開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行銷戶申請書，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

關(guān)鍵詞：驗(yàn)資證明 內(nèi)部審計(jì) 規(guī)范管理

2010年下半年，為規(guī)范驗(yàn)資證明(注冊驗(yàn)資、增資驗(yàn)資)業(yè)務(wù)管理，浙江某合作銀行對該行的驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，內(nèi)審部門根據(jù)各支行提供的各項(xiàng)檔案材料結(jié)合綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、OCR影像系統(tǒng)進(jìn)行了審計(jì)，對審計(jì)出的問題進(jìn)行了匯總和處理。本文結(jié)合該次審計(jì)的相關(guān)內(nèi)容，對審計(jì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行了系統(tǒng)分析和論述，并結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)以及相關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn)，提出了解決這些問題的看法和建議。

一、驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)管理的現(xiàn)狀

通過對銀行驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)，可以看出銀行在驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)管理上確實(shí)做出了艱苦的努力。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)的相關(guān)制度和業(yè)務(wù)知識，對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的有效運(yùn)行做出了努力。管理層對該項(xiàng)業(yè)務(wù)所涉及的各個(gè)方面進(jìn)行了系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和運(yùn)行，落實(shí)專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作與管理，執(zhí)行賬戶管理、驗(yàn)印系統(tǒng)管理等相關(guān)制度，做好驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)操作、管理和資料的歸檔工作，確保了驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)的正常開展。

在審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部控制在驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)中發(fā)揮了十分重要的作用，內(nèi)部控制能夠貫穿驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)決策、執(zhí)行的全過程，業(yè)務(wù)流程能形成相互制約、相互監(jiān)督的完整體系。

但是，受外部環(huán)境和工作人員自身能力的限制，驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)沒有達(dá)到完美的地步，仍然出現(xiàn)了較多的問題，例如在業(yè)務(wù)操作上存在不規(guī)范的行為、在驗(yàn)證業(yè)務(wù)檔案資料完整性上存在著一些問題等。

二、銀行驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)存在的主要問題

1、認(rèn)識不足，控制意識薄弱

在辦理驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)時(shí)，在驗(yàn)資賬戶使用方面存在操作不規(guī)范現(xiàn)象主要表現(xiàn)在：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，銀行在辦理驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)使用匯票、本票出資的，匯票、本票不得背書轉(zhuǎn)讓，“持票人向銀行提示付款簽章”處的簽章應(yīng)為開立驗(yàn)資戶時(shí)約定的預(yù)留印鑒。復(fù)印一份開立驗(yàn)資戶時(shí)簽訂的“銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議書”作匯票、本票的附件一并交事后監(jiān)督中心。但是審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，有的本票上‘持票人提示付款簽章’處未加蓋預(yù)留印鑒（為持票人簽名）；未將“銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議書”作為會(huì)計(jì)憑證附件進(jìn)行管理；在身份核查方面存在：經(jīng)辦人員在對出資人、人公民身份的核查上不夠重視，銀行對受理的驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)，有存在未按照相關(guān)的規(guī)定和程序?qū)Τ鲑Y人和人公民身份信息進(jìn)行核查。

2、驗(yàn)資證明基本內(nèi)容審核流于形式

支行內(nèi)勤主管和行長為驗(yàn)資證明的有權(quán)簽字人、蓋章人，負(fù)責(zé)審核驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性，證明內(nèi)容的真實(shí)性，準(zhǔn)確性，嚴(yán)謹(jǐn)性，完整性。支行管理層對業(yè)務(wù)層遞交的驗(yàn)資證明，未能嚴(yán)格審查銀行詢證函要素，對銀行詢證函上的截止日期、公司名稱、法定代表或委托人簽名等要素均未填寫或未按要求填寫。而根據(jù)相關(guān)辦法和政策的要求，內(nèi)勤主管應(yīng)根據(jù)客戶遞交的業(yè)務(wù)申請書、存款憑證和銀行詢證函，審核后在申請書上簽署意見，填寫完整的銀行詢證函及驗(yàn)資人提交的驗(yàn)資證明文件、驗(yàn)資資金入賬憑證等驗(yàn)資資料一并報(bào)上級審查。詢證函要素的不完整會(huì)對銀行后續(xù)工作的順利實(shí)施帶來風(fēng)險(xiǎn)，有可能會(huì)影響銀行聲譽(yù)。

3、風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，檔案資料不完整

根據(jù)相關(guān)銀行的資信證明管理辦法，企業(yè)驗(yàn)資獲核準(zhǔn)登記后，應(yīng)留存營業(yè)執(zhí)照和開戶許可證正本復(fù)印件各一份，并與原驗(yàn)資資料一起專夾保管，但是，在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)有些支行未留存任何公司的開戶許可證復(fù)印件等相關(guān)資料。銀行在受理驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)時(shí)，需要開立驗(yàn)資賬戶，會(huì)計(jì)主管應(yīng)留存授權(quán)委托書、開戶申請書、預(yù)留印鑒原件等相關(guān)資料，而實(shí)際執(zhí)行中，開立驗(yàn)資賬戶資料留存資料未齊全。

4、其他方面存在的問題

除了上述問題以外，在審計(jì)過程中還發(fā)現(xiàn)了以下幾方面的問題。一是支行在辦理驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)時(shí)，存在不認(rèn)真審核驗(yàn)資資金來源的現(xiàn)象，沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶在資金方面的違規(guī)問題，增加了銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。二是，相關(guān)人員在辦理驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)時(shí)，均未按規(guī)定要求客戶填寫存款資信證明申請書。三是，在辦理完驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)后，在對客戶預(yù)留印鑒處理方面存在問題，驗(yàn)印系統(tǒng)管理員未對驗(yàn)資賬戶預(yù)留印鑒建立印模，未滿足相關(guān)規(guī)定的要求。

三、改善銀行驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)管理的有關(guān)建議

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的銀行在開展驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題，在多數(shù)銀行中都有較明顯的痕跡，可以說，這些問題是銀行在開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)過程中較為普遍的問題。同時(shí)，這些問題的存在會(huì)對銀行和客戶雙方帶來不同的影響，對客戶來說，銀行規(guī)章制度在實(shí)際操作中也存在漏洞，會(huì)對銀行信譽(yù)產(chǎn)生影響；對銀行來講，容易使銀行受到客戶的牽連，面臨各方面的風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行應(yīng)該認(rèn)真解決這些問題，規(guī)范驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)的相關(guān)操作，提升銀行的信用水平和社會(huì)形象。

1、規(guī)范業(yè)務(wù)操作，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)

規(guī)范的業(yè)務(wù)操作是使銀行各項(xiàng)工作得以健康安全運(yùn)行的有效保證，尤其是銀行開展的會(huì)對本身帶來風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)，更要強(qiáng)化規(guī)范性意識。在開展驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)從上到下，從管理層到業(yè)務(wù)層都應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》以及本行自身制定的一些管理辦法等制度措施，要更深層次的理解這些制度方法的內(nèi)容和內(nèi)涵，從主觀上規(guī)范自身的行為，為該項(xiàng)業(yè)務(wù)的真正有效開展奠定思想基礎(chǔ)。

規(guī)范業(yè)務(wù)操作還需要銀行在隊(duì)伍建設(shè)上作出努力，提高員工的綜合素質(zhì)。首先，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任意識，加大對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查力度，努力將風(fēng)險(xiǎn)束縛在可控制的范圍內(nèi)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的直接責(zé)任主管，還要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，對該項(xiàng)業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前的控制。其次，要努力提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，定期或不定期的開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增加員工的專業(yè)知識儲(chǔ)備和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的積累。第三，強(qiáng)化員工責(zé)任意識，提高員工的職業(yè)道德素質(zhì)，從而從總體上提高整個(gè)隊(duì)伍的綜合素質(zhì)，為該業(yè)務(wù)的順利開展打造堅(jiān)強(qiáng)的隊(duì)伍。

2、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，完善相關(guān)資料

銀行不僅有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還有與控制目標(biāo)相關(guān)的各類外部風(fēng)險(xiǎn)。銀行開展驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)除了增加自身收入的目的以外，還需要滿足客戶對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)要求，因此，銀行在開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)認(rèn)真審查其驗(yàn)資資金來源是否符合要求，嚴(yán)禁貸款給驗(yàn)資人驗(yàn)資，在合法合規(guī)的前提下，盡最大的努力滿足客戶對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的要求。按照相關(guān)規(guī)定向客戶索取相關(guān)資料，按照要求對這些資料進(jìn)行整理歸檔，以留備用。

根據(jù)上述部分中銀行在辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)出現(xiàn)的驗(yàn)資資金來源及案資料不健全的問題，銀行及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)吸取教訓(xùn)，對信貸資金直接或間接用于驗(yàn)資的資金應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收回，并將注冊驗(yàn)資開立的賬戶進(jìn)行銷戶處理。其次嚴(yán)格按制度規(guī)定留存驗(yàn)資證明檔案資料，對客戶提供的材料不齊全或不符合要求的，銀行應(yīng)要求其及時(shí)補(bǔ)充或更換，確保相關(guān)資料的真實(shí)完整。

3、完善流程設(shè)計(jì)，強(qiáng)化監(jiān)管

無論是驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，還是其他與銀行各項(xiàng)規(guī)定不相符的現(xiàn)象，從總體上來說，還是在監(jiān)管上存在著問題，因此，要從根本上解決這些問題，除了要對癥下藥，從規(guī)范上和業(yè)務(wù)操作上采取措施以外，還需要在流程的設(shè)計(jì)上和監(jiān)管上采取措施。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在的問題，銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行分析，對于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及.時(shí)加以改進(jìn)，運(yùn)用信息技術(shù)，對經(jīng)辦人員辦理驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)操作上容易忽視的驗(yàn)印環(huán)節(jié)，會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制實(shí)行自動(dòng)控制，采取有效的監(jiān)控措施。

在流程設(shè)計(jì)上，要在原來的操作流程的基礎(chǔ)上，除了在初始環(huán)節(jié)上強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)能力以外，還應(yīng)在復(fù)核環(huán)節(jié)加大檢查的力度，為該項(xiàng)業(yè)務(wù)增加一層安全防護(hù)網(wǎng)。

在監(jiān)管上，狠抓落實(shí)整改，各支行根據(jù)內(nèi)審部下達(dá)的審計(jì)整改通知，對照存在的問題召開會(huì)議，全面掌握資信證明業(yè)務(wù)，規(guī)范員工日常業(yè)務(wù)操作，防范操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)銀行對驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)的管理，比如憑證空白處必須加蓋“此欄空自”章；銀行詢證函中的“款項(xiàng)用途”欄目必需填寫，應(yīng)嚴(yán)格按照申請人的進(jìn)賬單、現(xiàn)金交款單用途欄所標(biāo)字樣進(jìn)行描述；受托人辦理業(yè)務(wù)要有授權(quán)委托書、委托人和受托人簽章及身份證復(fù)印件等。同時(shí)要加強(qiáng)內(nèi)部控制，積極完善風(fēng)險(xiǎn)提示、信息溝通、違規(guī)糾錯(cuò)、科技導(dǎo)入和績效考核機(jī)制，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督檢查功能，保證銀行驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)的順利開展。

四、結(jié)語

銀行開展的驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)，面臨著操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)，本文只是對操作層面上的一些問題進(jìn)行了比較系統(tǒng)的分析，其他層面上的問題，還需要銀行進(jìn)行比較全面內(nèi)部審計(jì)，通過內(nèi)部的監(jiān)督檢查尋找出自身所存在的問題，從而能夠?qū)ΠY下藥，從根本上解決銀行在驗(yàn)資證明業(yè)務(wù)管理中所面臨的困難和問題。

參考文獻(xiàn)：

[1]師澤.淺析商業(yè)銀行對公驗(yàn)資資金證明法律風(fēng)險(xiǎn).中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì),2009；06