時(shí)間：2024-02-24 14:49:35
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商務(wù)經(jīng)濟(jì)分析，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：基本問(wèn)題；統(tǒng)計(jì)分析；宏觀經(jīng)濟(jì)
宏觀經(jīng)濟(jì)分析是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工作，有著十分鮮明復(fù)雜性特點(diǎn)與專業(yè)性特點(diǎn)，涉及工業(yè)、農(nóng)業(yè)以及科研等多個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。做好宏觀經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)計(jì)與分析工作對(duì)于科學(xué)決策有著十分重要的意義。這就需要相關(guān)的研究人員綜合運(yùn)用各種理論與技術(shù)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析的方法進(jìn)行深層次的研究。
一、宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析概述
宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析是一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)學(xué)與統(tǒng)計(jì)學(xué)相結(jié)合而形成的獨(dú)立知識(shí)科目體系。由于統(tǒng)計(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)十分重要的研究工具，二者之間存在著相互推動(dòng)、共同發(fā)展的關(guān)系。將統(tǒng)計(jì)學(xué)知識(shí)與經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)結(jié)合起來(lái)，能夠?qū)⒏鱾€(gè)領(lǐng)域的研究方面與研究方法統(tǒng)一起來(lái)，打破不同研究?jī)?nèi)容在領(lǐng)域上的界限，為經(jīng)濟(jì)決策與經(jīng)濟(jì)規(guī)律的探索創(chuàng)造良好的條件。由于我國(guó)在宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析領(lǐng)域的起步比較晚，在該研究領(lǐng)域中尚未形成一個(gè)高效的研究體系，在我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式變化的過(guò)程中，宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析的重要意義才逐漸顯示出來(lái)。
二、宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析在發(fā)展過(guò)程中普遍存在的問(wèn)題
在宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)展初期，由于統(tǒng)計(jì)學(xué)的有關(guān)理論沿未得到完善，尤其是在計(jì)算機(jī)技尚未成熟時(shí)，統(tǒng)計(jì)學(xué)分析理論在應(yīng)用方面的重要意義沒(méi)有充分顯示出來(lái)，對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)分析方面的支持十分有限，造成宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析在實(shí)際應(yīng)用方面所直到的作用不夠突出。隨著我國(guó)社會(huì)生產(chǎn)部門(mén)的不斷分化，越來(lái)越多的小型企業(yè)尤其是民營(yíng)企業(yè)，在管理與經(jīng)營(yíng)決策方面對(duì)于新的統(tǒng)計(jì)與分析技術(shù)表現(xiàn)出了巨大的需求，加上計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷發(fā)展。統(tǒng)計(jì)學(xué)理論在研究人員的不斷探索下開(kāi)始進(jìn)入到了快速發(fā)展的階段。在這一過(guò)程中，政府以及有關(guān)部門(mén)形成了比較明確的周期性經(jīng)濟(jì)規(guī)劃目標(biāo)，根據(jù)周期性經(jīng)濟(jì)目標(biāo)對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)、工業(yè)以及服務(wù)業(yè)等產(chǎn)業(yè)進(jìn)行了有針對(duì)性的宏觀調(diào)控，大幅提高我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的科學(xué)性與合理性，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的調(diào)整增長(zhǎng)奠定了良好的基礎(chǔ)。目前我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析在能力在已經(jīng)進(jìn)入宏觀統(tǒng)計(jì)與微觀統(tǒng)計(jì)并行發(fā)展的重要階段，宏觀統(tǒng)計(jì)與微觀統(tǒng)計(jì)在目的劃分上更加明確，在應(yīng)用效率與應(yīng)用水平上得到了大幅度的蚊帳，兩項(xiàng)學(xué)科之間存在著相互促進(jìn)、共同發(fā)展的新局面，同時(shí)也將宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析的發(fā)展帶入了一個(gè)全新的階段。當(dāng)前我國(guó)已經(jīng)全面進(jìn)入信息化與數(shù)字化時(shí)代，選擇計(jì)算機(jī)技術(shù)與統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)為宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析的發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。尤其是在我國(guó)電子商務(wù)領(lǐng)域不斷創(chuàng)新與發(fā)展的過(guò)程中，宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析的重要作用得到了最大程度的體現(xiàn)。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，消費(fèi)群體在消費(fèi)過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生大量的消費(fèi)需求數(shù)據(jù)，有關(guān)單位與企業(yè)可以以用戶的消費(fèi)數(shù)據(jù)為資源，以統(tǒng)計(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)的有關(guān)理論為基礎(chǔ)，以宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析為重要手段，對(duì)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的消費(fèi)行為進(jìn)行科學(xué)、有效的判斷，提高社會(huì)產(chǎn)品生產(chǎn)的合理性與有效性，為電子商務(wù)消費(fèi)用戶提供更加具有針對(duì)性的商品，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)消費(fèi)的不斷增長(zhǎng)創(chuàng)造有利的條件。除了電子商務(wù)領(lǐng)域之外，銀行業(yè)與服務(wù)業(yè)也可以利用宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析的有關(guān)手段對(duì)用戶名的儲(chǔ)蓄行為與消費(fèi)行為進(jìn)行判斷，為用戶制定出更加科學(xué)的理財(cái)方案與出行方案。對(duì)于政府單位來(lái)說(shuō)，則可以利用宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果，對(duì)社會(huì)公眾的物流狀態(tài)與交通狀態(tài)進(jìn)行有針對(duì)性的分析，對(duì)社會(huì)公眾在日常的生產(chǎn)生活活動(dòng)中的支行規(guī)律有一個(gè)全面且深入的了解，將宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析的重要作用充分發(fā)揮出來(lái)。
三、宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析的發(fā)展問(wèn)題研究
當(dāng)前我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析領(lǐng)域已經(jīng)進(jìn)入到了快速發(fā)展的新階段。成經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析已經(jīng)成為分析國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況與發(fā)展水平十分重要的一項(xiàng)工具。有關(guān)部門(mén)需要進(jìn)一步加大該領(lǐng)域的研究力度，為領(lǐng)域的發(fā)展奠定良好的人才基礎(chǔ)與技術(shù)基礎(chǔ)，真正認(rèn)識(shí)到宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要意義。同時(shí)，政府及有關(guān)單位還需要進(jìn)一步加強(qiáng)城市數(shù)據(jù)信息的收集能力建設(shè)與處理能力建設(shè)，設(shè)置云計(jì)算中心，對(duì)各方面流動(dòng)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)變化的有關(guān)規(guī)律，交各方面的統(tǒng)計(jì)與分析結(jié)果應(yīng)用到市政管理與組織決策中，為區(qū)域內(nèi)乃至于國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)奠定良好的基礎(chǔ)。
四、宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析的自主發(fā)展
由于宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析無(wú)論對(duì)于政府機(jī)關(guān)還是在于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)有著十分重要的意義與價(jià)值，尤其是在計(jì)算機(jī)技術(shù)不斷發(fā)展的大背景下，宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析的應(yīng)用范圍與應(yīng)用空間得到了進(jìn)一步的拓展，在社會(huì)各階段與各領(lǐng)域工作與研究人員的共同努力下，宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析中的有關(guān)理論將會(huì)得到不斷的發(fā)展與完善。同時(shí)也是統(tǒng)計(jì)學(xué)領(lǐng)域宏觀經(jīng)濟(jì)分析得到快速獨(dú)立發(fā)展的重要機(jī)遇，由此可以實(shí)現(xiàn)對(duì)人類經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要進(jìn)步性影響，宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析在自身的獨(dú)立發(fā)展前提下吸收了大量的信息數(shù)據(jù)，之后又利用統(tǒng)計(jì)學(xué)的思想和方法進(jìn)行創(chuàng)新研究嘗試。
先進(jìn)的科技和信息技術(shù)的發(fā)展是國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)展的重要支持，與此同時(shí)還應(yīng)該配合以功能強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，在先進(jìn)技術(shù)和統(tǒng)計(jì)學(xué)專家的密切配合下可以進(jìn)一步推動(dòng)其發(fā)展，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)完善的宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析體系。
作者:張勇 單位:太原市迎澤區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)調(diào)查隊(duì)
參考文獻(xiàn)：
[1]蔡真.宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)展的基本問(wèn)題[J].商,2015,47:266.
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[關(guān)鍵詞] 勞動(dòng)合同 經(jīng)濟(jì)分析的原則 不完全勞動(dòng)合同 附合勞動(dòng)合同
勞動(dòng)合同是一種實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)關(guān)系運(yùn)行協(xié)調(diào)化的制度規(guī)范。對(duì)勞動(dòng)合同進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析與普通合同的經(jīng)濟(jì)分析是密切相關(guān)的。合同法的經(jīng)濟(jì)意義在于節(jié)省交易成本和分配市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。合同法通過(guò)提供各種交易規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)術(shù)語(yǔ)，以便當(dāng)事人在合同過(guò)程中有法可依，從而減少他們?yōu)檫_(dá)成交易規(guī)范和反復(fù)推敲合同條款所需的成本，降低在市場(chǎng)變化條件下的交易風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)達(dá)到上述目的。勞動(dòng)合同作為一種特殊的契約規(guī)范，在實(shí)現(xiàn)上述合同一般經(jīng)濟(jì)功能中，同樣也具有其自身的特點(diǎn)。
一、勞動(dòng)合同經(jīng)濟(jì)分析的原則
對(duì)勞動(dòng)合同進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析必須解決分析的原則問(wèn)題。勞動(dòng)合同經(jīng)濟(jì)分析應(yīng)該具有自身獨(dú)特的分析原則，或者法律的經(jīng)濟(jì)分析的某幾項(xiàng)原則應(yīng)該在勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)分析中加以重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)。
1.效率節(jié)制原則。對(duì)勞動(dòng)合同進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，首先遇到的問(wèn)題就是，勞動(dòng)合同如何體現(xiàn)其效益目標(biāo)？傳統(tǒng)勞動(dòng)法學(xué)認(rèn)為，勞動(dòng)法（包括勞動(dòng)合同）是保護(hù)勞動(dòng)者弱勢(shì)群體的帶有身份性質(zhì)的強(qiáng)制性制度安排。在勞動(dòng)合同問(wèn)題上，是否也必然遵循效率法理呢？法律的經(jīng)濟(jì)理論不應(yīng)與普通法的效率理論混同起來(lái)，勞動(dòng)合同并不是純粹追求企業(yè)生產(chǎn)效率的法律，而是被賦有了特殊“效率”使命，但是也不能排斥勞動(dòng)合同內(nèi)含的生產(chǎn)效率上的意義。如何處理兩者關(guān)系，是重點(diǎn)要考慮的問(wèn)題。在對(duì)勞動(dòng)合同進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究中，應(yīng)該對(duì)效率性采取節(jié)制的態(tài)度，并將其作為勞動(dòng)合同經(jīng)濟(jì)分析的特殊原則之一。勞動(dòng)合同法是社會(huì)法，法律保護(hù)的重心應(yīng)該是社會(huì)利益，而不應(yīng)該簡(jiǎn)單強(qiáng)調(diào)某一方面利益，社會(huì)利益與勞動(dòng)者或者用人單位一方的利益是有差異的。由《勞動(dòng)合同法》第1條可以看出，勞動(dòng)合同法以保護(hù)勞動(dòng)者為形式，而以追求和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系為實(shí)質(zhì)。因此，避免效率極端化是完全有必要的，這就需要法律在促進(jìn)生產(chǎn)效率與提供保護(hù)的效率之間形成某種互補(bǔ)，這樣才能更好地實(shí)現(xiàn)法律的效率。
2.收入分配成本最小化原則。對(duì)法律的效率性采取節(jié)制的態(tài)度需要在經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上尋找某種支撐。勞動(dòng)合同經(jīng)濟(jì)分析一個(gè)無(wú)法回避的問(wèn)題是效率與平等問(wèn)題。效率指的是在一種狀態(tài)下總收入和總成本之間的關(guān)系，而平等指的是個(gè)人之間的分配狀況。效率和平等之間的往往存在著沖突。一方面，如果收入分配不存在成本，那么收入分配就可以任意進(jìn)行而不與效率相沖突。但真實(shí)世界中分配成本是普遍存在的，因此，如何解決沖突最終取決于兩者的相對(duì)重要性，這取決于經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)證與規(guī)范之間的互動(dòng)。而另一方面，法律應(yīng)通過(guò)權(quán)利界定和程序規(guī)定使收入分配的成本最小化，它需要分析不同的法律規(guī)則對(duì)資源投入的效應(yīng)。這可以看作勞動(dòng)合同經(jīng)濟(jì)分析的另一指導(dǎo)原則。
二、不完全勞動(dòng)合同――勞動(dòng)合同經(jīng)濟(jì)分析的起點(diǎn)
1.不完全勞動(dòng)合同的概念。對(duì)勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)分析應(yīng)該從考察不完全勞動(dòng)合同開(kāi)始。羅伯特?考特和托馬斯?尤倫首先提出了完備合同理論，該理論包含有三個(gè)關(guān)于個(gè)人理性的假設(shè)條件，即穩(wěn)定的偏好，受約束的選擇和最大化；同時(shí)該理論還含有四個(gè)關(guān)于合同環(huán)境的假設(shè)條件：沒(méi)有不利的第三方效應(yīng)，充分的信息，眾多可選擇的合同伙伴和受約人訂立完備的合同。在合同訂立時(shí)，雙方都贊成合同的所有條款都得到嚴(yán)格履行，而不愿有選擇地履行合同。這種完備合同事實(shí)上是一種理想狀態(tài)。然而正如完全競(jìng)爭(zhēng)條件只是一種理想狀況一樣，在現(xiàn)實(shí)中由于各種因素的存在，合同更多存在的是不完備合同。不完全合同理論是由格羅斯曼和哈特在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》上發(fā)表的《所有權(quán)的成本和收益：縱向一體化和橫向一體化的理論》一文中首先提出，該理論在90年代達(dá)到高峰。不完全合同理論被認(rèn)為是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)最早的一個(gè)正式理論，它用雙邊道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)分析產(chǎn)權(quán)的意義。在委托――理論中有道德風(fēng)險(xiǎn)，兩個(gè)人彼此看不到對(duì)方的努力，可能的狀況太多，沒(méi)辦法寫(xiě)出一個(gè)相機(jī)合同。不完全合同不是說(shuō)結(jié)果好的時(shí)候付多少，結(jié)果差的時(shí)候付多少，它只是規(guī)定所有權(quán)結(jié)構(gòu)。在某些特殊的合同中，這種不完備安排恰恰是規(guī)避交易成本過(guò)高的產(chǎn)物，從而使得此類特殊合同成為某些低效率合同的替代。
2.勞動(dòng)合同法對(duì)勞動(dòng)合同不完全性的規(guī)制。勞動(dòng)合同法是對(duì)勞動(dòng)力交易談判過(guò)程的一種法律復(fù)述，在這一過(guò)程中，明確規(guī)定和隱含了相關(guān)權(quán)利的法律安排和設(shè)置。
(1)法律并不是對(duì)合同不完全性一概否定和救濟(jì)，而是有所選擇。基于市場(chǎng)成本和法律成本的考量，賦予不完全合同合法地位是一種具有效率性的制度安排，這樣就構(gòu)成了勞動(dòng)合同的合法性，它集中體現(xiàn)在對(duì)用人單位所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的明示或默示性規(guī)定。如《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》第3條中規(guī)定：勞動(dòng)者應(yīng)當(dāng)完成勞動(dòng)任務(wù)，提高職業(yè)技能，執(zhí)行勞動(dòng)安全衛(wèi)生規(guī)程，遵守勞動(dòng)紀(jì)律和職業(yè)道德；第4條規(guī)定：用人單位應(yīng)當(dāng)依法建立和完善規(guī)章制度，保障勞動(dòng)者享有勞動(dòng)權(quán)利和履行勞動(dòng)義務(wù)；《企業(yè)職工獎(jiǎng)懲條例》也規(guī)定了企業(yè)有獎(jiǎng)勵(lì)和懲處職工的權(quán)利。法律從不同角度規(guī)定了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自和勞動(dòng)者有遵守用人單位規(guī)章制度的義務(wù)，就是這一意義上對(duì)不完全性的肯定。
(2)勞動(dòng)合同是一種權(quán)宜選擇，是制度向交易成本妥協(xié)的產(chǎn)物。勞動(dòng)合同與身俱來(lái)的不完全性使得企業(yè)很容易利用契約另一方當(dāng)事人的弱點(diǎn)，如履行相繼性而實(shí)施機(jī)會(huì)主義。在合同履行中，退出威脅是勞動(dòng)者有限的談判手段之一。它的功能也因?yàn)槭Ｓ嗫刂茩?quán)的預(yù)先設(shè)定、嚴(yán)重的信息不對(duì)稱以及廠商對(duì)生產(chǎn)資料的壟斷乃至行業(yè)壟斷而變得微不足道，致使勞動(dòng)力濫用成為一種常態(tài)，這無(wú)疑是反效率的。另外，勞動(dòng)合同的不完備性可能帶來(lái)的另一個(gè)缺點(diǎn)是：剩余索取權(quán)安排帶來(lái)了價(jià)格偏離即分配上的不均衡，對(duì)交易成本節(jié)約的考慮往往模糊了勞動(dòng)合同的分配效應(yīng)。勞動(dòng)合同的不完備是節(jié)約交易成本的產(chǎn)物，對(duì)該種合同的合法性保護(hù)固然是勞動(dòng)合同法和其他相關(guān)法律的任務(wù)，但此種保護(hù)安排并不一定就表示其分配效應(yīng)上的正當(dāng)性，效率與公正并不是一以貫之的吻合，現(xiàn)實(shí)中他們有時(shí)是一致的，有時(shí)卻并不一致。合同不完備下的負(fù)效應(yīng)應(yīng)通過(guò)勞動(dòng)合同法加以校正，法律通過(guò)對(duì)合同完備性的選擇性恢復(fù)而達(dá)到有效率履行的目的，它通過(guò)勞動(dòng)法各項(xiàng)保護(hù)性規(guī)定加以具體體現(xiàn)。
三、附合性――勞動(dòng)合同的外在形式
附合合同是指合同內(nèi)容由當(dāng)事人一方確定，他方當(dāng)事人只能表示完全同意或不同意，亦即只能加入或不加入的合同。勞動(dòng)合同附合性常表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：締約附合化，勞動(dòng)條件附合化，工作規(guī)則附合化。
1.勞動(dòng)合同附合性的效應(yīng)。對(duì)標(biāo)準(zhǔn)格式勞動(dòng)合同有兩種相反的意見(jiàn)。一方面，勞動(dòng)合同附合化客觀上有一定的內(nèi)在合理性，格式合同的效率性是可以觀察到的，它降低了交易成本。制度的產(chǎn)生基于節(jié)約交易費(fèi)用的目的。勞動(dòng)合同的附合化可降低勞動(dòng)力交易費(fèi)用，減少訂約和履約成本，有益于增進(jìn)效率。在高度專業(yè)分工的條件下，勞動(dòng)者欲獲得某一專業(yè)熟練技術(shù)需花費(fèi)很大代價(jià)，而在獲得該技術(shù)后又很難舍棄此行業(yè)另投他行，即勞動(dòng)力的資產(chǎn)專用性較高。在此種專用性愈高的行業(yè)，勞動(dòng)者愈希望和雇主建立長(zhǎng)期的合約關(guān)系，以避免失業(yè)和另謀職業(yè)須增加的交易成本，附合合約盡管使雇主獲得更多利益而有損雇工利益，但也可因此維持較長(zhǎng)的合約關(guān)系，所以接受附合合約也是勞動(dòng)者基于理性的選擇。
可是從另一方面看，附合合同是否就不存在缺陷呢？附合合同被說(shuō)成是通過(guò)人為限制另一方選擇來(lái)提高其成本的方法，從行業(yè)串通的意義上來(lái)說(shuō)，標(biāo)準(zhǔn)格式的無(wú)效率是由于任何壟斷都是無(wú)效率的緣故。在某些特定的領(lǐng)域，定式合同“要么接受，要么走開(kāi)”的訂約方式對(duì)于弱勢(shì)群體來(lái)說(shuō)，縮小了選擇空間，整體上加大了退出成本，在買(mǎi)方市場(chǎng)情況下，其負(fù)面效應(yīng)更為明顯。由于機(jī)會(huì)主義行為動(dòng)機(jī)的存在，雇主可能借附合合同而在雇工身上攫取利潤(rùn)，導(dǎo)致對(duì)勞動(dòng)者利益的過(guò)度侵害。此時(shí)勞動(dòng)者可能的抵抗方式便是偷懶，消極怠工或退出合約，三者同樣會(huì)增加雇主的監(jiān)督成本和另招雇工的費(fèi)用，顯然是有損經(jīng)濟(jì)效率的。
2.勞動(dòng)合同附合性的法律救濟(jì)。雖然根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式簽定合同的事實(shí)沒(méi)有也不應(yīng)該推斷出附合勞動(dòng)合同是或可能是顯失公平的。法律對(duì)附合化的缺陷有其他的補(bǔ)助方式嗎？經(jīng)濟(jì)分析法學(xué)提出了兩種救濟(jì)方法：一種是自由主義觀點(diǎn)，主張通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)解決；另一種是政府管制，國(guó)家通過(guò)法律的形式，對(duì)格式勞動(dòng)合同進(jìn)行規(guī)制。如管制格式合同的立法，對(duì)不合理的格式合同明令禁止，或經(jīng)法律規(guī)定為無(wú)效或賦予法院修改格式合同的權(quán)利。在附合性勞動(dòng)合同問(wèn)題上，除了上述方法外，借助外部的、間接的方式如通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)法、就業(yè)促進(jìn)法、向富人征稅對(duì)職業(yè)培訓(xùn)進(jìn)行補(bǔ)貼等分散和減低勞動(dòng)者退出成本，賦予勞動(dòng)者新的權(quán)利而拓寬勞動(dòng)者選擇權(quán)范圍；通過(guò)直接的方式，國(guó)家立法直接對(duì)勞動(dòng)合同內(nèi)容進(jìn)行干預(yù)，如勞動(dòng)基準(zhǔn)立法對(duì)勞動(dòng)者的基本利益進(jìn)行法律限定，具有較強(qiáng)的效率，是保護(hù)勞動(dòng)者的基本手段。
勞動(dòng)行政和監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)勞動(dòng)合同進(jìn)行合法性備案和審核是實(shí)踐中預(yù)防格式性勞動(dòng)合同不公平的手段之一。通過(guò)集體談判與集體合同，勞動(dòng)關(guān)系主體雙方就企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行協(xié)商，從實(shí)際出發(fā)，范圍自治，不涉及公開(kāi)商業(yè)秘密，無(wú)妨礙“營(yíng)業(yè)自由”，也無(wú)行政管制費(fèi)用，雙方協(xié)商一致，締約費(fèi)用較小。
參考文獻(xiàn)：
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一、交易成本定義的界定
交易成本至今在定義上仍然沒(méi)有得到統(tǒng)一，各位學(xué)者的解釋與分析都合乎其理但卻沒(méi)有一個(gè)一致的看法。本文作者在對(duì)交易成本理論做了大量研究的基礎(chǔ)上認(rèn)為交易成本的定義可有狹義與廣義之分，狹義上的交易成本單指市場(chǎng)交易中發(fā)生的交易成本，即科斯與威廉姆森對(duì)交易成本的定義；廣義上的交易成本可以泛指所有不直接發(fā)生于物質(zhì)生產(chǎn)過(guò)程之中的費(fèi)用，它包括市場(chǎng)交易中發(fā)生的費(fèi)用，亦包括企業(yè)中制度、組織結(jié)構(gòu)運(yùn)行時(shí)引起的與物質(zhì)生產(chǎn)不相關(guān)的費(fèi)用，甚至可以包括人類交往活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用。
本文在使用交易成本論證時(shí)采用廣義的定義，即交易成本可泛指除物質(zhì)生產(chǎn)過(guò)程以外的費(fèi)用（張五常），它既包括企業(yè)外部交易成本又包括企業(yè)內(nèi)部成本。企業(yè)內(nèi)部成本屬于管理型成本，主要包括企業(yè)組織、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)在運(yùn)行時(shí)產(chǎn)生的與物質(zhì)生產(chǎn)無(wú)關(guān)的費(fèi)用，企業(yè)外部成本主要包括企業(yè)與外部交易時(shí)發(fā)生的與物質(zhì)生產(chǎn)無(wú)關(guān)的費(fèi)用。
二、會(huì)統(tǒng)一體化模型的構(gòu)建
企業(yè)會(huì)計(jì)核算與統(tǒng)計(jì)核算獨(dú)立并行是中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)特有的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制格格不入，自上世紀(jì)90年代，會(huì)計(jì)界與統(tǒng)計(jì)界就開(kāi)始了關(guān)于會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)核算一體化的研究，但成果總是不盡人意，本文作者總結(jié)主要原因在于：一是研究者只注重會(huì)統(tǒng)的一體化，忽略了二者層面的問(wèn)題，試圖把微觀為主的會(huì)計(jì)與宏觀為主的統(tǒng)計(jì)機(jī)械地的整合在一起顯然是不可能的；二是研究者受到傳統(tǒng)會(huì)統(tǒng)理論的束縛，且不借用第三方技術(shù)進(jìn)行研究。本文試圖從微觀企業(yè)的角度來(lái)探析會(huì)統(tǒng)一體化的可能，并構(gòu)建了會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)信息集成系統(tǒng)模型（簡(jiǎn)稱ASIIS模型，如圖1所示）。
三、ASIIS模型經(jīng)濟(jì)分析
（一）經(jīng)濟(jì)分析計(jì)量方法的選擇
本文利用“比較分析法”來(lái)計(jì)量涉及到的交易成本，所謂比較分析法即不明確計(jì)算每個(gè)制度方案所影響的具體的交易成本，而是比較每個(gè)制度方案的交易成本與其他制度方案交易成本的大小，交易成本小的方案為最優(yōu)方案。例如，假設(shè)用D1、D2來(lái)表示兩個(gè)可供選擇的制度方案，D*表示被選中的制度方案，P1和P2分別是D1和D2對(duì)應(yīng)的交易成本，則有
若P1
若P1>P2，則D*=D2
（二）ASIIS模型經(jīng)濟(jì)分析中涉及的交易成本
傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)與統(tǒng)計(jì)核算系統(tǒng)的運(yùn)行會(huì)產(chǎn)生交易成本，本文構(gòu)建的會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)核算一體化系統(tǒng)的運(yùn)行同樣也會(huì)產(chǎn)生交易成本，所以要分析ASIIS模型是否可行，只要分析ASIIS模型運(yùn)行產(chǎn)生的交易成本是否小于傳統(tǒng)核算系統(tǒng)產(chǎn)生的交易成本即可。企業(yè)核算系統(tǒng)所涉及的交易成本主要有：①勞務(wù)成本，②時(shí)間耗費(fèi)成本，③技術(shù)成本，④信息安全成本，⑤信息質(zhì)量保障成本，⑥其他交易成本。
（三）ASIIS經(jīng)濟(jì)分析建模
1.模型的選擇
本文擬采用層次分析方法（AHP）對(duì)企業(yè)是否實(shí)行ASIIS模型進(jìn)行決策分析。
2.模型的建立
ASIIS可行性分析模型建立步驟如下。
（1）建立模型層次結(jié)構(gòu)
本文把企業(yè)核算系統(tǒng)涉及的交易成本分別用字母表示，如表1所示。
另外規(guī)定執(zhí)行方案1為ASIIS模型的實(shí)施；執(zhí)行方案2為傳統(tǒng)會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)核算系統(tǒng)。
（2）準(zhǔn)則層量化處理
準(zhǔn)則層的量化處理即為各交易成本指標(biāo)的量化處理，在企業(yè)核算系統(tǒng)的交易成本體系中，很多交易成本要么難以量化，要么即使能夠量化也要付出很大的代價(jià)，所以本文對(duì)涉及到的交易成本指標(biāo)做一模糊判斷，然后賦予一定的數(shù)值，從而達(dá)到交易成本量化的目的。各交易成本可按照表2的賦值進(jìn)行量化處理。
其中，方案1對(duì)各交易成本的影響記為xi1（i=1，2，3，4，5，6）；方案2對(duì)各交易成本的影響記為xi2（i=1，2，3，4，5，6）。
然后，由公yij=（x=x，j=1，2）式得到無(wú)量綱化矩陣Y=（yij）m×n。
（3）構(gòu)建判斷矩陣P并賦值
構(gòu)建判斷矩陣之前首先要建立指標(biāo)重要性標(biāo)度表（見(jiàn)表3），然后根據(jù)專家判定構(gòu)建判斷矩陣P。
（4）求矩陣P的權(quán)重向量W
此步驟由Matlab軟件完成。
（5）最優(yōu)方案的選擇
令R=W×Y，其中W=（w1，w2，w3，w4，w5，w6）為6個(gè)交易成本指標(biāo)的權(quán)重向量，Y=（yij）m×n為方案1與方案2的交易成本指標(biāo)無(wú)量綱化數(shù)據(jù)矩陣。則有R=（r1，r2），若r1
（四）ASIIS經(jīng)濟(jì)分析模型實(shí)施
1.數(shù)據(jù)取得
本文擬采用網(wǎng)絡(luò)調(diào)查的形式進(jìn)行專家判斷，經(jīng)專家判定后本文作者通過(guò)整理獲得：
（1）方案1和2分別對(duì)交易成本Ci（i=1，2，3，4，5，6）的影響程度Yi1和Yi2，步驟如下。
由調(diào)查結(jié)果加權(quán)平均可獲得如下信息（見(jiàn)表4）。
則有xi1=（3，8.25，4.25，8，8.75，6.75）；xi2=（3.25，3，5，3，2.75，5）
由yij=（x=x，j=1，2）得
yi1=（1，0.36，0.71，0.38，0.34，0.44）
yi2=（0.85，0.92，0.55，0.92，0.55）
（2）判斷矩陣P，由調(diào)查結(jié)果加權(quán)平均可直接獲得，見(jiàn)表5。
2.最優(yōu)方案選擇
由Matla軟件可求得判斷矩陣P的權(quán)重向量
w=（0.05，0.30，0.05，0.25，0.30，0.05）T；
由C.R.=，C.I.===0得C.R.=0<0.1，所以符合一致性檢驗(yàn)。所以，有R1=yi1×w=0.4125；R2=yi2×w=0.9035。
因?yàn)镽1
參考文獻(xiàn)：
[ 關(guān)鍵詞 ] 網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì) 有序聚類 matlab
隨著科技的不斷進(jìn)步,互聯(lián)網(wǎng)在中國(guó)的發(fā)展已到了如火如荼的境地。從1997年11月,中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心(CNNIC)了第一次《中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告》,表明中國(guó)共有上網(wǎng)計(jì)算機(jī)29.9萬(wàn)臺(tái),上網(wǎng)用戶數(shù)62萬(wàn),到2009年第24次發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告,中國(guó)網(wǎng)民規(guī)模達(dá)到3.38億,中國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展取得了翻天覆地的變化。
互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)規(guī)模主要是指以互聯(lián)網(wǎng)為載體的各種細(xì)分應(yīng)用服務(wù)的運(yùn)營(yíng)商營(yíng)運(yùn)收入,例如網(wǎng)絡(luò)游戲、網(wǎng)絡(luò)廣告、搜索引擎、網(wǎng)上購(gòu)物、B2B電子商務(wù)、網(wǎng)上招聘和域名主機(jī)等;不包括移動(dòng)增值收入。從表一中可以看出,根據(jù)艾瑞網(wǎng)的調(diào)查數(shù)據(jù)以及預(yù)測(cè),中國(guó)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)一直保持在30%以上。為了更加科學(xué)的研究網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程,本文利用有序聚類法對(duì)中國(guó)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行分段研究,以圖更好的揭示結(jié)構(gòu)變遷與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系。
首先通過(guò)定義類的直徑為,其中,即為兩個(gè)樣本的歐幾里得距離。費(fèi)希爾最優(yōu)求解法定義分類后產(chǎn)生的離差平方和的增量最小,所以定義損失函數(shù)為 ,對(duì)于固定的n和k,損失函數(shù)越小,表示各類的離差平方和越小,分類就是越有效的。
若要尋找將n個(gè)樣品分為k類的最優(yōu)分割,對(duì)于任意的j,要將前面的j-1個(gè)樣品最優(yōu)分割為k-1個(gè)類,否則這最后一類就不可能構(gòu)成k類的最優(yōu)分割。所以根據(jù)費(fèi)希爾最優(yōu)求解法的遞推公式:
從每個(gè)分割點(diǎn)向前尋找最優(yōu)分割點(diǎn),使得前面的分割損失函數(shù)為最小,直至聚類完成,損失函數(shù)即為各個(gè)分類點(diǎn)損失之和。采用matlab編程,分別對(duì)不同分類個(gè)數(shù)進(jìn)行嘗試后,可以得到下圖損失函數(shù)情況:
從圖中可以看出分為三類時(shí),損失函數(shù)較小且分類數(shù)較為合適,進(jìn)一步查表可得分類情況為:2003-2004年;2005-2008年;2009-2013年。
從實(shí)際情況來(lái)看,2004年以前,中國(guó)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于萌芽階段,中國(guó)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模較小。自1988年初,中國(guó)第一個(gè)X.25分組交換網(wǎng)CNPAC建成,當(dāng)時(shí)覆蓋北京、上海、廣州、沈陽(yáng)、西安、武漢、成都、南京、深圳等城市。到1993年的金橋工程,再到2004年TOM互聯(lián)網(wǎng)集團(tuán)、盛大網(wǎng)絡(luò)、騰訊公司、空中網(wǎng)、前程無(wú)憂網(wǎng)、金融界、e龍、華友世紀(jì)和第九城市等網(wǎng)絡(luò)公司在海外紛紛上市。同時(shí),我國(guó)國(guó)家頂級(jí)域名.CN服務(wù)器的IPv6地址成功登錄到全球域名根服務(wù)器,標(biāo)志著CN域名服務(wù)器接入IPv6網(wǎng)絡(luò),支持IPv6網(wǎng)絡(luò)用戶的CN域名解析,這表明我國(guó)國(guó)家域名系統(tǒng)進(jìn)入下一代互聯(lián)網(wǎng)。《第15次中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告》顯示中國(guó)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)約為4160萬(wàn)臺(tái),上網(wǎng)用戶數(shù)約為9400萬(wàn)人,我國(guó)網(wǎng)民首次突破1億,達(dá)到1.03億人,寬帶用戶數(shù)首次超過(guò)網(wǎng)民用戶的一半。
再到2008年我國(guó)網(wǎng)民總?cè)藬?shù)達(dá)到2.53億人,首次躍居世界第一,到2009年末,網(wǎng)民規(guī)模接近4億,互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)模達(dá)743億元。同時(shí),國(guó)家大力扶持電子商務(wù),商務(wù)部《關(guān)于加快流通領(lǐng)域電子商務(wù)發(fā)展的意見(jiàn)》,要求各地商務(wù)部門(mén)扶持電子商務(wù)發(fā)展,并提出到“十二五”(2011-2015)期末,力爭(zhēng)網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物交易額占我國(guó)社會(huì)消費(fèi)品零售總額的比重提高到5%以上。在2009年1月,工業(yè)和信息化部正式宣布3G牌照發(fā)放,中國(guó)聯(lián)通聯(lián)手蘋(píng)果引進(jìn)iPhone,這為網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展引入了新鮮活力,中國(guó)正式進(jìn)入3G元年,帶來(lái)了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新階段。
根據(jù)上述分析可以看出,利用有序聚類方法可以有效分析網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程。中國(guó)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)在經(jīng)過(guò)了萌芽、蘇醒階段以后,已經(jīng)進(jìn)入了跨越式發(fā)展,迎來(lái)了新的發(fā)展契機(jī)。隨著中國(guó)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步,網(wǎng)民人數(shù)的急劇增多,帶來(lái)了生機(jī)勃勃的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r,但與此同時(shí)我們可以看出,中國(guó)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)在發(fā)展過(guò)程中也呈現(xiàn)出了,起步以模仿外國(guó)模式為主,其成功之處在于模仿之后的本地化,但缺少自主創(chuàng)新。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比,中國(guó)網(wǎng)民呈現(xiàn)低齡化、低學(xué)歷化、低收入化的特點(diǎn),從而導(dǎo)致中國(guó)網(wǎng)民綜合素質(zhì)普遍較低,網(wǎng)絡(luò)侵權(quán)、網(wǎng)絡(luò)犯罪、網(wǎng)絡(luò)暴力等世界性難題在我國(guó)也大量存在,網(wǎng)絡(luò)文明方面存在嚴(yán)重問(wèn)題。
所以我國(guó)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中,仍要注意商業(yè)模式自主創(chuàng)新、政策法規(guī)的完善與網(wǎng)絡(luò)文明建設(shè)等重要問(wèn)題。
參考文獻(xiàn):
關(guān)鍵詞：美國(guó) 直接投資 制約因素
美國(guó)是全球?qū)ν庵苯油顿Y最多的國(guó)家，根據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)易與發(fā)展會(huì)議相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2004年底對(duì)外直接投資存量達(dá)20182億美元，占全球?qū)ν庵苯油顿Y存量的20.74%。美國(guó)對(duì)外直接投資的主體主要為大型跨國(guó)公司，這些大型跨國(guó)公司往往具有資金、技術(shù)、品牌、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)等方面的優(yōu)勢(shì)，其投資企業(yè)在技術(shù)外溢、促進(jìn)東道國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、帶動(dòng)?xùn)|道國(guó)企業(yè)融入全球產(chǎn)業(yè)鏈等方面較一般外商來(lái)說(shuō)往往能夠發(fā)揮更為重要的作用，因而成為世界各國(guó)吸納外商直接投資優(yōu)先考慮的對(duì)象。目前美國(guó)在華直接投資仍然較少，據(jù)美國(guó)商務(wù)部經(jīng)濟(jì)分析局的數(shù)據(jù)，2005年底美國(guó)在華直接投資存量為168.77億美元，占美國(guó)對(duì)外直接投資存量的0.82%，在亞太地區(qū)落后于美國(guó)在澳大利亞、日本、新加坡、中國(guó)香港、韓國(guó)等經(jīng)濟(jì)體的投資存量，居第6位。本文主要對(duì)美國(guó)在華直接投資的制約因素進(jìn)行分析，供我國(guó)有關(guān)方面參考。
居民消費(fèi)水平偏低制約了美方市場(chǎng)尋求型投資
據(jù)CIER1994年的抽樣調(diào)查，68.9%的美商在華投資企業(yè)將中國(guó)市場(chǎng)規(guī)模作為影響投資決策的三大原因之一，而在所有在華外商投資企業(yè)中比重只占36.3%。據(jù)CIER1996年抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)推算，美國(guó)在華投資企業(yè)產(chǎn)品本地銷售比重達(dá)到84.5%，較其他來(lái)源的外商投資企業(yè)高出30%以上。廣東是我國(guó)出口依存度最大的省份，根據(jù)1998年對(duì)廣東401家外商投資企業(yè)的調(diào)查顯示，美資企業(yè)平均出口少，僅占27.28%。
我國(guó)雖然經(jīng)濟(jì)總量較大，但人均收入水平仍然很低，2005年人均GDP為1352美元，僅相當(dāng)于同年美國(guó)人均GDP的3.21%。由于我國(guó)社會(huì)保障體制不健全，人們對(duì)未來(lái)收入和支出的不確定性大，消費(fèi)謹(jǐn)慎。近5年來(lái)，我國(guó)居民最終消費(fèi)率持續(xù)走低；近10年來(lái)，我國(guó)最終消費(fèi)率平均為59.5%，比世界平均消費(fèi)率低將近20個(gè)百分點(diǎn)。我國(guó)居民財(cái)富分布高度集中，據(jù)波士頓咨詢公司《2006財(cái)富報(bào)告》數(shù)據(jù)，我國(guó)0.4%的家庭（大約150萬(wàn)戶）占有了70%的財(cái)富。由此可見(jiàn)，我國(guó)居民總體消費(fèi)能力大大低于美國(guó)，只有少部分居民具有高檔商品的消費(fèi)能力，美國(guó)跨國(guó)公司在華投資必須根據(jù)中國(guó)居民的實(shí)際消費(fèi)水平和偏好調(diào)整產(chǎn)品設(shè)計(jì)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。這一方面增加了投資成本和風(fēng)險(xiǎn)，另一方面造成一些壟斷優(yōu)勢(shì)（如技術(shù)）難以發(fā)揮出來(lái)，影響投資者最大程度地獲取壟斷利潤(rùn)。據(jù)CIER1995年對(duì)56家美國(guó)在華投資企業(yè)的抽樣調(diào)查，美國(guó)跨國(guó)公司在華投資企業(yè)中有55.4%根據(jù)本地需要生產(chǎn)與母公司完全不同的產(chǎn)品，與母公司生產(chǎn)同類且檔次相同產(chǎn)品的企業(yè)占 7.1% ，與母公司生產(chǎn)同類但檔次較低產(chǎn)品的企業(yè)占 10.7% ，沒(méi)有一家公司生產(chǎn)與母公司同類且檔次更高的產(chǎn)品。
技術(shù)落后導(dǎo)致對(duì)美方投資先進(jìn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)配套能力不強(qiáng)
制造業(yè)是美國(guó)跨國(guó)公司在華直接投資最為集中的領(lǐng)域。與我國(guó)周邊的國(guó)家和地區(qū)不一樣，由于與我國(guó)相距較遠(yuǎn)，出于成本節(jié)約的需要，作為美國(guó)跨國(guó)公司在華投資企業(yè)投入的中間產(chǎn)品（原材料、半成品）更多地取自中國(guó)內(nèi)地，其產(chǎn)出的中間產(chǎn)品也更多地在中國(guó)內(nèi)地銷售，CIER1996年所作的抽樣調(diào)查證明了這一點(diǎn)。
我國(guó)制造業(yè)主要行業(yè)總體技術(shù)水平比美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家落后15~20年，骨干企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)與國(guó)外先進(jìn)水平的差距一般為5~10年，關(guān)鍵技術(shù)的差距更大。美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家大型跨國(guó)公司的研發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比例一般在5%~10%，這些大型跨國(guó)公司壟斷了全球絕大多數(shù)的技術(shù)創(chuàng)新成果。我國(guó)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用投入普遍較少，大型企業(yè)投入的研發(fā)費(fèi)用多數(shù)僅占銷售收入1%左右；同時(shí)，研發(fā)人員主要集中在高等院校和獨(dú)立的科研機(jī)構(gòu)，企業(yè)研發(fā)人員少；此外，在研發(fā)管理方面普遍水平不高。因此，我國(guó)企業(yè)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力普遍較低，缺乏具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)成果。
中、美兩國(guó)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、研發(fā)能力的差距對(duì)美國(guó)跨國(guó)公司在華制造業(yè)投資具有制約作用。在美國(guó)國(guó)內(nèi)已經(jīng)成熟和標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)技術(shù)不少在我國(guó)仍然屬于先進(jìn)的技術(shù)，我國(guó)企業(yè)仍難以與之形成產(chǎn)業(yè)配套，從母國(guó)或其他國(guó)家地區(qū)進(jìn)口原材料和半成品，或向母國(guó)和其他國(guó)家地區(qū)出售中間產(chǎn)品成本又太高。
高素質(zhì)人才缺乏導(dǎo)致不能滿足美方直接投資的需要
我國(guó)勞動(dòng)力資源豐富，同時(shí)成本相對(duì)較低，是吸引美國(guó)直接投資的重要因素之一。據(jù)美國(guó)商務(wù)部經(jīng)濟(jì)分析局的數(shù)據(jù)進(jìn)行推算，2003年美國(guó)跨國(guó)公司在華投資附屬機(jī)構(gòu)人員年度平均成本為8298美元，同年美國(guó)跨國(guó)公司所有國(guó)外附屬機(jī)構(gòu)人員年度平均成本為34716美元，前者不到后者的1/4。但由于美國(guó)經(jīng)濟(jì)、科技發(fā)展水平更高，與發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體相比，其對(duì)華直接投資項(xiàng)目的技術(shù)含量往往更高，相應(yīng)對(duì)勞動(dòng)力素質(zhì)的要求也更高。
目前我國(guó)一方面創(chuàng)新型人才缺乏，以微軟公司為例，2003年底在中國(guó)成立亞洲工程院，其主要功能是把微軟亞洲研究院的科研成果開(kāi)發(fā)成關(guān)鍵技術(shù)，并孵化出核心產(chǎn)品。按照當(dāng)初的設(shè)想，微軟亞洲工程院在2003年7月份應(yīng)該招聘到位100名軟件工程師，可最終從1萬(wàn)余名應(yīng)聘者中只招聘到50多人。另一方面則是技能型人才的缺乏，根據(jù)美中商會(huì)的抽樣調(diào)查，熟練勞動(dòng)者的短缺是美商投資中國(guó)的主要障礙，在投資沿海的美商中，有 1/3 以上認(rèn)為這是一個(gè)非常嚴(yán)重的問(wèn)題，沿海地區(qū)是中國(guó)文化發(fā)達(dá)的地區(qū)，勞動(dòng)力的素質(zhì)相對(duì)較高，其他地區(qū)可想而知。技能型人才的短缺是我國(guó)長(zhǎng)期忽視職業(yè)教育的結(jié)果，目前中央政府已充分認(rèn)識(shí)到職業(yè)教育的重要性，2005年9月國(guó)務(wù)院原則通過(guò)了《關(guān)于大力發(fā)展職業(yè)教育的決定》，但目前不少人還存在認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，將職業(yè)教育看成是低層次的教育，十分不利于技能型人才的培養(yǎng)。
外商投資產(chǎn)業(yè)政策制約了美方在金融保險(xiǎn)業(yè)的直接投資
根據(jù)美國(guó)商務(wù)部經(jīng)濟(jì)分析局?jǐn)?shù)據(jù)（采用北美行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)，即naics），截至2005年底，美國(guó)對(duì)外直接投資最為集中的行業(yè)依次為控股公司(holding company)、制造業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)（不包含儲(chǔ)蓄業(yè)），分別占美國(guó)對(duì)外直接投資存量30.25%、21.91%和19.11%。截至2005年底，美國(guó)對(duì)華直接投資直接中控股公司、制造業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)（不包含儲(chǔ)蓄業(yè)）分別占美國(guó)在華直接投資存量7.55%、52.38%和0.08%。控股公司比重顯著偏低，反映出美國(guó)在華直接投資規(guī)模還不大，一些跨國(guó)公司尚未在華設(shè)立控股公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)附屬機(jī)構(gòu)的行動(dòng)。美國(guó)在華直接投資在制造業(yè)中高度聚集，是因?yàn)殚L(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)各級(jí)政府在吸納生產(chǎn)型外商直接投資方面采取特殊的優(yōu)惠政策，主要體現(xiàn)在稅收優(yōu)惠、土地使用價(jià)格（租金）優(yōu)惠等方面。美商在華直接投資在金融保險(xiǎn)業(yè)分布極少，主要因?yàn)殚L(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)對(duì)外商投資金融保險(xiǎn)業(yè)予以限制，目前證券公司外資比例仍不得超過(guò)1/3，證券投資基金管理公司外資比例控制在49%以內(nèi)，壽險(xiǎn)保險(xiǎn)公司外資比例不得超過(guò)50%，禁止外商投資期貨公司。據(jù)美國(guó)商務(wù)部經(jīng)濟(jì)分析局的數(shù)據(jù)，2005年美國(guó)對(duì)我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)（不包含儲(chǔ)蓄業(yè)）直接投資為0.09億美元，僅占當(dāng)年美國(guó)對(duì)華直接投資額的0.56%。根據(jù)我國(guó)加入wto做出的承諾，外商投資金融保險(xiǎn)業(yè)的限制在不斷放松，但放松是逐步的，美國(guó)跨國(guó)公司今后在金融保險(xiǎn)業(yè)的投資增長(zhǎng)也只能是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。
企業(yè)并購(gòu)難度大制約了美方通過(guò)并購(gòu)進(jìn)行直接投資
相對(duì)于新建投資來(lái)說(shuō)，跨境并購(gòu)能夠迅速形成生產(chǎn)能力、迅速進(jìn)入東道國(guó)市場(chǎng)、降低市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，是美國(guó)跨國(guó)公司對(duì)外直接投資的主要進(jìn)入方式，其重要性超過(guò)新建投資。根據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)易和發(fā)展會(huì)議數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，1987-2002年期間，美國(guó)跨境并購(gòu)收購(gòu)額達(dá)9910億美元，相當(dāng)于同期美國(guó)對(duì)外直接投資總額的3/4。美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家跨國(guó)公司在華并購(gòu)的潛在對(duì)象主要是我國(guó)各個(gè)行業(yè)中的骨干企業(yè)，這些骨干企業(yè)大多數(shù)屬于國(guó)有企業(yè)或國(guó)家控股企業(yè)，這些企業(yè)的并購(gòu)難度比一般的私營(yíng)企業(yè)難度更大。一方面，因?yàn)檫@些企業(yè)的并購(gòu)把握不好可能導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)、特別是國(guó)有無(wú)形資產(chǎn)的流失，可能威脅到國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)的安全，因而審批條件更加嚴(yán)格、審批的過(guò)程更為謹(jǐn)慎。另一方面，國(guó)有企業(yè)的并購(gòu)活動(dòng)往往會(huì)因觸犯在職管理人員及相關(guān)政府部門(mén)實(shí)際上對(duì)企業(yè)享有的控制權(quán)收益而受到阻擾；并購(gòu)發(fā)生時(shí)，由于缺乏有效的制度監(jiān)督，在職管理人員及相關(guān)政府部門(mén)操縱的現(xiàn)象普遍存在，外商難以得到公平的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)。外資進(jìn)入我國(guó)的方式主要是新建投資，1994~2003年期間，外商在我國(guó)并購(gòu)額185億美元，相當(dāng)于同期外商直接投資總額的4.2%，2004年外商并購(gòu)型投資達(dá)到創(chuàng)紀(jì)錄的67.68億美元，也僅僅相當(dāng)于當(dāng)年利用外商直接投資總額的11%，表明外資在我國(guó)實(shí)施并購(gòu)的難度仍然較大。
[關(guān)鍵詞]投資決策；實(shí)物期權(quán)；凈現(xiàn)值
[中圖分類號(hào)]F270.7 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1006-5024(2008)05-0015-03
[基金項(xiàng)目]國(guó)家自然科學(xué)基金項(xiàng)目“用多功能開(kāi)放型企業(yè)供需網(wǎng)理念推進(jìn)我國(guó)企業(yè)實(shí)施大批量定制生產(chǎn)的研究”(批準(zhǔn)號(hào)：70472075)；上海市重點(diǎn)學(xué)科資助項(xiàng)目“多功能開(kāi)放型企業(yè)供需網(wǎng)中企業(yè)的核心能力與合作機(jī)制構(gòu)建研究”(批準(zhǔn)號(hào)：T0502)
[作者簡(jiǎn)介]徐 瑩，浙江萬(wàn)里學(xué)院商學(xué)院講師，博士，研究方向?yàn)槠髽I(yè)信息化、投資決策；(浙江 寧波 315100)
徐福緣，上海理工大學(xué)管理學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，研究方向?yàn)橄到y(tǒng)工程；(上海 200093)
張頌煥，浙江萬(wàn)里學(xué)院商學(xué)院本科生，研究方向?yàn)殡娮由虅?wù)。(浙江 寧波 315100)
一、引言
在不確定條件下的項(xiàng)目投資決策分析中，實(shí)物期權(quán)理論正替代傳統(tǒng)的凈現(xiàn)值法(NPV)而得到廣泛的運(yùn)用。許多學(xué)者也將該方法引入了IT項(xiàng)目的投資決策分析之中，如：Benarch和Kauffman運(yùn)用Black-Scholes模型，近似地估算一電子銀行網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目中所包括的實(shí)物期權(quán)價(jià)值，他們將項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)看成一個(gè)仿真的美國(guó)式買(mǎi)入期權(quán)(Pseudo-America Call Option)，并考慮分紅的情況，將項(xiàng)目現(xiàn)金流現(xiàn)值和看成是期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)；Taudes運(yùn)用Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模型分析軟件升級(jí)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益；Panagi和Trigeorgis運(yùn)用實(shí)物期權(quán)理論分析了某通信項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值；Schwartz運(yùn)用動(dòng)態(tài)規(guī)劃法(Dynamic Program-ming)討論了兩種IT項(xiàng)目的期權(quán)定價(jià)。
上述文獻(xiàn)中存在著兩個(gè)缺陷：一是雖然在軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析時(shí)考慮了項(xiàng)目?jī)?nèi)含的實(shí)物期權(quán)價(jià)值，但在項(xiàng)目投資決策分析中卻仍然遵循NPV方法的思路，而沒(méi)有考慮實(shí)物期權(quán)的執(zhí)行問(wèn)題以及何時(shí)執(zhí)行問(wèn)題；二是缺乏對(duì)軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在生命周期的各個(gè)階段所包含的實(shí)物期權(quán)作全面、系統(tǒng)的研究，大多只是考慮到項(xiàng)目中的等待期權(quán)。本文則對(duì)上述問(wèn)題作了詳盡的研究和分析。
二、軟件項(xiàng)目的生命周期
從項(xiàng)目管理與項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析的角度看，軟件項(xiàng)目的生命周期可歸納為圖1所示的一般過(guò)程：
在圖1中，橫坐標(biāo)是時(shí)間，縱坐標(biāo)是收益或投資成本，t0=0是項(xiàng)目的決策點(diǎn)。在決策時(shí)，I是項(xiàng)目可行性研究費(fèi)用(成本)，相對(duì)于項(xiàng)目的整個(gè)壽命期，一般來(lái)說(shuō)項(xiàng)目的可行性研究階段的時(shí)間很短，所以假設(shè)項(xiàng)目的可行性研究是在瞬間完成。t1是項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的起始點(diǎn)，t2-t1是項(xiàng)目前期開(kāi)發(fā)階段，在這一階段，項(xiàng)目有一現(xiàn)金流C1支出，C1可能是常量，也可能是隨時(shí)間的變量C1(t)。從t2時(shí)刻起，項(xiàng)目的首期開(kāi)發(fā)完成，項(xiàng)目開(kāi)始有收益，即現(xiàn)金流B1，B1也可能是常量，更一般的是隨時(shí)間的變量B1(t)，這一收入可能是企業(yè)出售軟件或軟件相關(guān)服務(wù)效益的收入。同時(shí)，對(duì)于大多數(shù)成功的軟件項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，從t2時(shí)刻起，該軟件項(xiàng)目又開(kāi)始了進(jìn)一步的開(kāi)發(fā)，如增加軟件的新功能，或?qū)④浖浦矓U(kuò)展到其他的計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)等。從t3-t2階段是軟件項(xiàng)目的第二次開(kāi)發(fā)階段，在這一過(guò)程中所發(fā)生的開(kāi)發(fā)費(fèi)用為C2，C2的特點(diǎn)也與C1相似。從t3到tn，其中可能包括多個(gè)與t3-t2階段相似的軟件項(xiàng)目的擴(kuò)展(二次開(kāi)發(fā))階段。T是該軟件項(xiàng)目結(jié)束的時(shí)間。由于技術(shù)進(jìn)步與消費(fèi)者需求的變化，一般來(lái)說(shuō)一個(gè)軟件不可能永遠(yuǎn)繼續(xù)下去，它可能在某一時(shí)刻被完全淘汰。綜上分析，t0是項(xiàng)目的決策點(diǎn)，t1是項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)起始點(diǎn)，他們可能是同一時(shí)間，但大多數(shù)情況下可能是不同點(diǎn)。t1-tn是項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)階段，其中t1-t2是項(xiàng)目的純開(kāi)發(fā)階段，在這一階段上，項(xiàng)目無(wú)收益。t2-T是項(xiàng)目的收益階段，在這個(gè)時(shí)段上項(xiàng)目有現(xiàn)金流入，他們通常大于本階段上的開(kāi)發(fā)費(fèi)用。值得指出的是，軟件項(xiàng)目在t2-T階段，企業(yè)可以中止并出售該項(xiàng)目，并一次性收取轉(zhuǎn)讓費(fèi)。
三、軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目?jī)?nèi)含實(shí)物期權(quán)分析
從圖1的分析可以看出，一個(gè)軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目包含了多個(gè)階段。把軟件項(xiàng)目看作是由一系列序貫開(kāi)發(fā)的小項(xiàng)目所組成，這一觀點(diǎn)在軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理中已被廣泛接受。在軟件項(xiàng)目中，前一階段的決策，決定了后續(xù)階段的開(kāi)發(fā)投資。所以，在前一階段的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，應(yīng)考慮本階段的決策所帶來(lái)的后續(xù)階段投資機(jī)會(huì)的價(jià)值。從這一觀點(diǎn)出發(fā)，可以分析在軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的不同階段中項(xiàng)目可能包含的實(shí)物期權(quán)。
在t0點(diǎn)，即項(xiàng)目投資決策時(shí)，項(xiàng)目?jī)?nèi)含一個(gè)等待(wait)或推遲(defer)開(kāi)始的實(shí)物期權(quán)，這相當(dāng)于一個(gè)美國(guó)式的買(mǎi)方期權(quán)(Call Option)。該期權(quán)的執(zhí)行條件是：推遲項(xiàng)目可以使得管理人員獲得更多(額外)的有關(guān)項(xiàng)目的信息，在此基礎(chǔ)上，有利于管理人員采取管理行動(dòng)，而且，一般來(lái)說(shuō)計(jì)算機(jī)硬件，軟件的價(jià)格隨時(shí)間迅速下降，推遲項(xiàng)目會(huì)有利于降低開(kāi)發(fā)成本。但同時(shí)也應(yīng)看到，推遲項(xiàng)目也可能導(dǎo)致項(xiàng)目收入的損失和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的喪失，即推遲項(xiàng)目具有機(jī)會(huì)成本。在項(xiàng)目決策時(shí)，應(yīng)綜合全面考慮這兩方面因素。因而，在項(xiàng)目決策時(shí)，除了篩選項(xiàng)目外，還應(yīng)考慮這一實(shí)物期權(quán)的價(jià)值，在時(shí)間許可的范圍內(nèi)，決定最佳項(xiàng)目開(kāi)始時(shí)間。
在t0時(shí)，除等待期權(quán)外，項(xiàng)目還包含有第二階段投資機(jī)會(huì)的實(shí)物期權(quán)。
在t1至tn時(shí)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)階段。在開(kāi)發(fā)階段上項(xiàng)目具有更大的管理柔性，項(xiàng)目可能包含的實(shí)物期權(quán)有：1.推遲或中止下一階段的開(kāi)發(fā)。2.若不期望的情況出現(xiàn)，并且繼續(xù)下去，則可完全放棄該項(xiàng)目。3.根據(jù)新掌握的信息，擴(kuò)展或縮減項(xiàng)目。4.發(fā)現(xiàn)新派生軟件(項(xiàng)目)的投資機(jī)會(huì)。
最后，項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)階段，項(xiàng)目還可能包括中止(出售)的期權(quán)，或由于條件的變化，進(jìn)一步升級(jí)軟件的機(jī)會(huì)。
雖然軟件項(xiàng)目中所包含的期權(quán)不同，但一般情況下，影響他們價(jià)值的因素主要包括：1.執(zhí)行項(xiàng)目中實(shí)物期權(quán)所產(chǎn)生的收益。對(duì)軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，這可能是項(xiàng)目在某一階段的收益，一般來(lái)說(shuō)，其他條件不變，收益越高，期權(quán)的價(jià)值也就越大。2.執(zhí)行實(shí)物期權(quán)所需要的成本。對(duì)于軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目而言，是投資于項(xiàng)目下一階段的成本，一般來(lái)說(shuō)，其他條件不變，成本越小，期權(quán)的價(jià)值也就越大。3.收益與成本的不確定性的程度。對(duì)于金融期權(quán)來(lái)說(shuō)，其價(jià)值是建立在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之上的，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)反映在證券資產(chǎn)的價(jià)格變化上。然而，其中之一變?yōu)椴淮_定了，則項(xiàng)目所包含的實(shí)物期權(quán)價(jià)值會(huì)相應(yīng)增加。4.實(shí)物期權(quán)的截止時(shí)間。對(duì)于軟件項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，這一時(shí)間就是下一階段項(xiàng)目管理決策的可能時(shí)間。在實(shí)踐中，它經(jīng)常是企業(yè)因素所決定的。實(shí)物期權(quán)的截止時(shí)間越長(zhǎng)，則期權(quán)的價(jià)值也就越高。5.項(xiàng)目包含的實(shí)物期權(quán)執(zhí)行的機(jī)會(huì)成本。若這一機(jī)會(huì)成本越高，則期權(quán)的價(jià)值也就越低。6.無(wú)風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率。無(wú)風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率越低，則期權(quán)的價(jià)值也就越高。
四、軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析的目標(biāo)與內(nèi)容
Trigeorgis等學(xué)者提出，在考慮內(nèi)含實(shí)物期權(quán)時(shí)，投資項(xiàng)目的價(jià)值包括兩部分：一是傳統(tǒng)的、被動(dòng)的、靜態(tài)的(static)項(xiàng)目直接現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值(NPV)。二是管理柔性或靈活性所產(chǎn)生的項(xiàng)目?jī)?nèi)含實(shí)物期權(quán)價(jià)值。這一思想可歸納為下式：
F=NPV+V (1)
(1)式中，F(xiàn)是擴(kuò)展(Expand)的NPV，也是整個(gè)項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)的價(jià)值；NPV是按凈現(xiàn)值法計(jì)算出的項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值；V是項(xiàng)目?jī)?nèi)含期權(quán)的價(jià)值。
根據(jù)項(xiàng)目投資決策的NPV法則，內(nèi)含實(shí)物期權(quán)的IT項(xiàng)目，其投資機(jī)會(huì)的價(jià)值大于零時(shí)，項(xiàng)目可行；篩選IT項(xiàng)目的多個(gè)獨(dú)立方案時(shí)，選擇投資機(jī)會(huì)最大的投資方案。在大多數(shù)投資項(xiàng)目的實(shí)物期權(quán)理論研究以及實(shí)證研究的文獻(xiàn)中，都遵循這一準(zhǔn)則。然而，這類投資項(xiàng)目的決策思路卻值得重新審視。
傳統(tǒng)的投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，沒(méi)有考慮項(xiàng)目中可能包含的實(shí)物期權(quán)，其經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是為其投資決策服務(wù)的。而投資決策的特點(diǎn)是在決策時(shí)只有投資或不投資兩種選擇，若項(xiàng)目選擇投資，其經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的使命便告結(jié)束。若選擇不投資，項(xiàng)目就放棄了。傳統(tǒng)的投資項(xiàng)目決策的內(nèi)容可歸納為下面三個(gè)基本內(nèi)容：1.決定投資項(xiàng)目是否經(jīng)濟(jì)可行；2.若可行的投資項(xiàng)目存在多個(gè)相互排斥的投資方案，篩選最佳的投資方案；3.在企業(yè)資源(預(yù)算)約束的條件下，篩選多個(gè)項(xiàng)目的投資組合。然而，若投資項(xiàng)目中包含實(shí)物期權(quán)，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中也考慮了項(xiàng)目?jī)?nèi)含實(shí)物期權(quán)的價(jià)值，那么投資項(xiàng)目不僅在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容與方式上與傳統(tǒng)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)不同，而且項(xiàng)目的決策內(nèi)容和方式也與傳統(tǒng)項(xiàng)目的決策不同，具體體現(xiàn)在下面三個(gè)方面：第一，項(xiàng)目的決策不僅在項(xiàng)目最初的決策階段(點(diǎn))進(jìn)行，而且還應(yīng)延伸進(jìn)項(xiàng)目的整個(gè)過(guò)程之中。第二，在項(xiàng)目最初的決策階段(點(diǎn))，管理者不僅要決定項(xiàng)目是否可行，篩選最佳方案和選擇投資組合，而且還要依據(jù)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的結(jié)果，決定項(xiàng)目?jī)?nèi)含期權(quán)是否應(yīng)該執(zhí)行和何時(shí)執(zhí)行。第三，投資項(xiàng)目?jī)?nèi)含期權(quán)的經(jīng)濟(jì)分析，不僅在項(xiàng)目決策階段進(jìn)行，而且還應(yīng)延伸至項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的全過(guò)程。在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的每一個(gè)階段，根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析的結(jié)果，決定當(dāng)時(shí)項(xiàng)目所含實(shí)物期權(quán)是否實(shí)施、何時(shí)實(shí)施。
五、軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目決策框架與準(zhǔn)則
從上述分析可以看出，在軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中引入實(shí)物期權(quán)的概念和實(shí)物期權(quán)定價(jià)方法，是軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析與決策管理的革命，它必然給原有的軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的管理帶來(lái)深刻變革。本文構(gòu)建了軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析與管理決策過(guò)程的框架，其主要內(nèi)容是：1.確定本階段軟件開(kāi)發(fā)的范圍及下一階段開(kāi)發(fā)的可能范圍，決定是否可引出相關(guān)的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。2.構(gòu)造確定本階段開(kāi)發(fā)項(xiàng)目包含的實(shí)物期權(quán)，如推遲開(kāi)發(fā)、進(jìn)一步擴(kuò)展開(kāi)發(fā)等。3.預(yù)估開(kāi)發(fā)項(xiàng)目成本、收益、時(shí)間和無(wú)風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率，特別應(yīng)分析確定成本與收益的不確定性特征，如變化方差等。4.根據(jù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的不確定源的特征，選擇合理、恰當(dāng)?shù)氖袇^(qū)期權(quán)定價(jià)模型，確定開(kāi)發(fā)項(xiàng)目?jī)?nèi)含期權(quán)的價(jià)值。對(duì)于相似于美國(guó)式期權(quán)的實(shí)物期權(quán)，還應(yīng)確定最佳執(zhí)行時(shí)間。一般來(lái)說(shuō)，實(shí)物期權(quán)定價(jià)模型主要包括：已有的期權(quán)定價(jià)模型、偏微分方程法和動(dòng)態(tài)規(guī)劃方法等。5.根據(jù)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析結(jié)果作出管理決策。應(yīng)該指出的是，在軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的不同階段，管理決策的內(nèi)容有所不同，下面詳細(xì)分析不同開(kāi)發(fā)階段管理決策的內(nèi)容與規(guī)則。
在軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的最初決策階段，決策內(nèi)容包括兩個(gè)部分：一是傳統(tǒng)項(xiàng)目投資決策內(nèi)容相同；二是針對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)含期權(quán)的決策。具體可歸納為圖2所示：
具體的決策準(zhǔn)則如下：
1.篩選可行項(xiàng)目。若軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的投資機(jī)會(huì)價(jià)值(擴(kuò)展NPV)大于或等于零，則項(xiàng)目可行。
F≥0 (2)
2.在可行項(xiàng)目中，選擇最佳方案。投資機(jī)會(huì)價(jià)值最大方案：
F*=max{Fi} (3)
i =1，…，N
3.投資方案的期權(quán)決策。最佳投資方案選定后，具體的管理決策選擇可歸納為下表。
在軟件項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中的開(kāi)發(fā)階段，管理決策的內(nèi)容為：根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析的結(jié)果，決定是否執(zhí)行期權(quán)，何時(shí)執(zhí)行。若項(xiàng)目包含的期權(quán)價(jià)值大于零，對(duì)于相似于美國(guó)式期權(quán)的實(shí)物期權(quán)，則選擇最佳時(shí)間來(lái)執(zhí)行；而對(duì)于相似于歐洲式期權(quán)的實(shí)物期權(quán)，則到期執(zhí)行。在執(zhí)行美國(guó)式期權(quán)時(shí)，涉及到最佳執(zhí)行時(shí)間的確定。正如實(shí)物期權(quán)的定價(jià)沒(méi)有統(tǒng)一的模型一樣，這一時(shí)間的確定是沒(méi)有統(tǒng)一的模型，而應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目不確定因素的特征來(lái)靈活掌握。
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落實(shí)經(jīng)濟(jì)“七個(gè)抓”推出“一二三四五”
—×××街道召開(kāi)上半年區(qū)域經(jīng)濟(jì)分析會(huì)
×××街道認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)委區(qū)政府有關(guān)精神，在財(cái)政、招商、工商、稅務(wù)等部門(mén)的大力支持下，全體干群頑強(qiáng)拼搏、共同努力，按期完成了上半年經(jīng)濟(jì)工作指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)了引進(jìn)注冊(cè)資金與入庫(kù)稅收的“雙過(guò)半”。據(jù)統(tǒng)計(jì)，——月，共新辦理各類企業(yè)戶，引進(jìn)注冊(cè)資金萬(wàn)元，注銷企業(yè)戶，減少注冊(cè)資金萬(wàn)元，實(shí)際凈增企業(yè)戶，凈增注冊(cè)資金萬(wàn)元，占全年計(jì)劃的。各類稅收累計(jì)入庫(kù)萬(wàn)元，折合地方級(jí)收入萬(wàn)元，完成基數(shù)指標(biāo)，完成工作目標(biāo)。
日前，×××街道召開(kāi)了××年上半年區(qū)域經(jīng)濟(jì)工作分析會(huì)對(duì)街道上半年經(jīng)濟(jì)工作進(jìn)行了總結(jié)和分析，提出下半年工作打算。今年以來(lái)，街道黨工委以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，認(rèn)真落實(shí)“七個(gè)抓”，即：一是抓思想發(fā)動(dòng)，營(yíng)造發(fā)展氛圍；二是抓目標(biāo)分解，層層落實(shí)責(zé)任；三是抓思路創(chuàng)新，理論指導(dǎo)實(shí)際；四是抓重點(diǎn)工作，全方位開(kāi)拓招商；五是抓資源整合，打造載體優(yōu)勢(shì)；六是抓協(xié)稅護(hù)稅，注重扶老助新；七是抓優(yōu)化服務(wù)，提升服務(wù)平臺(tái)。上半年利用各種會(huì)議開(kāi)展多次宣傳發(fā)動(dòng)，增強(qiáng)了招商引資的緊迫感、責(zé)任感，細(xì)化指標(biāo)，分解到人；既有重點(diǎn)又有創(chuàng)新，以“騰籠換鳥(niǎo)、借雞生蛋、筑巢引鳳”舉措，實(shí)現(xiàn)劣勢(shì)中尋優(yōu)勢(shì)，困難中求突破；優(yōu)化服務(wù)、提升品牌。
會(huì)議對(duì)上半年經(jīng)濟(jì)走勢(shì)進(jìn)行了分析，原創(chuàng)：主要特點(diǎn)為：入庫(kù)稅收走勢(shì)高開(kāi)低走；稅收結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化；營(yíng)業(yè)稅成為地方級(jí)稅收主流稅種；房地產(chǎn)稅收占據(jù)主導(dǎo)地位；納稅大戶成為頂梁柱；資源瓶頸效應(yīng)嚴(yán)重突出；區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展后續(xù)潛力匱乏。
針對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和下半年所面臨的困難，街道對(duì)下半年經(jīng)濟(jì)發(fā)展推出“一二三四五”舉措，即：
“緊扣一個(gè)目標(biāo)”——緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府區(qū)域經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，再掀加快發(fā)展；
“注重二個(gè)抓手”——既要引進(jìn)注冊(cè)資金大、出稅大的投資項(xiàng)目，又要引進(jìn)稅收結(jié)構(gòu)好、含金量高的項(xiàng)目，處理好招商引資規(guī)模與質(zhì)量的關(guān)系；
“整合三種資源”——要合理調(diào)整街道自有資源，利用好社會(huì)空置資源，整合好市屬轉(zhuǎn)制企業(yè)的閑置資源，努力打造區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展空間；
“突出四個(gè)重點(diǎn)”——抓好開(kāi)發(fā)性項(xiàng)目的引進(jìn)與落戶，抓好總部性經(jīng)濟(jì)的引進(jìn)與落戶，抓好外地駐蘇分支機(jī)構(gòu)的引進(jìn)與落戶，探索商務(wù)樓的發(fā)展，搶抓引資引稅的機(jī)遇；
“抓好五項(xiàng)工作”——抓好招商引資信息、抓好異地經(jīng)營(yíng)企業(yè)的清查和變更、抓好納稅大戶和成熟型企業(yè)的服務(wù)和跟蹤、繼續(xù)加大對(duì)建筑稅入庫(kù)的管理力度、抓好服務(wù)工作優(yōu)化和提升工作，推進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展。
關(guān)鍵詞：方案比較；經(jīng)濟(jì)分析
中圖分類號(hào)：TB657.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
引言：為了節(jié)約建設(shè)初投資及運(yùn)行費(fèi)用，結(jié)合項(xiàng)目周圍情況，擬定以下三種空調(diào)方案：1.夏（冬）季：制冷機(jī)組（市政供熱）+風(fēng)機(jī)盤(pán)管+新風(fēng);
2.夏/冬季：中水源熱泵+風(fēng)機(jī)盤(pán)管+新風(fēng)
3.夏/冬季：VRV多聯(lián)機(jī)+新風(fēng)
2.方案比選：
2.1技術(shù)可行性：
VRV系統(tǒng)：按照常規(guī)考慮，VRV室外機(jī)可布置在樓頂和裙房頂部。從表3中不難看出，C、D兩棟樓屋面與裙房高差為77m，若將VRV室外機(jī)置于屋面和裙房，冷媒管從上下分供各樓層房間，可滿足系統(tǒng)要求（室內(nèi)外機(jī)高差控制在40~50m）。同時(shí)，C、D兩棟樓樓面長(zhǎng)度為50m，若冷媒管從建筑中間管井穿出，分供各個(gè)房間，也可滿足冷媒管長(zhǎng)度不得超過(guò)120m的要求。
A樓屋面與裙房高差為112m，如果單純考慮將VRV室外機(jī)置于屋面和裙房，不能滿足VRV室內(nèi)外機(jī)高差40~50m的要求。可考慮在A樓中間層設(shè)一設(shè)備層，放置VRV室外機(jī)，該設(shè)備層用百葉作圍擋，并且設(shè)機(jī)械通風(fēng)。
2.2初投資比較：a.計(jì)算條件：總建筑面積202361，機(jī)房設(shè)備、冷卻塔及安裝費(fèi)用1597萬(wàn)元（數(shù)據(jù)來(lái)源于概算），除機(jī)房外整個(gè)通風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備及安裝費(fèi)6594萬(wàn)元（數(shù)據(jù)來(lái)源于概算），通風(fēng)及防排煙系統(tǒng)單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)40元/，市政熱源配套費(fèi)78元/。
初投資及單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
b.計(jì)算條件：通風(fēng)及防排煙系統(tǒng)單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)40元/，夏季制冷量14000KW，電力設(shè)備費(fèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)800元/。山東華創(chuàng)能源公司負(fù)責(zé)中水源熱泵機(jī)房建設(shè)及機(jī)房?jī)?nèi)設(shè)備、管道的安裝，收取冷熱源配套費(fèi)：供冷120元/，供熱80元/，若由華創(chuàng)能源負(fù)責(zé)通風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)末端，可優(yōu)惠至100元/。
初投資及單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
c.計(jì)算條件：多聯(lián)機(jī)系統(tǒng)單位經(jīng)濟(jì)質(zhì)保330元/，新風(fēng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)20元/，夏季制冷量14000KW，電力設(shè)備費(fèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)800元/。
初投資及單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
初投資項(xiàng)目名稱 初投資 單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
1 多聯(lián)機(jī)系統(tǒng)+新風(fēng) （330+20）*20.2361=7082萬(wàn)元 （330+20）=350元/
2 采用多聯(lián)機(jī)系統(tǒng)節(jié)約機(jī)房面積700，1萬(wàn)元/ -700萬(wàn)元 -700/20.2361=-34.59元/
3 采用多聯(lián)機(jī)系統(tǒng)增加室外機(jī)占地面積455，
0.5萬(wàn)元/ 228萬(wàn)元 227.5/20.2361=11.24元/
4 冷熱源配套費(fèi) 0 0
5 電力設(shè)備費(fèi) 14000*800/0.8/3.0/1000=466萬(wàn)元 466/20.2361=23元/
合計(jì) 7076萬(wàn)元 349.65元/
2.3運(yùn)營(yíng)費(fèi)用比較：
計(jì)算條件：電費(fèi)按0.8元/度，設(shè)備工作時(shí)間夏季按90天計(jì)算，冬天按120天計(jì)算，每天按12小時(shí)。市政熱源38元/平方；中水源熱泵40元/平方，原則上按供冷+供熱≤80元/平方；設(shè)備（含安裝費(fèi)）折舊年限按15年計(jì)。
年運(yùn)行費(fèi)：
A1.基本費(fèi)用：夏季：（3274+420）*90*12*0.80=320萬(wàn)元
冬季：38元/平方*15萬(wàn)平方=495萬(wàn)
合計(jì)：815萬(wàn)元
制冷機(jī)房設(shè)備折舊費(fèi)：15973000元/15年=106.4萬(wàn)/年
末端系統(tǒng)折舊費(fèi)：285.87元*202361/10000/15年=384萬(wàn)/年
管理維修費(fèi)：維修費(fèi)用約占投資1.5％計(jì):
制冷機(jī)房設(shè)備：1.5％*1597萬(wàn)元=24萬(wàn)
末端設(shè)備1.5％*285.87元*202361/10000=86.7萬(wàn)
操作管理人員工資：（6人）* 4.0萬(wàn)元=24萬(wàn)
以上各項(xiàng)合計(jì): 815+106.4+384+24+86.7+24萬(wàn)元 =1440.1萬(wàn)元/年
A2.基本費(fèi)用：80元/平方.年*15萬(wàn)/平方=1200萬(wàn)元
末端系統(tǒng)折舊費(fèi)：山東華創(chuàng)能源公司承諾假如樓內(nèi)通風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)有其施工可優(yōu)惠到100元/平方：100元*202361/10000/15年=133萬(wàn)/年
管理維修費(fèi)：
冷熱源機(jī)房維修管理費(fèi)、維保人員工資由中水廠家負(fù)責(zé)，此處不計(jì)。換熱站、泵房及空調(diào)末端管理維修費(fèi)按初投資的1.5%計(jì)；換熱站及水泵房初投資：54.88萬(wàn)元（數(shù)據(jù)來(lái)源于概算）。
換熱站及水泵房?jī)?nèi)設(shè)備：54.88*1.5%=0.8萬(wàn)元
末端設(shè)備：1.5％*285.87元*202361/10000=86.7萬(wàn)
操作管理人員工資：（4人）*4萬(wàn)元=16萬(wàn)元
以上各項(xiàng)合計(jì):1200+133+0.8+86.7+16=1437萬(wàn)元
A3.基本費(fèi)用：50元/平* 15萬(wàn)平=750萬(wàn)元
設(shè)備折舊：（330+20）* 15萬(wàn)平方/15年=350萬(wàn)/年
管理維修費(fèi)、操作管理人員工資（較少，按1％）：
1％*（330+20）* 15萬(wàn)平方=52.5萬(wàn)/年
以上各項(xiàng)合計(jì):750+350+52.5=1152.5萬(wàn)元/年。
經(jīng)濟(jì)分析匯總表：
3.結(jié)語(yǔ)
本項(xiàng)目初設(shè)圖已審批，若將原中央空調(diào)系統(tǒng)改為多聯(lián)機(jī)系統(tǒng)，屬于重大方案變更，必須重新進(jìn)行初步設(shè)計(jì)并報(bào)批初設(shè)圖。另外，選用VRV系統(tǒng)需注意的問(wèn)題：濟(jì)南地區(qū)屬于寒冷地區(qū)， VRV多聯(lián)機(jī)冬季使用過(guò)程中室外機(jī)容易結(jié)霜，當(dāng)系統(tǒng)除霜時(shí)室內(nèi)機(jī)停止制熱，房間空調(diào)舒適性降低。尤其是布置在設(shè)備層的VRV室外機(jī)，冬季更易出現(xiàn)這種狀況；A樓的設(shè)備層VRV室外機(jī)，當(dāng)夏季遇到極端炎熱天氣，設(shè)備層內(nèi)溫度超過(guò)55℃時(shí)， VRV室外機(jī)發(fā)生熱保護(hù)，壓縮機(jī)停機(jī)，給使用者帶來(lái)不便。
參考文獻(xiàn)：
[1]鄺小磊,聶玉強(qiáng).中央空調(diào)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程與對(duì)象特性的研究[J].工業(yè)儀表與自動(dòng)化裝置,2009,(2).
【論文摘要】反壟斷審查機(jī)構(gòu)在使用這些方法的時(shí)候，過(guò)于倚重市場(chǎng)份額，忽視其他市場(chǎng)因素的重要性；在使用買(mǎi)方力量、封鎖效應(yīng)等概念的時(shí)候沒(méi)有弄清楚其真實(shí)的含義；使用“市場(chǎng)支配地位的傳導(dǎo)”等似是而非的經(jīng)濟(jì)概念；沒(méi)有認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)細(xì)分等經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的存在。本文以商務(wù)部公告的案件為基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)合并反壟斷審查案件中經(jīng)濟(jì)分析概念和方法的使用進(jìn)行深入地探討。
自2008年8月《反壟斷法》實(shí)施至2010年6月底，商務(wù)部反壟斷局立案受理了企業(yè)合并審查案件140余件[1],其中經(jīng)審查后決定禁止的合并以及附條件批準(zhǔn)的合并共7件[2]。按照《反壟斷法》第30條的規(guī)定，商務(wù)部反壟斷局對(duì)外公告了全部7個(gè)案件的審查過(guò)程和審查結(jié)果。考察所有這些公告，我們可以明顯發(fā)現(xiàn)，反壟斷審查機(jī)構(gòu)在企業(yè)合并案件的反壟斷審查方面已經(jīng)逐漸進(jìn)入角色，審查技術(shù)已經(jīng)取得了相當(dāng)大的進(jìn)步。但是，在筆者看來(lái)，這些審查仍有不少疏漏之處，尤其在經(jīng)濟(jì)分析方法的使用方面，仍然存在相當(dāng)大的改進(jìn)空間。
一、市場(chǎng)份額高能否與具有市場(chǎng)支配地位劃等號(hào)
在企業(yè)合并的反壟斷審查中，市場(chǎng)份額無(wú)疑是反壟斷審查機(jī)構(gòu)最為倚重的因素。例如，在“英博公司收購(gòu)AB公司”案中，反壟斷審查機(jī)構(gòu)附加限制性條件的唯一理由是：“此項(xiàng)并購(gòu)規(guī)模巨大，合并后新企業(yè)市場(chǎng)份額較大，競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力明顯增強(qiáng)”[3]。在“三菱麗陽(yáng)公司收購(gòu)璐彩特公司”案中，反壟斷審查機(jī)構(gòu)認(rèn)為：“從橫向看，此次交易很可能會(huì)對(duì)中國(guó)MMA（甲基丙烯酸甲酯）市場(chǎng)的有效競(jìng)爭(zhēng)格審查機(jī)構(gòu)產(chǎn)生負(fù)面影響。
因此，市場(chǎng)份額的最大意義，僅在于它為市場(chǎng)份額低的企業(yè)提供了一個(gè)安全港。當(dāng)反壟斷審查機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)合并后所占的市場(chǎng)份額很低，則可以斷定其完全不具備控制市場(chǎng)的可能，可以批準(zhǔn)其完成合并了。因此，使用這一指標(biāo)，有助于反壟斷審查機(jī)關(guān)提高審理案件的效率。但是，當(dāng)企業(yè)市場(chǎng)份額比較高的時(shí)候，市場(chǎng)份額則僅具參考意義，反壟斷審查機(jī)關(guān)必須進(jìn)一步考察市場(chǎng)的其他因素，才能作出最終判斷。
二、為什么需要關(guān)注市場(chǎng)細(xì)分的情況
在“松下公司收購(gòu)三洋公司”案中，反壟斷審查機(jī)構(gòu)把其中一個(gè)產(chǎn)品市場(chǎng)確定為“民用鎳氫電池”，認(rèn)為“民用鎳氫電池市場(chǎng)是一個(gè)集中度較高的市場(chǎng)，且競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)量有限，合并后松下公司市場(chǎng)份額達(dá)46.3%，遠(yuǎn)高于其他競(jìng)爭(zhēng)者，合并可能導(dǎo)致松下公司具有單方面提價(jià)的能力”。反壟斷審查機(jī)構(gòu)把相關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)確定為“民用鎳氫電池”，本身并無(wú)問(wèn)題。但在進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)效果分析的時(shí)候，它沒(méi)有注意到該市場(chǎng)的特點(diǎn)，沒(méi)有就進(jìn)一步的市場(chǎng)細(xì)分進(jìn)行討論。
在“民用鎳氫電池”市場(chǎng)上，除了松下公司和三洋公司外，還有另外三個(gè)公司，包括兩個(gè)中國(guó)公司和一個(gè)日本公司（其生產(chǎn)基地都在中國(guó)）。但是，市場(chǎng)調(diào)查表明，這個(gè)市場(chǎng)實(shí)際上可以進(jìn)一步區(qū)分為高端市場(chǎng)和低端市場(chǎng)。松下公司和三洋公司處于高端市場(chǎng)，其產(chǎn)品品質(zhì)高，性能穩(wěn)定，另外三家公司則處于低端市場(chǎng)，其產(chǎn)品的質(zhì)量和性能與前者相去甚遠(yuǎn)。
市場(chǎng)分析還表明，市場(chǎng)上現(xiàn)有的另外三家公司的產(chǎn)品如欲達(dá)到松下公司與三洋公司的水平，必須大幅度改進(jìn)其生產(chǎn)設(shè)備，并且要克服顧客不認(rèn)可其品牌的困難。另外，由于建設(shè)新的生產(chǎn)廠房需要相當(dāng)高額的資金，而市場(chǎng)對(duì)“民用鎳氫電池”的需求處于穩(wěn)定狀態(tài)，所以不太可能有潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)。[8]鑒于以上理由，松下公司與三洋公司合并后，提高其“民用鎳氫電池”價(jià)格的可能性非常大。
反壟斷審查機(jī)構(gòu)在分析松下公司與三洋公司合并所造成的競(jìng)爭(zhēng)后果時(shí)，沒(méi)有注意到市場(chǎng)細(xì)分問(wèn)題，而是直接從46.3%的市場(chǎng)份額推斷松下公司有可能進(jìn)行限制競(jìng)爭(zhēng)的行為，顯得說(shuō)服力不足。引入市場(chǎng)細(xì)分概念之后，則可以有說(shuō)服力地證明兩公司合并對(duì)“民用鎳氫電池”市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的巨大影響。
三、市場(chǎng)支配地位的“傳導(dǎo)”是什么意思
“可口可樂(lè)公司收購(gòu)匯源公司”是迄今為止反壟斷審查機(jī)構(gòu)禁止的唯一企業(yè)合并案件。反壟斷審查機(jī)構(gòu)禁止該合并的主要理由之一是：“集中完成后，可口可樂(lè)公司有能力將其在碳酸軟飲料市場(chǎng)上的支配地位傳導(dǎo)到果汁飲料市場(chǎng)，對(duì)現(xiàn)有果汁飲料企業(yè)產(chǎn)生排除、限制競(jìng)爭(zhēng)效果，進(jìn)而損害飲料消費(fèi)者的合法權(quán)益”。[9]
令筆者疑惑的是，可口可樂(lè)公司在碳酸飲料市場(chǎng)上的支配地位通過(guò)什么途徑傳導(dǎo)到果汁飲料市場(chǎng)？反壟斷審查機(jī)構(gòu)所稱的“傳導(dǎo)”是否反壟斷經(jīng)濟(jì)學(xué)所稱的“杠桿效應(yīng)”?gwyOO.
反壟斷審查機(jī)構(gòu)所稱的“傳導(dǎo)”，可能還有一種情況，即可口可樂(lè)公司收購(gòu)匯源公司后，利用其在碳酸飲料市場(chǎng)上賺取的資金，在果汁市場(chǎng)上采用低價(jià)戰(zhàn)略，把其他果汁生產(chǎn)企業(yè)趕出市場(chǎng)。然后再提價(jià)，在果汁市場(chǎng)上賺取高額利潤(rùn)。
總之，關(guān)于“可口可樂(lè)公司收購(gòu)匯源公司”一案，筆者認(rèn)為，反壟斷審查機(jī)構(gòu)不應(yīng)當(dāng)使用這種近乎臆想的“傳導(dǎo)”概念。正確的做法是計(jì)算合并完成后可口可樂(lè)公司在果汁市場(chǎng)上的市場(chǎng)份額（基本上是把可口可樂(lè)公司的果汁品牌“美汁源”與匯源公司的“匯源”品牌以及兩公司其他果汁品牌所占的市場(chǎng)份額相加）。如果其市場(chǎng)份額過(guò)大，或市場(chǎng)集中度過(guò)高，則應(yīng)進(jìn)一步考察市場(chǎng)上其他果汁企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力、其他企業(yè)進(jìn)入果汁市場(chǎng)的難度以及其他市場(chǎng)因素，最后再做出是否允許合并的判斷。
四、“買(mǎi)方力量”在什么語(yǔ)境下是有用的概念
在“松下公司收購(gòu)三洋公司”案中，反壟斷審查機(jī)構(gòu)討論了買(mǎi)方力量的問(wèn)題。該局認(rèn)為，在“硬幣型鋰二次電池”市場(chǎng)上，松下公司與三洋公司的合并將導(dǎo)致限制競(jìng)爭(zhēng)效果的發(fā)生，并且，“買(mǎi)方力量不足以消除上述限制競(jìng)爭(zhēng)效果。雖然部分下游大型用戶具有與合并后實(shí)體抗衡的買(mǎi)方力量，但此種買(mǎi)方力量并不能擴(kuò)展至其他不具備同等議價(jià)能力的中小型用戶”。
以上述方式討論買(mǎi)方力量其實(shí)意義不大。如果上游市場(chǎng)（即“硬幣型鋰二次電池”）形成壟斷，下游買(mǎi)方力量無(wú)論強(qiáng)弱都很難降低上游市場(chǎng)的提價(jià)欲望。只要存在對(duì)“硬幣型鋰二次電池”的剛性需求，無(wú)論下游市場(chǎng)買(mǎi)方力量多強(qiáng)，松下公司都有可能提價(jià)。這就像我國(guó)鋼鐵企業(yè)與澳洲鐵礦石企業(yè)的博弈。盡管我國(guó)鋼鐵企業(yè)是大型用戶，但因澳洲鐵礦石企業(yè)壟斷了鐵礦石的供應(yīng)，我國(guó)鋼鐵企業(yè)也不得不接受提價(jià)的命運(yùn)。我國(guó)鋼鐵企業(yè)是鐵礦石的接受者，它們沒(méi)有渠道對(duì)澳洲鐵礦石企業(yè)形成鉗制。所以，在進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)效果分析的時(shí)候，買(mǎi)方的對(duì)抗性基本上可以棄之不論。
五、如何看待縱向合并中的“封鎖效應(yīng)”
在“三菱麗陽(yáng)公司收購(gòu)璐彩特公司”案中，反壟斷審查機(jī)構(gòu)運(yùn)用了“封鎖效應(yīng)”理論（foreclosuretheory）：“從縱向看，由于三菱麗陽(yáng)公司在MMA及其下游兩個(gè)市場(chǎng)均有業(yè)務(wù)，交易完成后，憑借在上游MMA市場(chǎng)取得的支配地位，合并后三菱麗陽(yáng)公司有能力對(duì)其下游競(jìng)爭(zhēng)者產(chǎn)生封鎖效應(yīng)”。
封鎖效應(yīng)理論多應(yīng)用于縱向企業(yè)合并（即企業(yè)之間存在上下游市場(chǎng)關(guān)系）或有關(guān)縱向企業(yè)整合的反壟斷案件之中。假定企業(yè)A處于上游市場(chǎng)，企業(yè)B處于下游市場(chǎng)，企業(yè)C、D、E與企業(yè)B相競(jìng)爭(zhēng)。如果A、B兩企業(yè)合并，A可能將原料優(yōu)先供應(yīng)B企業(yè)，而減少供應(yīng)或不供應(yīng)給C、D、E三企業(yè)，對(duì)于這三個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，A、B兩企業(yè)的合并就產(chǎn)生了“封鎖效應(yīng)”。B企業(yè)因而獲得了競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)地位，在極端情況下，C、D、E三企業(yè)還有可能被驅(qū)逐出市場(chǎng)，A企業(yè)以此手段既壟斷上游市場(chǎng)，也壟斷下游市場(chǎng)。
但是，應(yīng)當(dāng)注意，在大多數(shù)情況下，這種封鎖效應(yīng)并不明顯。上游市場(chǎng)處于壟斷狀態(tài)，下游企業(yè)完全依賴于一個(gè)企業(yè)的情況在實(shí)際生活中并不多見(jiàn)。在“三菱麗陽(yáng)公司收購(gòu)璐彩特公司”案中，根據(jù)商務(wù)部反壟斷局公布的數(shù)據(jù)，三菱麗陽(yáng)公司與璐彩特公司合并后將占MMA市場(chǎng)上64%的份額，并未完全壟斷上游市場(chǎng)。與三菱麗陽(yáng)公司的下游公司相競(jìng)爭(zhēng)的其他企業(yè)，仍然可以從其他公司（例如市場(chǎng)份額處于第二位的吉林石化和位于第三的黑龍江龍新公司）獲得MMA。
市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是動(dòng)態(tài)的。為了應(yīng)對(duì)三菱麗陽(yáng)公司與璐彩特公司合并后的市場(chǎng)效應(yīng)，處于下游市場(chǎng)的其他企業(yè)一定會(huì)根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)，加強(qiáng)與MMA市場(chǎng)上其他企業(yè)的聯(lián)系，防止原料緊縮或斷檔的情況發(fā)生。這樣一來(lái)，MMA市場(chǎng)上其他企業(yè)反而可以獲得較多的市場(chǎng)份額，從而威脅三菱麗陽(yáng)公司在MMA市場(chǎng)上的支配地位。
目前，對(duì)于行為的理解仍然是基于物質(zhì)理性的功利主義維度，研究層次淺。傳統(tǒng)的主流經(jīng)濟(jì)學(xué)和現(xiàn)代的非主流經(jīng)濟(jì)學(xué)，都是建立在客觀唯心主義基礎(chǔ)之上討論的，都是在理性的認(rèn)知范圍之內(nèi)，超出理性的認(rèn)知范圍，經(jīng)濟(jì)學(xué)就變得無(wú)能為力。在研究行為動(dòng)機(jī)和過(guò)程時(shí)，應(yīng)將主體和客體兩個(gè)分離的世界融合，在更加廣闊的視域里進(jìn)行認(rèn)識(shí)，將行為從現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)理性認(rèn)知局限中解脫出來(lái)，加入社會(huì)理性、精神理性、超理性的理念來(lái)重新審視行為合理性。
[關(guān)鍵詞]
經(jīng)濟(jì)與哲學(xué)；理性人范式；新路徑；反思和超越
一、前言
經(jīng)濟(jì)學(xué)教授韋森(2007)指出：“經(jīng)濟(jì)學(xué)的倫理基礎(chǔ)和道德判斷問(wèn)題的復(fù)雜性,與中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制成長(zhǎng)過(guò)程中出現(xiàn)的諸多社會(huì)問(wèn)題一起,正急切地呼喚著中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界重視對(duì)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)和社會(huì)選擇理論問(wèn)題的研究。中國(guó)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)、法學(xué)、倫理學(xué)、社會(huì)學(xué)以及整個(gè)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)的進(jìn)步,也要求中國(guó)的學(xué)人對(duì)這些學(xué)科交叉領(lǐng)域中構(gòu)成人類社會(huì)運(yùn)作之深層理性基礎(chǔ)的一些基本價(jià)值進(jìn)行評(píng)判和審視。這無(wú)疑是未來(lái)中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所提出的一項(xiàng)非常緊迫的時(shí)論要求。”經(jīng)濟(jì)學(xué)中的理性人假設(shè)充滿了功利主義的色彩，而現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中在這一假設(shè)中已經(jīng)越走越遠(yuǎn)，我們必須要回歸理性人原點(diǎn)，從根本上做出重新闡釋和分析。
二、經(jīng)濟(jì)哲學(xué)的融合路徑的新范式分析———以理性人為例
新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)是建立在個(gè)人主義基礎(chǔ)之上對(duì)理性人的構(gòu)造和邏輯推演，闡述了個(gè)體(消費(fèi)者———生產(chǎn)者)、組織(企業(yè)———產(chǎn)業(yè)———市場(chǎng))、行為(競(jìng)爭(zhēng)———競(jìng)爭(zhēng)壟斷———壟斷競(jìng)爭(zhēng)———壟斷)、價(jià)值(配置———規(guī)制)等概念。雖然說(shuō)心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)分析范式都是基于個(gè)人主義，但是心理學(xué)更傾向于對(duì)個(gè)人感覺(jué)的描述，而經(jīng)濟(jì)學(xué)更傾向與對(duì)個(gè)人理性的描述。從這個(gè)層面上講，心理學(xué)應(yīng)該起源于主觀唯心主義，因?yàn)樗械氖虑槎伎梢员贿@門(mén)學(xué)科歸納為心理的感應(yīng)—觸發(fā)—行為模式，當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)該起源于客觀唯心主義，因?yàn)樵诋?dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的世界中很多的概念(市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)、壟斷等)可以通過(guò)抽象邏輯推理展現(xiàn)給我們一個(gè)完美的世界，而在這個(gè)完美的世界之后起因———“看不見(jiàn)的手”卻只能歸根于某種神秘的力量。威廉•詹姆斯提出：“從最廣義的所謂自我說(shuō)起，而后逐步尋求到自我之最微妙最精深的方式，由德國(guó)人所謂經(jīng)驗(yàn)的自我之研究到純粹自我之研究。從最廣義的自我說(shuō)，我們可以將它的歷史分成三部，關(guān)于：
一是它的成分；
二是這些成分所引起的感情和情緒———自我情感；
三是這些成分所激發(fā)的行為———自營(yíng)與自保。
這個(gè)自我的成分可以分成幾類，即構(gòu)成(甲)物質(zhì)的自我；(乙)社群的自我；(丙)精神的自我的成分；(丁)純粹的自我的成分。物質(zhì)的自我指的是個(gè)人的身體、衣著、家人、居所和財(cái)產(chǎn)等。社會(huì)的自我來(lái)自于同伴的認(rèn)可，有多少同伴就有多少個(gè)社會(huì)的自我。精神的自我指監(jiān)控內(nèi)在思想和情感的自我，指一個(gè)人對(duì)自身意識(shí)狀態(tài)、態(tài)度、氣質(zhì)、個(gè)人興趣等內(nèi)在精神生活的意識(shí)。純粹的自我指在人格恒同感下的自我感知、判斷與行為。汪丁丁指出，理解個(gè)體行為可以放在三個(gè)維度的思考框架之內(nèi)：第一個(gè)維度是“物的秩序”，完全從技術(shù)、物質(zhì)的角度進(jìn)行考察；第二個(gè)維度是“社會(huì)秩序”，從人與人之間的關(guān)系角度來(lái)考察概念；第三個(gè)維度是“精神秩序”，它包含精神的訴求、自我的訴求，比較抽象。對(duì)于亞當(dāng)•斯密所指出的：“這種傾向(互通有無(wú)，物物交換，互相交易)，是不是一種不能進(jìn)一步分析的本然的性能，或者更確切地說(shuō)是不是理性和言語(yǔ)能力的必然結(jié)果，這不屬于我們現(xiàn)在研究的范圍。”如果講斯密時(shí)代的知識(shí)與技術(shù)還不足以認(rèn)識(shí)到意識(shí)和理性問(wèn)題，那么對(duì)于當(dāng)下，我們已經(jīng)有足夠的技術(shù)和知識(shí)來(lái)分析交易的動(dòng)機(jī)，如果我們選擇漠視，這無(wú)疑是對(duì)文明的一次背離。理性是意識(shí)的規(guī)律性的實(shí)在，實(shí)質(zhì)上說(shuō)明理性是人類有限認(rèn)知層次上的秩序。在秩序范圍內(nèi)，人類依據(jù)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)及其經(jīng)驗(yàn)評(píng)判行為、目的、價(jià)值的理性，范圍之外便感到無(wú)能為力。在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中理性被單獨(dú)置放在通過(guò)貨幣計(jì)算效用的功利主義維度，將理性人假設(shè)為追求利益最大化，純粹權(quán)衡成本收益的工具。理性等同于利益及其利益的追求，這無(wú)疑是偏狹的，不符合事實(shí)的。無(wú)論哪種理論都不能忽略作為人本身存在的意義以及價(jià)值，經(jīng)濟(jì)學(xué)理性假設(shè)應(yīng)該建立在人本主義視角之上進(jìn)行研究，在此筆者將經(jīng)濟(jì)學(xué)理性拓展為以下四個(gè)方面：
一是物質(zhì)理性，基于生存發(fā)展的需要，以物質(zhì)的角度來(lái)衡量生存的價(jià)值以及意義。
二是社會(huì)理性，基于交往的需要，以人際關(guān)系的角度來(lái)衡量生存的價(jià)值以及意義。
三是精神理性，基于思想的需要，以精神的滿足的角度來(lái)衡量生存的價(jià)值以及意義。
四是超理性，基于理念(價(jià)值觀)的需要，以自我實(shí)現(xiàn)的角度來(lái)衡量生存的價(jià)值以及意義。
韋森提出：“經(jīng)濟(jì)學(xué)家作為一個(gè)‘學(xué)術(shù)人’所面臨的問(wèn)題，首先是如何透過(guò)自己的文化信念和價(jià)值觀，去發(fā)現(xiàn)人類社會(huì)中的某些‘自然秩序’。”在此筆者將經(jīng)濟(jì)學(xué)理性從物質(zhì)理性的功利主義維度束縛中解脫出來(lái)，在更廣闊的視域中尋找物質(zhì)理性、社會(huì)理性、精神理性以及超理性共融的理論，使經(jīng)濟(jì)學(xué)理論走向新的紀(jì)元，筆者認(rèn)為這才是人類社會(huì)自然秩序的正確路徑。亞當(dāng)•斯密指出：“我們每天所需的食料和飲料，不是出自屠戶、釀酒家或烙面師的恩惠，而是出于他們自利的打算。我們不說(shuō)喚起他們利他心的話，而說(shuō)喚起他們利己心的話。我們不說(shuō)自己有需要，而說(shuō)對(duì)他們有利。”馬歇爾指出：“經(jīng)濟(jì)學(xué)既是一門(mén)研究財(cái)富的學(xué)問(wèn)，也是一門(mén)研究人的學(xué)問(wèn)。宗教力量和經(jīng)濟(jì)力量共同塑造了世界歷史。(第一章導(dǎo)論)經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究人類活動(dòng)的動(dòng)力和阻力，這種動(dòng)力和阻力的數(shù)量只能大略用貨幣來(lái)進(jìn)行衡量。不過(guò)，這種衡量?jī)H指動(dòng)力和阻力的數(shù)量而言。不論是高尚的還是卑鄙的動(dòng)機(jī)的質(zhì)量，在性質(zhì)上都是無(wú)法衡量的。如果是一個(gè)有爭(zhēng)議的問(wèn)題，還不能由正確而可靠的知識(shí)來(lái)解決，或者如果是一個(gè)一般的經(jīng)濟(jì)分析及推論方法還不能解決的問(wèn)題，那么，在我們純粹的經(jīng)濟(jì)研究之中，就將它放置在一邊好了。不過(guò)，我們之所以這樣做，只是因?yàn)槿绻獙⑦@種問(wèn)題包括在所有問(wèn)題研究當(dāng)中，反而會(huì)減少我們經(jīng)濟(jì)知識(shí)的正確性和精密性，以致一無(wú)所獲。(第二章經(jīng)濟(jì)學(xué)的實(shí)質(zhì))”薩繆爾森指出：“經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的是一個(gè)社會(huì)如何利用稀缺的資源生產(chǎn)有價(jià)值的產(chǎn)品，并將它們?cè)诓煌膫€(gè)體之間進(jìn)行分配。經(jīng)濟(jì)學(xué)的精髓之一在于承認(rèn)稀缺性是一種現(xiàn)實(shí)存在，并探究一個(gè)社會(huì)如何組織才能最有效地利用其資源。”對(duì)于亞當(dāng)•斯密的利己心，經(jīng)濟(jì)史學(xué)家艾瑪•羅斯柴爾德提出：“我將要說(shuō)明的觀點(diǎn)是，斯密并沒(méi)有特別推崇看不見(jiàn)的手。看不見(jiàn)的手的比喻最好理解為一個(gè)溫和的諷刺笑話。在這些情況下，看不見(jiàn)的手的成功與否取決于個(gè)體商人是否選擇通過(guò)政治影響、權(quán)力的使用以及其他方式去追求他們自己的利益。……也就是說(shuō)，看不見(jiàn)的手既要求有良好的制度也要求有良好的規(guī)范，通過(guò)這種方式人們?cè)诿鞔_界定的游戲規(guī)則中追求他們的利益，而不是通過(guò)試圖影響制度與規(guī)則來(lái)追求利益。”對(duì)于新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)所存在的問(wèn)題，賀京同教授(2007)指出：“新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)作為科學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，仍然逃不脫它的相對(duì)真理性，即它所適用的范圍是有限的和相對(duì)的：大量現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中的所謂‘異常現(xiàn)象’無(wú)法用新古典理論框架進(jìn)行解釋和預(yù)測(cè)，比如股票溢價(jià)之謎和非自愿失業(yè)的根源問(wèn)題等。其原因是，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)由于把經(jīng)濟(jì)分析的出發(fā)點(diǎn)鎖定為‘剛性的’經(jīng)濟(jì)理性人，因而其分析過(guò)程必然帶有機(jī)械主義色彩，這使得各種社會(huì)關(guān)系也被作為一種機(jī)械而非人格化的關(guān)系來(lái)對(duì)待，從而導(dǎo)致以它為前提的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析顯得過(guò)于僵化，因?yàn)榉侨烁窕摹畽C(jī)械人’并不能再現(xiàn)復(fù)雜社會(huì)中人的思考、喜好和相互行為，這忽視了人具有自然和社會(huì)雙重屬性的事實(shí)。”在當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中，對(duì)于行為的描敘以功利主義哲學(xué)為準(zhǔn)則，建立在偏好基礎(chǔ)之上，為人類理性的呈現(xiàn)形式。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性選擇理論可描述為“行為偏好+利潤(rùn)最大化”。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)將信息和環(huán)境的不確定性引入經(jīng)濟(jì)分析，在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的“理性選擇”理論上更進(jìn)一步，彌補(bǔ)解釋現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的不足，但從在社會(huì)角度和心理角度上的分析有著先天的缺憾。何大安(2006)將其模式概括為“有限理性+效用最大化”。行為經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于人類選擇行為的分析，將功利的觀念引入了時(shí)間維度，劃分為“當(dāng)下的功利”和“長(zhǎng)期的功利”；拓寬了心理維度的解析內(nèi)涵，強(qiáng)調(diào)認(rèn)知局限，創(chuàng)立了以非理性選擇為中心內(nèi)容的展望理論。何大安教授(2006)將其概括為“認(rèn)知局限+偏差行為”。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中理性所要追求的目標(biāo)是以貨幣為計(jì)量單位的效用，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中理性所要衡量與計(jì)算的效用范圍之內(nèi)加入了個(gè)人心理、制度文化等因素，行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性是以心理效用為標(biāo)準(zhǔn)的自然人快樂(lè)。
三、小結(jié)
對(duì)于行為理解的潛在意義仍然是基于物質(zhì)理性的功利主義維度，缺乏對(duì)行為更深層次的研究。筆者認(rèn)為無(wú)論是傳統(tǒng)的主流經(jīng)濟(jì)學(xué)還是現(xiàn)代的非主流經(jīng)濟(jì)學(xué)，都是建立在客觀唯心主義基礎(chǔ)之上討論的，在理性的認(rèn)知范圍之內(nèi)，經(jīng)濟(jì)學(xué)可以自由的使用理性人、完全競(jìng)爭(zhēng)、一般均衡和市場(chǎng)等概念，而超出理性的認(rèn)知范圍，經(jīng)濟(jì)學(xué)就變得無(wú)能為力。這樣會(huì)直接剝離了人類存在的價(jià)值感及意義。而本文認(rèn)為對(duì)行為動(dòng)機(jī)和過(guò)程意義的研究，會(huì)將主體和客體兩個(gè)分離的世界融合，融合成為一個(gè)自洽的可認(rèn)知的世界，使人類行為更具有實(shí)踐意義和價(jià)值意義。要理解人類行為的動(dòng)機(jī)和過(guò)程，就要放在更加廣闊的視域里進(jìn)行認(rèn)識(shí)。從單單物質(zhì)理性的功利主義維度中，將行為從現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)理性認(rèn)知局限中解脫出來(lái)，加入社會(huì)理性、精神理性、超理性的理念來(lái)重新審視行為合理性。
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海關(guān)總署4月10日數(shù)據(jù)顯示,3月份中國(guó)出現(xiàn)72.4億美元的貿(mào)易逆差,結(jié)束了自2004年5月以來(lái)連續(xù)70個(gè)月的順差局面。在3月份逆差帶動(dòng)下,一季度中國(guó)貿(mào)易順差大幅下降,同比降幅76.7%。
3月份中國(guó)進(jìn)口1193.5億美元,增長(zhǎng)66%,出口1121.1億美元,增長(zhǎng)24.3%,進(jìn)口增速遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于出口。剔除加工貿(mào)易后,3月貿(mào)易逆差達(dá)300億美元,比2月高出3倍,比經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的2004年2月高出2.3倍。
3月份貿(mào)易逆差延續(xù)了去年以來(lái)貿(mào)易順差持續(xù)收縮的態(tài)勢(shì)。中國(guó)貿(mào)易順差的高點(diǎn)在2008年,為2980億美元,2009年減少了1000億美元,商務(wù)部預(yù)測(cè),今年仍然會(huì)有年度順差,但順差額會(huì)在去年的基礎(chǔ)上繼續(xù)減少1000億美元。
中國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勁復(fù)蘇與全球特別是發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)緩慢回升之間的不同步,是造成上述現(xiàn)象的主要原因。
國(guó)家統(tǒng)計(jì)局最新數(shù)據(jù)顯示,一季度國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值80577億元,同比增長(zhǎng)11.9%,經(jīng)濟(jì)在快速增長(zhǎng),甚至引發(fā)部分經(jīng)濟(jì)界人士對(duì)可能過(guò)熱趨勢(shì)的擔(dān)心。
“上半年中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)肯定強(qiáng)過(guò)市場(chǎng)預(yù)期,在全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇中一馬當(dāng)先,并成為拉動(dòng)亞洲經(jīng)濟(jì)的火車頭。”瑞士瑞信銀行亞洲區(qū)首席經(jīng)濟(jì)分析師陶冬分析道。
中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速回升對(duì)全球資源的需求,催動(dòng)了國(guó)際市場(chǎng)大宗商品、能源原材料價(jià)格的快速上揚(yáng),量?jī)r(jià)齊增反過(guò)來(lái)進(jìn)一步推高中國(guó)進(jìn)口的增長(zhǎng)幅度。
據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì),3月份世界能源價(jià)格同比上漲53.1%,金屬及礦產(chǎn)品價(jià)格上漲60.6%。我國(guó)原油、鐵礦砂、銅和成品油共拉動(dòng)進(jìn)口增長(zhǎng)15.3%,其中價(jià)格拉動(dòng)12.2個(gè)百分點(diǎn),數(shù)量拉動(dòng)3.1個(gè)百分點(diǎn)。
瑞銀證券中國(guó)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家汪濤認(rèn)為,內(nèi)需強(qiáng)勁增長(zhǎng)、原材料價(jià)格大幅攀升,主要來(lái)自于中國(guó)經(jīng)濟(jì)刺激政策引發(fā)的投資需求。
與之相比,全球經(jīng)濟(jì)的緩慢復(fù)蘇帶來(lái)中國(guó)出口的恢復(fù)性增長(zhǎng),今年前三個(gè)月中國(guó)的出口增長(zhǎng)均在20%以上,但距離危機(jī)前的水平還有一定距離。
北京大學(xué)國(guó)家發(fā)展研究院副院長(zhǎng)盧鋒教授表示,如果美國(guó)經(jīng)濟(jì)順利恢復(fù),它的需求就會(huì)增加,進(jìn)而中國(guó)的出口會(huì)增加,因此還是會(huì)出現(xiàn)順差。但突然完全康復(fù),也就是說(shuō)外需一下子恢復(fù)到危機(jī)之初也是不實(shí)際的。
商務(wù)部新聞發(fā)言人姚堅(jiān)也認(rèn)為,全球經(jīng)濟(jì)緩慢復(fù)蘇,需要兩到三年才可能達(dá)到危機(jī)前的水平。
3月份的進(jìn)出口價(jià)格指數(shù)統(tǒng)計(jì)則顯示,進(jìn)口價(jià)格同比漲了近30%,出口價(jià)格同比跌了接近5%。“這顯示出中國(guó)貿(mào)易條件的逐漸惡化。由于貿(mào)易條件惡化為3月份的逆差貢獻(xiàn)了188億美元,如果扣除貿(mào)易條件,從量上看,中國(guó)仍處于貿(mào)易順差。”中國(guó)國(guó)際金融有限公司研究員邢自強(qiáng)對(duì)《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》說(shuō)。
有鑒于此,國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心對(duì)外經(jīng)濟(jì)研究部副部長(zhǎng)趙晉平在接受《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》采訪時(shí)表示,全球經(jīng)濟(jì)緩慢復(fù)蘇,而中國(guó)經(jīng)濟(jì)回升速度較快,國(guó)內(nèi)與國(guó)際市場(chǎng)熱度之差,形成了3月份的貿(mào)易逆差。
姚堅(jiān)在4月15日商務(wù)部的新聞會(huì)上對(duì)此種現(xiàn)象的評(píng)價(jià)是“內(nèi)熱外冷”,即國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)恢復(fù)得非常健康,但外部的需求還沒(méi)有恢復(fù)到常態(tài),導(dǎo)致進(jìn)出口的差距拉大。
而國(guó)家發(fā)改委宏觀經(jīng)濟(jì)研究院副院長(zhǎng)陳東琪則認(rèn)為,3月份的逆差是個(gè)很重要的節(jié)點(diǎn),預(yù)示了中國(guó)貿(mào)易格局將發(fā)生趨勢(shì)性變化,即從此前的持續(xù)順差,進(jìn)入到個(gè)別月份順差和逆差交替出現(xiàn)的時(shí)代。
陳東琪的根據(jù)在于,一方面,美國(guó)與中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式的調(diào)整,意味著美國(guó)吸納中國(guó)產(chǎn)品的能力可能會(huì)縮小,同時(shí)中國(guó)因?yàn)閿U(kuò)大內(nèi)需而加大進(jìn)口力度。
另一方面,由于國(guó)內(nèi)需求旺盛,我們對(duì)國(guó)際石油、鐵礦石、有色金屬等原材料的需求會(huì)增加,進(jìn)口量的增加,加上進(jìn)口價(jià)格上漲,會(huì)使進(jìn)口額增加。而出口方面,則由于國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義加強(qiáng),我們與越南、印度的同向競(jìng)爭(zhēng)加劇,加上中國(guó)出口結(jié)構(gòu)調(diào)整尚需時(shí)日,中國(guó)出口短期競(jìng)爭(zhēng)力受到影響,使得中國(guó)外貿(mào)可能會(huì)向進(jìn)口大于出口方向轉(zhuǎn)變。
【關(guān)鍵詞】全過(guò)程；造價(jià)咨詢；服務(wù)機(jī)構(gòu)；招標(biāo)
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，工程造價(jià)咨詢充分利用準(zhǔn)確、適用的信息，集中專家的群體智慧和經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)理論及工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理、財(cái)務(wù)、和法律等方面的專業(yè)知識(shí)，為經(jīng)濟(jì)建設(shè)特別是工程項(xiàng)目的決策、實(shí)施和管理為建設(shè)單位提供智力服務(wù)。這就要求造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)提供的咨詢服務(wù)具有一定的專業(yè)知識(shí)的人員組成團(tuán)隊(duì)為建設(shè)單位提供咨詢服務(wù)，其價(jià)值在于專業(yè)知識(shí)的運(yùn)用與創(chuàng)新。
對(duì)于建設(shè)單位來(lái)講，優(yōu)秀的造價(jià)咨詢團(tuán)隊(duì)會(huì)為建設(shè)單位的建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)開(kāi)始到整個(gè)建設(shè)過(guò)程都處于成本受控狀態(tài)，從而幫助建設(shè)單位工程項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的盈利能力。
因此選擇一家優(yōu)秀的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)于建設(shè)單位工程項(xiàng)目的全過(guò)程成本控制發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。本人認(rèn)為選擇造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)需從單位資信、擬采用的技術(shù)路線、和商務(wù)報(bào)價(jià)等幾個(gè)角度確定造價(jià)咨詢合作單位。
一、招標(biāo)計(jì)劃和招標(biāo)方案的編制
建設(shè)單位在具備招標(biāo)條件后啟動(dòng)招標(biāo)，在招標(biāo)開(kāi)始前應(yīng)對(duì)工程招標(biāo)工作進(jìn)行整體規(guī)劃，編制招標(biāo)計(jì)劃和招標(biāo)方案。招標(biāo)計(jì)劃和方案應(yīng)對(duì)單位工程項(xiàng)目進(jìn)行整體標(biāo)段劃分，并明確各標(biāo)段招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式、入圍單位基本條件、投標(biāo)報(bào)價(jià)形式、評(píng)標(biāo)辦法、招標(biāo)時(shí)間安排等。
二、全過(guò)程造價(jià)咨詢服務(wù)招標(biāo)范圍的確定
建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程造價(jià)管理是通過(guò)對(duì)各階段的綜合控制，才能達(dá)到全過(guò)程造價(jià)管理的新目標(biāo)。建設(shè)單位可結(jié)合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的實(shí)際來(lái)選擇造價(jià)咨詢單位需要哪些階段的配合，通常全過(guò)程造價(jià)咨詢服務(wù)招標(biāo)包括以下幾個(gè)階段：
1、項(xiàng)目可行性研究階段與投資估算
根據(jù)有關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等各方面進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究，擬對(duì)采用的技術(shù)方案和建設(shè)方案進(jìn)行認(rèn)真的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和比較，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)與評(píng)價(jià)，對(duì)擬建項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)和適用性，經(jīng)濟(jì)合理和有效性，建設(shè)的必要性進(jìn)行全面的分析和多方案比較與綜合評(píng)價(jià)得出是否投資的結(jié)論性意見(jiàn)。并作為指導(dǎo)設(shè)計(jì)概算和施工圖概算的依據(jù)。
2、項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段與設(shè)計(jì)概算
設(shè)計(jì)階段是全過(guò)程造價(jià)控制的重點(diǎn)。造價(jià)咨詢單位在設(shè)計(jì)階段為建設(shè)單位提供造價(jià)咨詢服務(wù)是控制建設(shè)投資的最好手段，造價(jià)咨詢單位在此階段提供限額設(shè)計(jì)等內(nèi)容。
3、承發(fā)包階段與合同價(jià)款的確定
編制招標(biāo)公告，招標(biāo)文件，資格預(yù)審文件、參與評(píng)標(biāo)、定標(biāo)原則及辦法，對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)中單項(xiàng)報(bào)價(jià)進(jìn)行比較分析，為業(yè)主選擇承包單位提供依據(jù)，協(xié)助業(yè)主簽訂工程承包合同。編制標(biāo)底，工程量清單、審定工程標(biāo)底、為施工承發(fā)包合同價(jià)款的確定提供依據(jù)，協(xié)助業(yè)主對(duì)施工承包合同價(jià)款的確定提供依據(jù)，協(xié)助業(yè)主對(duì)施工承包合同中的條款進(jìn)行技術(shù)咨詢，避免合同條款制訂不嚴(yán)密。
4、施工階段與工程結(jié)算款的審核
進(jìn)行工程計(jì)量、嚴(yán)格控制工程變更，及時(shí)處理工程索賠、認(rèn)真按合同改造工程進(jìn)度款的支付等。
5、竣工驗(yàn)收階段與竣工結(jié)算
竣工結(jié)算的審定。
三、招標(biāo)文件編制和合同文件的擬定
在招標(biāo)計(jì)劃和招標(biāo)方案確定后，招標(biāo)人開(kāi)始編制招標(biāo)文件和合同文件，此項(xiàng)工作為整個(gè)招標(biāo)過(guò)程中的基礎(chǔ)部分，招標(biāo)文件當(dāng)中應(yīng)當(dāng)包含：
1、投標(biāo)邀請(qǐng)
2、投標(biāo)須知
3、造價(jià)咨詢服務(wù)范圍、內(nèi)容、及要求
4、造價(jià)咨詢合同樣本
5、投標(biāo)文件樣式
注：為了保證造價(jià)咨詢單位服務(wù)的質(zhì)量，招標(biāo)文件和合同中要明確賞罰原則。
四、開(kāi)標(biāo)及評(píng)標(biāo)辦法
在進(jìn)行造價(jià)咨詢服務(wù)招標(biāo)時(shí)，對(duì)服務(wù)的質(zhì)量一般難以量化。因此采購(gòu)方在選擇工程造價(jià)咨詢服務(wù)供應(yīng)商時(shí)，一般有四種評(píng)標(biāo)方法：
1、基于質(zhì)量和費(fèi)用的評(píng)標(biāo)方法；根據(jù)咨詢報(bào)告的質(zhì)量和服務(wù)的價(jià)格來(lái)選定中標(biāo)單位。
2、基于質(zhì)量的評(píng)標(biāo)方法；主要適用于復(fù)雜的或?qū)I(yè)性很強(qiáng)并對(duì)后續(xù)工作具有很大影響的任務(wù)。
3、最低費(fèi)用的選擇方法；主要適用于具有標(biāo)準(zhǔn)或常規(guī)性質(zhì)的任務(wù)，這類任務(wù)一般有公認(rèn)的慣例和標(biāo)準(zhǔn)，合同金額不大。
4、基于咨詢單位資歷的選擇方法；這一方法適用于很小的任務(wù)。
鑒于造價(jià)咨詢服務(wù)的性質(zhì)建議選擇基于質(zhì)量和費(fèi)用的評(píng)估方法，其主要評(píng)估內(nèi)容如下：
1、技術(shù)標(biāo)的評(píng)審中主要評(píng)價(jià)的內(nèi)容
1.1投標(biāo)人的業(yè)績(jī)。主要評(píng)審服務(wù)供應(yīng)商有無(wú)類似咨詢服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，以往所作咨詢服務(wù)的案例介紹。
1.2投標(biāo)人的資質(zhì)。我國(guó)對(duì)咨詢公司實(shí)行資質(zhì)管理，在工程咨詢、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、招標(biāo)、造價(jià)等領(lǐng)域均分為甲、乙、丙等等級(jí)。因此通常將資質(zhì)也列為評(píng)審條件。
1.3為完成咨詢?nèi)蝿?wù)擬采用的技術(shù)路線、方法與途徑。
1.4為完成咨詢服務(wù)項(xiàng)目配置的團(tuán)隊(duì)人員的專業(yè)構(gòu)成和個(gè)人簡(jiǎn)歷。
2、商務(wù)標(biāo)的評(píng)審中主要評(píng)價(jià)的內(nèi)容
2.1在國(guó)家物價(jià)管理部門(mén)和有關(guān)行業(yè)管理協(xié)會(huì)制訂的咨詢服務(wù)價(jià)格的基準(zhǔn)上來(lái)評(píng)價(jià)咨詢服務(wù)費(fèi)；
2.2以各個(gè)服務(wù)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)為基準(zhǔn)來(lái)評(píng)價(jià)咨詢服務(wù)費(fèi)；
技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)的的計(jì)分應(yīng)考慮任務(wù)的復(fù)雜性和質(zhì)量的相對(duì)重要性的情況下選定各占總分的權(quán)重。一般商務(wù)評(píng)標(biāo)分的權(quán)重不應(yīng)過(guò)大，應(yīng)控制在占總分的10%～20%之間，將技術(shù)標(biāo)評(píng)標(biāo)分與商務(wù)標(biāo)評(píng)標(biāo)分相加得到總分，得分高者為中標(biāo)人。
3、商務(wù)標(biāo)評(píng)標(biāo)方法的探討
目前我們所參與的咨詢服務(wù)類項(xiàng)目的投標(biāo)，其商務(wù)評(píng)分的方法以價(jià)格最低的投標(biāo)人報(bào)價(jià)為商務(wù)標(biāo)滿分，這樣不管技術(shù)標(biāo)得分多高（約70%或80%），最終價(jià)格因素（30%或20%）仍然起決定作用。
我們認(rèn)為造價(jià)咨詢服務(wù)項(xiàng)目平均價(jià)體現(xiàn)了市場(chǎng)對(duì)完成項(xiàng)目所需成本與獲得利潤(rùn)的平均預(yù)期值，反映了工程咨詢服務(wù)市場(chǎng)的基本面。低于市場(chǎng)平均預(yù)期值的投標(biāo)人在所受托的咨詢服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中投入的人力、物力都會(huì)大大降低。企業(yè)追求“利潤(rùn)的法則”起著主導(dǎo)的作用。
通過(guò)數(shù)學(xué)公式的推導(dǎo)將投標(biāo)人低于平均值的報(bào)價(jià)作為零分計(jì)入商務(wù)標(biāo)評(píng)標(biāo)分的方法是公文的主要觀點(diǎn)，目的在于對(duì)咨詢服務(wù)項(xiàng)目商務(wù)標(biāo)的評(píng)分方法做一個(gè)探討，對(duì)工程咨詢市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)向公平合理的方向發(fā)展做出有益的探索，希望能起到拋磚引玉的作用。
