時間：2022-03-06 02:11:55
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇外包服務合同，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
姓名________，性別____，年齡________，住址________________。
(其他合伙人按上列項目順序填寫)
第一條 合伙宗旨
第二條 合伙經營項目和范圍
第三條 合伙期限
合伙期限為________年，自________年____月____日起，至________年________日止。
第四條 出資額、方式、期限
1.合伙人____________(姓名)以____________方式出資，計人民幣____________元。
(其他合伙人同上順序列出)
2.各合伙人的出資，于____________年________月________日以前交齊，逾期不交或未交齊的，應對應交未交金額數計付銀行利息并賠償由此造成的損失。
3.本合伙出資共計人民幣____________元。合伙期間各合伙人的出資 為共有財產，不得隨意請求分割，合伙終止后，各合伙人的出資仍為個人所有，至時予以返還。
第五條 盈余分配與債務承擔
1.盈余分配，以________為依據，按比例分配。
2.債務承擔：合伙債務先由合伙財產償還，合伙財產不足清償時，以各合伙人的____________為據，按比例承擔。
第六條 入伙、退伙，出資的轉讓
1.入伙：①需承認本合同;②需經全體合伙人同意;③執(zhí)行合同規(guī)定的權利義務。
2.退伙：①需有正當理由方可退伙;②不得在合伙不利時退伙;③退伙需提前________月告知其他合伙人并經全體合伙人同意;④退伙后以退伙時的財產狀況進行結算，不論何種方式出資，均以金錢結算;⑤未經合同人同意而自行退伙給合伙造成損失的，應進行賠償。
3.出資的轉讓：允許合伙人轉讓自己的出資。轉讓時合伙人有優(yōu)先受讓權，如轉讓合伙人以外的第三人，第三人按入伙對待，否則以退伙對待轉讓人。
第七條 合伙負責人及其他合伙人的權利
1.____________為合伙負責人。其權限是：①對外開展業(yè)務，訂立合同;②對合伙事業(yè)進行日常管理;③出售合伙的產品(貨物)，購進常用貨物;④支付合伙債務;⑤____________。
2.其他合伙人的權利：①參予合伙事業(yè)的管理;②聽取合伙負責人開展業(yè)務情況的報告;檢查合伙帳冊及經營情況;④共同決定合伙重大事項。
第八條 禁止行為
1.未經全體合伙人同意，禁止任何合伙人私自以合伙名義進行業(yè)務活動;如其業(yè)務獲得利益歸合伙，造成損失按實際損失賠償。
2.禁止合伙人經營與合伙競爭的業(yè)務。
3.禁止合伙人再加入其他合伙。
4.禁止合伙人與本合伙簽訂合同。
5.如合伙人違反上述各條，應按合伙實際損失賠償。勸阻不聽者可由全體合伙人決定除名。
第九條 合伙的終止及終止后的事項
1.合伙因以下事由之一得終止：①合伙期屆滿;②全體合伙人同意終止合伙關系;③合伙事業(yè)完成或不能完成;④合伙事業(yè)違反法律被撤銷;⑤法院根據有關當事人請求判決解散。
2.合伙終止后的事項：①即行推舉清算人，并邀請____________中間人(或公證員)參與清算;②清算后如有盈余，則按收取債權、清償債務、返還出資、按比例分配剩余財產的順序進行。固定資產和不可分物，可作價賣給合伙人或第三人，其價款參與分配;③清算后如有虧損，不論合伙人出資多少，先以合伙共同財產償還，合伙財產不足清償的部分，由合伙人按出資比例承擔。
第十條 糾紛的解決
合伙人之間如發(fā)生糾紛，應共同協(xié)商，本著有利于合伙事業(yè)發(fā)展的原則予以解決。如協(xié)商不成，可以訴諸法院。
第十一條 本合同自訂立并報經工商行政管理機關批準之日起生效并開始營業(yè)。
第十二條 本合同如有未盡事宜，應由合伙人集體討論補充或修改。補充和修改的內容與本合同具有同等效力。
第七條 勞動管理、職工的人數、工資、培訓及福利____________________(略)。
第八條 違約責任：
1.聯(lián)營成員任何一方未按本協(xié)議第三條依期如數支付投資額時，每逾期____(時間)，違約方應向公司繳付出資額的________%，作為違約金。
2.由于聯(lián)營成員任何一方違約，造成本協(xié)議不能履行或不能完全履行時，除應按出資額的________%支付違約金外，守約方有權要求中止協(xié)議，并要求違約方賠償全部經濟損失。如雙方同意繼續(xù)履行協(xié)議，違約方應賠償其違約行為給公司造成的損失。
3.對不可抗力情況的處理。
4.履行協(xié)議中如發(fā)生糾紛，由各方派代表協(xié)商解決。
第九條 本協(xié)議經雙方代表簽字后，報請有關主管部門審批后生效。協(xié)議中如有未盡事宜，由雙方共同協(xié)商，作出補充規(guī)定。
第十條 本協(xié)議生效之日，即公司董事會成立之時，公司董事會負責辦理公司注冊登記，開設銀行帳戶和其他籌建事宜。
第十一條 本協(xié)議正本一式____份，雙方各執(zhí)一份，公司存一份，協(xié)議副本一式____份送____、____、____各存一份。
甲方(公章)：____________________
法定代表人：____________________
銀 行 帳 戶：____________________
乙方(公章)：____________________
法定代表人：____________________
銀 行 帳 戶：____________________
____年____月____日
餐飲外包服務合同范本二甲方：貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店 乙方：____________
法人代表： 法人代表：
公司蓋章 公司蓋章
日期： 日期：
以下稱：“加盟者”或“加盟店”）贊成_貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店 主導的連鎖理想，協(xié)約遵守其運營規(guī)章中的各條款，并申請加盟， 貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店 亦承認其加盟。兩者就有關加盟事項締結如下合同：
第一條：組織
1、貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店（以下稱“總部”）主導本事業(yè)，并所有“貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店”登記商標。
2、總部適應需要，可在每個加盟者的地區(qū)集團設“地區(qū)總部”或直轄的“分部”（與前款一樣，統(tǒng)稱“總部”）。
3、總部在沒有設地區(qū)總部或直轄分部的地區(qū)，可將總部事業(yè)的一部分委托給第三者，并稱作委托業(yè)務的“支部”（以下稱“支部”）。
第二條：加盟
1、加盟金。每個店鋪為_壹_萬元每年，在締結加盟合同時向總部支付。并自雙方在相互確認書上簽字時起，此加盟金即充作委托保管的加盟申請保證金。此加盟金不返還。
2、加盟者是位于（餐飲店住所）的“貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店”的經營者，本店作為貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店公司連鎖的加盟店，具備以下條件，并決心遵守本合同，誠實地從事經營。
（1）依照總部的標準化計劃，保持餐飲店的結構
（2）維持不接受第三者制約的經營體制
（3）加盟者是由自身或適合法律規(guī)定資格的者專門從事經營，或者要使從業(yè)者具有統(tǒng)一的連鎖意識
（4）在積極地協(xié)助連鎖活動的同時，努力提高改善經營
（5）要認識作為 貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店 連鎖餐飲店的社會使命，忠實地為顧客服務。
第三條：加盟特權
加盟者要具備以下基本的特權：
（1）依靠使用“貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店”徽記進行營業(yè)，能享受“貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店”的知名度和信用
（2）進貨“貴州龍里縣鄧氏食品有限責任公司”商標的商品，才能使用“貴州貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店”的商標進行經營活動同時享受貴州龍里縣鄧氏食品有限責任公司所有產品一級經銷商進貨價。（各產品規(guī)格和價格見附表）
（3）在餐飲店的新設或裝修方面，按照總部（支部）規(guī)定的標準化計劃，爭取餐飲店的統(tǒng)一化
（4）加盟店的產品種類，價格計劃，按照總部（支部）制定的標準化計劃，也可根據加盟店的實際情況和總部協(xié)商完成
（5）被選定的商品，能以較穩(wěn)定的價格進貨，因此可以獲取進貨的合理化、精簡化，另外，還可得到適時的特價商品
（6）可以參加總部（支部）策劃并進行的特賣促銷、廣告宣傳、集會活動以及其他共同活動
（7）有關加盟店的全面經營，可利用總部（支部）的各專門職能，接受正確的指導援助
（8）加盟者及從業(yè)人員可以接受教育培訓
（9）可以適時地得到餐飲店經營所必需的信息。
（10）加盟店財務上完全獨立，自負盈虧，自行承擔法律責任和義務，總部（支部）只負責技術上的指導。
第四條：登記商標的使用
1、總部承認加盟者使用“貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店”的徽記和商標，以及為銷售商品和作為促銷、廣告手段使用“貴州龍里縣鄧氏食品有限責任公司”徽記及商標
2、有關“貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店”徽記及商標的使用有如下規(guī)定：
（1）在加盟店的店頭及其他地方使用徽記，僅限于由總部提供或指定的徽記。其使用方法，要按照總部（支部）的指定進行。
（2）帶有貴州龍里縣鄧氏食品有限責任公司商標商品及徽記的物品類，均從總部進貨。
（3）欲做有關“貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店”或貴州龍里縣鄧氏食品有限責任公司的對外廣告時，要使用由總部提供，或承認的資料，并按總部的指定進行。
3、登記的商標，僅限本合同以內使用，不得在合同以外使用。
第五條：進貨商品
1、加盟店按照總部（支部）規(guī)定的標準化計劃，確定產品種類和價格。加盟店經營的產品及設計用到的主輔料，原則上由總部（支部）進貨，但非總部規(guī)定的其他原材料可由加盟店自行采購。
2、加盟店在經營第1條以外的商品時，要征得總部（支部）的承認。
3、總部（支部）與加盟店均采取貨到付款的方式來進行商品結算。
第六條：商品運輸費用
總部（支部）在原則上，是將其所在地區(qū)作為單位，對所有加盟店以同等的條件進貨商品。商品的運輸費用均由各加盟店自行承擔。
第七條：保密義務
加盟者不得隨意將有關貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店的計劃及運營活動等內容向第三者泄漏。尤其對以下事項要作為重要的機密加以保守，若有違反，并給總部（支部）以及有關者造成損害時，必須根據其要求予以賠償。
（1）有關交易商品及物品類的品種、價格、條件以及進貨對象的事項
（2）有關加盟店經營的計劃以及實際業(yè)績和進貨、銷售、盈虧、資金等的具體計算及內容
（3）其他由總部（支部）指定的事項。
第八條：禁止事項
加盟者不得有以下行為。若認為有必要時，必須以書面形式，征得總部（支部）的承認。
（1）向其他業(yè)者轉讓或提供經營的商品及物品類
（2）向他人轉讓或轉用配發(fā)的物品、文件以及情報等，或復制復印
（3）不管以本人名義還是以他人名義，加入實質性的同業(yè)種的其他連鎖，或有連鎖關系
（4）向他人轉讓或擔保抵押只有締結本合同才享有權利及加盟店的營業(yè)權、租借權和與營業(yè)有關系的動產、不動產或債權等
（5）其他由總部（支部）等禁止的事項。
第九條：更改勸告
當加盟者沒有充分實行本合同的條文及總部（支部）的指示，或缺少誠意時，或者因加盟者自身經營管理不妥，或被認為不具備加盟條件時，總部（支部）要以書面形式勸告更改。加盟者對此勸告必須予以確實的答復并加以實行。
第十條：不可抵抗的免責
在由于天災，災害及沒有任何爭議的原因給商品進貨及其他總部（支部）活動造成障礙時，加盟者應承認是不可抵抗的，不得提出異議。
第十一條：加盟者的解除權
加盟者根據自己的意愿，可以隨時解除本合同。在此情況下，應在6個月前以書面形式向總部（支部）提出預告。
第十二條：總部的解除權
1、當加盟者適合以下各項之一時，總部（支部）有權解除本合同：
（1）缺少本合同第二條規(guī)定的加盟條件時，或者對本合同、運營規(guī)章因故意或過失而出現重大違反時
（2）不堅持向總部（支部）集中進貨的原則，在規(guī)定外進貨，或者不遵照總部（支部）的指導與其他業(yè)者進行連續(xù)性的交易時
（3）不遵照總部（支部）的更改勸告，或不予以確實的答復時
（4）滯付商品貨款、技術指導費、手續(xù)費、負擔金以及其他債務返還，或不遵守支付期限及規(guī)定的支付方法時
（5）當總部（支部）判斷加盟店的全部或部分不能使用，或財務狀況明顯惡化，或營業(yè)陷入不景氣等不能繼續(xù)進行正常的經營時
（6）接受破產禁治產的通告、準禁治產的申述或抵押、臨時抵押，或者與犯罪有關系等，總部9支部判斷其作為連鎖店不合格時
（7）加盟店廢止營業(yè)時
（8）有損害作為連鎖信用的言行，或有妨礙連鎖活動的行為。
（9）因法人的組織、代表者、干部、股東、社員等的變更或合并，使法人實體發(fā)生變更，總部（支部）認為其內容不合適時，或者因繼承給財產狀況帶來變化，總部（支部）認為不合適時或者繼承人不是親自經營在沒有得到總部（支部）的承諾將經營委托給第三者的情況時
2、當加盟者適合前款第（4）項或第（9）項時，總部不須任何預告就可以解除本合同。
第十三條：終結合同的處理
1、解除本合同時，加盟者必須履行以下事項：
（1）立即停止使用“貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店”的徽記以及因合同所行使的權利
（2）立即撤掉或取消總部指定的商店的內外裝修、招牌標志、廣告特等，還要將總部提供或許可的徽記、標志、廣告特等上交總部（支部），所需費用由加盟者負擔。另外，不得索要其購買設備時所需的費用等
（3）立即返還訂貨簿、商品目錄、價格表，以及其他由總部（支部）配備的文件及一切物品類等
（4）立即清算對總部（支部）及其他關系者的債務。
2、當加盟者未撤掉取消“貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店”的徽記及標志等時，總部可自行執(zhí)行，在此情況下，撤掉、取消這些所需要的費用由加盟者負擔。另外，對建筑物等損傷補修等由加盟者進行并負擔費用。
3、加盟者即使在解除合同以后，也要嚴守本合同第十六條規(guī)定的保密義務的條款。另外，要保證不得有對 貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店 不利的言行。
第十四條：合同時間
本合同的期限為締結之日起的1年。以后在期滿時兩者都沒有表示任何反對意見時，本合同就視為再連續(xù)一年而自動延長，以后也是同樣。
第十五條：合同糾紛
有關本合同發(fā)生糾紛時的訴訟，要將管轄總部（支部）所在地的法院作為第一審法院。
依據上述加盟合同書的內容，需正式簽訂如下加盟締約書：
年 月 日（以下稱“甲方”或“總部”）和（以下稱“乙方”或“加盟店”）依據貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店 加盟合同書，締結以下合同：
1、加盟店的名稱
加盟店的名稱為：貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店甕安分店
2、所屬
加盟店的運營管理歸屬貴州龍里鄧氏辣子雞火鍋系列連鎖店甕安分店。甲方依據合同規(guī)則開展商品進貨以及指導援助等業(yè)務。
3、加盟金
乙方于年月日向甲方支付加盟金_人民幣壹萬_元，甲方收到________元。
4、技術指導費
乙方向甲方支付一次性加盟技術指導費＿兩千＿元。
5、指定銀行
雙方依據實際情況，就乙方的交易銀行規(guī)定如下：
銀行名稱：
存款種類：
戶頭帳號：
戶頭名義人：
7、加入損害保險
乙方依照甲方的指定，加入以下?lián)p害保險：
火災保險：
機動車保險：
關鍵詞 銀行業(yè)；信息科技；外包；風險管理
中圖分類號TP39 文獻標識碼A 文章編號 1674-6708（2013）101-0206-02
隨著社會經濟的快速發(fā)展，信息技術扮演著越來越重要的作用，而且銀行業(yè)也對信息技術的依賴不斷加深，因此銀行業(yè)的安全和國家金融體系的穩(wěn)定直接受到銀行信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和高效性的影響。
1 銀行業(yè)信息科技外包簡述
信息科技外包是指銀行業(yè)金融機構將原本由自身負責處理的信息科技活動委托給服務提供商進行處理的行為。銀行業(yè)信息科技外包其實就是一種信息服務，即在適當的價和一定的信息科技服務水平基礎上，以合同的方式委托信息科技外包服務商，由其提供銀行業(yè)金融機構所需要的各類信息科技服務。目前我國大部分地區(qū)的銀行業(yè)金融機構經常利用信息科技外包來使自己銀行的信息科技服務水平得到極大的改善，這已經成為銀行業(yè)的一種重要技術方法，信息科技外包可以為銀行業(yè)金融機構帶來以下幾個方面的優(yōu)勢：
1）金融機構的管理和信譽得到極大提高；
2）有利于信息科技的整體建設成本的降低；
3）對科技部門工作效率的提高有非常重要的促進作用；
4）有利于新技術的發(fā)展，促進IT技術的不斷改進；
5）有利于新產品的創(chuàng)新和業(yè)績的提高；
6）有利于提高銀行的核心競爭力和應變能力。
我們可以看出銀行業(yè)信息科技外包對其健康發(fā)展起著舉足輕重的作用，但隨著信息科技外包在銀行業(yè)中的快速發(fā)展，信息科技外包風險越來越突出，加之受到各方面因素的影響，信息科技外包風險成為銀行業(yè)信息科技風險中不可忽視的風險。
2 銀行業(yè)信息科技外包所面臨的風險
2.1 銀行業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略與外包服務不匹配的風險
銀行在選擇外包服務商時如果沒有經過慎密的整體考察、評估，就隨隨便便選擇一個外包商，這就會留下外包項目和該銀行業(yè)務想要發(fā)展的戰(zhàn)略發(fā)生不匹配的隱患，就會對銀行的發(fā)展造成致命的打擊，因為一旦外包出去，就算是銀行發(fā)現該風險隱患，要是選擇終止合同就必須支付給服務商一大筆費用作為賠償，而且如果再想跟原來的服務商重新建立信息科技外包服務就必須支付比以前更高的費用才能達成，所以說，外包與銀行業(yè)務發(fā)展不匹配的戰(zhàn)略風險對銀行的發(fā)展是非常不利的。
2.2外包服務商提供服務無法達到標準的風險
外包商在提供服務時會遇到很多問題，而一旦不能及時解決就會給銀行業(yè)帶來風險，主要包括以下幾個方面：一是，外包服務商的服務水平受其人力、物力以及整體實力的影響而不能達到合同標準的服務水平；二是，外包服務商沒有提供優(yōu)質的服務水平，這將直接導致客戶不滿足銀行的整體服務標準；三是，有些服務商會在接手后所做的事情根本沒有按照銀行的要求去做，或者做一些違反法律法規(guī)的事情，甚至是對銀行的信譽造成巨大損失的不法行為等引起的風險；四是，服務商在遇到問題時由于技術問題或者維護問題而引發(fā)的一些事故，致使銀行系統(tǒng)設備不能正常使用，造成銀行由于設備出現故障而使辦事效率低下，這對銀行的聲譽將會造成非常大的損失。
2.3選擇外包商的風險
該風險的出現主要是由于銀行在選擇外包商時沒有經過充分考察、評估，以及對他們服務水平、技術水平、財力水平等都沒有整體進行評估，而是單純的只關注某一方面的特點，根本沒有將IT外包的整體服務水平考慮進去，最后選擇了服務水平質量不高的外包服務商。
外包商服務水平以及質量控制水平直接受其整體實力水平的影響，這對銀行的順利運行帶來巨大隱患，而且這種風險會隨著外包服務的進行而越來越大。
2.4制定外包合同的風險
銀行在和外包商簽訂合作合同時，必須經過全面的科學考察，不能只是將其中的某一方面作為重點，而其它的就不關心，如果沒有經過全面、科學的考慮，銀行將會在遇到意外或問題時處于非常被動的地位，因為這種片面的評估，將會使服務商的服務水平、服務標準以及在將會發(fā)生故障時得不到最好的服務。而這也就是我國目前大多銀行在外包合同執(zhí)行期間所面臨的共同問題，服務商不能很好的執(zhí)行服務，甚至有些技術根本就不能過關，對日常的檢查也是不能按時執(zhí)行，這些現象的發(fā)生將會在很大程度上造成銀行的服務水平降低，工作效率大打折扣，會對銀行的利益造成極大的傷害。
2.5重要信息遭到泄露的風險
因外包服務商受其整體綜合實力不高的影響，沒有完備的法律法規(guī)體系，致使有些工作人員在向銀行提供服務時，把銀行內部一些非常重要的機密信息泄露出去，給銀行的聲譽和發(fā)展造成巨大損失的潛在風險，即重要信息遭到泄露的風險。由于這種風險的涉及面非常廣泛，并且不很難有效控制，因此相對而言其有較高的發(fā)生概率。
2.6知識產權的風險
這類風險主要包括以下幾個方面：一是外包服務中開發(fā)技術的專利；二是版權的歸屬問題；三是源代碼的歸屬問題，等等這些都是銀行在和外包服務商簽訂協(xié)議時沒有法律規(guī)定的，而且如果合同中存在一些不恰當的規(guī)定或者是沒有進行詳細的規(guī)定，這些問題都會給以后的合作過程帶來很大的糾紛。
3 銀行業(yè)信息科技外包風險管理的措施
3.1建立一套科學、實用的外包風險管理機制
要求銀行高管在制定對外包政策和外包風險管理機制時必須肩負起自己應有的責任。一是銀行必須根據自己的整體戰(zhàn)略和發(fā)展要求而跟外包商制定政策，其中制定外包政策的基礎就是銀行的整體戰(zhàn)略。因為銀行的整體戰(zhàn)略計劃對機構的資質或對外包政策起著決定作用；
二是要重視外包業(yè)務的風險意識，切實做到盡職盡責，對外包風險管理做到心中有數。除此之外還要在自己的風險管理和內控體系中將外包服務納入進來，在選擇外包商時必須設定符合自己的考核評估標準，還要對外包商進行很長時間的考察，對所面對的外包風險可以制定出專門的風險防范措施。
3.2 選擇合適的外包服務商
銀行跟外包商之間是一種相互合作的關系，而且銀行對外部市場的服務水平會在很大程度上受到外包商服務表現的影響，所以說，銀行選擇適合自己的外包商將會對自身的發(fā)展起著至關重要的作用。第一，銀行必須明確自己業(yè)務進行外包的目的是什么，因此，銀行要從從自己想要達到的目標出發(fā)，再有針對性的對外包服務商進行綜合評估，選出最適合自己的外包服務商；第二，銀行在選擇外包服務商時要有自己的一套科學、適用的評估體系，對外包服務商的人力、財力以及從事該行業(yè)的經驗、發(fā)展的穩(wěn)定性、處理類似事情的案例等各方面進行綜合考評，其中評價和選擇服務商的關鍵是外包服務商的能力和服務質量的可靠性，不能一味的只考慮低廉的價格，因為這樣會使自己得到低質的服務。
3.3 嚴格保守非常機密的信息
要求銀行業(yè)金融機構在與外包服務商簽訂合同時做到以下兩點：一是，除了簽訂雙方合作合同外，還要再額外簽訂一份具有商業(yè)保密協(xié)議的保密合同，如對雙方合作有關的十分重要的信息內容、以及重要機密信息的獲得方式、外包商所必須遵守的保密義務、以及雙方保密的時間段和任何一方違反保密協(xié)議的處罰條款等都要在合同中詳細說明，這樣就能從根本上避免銀行業(yè)金融機構重要機密遭受外包服務商的泄露；二是，在雙方合作過程中銀行要特別重視對信息保密管理的監(jiān)督，特別是對與銀行直接聯(lián)系的外包服務商相關人員的監(jiān)督，比如，必須對那些進入銀行重要場所的外包服務人員進行有效的身份核對，并有專人的陪同進行等。
3.4 嚴格審核外包服務合同條款
信息科技外包合同的制定必須詳細嚴格，比如合作雙方合作內容的范圍、需要服務的方式以及外包商的服務質量等都要詳細具體的在合同中明確出來，除此之外，還要將合同的方方面面進行詳細的檢查，以防有紕漏的地方出現，特別注意針對合作雙方有關的權力與義務要詳細的寫明，而且對合作達到的一些技術成果的專利、產權的歸屬問題等都必須在項目開發(fā)合同中明確規(guī)定好，還要針對可能出現的項目成果對第三方的責任承擔充分說明清楚，這樣就會避免在合作過程中項目可能會帶來的一些法律風險。
3.5 合理確定外包服務的范圍
銀行在選擇外包商時，先要從自身的整體情況出發(fā)，將信息科技外包可能會對自身帶來的風險進行評估和等級分類，這樣在選擇外包商時可以根據評估結果制訂出合理的外包服務范圍。重要的是，銀行必須將涉及的機密信息以及本機構的核心技術牢牢的掌握在自己手中，而對于那些不屬內部核心的信息技術，可以經過慎重評估后酌情外包。
4 結論
隨著我國銀行業(yè)信息技術外包的快速發(fā)展，銀行高管必須面對目前的挑戰(zhàn)和機遇，制定出信息科技外包風險管理的有效措施，使銀行能夠得到更快更好的發(fā)展。
參考文獻
[1]銀行業(yè)金融機構信息科技外包風險監(jiān)管指引.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.銀監(jiān)發(fā)[2013]5號.
[2]劉穎.銀行業(yè)信息安全管理體系建設淺析.中國金融電腦，2012（4）.
一、人力資源外包認識
1.必要性。小企業(yè)，沒有人力資源部，即使有，也沒有系統(tǒng)的人事制度，不能為員工提供完備的福利待遇和培訓機會，更沒有戰(zhàn)略性人力資源規(guī)劃。因而優(yōu)秀員工招聘困難，關鍵人員流失嚴重，員工滿意度低下，這些都制約小企業(yè)順利發(fā)展。而采用人力資源外包，就可借助外部資源，大幅度提高自身人力資源管理水平，增強市場競爭力。
當然人力資源外包有風險，特別是對制度不完善的小企業(yè)，處理不當，就會造成人力資源管理的混亂，還可能引出固有矛盾，甚至導致企業(yè)倒閉。
2.內容。企業(yè)人力資源工作,包括崗位需求和工作分析、員工招聘、培訓開發(fā)、績效考核、薪酬福利、員工關系等內容。其中工作分析、員工招聘、薪酬福利等是人力資源的基礎性事務工作,完全可以外包出去。而企業(yè)文化、員工關系、績效考核、重大決策等是關系到核心競爭力的事務,也即戰(zhàn)略性工作,不能輕易外包。
同樣，相應的檔案管理、考勤記錄、工資發(fā)放等也可外包出去，不過外包后需外包服務商員工常駐企業(yè)。關于外包合同內容，則主要是根據生產指標確定。
3.制約因素。(1)目前沒有統(tǒng)一的服務收費標準。對大多數企業(yè)來講，人力資源外包的收費，是否會增加企業(yè)勞動力成本，是否用得其所，恐怕是企業(yè)考慮最多的問題。(2)人力資源外包的目的之一是為了提高工作效率，因而是否具有較高的信息化、網絡化程度，也會制約人事外包服務發(fā)展。(3)一些基本福利保障和保險金等的交納，也是當前企業(yè)所避諱的問題。要想人力資源外包能真正扎根本土，企業(yè)主素質有待于提高。(4)目前不少企業(yè)，不規(guī)范、不合理的管理制度隨處可見，只有管理者轉變了觀念，真正認識到“人”的重要性，才能夠認識到人力資源外包服務的必要性和有效性。(5)我國尚無相應的、完善的法律法規(guī)去規(guī)范外包行業(yè)運作。服務商的規(guī)范經營和專業(yè)化程度讓人不免擔心，加上一些非法經營的中介機構的違規(guī)經營，使服務商的誠信度大打折扣。
二、人力資源外包對策
1.選擇適合自己的外包服務公司。因為外包服務公司的服務直接決定著企業(yè)今后管理質量的好壞，對小企業(yè)來說更有可能是生死攸關的，所以企業(yè)必須重視“外包公司選擇”這一關鍵環(huán)節(jié)。選擇一般應從以下方面來考慮：首先，當然要考慮服務的價格，某項人力資源工作外包后，企業(yè)必然要承擔一定的外包成本，如果成本較高，甚至大于由企業(yè)自己來做的成本，還不如不外包；其次，注重服務公司的信譽和質量，它將對外包工作的完成乃至整個企業(yè)的正常發(fā)展起到決定性作用。以薪酬福利的外包為例，一旦信息泄露給了競爭對手，必將對企業(yè)產生極其不利的影響；另外，關于找國際外包服務公司的問題，很多企業(yè)盲目選擇國外的合作者，當然，如果公司有錢也未嘗不可，但要注意：必須要有詳細項目計劃、目標，越具體越好。讓你的經理參與，經理的外語水平和專業(yè)素質要高，因為新建的體系要由國際外包服務公司與人力資源部及部門經理來共同運作。
2.處理好外包過程溝通和協(xié)調。人力資源的外包，絕對不是將所有事務都外包出去，這一點我們已經從外包的內容中了解到。因而，企業(yè)必須保留必要的人員，加強人力資源的核心管理職能。為了更好地管理人力資源，增強員工滿意度，保留的人力資源人員必須加強與內部員工及外包服務公司的溝通和協(xié)調。(1)內部員工溝通和協(xié)調。對于需要分流的員工，要充分做好他們的思想工作。一般總經理和人力資源經理要多與他們溝通，從戰(zhàn)略角度介紹外包，同時更要聽取他們的意見，并營造一個輕松活潑的溝通環(huán)境。關于他們的安置，要充分征求他們的意見，并做好輔助工作，使他們通過承包合同的形式轉為外包服務公司的專業(yè)化員工。對于余下員工，他們會覺得晉升受到了很大限制，所以要與余下員工進行合理溝通，取得他們信任，讓他們了解其在外包中所扮演的角色，以便更積極投入到本職工作中。(2)外包服務公司的溝通與協(xié)調。對于外包服務公司，要對他們的服務質量進行“滿意度”調查，并隨時向外包服務公司反饋員工的問題和建議，協(xié)助他們改進工作方法。另外，為更有效地激勵外包服務公司，提高他們的服務質量，企業(yè)應保持對外包業(yè)務的隨時監(jiān)測和評估。可根據雙方簽訂的外包合同，定期或不定期地對外包服務公司跟蹤調查和間接接觸。
3.樹立風險防范意識。企業(yè)在進行人力資源管理外包時，應加強監(jiān)控機制建設，與外包服務機構保持良好關系，保持暢通、有效的溝通渠道，通過與外包服務機構簽訂有約束力的合同把風險降到最低。雙方應商定外包合同具體條款，以明確雙方的責、權、利，以及對意外情況的處理，合同中應明確服務范圍和績效標準、定價計劃、第三方審計和合同條款轉化及終止等，以及外包企業(yè)的要求和服務商沒有達到期望將會采取的措施。
4.建立風險預警管理系統(tǒng)。在進行人力資源外包時，建立風險預警體系很有必要。這樣企業(yè)能夠時刻關注外包過程的變化，防患于未然，減少企業(yè)的損失。企業(yè)人力資源經理應與外包商密切溝通，這樣既有助于企業(yè)學習外包商專業(yè)的人力資源服務，更重要的是可及時發(fā)現問題并加以解決，然后采取因地制宜的措施，彈性處理人力資源業(yè)務。
5.外包后企業(yè)人力資源轉變。外包后，企業(yè)人力資源部已由原來的附屬功能性部門逐漸轉化為戰(zhàn)略部門，將更多地從事戰(zhàn)略性人力資源工作。人力資源部將越來越多地參與企業(yè)戰(zhàn)略、組織業(yè)務活動,領導企業(yè)變革，建立競爭優(yōu)勢，傳播職能技能，同時擔當起員工宣傳者和倡議者的角色，并對員工績效和生產負責。因此,人力資源部應該從權力中心的位置上走下來,人力資源管理者也應逐漸從那種行政、總務、福利中心角色向學習組織者、教育推動者、高層主管顧問、管理職能專家和變革倡導者的戰(zhàn)略性轉變。
關鍵詞：財務外包；外包風險；對策
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）18-0120-02
0 引言
隨著全球經濟的快速發(fā)展，財務外包已經成為西方發(fā)達國家的一項重要財務管理模式。
企業(yè)為了降低成本，充分的利用市場資源，而將企業(yè)財務管理的非核心業(yè)務或流程交予外包服務商處理，從而實現企業(yè)資源合理分配，更好的發(fā)展其核心業(yè)務，以提高市場競爭力。本文主要對于財務外包風險進行了分析并提出了幾點管理對策，旨在為企業(yè)規(guī)避和降低外包風險提供參考。
1 財務外包和財務外包風險的概念
1.1 財務外包 隨著全球經濟的快速發(fā)展，財務外包已經成為西方發(fā)達國家的一項重要財務管理模式。關于財務外包的概念，業(yè)內研究人員歸結如下：財務外包是指將財務管理工作中的部分非核心業(yè)務或流程外包給專業(yè)的財務公司記賬或處理業(yè)務的財務管理模式。
財務外包的產生基于如下三種理論：①核心競爭力理論。主要指在財務外包的管理模式下，企業(yè)的核心業(yè)務應執(zhí)行嚴格保密與控制機制，原則上核心業(yè)務不予外包，而是將非核心或日常業(yè)務外包；②交易費用理論。財務外包是企業(yè)和市場之間的一種財務管理模式，可以合理規(guī)避企業(yè)因市場的不確定性產生的經營風險，縮減財務機構，減少交易費用；③資源基礎理論。該理論指出企業(yè)可以通過關鍵和稀缺的資源基礎來提高其在市場中的競爭力，而通過財務外包，在市場中尋找企業(yè)所需要的關鍵、稀缺資源，可進一步提高企業(yè)的競爭力。
1.2 財務外包風險 所謂風險是指因外界環(huán)境的不確定性因素或其他變動因素導致的，事件的發(fā)展結果背離預期結果，并因此可能引發(fā)利益損失的不確定性。財務外包風險即企業(yè)將財務管理業(yè)務或流程外包后，由于市場變化的不確定性、企業(yè)本身的制約能力以及外包業(yè)務的復雜程度等因素影響，致使財務外包的實際結果與企業(yè)預期結果產生差異而導致?lián)p失發(fā)生的可能性。
2 企業(yè)財務外包的風險
2.1 信息風險 信息風險是指由于信息不對稱、信息不全面或信息錯誤，對企業(yè)實現經營目標或經營戰(zhàn)略產生的不良后果。使用信息的交易方均為理性思維，并會因其掌握的信息產生對經營活動有影響的行為偏好。此外，部分執(zhí)行財務外包管理模式的企業(yè)，可能會對外包企業(yè)的信譽度產生質疑，致使外包企業(yè)在對該企業(yè)業(yè)務狀況進行了解時，故意將關鍵信息隱瞞，從而導致外包服務企業(yè)因獲取的信息不全面或者信息誤導，而不能提供最佳服務，進而影響服務質量，導致業(yè)務處理滯后或成本費用較高，這與企業(yè)制定財務外包決策的初衷嚴重背離。
2.2 外包服務商的選擇風險 外包服務商的信譽度和服務質量將直接影響財務外包結果。因此，外包服務商的選擇對企業(yè)經營戰(zhàn)略目標的實現具有一定的風險。對服務商的選擇至關重要，其時間可能并不是很長，一般從外包決策制定開始到簽署外包合同后結束。但是，過程極具挑戰(zhàn)性和戰(zhàn)略性。目前，我國與企業(yè)財務外包相關的法律法規(guī)尚未出臺，因此，對外包服務商的選擇和衡量，將由財務外包企業(yè)自行決定，并自行承擔風險。一旦選擇失誤，可能致使企業(yè)蒙受巨大損失。
2.3 企業(yè)和外包服務商的溝通風險 財務外包企業(yè)與外包服務商之間的溝通程度也將對外包結果產生重要影響，主要表現在兩者在對企業(yè)財務信息的處理、加工和交換過程中是否做到了信息流暢。由于企業(yè)形式、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)理念、企業(yè)文化等方面存在差異，再加上交流方式的選擇不當，均可能導致財務外包企業(yè)和外包服務商之間產生溝通障礙。
2.4 外包活動失敗風險 通常，財務外包是企業(yè)管理層在對企業(yè)的經營各方面因素如人力、資源、財務等進行綜合分析后，制定的重要戰(zhàn)略決策。因此，財務外包能否實現預期結果對企業(yè)以后的生存和發(fā)展至關重要。然而，市場環(huán)境的變化、外包服務商的信譽度以及財務管理的復雜性決定了財務外包活動不可避免的會存在一定的風險。一旦外包活動失敗，企業(yè)將蒙受重大損失。導致企業(yè)外包風險的因素主要包括以下幾方面：①來自企業(yè)內部的壓力。由于外包結果將對企業(yè)的生存和發(fā)展產生重大影響，因此企業(yè)內部可能會因壓力產生部分抵制意見，阻礙領導決策，影響外包合約的簽訂和執(zhí)行。②由于企業(yè)過強的自我保護意識，對財務信息隱瞞或提供不及時，致使外包服務商無法得到完整、準確信息，外包服務不能順利開展，導致外包結果與預期結果背離。③外包服務商能力不足。因能力有限或經驗不足，不能按照合約保質、保量的完成外包內容，從而無法給財務外包企業(yè)提供準確的財務信息，致使外包失敗。
3 企業(yè)財務外包風險的管理對策
3.1 強化對信息風險的管控 為了有效的預防和降低在財務外包過程中產生的信息風險，企業(yè)可以從以下幾方面著手：第一，做好合約簽訂前的信息管控工作。一方面，企業(yè)在作出財務外包決策后，應對外包服務商的招標及評估工作認真規(guī)劃、設計，按照規(guī)程對前來招標的外包服務商的服務能力、信譽度、資質、財務狀況等各方面做出詳細了解。另一方面，企業(yè)在制定外包合同時，要對合同條款反復推敲，做到盡量細化，必要時聘請專業(yè)的咨詢機構或者律師對合同的各項條款進行嚴格審定，盡可能的完善合同條款，規(guī)避因合約而產生的外包風險。第二，做好合約簽訂后的信息管控工作。合約簽訂后，為了確保外包服務商能夠認真履行合約，提供預期的服務，財務外包企業(yè)要定期審核、評價外包服務商的服務結果，并對評價結果作出合理的獎懲處理。
3.2 慎重選擇外包服務商 財務管理工作涉及到企業(yè)的多項財務機密，如若采取財務外包模式，有可能會導致財務機密外泄，外包風險和成本相對較高，因此，外包服務商的選擇對企業(yè)而言顯得尤為重要。通常在選擇外包商時可以從以下幾點著手考慮：①關注外包商的服務價格。企業(yè)之所以要采取財務外包模式，是因為要為企業(yè)獲得更多的經營利潤。這就要求企業(yè)在選擇財務外包模式產生的成本必須要低于不采取財務外包的成本，并且要確保在其他條件相同時，優(yōu)先考慮服務價格較低的外包商。②關注外包商的信譽度和服務質量。企業(yè)財務外包決策能夠順利的實現節(jié)約成本、增加效益的外包結果，所選外包商的信譽度和服務質量至關重要，起著決定性作用。③關注外包服務商的人員分工和內部管理制度。財務外包企業(yè)要對外包服務商的基本信息進行一定的調查，詳細了解外包商的人員分分工情況和內部管理制度，優(yōu)先考慮人員分工較明確、各項管理制度較健全，人員專業(yè)素質和道德水平較高的外包服務商。
3.3 加強企業(yè)和外包服務商的溝通 財務外包企業(yè)與外包服務商之間是一種委托關系、利益關系，同時也是信息共享關系。在合作過程中信息溝通是否通暢直接影響著合作結果和雙方利益。為了更好的發(fā)揮財務外包的優(yōu)勢，降低成本，增加企業(yè)效益，在與外包商合作的過程中，企業(yè)與外包商加強信息溝通，具體而言可以從以下幾方面著手：①首先應與外包服務商的業(yè)務人員之間建立相互信任，可以定期組織開展一些娛樂活動、文藝活動、企業(yè)文化交流會等。②企業(yè)應鼓勵財務人員積極的配合和參與外包服務商的服務工作。及時的提供給外包服務人員必要的信息支持與幫助，確保外商服務人員能夠盡快的熟悉企業(yè)財務信息狀況，更好的開展工作，從而高質量的提供服務。③企業(yè)的財務人員要定期或不定期的對外包商的服務進行監(jiān)督、評估。并做好風險細化分析，對影響較大的風險因素要重點監(jiān)督，及時的與外包商溝通，并交換處理意見，以降低風險機率。
3.4 防范財務外包失敗風險 為了有效的規(guī)避和降低企業(yè)財務外包失敗風險，企業(yè)應重點關注以下幾個方面：①要成立專門的財務外包小組，負責財務外包的各項工作。由于財務外包的內容較多，涉及面較廣，因此成立專門的財務外包小組，有利于更好的開展各項財務外包工作。②做好財務外包業(yè)務的界定工作。當企業(yè)內部財務管理成本高于財務外包成本時，依據交易費用理論，企業(yè)應在確保其核心競爭力的前提下，考慮財務外包的財務模式，反之，則采用內部財務管理模式。③要簽訂嚴格、詳細的合約。合約是根據外包內容以及雙方享有的權利和應履行的義務通過書面形式陳列，且規(guī)定了違約方應承擔的法律責任。合約是外包工作能夠順利開展的前提，也是企業(yè)合理的規(guī)避外包風險的有效舉措。④企業(yè)要選擇信譽度高且服務質量好的外包商，確保預期外包結果的順利實現。
3.5 樹立正確的企業(yè)財務外包觀念 樹立正確的財務外包觀念，對企業(yè)外包工作的順利開展非常重要。①樹立正確的財務外包觀念，要使得企業(yè)的管理層及財務人員深刻意識到，企業(yè)采取財務外包決策是為了降低企業(yè)成本、減少部分財務工作量，而并非是將所有的財務工作全部外包。②要充分利用外包商業(yè)務人員的專業(yè)技術特長，有效的發(fā)揮其優(yōu)勢。
4 結論
近年來，在交易費用的理論下，企業(yè)財務外包模式越來越受到關注，并對企業(yè)發(fā)展發(fā)揮著重要作用。本文從三方面對企業(yè)財務外包風險進行了重點分析，并提出了五點管理對策：強化對信息風險的管控、慎重選擇外包服務商、加強企業(yè)和外包服務商的溝通、防范財務外包失敗風險和樹立正確的企業(yè)財務外包觀念，以期對企業(yè)有效的規(guī)避和降低財務外包風險提供指導和幫助。
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【關鍵詞】銀行 it外包 外包商 風險
it外包(it outsourcing),即企業(yè)將全部或部分it工作包給專業(yè)性公司完成的服務模式。80年代著名管理學者德魯克曾預言:“在十年至十五年之內,任何企業(yè)中僅做后臺支持而不創(chuàng)造營業(yè)額的工作都應該外包出去。”gartner group公司的一份研究報告指出,雖然現階段中國的it項目經驗還比較缺乏,基礎的通信網絡設施還很有限,但中國的it外包業(yè)務將在2007年到2010年間進入世界三強。我國目前it外包服務市場增長速度遠高于it整體市場增速,具有很大的潛力。
在it外包行業(yè)市場中,金融、電信是最大的兩個市場,占據了41.9%的份額。銀行業(yè)是國內最早接觸信息技術的行業(yè)之一,無論從資金實力還是從應用規(guī)模來看,都是一個十分理想的外包市場。其中政策性銀行、全國性股份制銀行和有外資參股的中小銀行是it外包的主體。
銀行it外包,選擇具有良好社會形象和信譽、相關金融行業(yè)系統(tǒng)實施經驗豐富、能夠引領或緊跟信息技術發(fā)展的外包商作為戰(zhàn)略合作伙伴是關鍵。我國由于it外包業(yè)務起步較晚, 因而如何正確全面地考察分析有關因素,選擇合適的外包服務提供商并對其進行有效管理,從而防范各類風險的產生,是銀行業(yè)需要探討的重要課題。
1 外包商選擇中的風險分析
眾所周知,可信賴的商業(yè)伙伴的選擇是商業(yè)經營中的重大舉措。一旦選擇了不合適的外包商,在后繼服務的過程中就很難有挽回的余地。因此這種風險是最嚴重也是最致命的。
1.1 外包商范圍界定的風險分析
目前市場上能提供it服務的公司很多,其經營的范圍從僅提供單一項目的開發(fā)、運行和維護到承包商業(yè)銀行的全部it服務,甚至提供全套技術解決方案;服務提供商既有國內公司,也有國外公司。因此在外包商選擇范圍的界定上,存在一定的風險。
1.1.1 選擇一個外包商還是多個外包商:在外包商的選取上,若所有服務均選擇同一家外包商,則會造成一定的依賴性,常常會使銀行失去對有關系統(tǒng)的控制權,成為一種戰(zhàn)略風險;特別當外包公司的業(yè)務滲入了銀行的組織和系統(tǒng),即銀行被單個外包商鎖定時,其轉換成本往往十分巨大,且操作復雜。若將一大的項目分攤給多個外包商,則會面臨彼此間摩擦增加、復雜性加大等一系列問題,監(jiān)督和協(xié)調多個外包商的行為代價不菲。
1.1.2 選擇國內外包商還是國外外包商:中國本土的it外包服務商基本上還處于起步階段,除了高陽、亞信、聯(lián)想、首創(chuàng)網絡、世紀互聯(lián)等少數企業(yè)實力較為雄厚外,其他it外包服務商規(guī)模還都比較小,尚未建立起一整套獨特的it外包服務方法論和解決方案,特別是對行業(yè)用戶業(yè)務應用的理解還不夠深刻;若選擇國外外包商,由于國內外銀行的運行環(huán)境、會計核算、市場化環(huán)境及業(yè)務范圍等存在差異,這些跨國it服務提供商在對中國市場和中國企業(yè)業(yè)務應用的理解力上還存在一定偏差;此外,其價格水平也與多數本土用戶的價格期望存在一定差距。
1.2 外包合同的簽訂及實施的風險分析
外包是一個相當復雜的過程,所涉及的范圍包括法律、財務、責權利的劃分以及監(jiān)控、安全等,由此來看外包商的合同管理顯得至關重要。一方面,由于it 外包涉及到人力、設備、軟件等多項資產轉移,這使得it外包合約比普通合同更為復雜、更具有不確定性;另一方面,隨著商業(yè)環(huán)境以及外包商自身的變化,外包機構能否按時、保質完成合同義務存在一定的不確定性。研究表明,53%的企業(yè)和外包商對合約原始條款進行了再談判,其中1/4的談判以失敗告終;其它證據也顯示,外包企業(yè)用于訴訟的平均花費達到it 預算的15%左右。
目前,我國銀行不熟悉國外外包的運作機制,it外包市場環(huán)境不完善,因此在制定it外包合同條款和管理方面缺乏經驗。一方面,在合同制定中未能全面考慮外包商的綜合狀況,往往僅把重點放在了技術細節(jié)上,沒有詳細地指明服務商必須提供的最低服務水平、具體的服務范圍和標準等,沒有建立科學、透明、標準化的定價機制和模式,為后繼外包的實施和管理埋下了隱患。
2 外包商管理中的風險分析
2.1 缺乏完善的外包商準入評級體系與后續(xù)評價機制
從國家規(guī)范與制度體系來看,我國尚沒有建立起完善的外包商準入評級體系及后續(xù)評價機制,因此對外包業(yè)務的開展帶來了新的不確定因素。
由于it外包協(xié)議,特別是整體外包協(xié)議,一般簽約時間都較長,用戶對it服務商的依賴性也比較強,因此選擇競爭實力強、技術有保障的企業(yè)作為it外包合作伙伴至關重要。但當前國內商業(yè)銀行外包商準入評級體系尚不完善,無法有效對外包商的技術實力、經營狀況、社會信譽等因素進行綜合評定,以測定外包商資質等級。故在外包商的準入控制上,銀行必須承擔大量的外包商選擇成本。
再者,在不完全信息和不確定性的情況下,要準確地觀察和評估外包商的后繼行為是非常困難甚至是不可能的,因此銀行會面臨巨大的機會主義風險。如果在協(xié)議期間it外包服務提供商倒閉或出現經營困難,對用戶的正常業(yè)務運營將產生嚴重的負面影響,甚至是毀滅性的災難。但由于準入評級體系的不完善,有可能無法準確了解外包商的財務狀況和運營情況,從而帶來隱患。
此外,銀行將部分業(yè)務外包后,意味著另一種管理的開始,且這種管理更為復雜。但畢竟it外包服務提供商與銀行之間在管理制度與要求上千差萬別,這樣使得銀行對外包公司的監(jiān)督多停留在數量的完成上,而對外包業(yè)務綜合效益、業(yè)務質量層次的提升及業(yè)務外包后對核心業(yè)務的影響等測算評價不足。
2.2 法律制度的不完善和信用問題
銀行it外包,相關風險及管理轉移了出去,但外包服務商可能進行不受監(jiān)管的操作。銀行作為業(yè)務責任和風險的最終承擔者,應如何行動才能保證業(yè)務穩(wěn)健、安全地進行,并有效識別和控制風險是目前金融監(jiān)管當局的重要課題。2004年,美國銀行監(jiān)管部門完成了新版的《ffiec技術服務外包it檢查手冊》,這一文件對如何評價一家金融機構建立、管理和監(jiān)督it外包關系的風險管理水平,提供了指導方針和檢查辦法。而我國與之相關的法律、法規(guī)不完善,僅在《電子銀行業(yè)務管理辦法》等相關文件中涉及到業(yè)務外包管理,并沒有專門的關于外包服務的法律法規(guī)。因此,在違約方的責任追究等方面缺乏一個合理的行業(yè)規(guī)范,一旦出現問題,銀行方面無法得到滿意的賠償。
此外,外包強調長期的合作關系,基礎是信用,只有在充分信賴的前提下才能完成業(yè)務和技術的結合。然而,目前我國的信用體系發(fā)育程度低,市場環(huán)境不完善。相比之下,國外的信用機制比較健全,個人信用聯(lián)合征信制度在西方國家已有150年的歷史,而我國才在上海進行試點。國內銀行it系統(tǒng)外包發(fā)展相對滯后的原因之一就是信任危機,銀行不敢把業(yè)務交給it外包服務提供商。
3 針對銀行it外包商的風險管理策略
風險管理是指經濟單位對可能遇到的風險進行預測、識別、評估、分析并在此基礎上有效地處理風險,以最低成本實現最大安全保障的科學管理方法。針對上述在外包商選擇、管理上存在的問題,提出以下風險管理策略:
3.1 確定外包商范圍的策略
在選擇一個/多個外包商方面,一些學者認為,選擇單個外包商有利于雙方建立穩(wěn)固的關系,在一定的交易環(huán)境下會取得很好的績效。分散外包則存在服務協(xié)調、管理費用等問題。銀行可根據自身的外包需求確定外包方案。隨著外包理論和實踐的深入,總體外包模式逐漸廣泛應用。即銀行將所有it業(yè)務外包給一個服務提供商,然后再由該外包商將業(yè)務分拆開來,根據銀行的意愿分包給自己的下屬單位或是第三方。總體外包結合了前兩種模式的優(yōu)點:只同一家服務商建立外包關系,但可以得到各方面的最佳技能組合,而且不需要管理多個外包關系。這是目前較為理想的一種外包模式。
在選擇國外/國內外包商方面,選擇國內的外包商,其最大的好處就是熟悉國情,能夠根據銀行的需求量身訂做,并及時地開發(fā)修補信息系統(tǒng);而外包給國外廠商,就是整體引進他們的系統(tǒng)。一方面,全球it外包服務市場的老牌勁旅,在多年的it外包服務中積累了豐富的經驗,并逐漸形成關于it外包服務較為完善的理論體系;另一方面,國外銀行完善的業(yè)務流程、做法和先進的理念,都蘊含和固化在系統(tǒng)里面,通過引進國外系統(tǒng),不僅能給銀行帶來技術手段的自動化和現代化,而且可以推進內部的管理,加速銀行業(yè)務跟國際業(yè)務的接軌。
3.2 建立完善的外包商資格審查制度
銀行it外包,選準供應商是關鍵。銀行的決策層首先要建立外包事務管理機構,至少涵蓋信息、法律、人事和財務等部門,應由外包咨詢專家、銀行戰(zhàn)略規(guī)劃專家、各部門熟悉業(yè)務信息流的人員、it專業(yè)人員、費用預算人員、法律顧問、實施管理和協(xié)調人員等組成。
在具體選擇上,需要對外包商的技術實力、經營狀況、社會信譽等因素進行綜合評定,以測定外包商資質等級:(1)因客戶需求涵蓋了技術、業(yè)務、流程、理念和設計等諸多方面,所以首先應確定外包商是否具有信息技術方面的資格認證,提供的信息技術產品是否擁有較高的市場占有率;是否能夠提供足夠的安全防范措施,具有對偶發(fā)事件的應對能力。(2)了解外包商自身的經營狀況,分析外包商提供的已審計的財務報告、年度報告和其他各項財務指標,了解其盈利能力;考察外包商從事外包業(yè)務的時間、市場份額以及波動因素;評估外包服務商的技術費用支出等。(3)通過咨詢機構和實地考察了解外包商的信譽和服務水平等信息。能否為銀行業(yè)務創(chuàng)造附加價值,已漸漸成為衡量外包服務商的重要依據,包括是否具有良好的業(yè)界口碑,其品牌知名度是否通過了cmm認證或iso認證;是否有豐富的it外包服務經驗及成功案例;是否具備規(guī)模的服務體系和專業(yè)團隊;是否能夠與用戶簽訂服務品質協(xié)議等。
3.3 簽訂詳實、明確、全面的外包合同
外包合同的簽訂是銀行it外包戰(zhàn)略性計劃成功實施的關鍵環(huán)節(jié)。首先,外包合同內容盡量詳實、明確,必須清晰地指出外包服務的范圍與職責,特別強調外包商對外包資源的安全性、保密性以及對數據備份和交易記錄保護的責任。
此外,合同應當詳細描述基礎服務的費用及其計算,并明確任何與合同規(guī)定條件不符的費用變化,做出對增加費用的限制;要規(guī)定外包的價格和評測性能的尺度,還要規(guī)定服務的級別、懲罰外包商未能提供約定服務的條款及解決雙方爭端的程序等。
3.4 對外包業(yè)務承包商實施風險監(jiān)控
項目外包后,銀行需要有一個非常有經驗的團隊來專門管理外包服務商和外包合同,還需依據與外包商合作關系的成熟度及滿意度等因素決定外包實施中的風險監(jiān)控級別。新的外包業(yè)務需要高級別的控制:按合同規(guī)定的條款,銀行要保持對項目開發(fā)進度、成本、性能的隨時監(jiān)測和評定;評估外包商運行的信息系統(tǒng)和相應的控制措施;定期審查外包商相關的內部控制、系統(tǒng)開發(fā)和維護以及應急計劃措施;識別外包商欠缺的、需要銀行提供補充的領域,監(jiān)督并審議通過外包商的技術決策;定期審查有關外包商履行合同情況的報告,評估服務的質量;建立或完善科學的外包商年度考核體系;定期評估外包商的財務狀況等。隨著合作的日趨成熟,風險控制級別應相應降低,留下足夠進行階段性審計的能力即可。如國家開發(fā)銀行每個季度都會對惠普公司進行一次考評,還有一個動態(tài)的、經常性的考評。在實施過程中一旦發(fā)生問題,就予以及時的解決。
3.5 建立健全的外包商激勵機制
服務成本的降低是銀行客戶十分關注的事情。如果將成本節(jié)約(由外包商實現)在客戶和外包商之間平均分享,則外包商可能因得不到合理的補償而不會再進行類似的技術研發(fā)創(chuàng)新。因此,商業(yè)銀行既應建立必要的成本節(jié)約分享機制,又應制訂對外包商的激勵機制。若外包商在技術方面的創(chuàng)新能夠使銀行實現某些業(yè)務盈利,則應給予一定的獎勵作為對其承擔風險的補償,這樣可以鼓勵外包商采用新技術、持續(xù)改進服務質量。
4 結語
2007年是中國成為wto世貿組織正式成員的第一年,外資銀行在中國市場的拓展也進入了全新時期,其從業(yè)方法與規(guī)范將給中國銀行業(yè)帶來從概念到實踐的全面沖擊。我國銀行業(yè)整體信息化相對國際先進水平來說,還有一定距離,特別是在國際銀行業(yè)中普遍采用的it外包手法,目前僅處于起步階段。因此必須逐步解決it外包中存在的實際問題,特別是外包商的選擇、管理方面不完善的地方,規(guī)避風險,加快外包步伐,從而在整體上提升我國銀行產業(yè)的競爭力。
參考文獻
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一、人力資源管理外包的表現形式
人力資源管理外包是企業(yè)通過與外部的人力資源管理業(yè)務承包商簽訂合同,由外包公司為企業(yè)提供人力資源管理活動的服務,而企業(yè)支付給外包公司酬金的一種交易形式。人力資源管理外包的主要表現形式可分為以下四個層次：
1.與企業(yè)戰(zhàn)略實施相關的外包。主要指帶有戰(zhàn)略性和全局性的外包，如為實施低成本戰(zhàn)略，降低人力成本而采取的隨人員外包而產生的管理職能外包，與組織瘦身和人力資源管理職能精簡相配合的管理外包，以及為提高核心競爭力，整合外部人力資源而采取的戰(zhàn)略聯(lián)盟式外包等。
2.與人力資源管理技術相關的外包。如:企業(yè)人力資源管理系統(tǒng)設計、電子網絡及人力資源管理系統(tǒng)設計與維護的外包等。
3.與人力資源管理職能相關的外包。如:人事、人事派遣、人員招募、管理咨詢、員工培訓、薪酬福利和安全健康項目的外包等。
4.與員工關系管理相關的外包。如：雇傭契約管理、職業(yè)生涯開發(fā)、勞資爭議、工作生活質量項目的外包等。
企業(yè)通過人力資源管理外包可以獲得如下優(yōu)勢:幫助人力資源部門從繁重的重復性事務中解脫，專注于核心戰(zhàn)略性工作，從而提高人力資源管理的高度和核心競爭力;規(guī)范操作，有效遏制隨意性的薪資、員工管理，對管理工作的規(guī)范性、公正性和科學性起到促進作用。獲取先進管理技術和整合外部人力資源專家，提高速度與效率;降低經營成本，改善經營績效，避免大量投資于人才所帶來的不確定風險。簡化流程，節(jié)省時間，提高員工的滿意度，降低人才的流失率。
二、人力資源管理外包的風險因素分析
企業(yè)人力資源管理外包并不是一本萬利的事情，事實上，它在為企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢的同時，也存在著不同程度的風險。
1.法律方面的風險。目前我國尚無完善的法律法規(guī)來規(guī)范外包業(yè)務的具體運作，對于人力資源管理外包這一新興的業(yè)務外包來說，更是無章可循。有的只是國內外一些大企業(yè)的探索先例，所以法律風險是人力資源外包最大的風險。
2.選擇外包服務商的風險。選擇人力資源管理外包服務商的目的通常是為了降低企業(yè)運營成本和提升核心競爭力。它要求外包服務商有優(yōu)秀的服務文化、先進的管理技術和擁有資深的管理專家隊伍。外包服務商能夠跟上企業(yè)的擴張步伐，特別是在購并和地域擴張等發(fā)生時。然而，由于服務的無形性和不易考察，企業(yè)無法真正了解外包服務商的經營業(yè)績、管理能力等。另外目前我國的人力資源管理外包化、網絡化程度不高，人力資源中介機構缺乏真正職業(yè)化人力資源管理者，一些外包商服務質量欠佳。這樣企業(yè)在選擇外包服務商時如有不慎，將帶來嚴重的損失。
3.企業(yè)商業(yè)信息安全方面的風險。人力資源管理的一些業(yè)務內容對企業(yè)來說很可能是商業(yè)秘密，這些秘密一旦泄露給競爭對手，將給企業(yè)造成極其不利的影響。在企業(yè)采取人力資源外包之前，必須進行全面深入的分析，正確界定哪些職能適合外包。外包后如何與接受外包業(yè)務的專業(yè)人員進行信息交流，與外包公司顧問進行信息交流的范圍和深度應如何把握，使他們既能了解到企業(yè)的現狀和要求，又不至于泄漏企業(yè)的商業(yè)機密。
4.合同管理方面的風險。將人力資源管理工作外包，企業(yè)與接受外包業(yè)務的服務商必須簽訂一系列的合同或協(xié)議。由于外包商是一個外部獨立運作的法人實體，和企業(yè)間是一種合作伙伴關系，而不是隸屬關系，因此，對外包服務商的控制力度極其有限。另外，由于缺乏可操作的嚴格的監(jiān)控措施，外包服務商可能不完全兌現原先的承諾，而降低服務質量，以獲得更多的利益。
5.企業(yè)文化融合的風險。人力資源外包在一定程度上是企業(yè)與外包服務商之間的一種合作行為，合作過程中必然產生文化的交叉與碰撞。若外包服務商在提供服務時不能很好地適應企業(yè)的文化，則會造成服務質量與效率的下降，引起企業(yè)員工的不滿。尤其是許多外資人力資源外包服務商，由于政治、經濟、文化上的差異，他們常常“水土不服”。
6.企業(yè)員工方面的風險。外包對于企業(yè)和員工是一種變革，原來的管理流程、權責分配及員工的職業(yè)發(fā)展定位都會有不同程度的改變，員工隨之就會產生各種顧慮和猜疑，影響工作情緒，企業(yè)運營效率下降。企業(yè)通過職能外包可能會在短期內獲得競爭優(yōu)勢，但從某種意義上說它也失去了組織職能工作改進或完善的機會，也可能因對外包服務公司的依賴而使企業(yè)因缺乏柔性與變革力導致長遠發(fā)展受限。
三、人力資源管理外包風險的防范策略
1.預測與識別人力資源管理外包風險。企業(yè)在做出人力資源管理外包決策前，首先要考慮企業(yè)究竟應不應該實施人力資源管理外包;應將哪些人力資源管理工作進行外包;如果外包合作失敗后，會給企業(yè)帶來怎樣的風險;企業(yè)又該如何應對這些風險;企業(yè)只有從外部環(huán)境和內部條件出發(fā)，認真預測外包過程中可能存在的風險，并預測風險會以哪種方式出現，出現時會給企業(yè)帶來怎樣的影響，才能很好地應對風險。
2.謹慎選擇人力資源管理外包項目。企業(yè)在進行人力資源管理外包決策時，需要謹慎考慮外包項目。確定哪些人力資源管理的內容適合外包，以及外包后與對方進行信息交流的范圍和深度等，并在外包合約結束時，妥善處理與外包商的關系，使他們既能了解到企業(yè)的現狀和要求，又不至于泄漏企業(yè)機密。一般來講，涉及企業(yè)核心競爭力，以及商業(yè)安全性的業(yè)務不宜外包;工作分析、崗位描述、員工招聘、培訓與發(fā)展、福利、勞動關系、人力管理信息系統(tǒng)等工作是可以考慮進行外包的。比如企業(yè)對員工進行的各類在職培訓，國家法定的福利制度如養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、住房公積金等事務性工作完全可以外包出去。
3.選擇合適的外包服務商。如何選擇服務商是人力資源管理外包中最關鍵的問題。一般應從以下幾個方面來考慮：首先要考慮外包的價格。人力資源管理外包的目的之一就是為了節(jié)約成本，如果成本高于企業(yè)自己承擔業(yè)務的成本，則不必外包。其次是服務商的信譽和質量，選擇服務商時，必須確信其可靠性。尋求服務商時要選實力雄厚，信用記錄好的公司。此外企業(yè)在自身競爭優(yōu)勢較低，且有足夠的外包服務商可供選擇時，可以選擇短期合作，一旦有問題發(fā)生，能夠迅速地更換，有效地轉移風險。
4.管理好人力資源管理外包合同。由于企業(yè)與外包服務商的非行政隸屬關系，必須用具有法律效力的外包合同來約束雙方的行為，這是企業(yè)和外包服務商合作的基礎，是維持雙方合作關系的可靠憑證，是直接關系到外包能否成功的關鍵因素。通過談判所形成的詳細周密的外包合同必須包括；外包的具體業(yè)務、承接各種業(yè)務的價格、雙方的職責范圍、合作的期限、工作的進度、預期所要達到的目標、因違反協(xié)議而應受到的處罰等項目。簽訂外包合同是企業(yè)與供應商關系建立的開始，企業(yè)必須保持對整個外包過程的控制。為此，企業(yè)應建立人力資源管理外包風險的預警與監(jiān)控管理體系，密切與服務商的聯(lián)系，及時、迅速地預測、把握風險動態(tài)。企業(yè)人力資源部門要建立起對服務商的評估機制，在外包過程中不斷地進行評審、反饋和溝通。同時在信息安全的保障方面，人力資源部門應當與相關部門進行協(xié)作，建立起文件管理和信息安全保障機制，避免機密信息的外泄。
關鍵詞：中小銀行 風險管理 信息科技外包
近幾年，中小銀行改革發(fā)展不斷深入，紛紛向流程化和集約化發(fā)展，信息科技作為發(fā)展的重要支撐實現了跨越式發(fā)展。由于信息科技資源有限，中小銀行紛紛引入信息科技外包服務，外包范圍涉及開發(fā)和維護、備份和災難恢復等多個領域。銀監(jiān)會指引出臺以來，中小銀行在制度建設、資金投入、人員配備等方面下足功夫，信息科技外包風險管控略有提高，人員資金投入少帶來的操作風險等風險水平已大幅降低，集中度風險等風險水平未有明顯改善，而一些過去不被關注的風險逐步顯現成為近期的主要風險。筆者選取江蘇地區(qū)6家中小銀行作為樣本，結合自身工作經驗，形成此文。
一、近期發(fā)展趨勢
（一）信息科技外包發(fā)展勢頭強勁
一是信息科技投入逐年遞增。樣本行的信息科技外包投入占整個信息科技投入的比重也在逐年增加，2012年樣本行信息科技外包投入占比平均值約為48%。二是信息科技外包項目數量大幅增長。信息科技非現場報表顯示，2011年樣本行的信息科技外包項目共111個，比2010年增加37個，同比增長50%。
2012年各樣本行外包投入占IT入比重情況表：
（二）外包服務商篩選水平略有提高
過去，銀行選擇外包服務商的政策流程不夠全面有效，未能很好地評估其人員、技術、財務及其他狀況，片面地考慮局部優(yōu)勢，而忽略了IT外包的總體服務水平，相對容易選擇低劣服務商。現在，經過近幾年的經驗積累，通過行業(yè)內的相互推介，根據中小銀行依據指引要求，全面系統(tǒng)地比對服務商，有效提高了篩選水平。樣本行中，除C銀行以外的五家銀行均設定了嚴格的篩選制度。
（三）外包管理能力有所提升
一是外包合同管理水平有所提高，法律風險明顯降低。樣本行的大部分外包合同簽訂流程更規(guī)范，合同文本均明確了服務范圍內容、連續(xù)性要求、法律合規(guī)、服務變更等具體內容。二是外包人員管理水平有所提高，信息更加安全。樣本行均對外包服務安全明確發(fā)文，就物理環(huán)境安全、外包人員安全培訓、信息資產使用權限、源代碼檢查與安全掃描提出一定要求。三是外包服務監(jiān)控與評價體系初步建立。樣本行中有三家銀行針對外包需求、合同、服務水平協(xié)議等建立了服務質量監(jiān)控指標，指標包含故障統(tǒng)計、程序上線時序、需求變更率、外包人員考核等具體內容。
二、主要問題
（一）科技外包業(yè)務發(fā)展欠缺規(guī)劃，依賴度加劇
一是一部分中小銀行自身科技力量有限，將部分不宜外包甚至不能外包的核心業(yè)務系統(tǒng)、網銀系統(tǒng)、零售業(yè)務系統(tǒng)外包開發(fā)，致使系統(tǒng)后期維護、升級甚至與新系統(tǒng)的對接都過度依靠外包服務商。二是部分中小銀行缺乏戰(zhàn)略發(fā)展眼光，上線的各信息系統(tǒng)，均由一或兩個外包開發(fā)商完成，高集中度導致高依賴程度。
（二）外包服務供應不穩(wěn)定，業(yè)務連續(xù)性無法有效保證
目前，為中小銀行信息科技外包服務供應商，多為中小外包服務公司。這類公司具有投資主體和組織形式多元化、內部管理松散、人員更替頻繁、生產質量掌控能力不足等典型的信息科技小企業(yè)特征，給中小銀行帶來的業(yè)務中斷和終止的風險遠遠高于服務于大型銀行的外包公司。雖然中小銀行在合同中明確了服務連續(xù)性要求，但服務中斷與終止帶來的損失往往仍然由銀行自身承擔。調查發(fā)現，Z銀行外包開發(fā)的信貸管理系統(tǒng)曾發(fā)生過因外包服務商倒閉而終止外包服務，最終導致該行延期數月并造成了一定的經濟損失。
（三）信息系統(tǒng)外包項目各自為政，系統(tǒng)間“信息豎井”現象較為突出
調查發(fā)現，樣本行由同一外包服務商開發(fā)的不同系統(tǒng)之間缺乏高效統(tǒng)一的數據通道，兼容性較差。主要原因是以下幾點：一是信息系統(tǒng)外包建設缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各系統(tǒng)開發(fā)由不同業(yè)務部門需求被動推動，且開發(fā)過程中業(yè)務需求反復變動，系統(tǒng)即時性、孤立性的特點明顯。二是信息系統(tǒng)數據未實現標準化。中小銀行尚未實施全行的數據標準化工作，未建立全行統(tǒng)一的數據字典、API標準等數據標準，各信息系統(tǒng)的數據標準由外包開發(fā)團隊定義，系統(tǒng)間缺乏統(tǒng)一的數據口徑。
（四）信息科技外包管理不成熟，風險難以有效掌控
調查中發(fā)現，樣本行已經制定了一系列外包項目風險管控制度，但制度的針對性、可操作性、即時性不強。外包項目進行階段內控審計嚴重滯后，目前各行僅由信息科技部門單方面向管理層做項目進度匯報，風險管理部門未能全程對外包項目進行評估和跟進管理，內審部門也未能開展專項審計，外包風險難以及時發(fā)現，項目實施的優(yōu)劣只能由最終上線結果判斷，形成了類似信貸業(yè)務的“子彈合同”。
三、近期對策與建議
（一）減輕信息科技外包依賴程度
一是基于信息科技戰(zhàn)略、外包市場環(huán)境、自身風險控制能力和風險偏好制定相應的外包戰(zhàn)略，確定外包邊界，防范因過度外包而受制于人。同時，完善外包分級管理策略、供應商關系管理策略、和資源能力建設方案。二是針對不宜外包的內容制定遷移計劃，通過人員補充、提升技能、知識轉移等方式，有針對性的獲取或提升管理及技術能力，逐步降低外包依賴，最終自主掌握信息科技核心業(yè)務。三是外包項目評審階段注意降低集中度風險，有意識避免因外包服務高度集中于個別外包服務商。
（二）降低服務中斷與終止的可能性，減少損失
一是降低可能性。制定有針對性的外包業(yè)務連續(xù)性計劃；識別重要業(yè)務涉及的服務商和資源；通過合同等形式明確提前準備并維護好相關資源；對服務商業(yè)務連續(xù)性管理進行監(jiān)控；要求服務商參加業(yè)務連續(xù)性的應急演練。二是減少損失。在服務實施過程中，收集外包商服務信息，盡早發(fā)現可能導致發(fā)生的情況；在意外情況下購買其外包服務資源；要求服務商制定中斷相關的應急處理預案。
（三）加強頂層設計，提高外包系統(tǒng)兼容性
一是加強信息系統(tǒng)規(guī)劃，指導和整合業(yè)務部門的不同需求。以規(guī)劃指導外包系統(tǒng)開發(fā)和升級，改變原有的打補丁式的系統(tǒng)建設模式，努力消除系統(tǒng)間的“信息豎井”。二是盡快推動實現全行數據標準化，制定全行的數據字典、API標準等數據字典，為系統(tǒng)外包項目提供統(tǒng)一的數據標準，實現各系統(tǒng)間具備一致的數據口徑。
（四）盡快建立三道防線，全面掌控外包風險
一是對重要外包商進行定期風險評估。深入開展盡職調查，關注服務商能力與技術、服務經驗、人員技能、市場評價和監(jiān)管評價。二是對重要外包項目進行定期風險評估。審慎檢查項目與信息科技外包戰(zhàn)略的一致性，根據項目內容、范圍、性質對其進行風險識別和評估，制定的剩余風險處置措施，確保不因外包進行而增加剩余風險。三是定期開展信息科技外包審計活動。審計服務商合規(guī)情況、服務執(zhí)行效果、項目執(zhí)行進度。
四、長期規(guī)劃：重構中小銀行信息科技外包流程
（一）信息科技外包的支持流程
按照流程與銀行價值創(chuàng)造的關系，流程可分為價值創(chuàng)造流程和支持流程，銀行業(yè)的貸款審批、單證等業(yè)務流程屬于價值創(chuàng)造流程，而信息科技外包屬于支持流程。
作為支持流程之一，信息科技外包流程主要內容就是為各類為銀行創(chuàng)造價值的業(yè)務流程服務。同時，其他支持流程如監(jiān)督評價流程，也在為信息科技外包流程提供支持。
現在信息科技外包主要問題，集中發(fā)生在流程的相互支持上。如上文所提的“系統(tǒng)兼容性差，效率較為低下”，是外包流程對業(yè)務流程支持問題；“內控審計嚴重滯后，風險難以掌控”，是監(jiān)督評價流程對外包流程支持問題。而要從流程支持入手解決以上問題，就必須引入一個概念——信息科技外包風險的流動曲線。
（二）風險的流動曲線
舊風險有的弱化，有的仍然存在，新風險又呈現出不同態(tài)勢。要控制信息科技外包風險，就必須先梳理信息科技外包存在的風險強弱，而通過現場調研可以得出一個結論，信息科技外包的風險點不是一成不變的，是一條流動曲線。
信息科技外包主要有六個風險點，分別戰(zhàn)略風險、集中度風險、合規(guī)風險、項目實施風險、風險、應急風險，上文描述諸類問題都可以歸為此六類。如果以外包項目上線的時間為X軸，可以得到三個數值，即外包項目規(guī)劃階段、實施階段、運行上線階段。而以風險程度為Y軸，可以得到下圖：
（三）實施方案
所謂重構中小銀行信息科技外包流程，其核心內容在于落實在信息科技外包流程中信息科技管理委員會的職責、落實三道防線。09年新版《商業(yè)銀行信息科技風險管理指引》明確要求該委員會必須包含主要業(yè)務部門代表，就是強調外包流程對業(yè)務流程支持。而信息科技風險三道防線是監(jiān)督評價流程對外包流程支持問題。
根據上文的階段分析，為適應信息科技外包風險的流動性，信息科技部門、主要業(yè)務部 門和內審風控部門在外包各階段的主要責任如下：
1、規(guī)劃階段
一是將業(yè)務部門成員納入項目規(guī)劃體系，不僅由業(yè)務成員提出大體需求，更應該培訓一批業(yè)務成員了解基礎信息科技知識，加入到系統(tǒng)設計的整體規(guī)劃中，與外包人員、信息科技部門成員一共決定系統(tǒng)的各類細節(jié)。二是落實內控制度，做到“逢項目、先評估”，全面評估外包商的資格準入情況，如外包商資質、專業(yè)技術、服務能力、市場評價等，以保證外包商可長期持續(xù)提供服務保障。充分發(fā)揮信息科技三道防線作用。
2、實施階段
一是嚴格執(zhí)行外包人員管理制度，明確外包人員使用的信息資產，經內部審計審批后對其進行最小授權。對外包人員進行信息安全培訓，提高風險管理意識。二是關注項目開發(fā)質量，業(yè)務部門人員駐點參加外包開發(fā)，對重要系統(tǒng)的開發(fā)交付物進行源代碼測試和安全掃描，三是內控合規(guī)部門對服務商進行安全檢查，判斷其經營狀況。
（一）外包服務商身份轉變
隨著外包內容由信息技術外包（ITO）到業(yè)務流程外包（BPO），最后趨于知識處理外包（KPO），外包服務商的地位不斷變化，銀行與外包服務商的關系由傳統(tǒng)的服務提供者向發(fā)包機構的戰(zhàn)略伙伴轉變。具體體現在：一是發(fā)包商和外包服務商的合作趨于長期性，通過戰(zhàn)略外包往往為了達成一項或幾項長期戰(zhàn)略目的，二是戰(zhàn)略外包的標的相對模糊、需要隨著時間變化而變化，且數額往往較大；三是發(fā)包銀行為了更好地發(fā)展自身核心優(yōu)勢銀行業(yè)務，將內部與該外包業(yè)務相關的人員進行同步剝離，精簡機構，集中人力于核心優(yōu)勢業(yè)務；四是越來越多的銀行選擇把某塊業(yè)務整體委托給第三方經營，而自己不再從事該項業(yè)務。
（二）外包范圍不斷擴展
銀行外包形式的發(fā)展演繹著銀行業(yè)近30年來經歷的巨大變化和挑戰(zhàn)。銀行業(yè)務外包首先從信息技術外包（ITO）開始，主要涉及銀行通信網絡管理、銀行信息系統(tǒng)管理、應用系統(tǒng)開發(fā)和維護、系統(tǒng)備份、災難恢復、自助服務、呼叫中心、網上銀行等新型業(yè)務處理系統(tǒng)以及數據分析系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)等。業(yè)務流程外包（BPO）是將業(yè)務的整個運行過程外包，例如整個IT系統(tǒng)，而不是某項具體的任務。它所關注的是支持銀行內部的運作和客戶的后端服務，通過進行業(yè)務流程的優(yōu)化組合，提高整個業(yè)務的生產效率和競爭力，在更大的范圍內獲得利潤，銀行需要通過重新設計商業(yè)流程獲得更高的商業(yè)價值。隨著世界銀行業(yè)的發(fā)展，越來越需要各個層面上更加專業(yè)的知識，銀行業(yè)務的不斷創(chuàng)新使得銀行光靠自身的研究開發(fā)已不足以在競爭中取勝，于是很多銀行，尤其是中小銀行將研發(fā)環(huán)節(jié)外包給專門的研發(fā)中心，即知識處理外包（KPO）。高校和科研機構籍以發(fā)揮自身優(yōu)勢，為銀行提供知識處理外包服務。
（三）離岸業(yè)務外包發(fā)展
Deloitte會計事務所報告顯示：2003年全球67%的金融服務公司中已設有離岸業(yè)務機構，另有13%的公司表示正計劃向海外轉移部分業(yè)務，估計在2004年后的5年內，美國金融服務業(yè)將有3560億美元（占此行業(yè)成本的15%）的業(yè)務外包到境外，2010年將達到4000億美元，占整個行業(yè)總產值的20%。大金融機構利用離岸業(yè)務外包的比例遠高于小金融機構，并且有越來越多的金融機構設立了自己的離岸業(yè)務中心。金融研究與服務公司也預測，出于成本節(jié)約、競爭優(yōu)勢及全球化服務的需要，金融機構離岸外包在未來8～10年內將以15%的速度增長。
二、我國銀行業(yè)務外包存在的問題及原因分析
隨著我國銀行業(yè)與世界的接軌，部分國內銀行開始嘗試涉足外包業(yè)務，主要集中于IT相關業(yè)務、信用卡業(yè)務。除ITO業(yè)務外，有些銀行開始嘗試BP（），人事用工、信用卡的銷售、后臺處理、理財業(yè)務宣傳、市場開拓、貸前貸后調查等業(yè)務也出現了外包的趨勢。就近年的發(fā)展趨勢來看，國內金融機構業(yè)務外包仍處于起步階段，有待逐步完善，短期內推行銀行外包仍面臨巨大阻力。存在的問題及原因有：
（一）外包業(yè)務主要局限在IT外包，安全保密度亟待提高
這固然是國內外包市場不成熟的表現，也是因為IT技術方面成本高，出于降低成本考慮而易于首先選擇外包的緣故。同樣是IT系統(tǒng)，當涉及銀行核心業(yè)務時，如數據中心的管理維護和數據備份，銀行出于安全性和保密性的要求，很難選擇外包。
（二）欠缺資格審查制度，缺少優(yōu)異服務商
缺乏對外包服務商的設立進行資格審查的制度和準入評級體系，無法有效對外包商的技術實力、經營狀況、社會信譽等因素進行綜合評定。國內銀行要’想選擇競爭實力強，技術有保障的企業(yè)作為業(yè)務外包合作伙伴比較困難。
（三）法律不健全，缺乏糾紛處理機制
銀行業(yè)務外包存在不少風險：某些外包服務商服務質量低劣，存在欺詐行為、外包服務商沒有充足的財力來完成承包的工作、外包服務商不能嚴守客戶的隱私等等。一旦出現糾紛，一方面缺少外包糾紛處理的法律及有規(guī)可循的處理程序和制度；另一方面，銀行也可能要支付社會及經濟成本并承擔潛在的風險。
（四）監(jiān)管制度不成熟，風險防范不完善
在業(yè)務外包降低成本的同時也帶來了諸多問題和隱患，如會削弱銀行業(yè)務控制權，加劇潛在風險等。但國內的監(jiān)管機構還沒有建立起有效的風險防范措施和監(jiān)管制度，以應對迅速發(fā)展起來的新型業(yè)務操作方式。至今，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會沒有明確的有關金融外包的指導性文件，同時也沒有建構起規(guī)范有效的外包監(jiān)控制度。
（五）災備外包在銀行業(yè)的應用還存在著相當大的阻力
如其主要原因在于法律法規(guī)不完善，社會信用體系不健全，用戶對災備外包服務和外包服務商的模糊認識等。由于災備外包服務商屈指可數，使得用戶們多數選擇以自建為主，不但對企業(yè)資金和技術要求非常高，而且是對國家資源的極大浪費。要想提高銀行業(yè)的災難恢復能力，只有借助社會化、專業(yè)化的災備外包服務。
三、我國銀行業(yè)務外包改進的建議
（一）不同規(guī)模的銀行應結合現有資源，選擇外包路線
（1）大型銀行－－綜合化經營模式。只有較大型的銀行才能夠通過資源整合，達到有效的規(guī)模經濟和范圍經濟。因此，大型銀行將趨于綜合化經營戰(zhàn)略，拓展核心業(yè)務，集中資源增強核心競爭力。大型銀行的業(yè)務外包可以采取兩種形式：一種是外包給銀行的全資子公司或支行；另一種是外包給社會金融服務行業(yè)的專業(yè)公司或專業(yè)化經營的中小型銀行。
（2）中小型銀行－－專業(yè)化發(fā)展模式。通常銀行在業(yè)務外包中作為發(fā)包方，而在一些業(yè)務流程外包案例中銀行可以作為外包服務商，特別是中小型規(guī)模的銀行可以集中資源，選擇走專業(yè)化的發(fā)展模式，與其他專業(yè)公司一起承接其他銀行的業(yè)務外包或其他行業(yè)企業(yè)的銀行事務外包。
（3）實力銀行成立的專業(yè)公司－－成為銀行業(yè)市場的外包服務商。有實力的大型銀行往往會以銀行內部信息技術部為基礎，聯(lián)合外包信息技術公司組建新公司，在服務于本銀行的同時，承接其他銀行外包的業(yè)務。
（4）金融服務專業(yè)公司－－逐步參與“決策研發(fā)”、“職能支持”、“后臺處理”及“前臺客戶”環(huán)節(jié)。銀行業(yè)現有外包活動多數發(fā)生“職能支持”、“后臺處理”兩個環(huán)節(jié)，而一些金融服務專業(yè)公司卻聚焦于交易服務方面，如全球最大的托管人美國道富公司管理了約15%的全球有價證券。
（5）非金融機構－－通過合作合資進入銀行業(yè)務價值鏈。在客戶界面具有優(yōu)勢的非金融機構，如在渠道終端具有重要影響力的大型超市，在產品層面上與銀行合作，向客戶提供銀行產品和服務；在適當的時候，允許它們通過資本紐帶，以與銀行合資的形式介入銀行業(yè)價值鏈中，參與“前臺客戶”環(huán)節(jié)，發(fā)展成為銀行業(yè)的“營銷分銷者”，參與整個銀行市場的競爭和合作。
（二）明確外包戰(zhàn)略，逐步擴大外包業(yè)務范圍
國內銀行業(yè)務外包的范圍時應該循序漸進，逐步擴大。除了已成形的外包業(yè)務外，還可以考慮選擇一些新興的業(yè)務進行外包，如市場調查外包、內部審計外包、信用卡業(yè)務外包、災備業(yè)務外包等。國內銀行在進行外包的戰(zhàn)略選擇時要著力做好3項工作：一是適當把握外包程度；二是尋找培養(yǎng)戰(zhàn)略聯(lián)盟；三是逐步涉及核心業(yè)務。
（三）健全外包商的信用評級機制，選擇合適的外包商
在選定外包業(yè)務后，銀行必須制定標準來評價服務商有效、可靠并高標準完成外包活動的資格、能力及其潛在風險。一旦選擇了不能勝任的服務商，對銀行經營、客戶資源、信譽等方面的潛在損失將是非常巨大的。在選擇外包商時需要考慮的因素有：良好的業(yè)界口碑及豐富的外包服務經驗、了解業(yè)務并能實施業(yè)務整合、成熟的管理方法和流程、已具規(guī)模的服務體系和專業(yè)團隊、具備企業(yè)不具有的能力和技術、合理及可接受的價格等。此外，共同的價值觀、文化背景、管理思路、經營方式都是雙方未來合作的基礎。國內金融機構應當建立完善資格審查／信用評級制度，對外包服務商進行審查。一般而言，合適的外包商應當具備的基本條件是：有資質并有充分的資源完成外包工作，確保其在該活動中理解并能實現銀行的目標；履行自身義務的財務能力。
（四）對外包進行風險管理
國內金融機構對外包的風險進行管理時，需要做好3項工作：一是合同的設計。完善的合同可以最大程度地避免在未來的合作中雙方的爭議和糾紛。合同的簽訂要有一定的余地，以適應不斷變化的環(huán)境；二是制定風險控制計劃。一項外包風險管理計劃應包括對外包協(xié)議所有相關方面的監(jiān)控和某些事件發(fā)生時采取糾正措施的程序。銀行可以根據自己機構內部的安全措施制定保護步驟，對外包商進行有效的監(jiān)督和控制，并隨時檢查服務機構的運作方式是否與銀行的要求相一致，這樣可以確保服務商具有與銀行一致的安全水平；三是制定應急方案。當外包服務商與銀行反復出現違約問題以及缺乏全面的應急計劃時，將會導致銀行嚴重的業(yè)務和財務損失。銀行要盡量具體地預估外包服務商服務中斷或發(fā)生其它潛在問題時造成的后果，并事先制定應急計劃或通過雙方共同協(xié)商確定應急計劃，設法確保外包服務商擁有保持適當信息技術安全的能力以及必要時的災難恢復能力。
（五）完善法律環(huán)境、加強外部監(jiān)管
軟件外包服務提供商：指某些企業(yè)為了降低成本、提高效率、增強企業(yè)核心競爭力等因素，將其非核心的業(yè)務轉由專業(yè)化團隊來承接的業(yè)務模式，它包括商業(yè)流程外包、信息技術外包和知識流程外包三種主要外包模式。
根據其與服務外包發(fā)包商簽訂的中長期服務合同，向客戶提供服務外包業(yè)務的服務外包提供商。
服務外包企業(yè)向客戶提供的信息技術外包服務和業(yè)務流程外包服務。包括：業(yè)務改造外包，業(yè)務流程和業(yè)務流程服務外包，應用管理和應用服務，商業(yè)應用程序外包和基礎技術外包等。
（來源：文章屋網 ）
【論文關鍵詞】中小企業(yè)；財務外包；風險管理
財務外包是全球流行的公司財務解決方案，是財務工作專業(yè)化分工的產物。早在1991年，埃森哲與英國石油就達成一個財務外包協(xié)議，英國石油將北海油田幾乎所有財務業(yè)務都交給了這家咨詢公司。在埃森哲公司幫助下，北海油田的成本大大縮減。同時，這份協(xié)議也促使埃森哲推出了財務外包業(yè)務，其后許多西方企業(yè)紛紛效仿。在國內，財務外包尚處于起步階段，尤其是中小企業(yè)財務外包有很大的發(fā)展空間。
一、中小企業(yè)財務管理的特點
隨著市場經濟的發(fā)展，我國中小企業(yè)也得到迅速發(fā)展。據統(tǒng)計，目前我國中小企業(yè)已近1000萬家，占全國企業(yè)總數的99%，并提供了約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。在市場競爭中，中小企業(yè)具有較強的應對環(huán)境變化的能力，具有經營機制靈活、資金占用少、投資省、見效快等特點。可以說，中小企業(yè)已經成為推動我國經濟社會發(fā)展的不可或缺的力量。但是，中小企業(yè)財務管理水平普遍低下，據有關部門統(tǒng)計，年營業(yè)額在500萬元以內的中小企業(yè)，僅一半企業(yè)聘用專職會計，四成企業(yè)雇用兼職會計，還有10%的企業(yè)委托會計公司打理財務。如此局限于簡單記賬水平的財務管理，制約了中小企業(yè)的發(fā)展。
具體而言，中小企業(yè)財務管理有以下特點和問題：（1）不設置財務機構或財務機構簡單。中小企業(yè)種類繁多、行業(yè)門類齊全、所有制多樣化，經營規(guī)模普遍不大，員工人數少。相應地，組織結構也較為簡單，有的企業(yè)不設置財務管理機構，有些企業(yè)財務管理機構很不規(guī)范，存在層次不清、分工不明確、兼職多等問題。（2）中小企業(yè)財務信息需求以內部為主，不愿花費太大的財務管理成本。大多數中小企業(yè)所有權與經營權統(tǒng)一，企業(yè)財力有限，融資能力低，控制風險能力不足，面臨較大的經營風險。這便決定了企業(yè)比較關注內部生產經營情況，對企業(yè)的市場價格、生產成本、費用結構等信息較為關注，以防范企業(yè)的經營風險。許多中小企業(yè)的管理者往往重視市場開發(fā)，認為中小企業(yè)財務管理簡單，出于降低成本的考慮，在財務機構設置和財務人員聘用上不愿花太大代價。（3）中小財務人員素質偏低。中小企業(yè)由于發(fā)展前景不明朗，在社會上的認可程度較低，以及較差的工作機會保障，使得其難以聘用到優(yōu)秀的會計人員，會計人員知識結構老化、專業(yè)知識低淺，一些中小企業(yè)的會計人員沒有接受過專門的會計職業(yè)教育。
二、中小企業(yè)財務外包的益處
業(yè)務外包是當前經濟發(fā)展中的重要現象，通過業(yè)務外包，企業(yè)可以整合、利用外部最優(yōu)秀的專業(yè)化資源，充分發(fā)展自身核心競爭力，達到降低成本，提高效率，增強企業(yè)應對環(huán)境快速變化的能力。財務外包是指企業(yè)將部分或全部財務工作委托給有能力的外部專業(yè)機構的活動。對中小企業(yè)來說，財務外包包括記賬、納稅申報、提供專業(yè)財務咨詢與建議等，中小企業(yè)財務外包的益處主要包括：
（1）降低中小企業(yè)財務管理成本。財務外包可以將中小企業(yè)財務管理集聚到專業(yè)化的財務管理公司中，實現財務管理的規(guī)模效應，從而降低單個中小企業(yè)的財務管理成本。一方面，財務外包可以幫助中小企業(yè)節(jié)省財務軟硬件設備的采購成本，維護成本和升級成本；另一方面，通過財務外包，將日常財務、會計工作，如工資管理、固定資產管理、納稅申報以及部分投資、應收賬款管理、籌資業(yè)務業(yè)務交由專業(yè)機構辦理，企業(yè)不必再為此類業(yè)務設置專門機構和配備專門人力，降低了企業(yè)的人力成本。
（2）提高中小企業(yè)財務管理質量。財務管理承包企業(yè)作為專門的服務機構，在技術、人力、硬件方面都有大量的投入，擁有專業(yè)的財務服務人員、豐富的財務管理經驗和先進的財務管理方法。他們長期與不同客戶合作，積累了豐富的財務管理經驗。中小企業(yè)將部分或全部財務業(yè)務外包給這些機構，由具有豐富經驗的專業(yè)群體負責管理，有利于彌補企業(yè)缺乏高層次專業(yè)人才的缺陷，提高企業(yè)的財務信息質量，從而得到供應商、客戶、政府部門等第三方的認可。在與外包方合作的過程中，中小企業(yè)能夠分享到先進的經驗和知識，有助于提高企業(yè)自身的管理水平。
（3）使得中小企業(yè)專注于核心業(yè)務，提高核心競爭力。中小企業(yè)資金、人才等資源往往較為短缺，而且中小企業(yè)的管理層一般并不擅長財務業(yè)務，財務外包可以將中小企業(yè)管理者從不擅長的領域中解放出來，借用外部機構的專業(yè)優(yōu)勢來獲得并挖掘外包環(huán)節(jié)的增值潛力，從而更多地關注企業(yè)的核心競爭力，集中資源來努力達到客戶的要求，在市場上占據一席之地。
三、中小企業(yè)財務外包中應該注意的問題
財務外包對于中小企業(yè)是把雙刃劍，在降低企業(yè)成本、提高企業(yè)管理水平、提升企業(yè)核心競爭力的同時，也存在諸多風險，包括財務信息泄密風險、過度依賴外包企業(yè)風險、成本控制不力風險等。中小企業(yè)出于成本的考慮，往往不愿或沒有能力聘請大型的、專業(yè)水平高的財務外包服務企業(yè)，更是加大了其財務外包風險。為了降低財務外包的風險，最大限度地發(fā)揮財務外包的收益，中小企業(yè)財務外包應該注意以下問題：
（1）科學選擇財務外包服務商。選擇好的財務外包服務商是從源頭上降低外包風險、避免合作失敗的良好途徑。中小企業(yè)在決定財務外包后，首要的問題是選擇一個專業(yè)性強、社會信譽好、服務經驗豐富、服務質量高的財務外包服務商。中小企業(yè)在選擇服務商的時候，不應該只看價格而忽視質量，不具備好的業(yè)務素質的服務商所提供的財務信息給中小企業(yè)帶來的麻煩，將使中小企業(yè)承擔更多其他的成本。在具體操作上，中小企業(yè)可以結合自身情況，成立一個財務外包服務評價小組，建立簡要的評價標準，對候選的財務外包服務商一一分析，確定最終的合作伙伴。
（2）合理確定財務外包服務范圍。財務部門的一大特色就是涉及眾多商業(yè)機密，企業(yè)經營計劃、定價策略、客戶資源，無一不是商業(yè)機密。部分財務外包服務企業(yè)或人員缺乏應有的職業(yè)道德，可能會利用所掌握的財務信息謀取私利，給企業(yè)造成損失。西方企業(yè)的財務外包通常是將財務處理業(yè)務、財務報告編制和分析咨詢業(yè)務的部分外包出去，但企業(yè)自身仍然保持著基本的和必須的財務控制環(huán)節(jié)和程序，并非把所有的財務工作都外包出去。中小企業(yè)在財務外包前應確定哪些業(yè)務需要外包，哪些業(yè)務只能由自己來做，尤其是部分涉及商業(yè)機密的業(yè)務。從目前來看，記賬仍然是中小企業(yè)財務外包的主流，更高層次的財務外包涉及較少。企業(yè)在確定財務外包范圍時，應全面考慮企業(yè)自身財務機構的實力、財務業(yè)務與企業(yè)戰(zhàn)略的關系、企業(yè)所處的生命周期等因素，選擇部分業(yè)務外包或全部財務外包。
（3）簽訂詳細財務外包合同，明確規(guī)定雙方責任、義務。財務外包是涉及中小企業(yè)長遠、全面發(fā)展的戰(zhàn)略問題，而外包服務合同是界定雙方責、權、利的有效手段，也是鼓勵和約束雙方共同實現預期目標的基本憑證。由于我國目前的信譽體系還不夠健全，需要依靠制度來培育信用、規(guī)范雙方的行為。一般來講，財務外包服務商的違約，對于中小企業(yè)的損失更大，不僅會遭受費用成本的損失，還可能導致企業(yè)相關財務信息和商業(yè)機密的泄露。因此，在實施財務外包前，一定要有詳細、具體的外包合同，明確服務范圍、價格、期限及雙方責任與義務、財務收益分配和風險承擔方式等，提高合作雙方的違約成本。
關鍵詞:人力資源;外包;風險規(guī)避
中圖分類號:F24
文獻標識碼:A
文章編號:1672-3198(2010)15-0052-02
1 引論
1990年,C.K.Prahalad和Gray Hamel在哈佛商業(yè)評論上發(fā)表“企業(yè)核心競爭力”一文,率先提出“業(yè)務外包”的概念。業(yè)務外包是指企業(yè)將一些非核心的、次要的或者輔的功能外包給企業(yè)外部的專業(yè)服務機構,利用它們的專長和優(yōu)勢來提高企業(yè)的整體效率和競爭力,而企業(yè)自身可專注于其具有核心競爭力的功能和業(yè)務。人力資源管理外包在我國剛剛被引進,處于起步階段,但是由于該業(yè)務在現今的大經濟環(huán)境下能夠節(jié)省企業(yè)管理成本、幫助企業(yè)聚焦核心業(yè)務等特點,發(fā)展比較迅速。然而,在人力資源管理外包節(jié)省成本、方便操作等眾多優(yōu)勢下,它對企業(yè)仍然存在很多的風險,很多學者都對此做過研究。王樹恩教授和李卉妍博士指出該外包業(yè)務存在以下4個方面的風險:
(1)企業(yè)自身能力不足的風險;
(2)外包服務機構選擇的風險;
(3)經營安全上的風險;
(4)跨文化溝通的風險。
劉強博士則提出了另外幾種風險:管理失控的風險和信息不對稱的風險。經濟師陸雪君在此基礎上還認為人力資源管理外包還將帶來企業(yè)員工及公眾的反應風險。筆者認為分析風險時,應從企業(yè)、服務商及市場三方面進行探討。
避免風險帶來的各項損失與困難能夠切實地使外包業(yè)務發(fā)揮其降低成本、增強企業(yè)核心業(yè)務實力等的作用。所以面對這些潛在的風險,做到有效地規(guī)避對于企業(yè)來說至關重要。樓莉萍認為規(guī)避人力資源管理外包風險的措施有以下6種:
(1)對外包進行成本效益分析;
(2)謹慎選擇外包內容;
(3)慎重選擇外包服務機構;
(4)簽訂完善的合同 ;
(5)動態(tài)管理;
(6)建立完善的內部外部溝通機制。
張占斌在論文中認為首先要管理者轉變觀念,樹立信心;其次是企業(yè)有選擇地進行外包。筆者認為規(guī)避人力資源管理外包帶來的風險需要我們從更多的角度進行考慮研究,尤其是宏觀的法律法規(guī)的完善。
2 人力資源管理外包產生的風險
任何新生事物在產生和發(fā)展過程中,必然存在它對經濟發(fā)展的價值,但與此同時也伴隨著各個方面的風險。按產生來源,其風險概括起來有以下幾種:
2.1 來自企業(yè)自身的風險
2.1.1 外包項目的錯誤選擇風險
企業(yè)的項目可分為企業(yè)核心業(yè)務、與核心業(yè)務密切相關的業(yè)務、支持性業(yè)務和可拋棄性業(yè)務。
企業(yè)的核心業(yè)務是具有高價值和高獨特性的人力資源活動,該活動對達到組織目標起到直接作用,關系到企業(yè)的生死存亡,應完全內治,如人力資源規(guī)劃、薪資方案設計、勞動仲裁、企業(yè)文化設計等;核心相關業(yè)務是指直接達到組織目標的日常人力資源活動,價值高而獨特性低,可選擇外購先進的人力資源管理軟件來運作;支持性業(yè)務是指具有企業(yè)自身特點的日常性人力資源管理活動,價值低但獨特性高,可選擇與其他企業(yè)合作完成;可拋棄性業(yè)務是指企業(yè)的日常事務性人力資源管理活動,如基層人員招聘、教育培訓、檔案管理和薪酬福利發(fā)放等,工作量大,業(yè)務繁雜,又很少涉及企業(yè)機密,戰(zhàn)略性關聯(lián)小,常常成為外包的內容。這樣人力資源部門可將精力集中在戰(zhàn)略和政策的制定和執(zhí)行上,提升人力資源部門的戰(zhàn)略地位;企業(yè)也可將更多的資源配置于企業(yè)的核心業(yè)務上,增強核心競爭力。對于現今的企業(yè),不是所有的模塊都適合外包的,如果企業(yè)在外包時選擇了不適合外包的模塊,將達不到理想中的效果,甚者還可能使企業(yè)虧損。
2.1.2 外包成本的錯誤估計的風險
企業(yè)進行人力資源管理外包的最主要的原因是縮減管理成本,聚焦核心業(yè)務。管理成本又分為顯性成本和隱性成本。顯性成本也可稱作直接成本,即外包業(yè)務直接花費企業(yè)的成本,主要是支付給外包服務機構的費用;而隱性成本也可成為間接成本,即外包后,企業(yè)為了進一步達到理想目的克服其中一些風險而支出的費用,包括維護與外包商關系的成本、疏導員工情緒的成本、解決文化沖突的成本等等。企業(yè)在做成本估計的時候很容易對隱性成本這部分忽略考慮或者考慮不完善,造成外包成本大于自身管理下的成本,給企業(yè)帶來決策上的損失。
2.1.3 外包后企業(yè)內部管理失控
外包意味著企業(yè)人員一定程度上的調整,尤其是之前擔任人力資源管理舵手的人力資源管理部門將大幅度縮減人員,形成失業(yè),這會在心理上給所有的員工造成不良影響。再次,由于人力資源管理部分外包,在此之前企業(yè)在管理人員方面的規(guī)章制度將不再適應企業(yè)人員管理,即企業(yè)員工有機會鉆企業(yè)管理分化的空子,出現偷懶行為,這在企業(yè)管理上將造成很大的障礙。最后,由于企業(yè)與外包商是平等合作關系,一切流程事宜都要按照合同條款進行,如果合同訂立的不完善,企業(yè)的管理職能就發(fā)揮不了作用。總之,外包后企業(yè)如果不及時根據自己的情況調整管理方針,它將面臨管理失控的嚴重風險。
2.1.4 企業(yè)商業(yè)機密的泄露風險
企業(yè)在和外包商合作時,要給他們提供企業(yè)的一些信息,這樣外包商才能夠選擇合適的方式來管理外包業(yè)務。但是在提供信息時,如果企業(yè)將一些有關商業(yè)機密的信息透露給外包商,外包商就可能為了獲得利益將這些機密泄露,將會給企業(yè)帶來無可估量的損失。
2.2 來自外包服務機構的風險
2.2.1 外包服務機構的專業(yè)性不強的風險
人力資源外包業(yè)務在國內剛起步,行業(yè)進入門檻低,國內服務商的素質參差不齊,專業(yè)技術水平較低。多數的外包商的專業(yè)性不如成熟企業(yè)里的人力資源部門,在這種情況下企業(yè)在外包時要謹慎地識別哪些是有能力提供完善的服務的機構。如果選擇不當,將達不到理想的結果。
2.2.2 信息不對稱的風險
人力資源外包主體與外包合作者之間的信息存在不同程度的不對稱。他們之間是一個信息不對稱的交易市場,他們之間存在著博弈。目前人力資源外包合作方這個市場是個參差不齊的市場。國內許多咨詢公司和服務機構從業(yè)人員素質、專業(yè)化程度等方面頗受質疑,難以滿足外包主體的要求;國外比較有名氣的咨詢公司或專業(yè)機構一方面要價太高,使外包主體難以看到明顯的控制成本的效果。所以外包商有可能向企業(yè)提供不充分或不真實的信息。
2.2.3 外包服務機構的企業(yè)文化和本企業(yè)的文化不相容的風險
文化是員工在企業(yè)成長過程中所形成的共同的價值觀體系,一個企業(yè)的文化是經歷很長時間才得以形成的,一旦形成就很難改變,在實踐中企業(yè)會用其特有文化中的價值觀、價值尺度去衡量各項工作,尤其是在中國的傳統(tǒng)文化中,人力資源管理被認為是企業(yè)的核心職能。每個企業(yè)都有其長期形成的特有的文化,企業(yè)與外包企業(yè)在合作時,文化的異質性必然導致相互之間的摩擦。外包服務商能否深刻理解、適應外包企業(yè)的企業(yè)文化,并對服務進行相應的客戶化顯得至關重要,所以一旦外包服務商對企業(yè)文化不認可或者認識不清,極有可能導致人員管理中的沖突和混亂。國際間公司合作顯得尤為明顯,如今我國市場上有很多的外資服務商,這些服務商由于不是本土企業(yè),有些中國企業(yè)文化很大程度上加大了雙方和諧合作的難度。
2.2.4 外包服務機構經營狀況發(fā)生變化
如果外包服務商的經營結構在企業(yè)和其合作期間發(fā)生重大變化,比如企業(yè)財務危機甚至破產等情況,極有可能引發(fā)企業(yè)無法挽回的損失,所以外包商的經營結構情況也會存在風險。
2.3 來自外包市場的風險
2.3.1 我國針對人力資源管理外包的法律不完善的風險
法律對于經濟中各個領域都起到保障的后盾作用,然而作為在國內剛剛興起的經濟業(yè)務,目前還沒有專門針對人力資源管理外包的法律,有的只是國內外一些大企業(yè)的探索先例,這給該業(yè)務的執(zhí)行帶來風險。
2.3.2 市場不成熟的風險
由于人力資源管理外包在國內發(fā)展的時間還很短,市場缺乏有效的定價機制和成熟的操作規(guī)范,并且沒有出現類似教育企業(yè)協(xié)會這種行業(yè)協(xié)會或者民間組織,缺乏一定的探討與交流平臺。市場中的各外包服務機構信息不流通,使這種市場風險也會給企業(yè)帶來不必要的損失。
3 人力資源管理外包的風險規(guī)避措施
雖然人力資源管理外包對于企業(yè)存在各種風險,但是它的發(fā)展能夠對于企業(yè)的職能結構改變有著重要推動作用,所以企業(yè)不會因為該業(yè)務的風險而因噎廢食,而應該努力用各種方法去規(guī)避它的風險,推動該業(yè)務在中國的發(fā)展。經過筆者的分析,規(guī)避措施主要有以下幾點:
3.1 外包前企業(yè)要做縝密的分析和規(guī)劃
首先企業(yè)要根據自身的情況,對外包的顯性成本和隱型成本以及外包后的回報做一份詳細的財務分析書,仔細分析企業(yè)目前有無外包的需求和條件;其次,在進行分析然后得出有必要外包并且有條件的情況下,制定詳細可行的外包執(zhí)行書,分析人力資源管理中哪些部分適合外包,尤其注意關系到企業(yè)文化和機密的業(yè)務要謹慎外包,防止商業(yè)機密泄露的危險。
3.2 選擇合適的外包商并訂立完善的合同
在規(guī)劃中企業(yè)要根據自身情況并且結合外包的模塊,經過詳細的考察,選擇市場上的外包商,與之訂立完善的業(yè)務合同。在這個階段中,要特別注意合同中的法律問題,由于該業(yè)務沒有完善的專項法律法規(guī),要請資深律師分析合同條款中的漏洞,防止合同引起的法律風險。
3.3 外包后轉變管理體制和方法并加強與員工之間的溝通
外包后,針對管理失控的風險,企業(yè)應該根據企業(yè)情況和外包服務商的管理理念相應做出調整,適當改變管理體制,使管理體制在與服務商合作的情況下更加靈活、更加人性化。同時,要加強與員工之間的溝通,針對員工的顧慮和猜疑,企業(yè)管理層應做好充分的溝通,給予員工正確的引導,讓他們理解外包并不等于工作機會的丟失,相反的是外包將意味著企業(yè)更加重視每一個員工的發(fā)展,并會依據企業(yè)未來發(fā)展的需要以及個人的興趣愛好為他們制定個性化的發(fā)展方案以幫助他們能夠盡快地勝任另一個更有挑戰(zhàn)、更有意義的工作崗位。
3.4 對服務商實施有效的溝通和監(jiān)控
在合同執(zhí)行前,企業(yè)應該對服務商派來的服務人員進行驗證,保證這些服務人員有足夠的能力為企業(yè)提供服務,而且在外包服務的過程中,針對派來的服務人員的工作效果與服務商進行及時有效的溝通。企業(yè)在簽訂外包合同時應該在合同中對服務商提出明確的要求,規(guī)定服務標準和所應該取得的成果,并建立相應的監(jiān)控機制。在合同的執(zhí)行過程中,必須加強對合同執(zhí)行的監(jiān)控,時刻關注外包過程中的變化,及時糾正出現偏差,防患未然,避免偏離預定的方向,從而減少企業(yè)可能發(fā)生的損失。
3.5 政府作為
站在宏觀角度,人力資源管理的發(fā)展離不開一個充滿活力和機遇的市場,這就離不開政府一系列的作為。首先,政府要加大人力資源管理外包的扶持力度,成立外包研究機構,專門為該業(yè)務立法獻計獻策,早日訂立與之相關的法律法規(guī),完善市場運行機制;其次,政府要在企業(yè)間宣傳該業(yè)務的優(yōu)點和意義,使企業(yè)對外包業(yè)務更加了解,更加信任;最后要鼓勵支持行業(yè)協(xié)會的成立,加強外包商的交流與合作。
參考文獻
[1]陸雪君.淺析中小企業(yè)人力資源外包及風險管理[J].企業(yè)經濟,2006,(4).
一、人力資源外包風險的相關理論
（一）人力資源外包的概念
20 世紀80 年代，由于分工的精細化，企業(yè)為了提高其核心競爭力，根據企業(yè)實際情況將企業(yè)非核心業(yè)務委托給專業(yè)的組織，以此來降低企業(yè)運營成本，提升企業(yè)運營效率，從而增強企業(yè)的核心競爭力。因此外包就是企業(yè)動態(tài)地配置企業(yè)本身和委托機構的功能與服務，合理利用企業(yè)外部資源為本企業(yè)提供良好的生產運營服務，進而提高企業(yè)的市場競爭力。而人力資源管理外包是指企業(yè)通過招標、協(xié)商的方式，將本企業(yè)人力資源不涉及企業(yè)機密的工作職能的相關業(yè)務交與委托方的一項生產經營策略。
（二）人力資源管理外包的作用
有利于強化企業(yè)的核心業(yè)務。在激烈的市場經濟競爭機制中，企業(yè)的運營勢必要受到人力與物力等資源的限制，企業(yè)如果要全面關注生產運營的每個環(huán)節(jié)，勢必會降低企業(yè)的運營能力，因此，企業(yè)將非核心的人力資源業(yè)務進行外包，可以使企業(yè)集中精力充分利用企業(yè)有限的資源專注于企業(yè)的生產運營的核心環(huán)節(jié)，以此強化了企業(yè)核心業(yè)務，提高了企業(yè)的核心競爭力。
二、企業(yè)人力資源外包風險影響因素分析
（一）企業(yè)內外部信息的不對稱
企業(yè)的人力資源管理外包活動實際就是企業(yè)與服務商之間形成“和被”的活動，人力資源管理的外包服務商承擔了企業(yè)非核心的人力資源管理活動，而企業(yè)在承擔外包服務成本的同時，還需要給外包服務商提供相應的信息，保證人力資源外包活動的順利完成，人力資源管理外包活動的完成實際是需要企業(yè)與外包服務商共同達成，在此過程中，人力資源管理外包服務質量的高低一方面取決于外包服務商服務的專業(yè)程度，另一方面企業(yè)提供的相關信息有效程度也對其產生重要的作用。如果存在信息不對稱，則會導致企業(yè)錯誤選擇不合適的外包服務商，或者導致外包活動不能達到預期目的，致使企業(yè)在人力資源外包過程中承擔風險，造成不必要的損失。
（二）人力資源管理外包與企業(yè)文化沖突
企業(yè)都有自己的企業(yè)文化，不同的企業(yè)其企業(yè)文化也存在著差異，企業(yè)內部成員會根據所在企業(yè)文化去衡量企業(yè)相關變革的有效性和相對價值性，對其變革做出反應。因此，企業(yè)在實施人力資源管理外包活動的過程中，實際是進行企業(yè)內部的一種變革，而企業(yè)內部的變革勢必會引發(fā)內部成員的關注，變革勢必會導致一定的內部阻力，如果人力資源管理外包服務商不能夠充分了解企業(yè)文化，就難以避免與企業(yè)現有的企業(yè)文化產生沖突，這就會給人力資源管理外包活動帶來風險。
（三）人力資源管理外包服務商因素
首先，企業(yè)如果選擇了服務水平較低的服務商，這就導致企業(yè)的人力資源管理活動難以達到預期效果，因為由于服務商能力的有限，它不能給企業(yè)提供優(yōu)質的外包服務，難以滿足企業(yè)人力資源管理有效性的要求； 其次，人力資源管理外包服務商本身是以盈利為目的，因此外包服務商通常會希望獲取更多的客戶，但是由于外包服務商資源因素，人力資源管理外包服務商所能提供服務的企業(yè)數量和規(guī)模是有一定數目限制的，如果超過了其數量與規(guī)模限制，就會影響其外包服務的質量，給企業(yè)帶來不必要的風險； 再次，外包服務商在提供外包服務的過程中，如果由于操作失誤或者是人為因素導致企業(yè)人力資源機密信息泄露，就會給企業(yè)帶來相應的風險； 最后，外包服務商在自身的經營過程中遭受經營風險導致外包服務商破產，這就會使該外包服務商所承擔企業(yè)的外包服務提前終止，而由此也會給企業(yè)帶來風險。
三、企業(yè)人力資源外包風險防范措施
（一）慎重選擇人力資源管理外包服務商
人力資源管理外包服務商的質量直接決定了外包業(yè)務的效果，而當前我國人力資源管理外包服務市場中服務商的資質水平參差不齊，因此企業(yè)必須慎重選擇人力資源管理外包服務商。具體可以從三個方面進行考量。首先，對外包服務商的財務狀況進行考核。外包服務商的財務狀況可以較好地反映其運營狀況，從一定程度上為企業(yè)挑選資質較好的服務商提供了重要參考。其次，對外包服務商專業(yè)水平進行綜合考察。外包服務商的專業(yè)技能水平直接影響其服務的質量，所以，企業(yè)應當對外包服務商內部人員專業(yè)人員的技術技能進行考察，并結合以往該外包服務商的服務水平和人力資源管理的經驗進行考察。最后，要充分考慮企業(yè)與外包商的契合度。企業(yè)在挑選外包服務商時并不能單純考慮外包商的規(guī)模等單方面因素，還應當充分考慮外包商的運營方式和運營成本是否符合企業(yè)的實際情況。
（二）確定人力資源管理外包內容與預期目標
企業(yè)在選定人力資源管理外包服務商后，應當與外包服務商對外包業(yè)務的范圍和內容進行確定，這是企業(yè)實施人力資源管理外包策略的基本內容，也是外包是否成功的前提，而且企業(yè)應當盡量避免外包業(yè)務涉及其商業(yè)機密。因此企業(yè)應當對所需要外包的人力資源管理外包項目進行明確的規(guī)定，并以合同的形式確定，同時在外包商進行人力資源管理外包業(yè)務工作之前，企業(yè)還應當對外包服務商提出其預計目標，目標要包括短期目標和長期目標，這就可以保證企業(yè)外包業(yè)務的正常開展。
