時間：2023-08-24 17:17:00
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇民營企業與私營企業，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
民營企業已經無可爭議地成為社會主義市場經濟的重要組成部分。首先,民營企業在經濟社會發展中,表現出了公有經濟所不可替代的作用，充分調動了生產者的積極性,促進了生產力的發展,吸收了大量的城鄉就業人員,減輕了社會的壓力。其次,社會主義市場經濟體制的建立也離不開民營企業的發展。民營企業作為非公有制經濟,它與市場經濟天然相容,互為發展條件,其一切生產經營活動都必須通過市場去實現。因此,建立社會主義市場經濟體制,決不能將非公有制經濟排斥在外。
一、民營企業現實發展狀況
私營企業的興起，促進了我國市場的發育和擴張，加快了我國市場經濟體制基本框架的構建；同時推動了政府職能的轉換，促進了國家宏觀調控體系的建立, 為我國經濟和社會發展，為政治經濟體制的變革做出了積極的貢獻。突出的表現在以下幾個方面：
1.私營企業的發展，加快和促進了整個國民經濟持續穩定的增長，增加了政府財政收入。私營企業繳納的工商稅收是國家財政收入的主要來源之一,在國有企業長期虧損、被迫進行戰略調整，集體企業后勁不足、經濟貢獻率持續下降之際，私營企業異軍突起、快速發展，對國民經濟的持續穩定發展發揮了重要的作用。
2.私營企業的興起，加快了第三產業的發展，促進了我國的產業結構的調整和優化。私營企業的資本一半以上投入了第三產業，其第三產業營業收入占全部企業第三產業營業收入總額的1/8，為活躍城鄉市場，加強地區之間的經濟交流，豐富居民生活內容，做出了貢獻。
3.私營企業的發展，擴大了勞動就業，優化了勞動力資源配置。在城市下崗失業工人增多、農村勞動力大量過剩的情況下，私營企業吸納了大量的剩余勞動力，減輕了社會就業壓力，促進了農村剩余勞動力的轉移，支持了國有企業的改革，成為社會穩定的一個積極因素。同時，私營企業的發展，客觀上造就了一個競爭性的市場環境，推動著國有、集體企業的改革，其靈活機動的經營機制，為國有企業提供了有益的借鑒和參考。
二、民營企業存在的問題
雖然民營企業在整個資本市場中具有不可或缺的主體地位和現實意義，但是其也存在許多的問題，這值得我們去關注并進一步研究。首先，在產品質量方面，不僅產品的抽樣合格率較低，而且經營者質量意識模糊，品牌擴張能力缺乏。特別是小型個體私營企業質量管理普遍薄弱，部分企業質量管理滑坡的現象嚴重，這嚴重地影響了我國私營經濟的發展。
其次，在管理模式方面，我國目前的民營企業大致有如下幾種形式：一種是從個體戶起家，逐漸積累發展起來，或直接由家族成員投資興辦的家族式企業；一種是朋友、同事參股合資開辦的合伙式企業；還有通過組建、承包、買斷鄉鎮或國有企業轉型過來的“紅帽子”企業等。其共同特點是：企業的所有權歸一個或一些主要投資者所有。其中，家族式企業更為普遍。但不論是家族式，還是合伙式，許多民營企業都選擇了家長式管理模式，即企業由一位強有力的人物作為統帥，實行高度集權化的管理。
再次，在人才方面，民營企業觀念落后，任人唯親，人才的激勵機制不健全。在知識經濟時代，資本、原材料和機器設備等傳統競爭手段的重要性正在減弱，人才成為競爭的制高點。但是民營企業家盡管口頭上說要尊重知識，尊重人才，實際上他們認為企業的發展、壯大是憑著自己和家族單方面的努力，而不是管理人員、技術人員和員工共同奮斗的結果，這必然影響民營企業的持續發展。一個人、一個家族的能力畢竟有限，民營企業發展到一定規模后，僅僅依靠自己、依靠家族的力量是遠遠不夠的，這容易導致民營企業暴起暴跌的命運。
三、利于民營企業良性發展的有效攻略
針對以上民營企業存在的種種問題，本文提出了一些解決對策，希望可以提升我國民營企業的素質，增強它們的競爭力。
首先，在產品質量問題上，民營企業要認清形勢，轉變觀念，切實加強對質量工作重要性的認識，徹底改變對產品質量的不良認識。只有從觀念上根本改變對產品質量的認識，重視產品的質量才可以徹底改變民營企業的質量問題。在公平競爭的市場環境下，民營企業只有積極推行科學的質量管理方法，不斷加強民營企業的認證工作，積極吸收西方先進的質量控制管理方法，才能提升企業的產品質量，提升產品在國際市場上的聲譽。
其次，在管理模式上要減少家長式管理模式的負面影響，建立現代新型的管理模式。
再次，在人才方面要樹立“以人為本”的現代管理思想，吸收先進的管理思想。民營企業只有擺脫其家庭情結的文化因素在企業中的影響，重新樹立一種具有穩定性、吸附性和包容性的企業文化，尊重人才，平等待人，加強溝通，增進交流，這樣才能在企業內部創造一個愉快、和諧的工作環境，廣招人才、留住人才。針對民營企業的具體情況，可以：
1.在民營企業內部建立職工入股制度。對管理人員和技術人員，要鼓勵他們以資金或自身的人力資本入股，通過適當分配股份使人才與企業利益共享，把人才自身的利益與企業發展聯系起來，這對人才既是一種激勵，又是一種約束，有利于人才的穩定和潛力的發揮。還可以引入股權激勵，充分發揮人才的潛力。
2.合理確定人才的薪酬結構，不能把他們和一般人員等同對待，要使人才的收入與他們的實際貢獻相符，這樣才能更好地激勵人才努力工作。企業可以以工資為杠桿，引導人才積極解決企業所面臨的重大難題，對做出突出貢獻的要加大獎勵力度。對犯重大錯誤的員工要嚴懲，而不管職位高低等。只有獎罰并舉，提高人才的責任意識，才能促使人才釋放最大能量。同時要注意要把利益激勵和精神激勵結合起來。
誠然，民營企業的團建工作正在逐步走向規范，但仍存在很多問題。
團建氛圍不濃，思想認識不到位。目前，對民營企業建團，有些基層領導和團組織沒有在思想上予以重視，企業領導更是不放在心上。對企業建團則認為可有可無，甚至擔心建團以后，團組織搞活動會既花錢，又影響其正常生產經營，給企業帶來麻煩而持反對態度。
民營企業團組織地位、作用不明顯。一是民營企業團組織的工作與新形勢的要求不相適應，工作方法、內容、手段等仍沿用舊的模式。其組織的活動大多為一些文化娛樂活動，沒能圍繞企業中心工作，從促進企業發展的高度出發，存在只花錢，不出力現象。二是團干部的工作能力和責任心還不強。因團干部大都是兼職的，團工作時間難以保證，加之從事團工作只有付出，沒有報酬，導致某些團干部工作的熱情和責任心不強。同時，由于民營企業團工作面臨的許多困難，有畏難情緒、信心不足，造成工作被動，難有作為，導致地位下降。
民營企業團組織對團員青年的吸引力不強。一是由于民營企業中大多數團員青年是打工者的身份，只想做好本職工作，多做事、多掙錢，怕參加團組織活動會影響本職工作，影響其經濟收入，故對團組織活動不熱心，參與性不強。二是由于民營企業中團員青年的流動性很大，跳槽、換崗頻繁，工作具有較大的不穩定性。而團組織對其工作穩定與否作用不大，造成團員青年對團組織依賴度不強。三是隨著社會觀念的不斷變化，青年的價值取向和評價標準趨多元化，對團組織的認同程度各不相同。平時缺少理論學習，對團組織的政治地位認識不夠。同時，由于團組織工作方法、活動形式較單一，未能對青年產生較大的吸引力。
民營企業團建力度不夠，團員青年不斷流失。一是有些民營企業團組織存在等、靠、要思想，一味強調非公有制企業團建的客觀困難，只想等企業和上級團組織出政策、定方案，沒有從主觀上去重視，團建工作不積極、不主動。二是團員青年的管理制度不完善，特別是在流動團員管理上缺乏有效的辦法。沒有很好的辦法來做好民營企業中團員組織關系的正常接轉，使這些團員不斷流失，造成有些民營企業無法正常建團，或已建成的團組織名存實亡。
民營企業中要提高團建工作力度，必須樹立三種觀念，加快四個轉變。
民營企業不同于公有制企業。企業中，或多或少的存在家族化管理，在管理文化、價值取向和思想行為、生活方式與傳統國有集體企業存在著十分明顯的差異。針對此我們必須首先樹立三種觀念。
一要樹立規范發展的觀念。要加強團內基本制度建設。要堅持必要的團內“”和其他團內生活的考核制度。建立較為規范的團內教育制度，確保每年集中一定的時間組織團員參加學習培訓。通過建立健全團員管理、民主評議、考核、團干激勵、報告、民主生活會等制度來規范團內管理，確保團的活動質量和工作水平，找準適應私營企業特點并得到老板認可的有效載體，確保團組織在私營企業中發揮作用，逐步提高私營企業團建工作的整體水平。
二要樹立注重效果的觀念。企業追求經濟效益最大化是它的唯一生存發展目標。因此企業內部所有組織和成員都應緊緊圍繞生產經營的總任務，以追求最佳績效，私營企業的團組織也不例外。因此團建工作必須融入“發展是硬道理”、“以經濟效益論成敗”的大潮流。在對人和事的評判上，要努力營造以發展論是非、以成敗論英雄的求真務實的氛圍，在團的各項活動中也要以成效為評判標準。只有這樣，才能使私營企業的團建工作主動適應私營的企業文化氛圍而充滿生機和活力。
三要樹立不斷創新求變的觀念。當前，人類已經開始進入知識經濟時代。創新是知識經濟的命脈，知識經濟時代就是創新更為廣泛、更為深刻、更為加速，創新已經成為時代的基本特征。處在這樣一個偉大的時代的私營企業的團建工作，只有勇于創新、善于創新，才能迅速增強活力與生機。所以當前共青團要結合創新工程開展積極有效的工作。除了進行技術、管理、服務、營銷四個方面的創新外，還要注重思想觀念的創新和工作創新。二者缺一不可，且緊密聯系、互為因果、相輔相成。操作過程中，還應注意把握以下幾條：樹立強烈的事業心和使命感。團干部的精神狀態和精神境界直接關系到組織的生存和發展。要從團員青年中來，又要到廣大團員青年中去，注重汲取團員青年的智慧。提高自身素質是創新的內在動力。同時加強學習是創新的基礎，并處理好創新與經驗的關系。目前非公企業團建工作并無現成經驗可取。若依老經驗辦事，非但不能奏效，有時還會適得其反。實踐使我們感受到：私營企業團建工作的突破口在創新，在于用創新的思維去處理企業中的矛盾，去接納效果評判的標準。
三種觀念的樹立，在一定的程度上解決了理論和思想指導問題，而在具體的實踐中還要同時加快四個方面的轉變。
一是工作重心必須由“務虛型”向“務實型”轉變。團的工作必須滲透到企業生產經營的各個環節中和致力于為廣大團員青年辦實事上。針對企業的生產經營有的放矢，且不可四面出擊。如勞動競賽、合理化建議、技術比武可適當多些，而一些服務于青年團員的寓教于樂活動要追求效果好、影響大、數量不要太大；
二是工作績效要由“純投入型”向“投入產出型”轉變，在活動中出成績、出效益。非公企業團組織開展的各項活動要與部門的技術指標相掛鉤。“降低生產成本、提高管理績效”永遠是企業追求的主題，圍繞這主題開展活動，面可大可小，但是著力點一定要少而精，在這樣的基礎上實行團的其他多種活動捆綁式和搭載式容易被企業管理者所接受。
（一）認識不到位，作用不明顯。
一些民營企業老板過分看重利潤，把精力都放在企業的生產經營上，忽視了企業文化的作用。這種急功近利的思想，從長遠來看，勢必造成老板與員工之間的關系淡漠，企業的人文環境日漸惡化，員工的積極性難以充分發揮，最終將阻礙企業的發展。由于目前我國民營企業大多處在創業和發展階段，離建立現代企業制度尚有一定距離，因此，民營企業家的素質對企業的興衰就起著至關重要的作用。
（二）內容單一，流于形式。
從客觀來看，大多數私營企業文化建設只能說是初見端倪，并未得到企業文化之精髓。如有的企業以為，把企業精神寫成條文掛在墻上就是在建設企業文化，有的以為企業文化的根本就是搞好企業的文體活動，等等。這對企業文化建設來說只能算是一種膚淺的理解，而且極容易演變成一種形式化的東西。
（三）自發形成，缺乏引導。
由于黨和政府對如何在私營企業中開展思想政治工作尚處于摸索階段，對私營企業文化建設缺乏明確具體的指導，以至于私營企業文化建設基本上處于自發形成、自我發展的狀態中。這對引導私營企業堅持先進的文化方向顯然是不利的。
（四）員工參與不夠，認同感不強。
從目前企業文化建設人員參與情況看，大多是部門行為。一般而言是由辦公室或行政部門負責策劃、制定、組織和實施，一般員工只是被動接受和遵循，因而很難調動他們的參與積極性和廣泛的認同感。
二、民營企業文化建設的對策
（一）重視企業文化建設的創新，推動企業文化的個性化發展。
企業從上到下都要達成共識，認清文化建設對企業的生產經營和可持續發展所起的重要性，以積極、主動的態度去進行文化建設的各項活動。特別是企業領導者必須認識到一個企業區別于其他企業不只是在產品上和外在形象上，而更多是在企業的文化特色上，深層次文化能夠反映一個企業本質特點，所以民營企業在建設自己企業文化時，結合企業的生產特點、技術水平、管理狀況和職工素質特點，創造出具有一定特色、富有個性的企業文化。
（二）改進家族式的制度文化，進行企業文化創新。
企業文化是現代企業制度的一部分，首先打破傳統的封閉產權制度，建立員工持股制度，形成利益機制，讓員工感到自己是企業的主人，與企業共進退；其次是改變傳統的過度集中的決策制度，建立科學民主的決策制度，降低決策風險；再次是打破傳統的家族人治制度，實行人事聘任制度和專業化制度，形成尊重知識、尊重人才的風氣，提高企業的生存能力、競爭能力和發展能力的嶄新企業文化。
（三）創建富有特色的企業文化，培育團結協作的團隊精神。
民營企業文化建設不能照搬套用其他企業文化，要考慮自身經濟社會環境、經營目標、企業組織模式等基礎上借鑒國內或國外的成功經驗，創立出具有特色的民營企業文化，指導企業健康發展。民營企業在文化建設過程中，要著力培養員工精誠團結、協調一致的團隊精神，使企業成為一個協調、融洽、和諧的群體。同時，要給個人以充分發揮自己才能、實現自我價值的條件機會。這樣，個體意識就能融匯成群體意識，從而形成團隊精神和產生強大的凝聚力，使各項管理得以順利實施。
（四）企業文化建設注重培育創新精神。
企業在發展、壯大各不同發展階段，由于所處的環境發生變化，相應地企業文化也應進行變革，以適應企業發展的需要，否則就會成為企業發展的阻力。知識經濟時代就是創新經濟的時代，文化創新是企業可持續發展的不竭動力。企業參與市場角逐就必須不斷地實現創新工程，建設企業創新文化。具體而言，培育民營企業的創新文化，應從觀念創新、技術創新、管理創新、制度創新四個方面進行。
（五）提升民營企業家的綜合素質。
文獻標志碼：A
文章編號：1000-8772(2014)28-042-02
近年來，河南省民營企業發展勢頭良好，取得了巨大成績。但是在民營企業快速發展的過程中還存在一些制約其發展的問題，如不重視，勢必會影響我省民營企業的進一步發展。因此，研究我省民營企業發展現狀，發現我省民營企業目前存在的問題，探討我省民營企業的發展需求，對促進我省民營企業良性、快速發展，具有重要的理論與現實意義。
一、民營企業是河南省經濟發展的重要組成部分
改革開放以來，我省非公有制經濟取得突飛猛進的發展，非公有制經濟占全省GDP的比重從1978年的3.6%，到1990年的15.6%，2005年突破50%，2012年上升到61%，被譽為河南省經濟發展的“半壁江山”。河南省廣大民營企業堅持創新發展，已經成為拉動經濟、繁榮市場、擴大就業、促進和諧、推動經濟社會又好又快發展的重要力量。
1、民營企業發展速度進一步加快，綜合經濟實力明顯增強
據河南省工商聯同時公布的《2013?河南民營企業100強調研分析報告》顯示，全省民營經濟單位數達到了278萬家，占全省市場主體總數的99.7%，全省的民營經濟規模也持續擴大，達到了2.04萬億元，占到了全省生產總值的68.5%，完成進出貨值1062.45億元，占全省進出口總額的80.8%。
2、民營企業經營領域和層次逐步拓寬，促進了經濟結構的調整和優化升級
河南民營企業發展初期主要從事商業、飲食業、修理業、服務業、建筑業以及交通運輸業等，現在經營領域已拓寬至各個行業，以及電子信息、生物工程、新材料等高新技術領域，且逐步由傳統的勞動密集型行業向科技型、外向型等高層次發展，實現了產業結構升級。
3、重點產業呈現集群發展態勢，出現特色經濟區域
在民營企業在數量上迅速增長的同時，民營企業的組織結構也更趨合理，現代公司制成為其發展的主流。同時各地政府也結合當地的發展特點，涌現出一批極具地方特色的經濟實體。如如許昌的發制品產業、長葛的金剛石和電器產業、長垣的防腐和衛生材料以及起重產業。
4、民營企業已成為吸納勞動力就業、再就業的主渠道
隨著國有、集體企業改革的不斷深入，其吸納勞動力就業能力不斷下降。民營經濟多屬勞動密集型產業，創業成本低、對務工者技能要求相對較低、成為勞動力就業再就業的主渠道。
5、民營企業成為推動農村工業化、城鎮化的強大動力
從河南現實情況分析，民營企業是新農村建設的一支重要力量。民營經濟中的二、三產業不斷向小城鎮集中連片發展，為小城鎮建設直接提供了產業支撐，增強了小城鎮的經濟積聚作用，加大了小城鎮的凝聚力和吸引力，有效避免了農民過度向大城市涌入帶來的許多社會問題，開辟了一條有中國特色的社會主義新農村建設道路。
二、河南省民營企業發展中的問題分析
1、企業規模小、壽命短
雖然我省出現一些像宇通這樣規模大、發展好的民營企業，但據對我省部分民營企業的抽樣調查顯示。當前我省民營企業普遍存在創建時間較短，起步晚，初始積累不足，企業規模較小，發展緩慢，形不成規模經營，企業仍然處于初級發展階段；民營投資項目多，但大項目少，民營投資投向比較單一，仍主要集中在投資量較小、技術含量較低、競爭較激烈的一些傳統產業，如紡織服裝業、食品加工業、房地產業等，而很少涉及電子、通信等高新科技產業以及基礎設施建設、服務業投資領域。
2、民營企業綜合實力不強，整體競爭力較弱
全省民營企業投資規模整體偏小，集團化程度低，整體水平不高，缺乏規模效益。民營企業多以小型企業為主，大中型企業比重較小；企業投資存在一定的盲目性，重復建設、結構趨同，短期化行為嚴重，向傳統產業和資源開發型產業投資多、向高新技術產業投資少；向流通領域投資多、向生產領域投資少；內向型企業多、外向型企業少。企業科技投入不足，據河南省工商聯對我省部分民營企業所做的調查報告顯示，80.75%的企業研發費用占銷售收入的比重低于3%（35.21%的企業沒有研發費用支出）技術供應短缺，自主創新能力不強，以企業為主體的自主創新體系未完全建立，原始創新、集成創新和消化吸收再創新的能力較弱。科技型企業所占比重較低，缺乏核心競爭力和抗風險能力。
3、民營企業在國民經濟各行業的進入深度不均衡
目前，河南省的民營企業投資主要集中于一般制造業和房地產業、批發、零售貿易、餐飲業等傳統服務業。在衛生、社會保障和社會福利、水利、環境和公共設施管理業、金融、教育、科學研究、技術服務和地質勘查業以及公共管理和社會組織等領域，國有經濟投資比重高達75％～90％，民營經濟的進入深度明顯不足。
4、民營企業的結構性矛盾較為突出
產業層次方面，河南私營企業中勞動密集型低附加值產業比重較高，而高科技高技術產業比重相對較低。與發達省市相比，從私營企業在各省市的行業分布偏好和行業比重情況看，河南私營企業行業偏好排名靠前的是房地產、農林牧漁、批發零售業，相比之下，北京、上海的科學研究和技術服務業排在首位，廣東的交通運輸業排在首位。
地區結構方面，存在明顯的結構趨同。據《河南省市場主體發展分析報告》顯示，從河南重點行業的發展情況看，先進制造業主要聚集在鄭州、新鄉和洛陽，三市私營企業數量占到全省的43.9%；以信息產業為主導的新興戰略產業主要聚集在鄭州，私營企業數量占到全省的46.3%；有色金屬產業主要聚集在鄭州、洛陽，兩市私營企業數量占到全省的47%；紡織產業形成了以鄭州為中心，包括周口、許昌、商丘、新鄉、焦作、開封在內的產業體系，七市私營企業數量占到全省的62.2%；農業主要集聚在許昌和黃淮四市，五市私營企業數量、資本占到全省的45.1%。
5、品牌知名度低，缺乏市場競爭力
由于我省大部分民營企業規模小，歷史短，很多企業僅僅局限于某個區或某個市，而且由于經營管理者目光的短視，其所生產的產品和提供的服務大部分都存在這這樣那樣的問題，在加上經濟實力有限，不能做太多的廣告宣傳，在其企業(產品)知名度很低，這樣其產品(服務)就很難打進別的區域，市場競爭力很低。
三、促進河南省民營企業發展的對策
1、企業自身應轉變觀念，實行科學管理
首先要加強企業戰略管理，包括實現投資決策及決策程序合理化，推動和監督企業內部各個運作環節的制度建設和組織建設，推動內部控制機制的制度化、合理化，逐步推進企業治理結構的轉變。其次要改進管理方式和手段，健全各項制度，規范管理。在管理方式和手段的改進過程中，根據企業的特點，按照有利于企業發展的原則穩步改進。
2、提高科技創新能力，轉變發展方式
首先，通過產權創新，建立推進企業技術創新的核心激勵制度。產權創新指的是通過確定創新者與創新成果的所有權關系來推動創新活動。具體地做到：建立明確的產權制度；形成有效率的企業產權結構，充分調動創新主體的積極性；確定排他性產權，保證創新者對成果一定的獨占權。其次，通過政府激勵，打造民營企業技術創新的根本保障。政府激勵指的是政府借助各種措施、政策、法律、法規、條例等為企業的技術創新提供保證。
3、相關部門應加大對民營企業的扶持力度，為其發展提供良好環境
企業的發展離不開良好的外部環境，作為政府部門，應加大對民營企業扶持力度，進一步轉變政府職能，為民營經濟營造良好發展環境。具體包括：首先，應深化金融體制改革，解決民營企業的貸款困難問題。其次，要加大企業的投融體制改革，完善融資環境。其次，在財稅政策上，國家要在對各類所有制企業公平賦稅的基礎上加大對民營企業的優惠力度，減輕民營企業的負擔。再者，建立健全民營企業的綜合管理與服務體系。如資產評估、咨詢服務、投資中介、技術市場等等。
參考文獻：
[1] 宋朝麗，民營企業發展環境及戰略選擇——以河南省民營企業為例，河北經貿大學學報(綜合版)，2014年第3期
[2] 周新紅，河南省民營中小企業融資情 況分析，中國市場，2014年第4期
作者簡介：孫晶晶（1981-），女，河南靈寶人，講師，研究方向：民營企業。
關鍵詞:中0私營企業;人力資源管理;問題;對策
中圖分類號:F272.9 文獻標識碼:A 文章編號:1009-8631(2010)01-0062-02
在我國,私營企業是指由自然人投資設立或由自然人控股、以_雇傭勞動(雇工人以上)為基礎的營利性經濟組織。在我國,絕大多數中小私營企業具有盈利能力較弱、抵御市場風險能力較小、家族式管理等特點,這些特點都間接致使民營企業在人力資源管理方面存在各種各樣的問題。筆者由此為出發點,對其進行探討。
一、我國中小私營企業人力資源管理中存在的問題
(一)人力資源管理觀念淡薄
中小私營企業管理者常常把盈利作為本企業的唯一目的,所有的工作重心、事物管理、資源調配均全力服務于這一目的,把人力資源管理等同于普通的人事事務管理,不懂得人力資源管理深刻的內涵。而人力資源的基本觀點是:建立一種有效的管理機制以最大限度地獲取人才、培養人才、發揮人才的潛質。人力資源管理強調與員工的交流,重視公司文化和凝聚力,培養員工對公司的責任和認同感。而絕大多數中小私營企業管理者都未能樹立這種人力資源管理的意識,在人事管理上,強調使用而輕培育,將人視為成本算人頭賬,而不算人力資本賬,使人力資源管理水平停留在較低的層次上。
(二)中高層管理人員的管理素質有待提高
我國不少中小私營企業創始人,由于其生活的時代與環境的影響,往往沒有很高的學歷。再加上大多數企業的家族化管理模式,其管理人員多是家族成員或企業的創業元老,而他們當中大部分的學歷偏低。這些中高層管理人員絕大多數缺乏現代企業管理的基本知識,一般來說在民營企業中從事人力資源的管理者缺乏基本的企業管理知識,不大懂得按現代企業制度運行企業,在管理方式上,大部分仍處于經驗管理階段。即便是在一些非家族式的高科技民營企業中,管理人員雖然具有極高的學歷與知識水平,但是,大部分管理人員都是單純學技術出身的,知識結構太單一,缺乏必要的相關管理知識。這些都導致了我國中小私營企業管理人員的素質偏低的問題。
(三)缺乏有效的員工激勵機制
企業激勵機制是人力資源管理的一個重要方面,它是一個優秀企業在日常管理中不可缺少的重要一環,一個企業激勵機制是否能夠運行良好,直接關系到企業生產效率的高低,也間接影響著企業的未來。
在我國,大多數民營企業的人力資源管理基本上還處于傳統的人事管理階段,過于強調組織中的管理制度與管理程序的制定,忽視了建立和健全有效的企業激勵機制。現代企業的人力資源管理更多地把人看成是一種活的資源來加以開發、利用,把激發人的熱情、增強人的能力作為人力資源開發的重要目標。通過有效而正確的激勵技巧,激發出每個人內在的活力,使其始終保持一種積極進取、奮發向上、勇于拼搏、開拓創新的精神狀態,把潛能最大限度地釋放出來。
目前許多民營企業認識到了人才的重要性,并以較高的工資收入或其他物質激勵方式吸引人才,但在對人才資源管理的過程中,單一地以增加報酬激勵員工的工作激情,忽視非物質的激勵方式,忽視良好的企業組織環境的培育,使得企業缺乏凝聚力,員工缺乏歸屬感。
以上是筆者對我國民營中小企業人力資源管理上存在問題的簡單歸納。
二、我國中小民營企業人力資源管理相關問題的應對策略
(一)強化管理人員人力資源管理的意識
作為中小私營企業的管理者,應該有意識的強化自己的人力資源管理意識。管理者應該認識到,人力資源管理并不是簡單的人員調配,二者并不能等同。人力資源管理,是一個組織單位(如一個國家或的地區、一個企業)對人力資源所進行的開發、配置、組織、監督、調節和保護等管理活動的總稱。為了使經濟更好地運行和發展,必須對人力資源進行必要的管理,這是由人的社會性,特別是生產社會化的特點決定的。而在一個企業內的人力資源管理又可稱為人力資源的微觀管理,它是在一個企業的范圍內,為了合理地組織和使用勞動力而采取的各種措施,包括企業對各類從業人員的招募、錄用、培訓、使用、周轉、升遷、辭退、獎勵、懲罰和調動等。在內涵上,人力資源管理與我們傳統的人事管理存在著巨大的差異,并且在管理的效果上也存在著很大的不同。中小民營企業者應該認識到,對本企業實行一整套積極有效的人力資源管理制度,以代替傳統的人員使用方式,非但不能降低企業的經濟效益,而且會由于減少了企業的內耗、增加了本企業職工的勞動效率,從而會為企業創造更加巨大的經濟效益。
(二)對企業內中高層管理人員進行適時必要的培訓
在一個企業中,高層管理人員是企業的大腦、是決策者,高層管理人員作出什么樣的決定直接會關系到企業經營狀況和發展前途的好壞、企業在短時間的興衰成敗,甚至是企業今后的生死存亡。而中層管理者,則是企業高層管理者意志的實踐者和基層人員工作的監督者,這個身份決定了他的能力高低直接關系到該企業的實際運營狀況。所以對企業中高層管理進行適時的培訓、以增強他們在企業中的相應管理能力是十分必要的。企業應該認識到,對本企業中高層管理人員進行培訓從短期看的確增加了企業額外的運營成本,但是,從長期效果來看,這將大大提高企業的運營效率,實現企業盈利方式的最大化。
但我們在這里還應注意的問題是,有些中小私營企業本身也認識到培訓是人力資源開發的重要手段,許多企業投入了大量的人力、物力、財力搞培訓,結果卻是受訓者對培訓內容興趣不大、訓的積極性不高,培訓對促進管理人員素質的提高作用不明顯,培訓的整體效果并不理想。究其原因在于國內許多民營企業的培訓往往“頭痛醫頭,腳痛醫腳”,具有被動性、臨時性和片面性,缺乏系統性和科學性。培訓目標并沒有與崗位相聯系。培訓并沒有與員工的工作績效的提高相聯系。培訓并未與員工個人發展相聯系。只圖完成任務,辦了多少期班、培訓了多少人,至于為了適應企業的發展所應該做哪些培訓缺乏深刻的理解和認識。缺乏培訓要求的調查,并且缺乏培訓體系的規劃,培訓手段落后,培訓形式單調,培訓方法不適應成人學習特點,培訓者專業化素質不高,培訓資料和教材缺乏,培訓政策不到位等等都給培訓工作帶來了挑戰。所以培訓的方式與效果也是值得民營企業管理者應該予以思考的問題。
(三)在中小私營企業中建立有效的激勵機制
在激勵機制上,用物質刺激代替精神關懷有效的激勵機制能夠極大的激發員工的潛能,調動員工的工作熱情,為企業刨造出更多的財富。激勵是一項科學含量很高的復雜工作,家族企業要結合本企業的實際,建立科學合理的激勵機制,運用有效的激勵方法,提高員工的土氣和忠誠感。
但在家族企業中,企業與員工之間基本上是一種雇傭與被雇傭、命令與服從的關系,企業主對激勵的理解十分簡單,認為激勵就是“獎勵加懲罰”,把員工看成是為自己掙錢的“機器”,不僅缺乏長期、有效的激勵機制,激勵手段也過于簡單,主要就是物質激勵形式,干得好就加薪,做不好則扣錢。從理論上分析,當員工的貨幣收入達到一定數額后,再增加單位貨幣收入的邊際激勵效果將呈遞減趨勢,金錢的激勵功能弱化,激勵強度下降,物質激勵并不總能起到預期的作用。按照行為科學理論,企業員工不僅是“經濟人”,更是“社會人”,他們是復雜社會系統的成員,不僅追求物質利益,更有社會心理方面的需求。因此,企業在物質激勵方面,也要進行激勵手段的創新,可以通過工資、獎金、紅利、利潤分享、員工持股、股票期權等多種方式:特別是在精神激勵方面,把企業目標與員工利益結合起來,使其產生強烈的責任感和歸屬感,使工作本身變得更富有挑戰性和開拓性,給員工創造實現人生僑值的機會,創造有特色的企業文化,注重感情投入與人文關懷,在提高員工的自我發展意識中從整體推動企業的發展。
以上就是筆者對中小私營企業人力資源管理中存在問題及其對策的相關思考,有不足之處,還望與相關學者商討。
參考資料:
[1]趙曙明,成思危.人力資源管理[H].北京:中國人民大學出版社.2004.
[2]孫健敏.人力資源管理[H].北京:高等教育出版社.2004.
2001年,全國縣域經濟的GDP總和約為5萬億元,占全國GDP的52%。其中縣域民營經濟更是逐漸取代原有的作為縣域經濟主體的國有及集體經濟,占據主要的部分。2001年,全國縣域民營經濟的GDP總和為2.8萬億元,占全國GDP的33%,占到縣域經濟總量的56%(全國縣域經濟網)。
一、目前我國縣域民營經濟發展的基本情況
民營經濟是指產權明確到自然人。民間經營的經濟,包括個體私營和城鄉居民控股的股份制經濟。而縣域民營經濟又將民營經濟的范圍限定在縣域范圍內。從改革開放開始到2001年,民營經濟(個體工商戶和私營企業)規模迅速擴大。近幾年在縣域范圍內,原有的國企及集體經濟由于經營不善等原因逐漸退出或經過改制轉為股份制企業或個體私營企業,縣域民營經濟的規模進一步擴大。(一)目前我國的縣域民營經濟主要集中于傳統行業,產業趨同特征明顯
我國縣域民營經濟主要分布于勞動密集型產業和簡單的加工產業,如建筑裝潢和房地產業、冶金機械及加工制造業、食品及農副產品加工業、紡織服裝業、運輸業、餐飲業。這些行業進入壁壘低,制造技術及工藝簡單,因此初期有利于民營經濟的進入和資本的積累,隨著國內的市場由賣方向買方市場的轉變以及行業競爭的加劇,民營經濟在傳統行業的原始競爭優勢開始面臨來自其他方面的挑戰。
(二)縣域民營經濟中,企業和個體戶經營規模較小
近10年來中國私營企業平均注冊資金由9.3萬元增加到68.1萬元,增加了6倍多,但是與國有企業及外資企業相比,增速較慢,資金規模依然相差很大。而個體戶的注冊資金平均只有1.4萬元。在就業人數上個體戶和私營企業在1999年底分別達到4760.3和2253.3萬人。民營經濟的就業中2燉3是個體戶,1燉3是私營企業,可見個體戶仍是目前縣域民營經濟的主體形態。近幾年,個體工商戶的增長速度已經放慢,私營經濟正處于快速發展的階段。
(三)目前縣域民營經濟主要還是以家族式的管理模式為主
由于特定的發展環境,因此在發展的初級階段,縣域民營經濟表現出很強的家族控制特色,“董事長兼總經理”是最普遍的老板身份,大部分企業是投資者與經營者一體化。某地區抽查(呂從坤:《欠發達地區私營企業存在問題與對策》,2001年7月10日)50家私營企業,企業廠長(經理)、營銷副廠長(經理)、主管會計等主要管理人員是家庭夫妻關系的占調查總數的62%;是父子、母子、兄弟、姐妹等直系血緣關系的占調查總數的16%;是叔侄、表親、姨親等家庭非直系血緣關系的企業占調查企業總數的10%;而沒有親戚關系的只有6家,占調查總數的12%。
(四)1998年以來,隨著經濟發展階段的轉變,縣域民營經濟進入了一個新的轉型期,呈現出新的特點
1.各地的縣域民營經濟均以本地資源為基礎,依托本地特色發展。
2.縣域民營經濟隨著原始積累的初步完成,其發展模式和途徑也出現新的變化,隨之出現企業吸收就業能力弱化,固定資產投資增長乏力等現象。近10年來中國的私營企業平均注冊資本金由9.3萬元增加到68.1萬元,增加了6倍多,但是每個企業的從業人數從18.1人減少到13.4人,減少了1燉4多。“九五”以來,非國有固定資產投資增長放慢,增速大幅下降,年均增長11.2%,平均增幅比“八五”時期降低31.7個百分點。分年看,增幅從1995年的22.8%回落至1997年的8.6%,1999年回落至6.8%,其中私營經濟則由1996年以前的25%以上的增長速度回落到9.2%以下。(國家經貿委經濟信息中心:“今年非國有經濟固定資產投資狀況及2000年趨勢簡析”)。
3.目前縣域民營經濟呈現出顯著的區域差異性的發展特征。發達地區縣域民營經濟在資本積累完成后,已步入產業升級和擴大產品外銷比例的階段,雖然中西部地區也正在著力培養后發優勢,但是民營企業的規模和經營與發達地區相比仍有很大差距,地區差異依然明顯。
4.當前縣域民營經濟發展出現較大波動,行業內競爭加劇,中小企業的穩定性降低。民營企業由于過分集中于傳統的產業,例如在加工制造業和運輸業領域中,進入門檻較低,因此出現了過度競爭的現象,新生和倒閉數量都很多。在激烈的競爭壓力下,企業規模擴大,從分散走向集中。逐漸對傳統產品的生產進行改造,提高產品競爭能力。
二、縣域民營經濟發展面臨的現實問題
(一)縣域民營經濟的發展環境欠佳
1.縣域民營經濟的法制環境不健全,民營經濟的合法權益保護存在問題
盡管民營企業在國民經濟中的地位一再得到肯定,但是還有相當一部分人對于民營經濟的認識存在誤區和,使民營企業在與集體和國有企業競爭中處于不公平地位。由于目前國家沒有較完備的保護民營投資權益的法律、法規,各地區只有依靠地方性規章予以保障,缺乏統一而明確的法律界定,因而對縣域民營經濟經營過程中的各種經濟糾紛的處理和裁定具有很大的主觀性和隨意性,民營企業的利益受損現象屢見不鮮。
2.管理執法部門作風急需改善
有的執法部門(包括上級部門)為了某種利益將“執法”變成“執罰”,以各種名目收費。有的則對民營企業吃、拿、卡、要,直接或間接地影響了民營企業的生存和發展。同時民營企業審批程序仍很繁瑣。通過調查發現,私營工業企業,從考察、立項、審批、籌建、運營到產品投放市場,關卡達20余個,涉及對民營經濟收費(稅)的單位38個,收費(稅)項目40多項,正常辦理需要3個月,如果不順利,則時間更長。
3.硬性環境亟待改善
交通、水、電等基礎設施跟不上民營經濟的發展。近幾年由于經濟增長較快,各地方普遍出現了基礎設施建設滯后的現象,成為制約地方經濟增長的瓶頸,對于民營經濟的發展也不例外,因此對于硬件設施的投入需加大力度,改善基礎設施環境,也可以采取措施引導民營投資積極參與,促進民營經濟的發展。
(二)中小企業發展缺乏國家有關部門足夠的信貸支持
盡管近年來國家有關部門提出了加大對中、小企業信貸支持的要求,但在實際落實過程中,由于種種原因,其效果不如人意。
一是融資渠道單一。我國縣級民營企業在發展過程中主要是依賴民間借貸資金、職工保險金、社會集資等有限形式籌集發展資金,只有少數民營企業能夠從農村信用社、城市信用社、縣級農業銀行、工商銀行等金融機構貸款融資。縣域民營企業很難通過風險投資基金、資本市場等融資方式籌集資金;二是貸款困難。在縣域范圍內,民營企業難以真正享受“國民待遇”,縣域民營企業在貸款過程中條件相當苛刻,與國有企業相比較,在貸款資質方面具有明顯的劣勢。有資料顯示,我國民營企業通過銀行貸款獲得的資金僅占其發展資金的15%,這與其對國民經濟發展高達60%的貢獻率很不相稱,我國縣域民營企業也是如此。擔保難、抵押難是縣域民營企業貸款難的主要表現。導致民營企業融資難的原因是多方面的,主要有:
1.所有制歧視現象在縣域范圍內仍很嚴重,由于縣域民營經濟是非國有經濟,所有制歧視導致縣域民營企業在銀行貸款過程中困難重重。
2.縣域民營企業自身的缺陷也是影響其順利獲取貸款的原因之一。相當一部分民營企業發展潛力有限甚至沒有發展潛力,因而無法獲得銀行青睞,不在優先融資的行列,同時由于某些民營企業管理上的非規范性和非科學性,導致縣域民營企業資信度偏低。一些地方民營企業還存在惡意逃債的現象,影響了同類企業的信譽,導致銀企關系緊張。
3.目前我國的金融體系存在的多方面問題也是制約民營企業融資的重要原因。一是大中型國有商業銀行貸款限制苛刻,在對縣域民營企業貸款過程中還要附加許多額外條件,同時對能夠獲得貸款的民營企業額度限制比較普遍,一定程度上制約了民營經濟的規模;二是缺乏針對民營企業的中小型銀行。西方市場經濟發達國家通常建立專門針對民營企業貸款融資的政策性銀行,對企業的發展壯大發揮了重要作用;三是現行縣域中小金融機構(信用社)自身發展不完善,在發展過程中面臨諸多困境,對縣域民營經濟的金融支持力不從心。
(三)以家族式企業為主的民營經濟隨著規模不斷擴大,管理機制問題逐步凸現
在縣域民營經濟的發展初期,家族式企業能夠充分調動既有的人力資源,降低機會成本,理順利益關系,降低內部溝通成本,降低監督、費用,有利于有效地完成原始積累的過程。隨著家族企業規模的不斷擴大,企業家族管理機制的問題凸現出來。
1.家族式民營企業在人力資源利用方面具有很大的局限性,存在裙帶之風,績效評價不公平,壓抑了家族外員工的創新意識和工作積極性,不利于管理和技術人才的引進。民企雖然可以利用親朋好友的可信度來降低企業內部“交易成本”,但是隨著“關系”資源的枯竭,再增加這種資源成本就會很高。
2.縣域家族式民營企業在發展過程中,決策隨意化,對企業的發展難有長遠規劃。在碰到需要做出重大決策的時候,民營企業往往要么憑借自己的經驗,要么跟別人學,缺乏符合市場和自身條件的長遠規劃,還處在小農經濟“莊稼人不要問,人家種啥咱種啥”的初級階段。全國工商聯在國內21個城市做過一次抽樣調查,大多數民營企業在決策中竟然以新聞報道、道聽途說作為自己的決策依據。
3.在一些縣域家族式民營企業中,由于公司治理結構薄弱,導致公司財務狀況復雜,賬目混亂,企業信用狀況堪憂。
(四)經營策略和經營手段上短期行為嚴重
私營、個體經濟在經營策略和經營手段上追求眼前利益的短期行為比較嚴重。一些私營、個體企業不是通過提高產品質量、降低成本來獲得經濟效益,而是通過各種不正當手段,侵害國家和消費者利益。有的經營思想不端正,違法經營,生產、經營假冒偽劣產品;有的偷稅、漏稅、逃稅,逃避國家稅收。
(五)產業升級困難較大
當前民營企業中的一些佼佼者已發展到較高水平,但大多數仍處于小規模粗放發展階段。表現為企業規模小、布局分散、產品技術水平低、質量差、污染嚴重、資源浪費、經營中存在無序和違規問題、管理水平和經營者素質較低、市場競爭意識滯后等。“大生產小銷售”、“坐店經營”這些陳舊觀念仍在縣域民營經濟中占據主要地位。企業仍停留在勞動密集型的一般工業產品加工領域,目前有過度競爭的傾向,倒閉和新建的頻率加快。受籌資能力、經營者素質、技術開發能力等限制,產業升級進展緩慢。
(六)縣域民營經濟中的勞資狀況較差
私企中工人的利益往往被業主忽視。工人,特別是農民工常常超時工作,工資卻不能按時發放,住宿、醫療、工作條件都很差,沒有保險和養老金,經常引起勞資糾紛,勞資雙方缺乏溝通的渠道。(七)民營企業主的素質急需提高
在民營經濟從業人員中,具有大中專文化的占0.75%,高中文化的占31%,其余的均為初中和初中以下文化。文化素質低下使他們難以適應市場經濟的瞬息萬變。同時,民營企業技術人才十分匱乏。私企很難得到技術精良的工人,因為國企能提供較為有保障的崗位和社會保障,包括住房、戶口和醫療等,而私企相應的激勵措施有限。
三、相關的政策建議
(一)改善民營經濟生存環境,切實轉變政府職能
1.要促進縣域范圍民營經濟的發展,首先從大的體制環境方面,對于民營經濟在國民經濟的地位問題,需要加大宣傳力度,從思想上消除民營經濟發展的觀念,強調非公有制經濟是社會主義市場經濟的重要組成部分,強調非公有制經濟人士也是中國特色社會主義事業的建設者,使廣大干部群眾尤其是職能部門的干部職工受到教育,深化認識,轉變觀念,為民營經濟的快速發展營造一個良好的輿論氛圍。同時要加強對縣域民營經濟的理論研究,目前在民營經濟運行規律、發展趨勢、成功經驗和失敗啟示、未來發展方向等方面的理論研究落后于實踐,無法對縣域民營經濟的發展起到指導作用。
2.在縣域范圍內,加大監督和整治力度,從根本上消除阻礙民營經濟發展的體制性和政策性的障礙。理順各職能部門的關系,規范部門行為,明確一個對民營經濟實行統一管理的權威部門,堅決杜絕只收費不服務和相互扯皮現象的發生;嚴厲整治“四權”,即對民營經濟有審批權、收費權、檢查權、執法權的單位和執法人員,采取專門監督、社會監督并定期組織開展人大代表、政協委員、有關部門負責人、私營業主代表參加的單獨或聯合執法檢查監督活動,強化對執罰執收部門的法律和民主監督,禁止對民營企業各類稅外收費項目,提高職能部門依法行政水平。
3.加快轉變政府職能,根據市場經濟發展的要求,強化政府社會服務和管理方面的職能,充分發揮政府的宏觀指導作用。政府應該結合本地區經濟發展的現狀,從宏觀上及時向民營經濟提供行業和地域分布方面的指導信息,防止其盲目發展而導致的分散、低水平重復和過度競爭等問題。同時要注意培養行業的龍頭企業,提高民營企業的規模和實力,為中小企業升級創造條件。由于民營經濟有一定的行為短期化的特點,特別對環境保護注意不夠,因此政府應該在這些方面加強管理,制定必要的標準,給以必要支持,提高民營企業生產的環保水平。
(二)積極發展民營經濟的融資體系
在縣域民營經濟的發展過程中,資金匱乏一直是制約民營企業的瓶頸,需要加大落實金融改革力度,完善民營資本借貸機制。
1.積極創造條件,及早籌建和完善政府管理下的民營企業貸款擔保基金,對符合申貸條件的民營企業實行擔保,以降低銀行(信用社)的貸款風險;對于確有發展前途的民營企業給予財政貼息;采取具體措施推進民間貸款擔保基金的建立和擴展。
2.建立專門以縣域民營企業為主要服務對象的中小金融機構。目前,城市商業銀行、縣級合作銀行及信用社等金融機構的放貸對象主要是國有企業,需要積極發展面向縣域民營企業等中小企業的專門銀行。可以考慮在原有國有商業銀行內部中小企業信貸部的基礎上成立專門銀行,促進對縣域民營企業融資的支持力度。
3.通過適當方式放寬民營企業貸款抵押條件。可以在評定企業信用等級的基礎上,允許其以土地、有形資產等作抵押,降低申貸“門檻”。
4.為確保信貸投向對民營經濟的有效支持,可以將各級金融機構對民營經濟的支持成效與其經營業績和經濟利益掛鉤,實行綜合考評,同時可以考慮制訂相關政策給基層銀行信用社擴大授信額度并簡化貸款手續。
(三)將現代企業制度引入家族制,使二者有機結合起來,既保留家族制,又淡化和提高家族制1.首先要明晰產權,按照公司法來組建企業,家族式企業主要負責人之間要有明確的合約,分清各人的權利和義務及發生糾紛時承擔相應的職責。
2.在家族式企業中引入職業經理人。通過職業經理人可以規范企業運作,避免企業在經營決策中的盲目和隨意性。目前我國的職業經理人制度發育滯后,應盡快完善與之相應的聘用契約以及解決糾紛的法規依據,形成相應的職業經理人的職業操守和行為規范。
3.在家族式企業當中,應建立規范的制度來克服家族式企業的弊端。這種制度可以包括三個方面:治理制度、組織構架和企業文化。治理制度一方面可以保證所有權不會旁落,另外又可以激勵經理人為企業工作。組織構架從企業流程出發,到績效考核為止,能夠有效地評估企業人員的貢獻。而企業文化是“看不見的手”,從深層次上體現了一個企業的企業倫理。
(四)政府應加大工作力度,切實解決民營經濟發展措施不落實的問題
首先要加強領導。縣、鄉兩級在原來的基礎上,應重新確定發展民營經濟的專門班子,充實領導和工作力量,對民營經濟發展中出現的新情況、新問題及時研究解決。
其次要嚴格考核。定期督察各地、各部門扶持民營經濟發展的情況,對發展快的予以表彰,對效果差的進行批評,直至做出處分。考核結果要納入干部提拔使用標準。
(五)發展中介組織
通過中介組織,包括會計事務所、律師事務所、審計所、咨詢公司等為民營經濟提供各種服務,幫助民營企業改進它們的制度,規范民營經濟的發展。通過這類中介機構對企業的服務,可以提高企業效率,改善產品質量,降低成本。
(六)協助中小民營企業建立自治組織
目前,我國的行業組織還帶有很強的行政管理的性質,與市場經濟的要求不相適應,應建立屬于民營企業自己的民間性、自治性的組織。一方面有利于民營企業維護自身的合法權益;通過行業組合形成集體力量,開發共用性技術,提高資信和開拓市場;另一方面還可以以自治組織為依托,加強業界的行業自律。在這方面,溫州的民間商會發揮了很好的作用,它是當地民營企業家自己的組織,可以保護企業家自身利益,同時能夠進行自我教育、自我監督、自我執行紀律。
(七)縣域民營企業可以通過品牌建設促進落后產業升級,培育新的經濟增長點
品牌是企業重要的無形資產,是企業通向市場的門票、市場競爭制勝的重要法寶。針對目前縣域民營企業規模小、數量多的特點,可以通過幾家企業共創一個名牌的方式,提升企業的知名度,引導企業由過去的產品經營向品牌經營轉變。
(八)解決個體工商戶、私營企業主整體素質不高的問題
要有計劃地組織他們學習市場經濟知識,提高其預測市場趨勢,規避市場風險的能力;學習世貿組織的有關規則,盡快與國際慣例接軌;學習法律法規知識,做到合法經營,依法納稅。對于落后地區的民營企業家,可以通過到發達地區如溫州、蘇南等經濟發達地區學習先進經驗,進一步拓寬視野,轉變觀念,增強求高、求強、求大的膽識和氣魄,引導他們步入現代企業家的門檻。在民營企業留住人才方面,除了支持企業提高人才待遇外,可考慮通過適當的政府行為,對有突出貢獻者給予重獎,提高其社會地位。
關鍵詞：小規模企業；財務管理；控制
隨著我國經濟的迅速發展，私營企業已經成為社會經濟生活中的重要組成部分。它在促進市場競爭、增加就業機會、推進技術創新、推動國民經濟發展和保持社會穩定等方面發揮了重要的作用。企業管理包括生產管理、營銷管理和財務管理等多個方面，而財務管理是企業整個管理體系的核心，企業的財務管理目標即是企業追求的目標。可見，只有以財務管理為中心，協調運作管理體系的各個方面，才能有效地強化企業管理，促進企業發展。從全國來說，民營企業數量眾多、分布廣泛、特點各異，再加上受宏觀經濟環境化和體制影響，民營企業在加強財務管理方面遇到了一定的阻力，例如：政策的“歧視”使民營企業和大型企業不能公平競爭，地方政府、行業管理部門的干預，使民營企業的財務管理目標短期化，再主要的就是民營企業財務管理受業主的影響過大等一些主觀因素的存在，導致財務管理的重要性被忽視。影響私營企業發展的因素很多，既有外部因素，又有內部因素，其中企業財務管理水平是影響其發展的一個重要內部因素。規范提高私營企業財務管理，有助于促進其健康發展。
所以，其財務管理中存在的問題也多種多樣，目前普遍存在的問題和原因主要有：
1 小規模私營企業財務管理特征
小規模私營企業投資規模小、自有資金有限、企業經營管理水平低、產品科技含量低、員工素質不高、市場競爭力有限。這類企業的財務管理主要有以下特征：
（1）財務管理地位不高。小規模非科技型私營企業，其決策模式主要為經驗決策。私營企業在經營決策方面有著高效率的優勢，但決策程序較粗糙，決策所需信息中，在相當程度上仍使用以供銷人員為主體的偶遇式市場信息收集方式，信息的收集處理利用并無規范的規則，財務人員幾乎不會參與收集分析信息，決策信息準確度較差，決策的可靠度低。企業財務管理未受到重視、財務管理在業主以外的管理中影響不大、地位不高。
（2）未配置獨立的財務管理機構或人員。大部分小企業未配置獨立的財務管理機構或人員，財務人員當作“記賬”員，主要負責對外提供財務與納稅報表。有些會計平時不到企業中去，月底或月初企業經營者把資料交給他們，他們根據取得的資料做賬。由于取得的資料不完整，往往造成存貨、資金、往來、費用等不真實，記賬戶數多了后，賬務處理簡單化，將企業的經營業務不是逐筆登記記賬憑證，而是采取匯總登記（不管有多少發票），也不按照要求設置二級明細科目。
（3）財務管理職能作用不大。小規模私營企業在發展初期，人與人的關系基于血緣關系和地緣聯系，對團體以外的人不信任。在財務這一敏感部門，“忠誠度”成為用人的重要標準，無血緣、鄉緣關系的財務管理群體很難與家族勢力平衡。所以，在小規模、低層次的私營企業，真正的財務專業人才很難留住，財務人員大多未經正規的專業培訓，缺乏財務管理的能力，難以為管理高層提供有效的財務信息。
（4）企業法人財務觀念淡薄。財務觀念是財務管理的基礎，觀念的更新會帶來管理水平的提高。而目前為數不少的小規模私營企業經營者，在經營中主要靠“拍腦袋”、“搏一搏”，財務管理對他們來說，是個不可理解的概念。他們認為財務就是記賬或算賬。自己辦的企業，只要平時記流水賬，到年底結算有無盈利即可，沒有必要設立會計總賬、分類賬、明細賬，沒有必要按照《會計制度》要求進行會計核算和財務分析。因此，許多原始資料不提供給財務，把會計只當作納稅申報的工具，沒有真正發揮財務管理和會計核算的作用。
（5）企業資產管理混亂。一是現金管理混亂。多頭開戶銀行，材料采購和產品銷售大量用現金交易，企業業務人員隨意支取現金長期不結算，有的企業現金收入不入賬、正常的費用支出也不入賬等。企業現金管理不規范，給企業財務管理埋下隱患。二是應收賬款失控。這主要發生在產品（商品）供大于需的私營企業，由于供貨企業間的互相競爭激烈，為了避免自己的產品被淘汰出局，采取墊資發貨辦法，造成應收賬款居高不下。三是存貨管理混亂。沒有建立完整、準確的材料（商品）、產品倉庫明細賬。材料（商品）采購因資金緊張賒欠款項，對方沒有開具發票或為了壓價不要求對方開票，造成入賬無原始憑證，有的以白條入賬，有的干脆不入賬，造成企業存貨一攤糊涂賬。四是固定資產管理混亂。有的企業購置固定資產時，沒有及時登記入賬；有的企業購置的固定資產沒有取得發票而無法入賬；有的企業購置的固定資產由于原始記錄不清，無法按現有《會計制度》要求采取分類折舊；有的企業報廢、毀損的固定資產沒有按規定清理，造成賬實不符。
2 對加強管理的建議
2.1加強對企業經營者的財會知識培訓。有關部門應針對目前私營企業在財會方面存在的問題，對經營者開展業務培訓，提高經營者的法制觀念。特別要加強對《公司法》、《合同法》、《稅法》和《財務》、《會計制度》、金融法規等財經法律、法規的學習輔導，提高經營者對加強企業財務管理重要性的認識，充分理解財務管理在企業經營中的作用，要從企業的長遠發展去審視企業的經營管理，摒棄“小富即安”的小農意識，要做到規范經營、守法經營，這樣才能辦好企業、辦大企業。
2.2加強對財務人員的培訓。財政部門作為企業財務人員的主管部門，要通過調查研究，找出私營企業財務人員存在的薄弱環節，制定出培訓的方式和內容，有針對性地解決存在的問題。也可采取企業會計互審互查方法，使他們在檢查中增長知識，以達到提高財會人員業務素質之目的。同時對私營企業中財務管理混亂的企業，應加強執法力度，對不按照《會計制度》進行會計核算的，或采取不法手段偷稅的，應按照《會計法》、《稅法》的相關規定對企業法人予以經濟處罰、行政處罰、甚至刑事處罰；對相關的會計責任人員予以吊銷會計證等行政處罰，觸犯法律的要追究其刑事責任。
2.3加強外部監管力度。從目前私營企業的現狀來看，靠企業自身約束來規范會計工作是不現實的，我們應該更多地借助于外部監管，幫助私營企業實現會計規范化。我國的會計監督是由國家監督、社會監督和企業內部監督三位一體的監督體系，其中前兩種屬于外部監督。國家監督是由財政、稅務、銀行、工商、證券監管等部門根據有關法律法規實施的監督；社會監督則以會計中介機構為主體，由其接受他人委托，對有關單位的會計工作進行審計、驗資等工作。如其在執業過程中，發現私營企業會計核算過程中不符合相關法律、法規要求的，應及時上報財政、稅務等主管部門，對私營企業存在的違法、違規行為，應予以嚴肅處理。
2.4轉變觀念，切實樹立財務管理是企業管理核心的理念。應該明確，企業管理的核心是財務管理，財務管理的核心是資金管理。由于資金的使用周轉牽涉到企業內部的方方面面，企業經營者應轉變觀念，認識到管好、用好、控制好資金不單是財務部門的職責，而是關系到企業的各個部門、各個生產經營環節的大事。所以要層層落實，共同為企業資金的管理做出貢獻。
2.4.1強化資金管理，加強財務控制。
一是財務部門應當運用科學的方法對投資項目進行可行性財務分析。財務部門必須運用現代管理方法參與新投資項目、資產重組項目的風險、成本與收益等論證考核評價工作，從財務管理角度提出改善投資管理，采取合并、轉讓、終止、撤銷、清理出售等建議，供企業領導決策參考。二是民營企業應注意分散資金投向，降低投資風險。民營企業在積累的資本達到了一定的規模之后，可以搞多元化經營，把雞蛋放在不同的籃子里，從而分散投資風險。三是民營企業應建立合理科學的財務控制制度。例如，凡投資性支出和非經常性大額貨幣資金支出須由業主（或董事長）或其授權指定的專人簽字審批；其余日常貨幣資金支出由分管財務副總或其授權指定的專人簽字審批。帳、款、物應設專人分管。財務人員要參與制訂企業的生產經營計劃，把好資金支付審查關。四是強化財務監督和內部審計工作。企業對于各部門的生產經營活動應實行嚴格的事前、事中和事后的財務監督和內部審計工作。內部審計工作必須創新，要從事后的財務收支審計，向經濟效益審計、管理審計、內部控制制度評價、工程項目預（決）算審計、專項審計等領域發展。
摘要:投資是拉動經濟增長的“三駕馬車”之一。在目前我國經濟結構調整時期顯得尤為重要,隨著“國退民進”國策不斷深入,民營經濟在我國經濟中所占的比重逐年上升,民間資本在經濟社會發展中的作用越來越突出。本文就民營企業投資的增長情況及民營企業投資行為對經濟的影響進行探討,以尋求民營企業更好的發展前景。
關鍵詞:民營企業 投資 經濟發展
隨著改革開放的不斷深入,我國民營經濟迅速發展,在拉動經濟增長、吸納社會就業、增加財政收入、優化資源配置和投資結構等方面發揮著不可替代的作用。
一、民營經濟近幾年的增長情況
1.民營企業數量逆勢繼續增長。截至2008年底,登記注冊的私營企業達到657.42萬戶,較2007年底增加54.37萬戶,增長9.0%;個體工商戶達到2917.3萬戶,較2007年底增加175.8萬戶,增長6.4%(見表1)。從表1可以看出,2002～2008年,個體工商戶不僅戶數在持續增加,而且增長率連續6年呈明顯上升態勢;而私營企業雖然戶數也在持續增長,但增長率卻從2003年起連續5年出現下降。
2.民營企業資金規模持續大幅增加。截至2008年底,私營企業注冊資金達到11.74萬億元,較2007年底增加2.35萬億元,增長25%。個體工商戶注冊資金達到9006億元,較2007年底增加1655.2億元,增長22.52%(見表2)。從表2可以看出,盡管2008年國際金融危機持續惡化蔓延,國內經濟下行壓力不斷增大,但私營企業注冊資金增長率卻還略高于經濟形勢最好時期的2006年和2007年。個體工商戶注冊資金增長率更是較2007年增加了8.92個百分點。
3.民營企業投資規模依然快速增長。截至2008年底,全國社會固定資產投資累計完成17.23萬億元,同比增加3.5萬億元,增長25.46%。其中國有經濟完成4.64萬億元,同比增加0.77萬億元,增長20%;外資企業完成1.41萬億元,同比增加739億元,增長5.53%;而民營企業則完成11.18萬億元,同比增加2.65萬億元,增長31.07%,較國有經濟和外資企業增幅分別高出11.07個和25.54個百分點(見表3)。從表3可以看出,由于民營企業投資增幅始終快于國有經濟投資增幅,而外資企業投資增幅總體變動不大,所以民營企業投資在全社會固定資產投資中的比重呈逐年上升態勢,而國有經濟投資比重則逐年下降。
二、民營企業投資行為對經濟的影響。
1.民營經濟迅速增長,成為拉動經濟增長的主要動力之一。在當前我國經濟增長主要依靠投資拉動的情況之下,民營企業投資對于促進經濟快速增長的作用尤為突出。2008年,我國民營經濟占全國GDP比重為65%。其中,個體私營經濟占全國GDP比重為49.7%;外商和港澳臺經濟占全國GDP比重約為15%。2008年,我國民營經濟實現工業增加值3.93萬億元,占全國工業增加值總額比重的49.3%,在全國40個傳統工業行業中,民營經濟已在27個行業中經濟比重超過50%,在輕工紡織、普通機械、建筑、運輸、商貿服務等行業已占70%以上。
2.民營經濟的迅速增長,為吸納社會就業、維護社會穩定做出了重要貢獻。截至2008年底,私營企業從業人員達到7904萬人,較2007年底增加650.9萬人,增長9%。個體工商戶從業人數達到5776.4萬人,較2007年底增加280.2萬人,增長5.1%。除2000年因統計口徑變化原因導致在個體私營領域從業人員減少外,1989~2008年,在個體私營領域實現就業的人員總體呈逐年上升趨勢。
3.民營經濟的迅速增長,豐富了稅源,增加了財政收入。截至2008年底,民營經濟完成稅收總額5873.68億元,同比增長23.1%,高于全國6.1個百分點,在全部稅收中的比重達到10.2%,較2007年提高0.6個百分點;個體經濟完成稅收總額1988.68億元,同比增長34%,高于全國17個百分點,在全部稅收中的比重達到3.4%,較2007年提高0.4個百分點。
4.民營經濟的迅速增長,優化了社會資源配置和投資結構,增強了經濟發展后勁。我國民營經濟在競爭性領域投資日益活躍,改變了國有企業原有的壟斷格局,優化了社會資源配置。民營企業同市場經濟有一種不可分割的天然聯系,民營企業的存在,迫使國有企業低效部門提高自身的配置效率,從而使社會資源得到更優的配置。民營企業投資的快速增長,吸納了大量社會閑散資金,補充了經濟建設資金,促進了投資結構的優化,增強了經濟發展后勁。
三.促進民營經濟更快更好發展的幾點建議
盡管改革開放以來我國民營經濟得到了迅速發展,但仍然面臨著一些障礙,如,在民間資本行業準入問題上存在著“玻璃門”“彈簧門”“鐵門”的“三門”現象;民營企業特別是中小企業融資難;民營企業投資者的利益得不到有效的保證;為民營企業服務的信息市場過于狹窄等等。根據我國的實際情況,就如何優化民營企業投資行為提出以下建議:
1.進一步擴展民營企業的投資領域。目前,我國的民間投資主要集中在房地產、批發零售、住宿餐飲、制造業、居民服務和其他服務業等一般競爭領域,在基礎設施、大型制造業、金融保險業、科教文衛等社會服務業卻一直嚴重缺席;電力、石化、電信、民航等領域,基本上還是國有資本的天下。進一步拓寬民間投資的領域和范圍,鼓勵和引導民間資本進入交通、電信、能源、基礎設施、市政公用事業、國防科技工業等領域,將會使民營資本迎來一個爆發式的增長。允許民營資本進入更多的領域,會對國有或國有控股企業形成競爭的壓力。不排除部分國有企業會利用自身在行業內的話語權和影響力,調高準入門檻,變相設置“玻璃門”“彈簧門”,這些都是政策在執行過程中需要重視的問題。
2.加強金融支持力度,拓寬民營企業融資渠道。解決民營企業融資難問題的根本措施,必須充分調動政府、企業、金融機構等各方面的力量,有針對性地從民營企業制度創新、金融創新和優化金融生態環境等方面著力,可采取如下措施:一是加大信貸資金對民營企業的支持力度;二是鼓勵和引導民營企業利用資本市場籌措資金,拓寬民營企業融資渠道;三是建立健全民營企業信用擔保體系,降低民營企業貸款風險;四是建立和完善民營企業信用評級制度,強化民營企業信用管理;五是民營企業要轉變經營管理觀念,推進企業制度創新,提高信用等級;六是加快社會誠信體系建設,優化民營企業融資環境。
3. 建立和完善法律體系,依法保障民營企業投資者權益。目前,我國民營企業投資者在投資過程中常常會遇到“次國民待遇”(相對于外資所享受的“超國民待遇”和國企所享受的“國民待遇”而言),以及投資權益受到損害,投資合同履行困難等現象,嚴重打擊民營企業投資者的積極性。因此要建立健全法規,給民營企業一個公平的競爭環境,促進和引導民間投資的不斷增長。
4. 完善社會服務體系,提供為民營企業投資服務的良好環境。政府相關部門應進一步構筑和完善社會服務體系,為民營企業提供信息咨詢服務,為企業與科研機構之間以及企業與企業之間的協助提供中介服務,為企業提供人員培訓、管理和經營指導服務等。同時,還應鼓勵發展以服務為宗旨的民營企業投資咨詢機構,組織中介機構在投資決策、技術開發等方面為民營企業提供必要的幫助。
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（一）國有企業。國有企業作為國民經濟的主要支撐，國家的發展重心一直放在國有企業的發展上，國有企業是國民經濟的支柱，也是國家的發展重心。顯而易見，國有企業由于容易與銀行進行溝通和國有背景而在貸款方面占有優勢，容易取得大量貸款，有能力進行新項目的投資和既有項目的擴大再生產。國有企業，特別是大型國有企業，在國家政策扶持下，在產業基礎和熟練員工上具有很好的條件；同時，在融資以及新產品、新項目的投入與啟動上具有優勢，因此國有企業在市場競爭中占據了一定的先天優勢。但是，由于國有企業最大的問題在于缺乏活力和激勵機制不到位，項目資金利用效率較低，還有很大潛力有待于發掘，在外部環境發生突變時往往應變緩慢，從而更容易沖擊新項目的運行。一旦出現問題，往往陷入財務困境，難以回轉。其缺陷與問題的主要表現是：
第一，成本高、資金效率低，這是財務管理能力低的直接表現。企業對財務行為的監督弱化，致使目前企業財務管理中存在的問題較為突出，具體表現就是投資的決策和管理漏洞大。部分企業盲目鋪攤子、上項目，一味注重投入，忽視投資決策和管理，以至投入不能有相應的產出，使企業背上沉重的包袱，嚴重的還可能危及企業的生存。
第二，資金管理問題多。費用較高，非生產性上開支、揮霍性花費較多，這是國企突出的問題，這在中央開展反腐之前尤為嚴重。同時，成本管理也不到位。許多企業對生產經營缺乏嚴格的科學管理，勞動無考核、物耗無定額、設備無人管、成本不核算、考核無獎懲。這主要是國有資產保值增值貫徹的主觀性問題。
（二）民營企業。30多年的改革開放使我國民營經濟迅速發展，民營經濟因其非凡的活力而獲得迅速發展，許多優秀的民營企業已經成為具有國際競爭力的行業龍頭企業。民營企業在日常經營以及擴大化的發展上，往往注重謹慎性，注重投入資金的運行效率，盡可能地提高資金周轉率。民營企業擴張定位更為精確，更為關注現金流，財務指標更為健康，資產負債表更好看。民營企業雖然難以獲得國家資源的有力支持，但民營企業以其經營活力而獲得了充沛的發展動力，企業周轉快、機制靈活、效率高，而且由于待遇優厚，往往容易吸引高素質人才加盟，這在競爭性領域表現得尤為明顯。但民營企業的財務問題也不可小覷，主要有：
第一，財務目標短期化情況較為突出。私營企業更為關注利潤的實現，在做具體項目時，有時會出現財務目標短期化的情況，掙一筆錢就走，私營企業所有者直接擁有企業，他們的直接動機就是增加利潤，再使利潤轉化為資本，利潤代表了企業所創造的財富，利潤越多，企業創造的財富越多，越能滿足企業主的需求。逐利的天然本性使其有時具有短期化突出的問題。
第二，財務人員業務素質差異較大。在私營企業，財務負責人往往有一定水平，業務素質較高，而一般崗位的財務人員則無論理論知識還是實踐經驗都相對較差。這主要是由于私人企業主出于節省人力資本開支的目的，對一般崗位，招聘的人員往往門檻較低，支付較低工資，以節省開支。
第三，會計基礎工作薄弱，成本管理嚴重弱化。大部分民營企業的財務人員由于管理知識相對匱乏，僅有簡單的會計常識，在成本的控制方面缺乏經驗和措施，不能根據企業實際狀況提出建設性的意見，有相當數量的民營企業普遍存在成本費用核算不實，控制不嚴，控制體系不健全等問題。
（三）共性問題
1、對財務管理的重要性不夠。經過多年的現代企業建設，在此方面的問題仍然較為突出，仍然有相當數量的企業對于財務只重視會計核算，把財務工作簡單地認為成賬務不出錯即可，財務分析被動、機械，無法實現財務分析準確有效提供信息的綜合管理作用。
2、缺乏現代的財務管理理念。許多民營企業經營者未樹立起有關財務分析的科學觀念，只追求短期目標，不能系統、長遠地分析自己企業的財務狀況。
3、內部控制制度不夠完善，力度薄弱。內容控制制度的不完善，會計控制的薄弱、監管不力，會導致一系列問題，諸如資金閑置或不足，超過規定限額的現金支出未按規定處理，賬面與實際不符，應收賬款周轉緩慢、資金回收困難、資金呆滯，等等。
4、有些企業容易發生稅務問題。隨著企業規模的擴大和資金往來的增加，無論國有企業還是私營企業，都產生了進行納稅籌劃、合理避稅的想法，但在實際執行中，一旦由于技術水平或理解政策有誤，就會造成稅務問題。
5、財務人員問題。我國國有企業的一些財務分析人員在進行財務分析時，只是單純機械地將分析結果與一些數字標準進行比較，而忽視了實質。同時，對業務不甚了解，方法掌握不好，且缺乏財務分析報告寫作功底，導致出具的分析報告不夠嚴謹。而私營企業中，財務人員的問題則表現為財務水平高低脫節情況，人員結構不合理。
由此看來，國有企業和民營企業在財務分析上存在的問題既有相同之處又有不同之處。兩類企業都出現了人員素質參差不齊，對財務的重要性認識不清的現象，對于企業財務的發展起到了負面作用。不同之處在于，民營企業會計工作相對薄弱，內部控制相對來說不完善，企業負責人的主觀性影響企業更嚴重。
二、對策與方案
針對國有企業和民營企業不同的財務特點，對二者進行分析以進行貸款、投資等時，就要從原則與方法上加以區分和把握。
（一）原則
第一，預測原則。利益相關者對企業進行分析就是為了預測企業的發展前景。預測本身不是一個孤立地分析、測算和估計的過程，它是建立在企業環境分析、會計分析和財務分析的基礎上，并結合企業未來的發展趨勢而進行綜合分析的結果。預測的準確程度不僅取決于使用的預測技術，更重要的是取決于分析人員對企業環境和業務性質的理解及把握程度。第二，環境原則。我們知道，企業的經濟業務決定企業的會計系統和會計信息，而企業的經濟業務又由眾多的環境因素所決定，因此清楚認識企業各種環境因素的現狀及對企業的影響，對準確預測企業的會計信息起著關鍵的作用。企業環境包括外部環境和內部環境。外部環境是指宏觀經濟狀況、企業所處行業及與企業有相關利益的各個方面，如顧客、供應商和競爭對手等。內部環境是指企業的戰略方針、經營運作框架及產品特征等，它決定了企業的經營方向和戰略目標，并提出了實現目標的方針與計劃，解決了企業向何處發展和如何發展的問題。相對于外部環境而言，內部環境使企業掌握的主動性更大一些，也應是進行財務分析的重點。
（二）區別對待
首先，對于國有企業，最大問題在于所有者缺位問題，企業可能出于控制目的盲目擴張，因此首先要分析國有企業財務的穩健性。要充分估計到風險和損失，使會計信息使用者、決策者保持警惕，以應付紛繁復雜的外部經濟環境的變化，把風險損失縮小或限制在較小的范圍內。穩健性原則的本質是資本保持及以此為核心考察企業的經營能力和償債能力。需要指出的是，作為國際慣例的穩健性原則，在我國財務會計改革過程中曾引起理論界和實務界廣泛的爭議。企業應用穩健性原則可以防止資產過高估價，收益確定時過分樂觀估計而造成決策失誤，因此有利于企業的投資者和債權人。
其次，對私營企業進行財務分析時，針對其特點，在以下幾方面要加以注意：第一，橫向對比。尋找相同或相類似的企業，對需要資金的項目進行橫向比較，研究企業的財務結構是否合理，各種安排是否合乎規律健全；第二，縱向對比。針對企業，以過去的財務報表與當前的財務報表比較，觀察公司的過去與現狀孰優孰劣，有無疑點；第三，與標準對比。將企業與正常情況下的形態和狀況進行對比，以知道公司營運正常與否；第四，報表內對比。在財務報表中，將有關項目進行比對來進行分析，例如將流動資產與流動負債對比，資本總額與負債總額對比。用不同項目所列的數字對比，研究該公司的財務結構是否穩健，各種安排是否合理。
（三）具體方法
第一，了解企業的財務理念。隨著改革的不斷深入和市場經濟的發展，以及經濟危機的洗禮，企業已成為市場的主體，生存、發展和活力已成為當今企業的總目標，市場經濟要求企業生產經營者、財務管理人員必須盡快轉變觀念，樹立正確的財務觀。在分析國有企業和私營企業時，除了分析財務報表，還可以通過談話等了解企業的財務理念，看其是否具有自我約束理念、資金成本和時間價格理念、負債經營和財務風險理念、償債理念，以發現企業的財務實質狀況以及發展動向。
第二，考察財務制度。財務制度是企業財務運行的根本。企業財務健康最經濟的方法就是加強企業財務制度建設。財務管理具有三大基本功能：資金管理功能、成本控制功能、監督控制功能。健全的財務制度對企業經濟效益具有十分重要而且深遠的影響，在良好的管理監督體系的保障下，企業發展和經濟效益都會有保障，從而有利于貸款、債權以及投資收回。
第三，關注資金管理。資金管理是企業管理的核心內容。首先，資金成本要合理，考察短期借款和長期借款的結構，以了解資金占用和資金成本是否合理。其次，要考察資金使用合理，看資金使用中是否有控制，一方面看財務部門與生產、流通部門的調撥；另一方面調閱現金流出情況。再次，關注應收賬款的數額、期限、結構情況。
第四，給企業提供必要的幫助。有些企業雖然有一定問題，但不是主觀性的，還有的是發展中的，此時可以給企業提供必要的幫助，既有利于企業發展，又有利于銀行、股東等利益的保證。例如，幫助企業樹立對財務嚴肅認真的態度和對財務的重視程度；建議或要求企業對財務人員嚴格把關、定期培訓，以提高業務水平。
縣域民營經濟的發展經過初期的資本積累、小規模辦實業的階段，現已發展成為國民經濟中一支不可忽視的重要力量，在2001年全國的gdp中占到了33％。但是它的進一步擴張面臨著發展環境欠佳、信貸支持不足、管理機制落后、經營行為短期化等一系列挑戰。本文通過對縣域民營經濟目前發展狀況及存在問題的分析研究，就今后如何促進縣域民營經濟總量的擴張和競爭力的提升、進一步強化其在城鄉經濟融合方面的作用，提出了具體可行的政策建議。
縣域民營經濟發展面臨的問題
（一）縣域民營經濟的發展環境欠佳
1．法制環境不健全，民營經濟的合法權益保護存在問題
盡管民營企業在國民經濟中的地位一再得到肯定，但是還有相當一部分人對于民營經濟的認識存在誤區和禁區，使民營企業在與集體和國有企業競爭中處于不公平地位。由于目前國家沒有較完備的保護民營投資權益的法律、法規，各地區只有依靠地方性規章予以保障，缺乏統一而明確的法律界定，因而對縣域民營經濟經營過程中的各種經濟糾紛的處理和裁定具有很大的主觀性和隨意性，民營企業的利益受損現象屢見不鮮。
2．管理執法部門作風急需改善
有的執法部門（包括上級部門）為了某種利益將“執法”變成“執罰”，以各種名目收費。有的則對民營企業吃、拿、卡、要，直接或間接地影響了民營企業的生存和發展。同時民營企業審批程序仍很繁瑣。通過調查發現，私營工業企業，從考察、立項、審批、籌建、運營到產品投放市場，關卡達20余個，涉及對民營經濟收費（稅）的單位38個，收費（稅）項目40多項，正常辦理需要3個月，如果不順利，則時間更長。
3．硬性環境亟待改善
交通、水、電等基礎設施跟不上民營經濟的發展。近幾年由于經濟增長較快，各地方普遍出現了基礎設施建設滯后的現象，成為制約地方經濟增長的瓶頸，對于民營經濟的發展也不例外，因此對于硬件設施的投入需加大力度，改善基礎設施環境，也可以采取措施引導民營投資積極參與，促進民營經濟的發展。
（二）縣域民營經濟發展缺乏足夠的信貸支持
盡管近年來國家有關部門提出了加大對中、小企業信貸支持的要求，但在實際落實過程中，由于種種原因，其效果不盡如人意。
一是融資渠道單一。我國縣級民營企業在發展過程中主要是依賴民間借貸資金、職工保險金、社會集資等有限形式等集發展資金，只有少數民營企業能夠從農村信用社、城市信用社、縣級農業銀行、工商銀行等金融機構貸款融資。縣域民營企業很難通過風險投資基金、資本市場等融資方式籌集資金；二是貸款困難。在縣域范圍內，民營企業難以真正享受“國民待遇”，縣域民營企業在貸款過程中條件相當苛刻，與國有企業相比較，在貸款資質方面具有明顯的劣勢。有資料顯示，我國民營企業通過銀行貸款獲得的資金僅占其發展資金的15％，這與其對國民經濟發展高達60％的貢獻率很不相稱，我國縣域民營企業也是如此。擔保難、抵押難是縣域民營企業貸款難的主要表現。
導致民營企業融資難的原因是多方面的，主要有：
1．所有制歧視現象在縣域范圍內仍很嚴重，由于縣域民營經濟是非國有經濟，所有制歧視導致縣域民營企業在銀行貸款過程中困難重重。
2．縣域民營企業自身的缺陷也是影響其順利獲取貸款的原因之一。相當一部分民營企業發展潛力有限甚至沒有發展潛力，因而無法獲得銀行青睞，不在優先融資的行列，同時由于某些民營企業管理上的非規范性和非科學性，導致縣域民營企業資信度偏低。一些地方民營企業還存在惡意逃債的現象，影響了同類企業的信譽，導致銀企關系緊張。
3．目前我國的金融體系存在的多方面問題也是制約民營企業融資的重要原因。一是大中型國有商業銀行貸款限制苛刻，在對縣域民營企業貸款過程中還要附加許多額外條件，同時對能夠獲得貸款的民營企業額度限制比較普遍，一定程度上制約了民營經濟的規模；二是缺乏針對民營企業的中小型銀行。西方市場經濟發達國家通常建立專門針對民營企業貸款融資的政策性銀行，對企業的發展壯大發揮了重要作用；三是現行縣域中小金融機構（信用社）自身發展不完善，在發展過程中面臨諸多困境，對縣域民營經濟的金融支持力不從心。
（三）以家族式企業為主的民營經濟隨著規模不斷擴大，管理機制問題逐步凸現
在縣域民營經濟的發展初期，家族式企業能夠充分調動既有的人力資源，降低機會成本，理順利益關系，降低內部溝通成本，降低監督、費用，有利于有效地完成原始積累的過程。隨著家族企業規模的不斷擴大，企業家族管理機制的問題凸現出來。
1．家族式民營企業在人力資源利用方面具有很大的局限性，存在裙帶之風，績效評價不公平，壓抑了家族外員工的創新意識和工作積極性，不利于管理和技術人才的引進。民企雖然可以利用親朋好友的可信度來降低企業內部“交易成本”，但是隨著“關系”資源的枯竭，再增加這種資源成本就會很高。
2．縣域家族式民營企業在發展過程中，決策隨意化，對企業的發展難有長遠規劃。在碰到需要做出重大決策的時候，民營企業往往要么憑借自己的經驗，要么跟別人學，缺乏符合市場和自身條件的長遠規劃，還處在小農經濟“莊稼人不要問，人家種啥咱種啥”的初級階段。全國工商聯在國內21個城市做過一次抽樣調查，大多數民營企業在決策中竟然以新聞報道、道聽途說作為自己的決策依據。
3．在一些縣域家族式民營企業中，由于公司治理結構薄弱，導致公司財務狀況復雜，賬目混亂，企業信用狀況堪憂。
（四）經營策略和經營手段上短期行為嚴重
私營、個體經濟在經營策略和經營手段上追求眼前利益的短期行為比較嚴重。一些私營、個體企業不是通過提高產品質量、降低成本來獲得經濟效益，而是通過各種不正當手段，侵害國家和消費者利益。有的經營思想不端正，違法經營，生產、經營假冒偽劣產品；有的偷稅、漏稅、逃稅，逃避國家稅收。
（五）產業升級困難較大
當前民營企業中的一些佼佼者已發展到較高水平，但大多數仍處于小規模粗放發展階段。表現為企業規模小、布局分散、產品技術水平低、質量差、污染嚴重、資源浪費、經營中存在無序和違規問題、管理水平和經營者素質較低、市場競爭意識滯后等。“大生產小銷售”、“坐店經營”這些陳舊觀念仍在縣域民營經濟中占據主要地位。企業仍停留在勞動密集型的一般工業產品加工領域，目前有過度競爭的傾向，倒閉和新建的頻率加快。受籌資能力、經營者素質、技術開發能力等限制，產業升級進展緩慢。
（六）縣域民營經濟中的勞資狀況較差
私企中工人的利益往往被業主忽視。工人，特別是農民工常常超時工作，工資卻不能按時發放，住宿、醫療、工作條件都很差，沒有保險和養老金，經常引起勞資糾紛，勞資雙方缺乏溝通的渠道。
（七）民營企業主的素質急需提高
在民營經濟從業人員中，具有大中專文化的占0．75％，高中文化的占31％，其余的均為初中和初中以下文化。文化素質低下使他們難以適應市場經濟的瞬息萬變。同時，民營企業技術人才十分匱乏。私企很難得到技術精良的工人，因為國企能提供較為有保障的崗位和社會保障，包括住房、戶口和醫療等，而私企相應的激勵措施有限。
發展縣域民營經濟政策建議
（一）改善民營經濟生存環境，切實轉變政府職能
1．要促進縣域范圍民營經濟的發展，首先從大的體制環境方面，對于民營經濟在國民經濟的地位問題，需要加大宣傳力度，從思想上消除民營經濟發展的觀念性障礙，強調非公有制經濟是社會主義市場經濟的重要組成部分，強調非公有制經濟人士也是中國特色社會主義事業的建設者，使廣大干部群眾尤其是職能部門的干部職工受到教育，深化認識，轉變觀念，為民營經濟的快速發展營造一個良好的輿論氛圍。同時要加強對縣域民營經濟的理論研究，目前在民營經濟運行規律、發展趨勢、成功經驗和失敗啟示、未來發展方向等方面的理論研究落后于實踐，無法對縣域民營經濟的發展起到指導作用。
2．在縣域范圍內，加大監督和整治力度，從根本上消除阻礙民營經濟發展的體制性和政策性的障礙。理順各職能部門的關系，規范部門行為，明確一個對民營經濟實行統一管理的權威部門，堅決杜絕只收費不服務和相互扯皮現象的發生；嚴厲整治“四權”，即對民營經濟有審批權、收費權、檢查權、執法權的單位和執法人員，采取專門監督、社會監督并定期組織開展人大代表、政協委員、有關部門負責人、私營業主代表參加的單獨或聯合執法檢查監督活動，強化對執罰執收部門的法律和民主監督，禁止對民營企業各類稅外收費項目，提高職能部門依法行政水平。
3．加快轉變政府職能，根據市場經濟發展的要求，強化政府社會服務和管理方面的職能，充分發揮政府的宏觀指導作用。政府應該結合本地區經濟發展的現狀，從宏觀上及時向民營經濟提供行業和地域分布方面的指導信息，防止其盲目發展而導致的分散、低水平重復和過度競爭等問題。同時要注意培養行業的龍頭企業，提高民營企業的規模和實力，為中小企業升級創造條件。由于民營經濟有一定的行為短期化的特點，特別對環境保護注意不夠，因此政府應該在這些方面加強管理，制定必要的標準，給以必要支持，提高民營企業生產的環保水平。
（二）積極發展民營經濟的融資體系
在縣域民營經濟的發展過程中，資金匱乏一直是制約民營企業的瓶頸，需要加大落實金融改革力度，完善民營資本借貸機制。
1．積極創造條件，及早籌建和完善政府管理下的民營企業貸款擔保基金，對符合申貸條件的民營企業實行擔保，以降低銀行（信用社）的貸款風險；對于確有發展前途的民營企業給予財政貼息；采取具體措施推進民間貸款擔保基金的建立和擴展。
2．建立專門以縣域民營企業為主要服務對象的中小金融機構。目前，城市商業銀行、縣級合作銀行及信用社等金融機構的放貸對象主要是國有企業，需要積極發展面向縣域民營企業等中小企業的專門銀行。可以考慮在原有國有商業銀行內部中小企業信貸部的基礎上成立專門銀行，促進對縣域民營企業融資的支持力度。
3．通過適當方式放寬民營企業貸款抵押條件。可以在評定企業信用等級的基礎上，允許其以土地、有形資產等作抵押，降低申貸“門檻”。
4．為確保信貸投向對民營經濟的有效支持，可以將各級金融機構對民營經濟的支持成效與其經營業績和經濟利益掛鉤，實行綜合考評，同時可以考慮制訂相關政策給基層銀行信用社擴大授信額度并簡化貸款手續。
（三）將現代企業制度引入家族制，使二者有機結合起來，既保留家族制，又淡化和提高家族制
1．首先要明晰產權，按照公司法來組建企業，家族式企業主要負責人之間要有明確的合約，分清各人的權利和義務及發生糾紛時承擔相應的職責。
2．在家族式企業中引入職業經理人。通過職業經理人可以規范企業運作，避免企業在經營決策中的盲目和隨意性。目前我國的職業經理人制度發育滯后，應盡快完善與之相應的聘用契約以及解決糾紛的法規依據，形成相應的職業經理人的職業操守和行為規范。
3．在家族式企業當中，應建立規范的制度來克服家族式企業的弊端。這種制度可以包括三個方面：治理制度、組織構架和企業文化。治理制度一方面可以保證所有權不會旁落，另外又可以激勵經理人為企業工作。組織構架從企業流程出發，到績效考核為止，能夠有效地評估企業人員的貢獻。而企業文化是“看不見的手”，從深層次上體現了一個企業的企業倫理。
（四）政府應加大工作力度，切實解決民營經濟發展措施不落實的問題
首先要加強領導。縣、鄉兩級在原來的基礎上，應重新確定發展民營經濟的專門班子，充實領導和工作力量，對民營經濟發展中出現的新情況、新問題及時研究解決。
其次要嚴格考核。定期督察各地、各部門扶持民營經濟發展的情況，對發展快的予以表彰，對效果差的進行批評，直至做出處分。考核結果要納入干部提拔使用標準。
（五）發展中介組織
通過中介組織，包括會計事務所、律師事務所、審計所、咨詢公司等為民營經濟提供各種服務，幫助民營企業改進它們的制度，規范民營經濟的發展。通過這類中介機構對企業的服務，可以提高企業效率，改善產品質量，降低成本。
（六）協助中小民營企業建立自治組織
目前，我國的行業組織還帶有很強的行政管理的性質，與市場經濟的要求不相適應，應建立屬于民營企業自己的民間性、自治性的組織。一方面有利于民營企業維護自身的合法權益；通過行業組合形成集體力量，開發共用性技術，提高資信和開拓市場；另一方面還可以以自治組織為依托，加強業界的行業自律。在這方面，溫州的民間商會發揮了很好的作用，它是當地民營企業家自己的組織，可以保護企業家自身利益，同時能夠進行自我教育、自我監督、自我執行紀律。
（七）縣域民營企業可以通過品牌建設促進落后產業升級，培育新的經濟增長點
品牌是企業重要的無形資產，是企業通向市場的門票、市場競爭制勝的重要法寶。針對目前縣域民營企業規模小、數量多的特點，可以通過幾家企業共創一個名牌的方式，提升企業的知名度，引導企業由過去的產品經營向品牌經營轉變。
（八）解決個體工商戶、私營企業家整體素質不高的問題
要有計劃地組織他們學習市場經濟知識，提高其預測市場趨勢，規避市場風險的能力；學習世貿組織的有關規則，盡快與國際慣例接軌；學習法律法規知識，做到合法經營，依法納稅。對于落后地區的民營企業家，可以通過到發達地區如溫州、蘇南等經濟發達地區學習先進經驗，進一步拓寬視野，轉變觀念，增強求高、求強、求大的膽識和氣魄，引導他們步入現代企業家的門檻。在民營企業留住人才方面，除了支持企業提高人才待遇外，可考慮通過適當的政府行為，對有突出貢獻者給予重獎，提高其社會地位。
（九）縣域民營經濟的各類違法違章案件呈上升趨勢，產品質量、服務質量低下問題也急需規范
一方面應加強監督和管理，加強法制宣傳，規范其經營、管理行為；另一方面應積極引導，促使其向合法、規范化方向發展。
縣域民營經濟發展的基本情況
隨著改革開放逐步深入，縣域民營經濟發展迅速，從開始的資本積累，經過小規模辦實業階段，逐漸過渡到規模經營階段，開始進入一個新的轉型期，其發展模式和發展途徑也出現新的變化。
2001年，全國縣域經濟的gdp總和約為5萬億元，占全國gdp的52％。其中縣域民營經濟更是逐漸取代原有的作為縣域經濟主體的國有及集體經濟，占據主要的部分。2001年，全國縣域民營經濟的gdp總和為2．8萬億元，占全國gdp的33％，占到縣域經濟總量的56％。
民營經濟是指產權明確到自然人。民間經營的經濟，包括個體私營和城鄉居民控股的股份制經濟。而縣域民營經濟又將民營經濟的范圍限定在縣域范圍內。從改革開放開始到2001年，民營經濟（個體工商戶和私營企業）規模迅速擴大。近幾年在縣域范圍內，原有的國企及集體經濟由于經營不善等原因逐漸退出或經過改制轉為股份制企業或個體私營企業，縣域民營經濟的規模進一步擴大。
（一）縣域民營經濟主要集中于傳統行業，產業趨同特征明顯
我國縣域民營經濟主要分布于勞動密集型產業和簡單的加工產業，如建筑裝潢和房地產業、冶金機械及加工制造業、食品及農副產品加工業、紡織服裝業、運輸業、餐飲業。這些行業進入壁壘低，制造技術及工藝簡單，因此初期有利于民營經濟的進入和資本的積累，隨著國內的市場由賣方向買方市場的轉變以及行業競爭的加劇，民營經濟在傳統行業的原始競爭優勢開始面臨來自其他方面的挑戰。
（二）縣域民營經濟中，私營企業和個體戶經營規模較小
近10年來中國私營企業平均注冊資金由9．3萬元增加到68．1萬元，增加了6倍多，但是與國有企業及外資企業相比，增速較慢，資金規模依然相差很大。而個體戶的注冊資金平均只有1．4萬元。1999年底民營經濟的就業中2／3是個體戶，1／3是私營企業，個體戶是當時縣域民營經濟的主體形態。近幾年，個體工商戶的增長速度已經放慢，私營經濟正處于快速發展的階段。
（三）縣域民營經濟主要以家族式的管理模式為主
由于特定的發展環境，因此在發展的初級階段，縣域民營經濟表現出很強的家族控制特色，“董事長兼總經理”是最普遍的老板身份，大部分企業投資者與經營者一體化。某地區抽查50家私營企業，企業廠長（經理）、營銷副廠長（經理）、主管會計等主要管理人員是家庭夫妻關系的占調查總數的62％；是父子、母子、兄弟、姐妹等直系血緣關系的占調查總數的16％；是叔侄、表親、姨親等家庭非直系血緣關系的企業占調查企業總數的10％；而沒有親戚關系的只有6家，占調查總數的12％。
（四）1998年以來，隨著經濟發展階段的轉變，縣域民營經濟進入了一個新的轉型期，呈現出新的特點
1．各地的縣域民營經濟均以本地資源為基礎，依托本地特色發展。
2．縣域民營經濟隨著原始積累的初步完成，其發展模式和途徑也出現新的變化，隨之出現企業吸收就業能力弱化，固定資產投資增長乏力等現象。
關鍵詞：私營企業；人力資本；效率；制度設計
中圖分類號：F240 文獻標識碼：A 文章編號：1003－854X（2012）03－0069－06
經過30余年的改革開放，中國的經濟經歷了一個快速增長的過程。在這個過程中，作為國民經濟體系中重要支撐的私營企業與國有企業之間的關系錯綜復雜，二者之間的力量對比一直是經濟學界關注的焦點之一。在上世紀90年代，中國的國民經濟經歷了一次明顯的“國退民進”，私營企業從無到有，逐步發展壯大，逐漸成為中國資源有效配置的重要主體，成為中國經濟市場化的主要推動力量。截止到20世紀末，私營企業所創造的GDP在中國GDP總值中所占比重已超過三分之一，吸納的勞動力約占全國就業總人口的30%①。很明顯，對正處于轉軌時期的中國來說，私營企業的發展對提高國民的收入水平、創造就業機會起著舉足輕重的作用。但是，自從進入21世紀以來，尤其是2008年全球金融危機以后，在政府的助推下，資源、航空和鋼鐵等國企壟斷領域出現了所謂的“國進民退”現象，在其他領域，私營企業的發展也遇到了重重困難。
在私營企業的發展過程中，不同所有制類型企業的各種生產要素的效率表現不盡相同，對此，國內外許多學者進行了大量的研究，其中比較普遍的研究結論是：私營（民營）企業的全要素或某些單要素的生產效率高于國有企業或集體企業。但是，本文選用1998-2009年的相關數據，利用柯布―道格拉斯生產函數對國有及國有控股工業企業和私營工業企業的人力資本效率進行實證分析，卻發現樣本期內私營企業的人力資本效率由明顯高于國有企業逐漸變化為低于國有企業，并最終遠遠落后于國有企業，二者對比發生了顯著逆轉，在人力資本效率方面為“國進民退”提供了一個佐證。造成這種變化的原因是多方面的，既有政府層面的，也有企業層面的，人力資本要素是企業的關鍵生產要素之一，它的有效利用是提高企業經濟效率的重要渠道。因此，只有有效解決私營企業發展中所面臨的這些問題，提高私營企業的人力資本效率，才能保證私營經濟的健康持續發展。
一、相關文獻綜述
對企業的人力資本效率研究的成果大致可分為兩類：
一是對企業人力資本效率的專項研究。黃乾認為，人力資本效率問題實質上就是人力資本產權制度安排問題，人力資本產權制度通過激勵、促進人力資本市場發育來提升資本效率②。劉寶庵也認為解決人力資本效率問題也必須依靠人力資本產權制度安排來解決③。向顯湖認為企業的效率取決于企業的人力資本效率，并從財務方面分析了人力資本效率的含義、影響因素和衡量方法等，同時討論了人力資本效率與物質資本效率之間的關系④。羅福凱認為國有企業的人力資本浪費是目前我國的最大浪費，如何提高人力資本的效率是財務理論急需回答的問題⑤。
二是將人力資本效率與其他生產要素的效率放在一起研究。林青松采用1981-1990年的數據，依次對鄉鎮企業、城市集體企業、國有企業這三種不同所有制類型的企業的TFP（全要素生產率）進行了測算，結果顯示，樣本期間城市集體企業的TFP最高（7.89%），其次是鄉鎮企業（2.37%），最低的是國有企業（1.52%）⑥。Zheng等依據1986―1990年的微觀數據，研究發現國有企業的效率低于城市集體企業和鄉鎮企業⑦。姚洋采用第三次全國工業普查微觀數據，運用隨機前沿生產函數模型進行技術效率分析，發現民營企業的生產率最高⑧。劉小玄利用第三次全國工業普查微觀數據研究也得出與姚洋相同的結論⑨。Zhang利用部分企業微觀數據研究發現中國民營企業的生產率介于外資企業和國有企業之間，但是其技術進步和技術效率的增長均不顯著⑩。姚先國、盛樂對同屬于公有制的鄉鎮企業和國有企業1989―1999年的數據進行實證分析，得出這兩種類型的企業之間存在較大的經濟效率差異的結論，他們認為產生這種現象的主要原因是經營者人力資本產權界定的差別{11}。許斌運用2001年世界銀行對1500家中國企業的調查數據，首次對中國450家民營企業的生產率進行研究，結果顯示，民營企業的TFP增長率與對產出增長的貢獻率均高于國有企業{12}。
以上學者從不同的視角出發，對企業的人力資本效率進行了考察，得出了不同的結論，為中國企業的健康發展提供了有益的理論借鑒。然而，由于受制于數據特別是具有一定代表性和覆蓋面的企業微觀數據的不足，目前對我國私營企業生產要素效率的研究尚有欠缺。本文以國有及國有控股工業企業和私營工業企業為代表，對1998―2009年間國有企業和私營企業的人力資本效率變化進行考察，并嘗試著對導致這種變化的原因進行分析，以期能豐富我國私營企業的理論研究。
二、國有企業和私營企業人力資本效率變化分析
1. 人力資本效率的含義
人力資本是通過對教育、健康、培訓、勞動力遷移和實踐等投資形成的、以人為載體，并能為其使用者生產價值和為其所有者帶來收益的勞動能力的總和。基于要素資本理論假說，人力資本是人力資源經過市場交易而形成的要素資本之一。同土地、技術等要素資本一樣，人力資本是在市場交易規則的約束下，按照市場交易的流程，經過市場的各個交易環節，最終將社會上的人力資源轉化為一個企業的人力資本{13}。對企業來說，人力資本就是以一定的勞動者的數量和質量為表現形式的非物質資本，它的貨幣體現是企業員工工資。從管理學的角度來看，效率是指在特定的時期內企業的各種投入與獲得的產出之間的比例關系。在產出既定的前提下，效率與投入成反比，在投入一定的前提下，效率與產出成正比，即效率=產出/投入，因此，人力資本效率就是人力資本的投入與產出之間的比例關系。若將人力資本產出用HCO表示，人力資本投入用HCI表示，人力資本效率用HCE表示，則有HCE=HCO/HCI。對于企業來說，其對人力資本的投資就是企業用于對員工實施各種激勵的投入與員工工資的總和。但是在作實證分析時，由于企業對員工實施激勵的投入數據常常不易獲得，而且這部分投入與員工工資相比一般較小，因此，在實際分析中往往用企業職工工資額來代表該企業的人力資本總投資。對企業來說，人力資本產出是無法與其他要素的產出分割開來度量的，因此，在作實證分析時，往往采用企業的總產出來表示人力資本投入。本文正是采用這一做法，用國有企業和私營企業的工業總產值、員工工資總額分別來表示相應企業的人力資本產出與投入，從而得到兩類企業的人力資本效率。
2. 數據來源與人力資本效率變化比較
本文數據主要來源于《中國工業統計年鑒》和《中國統計年鑒（1998―2010）》，以及相關文獻和統計報告，用來分析國有企業和私營企業的人力資本效率具有一定的權威性。考慮到國有工業企業和私營工業企業在國民經濟體系中的重要地位，因此，采用國有及國有控股工業企業和私營工業企業作為兩類企業的代表進行實證分析，人力資本效率用企業的人均生產總值來衡量。為了對國有企業和私營企業的人力資本效率進行全面剖析，同時也對兩類企業的利潤率、單位資本產出率進行了考察，考察結果見表1所示。
表1的結果顯示，考察期內，總體上來說，國有企業的單位資本產出率與利潤率均低于私營企業。但是，這兩類企業的人力資本效率卻發生了有趣的變化。由表1的數值可以計算出1998年國有企業的人力資本效率只有私營企業的大約二分之一（0.0896/0.1296），但是，到了2009年，私營企業的人力資本效率卻只有國有企業人力資本效率的大約二分之一（0.8135/0.5446），經歷了一次相反的變化。為了對這種變化有更加直接的觀察，我們根據表1所顯示數據繪制出如圖1所示的國有企業和私營企業的人力資本效率變化曲線。由曲線很容易地可以觀察到，整個考察期內，私營企業和國有企業的人力資本效率都成平穩上升趨勢，但是，國有企業的上升幅度卻大于私營企業。2001年以前，國有企業的人力資本效率一直落后于私營企業，但是，從2002年開始，私營企業的人力資本效率卻被國有企業反超。同時，由表1的數值還可以計算出12年間私營企業的人力資本效率年均增長率為3.45%，而國有企業的這一指標卻達到了6.03%，后者幾乎是前者的兩倍。
圖1 國營企業與私營企業人力資本效率變化曲線
三、實證分析
1. 模型與數據選擇
為了對現有的體制框架內私營企業和國有企業的人力資本效率的差異有一個總體上的判斷，同時考察一下兩類企業物質資本和人力資本對產出的貢獻率的大小。我們以傳統的柯布-道格拉斯生產函數為基礎，對兩類所有制企業的相關變量進行回歸。假定生產過程中只有物質資本（MC）和人力資本（HC）兩種投入，則原始模型為
Y=F（MC，HC，）=A（MCαHCβ） （1）
其中，Y表示企業的產出，MC表示企業的物質資本投資，HC表示人力資本投資，A為技術水平，α為物質資本投入產出彈性、β為人力資本投入產出彈性。對方程（1）兩邊同時取對數得回歸方程：
LnY=lnA+αlnMC+βlnHC+ε （2）
其中，ε為干擾項，lnA為常數項。考慮數據的代表性，并兼顧其可得性，本文選用“工業總產值”作為回歸方程（2）中的產出變量Y，物質資本變量MC采用“固定資產凈值年平均余額”來度量，人力資本變量HC采用“全部從業人員年平均數”來度量。回歸數據Y分別取國有及國有控股工業企業和私營工業企業的工業總產值，MC分別取國有及國有控股工業企業和私營工業企業的固定資產凈值，HC分別取國有及國有控股工業企業和私營工業企業的就業人數，所有數據為1998-2009年的年度數據。
2. 回歸檢驗
為了避免出現偽回歸，首先，對時間序列數據Y、MC和HC進行數據序列的平穩性檢驗。常用的檢驗方法有Dickey―Fuller檢驗(簡稱DF檢驗)和Agument Dickey-Fuller(簡稱ADF檢驗)，DF檢驗適用于變量時間序列為一階自回歸的情形，對于高階自回歸的變量時間序列應該用ADF檢驗。本文使用ADF方法對時間序列變量進行檢驗，滯后項按照AIC準則和SC準則選擇，結果顯示，以上時間序列同為二階平穩。接著，對各變量之間是否存在因果關系進行檢驗，常用的檢驗方法是Granger檢驗。經過檢驗發現，國有企業和私營企業的物質資本（MC）和人力資本（HC）的變化均能引起其工業總產值（Y）的變化。
在對Y、MC、HC等相關數據與變量進行ADF檢驗和Granger因果檢驗的調整和測算后，代入方程（2）：LnY=lnA+αlnMC+βlnHC +ε進行回歸，回歸結果見表2。
表2 回歸結果一覽表
從上表可以觀察到，國有企業和私營企業的R2值分別為0.977和0.998，二者調整后的R2值分別為0.968和0.997，國有企業的F值為130.92，私營企業的F值為123.26。從這些指標來看，均具有較強的顯著性，也就是說回歸結果可信度較高。
改革開放以來，中國私營經濟的快速發展，對國民經濟增長所做的貢獻是非常巨大的。在這個過程中，大量的國內外研究成果表明，私營企業的各種要素的生產率表現長期以來都優于國有企業{14}。從上面的表1我們可以看出，樣本期間，私營企業的利潤率在2009年為0.3222，同期國有企業的利潤率僅為0.1023，私營企業超出國有企業兩倍多。2009年私營企業的單位資本產出率為1.7773，同期國有企業的單位資本產出率為0.6795，前者是后者的近三倍。但是，在人力資本效率方面，卻出現了“有趣”的變化，在1998-2001年間，私營企業的人力資本效率一直高于國有企業，但是從2002年開始，國有企業開始反超私營企業，并將私營企業遠遠甩在后面。2009年，私營企業的人力資本產出率為0.5446，國有企業為0.8135，前者只有后者的近二分之一。表2的回歸結果也顯示，國有企業人力資本對產出的貢獻率（0.228）大于私營企業人力資本對產出的貢獻率（0.216）。而姚先國、盛樂（2002）利用1989-1999年間的相關數據回歸的這一系數，國有企業為0.122，鄉鎮企業（其中相當一部分屬于隱性的“紅帽子”企業，也就是本質上的私營企業，20世紀90年代中期后大量“脫帽”轉制成私營企業）為0.125，說明進入21世紀后兩類企業的人力資本效率的對比發生了逆轉。私營企業與國有企業人力資本效率對比發生的這種變化，雖然不能從根本上說明在我國當前的經濟生活中出現了“國進民退”現象，但是，也能從一個側面折射出我國的私營企業發展所面臨的問題。這些問題的出現有市場環境變化的原因，更多的是社會、政府和企業自身的原因。
四、私營企業人力資本效率變化的深層次原因
從上面的表1和圖1可以看出，在樣本期內，國有企業的人力資本效率增長較快，1998年僅為0.0896，到了2009年則增加到0.8131，12年間增長了接近9倍。與國有企業相比，私營企業的人力資本效率增長卻較為緩慢，在12年間只增長了不到4倍（從0.1296增加到0.5446）。在此期間，國有企業的人力資本效率由最初的低于私營企業，提升到很快超過私營企業，最終遠遠高于私營企業，導致這種變化的原因是多方面的。
1. 政府與相關部門的制度設計不合理，提高了私營企業的用人成本
與國有企業相比，私營企業具有產權明晰、決策靈活等優點，能更好地在市場經濟中運行，因此，私營企業的發展好壞直接關系到中國社會主義市場經濟建設的成敗。但是，與國有企業和外資企業相比，目前私營企業在行業準入上還面臨著不公正待遇，在一些壟斷部門和行業、公用事業和基礎設施領域，如郵政、通信、廣電、電力和金融等，民營經濟的進入遇到大量的“玻璃門”現象，看得見、進不去，一進就碰壁{15}。比較突出的是以資本實力、技術水平和從業資歷等各種理由抬高行業準入門檻，使得民營企業實際上進不去。另外，在融資、稅收和土地等要素的使用方面，私營企業仍然面臨著諸多歧視。這些都會間接地增加私營企業的用人成本，降低企業人力資本使用的效率。
2. 國有企業的壟斷地位對私營企業人力資本效率的影響
我國私營資本的運營，長期以來一直是在國有資本與外來資本的夾縫中進行的，特別是在與國有資本這個強勢資本集群的抗爭下進行的。政府一方面是經濟政策和規則的制定者，另一方面也是國有資本的擁有者，常常有意或無意地將價值取向偏向于國有企業，因此，私營資本很難平等地與國有資本在同一個平臺上競爭和享受資源。同時，在制度的設計上也存在著類似問題。余治國在《中國民營企業批判》一書中指出：“當某一類資本，一方面擁有制度的設計權，另一方面它又是利益圈中的博取者，制度的正當性和公信力便面臨質疑，而制度的可執行性也大打折扣。”{16} 這樣下去就慢慢造就了國有企業的壟斷地位，這種壟斷不但體現在行業的準入上，也體現在對土地、資金等稀缺資源的使用上。國有企業的壟斷地位勢必會對私營企業人力資本效率產生影響，這種影響主要體現在兩個方面：一方面，國有企業壟斷地位的形成，使其占有更多、更好的諸如土地、資金等稀缺資源成為可能，這樣留給私營企業的資源就相對較少，私營企業要想獲取較多資源，就必須提高獲取成本。而私營企業生產的終極目標就是攫取盡可能多的利潤，因此，為了彌補這方面的損失，勢必會盡量壓縮人力成本，也就是降低員工工資，而較低的工資只能提供較低的激勵，這難免會影響企業職工的工作積極性，從而降低企業的人力資本效率。另一方面，我國現階段尚處于經濟轉型期，高能耗的經濟發展模式很難在短期內得到改變，因此，國有企業對生產資源的優先占有將為其帶來較大的產值和較高的利潤，較高的產值勢必會溢出到人力資本上，提高人力資本效率。這極有可能是近年來國有企業的人力資本效率較快上升，而私營企業人力資本效率相對提高緩慢的原因之一。
3. 社會就業觀念與環境對私營企業人力資本效率的影響
近年來，我國公眾的就業觀念有所改變，私營企業的用人環境總體上來說有了一定程度的改善，然而，這種改善還遠遠不能滿足私營企業進一步發展的需要，私營企業的用人環境仍不寬松。首先，由于受傳統就業觀念的影響較深，再加上我國社會公共保障機制仍然不夠健全，社會上還有相當一部分人持有重國（公）有單位、輕私企的就業觀念。《中華工商時報》曾經對廣州、北京、上海三地居民的就業態度做過調查，參與調查的人員中有大約50%的人對進入私營企業持猶豫態度，他們的顧慮主要包括：“收入不穩定”（占20.9%）、“福利沒有保障”（占26.2%）、“擔心企業家長制”（占13.8%），除此之外還有“看不準企業的前途”、“觀念及面子問題”等。很明顯，對個人收入、企業福利和用人制度的擔憂成為決定人們是否愿意進入私營企業工作的重要因素。其次，信用制度的缺失為私營企業的發展留下了隱患。中國的制度信任機制還非常不完善，建立在傳統倫理道德基礎上的道義信用規則由于建國后一段時期內政治、經濟體制改革和急劇的社會動蕩遭到了極大程度的破壞。這種情況在私營企業管理中表現為企業主不敢放手選用家族以外的人，這樣就有可能將一批有能力的人拒之門外，限制了企業人力資本的擴張，從而對企業人力資本效率的提升產生了負面影響。再者，工人超時或超強度工作的現象在相當一部分私營企業內普遍存在，并且對加班加點的工人，企業主往往只是象征性地發點加班費，甚至不發加班工資，無償侵占工人的勞動成果。據調查，私營企業員工的勞動強度普遍大于國有企業，持續下去，員工的生理和心理都會難以承受，一遇到合適的機會，便會選擇離開，這勢必會降低企業的人力資本效率。最后，私營企業的激勵機制不健全也影響了企業的人力資本效率。與其他資本要素不同，人力資本的載體是具有主觀能動性的個人，這就意味著人力資本的使用效率取決于所有者的努力程度，因此，若要使人力資本所有者盡可能地發揮出其價值，企業就必須建立起完善的激勵機制。而現實中，由于長期以來大量廉價剩余勞動力的存在，使我國大部分私營企業忽視了激勵機制的健全。近年來，隨著人口紅利（人口紅利是指中國人口基數大，勞動力供給量也大，因此同其他國家，尤其是發達國家相比勞動力價格相對較低，因此在其他條件相同的情況下，中國的所有行業由于勞動力成本較低因此總成本較低，這也是長時間以來中國賴以和其他國家競爭并保持高速增長的原因之一）逐漸消失，私營企業越來越難以留住人才，使企業的人才瓶頸凸顯，企業人力資本的效率難免會受到影響。
4. 私營企業人力資本效率受其家族式治理模式的影響
家族式治理模式具有企業成員聯系緊密、監督和運作成本低、企業決策靈活迅速等優點，在私營企業的初創時期，發揮了巨大的作用。然而，隨著私營企業的不斷擴張和市場環境的不斷變化，企業管理過程日益復雜，對企業所有者的要求越來越高，企業所有者個人的知識和能力都是有限的，依靠自身及家族內部的力量已經無法推動企業的進一步發展，這樣一來，家族式的企業管理模式就成為制約企業發展的障礙。在家族企業中，比較通行的用人原則是“任人唯親”，這種做法主要帶來兩個弊端：一個是一味的“近親繁殖”會使私營企業在人才的選擇上越來越窄，可用的人逐漸減少；另一個是家族企業過分依賴通過血緣關系建立起來的信任，便會有意或無意地對家族以外的員工產生不信任感，從而將一些可能優秀的人才拒于企業之外，企業很難培育對非家族成員的吸引力和凝聚力。一方面缺乏留住人才的環境，另一方面在心理上和行為上排斥家族以外的能人，因此，私營企業如果不加以改善用人機制，其人才匱乏將有可能成為一個頑癥，從而制約私營企業的進一步發展壯大，阻礙私營企業人力資本效率的提高。
總之，隨著中國市場經濟體制改革的不斷深入，市場競爭將愈發激烈，無論是國有企業還是私營企業，在市場經濟中進與退、生與死都是正常現象，問題的關鍵在于是否存在壟斷和歧視，競爭是不是公平的。在未來的發展中，私營經濟的發展好壞依然決定著我國經濟建設的成敗，因此，必須為其健康發展營造一個公平、良好的社會與制度環境，這需要社會、政府和企業三方的共同努力。
注釋：
① 王爭、史晉川：《中國私營企業的生產率表現和投資效率》，《經濟研究》2008年第1期。
② 黃乾：《我國經濟增長中的人力資本效率與產權制度因素》,《現代經濟探討》2002年第6期。
③ 劉寶庵：《談人力資本產權制度下的人力資本效率》，《長春理工大學學報（社會科學版）》2003第3期。
④ 向顯湖、李永焱：《論人力資本效率》，《財會月刊》2005年第27期。
⑤ 羅福凱：《公司要素資本中的人力資本效率：對國有公司人力資本效率的一種解釋》，《中國海洋大學學報》2008第2期。
⑥ 林青松：《改革以來中國工業部門的效率變化及其因素分析》，《經濟研究》1995年第10期。
⑦ J. Zheng，X. Liu，and A. Bigsten，Ownership Structure and Determinants of Technical Efficiency: An Application of Data Envelopment Analysis to Chinese Enterprises(1986-1990)，Journal of Comparative Economics, 1998(3)，pp.465-484.
⑧ 姚洋：《非國有經濟成分對我國工業企業技術效率的影響》，《經濟研究》2001年第10期。
⑨ 劉小玄：《中國工業企業的所有制結構對效率差異的影響：1995年全國工業企業普查數據的實證分析》，《經濟研究》2002第年2期。
⑩ A. Zhang and Y. Zhang，Impact of Ownership and Competition on the Productivity of Chinese Enterprises，Journal of Comparative Economics, 2001(2)，pp.327-346.
{11} 姚先國、盛樂：《鄉鎮企業和國有企業經濟效率差異的人力資本產權分析》，《經濟研究》2002年第3期。
{12} 許斌：《外貿、外資和中國民營企業的生產率》，載：林雙林、王振中、尹尊聲主編《民營經濟與中國發展》，北京大學出版社2006年版，第87頁。
{13} 余官勝：《貿易開放、人力資本與環境污染――理論及實證檢驗》，《中南財經政法大學學報》2010年第5期。
{14} 楊新銘、胡家勇：《“十一五”期間民營經濟發展成就、面臨問題與解決途徑》，《學習與探索》2011年第6期。
{15} 厲以寧：《風物長宜放眼量――“非公經濟36條”落實情況區域調查》，經濟科學出版社2008年版，第251-252頁。
[關鍵詞]經濟政策；民營企業：借貸危機
當國際、國內共同回顧中國加入世界貿易組織(WTO)走過的10年路程，以及所取得驕人成就而歡欣鼓舞的時候，人們怎么能夠忘記：“中國將對包括外商投資企業在內的中國企業、在中國的外國企業和個人給予相同的待遇。”這是中國加入WTO時關于經濟政策方面對于國民待遇的承諾。“中國企業”，民營企業當然包含其中，理所當然地要享受國民待遇。但是，實際情況卻非如此。在過去的十年里，民營企業始終是在國企與外企的夾縫中頑強的生存、非常艱難地成長。10年里，凡遇到調整、緊縮政策和辦法出臺時，一有點什么風吹草動，首當其沖的注定是民營企業；凡遇到寬松、擴大、扶持政策和辦法實行時，又必然是國有企業的天堂，往往沒有民營企業的份兒，至于那些國有壟斷行業國企，更是優惠政策獨享，國家優質資源獨占，享受著超國民待遇!例如，自從2002年開始，中國汽車和房地產業飛速發展，導致經濟過熱，引起2004年政府開始調控，把正在步人重化工領域以及現代服務業領域的民營企業統統匯聚到了加工制造業，從而，直接導致了后來民營企業在金融危機中遭到巨大的損傷。2006年國資委出臺了推進國有資本調整和國有企業重組的指導意見，明確提出電信、能源等7大行業將由國有經濟控制。2008年，由美國發端的金融危機迅速擴至全球，中國為使增長投放4萬億元人民幣，房地產、汽車、鐵路等大型國企分享了這個大蛋糕，導致中國經濟面臨“硬著路”風險，為此，國家及時作出調整，緊縮銀根，壓縮信貸。民企因此竟因資金問題紛紛停業、倒閉，老板“跑路”，遭到空前巨大重創。實踐中，國家注意到了民營企業發展中的諸多政策瓶頸，于2005年頒布了《國務院關于鼓勵支持和引導個體經營等非公有制經濟發展的若干意見》，明確指出，民間資本可“非禁即入”。令人遺憾的是，隨后的5年，配套措施和實施細則遲遲未能出臺，政策雖好，但不能得到貫徹落實。2010年，國務院再次頒布鼓勵民間資本的被稱之謂“新非公36條”政策，又一年多過去了，相關實施細則仍在研究中，并且，一些已經出臺的辦法，比如設立中小企業融資機構等，也同樣沒有很好地落實執行。
剛剛過去的2011年，對于中國的民營企業來說，可謂艱難重重，從年初的原材料價格上漲，到民間借貸危機的惡化，“跑路”的民營企業老板不斷出現。民營經濟形勢比2008年還嚴重。北京大學教授、著名經濟學家厲以寧嚴肅指出：當前民營經濟面臨的形勢比2008年國際金融風暴戲謔時更為復雜嚴峻。
對于中國民營經濟而言，只要你政府給點陽光，它們就會異常燦爛；只要給予應有的國民待遇和一些必要的引導、鼓勵、扶持政策，并且，不是停留在口頭上、文字中，得到貫徹落實，中國民營經濟一定會十分搶眼。雖然人世10年中，民營經濟未能充分享受國民待遇的陽光雨露，它們仍然在中國經濟、社會發展中起著無以取代的獨特作用。全國工商聯《2011－2012年中國民營經濟分析報告》中表示，我國登記注冊的私營企業已經超過900萬家，注冊資金總額近25萬億元；個體工商戶超過3600萬戶，注冊資金總額近1.5萬億元。內資民營經濟2011年1-10月城鎮固定資產投資達14.2萬億元，占全國的58.9％；1-11月出口總額超過5700億美元，同比增長33.3％。占全國的1／3。截至2011年9月。全國私營企業提供新增就業崗位800多萬個，全國近70％的私營企業從事第三產業。民營企業為國民經濟提供了50％-60％的稅收，60％～70％的GDP，解決了85％以上的城鎮新增就業崗位和90％以上的農村轉移就業。同時，民營企業為了在競爭中生存，都具有十分強烈的創新和創造意識，是中國建設創新型國家的群眾基礎。穩增長的重要保障，促使低端就業領域的中下層居民實際收入水平提高，真正成為內需消費的主導力量。而在穩定外需規模方面，因其極大靈活性，船小好調頭。能夠敏感地捕捉外需出現的新變動，做出快速供給反應也不需要太多的準備時間，這為改善外需過快下滑的局面、短期內保持外部需要有很大的互補性。毫不夸大地說，民企亂，則必會激起社會不穩定因素，社會的和諧穩定遭到重大沖擊。?而對于國家實施的惠民生、擴內需、調結構，轉變經濟發展方式戰略決策產生不可估量的嚴重影響，萬萬不可掉以輕心。對此，國家已經充分認識到了。政府已未雨綢繆，“十二五”規劃強調加快轉變經濟發展方式，是中國經濟未來保持可持續增長的保障。重要的是地方政府一定要和中央政府統一思想認識，步調一致，同心協力，真正貫徹落實。
