時間：2023-09-14 17:43:45
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇融資性擔保公司管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）033-000-01
導言
自改革開放以來，中國的經濟得到了前所未有的發展，加快了各行各業的發展速度，在這樣的經濟背景下，融資性擔保行業應運而生。融資性擔保行業的出現解決了一系列的問題，一方面為一部分中小企業提供了擔保業務和融資艱難的問題，促進了我國中小企業的發展，同時，也保證了中國經濟平穩、迅速地發展。融資性企業在獲取高額收益的同時促進了中國經濟的發展，可謂是一箭雙雕。但是融資性擔保公司也具有高杠桿特征，主要體現在金融風險性。表現在融資擔保公司的社會信用體系不合理、管理體系監管缺失、業務運行缺乏規范、缺少高水平的風險管理等。如此種種，嚴重地影響了融資擔保行業的長久發展。在此形式下，融資擔保公司亟需一個規范的、全面的體系給公司的發展提供保障，這也是筆者本次研究的初衷。
一、融資性擔保行業的現狀分析
通過查閱資料發現，我國的融資性擔保行業從1999年開始出現，呈現出快速發展的趨勢，金融機構的數量不斷增加，戶均資金規模也不斷增大。在組織形式上，以非政府出資為主。然后，從2008年后開始，由于美國金融危機的突然爆l并迅速波及到全國，越來越多的人意識到融資擔保行業存在的巨大弊端――金融危險。金融風險的暴露，得到了政府相關部門的緊密關注，采取了一些列措施進行監督和管理，國家出臺了相關的政策法規，規定了禁止地方人大擔保和財政擔保。融資性擔保企業面臨著巨大的壓力，強壓之下，融資性擔保企業必須重新進行自身的定位，并對相關的行規進行規范，從而解決行業面臨的種種問題，集中表現在財務管理上。
二、融資性擔保公司在財務管理上存在的問題
通過分析融資性擔保行業的現在發現，融資性擔保行業存在的問題主要集中在財務管理上面，具體來說，表現在以下幾個方面：
1.行業管理混亂
為了規范行業的管理，從2010年到2013年之間，國家政府和地方部門都不斷頒布了很多措施來規范融資性擔保公司的管理。但是實踐表明，很多策略流于表面，一些管理部門并沒有很好的了解行業的資質問題，更沒有嚴格地履行對擔保公司的監督和管理責任。同時，從融資性擔保公司的角度出發，很多公司雖然是被有關部門監管，卻存在著監管不徹底的現象，存在著一些非法經營的行為，使得公司在正常運作的情況下暴露出很多問題。
2.業務知識匱乏
通過調查發現，融資性擔保公司的建立速度越來越快，規模也在不斷地壯大，卻忽略了公司內部專業性人才的培養，很多員工缺乏專門的業務知識，尤其是缺乏精通財務知識和法律知識的專業財務管理人才。同時，管理部門對于財務管理的意識也比較單薄，給融資性擔保公司的財務風險和金融風險都埋下了隱患。要想鞏固財務安全就要從根源上解決公司管理人員和工作人員的業務知識。
3.財務監管缺失
筆者通過進行問卷調查發現，很多融資性擔保公司都沒有健全的財務監管體系。大多數融資性擔保行業都抱著獲得收益的目標，在利益的驅使下忽視了健全的管理制度對于企業的長久發展起到的巨大作用，更有甚者，為了獲取更大的利益而輕視財務管理，常常在沒有得到許可的時候就進行資金的流通、借貸和投資等業務，長此以往，造成了公司的財務管理問題。
4.檔案資料缺失
由于融資性擔保公司在接收業務的時候常常是比較緊急的，所以很多融資性擔保公司在為企業提供擔保與融資服務的時候沒有對相關企業進行資料的核實，很多公司提供的資料存在偏差。很多選擇融資性擔保公司的企業都是出于擴大規模和加快發展的目的，都是中小型企業，這些企業在財務管理工作上存在很多欠缺之處，很對規章制度不規范，普遍存在著資料編造、數據篡改、缺乏真實信息等問題。以上這些問題都加大了融資性擔保公司的財務風險。
三、加強融資性擔保公司財務管理的策略
為了有效解決上述問題，筆者結合文獻資料和實踐經驗，總結出以下加強融資性擔保公司財務管理的策略。
1.健全財務管理體系
要想讓融資性擔保公司行之有效地避免運營過程中出現的種種風險，就必須建立一個健全的財務管理體系。什么樣的財務管理體系才能算是合理、健全的呢？首先是融資性擔保公司的規章制度要符合國家和政府部門的相關規定的，其次是在融資性擔保公司建立科學的財務管理制度，再者就是完善融資性擔保公司的會計核算制度。
2.控制公司投資成本
融資性擔保公司要采取一定的措施來降低公司的投資成本，通過采用精細化的管理和規范化的制度來抵御財政風險，保證融資性擔保公司在業務量下降的時候不會遭遇經濟下滑。與此同時，也能夠增大融資性擔保公司的議價空間，使公司的市場占有率加大。
3.規范公司財務管理
融資性擔保公司在進行日常管理過程中一定要關注公司的財務管理，通過建立科學合理的財務管理制度，讓財務管理更加規范。制度建立后，要嚴加執行并監督執行過程中存在的問題，及時進行制度的調整，從而促進融資性擔保公司的健康發展。
筆者呼吁相關部門能夠對這一現象進行調查和整治，在實際研究和科學論證的基礎上，盡快頒布健全的法律法規體系，為融資性擔保公司創造良好的發展環境，更讓國家的一些監管工作能夠有法可依，有理可循。
4.培養全能財務人才
21世紀企業之間的競爭說白了就是人才之間的競爭，擁有了人才就擁有了發展。對于融資性擔保公司來說，需要的就是綜合型的財務會計人才。當前我國還沒有關于融資性擔保公司員工業務水平要求的具體法律文獻。隨著科學和經濟的不斷發展，融資性擔保公司的隊伍不斷壯大，亟需企業采取相應措施來提升公司財務管理人員的業務水平。對于已有員工要組織定期的業務知識培訓與考核，對于新招聘的員工要提供相關行業的資格認證書方可從事相關融資工作，從而為財務安全做好人才準備。
四、總結語
綜上所述，融資性擔保公司應時代需求產生并迅速發展，然后受到金融危機的影響，融資性擔保公司在發展過程中存在財務管理上的問題，通過分析這些問題，筆者提出了加強融資性擔保公司財務管理的策略，以期為融資性擔保行業的長久發展提供可參考的資料。
參考文獻：
摘 要 自以來，大量的中小企業成立并快速成長，現已發展成為活力最強的經濟群體之一。中小企業因其自身發展時間較短，資本積累有限信譽較低，在融資方面存在很大困難，由此，第三方信用擔保機構應運而生。經過近幾年發展，融資性擔保企業也在不斷壯大，卓有療效的緩解了我國中小企業“融資難”的問題。然而，融資性擔保公司高財務杠桿的經營特征就決定了其自身相比其他企業擁有較高的財務風險，同時與金融機構的緊密聯系很可能使得融資擔保財務風險轉化為全國性金融風險。所以加強融資性擔保公司財務風險控制顯得尤其重要。
關鍵詞 融資擔保公司 財務風險
2008年，美國次貸危機引發了的全球金融危機，我國以出口導向戰略為主的大部分企業也遭遇前所未有的危機，尤其是中小企業更是舉步維艱。為此我國政府出臺了一系列刺激經濟發展的政策，其中包括加大對中小企業發展的財稅支持力度，為中小企業發展經營創造了良好的環境，有效緩解了中小企業貸款難問題。在上述背景下，融資性擔保公司如雨后春筍般涌現。
一、融資性擔保公司財務風險管理過程中存在的問題
（一）宏觀方面存在的問題
1.立法層級低。2010年由中國銀監會牽頭的《融資性擔保公司管理暫行辦法》及相關配套制度是融資性擔保公司的主要規章，《辦法》在法律層面上效力較低，只是作為一部部門規章，到目前尚沒有一部專門規范融資性擔保公司的法律。
2.監管責任不明確。國務院于2009年《關于同意建立融資性擔保業務監管部際聯席會議制度的批復》，同意建立由銀監會牽頭的融資性擔保業務監管部際聯席會議制度，其主要作用是指導地方政府對融資性擔保業務進行風險處置和監管。國務院2009年《關于進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知》，該通知明確規定“省、自治區、直轄市人民政府按照‘誰審批設立、誰負責監管’的要求，負責本地區融資性擔保機構的設立審批、關閉和日常監管”。根據以上兩部文件可以看出，我國對融資性擔保行業監管是一種兩級雙層監管模式，對其監管缺乏統一標準，同時也增加了監管的難度。
（二）企業自身存在的問題
1.內部控制制度不完善。目前，大部分融資性擔保公司自身規模較小，內部控制制度尚不完善，抵御財務風險的能力相當脆弱。例如崗位分工不清，不相容崗位未分離；嚴格的授權批準制度沒有建立，超越審批權限的審批現象時有發生；擔保業務責任追究制度尚未建立，尚未對承擔擔保業務時的重大決策失誤以及不執行審批流程的部門或個人的責任進行追究；保后監管制度尚未建立，未及時對擔保客戶進行風險控制等。
2.缺乏相應的財務風險意識和專業人才。近幾年國內融資性擔保公司的數量持續增加，公司規模也不斷壯大，公司內非常優秀的金融專家和法律顧問也不在少數。但是具有的財務風險意識卻相當缺乏，懂得財務風險管理的專業人才嚴重匱乏。能夠真正的意識到防控金融風險的關鍵在于防控財務風險的公司不多，只利用風險控制部去協助防范諸多財務風險的融資性擔保公司往往不在少數，其實并未看到在源頭上降低公司財務風險的重要性。
二、降低融資性擔保公司財務風險的對策
（一）提高立法層級，明確監管責任
由于《辦法》在法律層面上效力較低，對于融資性擔保公司的承保行動約束力并不強，一些擔保公司仍在進行違規擔保，同時由于監管責任的不明確，對違規擔保的懲罰措施不統一，并未形成應有的法威。為此必須提高融資性擔保的立法等級，一部專門規范融資性擔保公司的法律文件，以此來規范擔保公司的承保行為，降低財務風險。
（二）完善內部風險控制制度
完善融資性擔保公司內部風險控制制度，融資性擔保公司的高層管理人員的任職資格要參照公司法的相關規定，并依據《關于同意建立融資性擔保業務監管部際聯席會議制度的批復》結合公司的業務范圍，確定上述人員的任職資格，一般工作人員除要參照上述規定外，還要依據融資性擔保公司崗位職責要求，確定具體的任職資格。
（三）做好對受保公司的保前調查及保后風險控制
企業在擔保前要充分對被擔保的企業或項目進行保前客戶信用評級，這種方式可以直接避開為其提供擔保。擔保公司既然承擔了對受保公司的擔保業務，那么也就有可能承擔被擔保公司無法償款帶來的財務風險。因此，對受保公司的保后風險控制就非常重要。
20xx年安徽省融資擔保公司管理辦法全文第一章 總 則
第一條 為了規范融資擔保公司經營行為，促進融資擔保行業健康運行，改善中小企業融資環境，支持實體經濟發展，根據有關法律法規和規定，結合本省實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于本省行政區域內融資擔保公司的設立、變更、終止、經營及其監督管理活動。
本辦法所稱融資擔保，是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。
本辦法所稱融資擔保公司，是指依法設立，經營融資擔保業務的有限責任公司和股份有限公司。
第三條 縣級以上人民政府應當建立融資擔保行業扶持政策體系，落實稅收優惠政策。省人民政府和有條件的市、縣(區)人民政府設立融資擔保扶持資金。
縣級以上人民政府應當完善融資擔保風險補償、分散和處置機制，推動建立融資擔保公司與銀行業金融機構間的風險分擔機制。
第四條 縣級以上人民政府金融工作行政主管部門或者政府確定負責監督管理融資擔保公司的部門(以下統稱監管部門)，具體負責本行政區域內融資擔保公司的監督管理工作。
縣級以上人民政府發展改革、經濟和信息化、財政、公安、工商等部門按照各自職責，共同做好融資擔保公司監督管理工作。
第二章 設立、變更和終止
第五條 設立融資擔保公司，應當具備以下條件：
(一)有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程;
(二)有符合規定條件的股東;
(三)有符合國家規定的注冊資本;
(四)具備任職資格的董事、監事、高級管理人員和從業人員;
(五)有健全的組織機構、內部控制和風險管理制度;
(六)有符合要求的營業場所;
(七)法律、法規、規章規定的其他條件。
第六條 融資擔保公司申請設立分支機構，應當具備下列條件：
(一)連續經營融資擔保業務兩年以上;
(二)撥付給分支機構的營運資金不超過其注冊資本的50%;
(三)近兩年無違法經營記錄;
(四)擬任分支機構主要負責人符合任職資格;
(五)有符合要求的營業場所;
(六)法律、法規、規章規定的其他條件。
第七條 融資擔保公司的股東，應當具備下列條件：
(一)法人和其他組織股東應當具有良好的公司治理和健全有效的內部控制制度，自然人股東應當具有完全民事行為能力;
(二)具有良好的誠信記錄;
(三)近三年財務狀況良好并具有較強的經營管理能力和資金實力;
(四)法律、法規、規章規定的其他條件。
第八條 設立融資擔保公司及其分支機構，應當經省監管部門審查批準、頒發經營許可證。
未經批準，任何單位和個人不得經營融資擔保業務，不得在名稱中使用融資擔保字樣。法律、行政法規另有規定的除外。
第九條 申請設立融資擔保公司，應當向監管部門提交下列文件、資料：
(一)申請書，載明擬設立融資擔保公司的名稱、住所、注冊資本和業務范圍等事項;
(二)股東或發起人會議有關公司設立、通過公司章程、選舉董事監事的決議，以及章程草案;
(三)股東名冊及其出資額、股權結構及關聯關系;
(四)股東出資的驗資證明以及股東的資信證明和有關資料;
(五)擬任職的董事、監事、高級管理人員的資格證明;
(六)營業場所證明材料;
(七)公司名稱預先核準通知書;
(八)法律、法規、規章規定其他條件的證明材料。
第十條 融資擔保公司申請設立分支機構，應當向監管部門提交以下文件、資料：
(一)申請書，載明擬設立分支機構的名稱、住所、營運資金和業務范圍等事項;
(二)近兩年向監管部門報送的經營報告、財務會計報告;
(三)營運資金證明材料;
(四)監管部門出具的近兩年無違法經營記錄的證明;
(五)擬任分支機構主要負責人的任職資格證明;
(六)營業場所證明材料;
(七)法律、法規、規章規定其他條件的證明資料。
第十一條 融資擔保公司經批準可以經營下列融資擔保業務：
(一)貸款擔保;
(二)票據承兌擔保;
(三)信用證擔保;
(四)金融產品發行擔保;
(五)再擔保;
(六)國家規定的其他融資擔保業務。
第十二條 融資擔保公司經批準可以兼營下列業務：
(一)訴訟保全擔保、投標擔保、工程履約擔保、財產保全擔保等非融資擔保業務;
(二)與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問、物流監管等中介服務;
(三)以自有資金進行投資;
(四)國家規定的其他業務。
第十三條 融資擔保公司變更公司名稱、注冊資本、持股20%以上的股東、業務范圍，跨設區的市遷移住所，分立或者合并，以及因此修改公司章程的，應當向省監管部門提出申請;變更公司住所、持股5%以上20%以下的股東、分支機構營運資金，以及因此修改公司章程的，應當向省監管部門委托的設區的市監管部門提出申請。更換董事長、監事會主席、總經理，應當報省監管部門審查其任職資格;更換其他董事、監事和高級管理人員，應當報省監管部門委托的設區的市監管部門審查其任職資格。
申請人提交的文件、資料不齊全或者不符合法定形式，監管部門應當當場或者5日內一次告知申請人需要補正的全部內容;申請人提交的文件、資料齊全，符合法定形式，監管部門應當予以變更登記。
變更登記事項涉及變更經營許可證的，應當自變更登記之日起5日內，由省監管部門換發新的經營許可證。
第十四條 首次頒發的經營許可證有效期為2年。
融資擔保公司及分支機構需要延續經營許可證有效期的，應當在有效期屆滿30日前，向作出經營許可決定的監管部門提出申請。監管部門應當在有效期屆滿前作出是否準予延續的決定。逾期未作決定的，視為準予延續，延續有效期為5年。
第十五條 融資擔保公司因分立、合并或者出現章程規定的解散事由需要解散的，應當經省監管部門批準，并憑批準文件向工商行政管理部門申請注銷登記。
第十六條 融資擔保公司及分支機構取得營業執照之日起，無正當理由超過6個月未開展融資擔保業務的，或者開展融資擔保業務后自行停業連續6個月以上的，由公司登記機關撤銷其營業執照后，原批準機關注銷其經營許可證，并予以公告。
第三章 經營和風險控制
第十七條 融資擔保公司應當遵守審慎經營規則，建立健全擔保項目評審、保后管理、追償處置等業務規則和風險管理、內部控制制度。
前款規定的審慎經營規則，包括資產質量、資金運用、準備金、風險集中度、關聯交易、資產流動性等內容。
第十八條 融資擔保公司風險管理部門、合規審查部門的主要負責人，應當由取得經濟、金融、法律等相關專業資格，并具有三年以上相應從業經驗的人員擔任。
第十九條 融資擔保公司應當按照金融企業財務規則和企業會計準則等要求，建立健全財務會計制度和內部審計制度。
第二十條 融資擔保公司對單個被擔保人提供的除金融產品發行擔保以外的融資擔保責任余額，不得超過其凈資產的10%;對單個被擔保人及其關聯方提供的除金融產品發行擔保以外的融資擔保責任余額，不得超過其凈資產的15%;對單個被擔保人及其關聯方提供的貸款擔保和金融產品發行擔保等融資擔保責任余額，不得超過其凈資產的30%。
第二十一條 融資擔保公司的融資擔保責任余額，一般不得超過其凈資產的10倍。對近兩年監管評價和信用評級保持良好以上的融資擔保公司，可以適當放寬其融資擔保責任余額占凈資產的比例，但最高不得超過15倍。法律、行政法規另有規定的除外。
第二十二條 融資擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券、大型企業債務融資工具等固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20%的其他投資。對近兩年監管評價和信用評級保持良好以上的融資擔保公司，可以適當放寬其他投資占其凈資產的比例，但最高不得超過35%。融資擔保公司出資設立或者參股其他融資擔保公司，可不受投資比例限制。
其他投資主要用于股票二級市場以外的股權、經營性房地產、信托和基金投資，以及委托銀行貸款。
融資擔保公司持有的固定資產凈值超過同期凈資產10%的部分，計入其他投資。
在計算融資擔保公司擔保放大倍數、集中度等風險指標時，應當將其他投資總額從其同期凈資產中扣除。
第二十三條 融資擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%，提取未到期責任準備金。
融資擔保公司應當按照不低于當年年末擔保責任余額1%，提取擔保賠償準備金。
第二十四條 融資擔保公司的擔保業務涉及跨設區市的，應當向當地監管部門和被擔保人所在地監管部門備案;發生重大風險的，被擔保人所在地監管部門應當參與風險處置工作。
融資擔保公司的關聯交易應當于30日內報當地監管部門備案，并在會計報表附注中披露。
第二十五條 融資擔保公司不得從事下列活動：
(一)發放貸款;
(二)吸收存款或者以其他形式借入資金;
(三)為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔保;
(四)受托發放貸款或受托投資、理財;
(五)對其控股股東、實際控制人提供融資擔保;
(六)通過向銀行等金融機構、單位或者個人借款等途徑增加營運資金。
融資擔保公司有前款規定行為之一，嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監管部門依法予以撤銷。法律、行政法規另有規定的除外。
第四章 監督管理
第二十六條 監管部門應當建立健全融資擔保公司市場準入、非現場監管和現場檢查制度，并與司法機關、工商等部門建立融資擔保公司監管協調機制和信息共享機制。
第二十七條 監管部門應當建立健全融資擔保公司信息資料收集、整理、統計分析制度，對其經營風險狀況進行持續監測。
融資擔保公司應當真實、準確、完整、及時地向監管部門報送經營報告、財務會計報告、合法合規報告等文件和資料。
融資擔保公司年度財務會計報告須經具有資質的社會中介機構審計。
第二十八條 監管部門可以根據需要，依法采取下列措施進行現場檢查：
(一)查閱、復制與檢查事項有關的會計賬簿、文件、資料;
(二)檢查融資擔保公司計算機信息管理系統，復制有關數據和資料;
(三)詢問融資擔保公司的工作人員。
對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料、電子設備，經監管部門負責人批準，予以先行登記保存。
第二十九條 融資擔保公司經營可能產生重大風險的，監管部門應當約見其董事長、監事會主席和高級管理人員進行監管談話，提示防范風險。必要時，建議其調整董事、監事、高級管理人員，并將有關經營風險情況向債權人通報。
第三十條 市、縣(區)監管部門應當對本行政區域內擬申請設立的融資擔保公司，進行投資、公司治理和內部控制、審慎經營規則、風險控制、法律法規等業務輔導，出具輔導報告。
第三十一條 建立對融資擔保公司的監管評價制度。監管部門應當定期對融資擔保公司的經營合法性、風險性進行評價。監管評價結果作為審慎經營管理的依據。
征信管理部門應當將融資擔保公司信用信息接入國家和省信用信息平臺，為融資擔保公司查詢被擔保人信用信息提供便利。
鼓勵融資擔保公司進行信用風險評級，提高與銀行業金融機構合作的信任度。
第三十二條 融資擔保公司發生重大風險事件的，應當及時向市、縣(區)監管部門報告簡要情況，24小時內報告具體情況;市、縣(區)監管部門根據重大風險事件的性質、事態變化和風險程度等情況，采取相應的應急處置措施，并向上級監管部門報告。對可能影響地區金融秩序和社會穩定的，省級監管部門應在事件發生24小時內報告省人民政府。
前款規定的重大風險事件包括：
(一)融資擔保公司引發群體性事件的;
(二)融資擔保公司發生擔保詐騙、擔保代償或者投資損失金額可能達到其凈資產5%以上的;
(三)融資擔保公司重大債權到期未獲清償致使其資金流動困難，或者無力清償到期債務的;
(四)融資擔保公司主要資產被查封、扣押、凍結的;
(五)發現融資擔保公司主要股東虛假出資、抽逃出資或者主要股東對公司造成重大不利影響的;
(六)公司董事、監事和高級管理人員涉嫌違法犯罪，被行政機關、司法機關立案調查或者依法采取強制措施的;
(七)融資擔保公司董事會、監事會的成員或者高級管理人員在連續3個月內有一半以上辭職的;
(八)融資擔保公司主要負責人失蹤、非正常死亡或者喪失民事行為能力的。
第五章 法律責任
第三十三條 監管部門及其工作人員有下列行為之一的，依法給予處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任：
(一)違法審批融資擔保公司及分支機構的;
(二)違法進行現場檢查的;
(三)違法采取監管措施或者實施行政處罰的;
(四)未及時報告或者處置重大風險事件的;
(五)其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的。
第三十四條 違反本辦法規定，未經批準擅自經營融資擔保業務的，由縣級以上監管部門會同有關部門依法予以取締。
違反本辦法規定，未經批準擅自在公司名稱中使用融資擔保字樣的，由縣級以上監管部門責令改正，并可處5000元以上20xx0元以下的罰款。
第三十五條 融資擔保公司違反本辦法規定，有下列行為之一的，由縣級以上監管部門責令改正，給予警告，并可處10000元以上30000元以下的罰款：
(一)未經批準設立分支機構的;
(二)未經辦理變更手續擅自變更的;
(三)超出批準經營范圍開展業務的;
(四)董事、監事、高級管理人員未經核準資格任職的;
(五)阻礙或者拒絕監管部門實施現場檢查的;
(六)未按照規定進行信息披露或者向監管部門報送文件、資料、統計數據的;
(七)違反審慎經營規則和風險控制規定的。
第三十六條 融資擔保公司違反本辦法規定，有下列情形之一的，由縣級以上監管部門責令改正，并處10000元以上30000元以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任：
(一)發放貸款的;
(二)吸收存款或者以其他形式借入資金的;
(三)為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔保的;
(四)受托發放貸款或受托投資、理財的;
(五)對其控股股東、實際控制人提供融資擔保的;
(六)通過向銀行等金融機構、單位或者個人借款等途徑增加營運資金的。
關鍵詞：中小企業；融資擔保公司；管理；應對策略
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
收錄日期：2016年12月12日
通常銀行為了保障債權的安全而尋找優質借款人，而資金需求較大的中小企業往往受限于資產規模而沒法滿足銀行對優質借款人的審核要求導致不能獲得足夠的融資，由此為中小企業提供融資擔保以解決其融資難的問題的公司法人應運而生。由于國內經濟下行、融資擔保起步較遲及監管機制不完善等，使得擔保公司在經營過程中也顯現出較多的問題及風險，需加強規范管理方能保持其健康有序的發展。
一、中小企業融資擔保公司發展現狀
（一）融資擔保體系模式。目前，中小企業提供融資擔保公司形成以商業性擔保為主體、政策性擔保為龍頭及多種擔保方式共存的融資擔保體系。主要有以下模式：一是不以盈利為目的的政策性擔保公司，其通常是由各級政府出資設立擔保公司（獨資、控股、參股）；二是以盈利為目的的商業性擔保公司，其通常由企業及個人出資建立并按市場化營運的公司；三是非政府出資、為出資企業提供擔保的互擔保公司，其通常由各企業共同出資建立并促使擔保主體由政府主導向市場主導轉變；四是以盈利為目的且由政府、企業、個人共同出資建立的混合型擔保模式的商業性擔保公司。
（二）擔保公司減速發展及代償資金規模呈上升趨勢，擔保資產質量下降過快。近年經濟持續下行的情況下，擔保行業整體發展速度明顯放緩。從2010年至2011年快速增長之后，2013年增速開始明顯放緩。2014年在保余額同比增長6.39%但是增速下降12.28%。與2014年相較，2015年擔保公司的數量、新增擔保戶數、新增擔保筆數、新增擔保額和期末擔保責任余額均減少較多，與同期相比，本期新增擔保代償額增加約46個百分點，在全國78%的省市代償額呈上升趨勢。對于較多起步遲、資金不大且從業管理經驗較少的中小型擔保公司而言，僅僅幾百萬元的代償就足以將公司置于難以為繼的境地。
（三）代償資金損失比例較高。擔保公司在代償之后方可向法院提起上訴，雖然此類案件通常能夠勝訴，但由于審查難及查封難使得執行難度加大，導致代償金額追回難度較大。如某擔保公司從立案至勝訴后，拍賣設備等就歷時近2.5年。訴諸法律的成本較高約占標的額的兩成左右，且審理案件需按程序進行，案件相關進程比較緩慢，由此也造成大額資金的沉沒。有的案件沒有審理，有的案件審理了也很難執行，最終能夠通過法院強制執行收回的款項所剩無幾，亦與所墊支資金額形成了很大反差。
（四）凈資產利潤率較低。擔保公司難以依靠積累的經營利潤以實現消化擔保損失的目標，通常難以改善經營業績。而收取少量（標的額的1.5%～2%）的擔保費用卻需背負全額的代償責任使得擔保公司在不良貸款頻發的情況下舉步維艱。
二、融資擔保行業存在的主要問題
（一）行業管理缺失。2010年七部委下發的《融資性擔保公司管理暫行辦法》，對融資擔保行業進行整頓及規范管理，經過行業整頓沒有重新核發經營許可證的擔保公司多數從事民間借貸擔保，也為行業的健康發展埋下隱患。“暫行辦法”未明確主管部門，要求各省確定管理機構制定相關管理細則后上報部級聯席會議，各地的主管機構業內經驗少未能真正行使管理職能。
（二）政府資金補充及損失補機制不夠健全。按相關管理規定，政府應加大對融資擔保行業的支持和指導，設立專項基金，制定資本金、業務補助、代償后的補償等管理制度，引導及支持行業健康有序發展。但多數地方政府未意識到擔保公司對于中小企業解決融資難的重要作用，未能體現地方政府在公益性及誠信文化等方面的引領作用。由于政府出資的擔保公司在市場中的占比較低，造成融資擔保公司的公益性不足。而商業性質的擔保公司為求自保而從事一些非法理財的業務，使得行業經營發展形勢不容樂觀，業內重新整合也勢在必行。
（三）缺乏有效的信息披露機制及專用的征信平臺。融資性擔保公司在各銀行為較多客戶提供保證，因其保證信息分散導致銀行無法準確查詢其完整的有效信息，只能通過管理手段對本銀行系統的各融資性擔保公司進行統計，而對于其在兄弟銀行的信息只能通過事后了解或側面了解獲得，存在管理缺失的風險。
（四）銀擔合作危機。擔保公司唯有與銀行協作方可正常開展融資擔保業務，和銀行協作的緊密程度直接影響其經營及后續的可持續發展。近年來經濟下行及監管體制不完善、企業自身管理不完善等因素造成擔保公司與銀行合作陷入危機。
1、信息不對稱。當擔保公司和銀行展開了對貸款公司的調查時，雙方未能建立有效的渠道實現信息共享。
2、信息不對稱而產生的道德風險。協作銀行遇到申貸企業，首先想到先規避及降低自身的風險，即由擔保公司作保。因此，銀行可能放松對企業的審查導致增加了擔保公司無形的信用風險。（1）經濟形勢好的情況下銀行樂意放貸甚至跟風放貸，部分企業手中有充足的流動資金后，未對市場作出充分的調研及評估就擴大再生產或設立新項目，由此也埋下了資金鏈斷裂的風險隱患；（2）銀行評估企業有可能發生風險時，銀行從自身風險管理的角度考慮首要是收回貸款，而不會顧及企業是否能夠通過努力自救或是通過重組整合資源重生。企業如果無法償還貸款，擔保公司就需要承擔連帶償還責任。倘若擔保公司不履行代償，銀行則會扣押擔保公司存放銀行的保證金；（3）面對經濟下行情況下的銀行為求自保而迅速抽貸，一些具有不良貸款特征的企業原本只是處于亞健康的狀態，被抽貸后影響正常經營導致企業造血功能減弱甚至出現資金鏈斷裂，由此會引發諸多的不良連鎖反應。當被保企業出現無法還貸的財務風險時，擔保公司必須承擔連帶償還責任。
三、應對策略
（一）政府需加強行業監督管理。政府應主導融資擔保公司的管理、補償及救助等事項，搭建有效的業務監管機制和公示機制。如建立相關的管理機構及管理制度（如融資擔保公司的準入與退出制度、準備金使用制度、業務檢查制度、年審制度、補貼與補償制度等）與管理系統，通過嚴謹的業務操作流程及風險管控制度規范擔保公司日常經營行為，貫徹落實各項管理制度并將監管結果給予公示；適時建立業務培訓長效機制并通過培訓提升員工的風控意識及業務能力以降低企業經營風險；嚴格把關辦理擔保、抵押手續以提升擔保資產的質量。
（二）建立完整的資信管理系統。通過資信管理系統對有不良誠信記錄的公司、個人給予警示，通過金融、法律、媒體聯動及發揮行政手段及輿論監督等手段進行綜合管理，嚴懲惡意逃債的行為并對其名譽、生活消費質量等進行制裁。
（三）推進融資性擔保公司立法工作。融資性擔保公司對中小企業的成長具有重要的現實意義，已成為經濟領域的重要組成部分。倘若管理及制度的缺失均可對穩定金融行業及經濟發展造成無法挽回的損失，鑒于此筆者建議啟動融資性擔保公司的立法工作，經法律條文的形式明確政府及職能管理部門的管理責任、資金支持以及對行業發展的主導作用，促進融資擔保行業可持續、健康、穩健的發展。
（四）強化共擔風險的銀擔合作模式。政府需加強支持力度，促成及改善銀擔協作共擔風險的合作關系，如銀行承擔少部分的風險而由擔保公司承擔大部分的風險，合理分散擔保風險以緩解擔保公司風險大但收益小的壓力。
（五）建立有效的擔保業務評審機制。企業是融資擔保公司與合作銀行共同服務的對象，貸款方案可行性分析及風險可控程度是業務審核的核心，因此擔保公司對業務決策程序應當規范管理及嚴格把關。主管部門亦應當對融資擔保公司的內部評審機制作出明確的要求，如公司的組織架構和評審流程、審保職能分離等以及報備要求。
主要參考文獻：
一、指導思想和任務目標
(一)指導思想。深入貫徹落實科學發展觀，堅持審慎監管、規范整頓、促進發展的原則，全面落實政策措施，大力培育市場主體，建立健全管理體制，依法維護行業秩序，切實化解業務風險，促進融資性擔保行業健康發展。
(二)任務目標。通過規范整頓，要達到以下要求：
1、確保國務院和省政府關于融資性擔保業務監管和行業發展的各項政策措施得到全面落實，為融資性擔保業健康發展創造良好環境；
2、確保融資性擔保公司資本實力和競爭力得到明顯增強，進一步完善多層次、多元化的融資性擔保體系；
3、確保融資性擔保公司經營行為得到規范，促進其納入健康發展軌道；
4、確保運行規范、監管有效的管理體系初步建立，不斷完善監管長效機制。
二、規范整頓的范圍、內容和方法步驟
(一)規范整頓的范圍。《省融資性擔保公司管理暫行辦法》出臺前經工商行政管理部門注冊登記的實際從事融資性擔保業務的公司。
(二)規范整頓的內容
1、市場準入規范整頓。主要包括融資性擔保公司注冊資本金是否達到規定的要求，是否有虛假注資和抽逃資金行為，公司組織機構、內部控制和風險管理制度是否健全等。
2、業務范圍規范整頓。主要包括融資性擔保公司是否實際從事融資性擔保業務，是否有偏離主業現象及從事非法借貸、非法集資等違法行為，擔保資金運用是否隱藏重大風險。
3、經營行為規范整頓。主要包括融資性擔保公司的業務是否規范操作，準備金提取、風險集中度和投資是否達到規定要求，是否有不正當競爭和暴力追債等行為。
4、高管和從業人員隊伍規范整頓。主要包括融資性擔保機構的董事、監事和高級管理人員是否具備規定的資格條件，是否有嚴重違法違規行為，從業人員是否具備規定的資格條件等。
(三)規范整頓的方法步驟。從年9月起，至年3月31日結束。分三個階段進行：
1、調查摸底和自查整改階段(9月30日前)。市金融辦負責，會同相關部門摸清全市融資性擔保公司數量、分布、業務開展、風險狀況以及存在的問題。在此基礎上按照上級的要求認真抓好落實。融資性擔保公司按照要求進行自查自糾，規范整頓辦公室組織對融資性擔保公司分類排隊，區別情況，采取保留、重組、解散、撤銷、破產等方式進行分別處置。
2、規范完善階段(10月-年2月)。按照先易后難、優勝劣汰的原則，對在規定期限內達到規定要求的融資性擔保公司，及時組織上報并重新確認，上報省金融辦審核審批并頒發經營許可證。
3、檢查驗收階段(年2月-3月)。規范整頓結束后，市金融辦及時進行總結，按規定向省金融辦提交規范整頓報告，并接受省統一組織的檢查驗收。
三、保障措施
融資性擔保公司規范整頓工作政策性強、涉及面廣、敏感度高、工作難度大，關系到維護正常經濟金融秩序和社會穩定的大局，需要相關部門、單位高度重視，切實加強組織領導，嚴格落實監管責任，確保規范整頓工作取得實效。
(一)加強組織領導。成立由市政府分管領導任組長，市金融辦、銀監辦主要負責人，財政局、公安局、企業發展局、工商局、人民銀行等單位分管領導任成員的規范整頓融資性擔保公司工作領導小組，負責對全市融資性擔保公司規范整頓工作的統一領導和組織協調。領導小組下設辦公室，辦公室設在市金融辦，負責規范整頓工作的日常組織協調。
(二)明確監管職責。按照國務院和《省融資性擔保公司管理暫行辦法》的要求，市金融辦為我市融資性擔保業務監管部門。金融辦要認真履行監管職責，明確監管責任，全力推進融資性擔保公司審慎監管。
(三)加強協作配合。在市政府的統一領導下，各有關部門、單位要認真履行職責，相互配合，提高把握政策、實施監管的能力，共同做好融資性擔保公司規范整頓工作。各部門、單位具體職責是：
1、金融辦。充分發揮牽頭協調作用，具體負責融資性擔保公司調查摸底、方案制定及重新確認的有關工作，督促引導企業自查整改，加強日常監管，并主動配合有關部門開展工作。
2、銀監辦。配合金融辦做好規范整頓各項工作，發現融資性擔保公司從事非法集資或者高息攬儲、放高利貸等非法金融活動，要及時向市政府報告，并配合有關部門做好風險處置工作。
3、財政局。加強融資性擔保公司的財務監督，做好對政府出資的融資性擔保公司的監督管理工作。
4、公安局。對融資性擔保公司涉嫌違法犯罪的，要加大打擊力度，對性質惡劣、影響重大的案件要及時果斷處置。
5、企業發展局。配合做好融資性擔保公司的調查摸底和甄別確認工作。
6、工商局。負責提供全市已辦理注冊登記的融資性擔保公司的詳細資料；對融資性擔保公司涉嫌虛假出資、抽逃出資和不正當競爭等違法違規行為，要加大依法查處力度，并負責做好重新確認后的變更登記工作。
關鍵詞；擔保公司；擔保創新；風險控制；問題及建議
中圖分類號：F276.6 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-02
中小微企業在我國經濟社會發展中發揮非常巨大的作用，中小微企業占中國企業數量的90%以上，中小企業就業人數在全部就業人數的80%左右，然而融資難是阻礙中小微企業發展的首要因素。擔保公司為我國為解決中小微企業融資難發揮了重要的作用，成為中小微企業在經濟下行的時期扮演雪中送炭的角色。
截至2012年末，與融資性擔保公司開展業務合作的銀行業金融機構總計15414家，融資性擔保貸款余額14596億元，較年初增長12.3%。全國融資性擔保行業共有法人機構8590家，同比增加188家，增長2.2%，其中國有控股1907家，占比22.2%，民營及外資控股6683家，占比77.8%，整體實力穩步增強。
一、擔保公司目前的經營狀況
擔保公司的發展穩步增長，但目前擔保公司的經營狀況并不樂觀。擔保公司每筆年收取擔保費率普遍在1-3%之間，除去按國家規定提取風險準備金、日常經營成本、稅費支出，擔保公司的擔保責任余額起碼要大于注冊資本金的3倍以上才能實現盈利。就目前重慶市上半年運行情況看，擔保責任余額平均放大倍數為3.3倍，也就是說，目前重慶市的擔保公司經營利潤剛好處于盈虧平衡位置，沒有什么經營積累。尤其是對規模較小的擔保公司來說，如果沒有其他獲利渠道的話就是極難生存的。然而擔保行業是一個風險較大的行業，一旦發生風險，一筆損失就是數百萬元，較之收取的僅幾萬元的擔保費，則得不償失，擔保公司將會虧損嚴重。所以，擔保公司要想生存發展，首先努力做大融資規模。
二、加強融資產品的研發與創新
（一）“商會聯合擔保”方式。由商會、擔保公司、擔保公司股東及實際控制人與合作銀行簽訂合作協議，客戶范圍限商會會員。若擔保貸款違約，由擔保公司、公司股東及實際控制人負責賠償及對客戶的追償。擔保公司股東及實際控制人往往成員多，抱團提供擔保，整體經濟實力強，抗風險能力強，商會對本商會成員都非常了解，這樣既擴大了銀行授信額度，增加了擔保公司的經營規模，又解決了因客戶不了解、調查失誤等貸款違約的問題，還解決了商會成員因實力弱或抵押物不足等融資難問題。
（二）“客戶上下游貸”方式。就是將對優質客戶進行綜合授信，將該客戶的上、下游企業也納入擔保貸款的范圍，既擴大了貸款擔保額，也由于對優質客戶的了解，減少了風險。
（三）“品牌貸”方式。是以品牌知名度高低和具有知名品牌商品唯一權或經銷權客戶為信貸關系發展目標，采取信用+擔保為手段的擔保模式，支持優質企業的快速發展。
（四）“商貿流通類企業分期上賬”方式。根據客戶的行業特征和經營特點，如商貿流通類企業，冬季的資金需求較大，春夏時回款較多，我們就采取靈活的分批上賬、分期還款等策略，降低客戶融資成本和到期一次性還款的壓力。
（五）增加物業通、商戶通等特色融資擔保，努力發展投標擔保、履約擔保、訴訟財產擔保、應收賬款保理等多品種擔保業務，實現增收。另外，擔保公司想要獲利，嚴格控制風險非常重要。
三、擔保公司自身的風險把控
擔保公司為了更好地發展，必須建立完善的職能部門，制定全面的規章制度，合規穩健經營，嚴格防范風險，創新反擔保方式。
（一）擔保公司應建立業務部、風控部、法務部、審貸委員會、財務部、行管部及總經辦等職能部門，各施其職，各盡其責。制定完善的風險管理制度、擔保業務內部審察審批流程制度、審貸委員會審核辦法，擔保公司內部監管控制制度等。擔保公司須狠抓擔保業務的風險管理，加強貸前調查、審批及貸后管理。擔保業務實行A、B角雙人調查方式，對客戶單位定期五級分類，動態關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，以便根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。擔保公司還應按國家規定提取不低于擔保責任余額的1%的未到期責任準備金及按擔保費的50%提取保險責任準備金，進而有效抵御風險。
（二）“信用擔保”及“抵押擔保”方式為傳統的反擔保方式。純信用反擔保存在貸款資金缺口，一旦發生風險，擔保公司則存在賠付風險。抵押物反擔保固然較好，能夠抵減代償損失。但對于中小微企業來說，往往缺乏足值的抵押物，過份依賴抵押物會影響擔保業務的開展，所以擔保公司應積極創新反擔保方式。
1.“客戶互保”方式。小微企業一般存在經營規模小，賬務處理不正規，缺少抵押物，往往不能直接獲取銀行貸款，需要通過擔保公司提供擔保才能取得融資。擔保公司為兩戶或多戶這種類型的小微企業提供擔保，讓這些小微企業之間提供互保為擔保公司提供反擔保，從而有效降低了擔保公司的代償風險。
2.擔保公司還可采用應收賬款質押、倉單質押、股權質押、核心企業擔保、個人擔保等一種或多種反擔保方式，力爭在抵、質押不足額的情況下，追加第三方核心企業或個人提供反擔保，從而實現擔保風險全覆蓋，有效減少擔保公司的賠付風險。
四、社會力量的監管從而有效降低擔保公司風險。
（一）各地金融監管部門應加強本地擔保公司的監管工作，優勝劣汰有利長遠發展。目前擔保公司還存在“小、亂、多”等諸多問題，加劇了擔保市場的無序及過度競爭。對于那些長期無業務或打著擔保的幌子做其他業務，應堅決清理出去。定期及不定期對擔保公司進行審計檢查工作，規范擔保公司的業務操作，防止將資本金進行短期拆借、防止擔保公司抽逃注冊資本或進行高風險投資，這樣會使用擔保公司資本金成為風險資產，進而影響擔保公司及時代償的能力。
（二）國家制定行業規章制度。“2010年七部委聯合了《融資性擔保公司管理暫行辦法》以及《重慶市融資性擔保公司管理實施細則（試行）》對擔保公司的健康發展起到了良好的促進作用。
五、擔保公司目前存在的問題
（一）銀行對民營擔保公司放大倍數的限制制約了擔保公司的發展。去年年底和今年年初，廣州和北京爆發華鼎和中擔事件后，大部分國有銀行和股份制銀行，逐漸壓縮了與民營擔保的合作，普遍規定民營擔保公司擔保貸款授信額度不得超過注冊資本的3倍，然而國家規定允許擔保行業的放大倍數為10倍。對于擔保行業，杠桿率到3的時候才處于盈虧平衡點。甚至一些銀行直接下文，把民營的擔保公司從銀行合作的名單中剔除。這種做法，也正誤傷那些正規經營、真正希望為中小微企業解決融資問題的擔保公司，阻礙了占擔保行業70%多分額的民營擔保公司的發展。
（二）國家對擔保公司只允許凈資產20%對外投資額的限制，其余資金只能放在公司賬上，從而降低了擔保公司的獲利能力。投資者對擔保公司投資的經濟增加值遠低于其他行業，從而不利于擔保公司的發展壯大。
（三）國家對擔保行業財政補助或者稅收減免往往會有收取擔保費用不超過銀行同期貸款基準利率的50%即3%左右、必須是公司名義進行的擔保貸款等諸多限制。其實擔保公司一年收取客戶擔保費4%，相對于小額貸款公司月利率2%左右（24%/年）或者擔保公司承擔的風險來說也是微不足道的。
六、政策建議
（一）建議國家通過宏觀調控政策，規范銀行廢除對民營擔保公司只能3倍放大比例的限制，可擴大至10倍以內。擔保公司目前還缺乏與銀行的談判實力，因此需要通過法規的形式做出相應規定，才能改變目前合作銀行對民營擔保公司不公正的現象。
（二）適當擴大20%可投資金比例或創新擔保公司的其他增收方式。單憑1%-3%的擔保費收入，如無其他的收入來源，就目前重慶市上半年整個行業運行情況看，也就是剛好處于不虧損狀況，無法完成擔保公司的積累和壯大。
（三）國家立法建立融資擔保公司與貸款合作銀行風險分擔機制。建議銀行與擔保公司風險分擔比例為3：7或2：8。在現有銀擔合作中，絕大部分情況下擔保公司承擔了100%的責任，這種風險分擔機制使得部分銀行沒有認真履行貸款審查及管理義務，貸款出現損失后，自已不承擔任何責任。然而，銀行收取了客戶7%-10%左右的利息，擔保公司僅收取1%-3%的擔保費，銀行是主要的獲利者，理應承擔相應的責任。
（四）國家加大對擔保公司的扶持政策。融資性擔保公司利潤較低，但對于支持中小微企業的發展作用重大。國家工信部對擔保公司的政補助政策及國家稅務總局營業稅和所得稅減免等優惠政策，可適當放寬限制條件，讓更多的擔保公司能享受到該優惠策，鼓勵融資性擔保公司做大做強，使公司的數量、規模與市場需求相匹配。
（五）建立融資性擔保公司的風險補償機制。我國大多數擔保公司還處于早期的發展階段，只靠較低的保費收入很難彌補可能發生的代償或賠付。我們可以學習其他中小企業發展機制成熟的國家，在一定范圍內擔保公司代償后可直接向政府中小企業管理部門申請補償，或由政府設立的專門機構履行對擔保公司的再擔保功能。
目前，擔保規模穩步增長，為實現擔保公司發展壯大，擔保公司除自身努力開拓業務，嚴控擔保風險外，還需要加強國家相關部門監管及制定更多扶持政策，讓擔保公司在解決中小微企業融資難做出更多、更大的貢獻。
參考文獻：
為推動建立功能完善、服務全面、運作規范、監管有效的融資性擔保服務體系，充分發揮財政專項扶持擔保資金的撬動放大作用，有效緩解中小企業融資難、貸款難和城鎮下崗失業人員創業貸款難問題，根據國家銀監會等七部委《融資性擔保公司管理暫行辦法》（第3號令）有關規定，并借鑒省內其它地區的成熟經驗和做法，結合實際，就整合全州擔保機構提出如下意見。
一、基本思路和目標
以州四通信用擔保有限責任公司（以下簡稱四通擔保公司）為主體，整合全州現有擔保資源，兼并、、、四縣擔保公司，擴大擔保規模。并通過政府主導、市場運作、政策扶持，建立中小企業融資擔保體系有效運作的長效機制。
二、整合原則
（一）堅持政府引導，企業化管理，市場化運作。
（二）建立產權清晰、權責明確、管理科學的現代企業制度。
（三）積極推進，分步實施。按照“動作要快、措施要準、工作要實”的要求，積極推進中小企業融資擔保體系建設。
三、主要內容
（一）整合資本金
將、、、四縣的省級配套的2000萬元中小企業擔保基金、全州1160萬元下崗失業人員小額擔保基金，共計3160萬元，全部整合作為州四通擔保公司資本金；四縣財政配套的2000萬元中小企業擔保資金，采取自愿原則，以入股的形式注入四通擔保公司。今后省、州配套的中小企業擔保基金和下崗失業人員小額擔保基金均作為四通擔保公司資本金。同時動員州內重點企業投資入股。
（二）明確經營范圍
主要承擔貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保、訴訟保全擔保、投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保及其它融資性擔保，以及與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務，以自有資金進行投資。
（三）開展業務重組
州內中小企業擔保、下崗失業人員小額擔保全部由州四通擔保公司負責經營。對于原各縣擔保公司簽署的業務合同，除特殊約定外，由州四通擔保公司繼續履行，享受權利、承擔義務。
（四）實現資產、債務重組
以整體兼并為原則，將、、、四縣擔保公司的資產、負債整體并入州四通擔保公司。
（五）建立公司法人治理結構
建立由股東會、董事會、監事會和管理層組成的“三會一層”法人治理結構。
1、股東會
公司為所有股東持股的有限責任公司，根據《公司法》，新公司設股東會，股東會根據新公司章程行使職權。
2、董事會、監事會
公司設董事會和監事會。董事會由5人組成，設董事長1人。監事會由5人組成，其中職工代表1人。董事、高級管理人員不得兼任監事。
董事會、監事會由股東會選舉產生，直接對股東會負責；董事長人選由州國資委提出，州經商委黨委考察和推薦，由公司董事會按程序任免。監事會主席由州國資委提出，由公司監事會按程序選舉產生。
3、法定代表人
公司法定代表人依照公司章程規定由董事長擔任。
4、高級管理人員
公司設總經理、副總經理各1名，人選由州國資委與公司醞釀后提出考察建議，報州經商委黨委審定后向公司推薦，公司按有關規定辦理任免手續。
四、公司體系
公司設綜合部、財務部、業務部、風險管理部四個部室；各縣成立營業部（或分公司），稱為州四通信用擔保有限責任公司縣營業部（或分公司）。
（一）管理模式
建立和完善公司管理體制，州公司對公司本部及各縣營業部（分公司）人財物實行統一管理，各縣營業部（分公司）負責本區域擔保業務的調查、推薦和保后管理。
（二）業務開展
各縣擔保業務由縣分公司承接，并會同總公司業務人員進行項目初審后，交總公司按業務流程組織評估、評審。
（三）風險承擔
探索建立銀企風險分擔機制，爭取金融機構承擔一定的貸款風險，合理確定風險分擔比例。
（四）利益分配
根據公司效益，年末按照股東出資比例進行分紅。
五、管理監督
四通擔保公司為州國資委監管企業，受州國資委領導，同時接受州財政局和有關部門的監督、指導。
（一）州國資委履行主要出資人職責，按照國有資產管理法律、法規和制度對擔保公司資產運營實施監管，并依據公司章程對擔保公司的重大事項進行審批。
（二）州財政局對擔保公司履行財務監督與會計監督責任。
【關鍵詞】融資性擔保公司 困境 措施
一、融資性擔保公司發展所面臨的困境
（一）處于初創期，行業異化嚴重
從整體上看，當前我國融資擔保業還處在初創階段，相關立法還不完備，行業監管也還存在一些漏洞，在實際的操作中往往會出現一些打球的情況。這種公司可以向普通的公司那樣進行工商注冊，盡管從事的是金融業但卻游離在銀監會的監管之外。這個行業的準入門檻非常低，甚至有了“注冊擔保公司比開餐館還容易”的說法。
（二）公司規模小，難以發揮應有作用
眾所周知，金融行業是一個非常依賴資本的行業，特別是融資擔保業。通常來說，資金的多少就能夠決定企業的業務規模以及風險的抵御能力。據統計，廣西省在2010年經工信廳批準的擔保機構已有1160家，總資本達到397億元，注冊資本在1億以上和5000萬以下的的分別占到總量的5.6%和73%。而由于監管的缺失，違法出資、虛假注資、抽逃資金等違法違規現象是屢見不鮮。
（三）主業收益低，超范圍經營普遍
根據當前我國法律規定，融資性擔保公司的擔保金額最大可以放到注冊資本的5-10倍，一旦出現了經營問題，就很容易出現壞賬與死賬。再加上服務對象中小企業自身融資艱難、信用也較差，這樣就大大提高了自身的經營風險，降低了企業利潤。使得銀行金融機構往往不愿同其合作。這樣就使得，一些擔保公司轉向民間收益較高的非融資擔保業務。
（四）抵御和控制風險能力差
很多中小規模的擔保公司由于自身資金、制度的不健全，并沒有建立一套較為完善的風險甄別和分析系統，往往對中小企業的風險評估主要來自業務員的主觀判斷，這樣就具有非常大的隨意性。在實際的操作中，也沒有按要求提取尚未到期的風險準備金好責任準備金。同時，擔保公司還缺少完善的風險補償和風險分攤措施，這樣絕大多數的擔保公司就只能依靠報廢來進行資金的補充。客戶集中度過高和銀保之間缺少必要的溝通，從而使擔保公司無法真正弄清企業的真實情況，壓力也空前加大。
（五）擔保公司人才匱乏
融資擔保是一項非常專業的行業，涉及面也相當廣泛，往往需要一些既具擔保專業只是又具信貸管理只是的復合型人才，對擔保業務種類的開發設計以及擔保風險的控制，也都需要大量的專業技術隊伍來實現。專業性強、涉及范圍廣，需要具有擔保專業知識和信貸管理知識的復合型人才，擔保品種的設計和開發、擔保風險的控制也要靠專業技術和專家隊伍來實現。但由于當前從業人員的資格準入還沒有明確規定，一些公司通常會聘用幾個有一些金融企業工作經驗的人員為企業骨干，再聘請幾個非專業人士，顯然這是不符合行業發展需求的，也就不可避免地為擔保公司帶來人為風險。
（六）公司內部管理松弛，各種制度不健全
一些擔保公司還未形成良好的內控制度，法人治理結構非常混亂，企業內部監事會形同虛設，一些規章制度不到位，各種應公布的信息不透明，相關的風險預警控制機制也都沒有真正建立起來。
二、完善融資性擔保公司制度設計的措施和對策
（一）明確和規范擔保業務的操作
首先，應當明確企業的業務目標定位，融資性擔保公司的首要任務就是要扶植中小企業的發展，改善其融資環境，使其走出當前的融資困境，這也是政府制定相關扶植擔保行業發展的措施的本意。其次，進一步規范業務的操作流程。就當前反映最為強烈的業務收費問題而言，大型的或者國有的擔保公司收費要更加規范，一般只是簡單收取擔保費，而中小型的擔保公司則是收費項目和收費標準都不統一，存在一定的差異。最后，加強對非融資性擔保公司的立法規范。明確這類企業應當從事哪種營業進行明確的立法。一般來說應當包含五個方面的業務內容：主要是現有《合同法》《擔保法》中所規定的擔保業務、訴訟保函業務、相關融資咨詢、財務顧問等中介服務、自有資金的投資以及合作擔保業務等。
（二）銀企合作，建立風險聯動機制
依據市場的公平與誠信原則，通過市場這個大平臺在銀行與企業之間建立一個利益共享、風險共擔的合作關系，銀行與擔保企業共同加強對貸款項目的監督管理，并在不斷的墨盒中，不斷創新相互之間的合作方式，推出更多的適合融資需求的金融產品與服務項目。
（三）加強企業人才建設
企業的發展在很大程度都要依賴于人才，融資擔保作為專業性非常強的行業，大量的高素質的技術從業人員是企業發展壯大必不可少的條件。
（四）完善監管體制，加強依法監督
當前我國實行的屬地管理原則，這樣就使得市場蛋糕分的非常細致，各級地方政府應當利用好手中的權力，恰當進行行政審批與行業監管，為融資性擔保行業的健康發展提供一個有效的保障。完善具體的監管細則，以法律為準繩，依法加強對市場的監督管理，創制一系列制度，建立一些行業自律組織，強化政府的監管作用與行業的自律協作作用。
當然，我國當前的擔保行業規范大多都是部委規章和地方法規，普遍性較差，立法水平低，制度的設計存在一定的缺陷，缺少了法律法規應有的效力和權威，不足以發揮出本應有的規范調整市場的作用。因而，立法部門應當在充分調查和科學論證的基礎上，加快建立一套較為完善的擔保行業的法律規范體系，從而使國家的監管能夠真正做到有法可依、有法必依。
參考文獻
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中小企業融資難幾乎是世界性難題，而對于無實質意義自主產品、以“銷售”和“流通”為發展命脈的中小商貿企業來說，其融資焦慮更為明顯。中小商貿企業融資難，難在何處?又路在何方?
融資難：中小商貿企業發展之痛
中小商貿企業是一個特殊的群體，他們戰斗在銷售第一線，有超強的市場敏感度，具備很強的市場判斷力，其資金需求體現出鮮明的“急、小、短、頻”特點――所謂“急”：用錢急，說用就用，恨不得當天就拿到；所謂“小”：額度小，從三五十萬，到百八十萬，再多不過三五百萬；所謂“短”：期限短，從幾十天到幾個月不等，最多一兩年；所謂“頻”：次數頻，常借常還，甚至一年能借幾次。
商貿行業是典型的競爭性行業，進入門檻較低；在行業中，中小商貿企業大多處于產業鏈低端，其產品與服務的附加值相對較低，資本實力相對較弱，通常會受到上游供貨廠商與下游零售終端強勢力量的雙重擠壓。同時，中小商貿企業多為家族型企業，其財務管理相對不夠規范和透明，個人資產與公司資產難以分割，普遍沒有自主知識產權產品，甚至沒有品牌或品牌價值較低。毋容置疑，這些因素都對其融資產生影響。
作為資金需求方，大部份中小商貿企業沒有讓銀行或擔保機構認可的抵押物，土地、廠房大多為租賃，機器設備變現難、貶值率高，加之上述種種特征，面對與服務大客戶差別不大甚至更為加大的人力資源成本和相比較低的收益時，銀行的不夠積極不難理解，無法獲取擔保機構給予第三方擔保也在情理之中，這也是中小商貿企業融資難的主要原因。
融通倉：物流監管融資生逢其時
“融通倉”，簡而言之，就是具有融資功能的倉儲服務機構。它以抵質押物資倉管與監管為切入點，逐步形成為具有公共倉儲、物流配送、價值評估、信用中介、融資、拍賣等功能的綜合性第三方物流服務平臺。
“融通倉”業務主要適用于資信狀況良好而擔保能力不足的中小商貿企業，它以項目評審為基礎，以流動商品抵質押監管作為反擔保措施，對監管商品屬性要求較低，可廣泛應用于商貿流通企業。對于銀行和擔保機構而言，最為關心的是如何在中小商貿企業獲得貸款后，既不影響企業的正常運營，同時又能確保質押物的安全以及企業無力還貸后及時將質押物變現。基于這個思路，擔保公司和物流企業合作，為無法直接獲得銀行貸款及擔保公司擔保的中小商貿企業打開了一扇融資之門：企業以在庫動產(包括原材料、產成品等)作為質押物向擔保公司申請擔保，物流公司經擔保公司審核授權后，以第三方身份對質押物進行庫存監管。企業可根據自身經營需要，在監管倉庫內質押存貨總體價值不低于一定額度的情況下，采用以物易物和以保證金置換兩種方式，使質押物可持續流動更新，企業資產得以正常周轉。
“融通倉”以物流運作為起點，綜合發展信用擔保、電子商務平臺和商品供應鏈平臺，要求運作企業具備倉儲、配送、分銷、售后、監管、咨詢、信息等綜合物流服務能力、完善的管理能力和豐富的從業經驗，以及高水平的跨企業互動信息系統平臺。具體來講，作為“融通倉”業務的載體公司，應具備如下基本能力：
1、質押貨物評估
載體公司應掌握貸款企業的經營情況，確定庫存商品的監管對象，確定債務人與庫存商品的關系，評估庫存商品的價值，調查庫存商品的出入庫情況，向擔保方提供評估報告。
2、倉儲監管
載體公司須具備豐富的倉庫管理經驗，有完善的倉庫管理流程，擁有豐富經驗的管理人員，與周邊庫區建立有較穩定的業務合作關系。可對債務人的庫房進行實地監管，而且能提供庫房以及庫房管理人員。質押貨物監管可采用以下三種監管方式：
――實地監管：載體公司向貸款企業庫房派出監管人員，在實地對質押貨物進行監管。監管人員每日匯總貸款企業出入庫單據，錄入信息系統，向載體公司和擔保公司反映貸款企業的庫存狀況。當載體公司委派的監管人員發現庫存商品低于擔保公司要求的底限時，要求貸款企業停止商品出庫，并向擔保公司報告，要求貸款企業補足庫存。
――實時監管：載體公司向貸款企業庫房派出庫管人員，直接擔負貸款企業的庫房管理任務，同時實時地對質押貨物進行監管。當載體公司委派的庫管人員發現庫存商品低于擔保公司要求的底限時，主動停止商品出庫，并向擔保公司報告，直至貸款企業補足庫存后，才能發出貨物。
――實物監管：貸款企業將質押貨物存入載體公司的庫房，由監管公司代為保管。當庫存貨物數量(或價值)高于擔保公司設定的低限時，允許高于部分出庫。
3、物流配送
載體公司須具有較強的配送能力，擁有完整的物流配送管理體系，物流配送覆蓋范圍要廣。
4、信息處理
載體公司須能對商品的進銷存信息、物流配送信息和售后服務信息等進行全過程監控和管理，有效、實時地掌握債務人的商品出入庫情況和實時庫存情況，及時向債權人提供實時庫存信息，從而起到實時監管作用。
5、分銷及拍賣
當債務人不能按約定償還債務時，需要將債務人的庫存商品變現償還債權人。要求載體公司在分銷行業積累必要的資源，保證在最快時間內將債務人的商品變現。
擔保公司利用“融通倉”方式為中小商貿企業提供融資擔保服務，只要質押物符合要求，便可利用非常簡化的程序進行評審，效率得以大大提高，既解決了中小商貿企業反擔保手段不足的問題，又不影響其實際經營活動。
銀企擔：三方合作共解資金困頓
某商貿公司注冊資本金500萬元，主要銷售各種廚衛電器。2003年，該公司總資產1400萬元，凈資產800萬元，近三年年均銷售收入4000萬元，年均利潤總額200萬元。該公司擁有十幾個建材城自營店面，同時在國美、大中、蘇寧等電器城以合作方式進行銷售，是典型的中小商貿企業。
2003年，該公司出現資金短缺，在因無房產等不動產抵押而無法直接獲得貸款的情況下，通過介紹了解到某擔保公司的一項特色業務“融通倉”――擔保機構與監管公司合作，通過以物流監管作為反擔保，進而將企業實物性資產轉換為金融性資產，幫助企業獲得銀行融資，同時實現對貸款風險和擔保風險的有效控制。在詳細了解了業務程序后，該公司遞交了擔保申請及相應材料，經過研究和評審，擔保公司為其設計了如下“融通倉”融資方案：
1、質押商品：熱水器、燃氣灶具、吸油煙機、消毒柜等；
2、質押商品限額：600萬元(按進價計算)；
3、質押物權屬：核實增值稅發票，確認質押商品屬該公司所有；
4、保險：要求上財產保險，第一受益人為擔保公司；
5、監管方式：擔保公司授權第三方物流公司派人實地實時監控；
6、質押物變現性：物流公司具備較強的家電類商品分銷能力；
7、其他：公司實際控制人提供個人無限連帶責任擔保。
該公司欣然同意此方案，擔保公司提供300萬元的貸款擔保。
關鍵詞:中小企業;擔保;發展模式
中圖分類號:F83文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)28-0064-02
根據企業融資理論,在資本市場完全有效的前提下,考慮到融資成本和融資風險,企業外源融資應首選債權融資,從發達國家企業融資方式的選擇看,一般與該理論相吻合。但從目前中國大多數中小企業的融資方式選擇看,卻與該理論相悖。盡管金融監管當局近年來試圖增加對中小企業的信貸支持,但其實際效果卻未能盡如人意。內源性融資或直接融資仍然是中小企業發展的最主要基礎性資金來源。中國私營公司的發展資金,絕大部分來自于業主資本和內部留存收益,近年來一直保持在50%～60%以上,而公司債和外部股權融資等直接融資則不到1%,銀行貸款大約在20%左右。針對中小企業融資環境差、融資難問題。本文認為,討論中小企業融資難問題,首先要解決的問題是銀行發放中小企業貸款的風險與收益是否能夠平衡。在市場化的經營機制下,任何一家銀行選擇融資對象時,必須也只能以貸款的效益性和風險性為標準。很多中小企業為獲得資金往往采用民間自發的相互擔保,自發互保的優點是門檻低、操作簡單、適應廣,但自發互保由于其自發性、無序性,風險很大。政策性的設立,在一定程度上緩解了企業融資難的問題。政策擔保以政府信用為支持,公信力強,但是行政色彩濃、操作過程復雜、進入門檻高,并以促進特定產業為首要目標,主要投入于一些公益性、基礎性、導向性項目或回收期長的項目。因此,還需要大力發展商業。
商業擔保由于其機制靈活,可以滿足不同層面不同需求企業的要求,具有極大的生命力。在看到商業發展前景的同時,我們也認識到,國內良莠不齊,有些自身實力太弱,注冊資本過小,風險管理能力無法讓銀行信服。銀行對于看不準的擔保,會要求存入一定的保證金。收取保證金越高,擔保的效率就越低。在與銀行的合作關系中,擔保公司還處于被動地位:一是風險分擔,大多數擔保公司不能與銀行達成風險分擔協議;二是貸款利率,銀行對受保企業沒有給予利率優惠,增大了受保企業的融資成本,也在一定程度上影響了擔保公司的業務;三是信息查詢,人民銀行貸款查詢系統不對擔保公司開放,影響了擔保公司對協作銀行信用貸款的掌握;四是隨意收貸,從而導致擔保公司代償的發生。目前,商業的主要收入來源是擔保費收入。依據財政部相關規定,為減輕中小企業負擔,擔保公司收取擔保費一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內,同時需提取相應額度的風險準備金用于擔保賠付,因此正規的利潤極低。對多數來說,僅依靠1%～3%的保費收入無法承擔公司的正常運作經費,更談不上贏利,進一步發展受到制約。盈利模式不創新,不解決,就難以實現健康持續發展。筆者認為要從以下幾個方面突破瓶頸,開拓創新。
一、提升自身素質
作為連接企業與銀行的信用橋梁,擔保公司主要經營的是商業銀行所不愿或無力涉及的風險業務,同時也是中小企業所急需支持的業務。擔保公司作為資金供需雙方的服務商,應該最大限度地挖掘市場的潛力,通過介入前期調查、細化風險控制方案等方式,依靠市場手段將看似不可行的業務變為可行,將企業的各種資源轉化為有效的反擔保能力,滿足企業的融資需求。
要成為優秀的專業風險管理和服務機構,首先,應有信息收集上的優勢,應有自己獨特的低成本信息渠道。這種優勢應超過銀行,獲取產業信息、司法信息,展開商業調查,信息收集上的優勢是存在的基本前提;其次,應有良好的風險管理能力和創新能力,要具有對信息處理加工的能力,能夠有效地識別風險、恰當地管理風險,并且創造性地提出解決方案,大凡需要擔保的企業都是這樣或那樣不符合相應條件的企業,需要超常的創新能力;最后,一流的人才,由于擔保業務本身的難度,要求具有比銀行信貸員更高的一流人才。這些人才能夠得心應手地收集信息,加工信息,并設計解決方案。
二、拓展業務領域,創新盈利能力
目前,擔保公司的盈利能力普遍較差,利潤水平較低,大部分以擔保業務為主業,擔保業務收入比重達75%以上, 擔保業務收益率僅為1.98%左右,而存款利息收入和投資收益也是收入的重要補充。多數擔保公司要向銀行繳存擔保保證金,繳存保證金對擔保公司的收入有一定影響,一定程度地減少了獲得更高投資收益的機會。因此,要提高盈利能力必須創新經營模式,保持適當盈利,才能提取充分的風險準備以充實資本金,同時在發展過程中提高風險管理水平。
(一)證券市場投資
近年來,中國證券市場快速發展,給投資者帶來了很多機會,其中不乏盈利能力長期保持高速增長的公司,參與證券市場有利于增強盈利能力,同時也有利于增加資產的流動性。
(二)擔保(風險)投資
擔保公司將保費的一部分或全部作為風險投資轉換為企業或項目的股權、認股權、期權、分紅權和可轉換債權的一種或幾種投向企業。與風險投資一樣,擔保公司可通過公開上市、償付協議、收購和兼并等方式退出,實現投資收益。擔保是一種百分位的大數定理,它是靠大面積的收取保費,以彌補小面積的代償賠付。但風險投資卻正好相反,它是一種小數定理,它是以小面積的投資成功所取得的巨額回報,來彌補大面積的投資失敗。正因為有了大數定理和小數定理的有機結合,相對擔保公司的整體業務來說,擔保投資使風險得到了有效地控制和降低。對擔保公司來說,擔保投資解決了其盈利模式的難題,增強了抗風險能力,推動了其快速健康的發展;對中小企業來說,擔保投資解決了其融資的難題,降低了融資成本,加速了其快速發展壯大;對貸款銀行來說,擔保投資降低了其放貸成本,化解了放貸風險,保障了其業務收入;對整個社會來說,擔保投資加速了科技成果的商品化和產業化,促進了科技資源向經濟效益的轉化,推動了地方經濟的增長。擔保投資是目前解決中國中小企業融資難問題的有效途徑和希望之路。
三、完善保障和監管體系
(一)完善信用體系與信用文化
作為銀行信貸補充文化的擔保其職能是增強信用,也就是對中小企業有更深入的評價手段,通過第三方信用增強使其達到銀行的放貸要求。如果不具備一個信息透明及誠信體系完善的經濟環境,為增信而發生的管理成本是極其昂貴的。這種成本特別表現在軟信息的獲取及中小企業因不誠信而產生的成本。因此,需要不斷建立和完善信用體系和信用文化。
(二)擔保費率的市場化
在年擔保費率上最高的是美國為4%左右(每年0.5%的費用和2%～3.8%的安排費,加拿大為3.25%,最低的是法國0.6%)。目前,國內擔保公司的擔保費率卻依然采用了帶有濃郁計劃經濟的政府定價原則。擔保是一種市場資源,同樣存在著供需矛盾,同樣需按照市場經濟的原則將資源配置到最有效的環節中去。如果費率不進行市場化,供需矛盾將失衡。如果擔保費率過低,擔保費收入很難彌補擔保的正常損失,風險向擔保公司過度集中,收益水平下降,喪失對其他社會資本進入擔保領域的吸引力。反過來,如果過高,將會把發展前景好,急需資金的一批中小企業拒之門外。因此擔保費率的高低與運用是否正確與合理,直接關系著擔保公司能否履行擔保責任,關系著擔保經營的穩定性和可持續性。解決這一問題的出路在于擔保費率的市場化。
(三)與銀行建立風險分擔機制
在擔保業務中,銀行向企業提供貸款,擔保公司為企業提供擔保,應該是在擔保公司與銀行之間形成分工協作的關系。擔保公司為中小企業提供的擔保業務,相對降低了銀行的信貸管理成本,提高了信貸資金的安全;同時,擔保公司也通過為企業提供擔保服務,實現了自身的社會價值,貫徹了國家扶持中小企業發展的政策。因此,擔保公司與銀行之間的關系應該是利益共享,風險共擔。
發展難的一個重要原因就在于現行金融體系的主體架構并非針對中小企業而設計,擔保業在中國至今沒有形成統一的監管體系,需要政府拿出更多創新的智慧,建立適合中國市場特征的行業監管體系。
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關鍵詞：擔保公司 信用體系 對策
1 擔保公司的定義與作用
擔保公司是一種融資中介結構。市場經濟下，在銀行面對資信不明的貸款申請人時，通常會求助于擔保公司。擔保公司根據銀行的要求，讓貸款申請人出具相關的資質證明進行審核，之后將審核好的資料交到銀行，銀行復核后放款，擔保公司收取相應的服務費用，為該筆貸款承擔擔保還款的義務。大企業通常在銀行哪里有較高的資信度，一般不會借用擔保公司的中介。
由此可知，擔保公司是中小企業，獲取急需資金時的擔保人。擔保公司的高效運行，對中小企業的健康發展，具有舉足輕重的促進作用。
2 擔保公司為中小企業提供擔保服務中存在的問題
2.1 擔保公司體系發展不健全
2.1.1 缺乏專業人才
我國擔保公司起步晚，行業理論研究較淺，有實務經驗的人才短缺，這制約了擔保公司的快速發展。導致在進行擔保業務時，擔保公司對企業難以進行系統合理的專業化分析，隨意接單。專業審核不足的擔保業務，對于擔保公司本身，對中小企業及銀行都有很高的風險。由于擔保風險的不確定性，必須要求擔保公司管理方面和員工方面具有很高的專業知識與業務素質。
2.1.2 擔保經營業務單一，創新不足
我國擔保行業經營機構主要從事的是銀行貸款擔保，為中小企業融資發展服務，其他業務發展很少，收入主要來源于擔保費用收入。擔保公司實際所取的保費僅為擔保額的2%左右。擔保業本就是高風險的行業，為了控制風險，擔保公司只會將一部分資本都投入貸款擔保業務，縱然擔保公司將全部營運資金投入到中小企業貸款擔保業務中，平均按5倍的貸款擔保放大的倍數計算，擔保公司的最高主營業務收入也只在12.5%左右。所以擔保公司的實際經營收入會比這一假設性指標更低，換句話說，由于業務范圍的狹窄和業務項目的過度集中，擔保行業的總體風險大大增加，并且只從事于貸款擔保業務，擔保公司的收入是非常有限，以至許多擔保公司未成立多久就因資金問題而倒閉。
2.1.3 資金不足，來源單一
現在擔保公司還沒有形成擔保公司之間相互聯系機制，行業自律組織也尚未建立，完整的擔保體系還未形成。部分擔保公司資本金較小，與金融機構難以合作。現在市場上多數民營擔保公司資本實力不強，大多數缺乏壯大擔保公司能力的意識，并且對于資金來源方面的方法沒有主見，不懂得大膽借鑒國外有用方法與國內擔保現狀以及自身情況三者相結合，制訂資金吸納政策，這使得擔保公司在進行擔保業務時受到了很大的影響。
2.2 擔保公司和銀行等金融機構合作不夠融洽
2.2.1 銀擔之間風險聯動機制不明顯
銀行在與擔保公司合作的時候，不愿意承擔風險和責任，大部分擔保公司與銀行機構在風險上普遍存在不平等現象。貸款風險集中于擔保公司，銀行承擔風險很小，這不利于擔保公司與合作銀行建立和發展良好的經濟關系。
2.2.2 金融機構對擔保公司認識偏差
大多數金融機構普遍認為擔保業剛剛起步，擔保發展不完善，規模尚未形成，覺得擔保公司對銀行信貸資金的風險分散作用影響不大，對擔保公司沒有一個明確的認識，沒有把擔保業當成一個單獨的行業，只等同于一般的企業互保，對擔保公司的專業地位認知不足。
2.2.3 銀擔關系目前處于繁雜當中，信用擔保公司與銀行溝通不足
這種情況造成在合作中銀行都是以自身利益為優先，例如綿陽市2009年銀行與擔保公司的合作中，風險分擔比例有3：7，2：8；對存保證金由20%，也有10%，差異化很明顯，條件合作不一，不利于擔保業之間的公平競爭。而且使得銀擔不能緊密合作，制約自身發展以及急需貸款的中小企業的發展。
從擔保公司從上個世紀90年代開始介入中小企業融資當中，使原來“商業銀行――中小企業”之間的融資關系演變成“商業銀行――擔保公司――中小企業”之間的融資關系，以臺州市為例，2007年，臺州是注冊的擔保公司數量很多，但是資本卻是平均偏少，最多也就8600萬元，并且各項機制不完善，使擔保公司風險分散能力降低，減弱了其承保能力。
2.3 擔保法律不健全和行業政策環境不佳
2.3.1 缺乏完善的法律法規體系
由于擔保業是新興行業，所以法律法規制度相對滯后，更不用說信用擔保業屬于特殊行業，需要健全的法規來規范。自從1995年10月以來，我國實施的現行擔保業的專門法律只有《擔保法》，并且僅側重于普通的擔保行為，對于專門性融資擔保公司的運作的相關權利與義務沒有明確的規定，許多方面缺乏實施細則，實地操作性不強，發展過程中容易受外部扭曲影響。
現在，雖然國家發改委和財政部已經了許多中小企業信用擔保的管理辦法，但都是針對一種類型，對于目前市場上形成的各種各樣的擔保公司作用甚微。并且立法層次較低，對于擔保業與其涉及的其他方面作用較小。
2.3.2 外部生存環境不佳
對于中小企業信用擔保公司的設立依據，目前為止僅僅只有[2009]59號《國務院辦公廳轉發國家經貿委關于鼓勵和促進中小企業發展若干政策意見的通知》和國家經貿委[1999]540號《關于建立中小企業性用擔保體系試點的指導意見》等，這些文件大多是指導性建議，缺少必要的政策規范和具體的操作辦法，具有極大地彈性[劉運杰等《信用擔保業的制約因素及其對策》《武漢金融》2004年8期]。加上地方政府不能完全落實國家制定的系列扶持政策如財政政策、免征部分營業稅等，造成政策支持不到位，地方政府對擔保業缺乏正確的了解，為此缺乏調控力度，制約了擔保業的發展。如衡陽市2002年開始建立第一家擔保公司，隨后又有三家成立，其中自營的有兩家，政府出資的有兩家，但是實際上進行業務運營的只有2家，而且都是自營的，政府出資建立的在2003年就倒閉。真正的原因在于政府支持力度不夠，沒有為擔保公司建立穩定的擔保資金補償機制，再擔保意識不強，稅收方面缺乏支持等。我國目前大部分擔保公司是在政府的支持下建立起來的，如果政府行為不能得到規范，出現各種指令性的擔保業務，這對擔保公司以及中小企業的發展來說是百害無一利。
3 改進擔保公司的發展
3.1 完善擔保體系
3.1.1 完善企業用人機制
每個企業都希望找到高素質、綜合型人才幫助企業快速發展。擔保公司急需的人才，應不僅需要法律、金融、銀行方面的專業知識，還需要熟悉企業財務、經營等多方面知識。擔保公司要盡量采用相關專業人才，最好的途徑是向社會公開招聘，堅持“廣納賢才，任人唯賢”的原則，不斷提升企業內部人員知識水平，還要組織擔保培訓，增強員工的學習性。同時，在分配制度方面，要遵循風險與收益呈正比原則，有能者多得。建立創新機制，提高員工工作積極性，激發內部員工創新能力，從勞動報酬、提升空間等各方面調動員工積極性，促使擔保企業穩定高效發展。
3.1.2 創新研發多種擔保產品及業務
擔保公司要堅持不懈的創新擔保產品，拓寬擔保業務的經營范圍，創新擔保方式和擔保品種。根據中國銀監會、中國人民銀行實行的《關于小額貸款公司試點的指導意見》，擔保公司應根據改意見幫助有關部門解決資金需求。在創新擔保產品，拓展業務，擔保業務方式上狠下功夫。如選擇符合擔保方向發展的良好企業，該企業應該有很好的發展前景以及較好的利潤率。最重要一點是：普通企業的足額的反擔保措施其無法滿足。鑒于以上條件可以采用“風險擔保”這一新型擔保業務。
3.1.3 政府加大對擔保公司的資金和政策支持力度
建議可參照德國的減免稅政策，即：擔保公司獲得擔保收入后，除了一般的開支以及補充風險準備金的，其余免繳營業稅與所得稅。從而把擔保公司的稅收政策轉換成平時對于高風險行業的政策支持。而且，要進一步落實“扶持中小企業發展主要各級政府部門的責任”的要求，在認真貫徹并具體落實《中小企業促進法》等有關規定，除了自身的籌集資金外，還可以吸引企業和個人資金注入擔保公司，致使擔保業能實實在在的為中小企業提供完善有效地擔保服務。完善的補償機制和充實的風險準備金，為擔保業展提供良好的環境，促使其良好發展。
3.2 銀擔建立良好的協作關系
搭建銀擔協作平臺，促進銀擔合作。協作銀行要根據擔保公司的實際情況，合理確定擔保限額，與擔保公司建立風險分擔機制，兩者緊密聯系發揮應有作用，共同緩解中小企業融資難及防范金融風險。
如2010年7月《金融時報》上關于“西安高新區‘424’貸款風險共擔機制案例”就是一個典型的例子。“424”貸款風險共擔機制就是指“40%、20%、40%”，在發生損失時，政府、銀行和擔保公司分別按以上的比例承擔損失。其具體的運作過程是――第一步：西安高新區與擔保公司各自出一定資金作為專項基金；第二步；由委員會向金融機構和擔保公司推薦中小企業；第三步：擔保公司審核后為中小企業擔保，金融機構對其給予貸款。若出現損失，“424”共擔機制開始體現其作用：首先擔保公司代償80%，因為擔保公司是審核時的重要人員，出現損失，責任最大。其次，高管會按擔保公司代償額的50%補償。最終，按“424”比例分擔。由于這種機制的優越性，直至2010年3月，該機制為眾多企業解決了資金不足問題，最難能可貴的是目前沒有一筆不良貸款發生。由此可見，這種合作模式的突破和創新意義多么重大，不僅為中小企業融資解決了問題，為銀行等金融機構降低了風險，還增強了政府責任感，并且促使擔保業健康積極發展。
3.3 完善擔保法律法規體系，加大政府扶持力度
3.3.1 進一步完善《擔保法》
借鑒國外擔保法律條款，并結合我國擔保公司與中小企業等各方面情況，修改和完善《擔保法》，以保證該法律真正適用于擔保行業。
盡快制定和改善擔保業的相關法律法規，進一步明確擔保公司相關的權利與義務，在擔保公司資格認定、風險承擔及行為規范等方面作出相關明確的規定以及合理規范的管理制度，是擔保公司在規范發展的同時有法可依。如日本制定了《中小企業基本法》、《信用保證協會法》等一系列相關法律法規，共同作用于擔保行業和中小企業的發展。
3.3.2 政府加大扶持力度，規范參與
政府應為建立具有中國特色的中小企業信用擔保制度提供扶持政策，而最為直接的方法即是加大對其財政的支持。并且各級政府應貫徹落實這些優惠政策，規范市場競爭，優化社會經濟信用環境。
要采用和堅持“政策性基金、市場化運作、法人化管理”的運作模式。政府在擔保業中為中小企業的融資過要專注于輔助作用，盡量避免越殂代庖。
4 結論
擔保公司的正常運營，使銀行在給中小企業貸款時免去后顧之憂，使中小企業在融資方面更加容易。要從政府定位、銀擔關系、擔保公司自身人才及業務創新等方面著手，解決當前擔保公司及該行業存在的問題，在辦理業務的過程中不斷研究、總結，規避盡可能出現的風險，使中小企業信用擔保公司的發展逐漸向更深更廣更高層次發展。只有這樣，才能為更多處于融資困境中的中小企業提供及時的服務。
參考文獻：
[1]黃明明.《我國中小企業信用擔保問題及對策淺析》.科技經濟市場，2010.2（30-31）.
[2]《中國擔保公司名錄》.中國商業數據庫.2010.8.
[3]狄娜，張利勝.《信用擔保公司經營管理》.經濟科學出版社 2007.
[4]杜文.《淺談如何加強擔保與銀行機構合作有效解決中小企業融資難問題》中國市場，2011年05期.
關鍵詞 融資性擔保 擔保成本 擔保風險
中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A
一、我國融資性擔保業的總體情況
1993年，國務院批準中國經濟技術投資擔保有限公司特例試辦，標志著中國專業性熬機構開展擔保業務的起步和探索。截至2010年年底，我國融資性擔保機構全行業資產總額達5923億元，凈資產4798億元。在保余額總計達11503億元，較上年增長64.6%，其中，融資性擔保9948億元，占比86.5%，貸款擔保9139億元，占比79.5%。
從總體上看，我國融資性擔保行業總的發展趨勢較好，但我國融資擔保行業還處在初創階段，行業發展仍存在區域布局不均衡，機構體系不健全的情況、公司治理和專業化水平還布局低、特色化、精細化管理的差距還布局大，部分機構的風險比較突出。
二、融資性擔保機構介紹
所謂融資性擔保是指擔保人和銀行業金融機構等債權人約定，一旦被擔保人不履行融資性債務，擔保人將依法承擔合同約定的擔保責任等的行為。融資性擔保公司通過與商業銀行合作，為商業銀行貸款客戶提供貸款連帶責任保證，并在銀行交存一定比例的"保證金"，幫助無抵押貸款客戶實現在商業銀行的融資，此種方式在一定程度上降低了商業銀行貸款風險。
長期以來，由于擔保行業缺乏統一的準入標準和經營規范，更沒有建立持續的日常監管制度，融資性擔保公司僅作為普通工商企業進行注冊管理，導致行業市場定位不清、機構發展無序、經營管理失范，擔保公司的專業優勢和增信功能未能得到有效的發揮，進而影響了整個行業的可持續發展能力。
三、當期融資性擔保機構存在的突出問題
1、擔保"異化"現象比較嚴重。具體表現就是名不副實，掛著擔保公司的牌子卻不做擔保業務，熱衷于高風險投資、高息借貸甚至非法集資。
2、擔保機構多數規模小，擔保能力弱。從統計數據看，我國融資性擔保機構注冊資本超過10億元的很少，多數在5000萬元以下，有的只有幾十萬元，代償能力較弱，難以獲得銀行等債權人的認可，規模效益還沒有得到應有的發揮。
3、擔保機構經營不規范、信用度不高。由于行業缺乏持續的監管和制度規范，部分機構不大審慎、不誠信，對短期利益考慮多，基礎建設和長期發展考慮得少，信息披露不充分，擔保機構與債權人之間信息不透明、不對稱，嚴重制約了擔保機構與銀行業金融機構等債權人的業務合作、擔保機構的可持續發展和行業聲譽都受到了一定影響。
4、風險管理體系薄弱，不能適應市場發展需要。目前，多數擔保機構風險管理薄弱，業務流程不完善，決策機制不健全，內部管理不規范，風險計量不科學，缺乏有效的風險識別、評估和防控等制度措施，加之風險體系不健全，承保能力受到較大的制約。
四、疑點
1、高融資擔保交易成本。目前我國擔保體系交易成本高，擔保公司業務盈利不佳，中小企業融資擔保費用卻偏高。
2、擔保機構的信息不對稱。這樣不對稱易造成信息不對稱風險，影響到擔保機構的效益。擔保公司必須比銀行容易獲取信息，或采取比銀行更靈活的風險管理措施。
3、銀行與擔保機構風險劃分問題。在我國，當借款人無法還款時，銀行便要求擔保機構代償款項，使風險完全由擔保機構承擔。而根據國際上經驗，擔保機構與貸款人的風險分擔比例一般為70%~90%。
五、擔保機構發展趨勢探討
1、與更多的銀行合作。無論是市場主力軍的國有銀行，還是經營靈活、對信貸業務量很渴求的中小型股份制銀行等，擔保公司均應積極開拓合作銀行，并依據不同銀行的業務市場細分和對業務的偏好，匹配相應的業務供應，提高擔保項目運作的成功率。
2、服務為更寬的領域。必須完成全區域業務覆蓋，不留空白區縣，實現普惠金融服務。條件成熟的大型擔保企業，應從更大的面選擇業務，可以普遍提高業務的素質，降低風險。
3、廣開業務來源。除了與合作銀行充分溝通，鞏固直接從銀行輸送業務外，還需走出去主動營銷，尋找優質客戶，降低業務來源單一所造成的風險集中。
4、業務更多向中小企業傾斜。擔保公司產生的土壤是中小企業融資難及擔保難，因此中小企業自始至終都是擔保業的靈魂，是擔保公司生存之本。那種遠離中國中小企業客觀實際情況的擔保機構，勢必把市場越做越小，最后淪為中小企業化的機構，而喪失自己生存的土壤。
5、開發個人業務。個人金融服務是世界金融業發展的方向。大型國有擔保公司既要克服自己的高成本不足和完成大業務量的經營目標壓力，又要與分散、小額的個人融資擔保實現和諧統一。
（作者：王媚，長安大學經濟與管理學院10級會計學碩士，研究方向：財務會計、財務管理；喬靜，長安大學經管學院10級碩士，主要從事物流成本，財務會計方研究）
參考文獻：
[1]榮．建立中小企業銀行融資擔保體系的構想．中國農村金融．2010年12期．
