，農(nóng)戶以土地入股合作社，簽訂協(xié)議約定每年度保底利潤(rùn)，以不低于80%的比例二次分配給入股社員，僅這一項(xiàng)，入社農(nóng)戶比社外農(nóng)戶每畝每年增收500元以上。此外，區(qū)級(jí)土地合作社還專門(mén)設(shè)立了農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)糾紛調(diào)解庭來(lái)專門(mén)調(diào)解土地使用產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，合作組織內(nèi)部也設(shè)立了矛盾糾紛調(diào)處委員會(huì)，及時(shí)處理農(nóng)民糾紛，讓農(nóng)民安安心心的進(jìn)行土地使用權(quán)交易流轉(zhuǎn)。
在完善保障機(jī)制的前提下，土地產(chǎn)權(quán)合作社和土地使用產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)所還通過(guò)專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)土地進(jìn)行評(píng)估，按照土地的質(zhì)量和地面附屬物進(jìn)行等級(jí)分類和價(jià)格評(píng)估，一些農(nóng)戶家的土地集中起來(lái)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易，這樣就為發(fā)展規(guī)模化農(nóng)業(yè)提供了便利的條件。在政府的引導(dǎo)下，一大批依據(jù)當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)資源的專業(yè)農(nóng)業(yè)合作社如雨后春筍般蓬勃發(fā)展，板栗專業(yè)合作社、金銀花專業(yè)合作社和核桃專業(yè)合作社等合作社的出現(xiàn)將徐莊鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)資源的優(yōu)勢(shì)放大，集中大規(guī)模的生產(chǎn)使傳統(tǒng)分散的農(nóng)業(yè)種植走向了產(chǎn)業(yè)化道路。同時(shí)，農(nóng)產(chǎn)品專業(yè)合作社的成立也妥善解決了合作社社員沒(méi)有土地后的就業(yè)問(wèn)題，各合作社根據(jù)用工需求優(yōu)先安排社員上崗。其中，桑村民生蔬菜種植合作社就吸納了200多名社員就業(yè)，社員在領(lǐng)取入股底金的同時(shí)還能掙取工資，年收入達(dá)1.9萬(wàn)元。
針對(duì)土地流轉(zhuǎn)到種植大戶后依舊延續(xù)粗放式的耕種方法，并沒(méi)有將土地集中生產(chǎn)的效益優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來(lái)的問(wèn)題，服務(wù)所的同志了解到情況后很是著急，經(jīng)管站站長(zhǎng)高崇鑾說(shuō)：“新不光是做土地流轉(zhuǎn)的中間人，我們有義務(wù)讓土地產(chǎn)金生銀發(fā)揮最大生產(chǎn)作用。”對(duì)此，服務(wù)所牽頭組織了多次農(nóng)業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，邀請(qǐng)了人民大學(xué)等多個(gè)高校的教授專家對(duì)農(nóng)業(yè)土地利用和農(nóng)業(yè)技術(shù)進(jìn)行指導(dǎo)。
“新”帶動(dòng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展
“新”帶來(lái)了群眾收入的大幅提升，富裕起來(lái)的農(nóng)民對(duì)生活質(zhì)量的要求也隨之提高。圍繞徐莊鎮(zhèn)的“新”的一系列措施，順應(yīng)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的時(shí)代要求，山亭區(qū)探索出適合自己的社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)道路，以土地使用產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)為契機(jī)規(guī)劃出適合自己的發(fā)展藍(lán)圖：土地入社、農(nóng)民進(jìn)樓、企業(yè)進(jìn)園。
【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè) 產(chǎn)權(quán)制度 治理結(jié)構(gòu) 改革
一 引言
改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)一直把國(guó)有企業(yè)改革作為經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，取得了卓著的改革成就，但也出現(xiàn)了一些問(wèn)題。經(jīng)過(guò)30年的艱苦探索，國(guó)企改革已經(jīng)觸及到經(jīng)濟(jì)體制改革的深層次問(wèn)題――產(chǎn)權(quán)改革。2004年的“郎顧之爭(zhēng)”引發(fā)了學(xué)術(shù)界對(duì)國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革的廣泛討論。在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的大背景下，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革存在一些亟待解決的深層次的矛盾，比如產(chǎn)權(quán)制度不規(guī)范、公司治理結(jié)構(gòu)不完善等。
二 產(chǎn)權(quán)制度理論
1．關(guān)于產(chǎn)權(quán)的概念
按照德姆塞茨的觀點(diǎn)，產(chǎn)權(quán)是一種社會(huì)工具，其重要性在于其能夠幫助一個(gè)人形成他與其他人進(jìn)行交易的合理預(yù)期。這種預(yù)期通過(guò)社會(huì)的法律、習(xí)俗和道德得到表達(dá)，因而產(chǎn)權(quán)的所有者擁有他的同事同意他以特定的方式形式的權(quán)利，而社會(huì)保障他的這種權(quán)利在社會(huì)規(guī)范的范圍內(nèi)不受其他人的干擾。具體來(lái)說(shuō)這種權(quán)利其實(shí)包括產(chǎn)權(quán)所有者對(duì)所擁有的對(duì)象的占有權(quán)、使用權(quán)等一系列權(quán)利，且該權(quán)利具有排他性、可分解性和轉(zhuǎn)讓性等特點(diǎn)。所以產(chǎn)權(quán)是一種與所有權(quán)有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，它側(cè)重于對(duì)財(cái)產(chǎn)實(shí)體的動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)和財(cái)產(chǎn)價(jià)值的動(dòng)態(tài)實(shí)現(xiàn)。產(chǎn)權(quán)是交易雙方權(quán)、責(zé)、利的劃分，它只能形成于兩個(gè)（或兩個(gè)以上）平等的所有權(quán)之間的交易，或簡(jiǎn)稱為“交易中確定的權(quán)利”。以產(chǎn)權(quán)為依托，對(duì)財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行組合、調(diào)整的制度，就是產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度是即定產(chǎn)權(quán)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)規(guī)則結(jié)合而成的且保證其實(shí)現(xiàn)的制度。合理的產(chǎn)權(quán)制度具有界定和規(guī)范財(cái)產(chǎn)關(guān)系，提供激勵(lì)，提高市場(chǎng)資源配置效率以及形成穩(wěn)定預(yù)期等功能。企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論是指企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的安排，企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論不是將企業(yè)簡(jiǎn)單地看作以權(quán)威、計(jì)劃來(lái)配置資源的組織形式。企業(yè)中董事與經(jīng)理、經(jīng)理與工人之間的契約關(guān)系，仍然是一種交易，這與市場(chǎng)交易、市場(chǎng)契約沒(méi)有什么不同。因此，企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)安排，同樣對(duì)企業(yè)的效率產(chǎn)生重大的影響。所謂改革產(chǎn)權(quán)制度，是指要清晰產(chǎn)權(quán)、界定產(chǎn)權(quán)邊界和產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利與義務(wù)，清除原來(lái)模糊不清的狀態(tài)，建設(shè)有利于社會(huì)資源優(yōu)化配制的財(cái)產(chǎn)約束機(jī)制。
2．明晰產(chǎn)權(quán)的重要作用
經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)資源的假設(shè)更符合科學(xué)的可持續(xù)的發(fā)展的要求，因?yàn)樗哪繕?biāo)在于為社會(huì)創(chuàng)造更多的財(cái)富，它的前提是社會(huì)資源是稀缺的，而稀缺性的東西人都格外的珍惜，因而人具有充分利用稀缺資源的天性。明晰產(chǎn)權(quán)的過(guò)程就是把稀缺的東西劃分到具體的個(gè)人的過(guò)程。一是明晰產(chǎn)權(quán)可以降低交易費(fèi)用。在交易過(guò)程中，如果交易雙方對(duì)某物的產(chǎn)權(quán)不明晰，交易雙方得不到準(zhǔn)確的預(yù)期，因而必須支付確認(rèn)雙方產(chǎn)權(quán)歸屬的額外費(fèi)用；二是明晰產(chǎn)權(quán)有助于人們更有效的利用資源，到達(dá)資源的最優(yōu)利用；三是明晰產(chǎn)權(quán)更符合人性為私的經(jīng)濟(jì)要求。人性為私是經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本假設(shè)前提，它可以解釋很多用人性本善不能解決的現(xiàn)象，如公共資源濫用問(wèn)題、時(shí)期勞動(dòng)生產(chǎn)效率低下的原因等。在一個(gè)良好的市場(chǎng)中，清晰的產(chǎn)權(quán)給每個(gè)人都提供了一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的激勵(lì)前提。
三 我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革存在的問(wèn)題
自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)得到了較快發(fā)展。到2002年，全國(guó)國(guó)有資產(chǎn)總計(jì)11.83萬(wàn)億元，經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)總計(jì)7.69萬(wàn)億元，其中國(guó)有企業(yè)中國(guó)有資產(chǎn)總量為6.55萬(wàn)億元，其在我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮著舉足輕重的作用。但另一方面，我國(guó)國(guó)有企業(yè)還存在著許多問(wèn)題。對(duì)于國(guó)有企業(yè)在產(chǎn)權(quán)制度上所存在的問(wèn)題，人們目前比較普遍關(guān)心的是所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系如何界定的問(wèn)題，也就是認(rèn)為國(guó)有企業(yè)中所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系界定不清，導(dǎo)致了國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清晰。即在國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的完善上，應(yīng)該注意法人的治理結(jié)構(gòu)的完善問(wèn)題。但是，僅僅靠法人治理結(jié)構(gòu)的完善是不可能完全解決國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度的問(wèn)題的。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不是某個(gè)自然人的產(chǎn)權(quán)，而是全國(guó)人民的財(cái)產(chǎn)，但是全國(guó)人民不可能每個(gè)人都去直接管理與經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)，要委托制的方式使得歸自己所擁有的財(cái)產(chǎn)進(jìn)入經(jīng)營(yíng)過(guò)程，也即人們所說(shuō)的產(chǎn)權(quán)委托結(jié)構(gòu)。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題：
1．國(guó)有產(chǎn)權(quán)存在模糊性，產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)
我國(guó)國(guó)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系處于模糊狀態(tài)，在國(guó)企存在很?chē)?yán)重的“政企不分”的現(xiàn)象。這種模糊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不僅使政企不分、國(guó)有資產(chǎn)流失、企業(yè)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)的低效率等難題難以得到根本性解決，而且限制了其他環(huán)節(jié)改革的深化，影響了經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌。目前國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的主體和客體都嚴(yán)重不足，產(chǎn)權(quán)交易既缺買(mǎi)家又缺“貨源”。由于我國(guó)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制建設(shè)方面的欠缺，使得產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)發(fā)展的不夠成熟，對(duì)國(guó)有企業(yè)改革的產(chǎn)權(quán)改革起了很大的制約作用。
而且，企業(yè)資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)基本上都是各級(jí)政府在具體操作，由于地區(qū)之間的排斥，形成了各自為政、遍地開(kāi)花的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，沒(méi)有規(guī)范性，難以為國(guó)有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓和退出提供高質(zhì)量的服務(wù)。另外，很多地方政府的領(lǐng)導(dǎo)錯(cuò)誤地認(rèn)為國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革就是甩包袱，或者簡(jiǎn)單地把國(guó)有企業(yè)的“公”改寫(xiě)為“私”字，不按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，只是盲目地定指標(biāo)、下命令，采取一些錯(cuò)誤的辦法。
2．國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)不完善
改革初期，雖然實(shí)行了旨在搞活國(guó)有企業(yè)的放權(quán)讓利和承包責(zé)任制，但企業(yè)治理結(jié)構(gòu)基本沒(méi)有改變。90年代后試行的股份制改造從內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)來(lái)看，也只是形式上的兩權(quán)分離，企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰，法人治理結(jié)構(gòu)并沒(méi)有真正建立，問(wèn)題沒(méi)有得到真正的解決。國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的不完善主要表現(xiàn)為：股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、“內(nèi)部人控制”與行政“外部人控制”同時(shí)并存、缺乏一個(gè)健全的外部治理機(jī)制、新老三會(huì)的矛盾問(wèn)題等。
3．國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重
在深化國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中，國(guó)有資產(chǎn)流失已成為不容回避的話題，是伴隨在國(guó)企改革發(fā)展過(guò)程中的一種不良現(xiàn)象。這種現(xiàn)象也越來(lái)越引起人們的廣泛關(guān)注。國(guó)有資產(chǎn)流失主要表現(xiàn)為：無(wú)視國(guó)家規(guī)定侵吞國(guó)有財(cái)產(chǎn)，將部分國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償轉(zhuǎn)化為集體股、個(gè)人股；通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整、會(huì)計(jì)科目合并等手段調(diào)減國(guó)有資產(chǎn)賬面價(jià)值；對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行虛假評(píng)估，國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)只賣(mài)資產(chǎn)，卻不管債務(wù)，故意不進(jìn)行依法評(píng)估和招標(biāo)；暗箱操作或自買(mǎi)自賣(mài)或內(nèi)外勾結(jié)。
四 國(guó)企產(chǎn)權(quán)制度改革途徑
1．進(jìn)一步明確產(chǎn)權(quán)，完善國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的交易
通過(guò)改變國(guó)家所有權(quán)，在某些領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)徹底的政資分開(kāi)和政企分開(kāi)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體的多元化。并建立國(guó)有產(chǎn)權(quán)退出機(jī)制，改變國(guó)有股“一股獨(dú)大”的狀況，有步驟地讓國(guó)有經(jīng)濟(jì)從一般性的競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)中有序地退出來(lái)。另外，建立我國(guó)的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)和產(chǎn)權(quán)流通機(jī)制。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，產(chǎn)權(quán)交易主體發(fā)生在各企業(yè)之間，產(chǎn)權(quán)的讓渡和轉(zhuǎn)移已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的一項(xiàng)重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，開(kāi)展產(chǎn)權(quán)交易將給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)效益。而市場(chǎng)流通是結(jié)構(gòu)調(diào)整的自動(dòng)機(jī)，依靠產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的經(jīng)濟(jì)機(jī)制，才能在市場(chǎng)條件與企業(yè)外部條件發(fā)生變化的情況下，適時(shí)地和機(jī)動(dòng)靈活地進(jìn)行企業(yè)產(chǎn)品和組織結(jié)構(gòu)的自我調(diào)整，以及實(shí)現(xiàn)資源配置的優(yōu)化。
2．完善公司法人治理結(jié)構(gòu)
要在國(guó)有企業(yè)制度和國(guó)有產(chǎn)權(quán)多元化的基礎(chǔ)上，按照有關(guān)法律法規(guī)，健全股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子，形成權(quán)責(zé)統(tǒng)一、運(yùn)行協(xié)調(diào)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。要處理好董事會(huì)和經(jīng)理層的關(guān)系，建立獨(dú)立董事會(huì)制度，推行股權(quán)多元化，實(shí)現(xiàn)投資主體多樣化，提高公司透明度，強(qiáng)化信息披露。
3．健全國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制
加強(qiáng)和完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，一是要明確國(guó)資委的定位，準(zhǔn)確落實(shí)國(guó)資委的職能。它應(yīng)該充分尊重和維護(hù)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)自，使企業(yè)真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自主盈虧的市場(chǎng)主體和法人實(shí)體；二是要健全制度和加強(qiáng)監(jiān)督。要建立健全國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的決策制度，完善決策程序，努力實(shí)現(xiàn)決策的民主化、科學(xué)化、法律化。國(guó)資委監(jiān)管機(jī)構(gòu)要定期向政府報(bào)告工作，加強(qiáng)群眾、宣傳輿論等社會(huì)監(jiān)督。
參考文獻(xiàn)
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人們很少思考互聯(lián)網(wǎng)與產(chǎn)權(quán)改革的關(guān)系，倒不是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)與產(chǎn)權(quán)沒(méi)有關(guān)系。互聯(lián)網(wǎng)是技術(shù)網(wǎng)絡(luò)、社會(huì)資本是社會(huì)網(wǎng)絡(luò)，前者是生產(chǎn)力，后者是生產(chǎn)關(guān)系，生產(chǎn)力決定生產(chǎn)關(guān)系，自然包括決定產(chǎn)權(quán)和所有制。互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)權(quán)改革的核心問(wèn)題，是社會(huì)資本的所有制問(wèn)題。
互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)權(quán)改革問(wèn)題的緣起
當(dāng)前產(chǎn)權(quán)改革滯后于科學(xué)發(fā)展要求，表現(xiàn)在只關(guān)心解放落后傳統(tǒng)工業(yè)化生產(chǎn)力，而不關(guān)心解放先進(jìn)的如新興工業(yè)化生產(chǎn)力，無(wú)視互聯(lián)網(wǎng)生產(chǎn)力可能改變包括產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的生產(chǎn)關(guān)系的趨勢(shì)；而搞互聯(lián)網(wǎng)的人，只是把網(wǎng)絡(luò)當(dāng)作“應(yīng)用”，也沒(méi)想到可能改變“體制”(如所有制)。
這個(gè)問(wèn)題早晚得有人提出來(lái)。生產(chǎn)力決定生產(chǎn)關(guān)系，由搞技術(shù)網(wǎng)絡(luò)的人，提出社會(huì)網(wǎng)絡(luò)問(wèn)題；由代表先進(jìn)生產(chǎn)力的人，提出變革生產(chǎn)關(guān)系特別是產(chǎn)權(quán)關(guān)系的改革要求，應(yīng)該不為過(guò)分。
與互聯(lián)網(wǎng)相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)，主要是社會(huì)資本這種新型資本形態(tài)的產(chǎn)權(quán)。社會(huì)資本這個(gè)概念在國(guó)內(nèi)外已經(jīng)很通行，包括在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域也有人從投資收益角度加以研究；奇怪的是，從產(chǎn)權(quán)角度進(jìn)行分析的極少，更不用說(shuō)從政策上加以考慮。
時(shí)間已等不及了，新商業(yè)文明中誠(chéng)信建設(shè)，把社會(huì)資本的產(chǎn)權(quán)問(wèn)題當(dāng)作一個(gè)迫切問(wèn)題提出來(lái)。社會(huì)資本與誠(chéng)信，是一枚硬幣的兩個(gè)面。如果說(shuō)社會(huì)資本是投入，誠(chéng)信就是產(chǎn)出。Knack、Keefer等曾以誠(chéng)信值為單位，計(jì)量社會(huì)資本，得出誠(chéng)信值上升1個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差就會(huì)來(lái)超過(guò)0.5個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的結(jié)論。但相對(duì)實(shí)證研究，社會(huì)資本的產(chǎn)權(quán)保障，仍是一個(gè)沒(méi)有解決的問(wèn)題。只有這個(gè)問(wèn)題解決了，誠(chéng)信的基礎(chǔ)才能真正建立起來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)作為新商業(yè)文明才能在制度建設(shè)上得到最根本的保障。
社會(huì)資本是不是資本、其所有權(quán)適不適合產(chǎn)權(quán)
產(chǎn)權(quán)是經(jīng)濟(jì)所有制關(guān)系的法律表現(xiàn)形式。它包括財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)，用來(lái)規(guī)范財(cái)產(chǎn)關(guān)系，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。
首先從所有權(quán)來(lái)說(shuō)，社會(huì)資本是不是資本，是不是所有權(quán)的規(guī)范對(duì)象，就是一個(gè)問(wèn)題。肯尼思一阿羅就強(qiáng)烈反對(duì)社會(huì)資本這個(gè)概念，認(rèn)為社會(huì)資本不是資本。主要理由之一認(rèn)為，資本可以轉(zhuǎn)移所有權(quán)，而社會(huì)資本不能轉(zhuǎn)移所有權(quán)。但這是用生產(chǎn)關(guān)系論證生產(chǎn)關(guān)系的循環(huán)論證。
節(jié)點(diǎn)型的資本(專用性資本)是工業(yè)化生產(chǎn)力條件下的資本形態(tài)，可以在節(jié)點(diǎn)之間轉(zhuǎn)移所有權(quán)；網(wǎng)絡(luò)型的資本(如關(guān)系與信任)是信息化生產(chǎn)力條件下的資本形態(tài)，不可以在節(jié)點(diǎn)之間轉(zhuǎn)移所有權(quán)。從資本到社會(huì)資本的變化，是生產(chǎn)力驅(qū)動(dòng)的。有什么樣的生產(chǎn)力，就應(yīng)有什么樣的生產(chǎn)關(guān)系。問(wèn)題只能這么說(shuō)：存在于節(jié)點(diǎn)之間，不可轉(zhuǎn)移的資本，應(yīng)如何設(shè)計(jì)生產(chǎn)關(guān)系，而不能不承認(rèn)社會(huì)資本這個(gè)現(xiàn)實(shí)。
現(xiàn)實(shí)存在的問(wèn)題是，價(jià)值網(wǎng)絡(luò)與商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)(linda S.Sanford，2006)，正在成為新的產(chǎn)權(quán)單位。比如，阿里巴巴作為企業(yè)只是一個(gè)節(jié)點(diǎn)，但網(wǎng)商生態(tài)系統(tǒng)這種網(wǎng)絡(luò)則是它的贏利單位。對(duì)股東來(lái)說(shuō)，以阿里巴巴為單位投入，還是以網(wǎng)商生態(tài)系統(tǒng)為單位投入，是不同的所有制形式。阿里巴巴強(qiáng)調(diào)企業(yè)社會(huì)責(zé)任與商業(yè)模式的內(nèi)在統(tǒng)一，就是一種所有制創(chuàng)新，是可轉(zhuǎn)移所有權(quán)的資本與不可轉(zhuǎn)移所有權(quán)的資本的一種結(jié)合。
從理論上說(shuō)，社會(huì)資本實(shí)質(zhì)是一種不同于公有制與私有制的嶄新所有制形態(tài)。公有制與私有制有一個(gè)共同的前提，就是以傳統(tǒng)工業(yè)化的生產(chǎn)力為先決條件，表現(xiàn)為對(duì)不具共同消費(fèi)性的對(duì)象(如有形資本)的規(guī)范，區(qū)別僅在于不具共同消費(fèi)性的物質(zhì)對(duì)象歸于公有還是私有。舉例來(lái)說(shuō)，面包吃一口少一口，公有制是大鍋飯形式吃，私有制是以小灶形式吃，但無(wú)論怎么吃，都不會(huì)改變面包吃一口少一口這一特性。
社會(huì)資本的特殊經(jīng)營(yíng)形態(tài)
社會(huì)資本在互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)生之前就存在，但互聯(lián)網(wǎng)使它成為主流化的實(shí)踐。與資本相比，社會(huì)資本最為特殊之處，在于它具有公私統(tǒng)分雙層結(jié)合的特點(diǎn)。
比如，游戲是免費(fèi)的，表面看是公共產(chǎn)品；但道具是收費(fèi)的，又象是私人產(chǎn)品。人們不可能把這里的公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品分開(kāi)。又比如，支付寶的平臺(tái)是“統(tǒng)”的，但網(wǎng)店又是“分”的。但仔細(xì)分析，公與私、統(tǒng)與分，不是同一種業(yè)務(wù)；但又是不可分離的業(yè)務(wù)，彼此之間，存在基礎(chǔ)業(yè)務(wù)與增值業(yè)務(wù)、平臺(tái)服務(wù)與應(yīng)用服務(wù)的相異與互補(bǔ)。
與集體所有制中統(tǒng)分結(jié)合雙層經(jīng)營(yíng)的區(qū)別在于，農(nóng)村土地具有不可共同消費(fèi)性，集體與家庭面對(duì)的，是同質(zhì)的經(jīng)營(yíng)對(duì)象(土地與土地并無(wú)區(qū)別、公糧與私糧也沒(méi)有物理區(qū)別)，區(qū)別僅在公糧、私糧比重的劃分。而互聯(lián)網(wǎng)的所有制特點(diǎn)，在于共同消費(fèi)并非公有，而是為私人消費(fèi)創(chuàng)造的降低成本的條件；私人消費(fèi)也無(wú)法單獨(dú)存在，離開(kāi)了共享平臺(tái)，增值效果無(wú)法達(dá)成，往往什么也不是。
社會(huì)資本又不同于政府提供公共物品。社會(huì)資本的經(jīng)營(yíng)主體，可以是企業(yè)(基肖爾，馬赫布巴尼稱之為“社會(huì)企業(yè)”，特點(diǎn)在于社會(huì)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一體化)，但由于上述雙層經(jīng)營(yíng)約束，不存在搭便車(chē)之憂(例如淘寶與店主基于支付寶合作，利益相容)，也不存在合作社激勵(lì)不足的問(wèn)題(例如每筆訂單都有信用記錄，有效降低了違約監(jiān)督成本)。
當(dāng)前，最值得經(jīng)濟(jì)學(xué)家注意的就是以價(jià)值網(wǎng)絡(luò)、商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)為單位的社會(huì)資本經(jīng)營(yíng)主體。當(dāng)前他們的主要問(wèn)題，是誠(chéng)信產(chǎn)出與資本投入，存在產(chǎn)權(quán)單位不對(duì)稱。要解決企業(yè)投入資本與超企業(yè)共同體投入社會(huì)資本在所有制上的矛盾。比如，支付寶在法律上，對(duì)應(yīng)的是企業(yè)，還是社會(huì)企業(yè)?
社會(huì)資本改革的政策重心
以社會(huì)資本為中心的產(chǎn)權(quán)改革，在政策上的含義，是以社會(huì)(而不是企業(yè)、國(guó)家)為產(chǎn)權(quán)重心，克服市場(chǎng)失靈和政府失靈。
國(guó)務(wù)院八部委聯(lián)合的647號(hào)文件，是第一個(gè)體現(xiàn)社會(huì)資本意圖的正式文件。核心詞是服務(wù)體系。服務(wù)體系就是服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，是社會(huì)資本(社會(huì)網(wǎng)絡(luò))的另一種說(shuō)法。其別提到四種形式的社會(huì)資本經(jīng)營(yíng)主體(“社會(huì)服務(wù)平臺(tái)”)，包括大型企業(yè)(集團(tuán))、行業(yè)和地區(qū)信息技術(shù)服務(wù)商、電子商務(wù)運(yùn)營(yíng)商建設(shè)的規(guī)模化服務(wù)平臺(tái)。
我國(guó)布局農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)試點(diǎn)工作即將全面展開(kāi)，試點(diǎn)的目標(biāo)在于探索賦予農(nóng)民更多財(cái)產(chǎn)權(quán)利，明晰產(chǎn)權(quán)歸屬，完善各項(xiàng)權(quán)能，激活農(nóng)村各類生產(chǎn)要素潛能，建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)新機(jī)制。
據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，截至2013年末，我國(guó)城鎮(zhèn)常住人口73111萬(wàn)，城鎮(zhèn)人口占總?cè)丝诒戎貫?3.73%。也就是說(shuō)，農(nóng)村人口比例為42.47%。而當(dāng)年農(nóng)業(yè)占全國(guó)GDP只有10%左右，份額之低令人憂慮。即使剔除農(nóng)村流出人口，農(nóng)業(yè)只占10%左右的總產(chǎn)出，也足以昭示城鄉(xiāng)失衡問(wèn)題嚴(yán)重。
平衡城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)之路，一靠“輸血”，通過(guò)“財(cái)政支付轉(zhuǎn)移”，把從工商業(yè)、城鎮(zhèn)抽來(lái)的稅轉(zhuǎn)用于補(bǔ)貼“三農(nóng)”。免除農(nóng)業(yè)稅、退耕還林補(bǔ)貼、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格補(bǔ)貼以及農(nóng)村社保等，傳統(tǒng)就是這么做。二是“抽血”之后再“輸血”。通過(guò)征地，將農(nóng)村集體所有的土地轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)有土地，進(jìn)入土地市場(chǎng)，從獲益中返還部分給村集體和農(nóng)民個(gè)人。三是“造血”。“三農(nóng)”問(wèn)題多半是制度問(wèn)題，而非資源短缺。農(nóng)村擁有土地，土地就是財(cái)富，倘若集體土地資源被激活，農(nóng)民收入、農(nóng)村發(fā)展前景樂(lè)觀，對(duì)未來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率也不可估量。
深化農(nóng)村改革，激活農(nóng)村活力，關(guān)鍵在于產(chǎn)權(quán)要素資本化、配制機(jī)制市場(chǎng)化。只有讓農(nóng)村的生產(chǎn)要素“動(dòng)”起來(lái)――將農(nóng)民手上的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、林權(quán)、宅基地使用權(quán)等流轉(zhuǎn)，讓權(quán)利變現(xiàn)、增值，農(nóng)民就能最大限度分享到市場(chǎng)化紅利。產(chǎn)權(quán)是交易的前提與基礎(chǔ)，沒(méi)有明晰的所有權(quán)，使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)都無(wú)所依附，交易也就無(wú)從談起。“還權(quán)賦能”，還權(quán)是第一步，構(gòu)建歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格的現(xiàn)代農(nóng)村產(chǎn)權(quán)體系是重中之重。中國(guó)農(nóng)村幅員遼闊，歷史包袱很重，權(quán)利關(guān)系復(fù)雜，哪些“權(quán)”要還、還給誰(shuí)、怎么還……確實(shí)不是一件簡(jiǎn)單的事。從一些地區(qū)已經(jīng)展開(kāi)的試點(diǎn)來(lái)看，“農(nóng)村集體”成為受權(quán)主體。不管是最優(yōu)還是次優(yōu)選擇，改革必須面對(duì)現(xiàn)實(shí)。
農(nóng)村、農(nóng)民、土地，三位一體。農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革，農(nóng)村集體土地是焦點(diǎn)。圍繞農(nóng)村集體土地上的“還權(quán)賦能”，一要檢討、修繕有違改革方向的土地法律和政策，不讓農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)戶的權(quán)利虛置；二是在征地過(guò)程中，嚴(yán)格界定、執(zhí)行“公共利益需要”原則，逐步縮小征收農(nóng)村集體土地范圍，制止濫征濫占耕地、變相倒賣(mài)集體土地等行為。
隨著農(nóng)村改革深入，集體經(jīng)濟(jì)不斷壯大，農(nóng)村集體資產(chǎn)收益分配問(wèn)題隨之而生，且日益迫切。客觀上，利益分配鏈條越長(zhǎng)，不可控制因素越多，利益被截留的風(fēng)險(xiǎn)就越大。農(nóng)村利益分配的復(fù)雜性與風(fēng)險(xiǎn)，除了產(chǎn)權(quán)邊界不清晰，還有制度不足、村官素質(zhì)等。遇上私心重、素質(zhì)差的村官，截留、挪用、貪污等就難以避免。是以，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村集體資產(chǎn)收益分配監(jiān)管，使集體權(quán)益分配更加公平、合理，保護(hù)農(nóng)民收益，維護(hù)農(nóng)村和諧，應(yīng)是農(nóng)村產(chǎn)權(quán)改革必須重視的一環(huán)。
一、會(huì)計(jì)信息在產(chǎn)權(quán)改革中的作用
會(huì)計(jì)信息是借助一定的載體，遵照相應(yīng)的規(guī)則，對(duì)特定主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所進(jìn)行的會(huì)計(jì)描述。企業(yè)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的目的在于，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)。
現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是建立在產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)之上的，企業(yè)的投資者、債權(quán)人、經(jīng)營(yíng)者等都是在尊重產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上所形成的契約關(guān)系，在這種產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上訂立的契約關(guān)系必然要求企業(yè)提供相應(yīng)的會(huì)計(jì)信息披露。現(xiàn)有投資者為企業(yè)提供運(yùn)營(yíng)資金，并考慮是否值得保持對(duì)企業(yè)的投資，就需要分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表掌握企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況。潛在的投資者也需要了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，以便確定是否進(jìn)行投資。債權(quán)人在作出貸款或融資決策時(shí)，要評(píng)估企業(yè)到期償還債務(wù)的能力，通過(guò)評(píng)估主要了解企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息。經(jīng)營(yíng)者利用會(huì)計(jì)信息為企業(yè)制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，評(píng)價(jià)為實(shí)施目標(biāo)而付出的努力，并在必要時(shí)采取改進(jìn)措施。經(jīng)營(yíng)者以會(huì)計(jì)信息為基礎(chǔ)的決策包括：購(gòu)買(mǎi)哪一種不動(dòng)產(chǎn)、保持多少庫(kù)存貨物、借入多少現(xiàn)金等。
會(huì)計(jì)信息披露是維護(hù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體利益、反映產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)關(guān)系的重要渠道，只要產(chǎn)權(quán)制度存在，企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)信息披露的責(zé)任就不會(huì)被免除，會(huì)計(jì)信息披露就成為一種必然。例如，財(cái)產(chǎn)清查的依據(jù)是會(huì)計(jì)信息、價(jià)值評(píng)估的基礎(chǔ)是會(huì)計(jì)信息、企業(yè)產(chǎn)權(quán)的界定有賴于會(huì)計(jì)信息、國(guó)有資本的優(yōu)化配置也必須利用會(huì)計(jì)信息。
二、企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革過(guò)程中會(huì)計(jì)信息披露的主要問(wèn)題
會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量是資本市場(chǎng)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，同時(shí)也是企業(yè)博得投資者信任、自身得以在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中長(zhǎng)久發(fā)展的根本。會(huì)計(jì)信息披露的質(zhì)量關(guān)鍵取決于三個(gè)方面：披露是否真實(shí)可靠、披露是否及時(shí)以及披露的對(duì)象之間是否公平。在企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革過(guò)程中會(huì)計(jì)信息披露主要有以下兩個(gè)問(wèn)題：
(一)會(huì)計(jì)信息披露的不充分性．企業(yè)的會(huì)計(jì)信息中可能包括企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、營(yíng)利能力、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、重大戰(zhàn)略調(diào)整、
客戶資源、供應(yīng)商資源等內(nèi)容，而這些都是對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手極具價(jià)值的商業(yè)秘密。企業(yè)一旦對(duì)這些會(huì)計(jì)信息進(jìn)行充分披露就會(huì)使企業(yè)在未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)地位，從而影響企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和投資者的利益。因此，企業(yè)會(huì)盡可能的不披露或少披露會(huì)計(jì)信息，使得會(huì)計(jì)信息質(zhì)量低下，造成資本市場(chǎng)的極度混亂。
除此之外，隨著國(guó)有企業(yè)改革的不斷深化，管理層收購(gòu)(MBO)在我國(guó)興起，整個(gè)收購(gòu)過(guò)程基本上處于企業(yè)高層的控制之中。管理層為了達(dá)到低價(jià)收購(gòu)的目的，往往對(duì)國(guó)有資產(chǎn)作價(jià)不規(guī)范；部分企業(yè)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)不進(jìn)入市場(chǎng)或進(jìn)入市場(chǎng)但未實(shí)現(xiàn)竟價(jià)轉(zhuǎn)讓。經(jīng)營(yíng)者的這種暗箱操作、自賣(mài)自買(mǎi)的不良動(dòng)機(jī)，導(dǎo)致其不充分披露會(huì)計(jì)信息。
(二)會(huì)計(jì)信息存在虛假性。企業(yè)所提供的會(huì)計(jì)信息要求真實(shí)、可靠，但在現(xiàn)實(shí)中，會(huì)計(jì)信息失真的情況卻時(shí)常發(fā)生。企業(yè)會(huì)計(jì)信息產(chǎn)權(quán)主體為企業(yè)自身，由于信息不對(duì)稱的原因使他們有動(dòng)機(jī)和機(jī)會(huì)對(duì)外提供虛假會(huì)計(jì)信息。另外，會(huì)計(jì)信息具有公共產(chǎn)品的屬性，由于公共產(chǎn)品的外部性導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息供給上的不足和需求上的“搭便車(chē)’’現(xiàn)象，不利于會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提高。產(chǎn)權(quán)改革中會(huì)計(jì)信息虛假性表現(xiàn)為，國(guó)有股無(wú)償轉(zhuǎn)化為集體股或個(gè)人股；通過(guò)賬務(wù)調(diào)整縮減國(guó)有資產(chǎn)賬面數(shù)額；隱匿或事先變賣(mài)機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)，使得資產(chǎn)評(píng)估范圍不全；產(chǎn)權(quán)交易價(jià)格不合理。
三、從會(huì)計(jì)信息產(chǎn)權(quán)安排和保護(hù)角度提出改善建議
(一)使會(huì)計(jì)信息生產(chǎn)專業(yè)化、經(jīng)營(yíng)商品化．企業(yè)會(huì)計(jì)信息本質(zhì)上是企業(yè)的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資源，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。政府可以組織某種中介機(jī)構(gòu)，企業(yè)以有償?shù)姆绞较蜻@種中介機(jī)構(gòu)提供原始會(huì)計(jì)信息；由中介機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)人員生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行專業(yè)化生產(chǎn)和商品化經(jīng)營(yíng)；投資者自發(fā)的加入到這種中介機(jī)構(gòu)中，以交納會(huì)費(fèi)的方式獲取企業(yè)相關(guān)會(huì)計(jì)信息。企業(yè)所提供的會(huì)計(jì)信息可以通過(guò)外部審計(jì)來(lái)進(jìn)行鑒定。會(huì)計(jì)信息的供給方有動(dòng)力提供高質(zhì)量的會(huì)計(jì)信息，會(huì)計(jì)信息的需求方可以付費(fèi)消費(fèi)高質(zhì)量的會(huì)計(jì)信息，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的供求平衡。以有償使用會(huì)計(jì)信息取代強(qiáng)制性會(huì)計(jì)信息披露，會(huì)使會(huì)計(jì)信息的產(chǎn)權(quán)更加明晰；此外，企業(yè)有償提供會(huì)計(jì)信息可以彌補(bǔ)會(huì)計(jì)成本，降低了企業(yè)因會(huì)計(jì)做假帶來(lái)的社會(huì)成本及由于會(huì)計(jì)做假所產(chǎn)生的審計(jì)監(jiān)督成本。
(二)建立公平合理的經(jīng)理人激勵(lì)與約束機(jī)制。大多數(shù)國(guó)有大中型企業(yè)的經(jīng)理人對(duì)現(xiàn)行的激勵(lì)方式不滿意，在對(duì)其業(yè)績(jī)考核期限和指標(biāo)選擇方面都具有明顯的短期化觀點(diǎn)。在產(chǎn)權(quán)改革中，管理層收購(gòu)(MB0)作為一種激勵(lì)機(jī)制，導(dǎo)致了操縱財(cái)務(wù)報(bào)表、高比例分紅、隱匿或低價(jià)變賣(mài)公司資產(chǎn)、暗箱操作等短期化行為，成為國(guó)有資產(chǎn)流失的重要原因。因而，為了避免因經(jīng)營(yíng)者以權(quán)謀私所導(dǎo)致的會(huì)計(jì)信息失真和會(huì)計(jì)信息披露不充分，有必要建立公平合理的經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制。例如，實(shí)行多元化的薪酬制度；引入股票、高額退休金等長(zhǎng)期激勵(lì)措施，激勵(lì)經(jīng)理人的長(zhǎng)期化行為：培育經(jīng)理人市場(chǎng)，規(guī)范經(jīng)理人市場(chǎng)的運(yùn)行機(jī)制。
(三)建立一套完善的會(huì)計(jì)信息披露制度。只有會(huì)計(jì)信息披露制度科學(xué)合理，才能從根本上保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的透明度，使會(huì)計(jì)信息使用者作出正確的判斷和科學(xué)的決策，進(jìn)而全面維護(hù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各主體的利益。會(huì)計(jì)信息披露受到內(nèi)部和外部?jī)煞N制度的制約。內(nèi)部制度是企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)信息披露的各種制度要求．夕部制度是國(guó)家和有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息的各種規(guī)定，如《公司法》、《證券法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等，都有這方面的規(guī)定。
一個(gè)強(qiáng)有力的會(huì)計(jì)信息披露制度有助于企業(yè)吸引資金，維持投資者對(duì)資本市場(chǎng)的信心；會(huì)計(jì)信息短缺且條理不清會(huì)影響市場(chǎng)的運(yùn)作能力，增加資本成本，并導(dǎo)致資源配置不當(dāng)。因此，要將會(huì)計(jì)信息披露納入法制軌道，加強(qiáng)規(guī)制和規(guī)范，加大處罰力度，完善企業(yè)會(huì)計(jì)信息披露的監(jiān)控體系，采用高質(zhì)量的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)披露企業(yè)信息，保證企業(yè)會(huì)計(jì)信息披露的可靠性。
關(guān)鍵詞：土地產(chǎn)權(quán)；穩(wěn)定農(nóng)民；保障性
中國(guó)是全球人口最多的國(guó)家，特別是在農(nóng)業(yè)方面也是人口極多的國(guó)家，農(nóng)民的問(wèn)題也是中國(guó)發(fā)展與建設(shè)的關(guān)鍵性問(wèn)題之一，而現(xiàn)今中國(guó)的農(nóng)民問(wèn)題最主要的就是土地的問(wèn)題。可以直接影響農(nóng)業(yè)增長(zhǎng)、農(nóng)村的穩(wěn)定和我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速的發(fā)展的問(wèn)題關(guān)鍵是土地。雖然現(xiàn)在人們對(duì)于土地產(chǎn)權(quán)會(huì)有不同理解及認(rèn)識(shí)，但是有的觀點(diǎn)也是相同的，土地產(chǎn)權(quán)不是簡(jiǎn)單的人和事物之間的關(guān)系，而是人和人之間的關(guān)系。
一、土地產(chǎn)權(quán)改革分析
（一）、的制度
中國(guó)在實(shí)行農(nóng)村的時(shí)候，應(yīng)該將”產(chǎn)權(quán)明確化”，但是這也不一定是個(gè)人獨(dú)立擁有，只是將土地的使用權(quán)利更加清楚、明白的劃分出來(lái)，可以直接的看出哪些土地是屬于國(guó)家，哪些土地是私人擁有，并訂立具體的法律，可以讓使用土地的農(nóng)民得到保障，根據(jù)現(xiàn)在的市場(chǎng)變化規(guī)律，才可以快捷的解決農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)不清楚的情況。
（1）、明確農(nóng)民土地的使用權(quán)利。制定一定期限的土地使用時(shí)間，為每家每戶分發(fā)‘土地使用證’，從今以后，無(wú)論是國(guó)家還是其他企業(yè)有意征用農(nóng)民的土地，都需要按照當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格來(lái)像農(nóng)民進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，即便是屬于公益性的，還是要依照市場(chǎng)價(jià)格向農(nóng)民給予賠償，或者可以以價(jià)值一樣的土地與農(nóng)民所擁有的土地進(jìn)行更換，但是前提是要征得農(nóng)民的自愿。強(qiáng)行收購(gòu)或強(qiáng)行更換，農(nóng)民可以依據(jù)‘土地法’去進(jìn)行控告。
（2）國(guó)家整體管理
農(nóng)民已經(jīng)確定擁有土地的使用權(quán)后，對(duì)于各個(gè)地方所剩余的土地，政府可以公開(kāi)的進(jìn)行拍賣(mài)、出租土地及土地的承包等一些方式，來(lái)讓中國(guó)農(nóng)村能夠發(fā)展的更好，也能夠讓農(nóng)民覺(jué)得更加公平。在政府出租、或拍賣(mài)的土地會(huì)收取一定的土地稅和交易稅等，可以用來(lái)建設(shè)公共的設(shè)施，也可以開(kāi)辦學(xué)校等。
（二）對(duì)于的認(rèn)識(shí)
本身是把土地的所有權(quán)進(jìn)行分配，把一些人所擁有的土地給另一些人擁有，而把土地劃分給另一些的人時(shí)，也會(huì)將土地的使用權(quán)進(jìn)行改變。一般土地的改革其主要的目的是能夠讓政府更好的對(duì)土地進(jìn)行管理，無(wú)論在任何地方，人們對(duì)于土地管理有關(guān)的不滿，一直都是讓農(nóng)業(yè)發(fā)展不迅速的原因之一。因此，很多時(shí)候土地的所有權(quán)都是由一些富有者和土地?fù)碛邢鄬?duì)比較多的人來(lái)向農(nóng)民進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。但是政府在富有者和土地?fù)碛休^多的人進(jìn)行一部分轉(zhuǎn)讓時(shí)，會(huì)給予他們對(duì)應(yīng)的補(bǔ)償。
（三）土地制度存在的問(wèn)題
（1）現(xiàn)在的土地產(chǎn)權(quán)制度所給予農(nóng)民的土地所有權(quán)其實(shí)并不是排除他人使用性的產(chǎn)權(quán)，而是一種存在于債權(quán)意義上面的土地使用權(quán)利，這主要影響著農(nóng)民使用土地和保護(hù)土地的主用性。由于現(xiàn)在的土地承包的關(guān)系經(jīng)常變化、改動(dòng)，所以導(dǎo)致土地產(chǎn)權(quán)的關(guān)系不夠明確。對(duì)于土地以后經(jīng)營(yíng)權(quán)利的變動(dòng)，農(nóng)民則關(guān)注的不是土地長(zhǎng)期使用的收獲，而是短期能夠增加的經(jīng)濟(jì)效益。
（2）農(nóng)民土地產(chǎn)權(quán)不夠完整。在農(nóng)民擁有土地使用權(quán)后，農(nóng)民對(duì)自己所擁有的土地只能自己使用，不能夠進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)、出租給他人和不能夠轉(zhuǎn)讓給他人。但是農(nóng)民作為土地的擁有者，卻不能夠?qū)ν恋剡M(jìn)行處理，作出自己的決定，所以農(nóng)民擁有的土地產(chǎn)權(quán)只是名義上的擁有，不是真實(shí)的可以自由使用土地。其實(shí)，我國(guó)現(xiàn)在的土地產(chǎn)權(quán)不屬于所有的使用者。
（3）現(xiàn)在的土地產(chǎn)權(quán)制度還存在著一些問(wèn)題，土地作為極度稀有及缺乏的資源，確沒(méi)有可體現(xiàn)土地的對(duì)應(yīng)價(jià)格。因?yàn)楝F(xiàn)在土地的所有權(quán)是歸集體所擁有的，就是說(shuō)只要是集體中的成員就可以獲得土地，因此土地作為一種很重要的資源，卻讓人們認(rèn)為獲取土地是無(wú)成本的，農(nóng)民不可能把土地作為極度稀有和缺乏的資源所對(duì)應(yīng)的價(jià)格賣(mài)出。所以就算農(nóng)民暫時(shí)不適用土地，而去進(jìn)行一些非農(nóng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)時(shí)，無(wú)論土地的價(jià)格是低，還是土地有無(wú)價(jià)格，農(nóng)民的土地收益基本上是為零的，而只要農(nóng)民不荒廢土地，那他就一定會(huì)有收益。因此，農(nóng)民如果在進(jìn)行非農(nóng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)失敗了，那還是可以回到土地。
（四）土地轉(zhuǎn)讓的弊端
（1）在我國(guó)農(nóng)村土地資源的有很大的差異，土地轉(zhuǎn)讓在很長(zhǎng)的一段時(shí)間里面，都比較適合城市周邊的農(nóng)村，因?yàn)楝F(xiàn)在城市人口增加，而很多人都沒(méi)有自己的土地，所以比較愿意再周邊租憑土地。這主要的受益人一般都是城市周邊擁有土地的農(nóng)民。對(duì)很多地方的農(nóng)民來(lái)說(shuō)，通過(guò)土地轉(zhuǎn)讓來(lái)獲得收益的做法都是不可能的。
（2）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的食物，經(jīng)過(guò)企業(yè)正規(guī)化經(jīng)營(yíng)，會(huì)使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的成本上升，會(huì)影響消費(fèi)者的利益。一旦農(nóng)業(yè)通過(guò)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，由企業(yè)控制產(chǎn)品的價(jià)格和供應(yīng)，在城市人民的收入緩慢的狀況下，肯定會(huì)讓城鄉(xiāng)之間出現(xiàn)矛盾性的變化。
（3）隨意的調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品正常生產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，會(huì)影響到糧食的安全性。現(xiàn)在隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)化的推廣，很多的企業(yè)的目的就是能夠獲取更多的收益，隨著現(xiàn)在土地的轉(zhuǎn)讓，更加有利于企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大。
二、完善的措施
（1）加強(qiáng)農(nóng)村規(guī)劃管理體系的建設(shè)。要想進(jìn)行合理的土地規(guī)劃管理工作，必須具備一定的專業(yè)管理人員，并完善相關(guān)管理制度。若要使農(nóng)村土地實(shí)現(xiàn)合理化利用，應(yīng)加強(qiáng)土地規(guī)劃管理人員的隊(duì)伍建設(shè)，從事土地規(guī)劃的工作人員不僅要具備較高的專業(yè)水平，能夠從宏觀角度對(duì)農(nóng)村土地的使用進(jìn)行整體規(guī)劃，還要努力協(xié)調(diào)好土地規(guī)劃與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系，杜絕因開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目而引起的農(nóng)用地大量消耗，應(yīng)做好統(tǒng)籌兼顧工作，在保證農(nóng)民經(jīng)濟(jì)收益的同事也兼顧農(nóng)用地的利用情況，做好統(tǒng)一的規(guī)劃。
（2）做好農(nóng)村土地整頓工作。對(duì)農(nóng)村的土地進(jìn)行整頓可以維持農(nóng)村農(nóng)用地的基本平衡，尤其是在一些南方地區(qū)的農(nóng)村中，由于田坎數(shù)量較多，用來(lái)曬谷的用地面積過(guò)大，馬路建設(shè)工作中占用過(guò)多農(nóng)用地，大量溝塘被遺棄，若對(duì)以上農(nóng)用地進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼D，不僅可以有效增加農(nóng)村農(nóng)用地使用面積，還能改善工地的產(chǎn)出率，為農(nóng)民帶來(lái)可觀的經(jīng)濟(jì)效益，除此之外，對(duì)土地進(jìn)行整頓整改，還能有效促進(jìn)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境的循環(huán)，使農(nóng)村環(huán)境得到更好的可持續(xù)發(fā)展。
（3）加強(qiáng)土地監(jiān)督管理力度。政府應(yīng)出臺(tái)一些相關(guān)政策來(lái)制約農(nóng)村非法占地等行為，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的非法占地行為進(jìn)行嚴(yán)厲的處置，針對(duì)一些非法占用農(nóng)用地而建造的住宅及工業(yè)建筑等，法律若要求必須的不能通過(guò)罰款的形式進(jìn)行解決，也不能使用補(bǔ)辦手續(xù)等方式替代，堅(jiān)決杜絕只通過(guò)罰款及補(bǔ)辦手續(xù)的方式來(lái)處理不正當(dāng)占地行為，這樣很容易造成農(nóng)民思想扭曲，使他們認(rèn)為只要有錢(qián)就能夠解決這些違法行為。除此之外，政府還可以使用一些激勵(lì)性手段來(lái)鼓勵(lì)農(nóng)村人民合理充分地利用土地，對(duì)一些已經(jīng)獲取土地使用權(quán)但卻無(wú)故閑置土地的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民，應(yīng)該處于警告、罰款或其他懲罰，讓他們充分意識(shí)到非法占地、閑置土地的不科學(xué)性。
三、結(jié)語(yǔ)
通過(guò)本文的探討，總結(jié)出以下措施，可以從根本上改善我國(guó)農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)改革與管理方面所面臨的問(wèn)題，確保我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展：完善并規(guī)范農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)的管理規(guī)范，做到用科學(xué)進(jìn)行管理；加強(qiáng)相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)的監(jiān)督力度，使農(nóng)村土地的流轉(zhuǎn)及用途管理實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展；在農(nóng)村范圍內(nèi)加大宣傳力度，提高農(nóng)民群眾對(duì)于土地使用權(quán)利的法制觀念及法律意識(shí)。（作者單位：山東省高密市國(guó)土資源局闞家分局）
參考文獻(xiàn)：
[1]道格拉斯 諾斯，羅伯特 托馬斯 張炳九譯 西方世界的興起[M]北京學(xué)院出版社，1988
“第三部門(mén)”作為西方制度背景下產(chǎn)生的產(chǎn)物，其概念首先是由列維特等人在1973年提出，按照美國(guó)約翰•霍普金斯大學(xué)非營(yíng)利組織比較中心的“結(jié)構(gòu)—運(yùn)作”定義，“第三部門(mén)”應(yīng)具有組織性、私有性、非營(yíng)利性、自治性和自愿性的特征，它是不同于政府和企業(yè)的相對(duì)獨(dú)立的社會(huì)組織。福建林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中由林農(nóng)自愿組織產(chǎn)生的“第三部門(mén)”，包括家庭林場(chǎng)和各種協(xié)會(huì)等，實(shí)質(zhì)上是林農(nóng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中聯(lián)合自助組織和實(shí)現(xiàn)共同利益的機(jī)構(gòu)，是人的聯(lián)合，非資本組合體，在林業(yè)生產(chǎn)中發(fā)揮著十分重要的作用。
（一）“第三部門(mén)”產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)背景
福建集體林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中“第三部門(mén)”的興起，發(fā)端于過(guò)去的福建集體林業(yè)體制在林業(yè)生產(chǎn)中存在的弊端，有著深層次的經(jīng)濟(jì)和政治原因。一方面，自2003年福建開(kāi)始的集體林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革以來(lái)，目前全省基本完成對(duì)林木所有權(quán)和林地使用權(quán)尚未明晰的集體商品林及縣級(jí)人民政府規(guī)劃的宜林地的改革任務(wù)，實(shí)現(xiàn)“山有其主、主有其權(quán)、權(quán)有其責(zé)、責(zé)有其利”的目標(biāo)，建立經(jīng)營(yíng)主體多元化，形成權(quán)、責(zé)、利相統(tǒng)一的集體林經(jīng)營(yíng)管理新機(jī)制。福建集體林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的結(jié)果使原來(lái)的集體經(jīng)濟(jì)組織體制發(fā)生了變化，出現(xiàn)了分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶，經(jīng)營(yíng)主體多元化；林農(nóng)可以相對(duì)自由地流轉(zhuǎn)林地使用權(quán)和林木資源，利益主體多元化。這些不同利益主體為了在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中處于有利地位，需要建立能夠反映自己利益的組織來(lái)維護(hù)自身利益，這為“第三部門(mén)”的產(chǎn)生提供了可能。另一方面，林地、林木經(jīng)營(yíng)的規(guī)模縮小，原來(lái)由集體經(jīng)濟(jì)組織完成的工作，如森林病蟲(chóng)害防治、森林火災(zāi)預(yù)防和撲救等，這些工作是單個(gè)農(nóng)戶無(wú)法完成的；同時(shí)，受林業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)的影響，非林農(nóng)自愿組織起來(lái)的其他社會(huì)組織在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的作用不突出，這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境促使林農(nóng)自愿組織的“第三部門(mén)”產(chǎn)生。
（二）“第三部門(mén)”產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)原因
人們對(duì)森林經(jīng)營(yíng)重要性已經(jīng)有了明確的認(rèn)識(shí)。森林經(jīng)營(yíng)既給其經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)?yè)p益又使森林經(jīng)營(yíng)者以外的單位或個(gè)人獲取損益，前者即是森林經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部效應(yīng)，后者則是森林經(jīng)營(yíng)的外部效應(yīng)。森林經(jīng)營(yíng)的內(nèi)、外部效應(yīng)均有正負(fù)之分，其中正效應(yīng)是指有利而無(wú)害的效應(yīng)，負(fù)效應(yīng)是指無(wú)利而有害的效應(yīng)。一般而言，森林經(jīng)營(yíng)的外部效應(yīng)基本表現(xiàn)為正效應(yīng)，如休閑效應(yīng)、防護(hù)效應(yīng)、涵水效應(yīng)、調(diào)節(jié)氣候交叉重疊構(gòu)成森林經(jīng)營(yíng)外部效應(yīng)。森林經(jīng)營(yíng)外部效應(yīng)改善了人類的生存環(huán)境，但森林經(jīng)營(yíng)外部效應(yīng)的受益主體并未通過(guò)貨幣或其他等價(jià)物的支付而受益。就商品林而言，經(jīng)營(yíng)者雖然從中獲得經(jīng)濟(jì)收益，但生態(tài)效益被社會(huì)無(wú)償享用；而公益林相對(duì)其投入而言，經(jīng)濟(jì)收益很少，其生態(tài)效益也被社會(huì)無(wú)償享用。這就使?fàn)I林的邊際收益小于社會(huì)邊際收益，如果沒(méi)有彌補(bǔ)這種差異，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，就不可能使森林資源達(dá)到最佳供給量。因此，作為非市場(chǎng)交換商品，森林具有公共物品的特征，任何個(gè)人或群體不能從公共物品的消費(fèi)中排除出去，且一個(gè)人對(duì)公共物品的消費(fèi)并不排斥他人對(duì)同一公共物品的消費(fèi)，消費(fèi)者無(wú)法為消費(fèi)公共物品而付費(fèi)。可見(jiàn)，純粹的自由市場(chǎng)不能提供公共物品，或者提供過(guò)少的公共物品，由此導(dǎo)致外在性的存在。而外部性是“市場(chǎng)失靈”的主要原因之一，在這種情況下，有效的政府行政管理是必要的。
從森林資源可持續(xù)發(fā)展的要求看，森林資源外部性的存在，在外在性導(dǎo)致“市場(chǎng)失靈”的情況下，有效的措施是外部效應(yīng)“內(nèi)在化”。實(shí)踐證明，政府管制是必不可少的。管制一般被定義為：“政府通過(guò)法律的威懾來(lái)限制個(gè)體和組織的自由選擇。”政府的管制是行政權(quán)力的行使，政府的主要資源是強(qiáng)制權(quán)，管制則是這種權(quán)力的體現(xiàn)，其目的在于限制經(jīng)濟(jì)行為人的決策。對(duì)森林資源和林業(yè)而言，政府的管制目前實(shí)行的采伐限額制度，在采伐時(shí)間和數(shù)量上對(duì)經(jīng)營(yíng)者一定程度的限制；制定林權(quán)證制度，通過(guò)法律確定森林、林木、林地的權(quán)屬關(guān)系；制定碳排放許可證制度，它是環(huán)境行政許可的法律化，是環(huán)境管理機(jī)關(guān)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理的重要手段；制定森林生態(tài)效益補(bǔ)償制度、退耕還林制度等。［2］
然而，政府干預(yù)并非萬(wàn)能，同樣存在“政府失靈”的問(wèn)題，一方面表現(xiàn)為政府的無(wú)效干預(yù)，不能夠彌補(bǔ)“市場(chǎng)失靈”和維護(hù)市場(chǎng)機(jī)制正常運(yùn)行的合理需要；另一方面則表現(xiàn)為政府的過(guò)度干預(yù)，超出了彌補(bǔ)“市場(chǎng)失靈”和維護(hù)市場(chǎng)機(jī)制正常運(yùn)行的合理需要。［3］
以森林采伐限額制度為例，林權(quán)改革后，呈現(xiàn)出森林主體多元化、經(jīng)營(yíng)形式多樣化的趨勢(shì)，各經(jīng)營(yíng)主體為追求經(jīng)濟(jì)效益最大化，投入林業(yè)的積極性顯著提高，同時(shí)，對(duì)獲得林木處置權(quán)和收益權(quán)的要求也更加迫切，使森林采伐限額指標(biāo)的供需矛盾日益突出。國(guó)家宏觀管理目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)森林的生態(tài)、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)三大效益的協(xié)調(diào)增長(zhǎng)。根據(jù)年生長(zhǎng)量大于采伐量的原則，按照森林經(jīng)營(yíng)方案，確定森林采伐限額。國(guó)家制定采伐限額政策的目的是提高我國(guó)森林的覆蓋率，改善我國(guó)的生態(tài)環(huán)境。我國(guó)的林業(yè)生產(chǎn)實(shí)踐證明，采伐限額管理作為森林資源的行政管理手段，在森林資源市場(chǎng)化管理過(guò)程中，起著十分重要的作用。但是限額采伐政策真正目的是為了達(dá)到減少森林資源的供給量，雖然近期內(nèi)保存了森林資源的存量，但在當(dāng)前經(jīng)營(yíng)主體多元化的情況下，必須面對(duì)千家萬(wàn)戶，森林采伐限額指標(biāo)分配在“僧多粥少”的情況下，如何做到公平、合理，這已成為一個(gè)棘手的大難題，國(guó)家宏觀管理目標(biāo)與森林經(jīng)營(yíng)者現(xiàn)實(shí)利益的目標(biāo)之間出現(xiàn)了矛盾。
森林經(jīng)營(yíng)過(guò)程中矛盾的關(guān)鍵是怎樣處理好森林三大效益之間的關(guān)系，怎樣科學(xué)劃分好投資者、管理者和收益者的權(quán)利與利益，其本質(zhì)是一個(gè)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的完善和多目標(biāo)選擇與優(yōu)化問(wèn)題。政府干預(yù)過(guò)度，而林農(nóng)為了爭(zhēng)取自身利益的最大化，就有可能出現(xiàn)亂砍濫伐或者以不合法的手段獲取采伐限額等“尋租”情況，“尋租”行為因政府的干預(yù)而成為可能。
采伐限額制定的基礎(chǔ)是森林經(jīng)營(yíng)方案，通過(guò)森林經(jīng)營(yíng)方案合理確定年采伐量來(lái)核定采伐限額，科學(xué)的森林經(jīng)營(yíng)方案是森林采伐限額的前提。福建省1989年首次編制森林經(jīng)營(yíng)方案，1997年修訂了經(jīng)營(yíng)方案，2003年進(jìn)行集體林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，森林經(jīng)營(yíng)主體出現(xiàn)了多元化。為適應(yīng)林業(yè)發(fā)展的需要，必須改變以縣、國(guó)有林場(chǎng)為單位編制森林經(jīng)營(yíng)方案的方法。福建集體林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革后，通過(guò)親情、友情、資金、技術(shù)為紐帶，自愿聯(lián)合起來(lái)的新型經(jīng)濟(jì)組織——家庭林場(chǎng)、股份林場(chǎng)在各地不斷出現(xiàn)。有關(guān)資料表明：福建全省新型合作經(jīng)濟(jì)組織已達(dá)2400多個(gè)，永安市已經(jīng)成立的家庭林場(chǎng)、股份林場(chǎng)達(dá)114個(gè)，德化縣以家庭林場(chǎng)為經(jīng)營(yíng)單位的面積達(dá)90%以上。①（注：①見(jiàn)黃建興于2006年5月14日在全國(guó)集體林權(quán)制度改革高峰論壇上的發(fā)言稿《林改的核心是產(chǎn)權(quán)》。）因此，森林經(jīng)營(yíng)方案應(yīng)充分考慮以這種自愿基礎(chǔ)上成立的“第三部門(mén)”——新型合作經(jīng)濟(jì)組織作為編制單位，引導(dǎo)新經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)經(jīng)營(yíng)者自主編制和實(shí)施森林經(jīng)營(yíng)方案，落實(shí)采伐自。從森林采伐限額制度不斷完善的過(guò)程看，遵循著“市場(chǎng)失靈——政府彌補(bǔ)”、“政府失靈——第三部門(mén)彌補(bǔ)”鏈?zhǔn)剑窃凇罢ъ`”的語(yǔ)境下，“第三部門(mén)”興起。［4］
二、“第三部門(mén)”的現(xiàn)狀與問(wèn)題
從福建集體林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革歷程看，各種形式的“第三部門(mén)”如家庭林場(chǎng)、擔(dān)保協(xié)會(huì)等，越來(lái)越成為解決集體林地、林木產(chǎn)權(quán)明晰后出現(xiàn)的許多社會(huì)問(wèn)題必不可少的組織機(jī)制。但就其發(fā)揮的作用而言，林改后產(chǎn)生的“第三部門(mén)”的發(fā)展是不夠的，主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：
（一）法律地位不確定
“第三部門(mén)”在我國(guó)還只是一個(gè)學(xué)術(shù)概念，我國(guó)法律層次使用的是社會(huì)團(tuán)體的概念，根據(jù)1998年的《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》規(guī)定，社會(huì)團(tuán)體是指中國(guó)公民自愿組成，為實(shí)現(xiàn)會(huì)員共同意愿，按照其章程開(kāi)展活動(dòng)的非營(yíng)利性社會(huì)組織。成立社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其業(yè)務(wù)主管單位審查同意，并依照條例的規(guī)定進(jìn)行登記，民政部門(mén)是社會(huì)團(tuán)體登記管理機(jī)關(guān)。社會(huì)團(tuán)體應(yīng)當(dāng)具備法人條件，并且法律還從會(huì)員人數(shù)、財(cái)產(chǎn)、發(fā)起人、負(fù)責(zé)人資格等方面進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定，這些就成了“第三部門(mén)”設(shè)立、發(fā)展的法律障礙。福建林改中出現(xiàn)的各種新經(jīng)濟(jì)合作組織顯然不符合法律上有關(guān)社會(huì)團(tuán)體的成立的條件，這就使得其法律地位的真空，這種主體地位的殘缺性成為實(shí)現(xiàn)林農(nóng)組織化的現(xiàn)實(shí)障礙。
（二）“第三部門(mén)”規(guī)模小、資金不足、提供服務(wù)的內(nèi)容有限
福建林改中由林農(nóng)自愿產(chǎn)生的“第三部門(mén)”，在人力輸入上主要依靠志愿勞動(dòng)力，在物力和財(cái)力輸入上主要依靠林農(nóng)志愿者，由于每戶林地面積有限和資金等方面的原因，采取自助方式，服務(wù)的對(duì)象主要是“第三部門(mén)”組織內(nèi)成員，提供服務(wù)的內(nèi)容僅限于林業(yè)生產(chǎn)和服務(wù)性方面。在營(yíng)林方面主要是以同村親友因林地在地域上的鄰近而自愿聯(lián)合起來(lái)的家庭林場(chǎng)，主要目的是維護(hù)一定的生產(chǎn)規(guī)模和效益，是為方便生產(chǎn)而進(jìn)行的聯(lián)合；服務(wù)方面主要是林農(nóng)自發(fā)形成的以提供生產(chǎn)資料供應(yīng)、營(yíng)林和造林科技信息等技術(shù)信息和市場(chǎng)信息的服務(wù)項(xiàng)目協(xié)會(huì)，如桉樹(shù)協(xié)會(huì)、種苗協(xié)會(huì)、造林擔(dān)保協(xié)會(huì)、“防火、防盜、防病”林業(yè)三防協(xié)會(huì)等。由于這些協(xié)會(huì)絕大部分是由相對(duì)弱勢(shì)的林農(nóng)組成，在福建全省的覆蓋面小。以福建永安為例，林改后，林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織（股份合作林場(chǎng)和家庭林場(chǎng)）共61個(gè)，總面積達(dá)到181058畝，其中家庭林場(chǎng)有20個(gè)，總面積約為65514畝。［5］242因此，林改后產(chǎn)生的“第三部門(mén)”總體上規(guī)模小、資金不足、提供服務(wù)的內(nèi)容有限。
三、加強(qiáng)和完善“第三部門(mén)”的建議
針對(duì)福建“第三部分”在其發(fā)展過(guò)程當(dāng)中存在的不足，筆者提出以下建議：
（一）加強(qiáng)對(duì)“第三部門(mén)”的制度支持與約束
“第三部門(mén)”要健康發(fā)展，政府提供嚴(yán)格的法律規(guī)制和合理的制度設(shè)計(jì)是非常必要的。首先，要確定其法律地位。目前在全國(guó)性的《合作社法》沒(méi)有頒布之前，根據(jù)《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》中的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合福建林改中出現(xiàn)的情況，制定地方性法規(guī)和政策，引導(dǎo)、規(guī)范和促進(jìn)“第三部門(mén)”的發(fā)展。其次，提供資金支持。福建林改中產(chǎn)生的“第三部門(mén)”組成成員主要是林農(nóng)，提供給組織的資金有限，同時(shí)，也不能從組織以外的地方有效地汲取資金，資金不足是制約“第三部門(mén)”發(fā)展和功能發(fā)揮的瓶頸。西方發(fā)達(dá)國(guó)家政府提供的直接和間接政策支持是“第三部門(mén)”構(gòu)建和完善的關(guān)鍵，有的國(guó)家對(duì)“第三部門(mén)”的撥款占“第三部門(mén)”收入的40%以上，福建林改中產(chǎn)生的“第三部門(mén)”有其特殊性，有些還是政府職能的延伸，如護(hù)林聯(lián)防協(xié)會(huì)起著保護(hù)森林資源和提高林業(yè)經(jīng)營(yíng)水平作用，因此，政府可以通過(guò)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、其他優(yōu)惠和技術(shù)補(bǔ)貼政策，加大對(duì)“第三部門(mén)”的資金支持。再次，加強(qiáng)對(duì)“第三部門(mén)”的監(jiān)督。組織性是“第三部門(mén)”的一個(gè)主要特征，對(duì)這類組織來(lái)說(shuō)，是否注冊(cè)并非必要，但必須建立制度，一定程度上要有內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、目標(biāo)結(jié)構(gòu)和組織活動(dòng)的相對(duì)持續(xù)性。現(xiàn)實(shí)中產(chǎn)生的“第三部門(mén)”不少是在政府推動(dòng)下成立的，規(guī)模的大小、資源的整合不是自然形成的，領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生和決策機(jī)制多樣化。有關(guān)資料顯示，在對(duì)57個(gè)協(xié)會(huì)的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)通過(guò)會(huì)員提名、全體會(huì)員投票選舉產(chǎn)生的占39.7%，有關(guān)政府推薦產(chǎn)生的占22.4%，全體會(huì)員投票選舉產(chǎn)生的占20.7%，發(fā)起人自動(dòng)擔(dān)任的占6.9%，其他占10.3%。在林改的特定時(shí)期，這種行政意愿的方式對(duì)“第三部門(mén)”形成有一定的作用，但要加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層的監(jiān)督，規(guī)范組織結(jié)構(gòu)，確保廣大林農(nóng)的合法權(quán)益，以實(shí)現(xiàn)決策過(guò)程的民主化。［5］300
（二）提高“第三部門(mén)”的自身參與能力
傳統(tǒng)意義上的政府提供公共物品，企業(yè)提供私人物品的二分法結(jié)構(gòu)，已經(jīng)不能滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。福建集體林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革給林業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)了多元化經(jīng)濟(jì)主體，同時(shí)也激發(fā)了多元化需求，政府在資金和精力上已無(wú)法滿足需要，特別是在農(nóng)村稅費(fèi)改革后，地方政府財(cái)政普遍運(yùn)轉(zhuǎn)困難，提供公共物品能力下降；集體林地使用權(quán)、林木所有權(quán)通過(guò)林改轉(zhuǎn)移到林農(nóng)手中，集體經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)來(lái)源受到影響。根據(jù)筆者的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前主要收入是林地使用費(fèi)，而且數(shù)額有限，這是財(cái)產(chǎn)性收入，集體組織的經(jīng)營(yíng)性收入幾乎沒(méi)有。因此，建立“政府—市場(chǎng)組織—第三部門(mén)”的三維立體體系，可依據(jù)不同的行為原則，政府提供純公共物品，實(shí)現(xiàn)國(guó)家利益和區(qū)域利益的最大化；市場(chǎng)組織提供私人物品，實(shí)現(xiàn)其股東利益的最大化；“第三部門(mén)”為其成員和農(nóng)村社會(huì)提供有利于農(nóng)村的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的準(zhǔn)公共物品，如森林防火、森林病蟲(chóng)防治、林區(qū)道路建設(shè)等，實(shí)現(xiàn)利益共同體的公共利益的最大化。然而，“第三部門(mén)”組織利益與成員個(gè)人的利益畢竟存在差異，“第三部門(mén)”提供準(zhǔn)公共物品的同時(shí)，會(huì)出現(xiàn)“搭便車(chē)”的情況，如果這種現(xiàn)象出現(xiàn)得多，“第三部門(mén)”就會(huì)遇到困境。因此，一方面，需增加“第三部門(mén)”的自治性和民間性，加強(qiáng)林農(nóng)參與“第三部門(mén)”的活動(dòng)意識(shí)，提高林農(nóng)的參與能力；另一方面，要充分發(fā)揮“第三部門(mén)”的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制作用，制訂組織規(guī)章制度，完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，通過(guò)內(nèi)部力量對(duì)自身的行為進(jìn)行監(jiān)督和約束，以保證“第三部門(mén)”健康發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：產(chǎn)權(quán)改革；小型農(nóng)田水利設(shè)施；建設(shè)；管理
我國(guó)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度的發(fā)展經(jīng)歷了――合作化運(yùn)動(dòng)――化運(yùn)動(dòng)――家庭承包制等幾個(gè)階段，近日，國(guó)家農(nóng)業(yè)部又公布了推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)改革的規(guī)定。在過(guò)去的產(chǎn)權(quán)制度下，小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和管理存在很多困難。在產(chǎn)權(quán)改革的背景下，探討農(nóng)村小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和管理的途徑對(duì)維護(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的作用。
1 產(chǎn)權(quán)制度改革對(duì)小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的影響
1.1 產(chǎn)權(quán)改革的基本原理
第一，義務(wù)置換權(quán)利原理。義務(wù)置換權(quán)利原理指的是通過(guò)權(quán)利和義務(wù)相互對(duì)稱的原則，將小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)權(quán)利移交給產(chǎn)權(quán)的承接人，產(chǎn)權(quán)承接人在接收權(quán)利的同時(shí)也要承擔(dān)一定的義務(wù)，在這個(gè)過(guò)程中承接的權(quán)利越多，所承擔(dān)的義務(wù)也就越多[1]。
第二，投資――所有權(quán)――收益權(quán)一體化原則。投資――所有權(quán)――收益權(quán)一體化原則指的是“誰(shuí)投資、誰(shuí)所有、誰(shuí)受益”，這種原則適用于由社會(huì)力量來(lái)進(jìn)行小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的過(guò)程中，有利于在進(jìn)行小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的過(guò)程中將民間資本引入，逐漸形成“聯(lián)合建設(shè)、聯(lián)合管理、聯(lián)合受益”的模式，從而解決小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的難題[2]。
1.2 產(chǎn)權(quán)改革對(duì)小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的影響
產(chǎn)權(quán)改革是一種經(jīng)濟(jì)行為，也是一種市場(chǎng)行為，它是以利益為導(dǎo)向的一種誘制性制度變遷，產(chǎn)權(quán)改革的深度和廣度主要依賴于小型農(nóng)田水利設(shè)施的盈利水平。同時(shí)產(chǎn)權(quán)制度的改革也能在一定的程度上促進(jìn)小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)和管理。
2 小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和管理的途徑
2.1 政府加大對(duì)小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的扶持力度
（1）政府加大資金投入。目前，在產(chǎn)權(quán)改革下的小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)主要集中在淺層次的維護(hù)和管理方面，在建設(shè)方面還沒(méi)有取得實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展，所以在產(chǎn)權(quán)改革下對(duì)小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)和管理還是要依賴國(guó)家的資金投入。所以國(guó)家要繼續(xù)在小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)方面設(shè)置專項(xiàng)資金，同時(shí)要完善資金使用的監(jiān)管體制，保證資金使用的透明度，保證小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)能夠被很好的落實(shí)[3]。
（2）為產(chǎn)權(quán)改革創(chuàng)作良好的條件。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)家在產(chǎn)權(quán)制度改革方面不適合直接操作，而應(yīng)該通過(guò)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的引導(dǎo)，為產(chǎn)權(quán)改革創(chuàng)作一個(gè)良好的環(huán)境，“引誘”民間資本投入到產(chǎn)權(quán)制度改革方面上來(lái)。
（3）完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)水利站的人員構(gòu)成。鄉(xiāng)鎮(zhèn)水利站目前的問(wèn)題是人員過(guò)多，使得小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的經(jīng)費(fèi)全部用在了人員工資開(kāi)支和辦公費(fèi)用方面。為了將有限的資金用于小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)，就要對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)水利站進(jìn)行裁員，從而減少開(kāi)支，保證小型農(nóng)田水利設(shè)施的興建。
2.2 發(fā)動(dòng)社會(huì)力量完成小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)
目前的家庭承包制使得小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)缺乏動(dòng)力，在完成農(nóng)村稅費(fèi)改革之后，“一事一議”的制度使得人們的凝聚力有所減弱，導(dǎo)致目前在小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)方面出現(xiàn)了如下問(wèn)題：一方面，小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)需要大量的勞動(dòng)力投入；另一方面，農(nóng)村存在大量閑置勞動(dòng)力。通過(guò)政府撥款完成小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)是不可取的，最好的辦法就是通過(guò)發(fā)展民間合作組織，建立市場(chǎng)和政府合作的新型社會(huì)資源動(dòng)員機(jī)制，引導(dǎo)農(nóng)村社會(huì)資源參與到小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)和管理中去，同時(shí)要改善小型農(nóng)田水利設(shè)施管理的資金使用情況，提高資金的使用效率。
2.3 明確水費(fèi)的歸屬
在目前的小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)中，水費(fèi)的歸屬不明導(dǎo)致水費(fèi)繳納延誤，導(dǎo)致農(nóng)田水利設(shè)施得不到很好的維護(hù)。所以完善小型農(nóng)田水利設(shè)施的管理首先要明確水費(fèi)的歸屬，明確水費(fèi)的用途，加強(qiáng)對(duì)水費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督。
2.4 重視水資源的保護(hù)工作
目前，由于降水量的減少、地下水的減少導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受到極大的挑戰(zhàn)，增加了小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和管理的成本，影響了人們建設(shè)小型農(nóng)田水利設(shè)施的積極性，所以要做好小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和管理就要做好水資源的保護(hù)工作，同時(shí)在建設(shè)小型農(nóng)田水利設(shè)施的過(guò)程中也要注意水資源的保護(hù)問(wèn)題，避免在小型農(nóng)田水利設(shè)施的使用過(guò)程中對(duì)水資源造成嚴(yán)重的浪費(fèi)。
2.5 完善電價(jià)
電價(jià)上漲增加了用戶使用小型農(nóng)田水利設(shè)施的費(fèi)用，從而導(dǎo)致小型農(nóng)田水利設(shè)施的利用率下降，進(jìn)而導(dǎo)致小型農(nóng)田水利設(shè)施的收益下降，從而對(duì)小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)和管理帶來(lái)不良的影響。完善電價(jià)，可以適當(dāng)?shù)脑谛⌒娃r(nóng)田水利設(shè)施用電方面給予一定的政策傾斜，適當(dāng)?shù)慕档托⌒娃r(nóng)田水利設(shè)施使用的電價(jià)，從而提高小型農(nóng)田水利設(shè)施的利用率，提高相應(yīng)的收益，從而促進(jìn)小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)和管理。
3 結(jié)語(yǔ)
產(chǎn)權(quán)制度改革要按照義務(wù)置換權(quán)利和投資――所有權(quán)――收益權(quán)一體化的原則來(lái)進(jìn)行。在產(chǎn)權(quán)制度背景下的小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)和管理要從政府加大對(duì)小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的扶持力度、發(fā)動(dòng)社會(huì)力量完成小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)、明確水費(fèi)歸屬、重視水資源保護(hù)和完善電價(jià)五個(gè)方面來(lái)進(jìn)行。做好小型農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)和管理對(duì)維護(hù)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展具有重要的意義。
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一、銀行競(jìng)爭(zhēng)中的規(guī)模、范圍與產(chǎn)權(quán)
競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)條件下必須面對(duì)的生存法則，而競(jìng)爭(zhēng)致勝的全部基礎(chǔ)在于經(jīng)營(yíng)績(jī)效的提高。因此，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的本質(zhì)是效率優(yōu)勢(shì)，正確的競(jìng)爭(zhēng)策略應(yīng)能最大限度地提高競(jìng)爭(zhēng)者的相對(duì)效率。關(guān)于效率，流行的認(rèn)為規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)對(duì)提高效率至關(guān)重要。
規(guī)模經(jīng)濟(jì)的含義是，給定固定成本支出，隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，銀行機(jī)構(gòu)的平均成本會(huì)隨之下降，相應(yīng)地，平均收益也將隨之增加。因此，謀求競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵在于擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模。伯恩思頓（Benston，1972）最早了銀行業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，結(jié)論是，不管自身規(guī)模大小，給定其他條件不變，銀行規(guī)模擴(kuò)大三倍，平均成本將下降5％－8％。
范圍經(jīng)濟(jì)的核心仍然是規(guī)模經(jīng)濟(jì)中的平均成本遞減概念，即，給定的產(chǎn)品組合由一個(gè)機(jī)構(gòu)生產(chǎn)，其成本要比由多個(gè)專業(yè)化的機(jī)構(gòu)分別生產(chǎn)所花的成本低。平均成本遞減的原因除固定成本分?jǐn)偼猓畔⒒パa(bǔ)導(dǎo)致的成本節(jié)約也很重要。例如，企業(yè)存款賬戶的變化往往能反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和信用質(zhì)量，因此，一家銀行同時(shí)提供存款賬戶和信用貸款所花費(fèi)的成本要比單一經(jīng)營(yíng)存款賬戶或信用貸款所花的成本來(lái)得節(jié)約。再比如，銀行往往對(duì)其客戶企業(yè)有比較深入的了解，當(dāng)其客戶企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)時(shí)，由該銀行提供中介服務(wù)顯然比另?yè)裢顿Y銀行更能節(jié)約信息成本。所以范圍經(jīng)濟(jì)的含義是：謀求競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵是擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。
以上兩種理論在金融界有著廣泛的，被視為銀行兼并及實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要理論依據(jù)。促進(jìn)一步的表明，飭街?jǐn)S礪鄣氖視瞇裕obustness）不應(yīng)被過(guò)分夸大：
首先，規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論的有效性很大程度上取決于對(duì)成本函數(shù)形式的假設(shè)。伯恩恩頓（Benston，1972）假設(shè)成本函數(shù)是柯布一道格拉斯形式的，但事實(shí)上，金融機(jī)構(gòu)的成本函數(shù)極有可能是對(duì)數(shù)形式的。由于管理成本隨規(guī)模的增加呈幾何級(jí)數(shù)遞增，其平均成本曲線不是簡(jiǎn)單的遞增、不變或遞減，而是U形或非常平緩的U形。平均成本遞減只適用于規(guī)模很小的機(jī)構(gòu)，對(duì)中等及大型機(jī)構(gòu)，其平均成本曲線是平直以至上升的。
其次，范圍經(jīng)濟(jì)可能夸大了信息互補(bǔ)帶來(lái)的成本節(jié)約。就銀行、證券、保險(xiǎn)三類機(jī)構(gòu)而言，每一類機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)幾乎從一開(kāi)始就實(shí)現(xiàn)了覆蓋所在行業(yè)的多元化經(jīng)營(yíng)，比如我們找不到只放貸款、不吸收存款的銀行。另外，混業(yè)經(jīng)營(yíng)，如讓銀行進(jìn)人證券業(yè)，雖然會(huì)節(jié)約信息成本，但同時(shí)卻隱藏了深刻的利益沖突，誘發(fā)逆選擇行為，這將有可能危及整個(gè)金融體系的安全。
最后，也是最重要的，規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)理論假設(shè)不存在委托失效和成本，機(jī)構(gòu)總是處在成本最小化或利潤(rùn)最大化的生產(chǎn)邊界上。給定最小成本曲線，反推最佳的規(guī)模和范圍。這顯然是一個(gè)很強(qiáng)的假設(shè)，事實(shí)上，由于金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，委托一費(fèi)用不僅存在，而且可能相當(dāng)高。圖1反映了金融機(jī)構(gòu)的這一特性。
簡(jiǎn)單地說(shuō)，我們認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)在兩個(gè)方面創(chuàng)造價(jià)值：一是提供金融產(chǎn)品和服務(wù)，收取服務(wù)費(fèi)用；二是充當(dāng)金融中介，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并獲得風(fēng)險(xiǎn)收益。因此，金融機(jī)構(gòu)的績(jī)效就取決于其產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量以及風(fēng)險(xiǎn)控制水平。給定成本水平，產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量越好，風(fēng)險(xiǎn)控制水平越高，則該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效越高。圖1中的曲線就表示了這種與特定成本水平相對(duì)應(yīng)的績(jī)效邊界，DD對(duì)應(yīng)的績(jī)效邊界要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于FF。
兩個(gè)因素決定了金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平：委托人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，以及人引致的成本。以銀行機(jī)構(gòu)為例，凱利（Keeley，1990）認(rèn)為，銀行的“執(zhí)照”價(jià)值（franchise value）中包括私有的客戶關(guān)系等，很難通過(guò)市場(chǎng)全部變現(xiàn)，當(dāng)銀行倒閉時(shí)，破產(chǎn)成本會(huì)很高。因此，足夠高的“執(zhí)照”價(jià)值會(huì)避免股東承擔(dān)過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)。假設(shè)銀行為政府所有，或者有足夠的市場(chǎng)壟斷力，不存在破產(chǎn)威脅，則股東（代表政府行使所有權(quán)的機(jī)構(gòu)）和銀行管理層，都可能表現(xiàn)出更大的風(fēng)險(xiǎn)偏好。此外，給定股東的風(fēng)險(xiǎn)偏好，當(dāng)人能夠以股東或債權(quán)人的利益為代價(jià)追求自己的目標(biāo)時(shí)，銀行無(wú)疑將面臨更高的風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，公司治理結(jié)構(gòu)（所有權(quán)與控制權(quán)的安排）的確是決定金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制效率的關(guān)鍵因素。
許多計(jì)量檢驗(yàn)支持了我們的結(jié)論。伯格等（Berger和Humphrey，1994）的研究表明，規(guī)模或范圍不經(jīng)濟(jì)導(dǎo)致的無(wú)效率不超過(guò)總成本的5％。大銀行的存貸款之間幾乎不存在信息互補(bǔ)帶來(lái)的成本節(jié)約。福林（Folin，2000）對(duì)德國(guó)全能銀行的研究結(jié)果顯示，不論是從范圍經(jīng)濟(jì)的角度還是從市場(chǎng)壟斷力的角度，都沒(méi)有足夠的證據(jù)表明德國(guó)的銀行比它們的美國(guó)同行擁有更高的盈利能力。相反，管理效率，即所謂的X一效率被證明是決定金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的至關(guān)重要的因素。伯格等對(duì)美國(guó)銀行業(yè)的研究表明，管理無(wú)效率導(dǎo)致的效率損失約為總成本的20％。此后的經(jīng)驗(yàn)研究雖然致力于放松關(guān)于成本函數(shù)形式的設(shè)定，但規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)不顯著的結(jié)論從未發(fā)生根本性的改變。在中國(guó)，雖然中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍都比信用社大得多，但都表現(xiàn)為虧損。這說(shuō)明，金融機(jī)構(gòu)在提高效率、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力方面，面臨的不是規(guī)模約束，也不是范圍約束，而是產(chǎn)權(quán)約束，金融機(jī)構(gòu)在謀求競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)方面，可依賴的不是資產(chǎn)規(guī)模，也不是混業(yè)經(jīng)營(yíng)，而是良好的公司治理。至于觀察到的利潤(rùn)與規(guī)模、范圍之間的正相關(guān)，是第二、第三重要的。管理效率的提高才是的核心，而管理效率提高的基礎(chǔ)是產(chǎn)權(quán)制度，這是第一重要的，至少對(duì)的中國(guó)是這樣。主流中討論規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)較多，是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)清晰在發(fā)達(dá)國(guó)家是給定的前提，不是問(wèn)題。
中國(guó)的銀行業(yè)經(jīng)歷了一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)不斷增強(qiáng)的過(guò)程，加入WTO又進(jìn)一步強(qiáng)化了未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)預(yù)期。中國(guó)的銀行業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)，擴(kuò)大規(guī)模，擴(kuò)張范圍，還是改革產(chǎn)權(quán)？本文將用前述理論框架具體分析中國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。本文結(jié)構(gòu)如下：第二、三部分分析中國(guó)銀行業(yè)已經(jīng)經(jīng)歷和正在經(jīng)歷的兩個(gè)競(jìng)爭(zhēng)階段，第四部分討論加入WTO后中國(guó)銀行業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)格局，第五部分是政策建議。
二、第一次銀行競(jìng)爭(zhēng)：以機(jī)構(gòu)擴(kuò)張為主
1978年至1984年間，政府開(kāi)始分離人民銀行擔(dān)負(fù)的商業(yè)銀行職能，逐步分設(shè)了四家專業(yè)銀行。1984年以后，以四家專業(yè)銀行為主體的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局初步形成。在吸收家庭儲(chǔ)蓄方面，早期的銀行經(jīng)營(yíng)更多地體現(xiàn)了中央政府和地方政府在控制和競(jìng)爭(zhēng)資源方面的需求。隨著商業(yè)化改革的不斷深人，銀行自身的利益得到了越來(lái)越充分的體現(xiàn)，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越表現(xiàn)為各自利益的競(jìng)爭(zhēng)。
這一時(shí)期的銀行競(jìng)爭(zhēng)主要是通過(guò)機(jī)構(gòu)和人員的迅速擴(kuò)張來(lái)實(shí)現(xiàn)的，因而可以將這一時(shí)期的銀行競(jìng)爭(zhēng)稱之為機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)。依托現(xiàn)有的行政層級(jí)，各家銀行的機(jī)構(gòu)獲得了迅速擴(kuò)展。1984年，國(guó)家銀行的機(jī)構(gòu)總數(shù)為53898個(gè)，人員總數(shù)為84．7萬(wàn)人；1995年國(guó)家銀行的機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)和人員總數(shù)分別增加到16萬(wàn)個(gè)和192．3萬(wàn)人，分別增加了1．97和1．27倍。在大量機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的支撐下，四家國(guó)有銀行的資產(chǎn)規(guī)模迅速膨脹。1985年至1997年間，資產(chǎn)增長(zhǎng)了11倍，其中貸款增長(zhǎng)了11倍，存款增長(zhǎng)了16．3倍（見(jiàn)表1）。
以銀行為主體的資源競(jìng)爭(zhēng)在動(dòng)員家庭儲(chǔ)蓄、支持增長(zhǎng)方面發(fā)揮了巨大作用。不過(guò)，這種競(jìng)爭(zhēng)所依賴的僅僅是機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)方面的實(shí)力，而不是資金運(yùn)作效率或者信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高。由于在公司治理機(jī)制以及內(nèi)控制度方面的固有缺陷，國(guó)有銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)實(shí)際上是一種不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的粗放式擴(kuò)張。從表1可以看出，1989年至1998年間，四大國(guó)有銀行的信貸資產(chǎn)余額增長(zhǎng)了門(mén)借，但利潤(rùn)總額僅增長(zhǎng)了26％，而管理費(fèi)用增長(zhǎng)了8．9倍。管理費(fèi)用與利潤(rùn)的增長(zhǎng)完全不成比例且在統(tǒng)計(jì)意義上基本呈反方向變動(dòng)。1989年國(guó)有銀行的資產(chǎn)利潤(rùn)率為1．01％，資本利潤(rùn)率為18．44％；1998年這兩項(xiàng)指標(biāo)為0．08％和1．07％。這些還只是未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的賬面利潤(rùn)指標(biāo)，如果考慮到國(guó)有銀行的巨額不良資產(chǎn)存量，國(guó)有銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效就更不樂(lè)觀了。
除此以外，銀行主導(dǎo)的資源競(jìng)爭(zhēng)和資源配置還使得金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)更加單一，金融體系趨于僵化（易綱，1997）。中國(guó)金融機(jī)構(gòu)存款占當(dāng)年GNP的比例從1978年的36％上升至1995年的94％；金融機(jī)構(gòu)貸款占當(dāng)年GNP的比例從1978年的52％上升至1995年的88％。中國(guó)資本市場(chǎng)較快是在最近兩年，銀行一直是最主要的融資中介。
這兩個(gè)方面的創(chuàng)新都獲得了非常迅速的發(fā)展。據(jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)，截至2000年底，全部金融機(jī)構(gòu)的個(gè)人住房貸款余額為3380億元，比年初增加1952億元，增長(zhǎng)1．37倍；其他個(gè)人消費(fèi)貸款比年初增加640億元。消費(fèi)信貸已經(jīng)成為新的銀行信貸增長(zhǎng)點(diǎn)。
工具創(chuàng)新是金融機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力以及市場(chǎng)約束力增強(qiáng)的直接反映，客觀上有助于推動(dòng)國(guó)有銀行轉(zhuǎn)向集約化經(jīng)營(yíng)，提高服務(wù)質(zhì)量，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，也有助于其他商業(yè)銀行通過(guò)新型債務(wù)工具擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，但仍不足以從根本上改善國(guó)有金融的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，因?yàn)椋?/p>
第一，金融競(jìng)爭(zhēng)從機(jī)構(gòu)擴(kuò)張過(guò)渡到工具創(chuàng)新更多地反映了外部市場(chǎng)環(huán)境的變化，特別是資本市場(chǎng)的較快發(fā)展，而不是金融機(jī)構(gòu)自身內(nèi)部治理機(jī)制的變革；
第二，目前的金融創(chuàng)新大多數(shù)是模仿發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)相當(dāng)成熟的金融產(chǎn)品或業(yè)務(wù)，還不是真正意義上的創(chuàng)新，稱之為技術(shù)模仿可能更確切些；
第三，如同規(guī)模競(jìng)爭(zhēng)一樣，工具創(chuàng)新的直接動(dòng)機(jī)仍然是爭(zhēng)奪儲(chǔ)蓄資源，以支持資產(chǎn)擴(kuò)張，緩解流動(dòng)性壓力，其公司治理機(jī)制沒(méi)有改善，風(fēng)險(xiǎn)控制水平也沒(méi)有明顯增強(qiáng)。
經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并獲得風(fēng)險(xiǎn)收益是金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新價(jià)值的主要方向，而良好的公司治理機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制是保證風(fēng)險(xiǎn)收益的關(guān)鍵因素。只要公司治理機(jī)制沒(méi)有顯著改善，風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)]有得到根本提高，產(chǎn)品和服務(wù)多元化就不足以從根本上改善競(jìng)爭(zhēng)者的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。
四、即將到來(lái)的第三次銀行競(jìng)爭(zhēng)
中國(guó)加入WTO必將導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的又一次變化。在金融開(kāi)放的大格局下，外資金融機(jī)構(gòu)將不可避免地加入競(jìng)爭(zhēng)者的行列。這將是一場(chǎng)憑投資回報(bào)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效決勝負(fù)的爭(zhēng)奪，可依賴的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不是規(guī)模經(jīng)濟(jì)，不是范圍經(jīng)濟(jì)，而是良好的公司治理結(jié)構(gòu)。后者恰恰是中國(guó)金融機(jī)構(gòu)所缺乏的。
我們可以國(guó)有銀行為例，一下國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的公司治理缺陷，以及在加入WTO后可能面臨的沖擊。國(guó)有銀行機(jī)構(gòu)的公司治理缺陷突出表現(xiàn)為費(fèi)用高昂和管理不到位。國(guó)有獨(dú)資是導(dǎo)致這兩個(gè)的主要原因：
第一，國(guó)有加壟斷決定了國(guó)有銀行很難被真正破產(chǎn)或關(guān)閉，即便出現(xiàn)巨額損失，也可以通過(guò)財(cái)政加以彌補(bǔ)。這無(wú)疑會(huì)助長(zhǎng)人的道德風(fēng)險(xiǎn)，偏好高風(fēng)險(xiǎn)，并以此追求自己的利益；
第二，目標(biāo)多元化。政府作為委托人不僅要求人追求商業(yè)目標(biāo)，同時(shí)還要實(shí)施政策性目標(biāo)。當(dāng)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)損失時(shí)，人總可以用政策性目標(biāo)為自己推卸責(zé)任。由于信息不對(duì)稱，委托人很難計(jì)量人的績(jī)效和責(zé)任；
第三，政府所有等于提供了一種隱含的存款保險(xiǎn)，債權(quán)人，包括存款戶就不會(huì)有激勵(lì)監(jiān)督人的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；
第四，政府所有會(huì)導(dǎo)致人的選拔與考核偏離經(jīng)理市場(chǎng)準(zhǔn)則，扭曲正常的選拔和任命機(jī)制；
第五，政府所有導(dǎo)致政企不分和行政干預(yù)，扭曲正常的稅收制度和補(bǔ)償機(jī)制，不利于實(shí)行審慎的準(zhǔn)則和對(duì)員工進(jìn)行激勵(lì)；
第六，由于繼續(xù)采用與行政層級(jí)相對(duì)應(yīng)的總分支行制，國(guó)有銀行鏈條繁且長(zhǎng)，管理效率低下，鞭長(zhǎng)莫及。這可能是為什么同是中國(guó)雇員，外資金融機(jī)構(gòu)鮮有經(jīng)濟(jì)案件，而國(guó)有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)案件層出不窮的主要原因。
高費(fèi)用和管理不到位決定了公司治理的失效以及經(jīng)營(yíng)績(jī)效的低下。當(dāng)國(guó)有銀行憑借這樣的產(chǎn)權(quán)安排和公司治理結(jié)構(gòu)跟外資銀行競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，虧損幾乎不可避免。當(dāng)資金、業(yè)務(wù)和人才可以在不同金融機(jī)構(gòu)間流動(dòng)時(shí)，決定其流動(dòng)方向的將是回報(bào)率、服務(wù)質(zhì)量以及激勵(lì)機(jī)制。由于國(guó)有銀行與外資銀行在經(jīng)營(yíng)績(jī)效和激勵(lì)機(jī)制方面存在明顯差距，國(guó)有銀行將不可避免地出現(xiàn)資金、優(yōu)質(zhì)客戶及人才流失。
以人才流失為例，國(guó)有銀行按照平均生產(chǎn)率付工資，外資銀行根據(jù)邊際生產(chǎn)率付工資。假設(shè)國(guó)有銀行有10名員工，其中三名員工的生產(chǎn)率為110元?jiǎng)t。時(shí)，另外9名每人的生產(chǎn)率為10元/小時(shí)，假設(shè)無(wú)利潤(rùn)，國(guó)有銀行付給每人的工資是20元?jiǎng)t。時(shí)。現(xiàn)在設(shè)想外資銀行以100/小時(shí)的工資將生產(chǎn)率為110元/小時(shí)的人才挖走，則可獲取剩余10元/小時(shí)為利潤(rùn)。國(guó)有銀行工資很難降下來(lái)，繼續(xù)按20元/小時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)支付平均工資，必將虧損90元/小時(shí)，因?yàn)槭Ｏ?人的生產(chǎn)率總共只有90元/小時(shí)。這便是人才流失的后果。
最糟糕的情況是，國(guó)有銀行剩下來(lái)的只有逆選擇導(dǎo)致的劣質(zhì)客戶和低效率員工，以及資金流失帶來(lái)的流動(dòng)性或支付壓力。這一狀態(tài)顯然應(yīng)該竭力避免。
中國(guó)銀行業(yè)必須過(guò)渡到以投資收益為最終目標(biāo)、以產(chǎn)品創(chuàng)新、制度創(chuàng)新為依托的競(jìng)爭(zhēng)階段，才能在加入WTO后得以生存和發(fā)展。各國(guó)金融制度和金融危機(jī)的表明，沒(méi)有多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，沒(méi)有以明晰產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)制度，國(guó)有銀行的“創(chuàng)新”只停留在模仿階段，以投資收益為目的的金融競(jìng)爭(zhēng)也只是一句空話。
五、產(chǎn)權(quán)如何改？
公司治理是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)機(jī)制的核心是產(chǎn)權(quán)改革。
國(guó)有金融機(jī)構(gòu)股權(quán)多元化的目的和合理性在于，通過(guò)引人戰(zhàn)略投資者，重建控制權(quán)結(jié)構(gòu)，降低費(fèi)用，真正改善其公司治理結(jié)構(gòu)。簡(jiǎn)單地上市或引入多個(gè)國(guó)有法人股東雖然可以促成股權(quán)多元化，但達(dá)不到改善治理結(jié)構(gòu)的目的。分散的股東沒(méi)有能力也沒(méi)有興趣關(guān)心公司治理，引入其它國(guó)有法人股等于是董事會(huì)中多了幾個(gè)國(guó)家代表，也無(wú)助于公司治理的改善。
合格的戰(zhàn)略投資者有兩類：一是境外的戰(zhàn)略投資者。世界銀行的國(guó)際金融公司（IFC）參股上海銀行，高盛和摩根斯坦利參股平安保險(xiǎn)，都是外資進(jìn)入境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的典型案例。外資股雖然不是控股股東，但其公司治理機(jī)制已經(jīng)發(fā)生明顯改善；二是民營(yíng)戰(zhàn)略投資者。金融開(kāi)放應(yīng)秉持內(nèi)外并重的原則，慈禧太后的“寧予洋夷，不予家奴”的開(kāi)放政策應(yīng)堅(jiān)決摒棄。
一、國(guó)有商貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革是深化國(guó)有商貿(mào)企業(yè)改革的迫切需要
改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)有商貿(mào)企業(yè)調(diào)整了社會(huì)商貿(mào)機(jī)構(gòu)，疏通了商品流通渠道，改革了批發(fā)體制，形成了以國(guó)有商貿(mào)為主導(dǎo)，多種經(jīng)濟(jì)成份、多條流通渠道、多種經(jīng)營(yíng)方式并存的流通格局。企業(yè)的自擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn)。但在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立的過(guò)程中，由于產(chǎn)權(quán)制度改革的滯后，商貿(mào)企業(yè)多年積累的深層次矛盾全面顯現(xiàn)出來(lái)。產(chǎn)權(quán)不清，責(zé)任不明，經(jīng)營(yíng)者缺乏有效的約束和監(jiān)督，商貿(mào)企業(yè)虧損嚴(yán)重，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)難以為繼，國(guó)有商貿(mào)企業(yè)已基本失去往日的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，國(guó)有商貿(mào)企業(yè)商品零售額占社會(huì)商品零售總額的比例逐漸下降。國(guó)有商貿(mào)企業(yè)走出困境的根本出路在于產(chǎn)權(quán)制度的改革。
1、產(chǎn)權(quán)制度改革是國(guó)有商貿(mào)企業(yè)改革的核心。“九五”后期及現(xiàn)在，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的思想不約而同地集中于產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)改革是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)確立不可逾越的環(huán)節(jié)，是繞不過(guò)去的坎。產(chǎn)權(quán)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)與否的根本標(biāo)志。產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)化才能使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則真正貫徹到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的每一個(gè)角落。唯有產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)化，才能實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。國(guó)有企業(yè)改革，改到深處是產(chǎn)權(quán)，改到難處是產(chǎn)權(quán)。
2、產(chǎn)權(quán)制度改革是健全社會(huì)保障體系的要求。隨著改革的深入，建立與完善符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則要求的社會(huì)保障體系已迫在眉睫。黨的十五屆四中全會(huì)指出“要采取多種措施，包括國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)……充實(shí)社會(huì)保障基金”。變現(xiàn)一部分國(guó)有資產(chǎn)用于充實(shí)社會(huì)保障基金是歷史與現(xiàn)實(shí)的必然選擇。國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)即把本質(zhì)上歸屬于社保體系全體受益人所有的那一部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸還于真正所有者。
3、產(chǎn)權(quán)制度改革是解決資本金真正到位的關(guān)鍵。1998年，為了解決國(guó)企脫困，國(guó)家出臺(tái)了“債轉(zhuǎn)股”。“債轉(zhuǎn)股”所要解決的核心問(wèn)題正在從“幫助企業(yè)減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)”轉(zhuǎn)向解決出資人資本金不到的深層次問(wèn)題。產(chǎn)權(quán)改革有利于糾正“撥改貸”等改革措施的不足，為確立以出資人利益為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度銷(xiāo)平道路，客觀上為長(zhǎng)期性債權(quán)與股權(quán)之間的相互轉(zhuǎn)換，債市與股市的溝通作出重要探索，極大深化了國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整過(guò)程中建立“退出”機(jī)制的思路。產(chǎn)權(quán)是對(duì)經(jīng)營(yíng)者行為的約束，是對(duì)經(jīng)營(yíng)者成績(jī)的獎(jiǎng)勵(lì)，是對(duì)資源低效率的限制。
4、產(chǎn)權(quán)制度改革是企業(yè)提高效率的根本。商貿(mào)流通領(lǐng)域，改革不應(yīng)從如何有效地買(mǎi)賣(mài)商品開(kāi)始，而是從更有效率地買(mǎi)賣(mài)產(chǎn)權(quán)開(kāi)始，即明晰產(chǎn)權(quán)。只有產(chǎn)權(quán)明晰，機(jī)制才活。我國(guó)經(jīng)濟(jì)最發(fā)達(dá)的順德、東莞、溫州等地方一個(gè)顯著特點(diǎn)是產(chǎn)權(quán)明確。企業(yè)是股東的，企業(yè)發(fā)展越大，出資人股東的動(dòng)力越大，相反，產(chǎn)權(quán)不清的國(guó)有企業(yè)，出資人主體不到位，企業(yè)的職工和廠長(zhǎng)不能因?yàn)槠髽I(yè)的發(fā)展而得到更多利益，動(dòng)力不足。企業(yè)做得越大，職工廠長(zhǎng)得到的利益相對(duì)越小，于是國(guó)企的老總通過(guò)吃、喝、玩、送等方式，間接分享企業(yè)利潤(rùn)。而國(guó)企的職工沒(méi)有權(quán)利間接分享利潤(rùn)，于是消極怠工。
5、產(chǎn)權(quán)制度改革是生產(chǎn)力的最大變革。改革初期，我國(guó)側(cè)重于從調(diào)整生產(chǎn)關(guān)系方面促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)在這種改革已很好地達(dá)到了目的。當(dāng)前、生產(chǎn)力發(fā)展的動(dòng)力源就是產(chǎn)權(quán)改革。各地的實(shí)踐充分證明，產(chǎn)權(quán)改革后，生產(chǎn)力得到了一個(gè)飛躍的發(fā)展。產(chǎn)權(quán)改革，極大地激活了生產(chǎn)力中最活躍的因素——人。
二、國(guó)有商貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的思路
國(guó)有商業(yè)企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的思路是緊緊圍繞三個(gè)代表的重要思想，明晰產(chǎn)權(quán)，以國(guó)有資本退出為主線，實(shí)行產(chǎn)權(quán)多元化。思想上要轉(zhuǎn)變觀念，勇于創(chuàng)新，大膽探索產(chǎn)權(quán)改革方式；程序上既要發(fā)揚(yáng)民主，依靠職工，又要適當(dāng)集中，要按規(guī)章制度進(jìn)行；管理上，在促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)流動(dòng)的同時(shí)，確保國(guó)有資產(chǎn)不流失。
國(guó)有商貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革主要有五種方式。1、股份制。一是增量股份制。原有國(guó)有資產(chǎn)不退，增量國(guó)有資產(chǎn)折股，吸收民營(yíng)資本，法人資本，社會(huì)公共入股。二是剝離法。剝離部分優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)組建股份公司。三是減持法。對(duì)國(guó)有股比重較大的企業(yè)，通過(guò)資本市場(chǎng)減持國(guó)有股。2．股份合作制。本單位全體職工與經(jīng)營(yíng)者，共同投資，共同勞動(dòng)。職工買(mǎi)斷工齡，退出國(guó)有職工序列，企業(yè)買(mǎi)斷產(chǎn)權(quán)，企業(yè)退出國(guó)企行列。3、經(jīng)營(yíng)者買(mǎi)斷。對(duì)那些資產(chǎn)水平低、虧損不太嚴(yán)重的小型企業(yè)，可以通過(guò)經(jīng)營(yíng)者買(mǎi)斷的方式，退出國(guó)有，實(shí)行民營(yíng)。經(jīng)營(yíng)者可以是單個(gè)自然人，也可以是多個(gè)自然人合伙。4．外部轉(zhuǎn)讓。對(duì)那些長(zhǎng)期虧損且扭虧無(wú)望，可從外部尋求生機(jī)，即將企業(yè)產(chǎn)權(quán)的一部分轉(zhuǎn)讓給企業(yè)外部個(gè)人。一是協(xié)議轉(zhuǎn)讓。二是通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)拍賣(mài)，避免黑幕交易。5．混合經(jīng)濟(jì)（合資）。
國(guó)有商貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革要解決好六個(gè)方面的問(wèn)題。第一，債務(wù)。采取債務(wù)跟隨資產(chǎn)走、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、資產(chǎn)與債務(wù)重組等多種辦法，處理好企業(yè)的債務(wù)，不能借改革逃離債務(wù)；第二，歷史。要尊重歷史，在國(guó)有資本退出的過(guò)程中，要解決好職工的體制性欠帳，補(bǔ)發(fā)職工的欠發(fā)工資，做好職工的社會(huì)保障工作；第三，職工安置。賣(mài)斷工齡要在職工自愿的基礎(chǔ)上進(jìn)行，不能搞一刀切，不能以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償為由將職工推向社會(huì)，要落實(shí)好職工安置的具體政策；第四，妥善處理好企業(yè)無(wú)償使用國(guó)有土地和土地使用權(quán)出讓問(wèn)題；第五，處理好國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體。轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入問(wèn)題；第六，改制后企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題。產(chǎn)權(quán)制度改革不是將國(guó)有資產(chǎn)賣(mài)給個(gè)人，一賣(mài)了之，而是通過(guò)產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)，重構(gòu)企業(yè)新的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。
三、國(guó)有商貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的思考
l、“主人翁”地位問(wèn)題。產(chǎn)權(quán)改革后，職工可以通過(guò)勞動(dòng)合同確立職工與公司之間權(quán)、責(zé)、利關(guān)系。職工持股后，通過(guò)股東大會(huì)對(duì)公司的決定投上自己的一票，真正感受到主人的地位，這種主人翁地位是看得見(jiàn)，摸得著，感受得到的。相反，過(guò)去的職工，只是政治意義上的主人，但不是企業(yè)的主人，企業(yè)的決策、領(lǐng)導(dǎo)的選舉等重大事項(xiàng)都是上面、廠長(zhǎng)說(shuō)了算，職工對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)發(fā)言權(quán)。
2．產(chǎn)權(quán)界定問(wèn)題。產(chǎn)權(quán)改革的前提是產(chǎn)權(quán)界定。產(chǎn)權(quán)界定的原則是誰(shuí)投資，誰(shuí)所有。產(chǎn)權(quán)界定時(shí)不僅要將有形的國(guó)有資產(chǎn)量化界定，更重要的是將技術(shù)、管理等“人力資本”產(chǎn)權(quán)化。黨的十五屆四中全會(huì)、五中全會(huì)都肯定了探索和建立經(jīng)理人和核心技術(shù)人員股票期權(quán)制度的必要性。在國(guó)企改革中，要將管理與技術(shù)利益化。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，最需缺、最重要的是管理與技術(shù)。管理與技術(shù)的股份化，是對(duì)管理與技術(shù)成本的補(bǔ)償，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本方面。如果對(duì)管理與技術(shù)不進(jìn)行價(jià)值補(bǔ)償，管理者和技術(shù)人員，要么減少管理與技術(shù)的成本，要么尋求其它補(bǔ)償管理與技術(shù)成本的方法。因此，產(chǎn)權(quán)界定時(shí)，要用經(jīng)營(yíng)管理股、技術(shù)股對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員和技術(shù)人員進(jìn)行產(chǎn)權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)。
關(guān)鍵詞：壟斷行業(yè)；中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)；改革；產(chǎn)權(quán)模式
中圖分類號(hào)：F062.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1005―0892(2011)03―0094―07
一、引言
目前對(duì)于自然壟斷產(chǎn)業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，理論上主要有兩種傾向：一是國(guó)有化；二是民營(yíng)化。主張自然壟斷產(chǎn)業(yè)國(guó)有化的理由主要是：國(guó)有化是矯正市場(chǎng)失靈的重要手段。按照現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)理論，市場(chǎng)失靈導(dǎo)致資源配置無(wú)效率，矯正市場(chǎng)失靈的辦法之一就是實(shí)行國(guó)有化，由政府來(lái)配置資源。同時(shí)由于自然壟斷行業(yè)大多屬于基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)，具有公益服務(wù)的特性，自然壟斷產(chǎn)業(yè)的社會(huì)最優(yōu)目標(biāo)要求國(guó)有化。在自然壟斷產(chǎn)業(yè)，社會(huì)最優(yōu)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)較高的生產(chǎn)效率和社會(huì)分配效率，因?yàn)閲?guó)有企業(yè)不像私人企業(yè)那樣以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，而是以追求社會(huì)福利最大化為目標(biāo)。主張國(guó)有化的經(jīng)濟(jì)學(xué)家主要有斯蒂格利茨(1997)、米德(1989)，他們主張將壟斷行業(yè)收歸國(guó)有，由國(guó)家來(lái)經(jīng)營(yíng)。一直以來(lái)，中國(guó)國(guó)內(nèi)理論界也以自然壟斷產(chǎn)業(yè)實(shí)行國(guó)有企業(yè)壟斷經(jīng)營(yíng)為主流經(jīng)濟(jì)理論。陳尚前(1997)認(rèn)為，不應(yīng)把自然壟斷產(chǎn)業(yè)放到競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中去，而應(yīng)保證國(guó)家壟斷地位，使其生產(chǎn)成本最低，達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)。13】劇錦文(1999)認(rèn)為，自然壟斷產(chǎn)業(yè)的特性決定了在這些產(chǎn)業(yè)中實(shí)行國(guó)營(yíng)的合理性。馬建堂、劉海泉(2000)在分析西方國(guó)家國(guó)有企業(yè)功能時(shí)指出，限制私人壟斷是國(guó)有企業(yè)的一個(gè)重要功能。因此，在一些自然壟斷產(chǎn)業(yè)有必要設(shè)立國(guó)有企業(yè)，以國(guó)家壟斷取代私人壟斷，以保證這些產(chǎn)業(yè)的效率和公共服務(wù)。但主張自然壟斷產(chǎn)業(yè)民營(yíng)化的經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)國(guó)有化提出了質(zhì)疑，他們的理由如下：一是認(rèn)為潛在進(jìn)人是一種強(qiáng)有力的約束壟斷的壓力，認(rèn)為壟斷市場(chǎng)是具有可競(jìng)爭(zhēng)性的，在此基礎(chǔ)上美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家鮑莫爾及潘扎和威利格等人(1981)提出了可競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)理論；二是技術(shù)進(jìn)步和社會(huì)需求的變化帶來(lái)傳統(tǒng)自然壟斷產(chǎn)業(yè)的變化，沃特森(1988)指出，一個(gè)產(chǎn)業(yè)是否為自然壟斷產(chǎn)業(yè)不是一成不變的；三是國(guó)有壟斷所帶來(lái)的低效率與社會(huì)浪費(fèi)；四是施蒂格勒(1971)的“規(guī)制俘虜”理論，認(rèn)為政府規(guī)制實(shí)際上是為了滿足產(chǎn)業(yè)對(duì)規(guī)制的需要而產(chǎn)生的，即所謂執(zhí)法者被產(chǎn)業(yè)所“俘獲”；五是合約理論與委托一理論，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度上看，合約主要包括了合約的設(shè)計(jì)和執(zhí)行這兩個(gè)不可缺失的方面，由于國(guó)有企業(yè)的目標(biāo)多元化，委托一的鏈條比較長(zhǎng)，導(dǎo)致信息不對(duì)稱問(wèn)題。當(dāng)委托人面臨信息、合約和市場(chǎng)不完全時(shí)，私有產(chǎn)權(quán)可以比公有產(chǎn)權(quán)為人提供更充分的激勵(lì)；六是20世紀(jì)70年代興起的以布坎南為代表的公共選擇理論，集中注意力于政府內(nèi)部的人行為研究，認(rèn)為政府官員和政治家都是理性經(jīng)濟(jì)人，他們追求的不是社會(huì)福利最大化，而是個(gè)體效用的最大化，傾向于將自身利益或特殊利益集團(tuán)的利益凌駕于公共利益之上。該理論對(duì)國(guó)有企業(yè)自覺(jué)追求社會(huì)福利最大化的目標(biāo)提出了質(zhì)疑；七是交易費(fèi)用和產(chǎn)權(quán)理論對(duì)市場(chǎng)失靈和政府規(guī)制的重新解釋，科斯定理說(shuō)明了私有產(chǎn)權(quán)制度是有效的資源配置體制，產(chǎn)權(quán)自身屬性為自然壟斷產(chǎn)業(yè)引入多元化的產(chǎn)權(quán)主體提供了可能。
以上關(guān)于自然壟斷產(chǎn)業(yè)的特征與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的理論對(duì)于指導(dǎo)、解釋自然壟斷產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)變遷是十分有用的。但對(duì)于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的變遷大多只研究了橫斷面的現(xiàn)象，而忽略了發(fā)生變遷的歷史背景。因此，難以從總體上把握產(chǎn)權(quán)問(wèn)題與自然壟斷產(chǎn)業(yè)之間的動(dòng)態(tài)關(guān)聯(lián)。實(shí)際上，自然壟斷產(chǎn)業(yè)到底以國(guó)企為主，還是以私企為主，經(jīng)濟(jì)理論所指明的僅僅是改革的方向，而改革的最終實(shí)施根本還取決于外部環(huán)境的變化。當(dāng)我們審視產(chǎn)權(quán)制度的變遷時(shí)，更應(yīng)該意識(shí)到其時(shí)效性。國(guó)有還是民營(yíng)，應(yīng)用歷史的眼光看，只能因時(shí)而論。”對(duì)于自然壟斷產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變遷，是市場(chǎng)失靈與政府失靈在不同時(shí)期的表現(xiàn)所帶來(lái)的必然結(jié)果與內(nèi)在要求。因此，必須將這一現(xiàn)象放到整個(gè)歷史背景中去研究。本文試圖借助轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本概念和分析框架，以航空運(yùn)輸業(yè)為例研究深化壟斷行業(yè)改革的產(chǎn)權(quán)模式，以推進(jìn)我國(guó)壟斷行業(yè)產(chǎn)權(quán)改革順利進(jìn)行。我國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)作為典型的傳統(tǒng)自然壟斷行業(yè)，雖然進(jìn)行了以引入競(jìng)爭(zhēng)為主題的改革，取得了初步成效，但改革始終是不系統(tǒng)的，而且時(shí)斷時(shí)續(xù)，進(jìn)展不大。發(fā)達(dá)國(guó)家自然壟斷企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革大都經(jīng)歷了“國(guó)家所有一社會(huì)公眾所有”這樣一個(gè)過(guò)程，自然壟斷企業(yè)的股權(quán)分散化是其中一個(gè)重要的議題。目前發(fā)達(dá)國(guó)家自然壟斷企業(yè)的產(chǎn)權(quán)表現(xiàn)為“私人所有，股份分散”的特征。應(yīng)該說(shuō)，從發(fā)達(dá)國(guó)家自然壟斷產(chǎn)業(yè)效率變遷的過(guò)程來(lái)看，這種產(chǎn)權(quán)模式是比較有活力的。目前，我國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)改革已經(jīng)進(jìn)入“深水區(qū)”，完善國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)和治理結(jié)構(gòu)等眾多深層次問(wèn)題已經(jīng)浮出水面。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度是我國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)發(fā)展的唯一途徑。只有當(dāng)企業(yè)成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，我國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)才能真正實(shí)現(xiàn)健康、快速、穩(wěn)定地發(fā)展。
二、中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀與問(wèn)題
(一)中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀
航空運(yùn)輸業(yè)是一個(gè)資本高度密集的行業(yè)，設(shè)立和運(yùn)轉(zhuǎn)一個(gè)企業(yè)，需要巨額資本。最初的中國(guó)航空運(yùn)輸企業(yè)無(wú)一例外都是國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，這既與當(dāng)時(shí)的大環(huán)境有關(guān)，也與航空運(yùn)輸業(yè)的自身特性相關(guān)。30年前，看好中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)發(fā)展的外國(guó)資本，限于政策不能進(jìn)入；30多年來(lái)，這一切都在慢慢地發(fā)生著改變。
中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)如下特點(diǎn)：
1.境內(nèi)外上市，實(shí)現(xiàn)了全球融資
改革開(kāi)放30多年來(lái)，中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)從最初國(guó)有資本的一統(tǒng)天下到今天三大國(guó)有航空公司和部分地方航空公司的境內(nèi)外上市，實(shí)現(xiàn)了全球融資；地方航空公司和民營(yíng)航空公司不斷崛起；機(jī)場(chǎng)屬地化管理后引入了外資和地方資本，這一切都改變了30年前民航企業(yè)國(guó)有獨(dú)資的面貌。中國(guó)民航利用多元的融資體系，擴(kuò)大了資本規(guī)模，實(shí)現(xiàn)了初步的產(chǎn)權(quán)多元化，增強(qiáng)了企業(yè)活力。同時(shí)各地機(jī)場(chǎng)也紛紛上市，如首都機(jī)場(chǎng)、上海機(jī)場(chǎng)、廣州機(jī)場(chǎng)、廈門(mén)機(jī)場(chǎng)、深圳機(jī)場(chǎng)等。民航企業(yè)向著規(guī)范化管理和運(yùn)營(yíng)走出了前所未有的一大步，競(jìng)爭(zhēng)能力大大提高。
2.國(guó)家股比重大，一股獨(dú)大現(xiàn)象沒(méi)有改變
以三大航空集團(tuán)為例，整體上仍然是以國(guó)家所有為主。國(guó)資委100％控股三大航空集團(tuán)，通過(guò)航空集團(tuán)再分別對(duì)三大航空公司間接控股。三大航空公司仍然是國(guó)有股一股獨(dú)大，主要特征是股權(quán)結(jié)構(gòu)單一且缺乏流動(dòng)性。除三家中央航空企業(yè)外，一些地方航空公司，如海航、上航、川航、廈航等也實(shí)行了股權(quán)多元化，但是國(guó)家仍然控制大部分股份。
3.國(guó)有航空企業(yè)相互參股嚴(yán)重，呈“斑馬現(xiàn)象”
經(jīng)濟(jì)學(xué)家張維迎曾把國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革比喻為“斑馬現(xiàn)象”，國(guó)企互相參股，形式上實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)多元
化，但國(guó)企所有權(quán)虛置的問(wèn)題依然存在。我國(guó)三大航空公司無(wú)論是投資方還是被投資方，大部分屬于國(guó)有企業(yè)，企業(yè)間相互參股現(xiàn)象非常嚴(yán)重。國(guó)航、東航、南航前十位股東的持股比例分別為88，64％、92.12％、82.93％；國(guó)家持股分別為：國(guó)航52.21％、東航59.67％、南航50.3％。國(guó)有航空公司和其他國(guó)企一樣，在實(shí)施產(chǎn)權(quán)多元化的改革過(guò)程中，表面上“多元”了，但實(shí)質(zhì)上仍同屬于國(guó)家所有。
4.流通股比重小，限售股比重大
截至2008年底，我國(guó)共有獨(dú)立法人資格的航空運(yùn)輸企業(yè)41家。其中屬大中型航空公司控股和參股的公司有24家，完全由非航空運(yùn)輸業(yè)投資人設(shè)立的航空公司為10家。東航、南航、國(guó)航限售股比重分別為：59.67％、50.03％、50.66％。
(二)我國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)帶來(lái)的問(wèn)題
到2008年底，中國(guó)航空運(yùn)輸總周轉(zhuǎn)量達(dá)到376億噸公里，連續(xù)四年居美國(guó)之后，號(hào)稱“民航第二大國(guó)”。但是，其中80％是國(guó)內(nèi)航線，國(guó)際航線只有20％。航空貨運(yùn)在國(guó)際市場(chǎng)的地位尤其危險(xiǎn)，已經(jīng)被國(guó)際寡頭壟斷所邊緣化。我國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)收入僅相當(dāng)于世界總量的5.2％，占國(guó)際航線市場(chǎng)的1.1％，無(wú)論在生產(chǎn)規(guī)模、發(fā)展方式還是在產(chǎn)出水平方面都與世界發(fā)達(dá)國(guó)家有很大差距，生產(chǎn)效率還有待提高。此外基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，機(jī)場(chǎng)密度、航班頻率都較低，行業(yè)的管理水平和人員素質(zhì)與快速發(fā)展的航空運(yùn)輸業(yè)不相適應(yīng)。從民航業(yè)發(fā)展趨勢(shì)看，技術(shù)的進(jìn)步會(huì)使飛行成本持續(xù)大幅下降。但中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善，成本居高不下，中美兩國(guó)機(jī)票相對(duì)價(jià)格之比約為15：1。整個(gè)航空運(yùn)輸業(yè)生產(chǎn)效率和經(jīng)濟(jì)效益都不高，2002-2008年，總體上處于虧損狀態(tài)，三大航空公司的凈虧損額高達(dá)190.49億元。國(guó)航除2008年虧損外，其余年份都盈利，相對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較好；而南航和東航則是“虧多盈少”，尤其是東航，2002-2008年間虧損總額高達(dá)214.6億元人民幣。
我國(guó)航空運(yùn)輸企業(yè)現(xiàn)有股權(quán)結(jié)構(gòu)的弊端是顯而易見(jiàn)的。首先表現(xiàn)為法人治理結(jié)構(gòu)不完善，這種情況在國(guó)有航空企業(yè)普遍存在。國(guó)企產(chǎn)權(quán)所有者和經(jīng)營(yíng)者之間，實(shí)際上形成了兩種委托關(guān)系，即行政性的委托和經(jīng)濟(jì)性的委托，前者建立在對(duì)經(jīng)營(yíng)者的官員定位上，追求的是政績(jī)；后者建立在對(duì)經(jīng)營(yíng)者企業(yè)家身份的定位上，重點(diǎn)追求業(yè)績(jī)表現(xiàn)。因此，國(guó)企經(jīng)營(yíng)者要經(jīng)常在企業(yè)家和政府官員之間進(jìn)行角色轉(zhuǎn)換，很難完全游離于政府以外而純粹站在企業(yè)的角度考慮經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，這對(duì)企業(yè)的發(fā)展很不利。
其次，投資而不形成資產(chǎn)，投資而不產(chǎn)生效益。由于很多國(guó)有航空公司的利潤(rùn)來(lái)源于壟斷，如果沒(méi)有壟斷，效率還會(huì)進(jìn)一步降低。國(guó)有航空公司積累了大規(guī)模的不良資產(chǎn)，企業(yè)的信用缺失已經(jīng)威脅到國(guó)家的金融安全和經(jīng)濟(jì)安全。三大航空公司的平均資產(chǎn)負(fù)債率在2008年、2009年分別達(dá)到了94.4％和97％。其中東航在2008年、2009年的資產(chǎn)負(fù)債率更是高達(dá)115％和123.8％。一方面資產(chǎn)不斷貶值，另一方面銀行利息不斷增加，結(jié)果造成“資不抵債”的危險(xiǎn)局面。這樣高的資產(chǎn)負(fù)債率使我國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。國(guó)有航空公司經(jīng)營(yíng)效率差、負(fù)債率高的現(xiàn)狀使得政府在籌措資金等方面面臨巨大壓力。隨著航空運(yùn)輸服務(wù)需求的迅速增長(zhǎng)，這種壓力將會(huì)越來(lái)越大。
再次，產(chǎn)權(quán)改革推進(jìn)緩慢，導(dǎo)致企業(yè)家階層沒(méi)有形成。產(chǎn)權(quán)清晰化的內(nèi)在涵義是產(chǎn)權(quán)的人格化，是找到一個(gè)人格化的主體，使他們能像人那樣運(yùn)動(dòng)，像用自己的錢(qián)一樣用別人的錢(qián)，用社會(huì)的錢(qián)。企業(yè)家階層是成為政府附庸還是獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)階層，是強(qiáng)化政府功能還是強(qiáng)化市場(chǎng)功能，這些都是產(chǎn)權(quán)改革的前提。
三、中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的建議、途徑和注意問(wèn)題
考慮到目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)展?fàn)顩r，現(xiàn)階段航空運(yùn)輸業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的主要措施和重點(diǎn)應(yīng)該是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。一段時(shí)間以來(lái)，
“國(guó)退民進(jìn)”似乎成為航空企業(yè)改革的主流，改革的幅度和數(shù)量似乎成為考核政府官員政績(jī)的重要指標(biāo)。然而，事實(shí)告訴我們，要區(qū)別對(duì)待，防止“一改就靈”的思維方式。適合改革的就改，不適合的或者說(shuō)條件不成熟的就不能盲目地去轉(zhuǎn)讓股權(quán)。航空運(yùn)輸業(yè)產(chǎn)權(quán)改革總的指導(dǎo)思想是：以國(guó)家安全為前提，提高效率為核心，同時(shí)兼顧公平。對(duì)于關(guān)系國(guó)計(jì)民生、國(guó)家安全的航空運(yùn)輸領(lǐng)域，仍然要實(shí)行國(guó)有獨(dú)資或國(guó)有控股。對(duì)于可競(jìng)爭(zhēng)性的領(lǐng)域大幅度實(shí)行產(chǎn)權(quán)多元化也要區(qū)別對(duì)待，分層改革，多種所有制形式并存，切不可“一刀切”，一“多”了之。
(一)產(chǎn)權(quán)改革的建議
1.對(duì)于經(jīng)營(yíng)效益很好的企業(yè)，可維持國(guó)有控股結(jié)構(gòu)
在可競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，政府應(yīng)更多地關(guān)注如何創(chuàng)造優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。只要是公平競(jìng)爭(zhēng)，最后能生存的企業(yè)就是最好的，具體是什么所有制并不重要。國(guó)航雖然是國(guó)有控股公司，但其經(jīng)營(yíng)效益從2001年以來(lái)一直很好，在國(guó)內(nèi)處于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位；與國(guó)際同行相比，其經(jīng)營(yíng)效益也處于較高水平。2001-2008年，除2008年外，國(guó)航連續(xù)七年實(shí)現(xiàn)贏利。上市后的2005年以來(lái)，國(guó)航已對(duì)股東累計(jì)現(xiàn)金分紅16.66億元，年均現(xiàn)金分紅率(占可分配利潤(rùn))達(dá)20％以上。對(duì)于國(guó)航這樣效益較高的國(guó)有航空公司可保持其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，沒(méi)有必要刻意為實(shí)施多元化而“多元化”。
2.對(duì)于經(jīng)營(yíng)效果差的國(guó)有航空企業(yè)，可大幅度地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化
東航近年來(lái)一直虧損，負(fù)債率居高不下，而且國(guó)家多次注資但成效并不顯著。雖然東航是國(guó)內(nèi)首家赴紐約、香港和上海三地上市的航空公司，但由于體制等原因，目前東航(股份公司)及東航集團(tuán)依然存在著非常嚴(yán)重的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩。經(jīng)歷2002年民航業(yè)大重組后，東航集團(tuán)劃歸國(guó)資委主管，升為副部級(jí)單位。到2003年底，東航集團(tuán)編制一度擴(kuò)張至500多人，僅副局級(jí)以上干部就達(dá)70多人。由于集團(tuán)公司的強(qiáng)勢(shì)，在東航內(nèi)部，甚至有人將東航集團(tuán)戲稱為“小民航局”。據(jù)東航內(nèi)部人士透露，以前屬民航總局管理的時(shí)候，在經(jīng)營(yíng)上通常由股份公司直接向民航總局匯報(bào)。在東航集團(tuán)升為副部級(jí)單位之后，國(guó)資委事無(wú)巨細(xì)，均繞過(guò)股份公司直接過(guò)問(wèn)集團(tuán)公司。㈣對(duì)于東航這樣高投入，低產(chǎn)出的國(guó)有航空公司可以考慮加大產(chǎn)權(quán)多元化的改革力度，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)高度分散化。
3.關(guān)系到國(guó)計(jì)民生和國(guó)家安全的國(guó)有企業(yè)不宜實(shí)行產(chǎn)權(quán)多元化
有些航空運(yùn)輸領(lǐng)域關(guān)系到國(guó)家安全，且具有較強(qiáng)的自然壟斷性質(zhì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，適合全國(guó)獨(dú)家經(jīng)營(yíng)。例如空中交通管制業(yè)務(wù)，是整個(gè)航空運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)的核心部門(mén)，又與軍事活動(dòng)和國(guó)家安全密切相關(guān)，所以一方面要堅(jiān)持中央政府在空中交通管制部門(mén)的投資和控制地位；另一方面要堅(jiān)持空管部門(mén)的獨(dú)立和中性原則，禁止空管部門(mén)投資民用機(jī)場(chǎng)、運(yùn)輸航空公司、航空保障、維修以及其他民航業(yè)務(wù)。
4.我國(guó)目前不適合MBO
盡管MBO作為一種新的股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式有很強(qiáng)的生命力，但在中國(guó)特有的環(huán)境下，MBO的實(shí)施還存在很大的障礙。國(guó)有航空運(yùn)輸企業(yè)所有者缺位，沒(méi)有任何一個(gè)實(shí)體對(duì)國(guó)有資產(chǎn)真正負(fù)責(zé)，因此，無(wú)法為國(guó)有資產(chǎn)確定一個(gè)合理的轉(zhuǎn)讓價(jià)。同時(shí)在國(guó)企經(jīng)理人員都是由政府委派的情況下，如何判定誰(shuí)有資格購(gòu)買(mǎi)國(guó)有資產(chǎn)是個(gè)現(xiàn)實(shí)難題。目前在中國(guó)航空運(yùn)輸市場(chǎng)實(shí)施產(chǎn)權(quán)多元化的過(guò)程中，MBO形式
還不成熟，不具備相應(yīng)的法律依據(jù)和制度保證。
5.我國(guó)航空運(yùn)輸企業(yè)目前也不適合民營(yíng)企業(yè)及外資收購(gòu)
雖然國(guó)外航空公司擁有規(guī)范成熟的現(xiàn)代企業(yè)制度，但是國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈的行業(yè)不能由外企控制。目前發(fā)達(dá)國(guó)家航空公司股權(quán)分散也只是局限在內(nèi)部，并不是由外資控制。同時(shí)，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)因受制于自身的發(fā)展階段，由民企控制國(guó)有航空公司也很不現(xiàn)實(shí)。歐美那些股權(quán)高度分散、社會(huì)化、完全靠市場(chǎng)和法制約束的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在中國(guó)還沒(méi)有，現(xiàn)階段如果把國(guó)有大企業(yè)退給民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)很大。雖然有些民營(yíng)企業(yè)已經(jīng)上市，但只賣(mài)出一小部分股權(quán)，家族的控制權(quán)并沒(méi)有改變。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)自身也有一個(gè)發(fā)展階段問(wèn)題，也有一個(gè)現(xiàn)代化企業(yè)制度建設(shè)的問(wèn)題，無(wú)論在企業(yè)文化、企業(yè)管理、公司治理上，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)與國(guó)企的現(xiàn)實(shí)差距都是很大的。
(二)中國(guó)航空運(yùn)輸企業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化的具體途徑
產(chǎn)權(quán)多元化是國(guó)企改革的關(guān)鍵，但實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化應(yīng)從國(guó)情出發(fā)。當(dāng)前我國(guó)航空公司產(chǎn)權(quán)改革應(yīng)本著漸進(jìn)原則，以相對(duì)控股、實(shí)現(xiàn)公眾化為目標(biāo)，不斷減持國(guó)有資本的比重。
1.國(guó)有股轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股
將國(guó)有股轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股，國(guó)家不再直接委派管理人員參與日常管理，只委派國(guó)有資產(chǎn)代表進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)管。與國(guó)有股轉(zhuǎn)讓相比，它屬于一種過(guò)渡手段，是將國(guó)有股轉(zhuǎn)化為一種不流通的有價(jià)證券，從而相對(duì)提高其他性質(zhì)產(chǎn)權(quán)的比重，進(jìn)而改變“一股獨(dú)大”的現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)多元化。優(yōu)先股的比較優(yōu)勢(shì)：一是有利于國(guó)有資產(chǎn)保值、增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。與國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的幾種方式不同，國(guó)有股轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股是通過(guò)改變國(guó)有股的屬性來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化的，不涉及到國(guó)有資產(chǎn)定價(jià)賣(mài)出問(wèn)題。因此，在一定程度上可以防止資產(chǎn)低估及內(nèi)部人控制而造成的國(guó)有資產(chǎn)流失。同時(shí)，國(guó)有股轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股，可以直接領(lǐng)取固定比例的股息，投資風(fēng)險(xiǎn)大大低于普通股，國(guó)有資產(chǎn)的保值增值就有了保障；二是為實(shí)現(xiàn)股市的全流通提供了一個(gè)平穩(wěn)過(guò)渡的機(jī)會(huì)。長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)有股減持一直是一個(gè)棘手問(wèn)題，將國(guó)有普通股轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股后，航空公司可以從每年的稅后利潤(rùn)中拿出一部分積累逐步贖回優(yōu)先股，逐步改變公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，最終將公司變?yōu)楣姽荆椒€(wěn)實(shí)現(xiàn)國(guó)有股減持的目標(biāo)。
2.航空集團(tuán)整體上市
原先國(guó)有航空企業(yè)大多是部分上市，現(xiàn)在爭(zhēng)取航空集團(tuán)整體上市。不具備整體上市條件的，可以采用主營(yíng)業(yè)務(wù)整體上市方式，等存續(xù)的包袱逐漸消化掉之后，最終實(shí)現(xiàn)整體上市。
3.境內(nèi)、境外同時(shí)上市，采取“A+H”模式
境外上市是國(guó)有企業(yè)走向國(guó)際化的一個(gè)主要途徑，被稱為上市公司實(shí)現(xiàn)高速成長(zhǎng)的引擎。公司治理水平的高低，與所依托的資本市場(chǎng)是緊密相連的。航空公司到境外上市，主要意圖就是直接把境外成熟、規(guī)范的資本市場(chǎng)機(jī)制引入到內(nèi)部。境外上市對(duì)上市航空公司的壓力較大，但對(duì)于企業(yè)行為、機(jī)制的轉(zhuǎn)變效果會(huì)好一些。一是境外資本市場(chǎng)相對(duì)監(jiān)管?chē)?yán)格，企業(yè)造假賬很困難；二是資本分析運(yùn)作也比較規(guī)范。同時(shí)，我國(guó)境內(nèi)的資本市場(chǎng)也需要一批優(yōu)質(zhì)的上市公司，好的上市公司對(duì)資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)規(guī)范化運(yùn)作非常有好處。對(duì)于航空公司上市，“A+H”模式較好，把境外成熟的資本市場(chǎng)機(jī)制引入國(guó)內(nèi)，讓境內(nèi)的投資者能夠分享到航空公司改革發(fā)展的成果。
(三)產(chǎn)權(quán)改革過(guò)程中應(yīng)注意的問(wèn)題
在中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)產(chǎn)權(quán)改革過(guò)程中，一些質(zhì)疑聲從未間斷過(guò)：從“國(guó)退民進(jìn)”到“國(guó)進(jìn)民退”的幾次大討論，掩映的是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)矛盾的一次次市場(chǎng)化沖突。我國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)改革應(yīng)注意下列問(wèn)題：
1.產(chǎn)權(quán)改革要避免國(guó)有資產(chǎn)流失
在產(chǎn)權(quán)改革過(guò)程中，國(guó)有資產(chǎn)正在通過(guò)兩種方式大量流失：一是法律缺失下的合法；二是自定價(jià)格。因?yàn)榉傻娜笔ВY(jié)果生產(chǎn)資料以最賤的價(jià)格落到私人手里。大量的中小型國(guó)有航空企業(yè)得到各級(jí)政府的行政支持和保護(hù)，成了低效益的典型，有的甚至成為國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)?shù)卣賳T侵吞國(guó)家利益的腐敗溫床。要加快這些航空企業(yè)改革的進(jìn)程，通過(guò)“國(guó)退民進(jìn)”，收回國(guó)有資產(chǎn)，讓企業(yè)以獨(dú)立利益主體身份進(jìn)入市場(chǎng)。
2.按市場(chǎng)規(guī)則改革，避免政府干擾
2008年前東航發(fā)起的五次重組，只有收購(gòu)長(zhǎng)城航空和武漢航空是屬于市場(chǎng)行為，而收購(gòu)?fù)ㄓ煤娇铡⒃颇虾娇蘸臀鞅焙娇站鶎儆谡袨椤Ｕ袨閷?dǎo)致產(chǎn)權(quán)改革缺乏透明度，缺乏市場(chǎng)化運(yùn)作程序，缺乏對(duì)收購(gòu)者科學(xué)的考察。地方政府缺乏對(duì)企業(yè)微觀運(yùn)作的把握，缺乏對(duì)收購(gòu)者的辨別能力。在國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革過(guò)程中，有如下幾點(diǎn)值得反思：一是在產(chǎn)權(quán)改革和股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中引人市場(chǎng)化的運(yùn)作機(jī)制，比如公開(kāi)競(jìng)價(jià)等；二是要轉(zhuǎn)變“扔爛攤子”的思維方式，要以對(duì)股東負(fù)責(zé)的態(tài)度來(lái)認(rèn)識(shí)國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革；三是正確認(rèn)識(shí)國(guó)企改革的工作本質(zhì)，防止“一改就靈”的思維方式，適合改的就改，條件不成熟的不能盲目轉(zhuǎn)讓股權(quán)；四是客觀評(píng)價(jià)民營(yíng)企業(yè)的實(shí)力和素質(zhì)，防止部分民營(yíng)企業(yè)“空手套白狼”。
3.產(chǎn)權(quán)改革要避免流于形式，應(yīng)該實(shí)至名歸
我國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)改革出現(xiàn)了明顯的“斑馬化”傾向，很多與國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全關(guān)系并不大的國(guó)企，也采取互相參股、一股獨(dú)大的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，這使很多國(guó)有航空企業(yè)行政化、官僚化嚴(yán)重，而市場(chǎng)意識(shí)淡化。國(guó)有航空運(yùn)輸企業(yè)股份制改革，必須引進(jìn)相當(dāng)規(guī)模、有足夠操控力和話語(yǔ)權(quán)的非國(guó)有資本。到2008年底我國(guó)民用航空公司數(shù)量為41家，其中中央企業(yè)3家，地方國(guó)有企業(yè)29家，民營(yíng)企業(yè)9家。然而在2009年初到2010年上半年間發(fā)生了一些變化，主要特點(diǎn)是“國(guó)進(jìn)民退”、“航空公司與政府聯(lián)姻”。具體事件有：“東星”被國(guó)航收購(gòu)；“鷹聯(lián)”被川航收購(gòu)，變“成都航空”，屬地方國(guó)企；天津市政府?dāng)y手海航打造“天津航空”；鯤鵬航空接受河南省政府注資、更名“河南航空”；深航與昆明市政府聯(lián)合推出“昆明航空”。
在實(shí)際產(chǎn)權(quán)改革當(dāng)中，我們應(yīng)該結(jié)合航空運(yùn)輸企業(yè)自身的性質(zhì)，選擇與之發(fā)展相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)改革途徑，而不要搞一刀切或盲目跟風(fēng)，照搬照抄。對(duì)于那些政府確實(shí)要放手的航空運(yùn)輸小企業(yè)，可以通過(guò)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓來(lái)徹底改變政府和企業(yè)的關(guān)系，將所得的資金投入到更需要的領(lǐng)域，優(yōu)化資源配置；而對(duì)那些目前尚不能徹底“賣(mài)掉”的航空運(yùn)輸企業(yè)則可以通過(guò)優(yōu)先股轉(zhuǎn)化來(lái)過(guò)渡，待到時(shí)機(jī)成熟再進(jìn)一步采取適應(yīng)的措施，從而科學(xué)合理地實(shí)現(xiàn)國(guó)有航空企業(yè)的產(chǎn)權(quán)多元化。
四、小結(jié)與進(jìn)一步展望
從世界范圍看，不同國(guó)家不同歷史時(shí)期，政府對(duì)壟斷行業(yè)經(jīng)營(yíng)和掌握的程度各不相同。由于各國(guó)市場(chǎng)發(fā)育程度、歷史傳統(tǒng)不同，自然壟斷產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)具有各自的特點(diǎn)。就處于起步階段的中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)產(chǎn)權(quán)改革而言，不能照搬現(xiàn)成的理論和發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，因?yàn)橹袊?guó)有著特殊的國(guó)情。
