時間：2023-08-08 17:10:25
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信貸管理基礎知識，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
近些年由于金融脫媒不斷加速，大中型企業開始擺脫對商業銀行貸款的過度依賴，逐漸采用股票或債券的方式進行融資，再加上利率市場化的快速推進使得商業銀行中小微企業貸款業務變得炙手可熱。隨著我國經濟的快速發展，商業銀行小微企業貸款產品不斷豐富，貸款技術和規模也都大幅度提高，但是我國商業銀行小微企業貸款業務在管理、風險防護等方面仍存在很多問題。本文通過對現今商業銀行小微企業貸款業務的狀況進行了解，分析了商業銀行在小微企業貸款業務營銷上的不足，并給出了商業銀行小微企業貸款業務的營銷策略。
關鍵詞：
商業銀行；小微企業貸款；風險防護；營銷策略
由于受利率市場化的影響，大中型企業改變原有的貸款融資方式，逐步向潛力巨大的股票市場轉移，小微企業貸款業務成為商業銀行的一塊“大蛋糕”。隨著經濟全球化的不斷推進，國際金融危機對我國商業銀行帶來巨大考驗，在經營過程中出現了存款業務不斷提升，而貸款業務停滯不前，造成銀行長期處于虧損經營。如何運用可行的營銷策略，有效拓展商業銀行小微企業貸款業務，提高銀行的盈利水平，是當今商業銀行面臨的主要問題。
一、商業銀行小微企業貸款業務營銷的劣勢分析
（一）商業銀行營銷理念過于傳統
在現代商業銀行營銷過程中，銀行往往缺乏主動性和危機感，不能夠自發地組織人力和技術資源進行市場開拓，往往是采用“守株待兔”吃準回頭客的傳統營銷手段。但如今隨著互聯網時代的到來，電子商務快速發展，新的營銷手段層出不窮，傳統“跑市場”的營銷方法已不適應商業銀行的貸款業務拓展，尤其是對于小微企業而言，企業對貸款服務產品的需求性高，純粹依靠做廣告、拉關系不僅留不住客戶，反而會造成企業對商業銀行信譽度的下降。
（二）缺乏科學、明確的市場定位
做出科學合理的市場定位是商業銀行進行貸款業務營銷的第一步，滿足客戶的需求是商業銀行穩定客戶源的根本，良好的市場定位能夠幫助商業銀行把握小微企業對貸款服務的需求，從而幫助銀行認清貸款產品以及特色項目的開發方向。然而，目前商業銀行普遍缺乏對自我的市場定位，沒有認清市場需求而盲目地開發出多種貸款業務，貸款方案對服務地區沒有針對性，不僅沒有爭取到更多小微企業的入駐，往往還會失去很多潛在用戶。
（三）信貸體制不健全，存在巨大風險
在信貸管理方面，我國商業銀行普遍還未形成完善的管理體系，在信貸管理能力與管理水平上有待提升。我國的貸款服務過程中僅僅注重貸款過程，而在信貸管理方面有待欠缺，這樣貸款結束后，往往會造成后續還貸過程產生較大的風險與隱患。產生信貸管理風險的主要原因在于：首先，在小微企業貸款過程中，我國商業銀行表現為缺乏嚴格的資質評估和風險評估的過程。其次，在貸款發放的過程中沒有按照貸款方案預定的放貸額度和進度進行執行，在后期會出現呆賬、死賬的風險。除此之外，銀行監管不力也會造成信貸風險的增高，銀行為了搶占客源采用惡性貸款方式放寬貸款政策，這樣往往會造成信貸管理失衡。
（四）貸款人員缺乏專業的營銷技能
我國商業銀行從業人員缺乏專業的營銷技能，貸款人員往往只對金融行業或財務管理方面的基礎知識有所了解，但在營銷手段上知之甚少。主要是商業銀行對員工缺乏綜合的業務培訓，或者只注重業務知識的培訓過程，忽略了營銷知識的傳授，造成銀行缺乏專業的復合型人才。
二、商業銀行小微企業貸款業務的營銷策略
（一）摒棄傳統的經營理念，樹立現代貸款營銷觀
商業銀行應全面認識新時代下的營銷手段，轉變原有的粗獷式貸款業務營銷方式，根據商業銀行的發展狀況，準確進行市場定位，轉變經營方式，樹立互聯網營銷思維，開發新用戶，滿足客戶不斷變化的訴求。切實以客戶為中心，以市場為導向，高度重視客戶體驗。首先，在貸款產品開發時，注重分析市場變化，洞察引領客戶需求，開發出更多適合客戶的個性化需求的金融產品。其次，重塑業務流程，高效配置資源，在不影響風險控制的前提下，盡量減少一些不必要的業務環節，如降低小微信貸門檻，縮短業務流程。
（二）完善信貸管理體系，有效規避業務風險
商業銀行應著力提高對可能存在的風險進行預測、管理和控制的能力，將創新和轉型建立起風險管理的長效機制基礎之上。商業銀行產品營銷中對科技信息技術的依賴性逐漸加強，可以從以下兩方面著手，充分運用現代互聯網技術，有效規避貸款業務風險：一是充分利用各種數據資料，建立完善的客戶管理和市場細分系統，推進深層次的數據挖掘，將這些技術優勢轉化為商業銀行的競爭優勢。二是，建立貸款企業審查體系和方案，并嚴格執行，保障商業銀行金融業務的持續穩定運行。
（三）注重員工貸款營銷能力的培訓
商業銀行需要做到以下三點：一是注重人才招聘，建立嚴格的人才審查體系。二是重視對員工的營銷知識與金融專業知識的培訓，提高他們的金融業務知識、網絡信息技術、市場營銷技能、互聯網工具運用的綜合素養，讓員工為客戶提供優質服務。三是建立健全激勵體系，讓員工在工作中找到歸屬感，做到個人利益與集體利益的相統一，從而把貸款服務當成人生價值的實現。
（四）注重不良貸款的清理以及貸款營銷層次的劃分
商業銀行要依靠相關部門對不良貸款行為進行積極清理，最大程度降低銀行虧損。對于經營不善或無力償還貸款的企業，銀行首先應當幫助企業轉變管理方式，逐步實現盈利，對于扭虧無望的企業，應當停止貸款的發放。除此之外，銀行應當注重營銷層次的細致劃分，依據不同層次的需求進行貸款產品的開發，進一步提高服務質量。
參考文獻：
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一、會計信息充分披露的原則要求為各類會計報表使用者提供更加有效的信息
由于銀行這一行業的特殊性，可以了解到其他報表使用者無法了解的信息，但企業會計信息的充分披露仍在銀行信貸管理中具有重要的作用。會計信息的充分披露。一方面可以大大降低銀行對企業會計信息的采集成本；另一方面由于披露程序的制約，也可以提高企業會計信息的有效性，大大減少企業會計信息的虛假成分。在1994年美國注冊會計師協會財務報告特別委員會完成的綜合報告——《改進企業報告——著眼于未來》（陳毓圭譯，1997）一書中，強調為客戶提供更為全面、完整的有效會計信息，這相對于以往美國會計準則委員會強調會計報告為使用者提供決策有用信息大大前進了一步。所謂有效信息，是指有助于決策的信息，而不管其成本相對收益是否過高，有效信息應當是可靠的，不帶偏見的，不加粉飾的。通過有效信息，決策人員可以更好地評價一個企業的發展前景。
“充分披露”作為財務報表的一個重要原則，近年來往往在“可靠性”與“相關性”方面發生沖突，致使一些國家如美、英等國提出對現行財務報告的批評。如，“企業報告沒有能夠像人們期望的那樣提供有價值的信息，會計信息嚴重地不完整，會計信息缺乏相關性，現行企業財務報告只關注過去而不重視未來”：“現行的資產負債表和利潤表是從十九世紀產業經濟的企業報告演變而來的，它無法滿足二十世紀末期市場經濟發展的新情況和新要求”等。針對這些批評，美國會計界開始面向客戶，對會計信息的生成渠道和報告方式等具體展開了和探討，其中尤以美國注冊會計師協會財務報告特別委員會為代表。根據這一委員會的研究，今后企業報告模式將出現這樣幾個變化：
1.從原來著重于財務信息，擴展到財務信息與非財務信息如市場占有率、質量水平、客戶滿意程度、員工情況、革新情況等的有機結合，從原來著重于最終經營成果，擴展到企業的背景信息和前瞻性信息，而且新增加的信息類型在企業報告中占有很大比重，同時，財務會計與管理會計開始融合。
2.對財務報告結構進行了重大調整，重點是劃分核心業務和非核心業務，目的是為了更清楚地說明企業的發展趨勢、機會和風險，提高會計信息的相關性。
3.揭示企業報告的不確定性。
上述報告的新變化，必將有助于滿足各類報表使用者對企業會計信息的充分要求，但也應當看到，由于過多的考慮“相關性”這一會計信息質量特征的要求，有可能會損害其“可靠性”特征。為滿足客戶對有效信息充分披露的要求，企業必須改進財務報告模式。然而，由于受會計“相關性”與“可靠性”質量特征以及財務報表重要性等具體原則的約束，尚難以將用戶所需的有效信息恰到好處地納入財務報表原有的結構中去。為了圓滿解決需求信息與提供信息間的矛盾，滿足會計信息充分披露原則的要求，最可能及最便利的方式，就是通過財務報表附注西方財務會計中的財務報表附注相當于我國財務報表附注加上財務情況說明書的來反映，揭示客戶對會計信息的需求。這恰好從一個側面證明，財務報表附注的重要性正在財務報表體系中得到增強與提高。
為了便于人們對未來財務報告模式的認識，以及對財務報表附注地位的深刻把握，本文將陳毓圭博士翻譯的“企業報告模型的結構”一表摘錄如下（陳毓圭，1997）：
企業報告模型的結構
Ⅰ、財務數據和非財務數據
A財務報表及相關信息
B管理部門用于管理企業的高層次經營數據和業績指標
Ⅱ、管理部門對財務和非財務數據的
A有關財務、經營、業績的數據變化的原因，關鍵趨勢的特征及其對過去的
Ⅲ、前瞻性信息
A機會和風險，包括關鍵趨勢所引起的機會和風險
B管理部門的計劃，包括影響成功的重要因素
C實際經營業績與以前披露的機會、風險、管理部門的計劃進行比較
Ⅳ、有關管理部門和股東的信息
A董事、管理部門、酬金、大股東、交易、關聯方關系
Ⅴ、公司背景
A廣泛的目標和戰略
B經營活動和財產的范圍及內容
C產業結構對企業的影響
二、財務報表附注在未來財務報表趨勢中日益呈現其重要性
未來財務報表的發展是建立在與技術飛速發展基礎上的，這種變化給信息的充分披露提供了機遇與挑戰。首先表現在：1.表外信息不斷增加。財務報表作為國際通用的商業語言，隨著市場經濟的日益發展，特別是股份制和證券市場的興起，表內信息越來越難以滿足決策者的信息需求。根據安永道國際會計公司前主席葛羅夫斯的一項調查，美國公司的年度信息自1972年來平均每年以3.1％的速度增長，而同期財務報表的增長速度則達7.5％。從我國公布的上市公司年度財務報告和經注冊會計師審計的中期報告來看，表外信息同樣有增無減。顯然，在整個體系中，表外信息將越來越冗長，越來越豐富，信息質量和信息價值也將越來越高，這表明財務報表愈益為人們所重視。2.非財務信息不斷增加。誠如前面“改進企業報告模型”中所展示的，現階段財務報表使用者正日益注重有關經營業績等方面的非財務信息，這與高度發達的經濟技術背景是相適應的。對此，我國對上市公司的會計信息披露也作了明確的規范。譬如在我國《股票發行與交易管理暫行條例》第六章第五十八條中規定，上市公司的中期報告除了披露公司財務報告外，還要披露公司管理部門對公司財務狀況和經營成果的；涉及公司的重大訴訟事項；公司發行在外股票的變化情況；公司提交給有表決權的股東審議的重要事項等。在第五十九條中對年度報告則規定了更多的非財務信息內容。盡管目前各國對非財務信息披露要求各有差異，然而，用發展的眼光看，為了適應使用者經濟決策的需要，在財務報表附注中披露相關的非財務信息將是必然的。
其次，伴隨著工具日新月異的發展，如何將這些金融工具尤其是創新金融工具從表外項目的一般揭示，轉變為充分有效的揭示，對當前財務報告包括財務報表附注提出了嚴峻的挑戰，單純的“表外注釋”可能難以實現會計信息的“可靠性”和“相關性”要求，探討財務報表附注的新形式將成為一個重要的課題。此外，披露自愿性信息、預測信息、分部信息，以及社會責任信息也越來越依賴于財務報表附注。財務報表附注將成為二十一世紀財務報告模式中最重要的組成部分。
近年來，隨著對知識經濟認識的提高，人們已逐漸感受到了現代信息技術對財務報表及其所提供信息的與作用。未來會計信息和傳輸將由現在的書面形式轉向形式，一個全國性的，乃至全球性的會計信息收集、分析和檢索將逐步形成。尤其是機聯機實時系統的出現和運用，將使會計業務數據在發生的同時即可實地記錄和處理。而信息使用者通過聯機，可直接進入企業的管理信息系統，及時有效地選取、分析所需的信息，不必等到分期報告出來之后再去獲取那些業經整合的、的信息。會計信息披露的電子化，更加突出了財務報表附注的重要性，這是因為，只有對各種信息做出正確、合理的分析，才能進行科學、有效的經營決策。可以深信，這種以文字為主，輔以數字分析的財務報表附注將會始終居于財務報告的核心地位。
三、正確認識會計報表附注在信貸管理中的作用
誠然，企業報告模式及財務報表的未來發展趨向為會計信息的充分披露提供了希望與可能。然而，由于受現階段我國客觀經濟環境和會計管理體制的制約，欲使財務報表提供更為全面、有效的信息，仍將更多地依賴于財務報表附注。當然，就會計改革的最終目標而言，必須對整個財務報表體系加以改進，比如，國外有人提出“彩色報告模型”與“會計頻道”等概念或設想就是這種改革的信號。此外，隨著財務報表的發展，我國的財務報表附注將有可能與財務情況說明書融為一體，這一點已基本在上市公司體系中實施，這實質上是財務報表發展國際化要求的客觀必然。同時，由于銀行的行業特殊性，銀行信貸管理者對會計信息的掌握要求更為全面和真實，會計報表附注在信貸管理中的作用也顯得更為重要：
1.會計報表附注有助于提高會計信息的可比性，以便對企業的真實償債能力進行判斷。
依據企業會計規范編制的會計報表，實際編制中存在多種會計處理的選擇性，不同行業不同企業以及不同時期的同一企業可能會選擇適合自己的會計處理方法，從而使得會計信息在實施不同會計處理方法的企業之間，以及同一企業之間的不同時期存在一定的差異。舉例來說，某企業有一臺機器設備，原始價值為10萬元，使用5年后，報廢時無凈殘值。若這一企業采用平均年限法提取折舊一年后，因某種原因從第二年改用雙倍余額遞減法提取折舊。這樣，從第2年到第5年兩種折舊方法計提的年折舊的差異就會很大。
按平均折舊法，年折舊額＝10－0÷5＝20000元。即每年平均計提取折舊2萬元；而按雙倍余額遞減，2—5年的折舊額分別為40000元、20000元、10000元、10000萬元。即該企業在第一年采用平均折舊法，第二至第五年采用加速折舊法雙倍余額遞減法時，1－5年的折舊額分別為20000元、40000元、20000元、10000元、10000元。這一年折舊額與平均折舊法下的各年平均為20000元折舊額的情況相比存在較大差距，它對于這一期間利潤額的形成和稅款的繳納等均有一定程度的影響，也影響現金流量，從而影響企業的償債能力。通過會計報表附注的補充披露就能為報表使用者正確理解會計信息提供幫助，從而提高會計信息的客觀性和可比性，以便銀行對企業的償債能力進行監控。
2.會計報表附注有助于增強會計信息的可理解性，以適應我國當前信貸管理隊伍的現狀。
會計信息之間存在內在的邏輯關系，理解這種邏輯關系需要掌握一定的會計基礎知識。而銀行信貸管理人員業務基礎各異，如果能夠看懂企業報表，就可以通過會計附注對表中數字進行解釋，將抽象的數據分解成若干個具體的項目，并說明產生各個項目的會計方法等。這樣不但使熟悉會計的人士能深刻理解，而且使非會計專業的人士也能明明白白。如固定資產作為一個報表項目，只能反映企業在過去時間內對固定資產的投資規模，無法反映其分布構成。通過附注就可以將各類固定資產包括房屋、建筑物、機器設備、運輸設備及工器具等原始價值分別反映，確定各類固定資產占全部固定資產的比重及各類固定資產間的比例，判斷投資結構的合理性。會計報表附注可以在很大程度上幫助報表的使用者正確理解會計報表，合理獲得有用的會計信息。
3.會計報表附注有助于會計報表提供更為完整、全面的信息，以便更真實地反映信貸資產的風險程度。
從形式上說，會計報表以數字為主，會計報表附注側重于文字，輔以數字注釋兩者結合。從內容上看，會計報表附注除原有的內容外，如所采用的主要會計處理方法，會計處理方法的變更情況，變更原因及對財務狀況、經營成果和現金流動情況的影響，非經常性項目的說明，會計報表中有關重要項目的明細資料，其他有助于理解和分析報表需要說明的事項等，會計報表附注將可能與財務情況說明書融為一體。同時，會計附注所反映的內容將更為完整、全面，還將對前瞻信息、企業背景信息以及非財務信息加以有效披露。隨著我國財務報告方式的改進，會計報表所提供的信息將更具國際化，會計報表的全面性特征將更趨明顯。譬如在資產負債表中，為了幫助信貸管理人員正確理解應收賬款，可將應收賬款按債務人或“賬齡”的長短分別列示，使報表在提供應收款總額的同時，通過附注提供詳細資料，以便評價客戶的信譽，估計可能產生的壞賬，真實地反映信貸資產的風險程度。
【關鍵詞】房地產信貸風險風險管理商業銀行
一、房地產信貸及風險概述
(一)房地產信貸主要類型
房地產信貸按照用途主要可分為土地開發、商品房、商業地產貸款，對上述貸款一般采用信用、保證貸款、抵押貸款和質押方式進行。對信貸進行分類，由于其風險不同，有助于商業銀行進行分類管理，進而降低貸款風險。
（二）房地產信貸風險類型
一是市場風險。雖然房地產是否存在泡沫或者泡沫何時破滅基本不可量化預測，但以下種種跡象表明市場風險正在逐漸增大，比如存量房不斷增加、房地產價格和居民收入比逐年增加、房地產價格和價值嚴重背離、炒房者不斷增加、剛性購買需求不斷減少，如果商業銀行一味追求利潤而不考慮這些市場風險，無疑加大了商業銀行的信貸風險。二是政策風險。對銀行房地產信貸來說，政策性風險一般是指我國政府的貨幣政策、財政政策、產業政策等對銀行信貸業務產生的風險。比如消極的貨幣政策往往伴隨著利率上升，由于投資的供求被打破，住房價格往往下降，住房抵押品贖回權增加，發生信貸和流動性危機的幾率急劇增加。三是系統性風險。由于商業銀行通過同業拆借或者銀行間債券市場交易后互有負債或者資產，當一家負債較大的銀行出現支付不能的情況，就會影響其他銀行的支付能力，嚴重者將導致系統性風險。四是信用風險。信用風險是指借款者由于開發商投資開發的項目失敗、以投資為目的的購房者在房地產價格嚴重下跌時違約等原因導致的不能清償貸款的風險。
二、商業銀行房地產貸款風險管理存在的主要問題
（一）全員風險意識淡薄
商業銀行信貸相關人員，除了專門在風險管理部門工作的員工之外，大多數風險意識比較淡薄，突出表現在一是信貸部門的員工出于提高經營業績和獲取獎金的需要，往往在辦理信貸過程中，不認真履行銀行的風險識別和評估程序，加大了貸款風險；二是商業銀行的管理層比較重視短期銀行利潤，這樣容易忽視信貸風險對長期利潤的影響；三是信貸部門以外的信貸相關工作人員認為房地產信貸有抵押物，往往不重視對貸款人的可持續發展能力的調研工作，對房地產開發項目的可行性研究報告不認真甚至不分析其中蘊含的風險因素，而且對抵押物的價格或未來的走勢不重視，盲目信賴房地產價格評估人員的職業道德。
（二）商業銀行信用風險管理能力有待提高
一是很多國有銀行雖然進行了股份制改造，但是貸款決策審批權力往往過于集中少數人手中，這種情況往往導致其雖然有了比較健全的信用風險管理制度，但是該制度被少數人架空，已流于形式，起不到應有的作用；二是銀行授信部門的獨立性不強，導致其對信貸部門的盲目放貸行為約束力不足；三是對不良貸款的形成的真正原因不能進行量化分析，因此不是很難追責，就是對責任追究的力度不夠，起不到責任追究的效果，很難消除信貸人員為了自己利益最大化而損害銀行利益的行為。
（三）操作風險的管理不夠完善
很多商業銀行對信貸操作風險不夠重視，信貸管理手段很難達到預期的目標。比如不嚴格執行總行的信貸標準，擅自降低準入門檻，甚至出現違規放貸的違紀行為，導致對“五證”不齊全或是自有資金占開發項目總投資低于30%房地產項目簽訂貸款合同；又如很多貸款人以流動資金貸款名義進行房地產開發，而銀行不置可否，不嚴格跟蹤貸款的用途；再如變相降低首付比例，對房地產虛假提高評估價格的行為采取默認的態度。上述行為無形中增加了商業銀行房地產信貸的操作風險。
（四）商業銀行房地產信貸相關人綜合業務技能亟待提高
很多商業銀行的信貸人員對風險防控方面的知識欠缺，同時又缺乏相應的后續教育培訓或自學的補救措施，久而久之造成該部分人員的綜合業務技能嚴重背離其工作崗位的需要。例如部分員工不僅信貸知識欠缺致使風險防范意識較差，同時又對房地產行業知識的掌握不夠深入徹底，很難適應房地產行業信貸風險管理的現實需要。
（五）對個人住房貸款信用風險的違約估計不足
一般來說商業銀行對個人發放的住房貸款，短則五年，長則二十多年，屬于典型的中長期信貸。根據貨幣的時間價值和風險理論,這樣的貸款的風險會因不斷積累而提高，因此其風險是逐步顯現的。比如目前我國房地產行業不景氣，房地產價格放緩或者已經進入下降通道，加上我國經濟發展速度放緩，老齡社會的出現等等原因,個人住房貸款變成不良貸款的幾率逐漸增大。對此我國的商業銀行顯然準備不足，一是對個人住房貸款事前調查主要依靠房地產中介和開發商，信貸風險評估不足；二是對房地產貸款資產或抵押物的資產保全機制沒有建立有效的管理制度；三是房地產信貸證券化市場由于不成熟還不能有效轉移風險。
三、商業銀行對房地產信貸風險防范策略
（一）完善信貸操作流程，減少信貸操作風險
再好的風險管理方案，如果相關執行人的意識不夠，將很難執行到位。因此商業銀行必須重視信貸相關人員的風險意識的培養工作。一是嚴格執行既定的信貸條件，堅決杜絕放松信貸條件的違規貸款行為；二是加強對信貸業務的監督工作，紀檢、監察以及風險管理和內部審計部門要對操作風險進行聯合檢查，為違規貸款一查到底并追究相關人員的責任；三是使用先進的風險識別方法，逐漸減少人工控制風險的經驗主義行為。
（二）加強商業銀行的信貸管理，達到目的和手段的完美統一
1.在提供風險識別能力的基礎上，不斷完善風險管理系統。
事后補救風險措施，雖然可以起到亡羊補牢的作用，但為了更好地降低信貸風險，商業銀行應當不斷完善風險管理系統。一是進行房地產信貸風險進行定性分析，比如對信貸對象的風險進行分類、對房地產市場風險進行調查分析、對房地產的宏觀調控政策進行調研和分析；二是重視信貸風險的量化分析工作，充分認識到量化模型對信貸風險分析的重要作用。
2.為了有效避免認為因素增加的信貸風險，要建立剛性的責任追究機制。
一是將信貸審批部門、管理部門、評估部門進行分設，并明確相應的權力和義務；二是明確上述三個獨立部門的工作流程，并定期由內部審計部門審核執行情況，對不按照規定流程工作的部門進行懲戒；三是建立上述三個部門獨立工作報告制度，并由銀行管理層審核其報告，不斷總結經驗和教訓。
3.重視貸后風險。
凡事需有始有終，加強貸后風險管理不是可有可無的工作，相反，商業銀行只有加強此方面的管理才能更好地控制信貸風險。一是建立單獨的貸后風險管理部門，對每筆貸款進行無縫管理，直到收回為止；二是隨時掌握貸款對象的經營情況，嚴格監督信貸資金的約定用途；三是明確信貸風險責任，并規定對風險的專門管理流程和辦法，要求責任人落實。
4.提高銀行信貸人員風險防范知識。
商業銀行的授信人員目前尚未完全掌握房地產信貸的風險評估方法，如很多信貸工作人員雖然基本掌握了信貸基礎知識，但對房地產業經營流程、風險特點方面掌握的還不夠，對國家宏觀經濟政策的調整并主動地控制房地產信貸風險的意識還欠缺。要想解決此方面的問題，筆者認為一是對現有的信貸人員進行風險知識的培訓；二是引進高素質的房地產信貸方面的專門人才；三是注意高素質的人才和現有信貸人員的融合問題，防止新老觀念的碰撞產生矛盾。
（三）建立個人住房貸款信用風險違約估計系統
為了減少個人住房貸款變成不良貸款的幾率，筆者認為商業銀行應該提前做好準備工作，一是重視個人住房貸款事前調查工作；二是完善房地產貸款資產管理或抵押物的資產保全機制；三是逐漸通過房地產信貸證券化轉移風險。
四、總結
總之，商業銀行應當根據不同的房地產信貸類型和信貸風險種類對風險進行有針對性的分類管理，認真梳理本文提出的房地產貸款風險管理存在的主要問題，并舉一反三，在不斷提高全員信貸風險管理意識的基礎上，要做好完善信貸操作流程，不斷降低信貸操作風險；完善貸后風險管理；逐漸提高信貸人員職業技能；建立剛性的責任追究機制等方面改善自身問題，為銀行的可持續發展奠定基礎。
參考文獻
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一、原則和目標
以科學發展觀為統領，以“健全機制、科學規劃，先易后難、穩步推進，改善服務、支農惠農”為原則，進一步整合農村信用信息資源，建立農戶、農民專業合作社、農村企業等農村經濟主體信用電子檔案，完善農村經濟主體信用檔案信息征集機制和信用評價體系，培育并提高農村信用意識，優化農村金融生態環境，促進金融機構增加對“三農”和城鄉統籌的信貸投入，形成集“信用惠農、信貸支農、服務便農”為一體的支農惠農體系。
二、主要內容
（一）夯實農村信用基礎，健全農村經濟主體信用信息采集機制。建立農村經濟主體信用信息征集機制，加快推進農戶、農民專業合作社、農村企業信用電子檔案建設。人行縣支行要組織各涉農金融機構，依托全省統一的農村企業和農戶信用電子信息管理系統，不斷提高農戶信用檔案的規范性和科學性，逐步拓展信用信息采集面，加快信息共享進程。縣農辦、縣農經局等部門要積極支持，配合做好農村經濟主體非銀行信息的采集工作。團縣委要牽頭繼續扎實推進“農村青年信用示范戶”工作，支持農村青年創業。從2012年起，利用3年時間力爭實現對全縣有信貸關系和潛在信貸需求的農村經濟主體建立規范化電子信用檔案；實現農戶信用檔案建設的全覆蓋；信用戶、信用村、信用鎮（街道）評定工作全覆蓋。
（二）構建農村信用框架，完善農村經濟主體信用評價機制。人行縣支行要牽頭制定農戶信用評價和電子檔案管理辦法，逐步完善和規范農村經濟主體信用評價工作，積極引導農業龍頭企業參與第三方外部評級，不斷提高信用評價的科學性、公正性和有效性。縣農村信用體系試驗區建設工作領導小組要進一步完善“信用戶、信用村（社區）、信用鎮（街道）”的評定機制和辦法，全面推進信用鎮、村、戶建設。
（三）應用信用評價結果，強化農村地區“守信激勵，失信懲戒”機制。人行縣支行、縣財政局等部門在制定出臺各類惠農支農政策時，要充分利用農村經濟主體信用檔案和信用評價結果。涉農金融機構要在信貸管理中廣泛應用農村經濟主體信用評價結果，建立健全農村信貸風險管理體系，并依據信用等級給予政策傾斜。縣農村信用體系試驗區建設工作領導小組要積極推動信用信息產品在社會各領域普及應用，將銀行信貸約束與行政管理、公共服務等方面的要求有機結合，使重視信用的企業和農戶切實得到優惠與便利，使失信者處處受到制約。切實加強對守信典范和失信典型的宣傳或公示，引導農村經濟主體增強守信意識，培養良好的信用行為。
（四）提高農村信用意識，加大對農村地區的信用宣傳教育力度。要聯合各方力量，在農村地區廣泛開展形式多樣的宣傳、教育活動，大力普及農村金融基礎知識，提高農戶對現代金融產品和服務的認識，不斷增強農村企業和農戶的信用意識和風險意識，提升和改善農村地區整體信用環境。
三、工作要求
（一）統一思想認識。加強農村信用體系建設是加大金融支持新農村建設的重要抓手和具體體現，對進一步改善農村金融服務、支持農民創業創新、促進農村經濟社會發展，具有十分重要的現實意義。各有關部門、涉農金融機構要進一步統一思想，提高認識，增強使命感、責任感和緊迫感，切實將各項工作措施落到實處，確保縣農村信用體系試驗區建設工作有序開展。
（二）加強組織領導。成立縣農村信用體系試驗區建設工作領導小組，由人行縣支行行長任組長，縣農辦主任、縣農經局局長、人行縣支行分管副行長、農村合作銀行行長任副組長，轄內各涉農金融機構負責人為成員。領導小組下設辦公室（設在人行縣支行），人行縣支行分管副行長兼任辦公室主任。領導小組及其辦公室負責全縣農村信用體系試驗區建設的組織協調和督促落實工作。
（三）明確工作職責。縣級有關部門在縣農村信用體系試驗區建設工作領導小組的統一領導下開展工作，具體職責為：
人行縣支行牽頭負責農村信用體系試驗區建設的具體工作，協助做好督促工作。同時，加強對全縣農戶信用信息數據管理，提供金融機構查詢使用，并按照審慎原則，逐步為有關部門提供服務；制定農村信用評價管理辦法和信用戶、村、鎮（街道）創建管理辦法，對農戶信用等級、信用村、鎮（街道）實行統一管理；積極引導金融機構加大對“三農”的信貸投入，鼓勵和支持農村金融服務創新。
縣農辦、縣農經局等部門負責制定、落實對信用農戶、信用鎮、村的扶持政策；及時提供農戶、農民專業合作社、農村企業等農村經濟主體的相關信息，協助金融機構建立農村經濟主體信用檔案；結合本部門職責，注重對農村經濟主體信用評價結果的開發與利用，推動評價結果在支農資金、農業項目開發等方面的應用。
縣農村合作銀行要認真做好農戶、農民專業合作社的信用信息采集、評價等基礎工作，完善農村企業信用檔案，按照數據接口規范，完整、準確、及時地錄入全省統一的農村企業和農戶信用電子信息管理系統。
關鍵詞：小額貸款公司 制度 監管
自2008年中國銀監會和人民銀行印發《關于小額貸款公司試點的指導意見》以來，截至2011年底，山西省小額貸款公司總數達500余家，小貸公司立足服務“三農”和中小企業，在發展中豐富了農村金融產品，提供了高效快捷的金融服務，但在發展中也面臨不少難題，亟需政府給予更多的呵護和支持。
一、小貸公司發展中面臨的突出問題
（一）資金規模成為制約小額公司發展的突出瓶頸
受融資范圍、規模的限制，其只能以自有資金維持經營，極大的制約著小貸公司的長期發展。部分小貸公司在設立后，不斷通過增加股東、資本公積等多種形式增加注冊資本以滿足中小企業的融資需求。
（二）稅負負擔過重
小貸公司定性為從事放貸業務的工商企業，不屬于金融機構，不享受農村金融機構的相關優惠政策。小貸公司的銀行存款按工商企業的活期存款利率計算，遠低于金融企業的同業存放利率。小貸公司必須按工商企業納稅，稅目主要包括：營業稅及附加、所得稅等，而農村信用社目前營業稅、所得稅全免。以2000萬元注冊資本金，按全年90%的使用率、月利率按貸款基準利率4.425‰的4倍計算，全年利息收入為382萬元。按照5%的營業稅、1.5%的城建稅、3%的教育稅附加、25%的所得稅繳納稅費共計為123萬元，占到了利息收入的32%。在計提貸款余額的1%作為一般風險準備金18萬元進入成本后實際稅后利潤為246萬元（不包括房租等成本），資本收益率為12%，較全省農村信用社平均資本收益率低。
（三）內控制度有待進一步落實提高
一是小貸公司沒有健全的利率定價機制，調查顯示，小貸公司80％的信貸利率一浮到頂（基準利率的四倍），“三農”、小微企業等弱勢群體在信貸賣方市場上只能被動接受高額的利息，不利于“三農”及非公經濟的發展。二是信貸管理不規范，超比例發放大額貸款。三是部分小貸公司經營管理人員綜合素質較低，缺乏金融、法律、管理等方面的基礎知識，不能滿足業務發展的需要。四是部分信貸業務仍停留在手工操作的層面上，不能實現管理的電子，這在一定程度上制約小貸公司業務發展，也增加弄虛作假的漏洞。目前，仍有小貸公司未建立信貸和風險管理信息系統。
（四）抵質押費用高制約小貸公司的業務拓展
小貸公司貸款業務主要以保證貸款為主，占比達80％，而保證貸款中房產抵押在農戶、個體工商戶、小企業中較為普遍。調查顯示，房產局在辦理房產抵押貸款登記時存在亂收費行為，導致房產抵押貸款登記費用高，手續繁瑣，大大增加了房產抵押貸款的成本，而且使小貸公司流失了很多優質客戶。
（五）監管法規有待進一步完善
雖然國家和地方制定了小貸公司的政策法規，但是在規范經營管理、防范和處置各類風險等方面的細化規定較少，現有制度的可操作性還比較差。
二、對小貸公司發展中的幾點建議
（一）增強政策扶持力度
盡快出臺相關法律法規，明確小貸公司的金融機構身份，使其能夠享受農村金融機構的優惠政策，降低實際稅負水平。政府協調地方金融機構加強對小貸公司的金融支持力度，解決小貸公司后續資金融資難的問題，小貸公司也可吸收民間委托資金、引進風險投資者。政府部門應進一步降低抵質押費用水平，為小貸公司業務開展創造良好的外部環境
（二）進一步完善內控制度
一是按照風險覆蓋的原則合理制定利率定價機制，依據客戶的貸款申請，根據其貸款用途、保證方式等情況合理確定利率水平，減少借款人利息負擔，解決“三農”及微小企業貸款難問題。二是加強對小貸公司人員的培訓。通過學習各地的先進經驗、管理方法，逐步提高工作人員的業務水平，確保各項制度落到實處。
（三）合理引導貸款投向，嚴格貸款比例限制
監管機構應制定相關考核制度，積極引導小貸公司按照“小額、分散”的原則，著力擴大客戶數量和服務覆蓋面，提高對“三農”和中小企業的支持力度。從政策上規定小貸公司投放“三農”貸款的比例達到規定比例時，給予稅收、再貸款、再貼現等政策上的支持。對發放“三農”貸款所形成的風險損失由當地政府給予一定的補償，確保小貸公司經營不偏離正確的市場方向。嚴格同一借款人的貸款余額比例管理，有效控制信貸風險。
（四）加強對小貸公司的監管指導
明確小貸公司的監管主體，將其納入監管范疇，促進其合規、健康發展，進行定期和專項的現場、非現場檢查，對違規的小貸公司及時實行必要的處罰，直至令其退出市場。中國人民銀行應盡快將小貸公司納入信貸征信系統，小貸公司應定期向信貸征信系統提供借款人、貸款金額等業務信息，同時給予小貸公司使用信貸征信系統分享信用信息的權利。
（五）成立行業協會，維護小貸組織利益
小貸公司行業協會應按照相關法律法規以及國家政策，加強對小貸公司行業的自律管理。一是維護會員的合法權益，及時向政府反映會員意愿；二是在業務上對小貸公司進行指導，組織培訓，規范操作流程；三是增進農戶、中小企業、小貸公司的合作，促進地方經濟發展；四是配合政府以及監管部門對小貸公司實施監督，規范行業競爭秩序，構建多層次、廣覆蓋、可持續的小貸公司發展之路。
參考文獻：
[1]賈文斌.小額貸款可持續發展與制度創新研究[D].浙江大學，2009
每一個季度我們都是要寫工作總結的，看一下自己一個季度都做了什么事情，小編為大家準備了銀行員工一季度工作總結范文參考，僅供參考，歡迎大家閱讀。
銀行員工一季度工作總結范文參考一
我所在的崗位是xx銀行的柜員，我的一言一行都代表著本銀行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。眾所周知，xx的儲蓄所是最忙的，每天每位同志的業務平均就要達到近兩百筆，接待的顧客二百人左右，因此這樣的工作環境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認真認真再認真，嚴格按照行里的制定的各項規章制度來進行實際操作。三個月中始終如一的要求自己。
所位于城鄉結合部，有著密集的人口。在儲蓄所的周圍有很多領社保和醫保的下崗、退休工人，也有好幾所學校。文化層次各不相同，每天都要為各種不同的人服務。我時刻提醒自己要從細節做起。把行里下發的各種精神與要求落實到實際工作中，細微化，平民化，生活化。讓客戶在這里感受到溫暖的含義是什么。
由于我是新來的，在柜員業務上還不是特別熟練，為了盡快熟悉柜員業務，當我一遇到問題的時候，我會十分虛心的向老柜員請教。對待業務技能，我心里有一條給自己規定的要求：三人行必有我師，要千方百計的把自己不會的學會。今后想在工作中幫助其他人，就要使自己的業務素質提高。剛開始的時候，我還由于不夠細心和不夠熟練犯過錯誤，雖然賠了錢，但是這并不影響我對這份工作的積極性，反而更加鞭策我努力的學習業務技能和理論知識。
所里經常會有外地來的務工人員或學生來辦理個人匯款，有的人連所需要的憑條都不會填寫，每次我都會十會細致的為他們講解填寫的方法，一字一句的教他們，直到他們學會為此。臨走時還要叮囑他們收好所寫的回單，以便下次再匯款時再寫。當為他們每辦理完匯款業務的時候，他們都會不斷的我表示感謝。也許有人會問。個人匯款在儲蓄所只是一項代收業務。并不能增加所里的存款額，為什么還要這么熱心的去做，但是我認為，用心來為廣大顧客服務，才是最好的服務。當我聽到外邊顧客對我說：你的活兒干的真快……那個小妹兒態度真不錯……。。就是好……這樣的話的時候。我心里就萬分的高興，那并不光是對我的表揚，更是對我工作的認可，更是對我工作的激勵。
新的一年里我為自己制定了新的目標，那就是要加緊學習，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態來迎接新時期銀行柜員工作的挑戰。明年會有更多的機會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競爭中站穩腳步。踏踏實實，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發展。我也會向其他柜員同志學習，取長補短，相互交流好的工和經驗，共同進步。征取更好的工作成績。
我現在所在的崗位是儲蓄服務窗口，我的一言一行都代表著我們農行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。眾所周知，我們儲蓄柜員是最忙的，每天每位同志的業務平均就要達到近兩百筆，接待的顧客二百人左右，因此這樣的工作環境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認真認真再認真，嚴格按照行里的制定的各項規章制度來進行實際操作。幾年來我始終如一的要求自己。
由于我是老職工，在業務上我敢不上年輕人那樣快和熟練，為了盡快熟悉業務，當我一遇到問題的時候，我會十分虛心的向年輕人請教。對待業務技能，我心里有一條給自己規定的要求：三人行必有我師，要千方百計的把自己不會的學會。今后想在工作中幫助其他人，就要使自己的業務素質提高。剛開始的時候，我還由于不夠細心和不夠認真，雖然賠了錢，但是這并不影響我對這份工作的積極性，反而更加鞭策我努力的學習業務技能和理論知識。
我們清水分理處位于城鄉結合部，有著密集的人口。在儲蓄所的周圍有很多沈陽礦務局的職工社保和醫保的下崗、退休工人，也有好幾所學校。文化層次各不相同，每天都要為各種不同的人服務。我時刻提醒自己要從細節做起。把行里下發的各種精神與要求落實到實際工作中，細微化，平民化，生活化。讓客戶在這里感受到溫暖的含義是什么。
我們分理處經常會有外地來的務工人員或學生來辦理個人匯款，有的人連所需要的憑條都不會填寫，每次我都會十會細致的為他們講解填寫的方法，一字一句的教他們，直到他們學會為此。臨走時還要叮囑他們收好所寫的回單，以便下次再匯款時再寫。當為他們每辦理完匯款業務的時候，他們都會不斷的我表示感謝。也許有人會問。個人匯款在儲蓄所只是一項代收業務。并不能增加分理處的存款額，為什么還要這么熱心的去做，但是我認為，用心來為廣大顧客服務，才是最好的服務。當我聽到外邊顧客對我說：你的活兒干的真快……那個老同志態度真不錯……。。就是好……這樣的話的時候。我心里就萬分的高興，那并不光是對我的表揚，更是對我工作的認可，更是對我工作的激勵。
在今后的工作中我為自己制定了新的目標，那就是要加緊學習，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態來迎接新時期的挑戰。明年會有更多的機會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競爭中站穩腳步。踏踏實實，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發展。我也會向其他同志學習，取長補短，相互交流好的工和經驗，共同進步。征取更好的工作成績。
銀行員工一季度工作總結范文參考二
時間悄然走過，參加工作的日子已經x年半了，作為xx銀行xx支行的一名信貸員感觸甚多，回顧xx年的工作，在總行及各位領導的關心及全體同志的幫助下，我認真學習業務知識和業務技能，積極主動的履行工作職責，較好的完成了本年度的工作任務，在思想覺悟、業務素質、操作技能、優質服務等方面都有了一定的提高。現將本年度的工作總結如下：
一、加強學習，努力提高業務技能
一年來，我認真學習信貸知識，閱讀相關書籍，經過不懈努力，終于掌握了基本的財務知識和信貸業務技能，第一時間熟悉總行新業務的流程，辦理了邢臺銀行第一筆商品融資貸款，并且與物流監管企業建立了良好的業務合作關系，為我支行以后辦理商品融資業務打下基礎。由于在信貸崗位上時間不長，很多信貸知識沒有接觸到，因此每次總行組織的相關培訓都積極參加，同時工作之余翻閱相關信貸書籍，增加自己的“知識庫”，通過上網查閱，及時掌握國家相關產業政策，降低因國家宏觀調控產生的信貸風險。
二、認真仔細，踏踏實實的做好本職工作
我熱愛自己的本職工作，能夠正確認真的去對待每一項工作任務，在工作中能夠積極主動，認真遵守各項規章制度，能夠及時完成領導交給的工作任務。作為市場營銷部副經理，我深感自己肩上擔子的分量，稍有疏忽就有可能造成信貸風險。因此，我不斷的提醒自己，不斷的增強責任心。我深知信貸資產的質量事關邢臺銀行經營發展大計，責任重于泰山，絲毫馬虎不得。在貸前調查，我堅持貸款的“三查”制度和總行制定的信貸管理制度，結合貸款新規，對每一筆貸款都一絲不茍地認真調查，從借款人的主體資格、信用情況、生產經營項目的現狀與前景、還款能力，到保證人的資格、保證能力，抵、質押物的合法有效性；從庫存的檢查、往來賬目的核對到房屋和設備的實地考察；從資產負債情況的計算、產銷量和利潤的分析到經營項目現金凈流量的研究、貸款風險度的測定，直至提出貸與不貸的理由，每一個環節我都仔細調查，沒有一絲一毫的懈怠。在貸后檢查，每月不定期到企業倉庫進行查看，及時了解產品行情，掌握原料的進價和產成品的銷售價格，分析企業當月盈利情況及在我支行的現金流入流出情況，撰寫調查報告并定期上報總行，得到了總行貸后部門的通報表揚。
三、積極主動，完成總行下發任務
在總行開發授信評級系統期間，積極與總行項目組配合，提前、高質量的完成項目組下發的每一項任務，并受到總行領導的表揚認可。在總行開發的新業務中，認真學習、研究相關文件，梳理流程，積極與公司業務部門領導探討修正現有流程的欠缺，得到了公司業務部領導的肯定。
回顧一年的工作，自己感到仍有不少不足之處，一是業務素質提高不快，對貸款風險把控還不成熟，；二是只滿足自身任務的完成，工作開拓不夠大膽，在管理方面經驗尚淺。在新的一年里，我將努力克服自身的不足，在領導和同事的幫助下，認真學習，努力提高自身素質，積極開拓，履行工作職責，服從領導，當好參謀助手，與全體員工一起，團結一致，為我行經營效益的提高，為完成2015年的各項任務目標做出自己應有的貢獻。
銀行員工一季度工作總結范文參考三
轉眼一年時間已過半，回顧過去半年中的工作，有進步也有不足，從中也學到了許多知識。主要方面總結成以下幾點：
一、與時俱進，不斷增強個人政治修養
我一貫熱愛社會主義祖國，擁護 的領導，堅持四項基本原則，遵紀守法，為人正直。通過學習，使我對黨的基本理論和國家的方針政策有了新的認識，進一步領會到為人民服務的根本宗旨和科學發展觀的精神實質。學習也使我認識到：工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，不工作就不能體現自己的人生價值。作為銀行基層一線的一名普通員工在工作中要充分發揮“主人翁”精神，在日常工作中從一點一滴做起。
二、立足本崗位，努力學習來提高服務質量
由于我是一名前臺員工，所以在客戶中樹立起單位的良好形象就顯得尤為關鍵。通過這幾年的前臺工作，使我逐漸積累出了一套怎樣提高日常服務質量的經驗——堅持原則，嚴格按照人民銀行、聯社制定的各項規章制度執行，做到不違規操作，遇到客戶提出的不合理要求，不辦理有損銀行利益的業務；遇到客戶著急的業務，從不拖延；當客戶前來詢問業務時，能夠認真細致不厭其煩的耐心講解，作到“急客戶之所急，想客戶之所想”，真正做到以客戶為上帝。這樣熱情、周到的服務使越來越多的企業與我社建立的良好的關系。另外，過去半年的工作，我看到了自己的進步，同時也看到了不足之處。所以我利用業余時間，多學習一些知識，提高自身的科學理論水平，上半年我通過了銀行從業人員資格認證的基礎知識考試。平時也常利用網絡了解國際形勢和國內外大事，開闊了視野，豐富了知識。在今后的工作中，要把業務理論知識更充分的應用到實際工作當中去，進一步提高自己的業務水平。
三、工作積極主動，團結同志，互相幫助
作為一名普通員工，我在日常工作中始終抱著一個信念，那就是“今天工作不努力，明天就要努力找工作”。上半年，我從四墩子調回新橋信用社，雖然有心理準備，但每天大負荷，使我每天回到家都感到十分疲憊。盡管如此，我在工作中，還是時刻嚴格要求自己，認真完成領導交給的各項工作。
下半年，我將在做好本職工作的同時，要從本單位的利益出發，吸納更多的存款，為新橋信用社的效益能夠邁上更高一級臺階貢獻自己的微薄之力。
銀行員工一季度工作總結范文參考四
時光荏苒，一年的時間轉瞬即逝。回首即將過去的_年，有領導的關心與教誨，有同事的支持與幫助，有攻堅克難之后的喜悅與欣慰，也有惆悵彷徨之后的不悔抉擇。雖然我還是一個從事銀行工作剛剛兩年的輔助員工，但是經過努力，我今年的業績從個人存款xx多萬增加到現在的xx多萬，凈增xx多萬，已經成為支行攬儲方面業績第一名。現將我一年中的工作情況作如下總結：
一、加強學習，提升自身素質
一年來，我能夠認真學習銀行方面的業務知識，不斷提高自己的理論素質和業務能力。在學習的過程中，我逐漸總結出了符合自身特點的學習方法，即比較學習。跟其他同事比，我個人欠缺的就是我需要學習的；跟其他支行比，我們薄弱的就是我需要加強的；跟其他銀行比，與我們不同的就是我需要探索的。
二、開拓創新，尋找新的市場增長點
只有不斷開發優質客戶，擴展業務，增加存款，才能提高效益。我利用個人的社會關系網，與拆遷公司建立聯系，通過拆遷公司，我得到了大批具有儲蓄潛能的客戶名單。然后逐個登門拜訪，拒絕、冷眼甚至辱罵不可避免，但是值得慶幸的是，通過這種方式，我在原有的營銷和維護個人客戶，幫助客戶理財的基礎上，還挖掘了不少新客戶，吸引了大筆新的存款。
三、忠誠執著，為支行事業發展盡職盡責
銀行是我學生時代就蒙昧以求的工作場所。畢業之后，我非常幸運的得到了這份理想的工作。但是要成為一名合格的銀行工作人員也并不是一件非常容易的事情，必然需要不斷地學習、持續的磨練。工作一年多后仍然不是銀行正式員工的事實讓家人有些擔憂，他們甚至為我找了他們認為更好的出路。是堅持自己的理想，還是體諒家人的感受，說實話我徘徊過、矛盾過。但是理性的思考之后，我毅然決定留在支行，繼續努力，用我的成績實踐自己當初的暢想，也打消家人的顧慮。
新的一年里，我為自己制定了新的目標，為了讓自己盡快成長為一名合格的銀行員工，我將著重從以下幾個方面鍛煉自己、提升自己。
一、業務方面。不斷更新自己的銀行業知識庫，既要熟悉傳統業務，又要及時掌握新興業務；既要有較高的理論水平，也要有熟練操作具體業務的能力；既要學習自己職責范圍內的專業知識，也要主動了解銀行的貸款、存款、結算等其他領域的相關知識。
二、素質方面。養成強烈的責任意識和服務意識，認真對待每一位顧客。嚴格要求自己，作風正派，潔身自愛，自覺維護銀行工作人員的良好形象。
三、心理方面。不斷經受磨練，理智面對挫折和失敗，把行程成熟、穩健的心理狀態作為自己的成長目標。
關鍵詞：新農村建設；農村金融；抑制；發展
中圖分類號：F323．9 文獻標識碼：A 文章編號：1005―0892(2007)01―0045―06
一、引言
在我國金融業即將對外全面開放的前夕，我們迎來了一個“窮人的銀行家”獲獎的喜訊：10月13日，2006年度諾貝爾和平獎授予了孟加拉銀行家?尤努斯及其創立的格萊明鄉村銀行。孟加拉鄉村銀行的實踐解決了兩大困擾金融深化和經濟平衡增長的理論問題：一是信貸規模及其績效是可以與抵押品相脫離的；二是金融資源的投入可以與收入水平相脫離，并成為推動低收入群體脫貧的“原始”推動力。尤努斯的非政府小額信貸模式獲得了諾獎的認可，這給我們的有益啟迪是多重的：它不僅發現了窮人信用的經濟意義，而且給予了諾貝爾和平獎更深刻的社會內涵――持久的和平只有在大量的人口找到擺脫貧困的方法時才會成為可能。這個獎項近期之所以在我國引起廣泛的關注和熱烈的討論，其原因之一恰恰是我國廣大農村貧困地區正面臨嚴重的金融抑制而導致的貸款難題已經成為政府一個頭疼的難題。這也發出了一個清晰的信號：社會底層貧困群體的脫貧問題已受到更加強烈的關注，而銀行業已在這方面展現了一個成功的范例。
二、我國當前新農村建設存在的金融抑制及其癥結
(一)農村金融服務體系配置失衡，與新農村建設要求不適應。一是農村信用社支農后勁不足。目前表面上的農業銀行、農業發展銀行、農村信用社“三駕馬車”的農村金融制度安排，事實上基本由農村信用社獨家支撐，形成了“一社獨大”的壟斷局面。面對近乎壟斷的農村借貸供給市場和形同虛設的“三會”制度，農信社缺乏金融服務和產品創新以及差別定價的動力，業務“非農化”傾向明顯，使得資金向收益相對高的城鎮或非農部門流動，真正需要資金的農戶和農村中小企業難以得到貸款支持。二是商業金融支農弱化。近年來，包括農業銀行在內的國有商業銀行進行商業化改革，機構網點大量從縣域農村撤出，上收貸款權限，銀行盲目追逐大戶，“抓大放小”，其資金集中投向熱點行業和壟斷性行業，客戶結構趨同，貸款集中度過高，農貸資金日益萎縮。三是農村政策性金融支農功能不全。農業發展銀行作為我國惟一的農業政策性金融機構，目前只承擔國有糧棉油流通環節的信貸業務，僅在農產品的收購、儲備、調銷等純政策性方面發揮作用，無力從事農業開發、農業產業化和農村基礎設施建設等支農事業。同時，國家開發銀行尚未進入農村。四是郵政儲蓄機構“只存不貸”，將農村僅有的資金“倒流”城市，使本來就緊張而缺乏的農村金融供給市場更加惡化。五是長期的市場準入管制壓抑了民間金融的發展。在當前從正規金融渠道難以取得貸款的情況下，農村經濟需要的資金有很大一部分來自于民間借貸、地下錢莊和典當業，在一定程度上緩解了農村資金供求矛盾，與正規金融形成了強烈的互補，但由于其沒有取得合法地位，被視為“草根金融”，“有為而無位”，一直博弈于合理性與非法性之中。六是農業保險市場發展滯后，農業風險保障不完備。農業是弱質產業，其自身固有的特點決定了它的高風險性，而當前我國農業保險規模太小，結構不均衡，較高的保險費率與農民的承受能力相差甚遠，農保組織的災害救濟手續繁雜、承保率低、賠付率高，又缺乏必要的政策支持，導致農業保險機構及業務日益萎縮。
(二)信貸管理機制不暢，與農村經濟發展實際不協調。一是商業金融“盈利性、流動性、安全性”的經營原則與農業生產的“高風險性、分散性、波動性、長期性”相悖。二是信貸資金管理集約型與農村資金需求粗放型的矛盾。農村資金需求的特點是戶多面廣，地域分散，具有明顯的廣泛性。這就要求金融部門不但網點要多，而且貸款應以信用貸款為主，在機構設置與經營管理上均實行粗放型模式。但隨著金融改革的推進，農村金融部門為了提高經營集約化和扁平化程度，制定了減員增效、撤并機構、收縮戰線的發展戰略，這使農業結構調整中的服務分散化與金融服務集約化成為一對矛盾。三是農業信貸政策與農村經濟的發展之間的矛盾。一個時期以來，政府在戰略布局和資源分配上強調城市過多，關注農村過少，尤其是農產品短缺問題解決以后，發展重點向城市傾斜更加明顯。四是信貸準入限制過嚴。現行個人信用等級評定標準基本上是按大城市的標準來制定的，根本不切合農村實際，一般的農村企業及大量的個體經營和承包戶因資產、銷售規模限制很難達到評級要求，即便申請個人貸款，也往往因為提供不了符合金融部門要求的抵押物而被拒之門外。五是小額農貸額度偏小。目前，對種養大戶及農村個體加工運輸戶等，5千到1萬元的小額農貸授信額度遠遠不夠，資金供求矛盾較為突出，影響農業產業化經營。六是貸款利率偏高，忽略了弱勢群體。目前農村信用社貸款利率普遍上浮20％～100％不等，有的還“一浮到頂”，與農業生產收益率較低的現實相比，農民難以承受，造成“最弱勢的群體承受了最高的利率”，也與國家“三補一減免”等惠農政策相悖。七是貸款期限與農業生產周期脫節。由于現代農業已打破傳統農業的春種秋收模式，向反季節、長周期發展，一些特色農業生產周期延長，而目前農金部門仍采取傳統的農業貸款發放辦法，無論貸款種類、用途均實行1年以內的貸款期限，已不適應現代農業經濟的發展規律。八是農戶貸款抵押擔保難。目前縣級擔保體系尚未健全和完善，部分縣市甚至還沒有一家擔保公司，且涉農業務稀缺，大部分農村中小民營企業和種養業農民因缺少擔保而被拒于貸款門檻以外，擔保抵押物缺失已成為農民貸款難的突出問題。特別是，農村土地作為目前“三農”惟一可有效利用的經濟資源，根據《擔保法》有關“耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權不得抵押”的規定，卻不能流轉、不得抵押，已成為農村中小企業難融資、金融機構難變現、擔保機構難擔保的“死結”。九是金融系統內資金上存利率不斷調高，有的與貸款利率相差無幾，過高的資金上存利率限制了銀信部門放貸的積極性，也使金融機構贏利過分依賴資金上存，贏利基礎脆弱。同時，農村間接融資與直接融資失衡，導致農村資金過分倚重銀行間接融資。
(三)農村資金外流嚴重，與新農村建設對資金的大量需求相矛盾。建設新農村，迫切需要加大對農村的資金投入。據中國銀監會副主席唐雙寧初步測算，到2020年，社會主義新農村建設需要新增資金
15萬億至20萬億元人民幣，重點是加快鄉村道路和水利建設，發展農村通信，完善農村電網，積極發展適合農村特點的清潔能源等農業公共物品的投入。而目前我國在農村資金投入方面面臨的突出矛盾是，農村有需求但力量不足，財政有意愿但財力不足，銀行有資金但手段不足，且形成市場與政府干預雙重失靈的局面，導致農村面臨嚴重的“資金饑渴癥”。資金的趨利性導致農村資金正從以下五個渠道不斷外流，嚴重弱化了縣域銀行資金“蓄水池”功能：一是基層國有商業銀行的貸款權限上收，演變為單純的吸收存款機構，并將吸收的大量農村資金通過上存流向中心城市和經濟發達地區。目前，國有商業銀行每年在農村吸儲余額約為2000億至3000億元，很大部分通過上存凈流出農村。二是郵政儲蓄以“貼水”攬儲方式抽取了大量的農村資金，加劇了農村資金“體外循環”。目前，每年約有近千億元資金通過郵政儲蓄轉存央行從農村流入城市。三是農村信用合作社在贏利動機的驅使下，通過“農轉非”把資金更多地投向獲利機會較大的非農領域，并以“壘大戶”、上存資金、網上拆借和購買國債等方式轉移資金，從而使資金流向收益相對較高的“雙大”客戶和經濟發達的大中城市，削弱了其支持“三農”的資金實力。四是各商業保險開辦存款性的保險業務，抽走了部分農村資金，加劇了農業資本的稀缺。五是從農村起步發展起來的部分農戶、個體戶、經濟組織隨著產業規模的壯大，因縣域經濟發展環境、投資環境、信用環境落后，逐漸離開農村進入城市，資產和資金也帶離農村。由此造成的農村經濟大量“失血”將加劇新農村建設資金的嚴重不足。農村信貸資金供給渠道的狹窄和資金大量外流并存，與“工業反哺農業、城市支持農村”的建設社會主義新農村的要求和巨大資金需求形成強烈反差。
(四)農村金融生態環境欠優，與“三農”貸款的有效投入相掣肘。一是法制環境欠佳造成金融維權難。現行《破產法》在清算程序上把銀行排在最后，且未明確金融機構對欠債不還債務人享有無條件的破產權。《物權法》中涉農貸款抵押物范疇過于狹窄。二是信用意識淡薄造成信用風險。當前農村信用基礎薄弱與行政性信用缺失，在很大程度上造成了擁有10萬億元巨額存差資金的商業銀行很難把款貸出去、而許多急需資金的農戶和農村企業卻很難貸到款的“兩難”現象，并嚴重束縛了金融創新工具的催生。一些地方政府借企業轉制、改制之機，大量逃廢農金部門債務。三是行政干預和司法不公導致“法律白條”。當前，司法部門執行不嚴、不力、不公，執行費用高、執行周期長、辦案結案率低，造成農村金融債權難、結案難、執行難，嚴重挫傷了金融支農積極性[4]。四是中介機構缺乏社會公信力。目前，法律、會計、審計、資產評估等中介服務機構往往是相關行政部門的掛靠單位，在國家權利部門化、部門權力利益化、部門利益個人化的驅使下，這些中介機構不僅沒有為銀行加大信貸投放助力，反使銀行變得更加謹慎。中介服務體系的現狀以及有關機構的專業化服務和誠信水平還遠遠不能適應市場經濟和金融生態環境建設的要求。
(五)農村金融服務產品單一，與新農村建設對金融服務需求的多樣化不匹配。一是服務機構單一。國有商業銀行逐步收縮農村金融網點，將服務重點轉向城市，農業發展銀行政策性業務日漸萎縮，目前農村信用社幾乎成了惟一服務于“三農”的正規金融機構，而2005年農村信用社為防范風險撤并了所有村級信用代辦站，進一步加劇了農村金融服務不足的矛盾。二是服務品種單一。新農村建設迫切需要農村金融部門提供資金、結算、保險、投資理財、信息、票據融資、代收代付、咨詢顧問、網絡業務等全方位的金融服務品種，而目前農村金融服務卻停留在傳統的存、貸、匯業務上，其他服務幾乎還是空白。就是在傳統業務上，也缺乏創新。三是結算手段單一。當前我國農村地區支付體系建設中存在支付結算基礎設施建設滯后、支付結算方式單一、支付結算服務手段陳舊、非現金支付工具應用比重低等突出問題。作為最貼近農民的農村信用社還沒有開辦信用卡、銀行卡及通存通兌業務，資金結算難以實現“一匯通”。
三、新農村建設中破解金融抑制的策略選擇
1．加強農村金融組織再造，完善農村金融服務體系。根據新農村建設的需要，對農村金融組織架構進行改革和重新定位，建立由政策性金融、商業性金融、合作性金融和民間金融等多元化金融機構組成的，功能完善、分工合理、立足“三農”、適度競爭、產權明晰、監管有力的新型農村金融體系，徹底扭轉“一社難支三農”的局面。一是完善農村合作金融。農村信用社要通過改革真正成為社員入股、主要為社員服務的農村合作金融組織，著力完善產權和法人治理結構，強化內部管理和自我約束，牢固樹立為“三農”服務的宗旨。當前要做好農村信用社信用代辦站撤銷后的業務銜接，對確需的行政村可探索推廣支農聯絡員制度，確保農村金融服務不出現“空檔”現象。二是扭轉農業銀行近年來出現的“離農”傾向。將農業銀行的業務重心定位于縣域經濟，發揮其支持農業的傳統優勢，以農村“水、電、路、氣”建設為突破口，對“龍頭企業+中介組織+基地+科技+農戶”經濟體給予重點支持，解決農業產業化經營對信貸資金的大規模需求。三是擴充政策性銀行的服務功能。農業發展銀行拓展業務范圍，開辦農業綜合開發、農村基礎設施建設、農業科技和扶貧等貸款業務，將現有的糧棉油產業化龍頭企業貸款范圍擴大到農、林、牧、副、漁業范圍內的產業化龍頭企業，增加支持農業和農村發展的中長期貸款等開發性金融業務。政策性資金應重點投向具有長期性、高風險性、不適合競爭性商業運作條件的農村公益事業。四是盡快設立縣域郵政儲蓄銀行并對其功能加以準確定位，將抽取的農村資金通過郵政儲蓄銀行的貸款業務向農村回流。五是引導規范民間融資，培育可持續的小額信貸機構。建議盡快出臺《民間金融法》，實現農村民間金融的合法發展，與農村正規金融形成互補效應和競爭格局，鼓勵非正式金融在一定的秩序框架內運作。并適度放寬農村金融市場的準入條件，借鑒尤努斯創立的格萊明鄉村銀行模式(該模式有兩個最顯著的特點：一是不需要貸款人抵押，二是銀行盈利，從而實現可持續發展)，積極培育和建立貼近農民和農村需要、直接服務于“三農”的“只貸不存”的商業性小額信貸組織、社區金融機構、農戶資金互助組織，參照尤努斯利用鄉村“熟人社會”的特點，在村民之間建立互擔風險、互助監督的機制，引導農村金融創新，增加農村金融供給，緩解農民貸款難的問題。六是建立健全覆蓋農村的保險體系，完善風險保障機制。建議國家盡快制定頒布《農業保險法》，明確農業保險的政策性性質。盡快設立由國家出資、不以盈利為目的的農業政策性保險機構，增強農業抵抗自然災害和市場波動的能力，分散農業生產、農村建設、農民生活中的各類風險。鼓勵商業性保險開辦涉
農保險，大力發展農村養老保險、農村醫療保險以及針對“三農”的特色種植和特種養殖等保險業務，但是國家應采取扶持政策。建立農村信用社存款保險機制，提高農業經濟的抗災和風險補償能力。構建對農業保險的再保險和農業巨災風險承接機制，減少由于自然災害風險和市場風險所造成的貸款損失。針對農業投資風險較大的現實，試行農業貸款保險，增強金融信貸投入的信心，以此構建解決農民貸款難的長效機制。
2．改革和創新信貸管理體制，加大農業資金投入的力度。一是改革商業銀行授權授信方式。適當下放基層行社信貸審批權限，減少審批環節，簡化信貸手續，加大涉農信貸支持范疇，建立科學、合理、符合新農村建設要求的授權授信機制。二是制定合理的信貸激勵約束機制。改進信貸責任追究制度，將信貸員的權、責、利緊密掛鉤，對信貸風險按“市場風險與責任風險”區別對待，激勵信貸員培植和挖掘新的涉農客戶資源。三是適當提高小額農貸授信額度。將小額農貸授信額度從目前的5千到1萬元上調至1萬至3萬元。根據實際情況，實行授信授額分類指導。四是延長貸款期限。改變貸款“春放秋收冬不放”的傳統模式，根據農村經濟自然生產周期和貸款用途適當延長支農貸款的期限，使貸款期限與農業生產周期相一致。五是創新信貸品種。探索以工哺農和以城帶鄉的新型信貸模式，鼓勵引進國外農村金融中專門為農業設計的金融品種。在完善農戶小額信用貸款管理的同時，大力推廣農戶聯保協議貸款，同時積極推行大額農業貸款、倉單質押貸款，開展票據融資業務，提高農民獲貸能力。六是建立適當的財政稅務優惠政策和補償機制。在遏制農村資金外流的情況下，應對支農貸款采取適當的財政利息補貼和壞賬補償方式。參考發達國家和一些發展中國家的做法，建議對為“三農”服務的金融機構實行營業稅減半征收和所得稅減免政策，對涉農金融機構的不良貸款處置、核銷和剝離等實行優惠政策，對因國家政策性風險引發的不良貸款予以國家補償，對金融機構發放涉農貸款過程中的登記、評估等各類費用給予減免，對因信貸支農需要而保留的虧損金融網點予以財政支持政策等，吸引商業金融進入農村，降低農貸資金成本。七是建立風險分擔機制。具體而言，可從以下幾個方面人手：①社會要樹立“利率覆蓋風險”的理念，利率應該既能夠補償商業銀行放貸的風險，又能夠維持其一定的盈利空間，從而實現商業可持續。②金融機構有了利率覆蓋風險手段后，應該做好市場細分和市場定位，通過培育客戶創造利潤。③借款者要增強信用意識，金融機構則要給借款者建立信用的機會，使得借款人有機會在借款的過程中逐漸積累信用、樹立信心。④可以考慮設立“財政擔保基金”，幫助特定人群和特定產業承擔部分風險，建立損失率招標補償機制。㈣八是完善涉農貸款利率定價機制。當前，在風險分擔機制尚未建立時，應按照“多予少取放活”的方針，適當調低農村信用社貸款浮動利率上浮上限，對農戶小額信用貸款和涉農企業貸款實行基準利率或上浮幅度不超過30％的標準，嚴禁“一浮到頂”，減輕農民負擔。九是創新貸款擔保抵押機制，解決農民大額貸款抵押、擔保難的問題。建議擴大《物權法》和《擔保法》中涉農貸款抵押物范疇，允許耕地、林地等集體所有的土地使用權抵押，可嘗試將集體土地使用權、動產抵押等概念引入法律和信貸實踐中，完善農村房地產辦證體系，實行有條件的集體土地流轉制，發展農民有限土地財產權，為農民房屋抵押擔保貸款提供制度保證，破解我國農村中小企業融資難“死結”。在擔保形式上，除傳統的保證擔保和不動產擔保外，應探索農具、牲畜等動產抵押、倉單質押、農作物收獲權益質押等多種擔保手段，深化森林資源資產抵押貸款；在擔保機構上，既要鼓勵政府出資的各類信用擔保機構和現有商業性擔保機構開拓農村擔保業務，還要積極探索市場化的路子，吸引民間資本進入農村擔保領域。十是拓寬農村融資渠道，創新金融市場。對農村優勢骨干企業特別是農業產業化龍頭企業，要積極創造條件，借助于資本市場，通過發行股票、債券等直接融資方式以及創新多種金融衍生產品來籌集新農村建設資金，以矯正直接融資與間接融資失衡的格局。在當前銀行資金難以成為新農村建設的直接資金來源的情形下，可以通過發行支農特別國債或特別政策性金融債的方式解決這一矛盾。
3．建立農村資金反哺回流機制，完善農村投融資體制。解決支農投入總量不足問題，必須采取綜合配套的措施，以財政支農資金為引導，重構財政、金融、社會資金投入農村的嶄新機制。一是建立財政支農資金穩定增長機制。通過法律條款規定財政支農投入份額及其遞增比例和合理投向，確保中央和縣級以上地方財政每年對農業總投入的增長幅度應當高于其財政經常性收入的增長幅度，形成有效的財政投資拉動效應，充分發揮財政資金的“示范效應”、“乘數效應”。二是建立銀行資金反哺回流機制。加強對農村信貸的宏觀調控，通過政策引導和貨幣政策工具杠桿作用，規定金融機構特別是縣及縣以下商業銀行支農資金投入比例，納入監管范圍，保障農業資金投入。建議國家借鑒西方發達國家的做法，盡快制定《農村金融服務促進法》或《農業信貸支持法》，以法律形式明確規定設在農村的所有金融機構必須將一定比例的資金投放到當地，建立起資金回流、產生洼地效應資金供給的長效機制。三是建立郵政儲蓄回流機制，對郵政儲蓄資金按比例用于支農信貸投入。建立郵政儲蓄機構與農信社或農發行大額協議存款制度，將資金交由農信社或農發行投入農業或農村地區，實現郵政儲蓄資金“取之于農、用之于農”的良性互動循環。并積極開辦郵政儲蓄個人存單小額質押貸款業務。四是中央銀行要強化“窗口指導”職能，根據農村不同層次和不同經濟主體的需求，制定出貨幣信貸分類指導意見，確保農村弱勢群體的金融需求。并運用再貸款、再貼現等貨幣政策工具及時為向涉農部門提供金融資源的金融主體提供低利率再貸款和再貼現資金，引導金融機構加大涉農貸款投入，同時擴大中央銀行支農再貸款規模和對象，以緩解農村金融部門政策性支農資金的匱乏。五是通過加大財政和信貸支農資金投入，吸引和鼓勵更多的民間資金回流農村，增強農村經濟的發展后勁和活力。六是建立國家農業投融資委員會，強化支農資金管理。建議按照建立以工補農、以城帶鄉長效機制的要求，在國家一級層面成立農業投融資委員會，將國務院各涉農部門的農業項目財政資金以及各級政府的財政支農資金，農業發展銀行、國家開發銀行、農業銀行、農村信用社以及其他各商業銀行的支農信貸資金統一歸集到農業投融資委員會統籌管理。通過統一制定規劃，整合財政、金融支農資金投入渠道，引導社會資金進入農村，確保各項支農資金及時足額到位，提高使用效率。七是適度調低縣域金融機構上存資金的比例和利率，以減少和解決農村資金流向城市、農業資金流向非農業的問題。建議全部取消郵政儲蓄資金轉存款高利率的
優惠政策，停辦商業保險開辦的存款性保險業務，從源頭上遏制農村地區農業信貸資金“抽血”失衡。
4．優化農村金融生態環境，為提高農業貸款的成功率營造良好的社會環境。一是完善相關立法制度。要通過立法，確立金融生態建設的法律地位和各級政府及相關部門的職責和義務，探索建立地區金融生態環境評價考核體系，加大對金融生態環境好的地區和守信者的授權授信，建立和改善金融生態環境的正向激勵機制。建議盡快出臺《征信法》、《合作金融法》、《強制執行法》等法律法規，抓緊修訂《破產法》、《刑法》、《民法》、《物權法》和《擔保法》等法律，改進上述法律關于破產清算、貸款欺詐和擔保抵押物等的規定，為金融改革和維護金融債權營造良好的生態環境和法律支持。二是大力改善農村信用環境。首先要加強農村的誠信宣傳教育，把創建農村信用工程作為新農村建設的一項重要工作。其次要完善企業和個人信用信息的社會共享機制。政府應運用行政的力量重新構建社會信用體系，加快對工商、稅務、銀行、公安等部門的信用信息資源聯網步伐，實現資源共享。推進農村征信管理系統建設，以農信社為主體建立農村企業和農戶個人征信系統和經濟檔案，解決銀企信息不對稱問題，為農村信貸風險控制提供依據。再次要建立和完善守信激勵機制和失信懲罰機制。加大信用鄉鎮(村、戶)的評比活動，對守信者在財政、稅收、金融等方面實行政策傾斜，對失信者實施公開曝光、停止貸款、停止開戶、停止結算等制裁，通過整飭“信用缺失”，化解“兩難”矛盾。三是加強執法力度。金融機構要加強與執法部門的協調，嚴厲打擊惡意拖欠和逃廢債行為。人民法院要加強對金融案件的審判執行力度，為改善區域金融生態營造良好的司法環境。四是規范中介機構運作。要按市場原則建立健全中介服務準入和退出法規，實行嚴格的審批制度，大力培育一批民間中介機構，通過相互競爭降低收費標準、提高服務水平。加快市場化運作的律師事務所、會計師事務所、評估機構等中介服務機構的發展，努力提升專業化服務水平和誠信水平，促進金融生態環境的優化，增強金融部門信貸支農的信心。
5．創新農村金融服務工具，延伸金融支農的深度和廣度。一是完善服務品種。鼓勵農村金融機構適應農村經濟發展和農民生活需要，進行交易工具和業務品種創新。除信貸業務外，應及時開發和提供多樣化的匯兌、結算、票據、、保險、理財、咨詢、殘損幣鑒定與兌換和零輔幣兌換等金融服務產品。要把外匯業務延伸到農村，在農村信用社積極試辦外匯存款和外匯結算等業務。二是改善結算支付手段。加快現代化支付系統建設，農村信用社應盡快全部接入全國聯網的大額支付系統和小額支付系統，開通通存通兌業務；根據農村市場的需求，合理調整和優化ATM機、POS等現代化支付機具的布局，逐步在全國范圍內組織推廣農民工銀行卡特色服務項目，方便廣大外出務工的農民工使用銀行卡。繼續推動區域性票據交換中心建設，擴大票據使用和流通范圍，切實解決農村資金匯劃、匯兌難問題。三是加大金融知識宣傳力度。在農村普及存貸款品種、人民幣反假、支付結算、反洗錢、投資理財、保險等金融基礎知識，把金融工具、金融產品、金融政策和誠信觀念送人農村，提高農民的現代金融意識。
四、基本結論和說明
通過以上分析和研究，本文的基本結論如下：
1．新農村建設迫切需要金融支持。無論從當前我國城鄉貧富差距不斷加大的現實和新農村建設的需求來考察，還是從農業的基礎地位和農村各業對國民經濟的貢獻度來思量，都應該加大對新農村建設的金融支持力度。
2．當前新農村建設中面臨嚴重的金融抑制現象。由于受目前農村金融市場供給約束、制度缺陷與環境制約等多重因素的影響，當前金融支持新農村建設存在許多不容忽視的問題和難點，并造成了市場與政府干預雙重失靈的局面，資金占有上的“馬太效應”不可避免地更加顯現，嚴重制約了新農村建設的可持續推進。
3．新農村建設中的金融抑制是可以破解的，但要采取綜合配套的政策措施和路徑。關鍵在于重構一個以市場機制為基礎，金融主體多元化、金融產品多樣性、金融服務多層次，商業性、政策性、合作性金融組織相協調，正規金融組織與非正規金融組織相補充的充滿活力的、健康的、適度競爭的、可持續的農村金融體系，支持新農村建設。
4．拙作對新農村建設中存在的金融抑制及破解策略的分析和研究只是起到拋磚引玉的作用，這一領域要想取得重大突破，還有待決策管理層和金融實務界的通力合作，邁出實質性的步伐。同時，在其邁出實質性步伐時，亦要提防三種錯誤傾向：一是提防在擴大金融支農信貸投放時，步入“金融抑制”的極端――“金融放縱”，一些金融高管和信貸人員以支農政策性為借口而滋生的道德風險乃至金融腐敗。二是提防對尤努斯“鄉村銀行”的盲從。三是提防一些不理解政策或非法的農戶和農村企業將金融支農資金誤視為民政救濟款和財政無償投入的資金，視之為“免費的午餐”而將其長期占有或“蠶食”，引發新一輪的逃廢銀行債務行為。因此，在破解新農村建設中的金融抑制時，加強金融業的內部控制和對農村的誠信教育及政策宣傳不可或缺，而發掘中國農民――“窮人”信用的經濟意義尤為重要，這也是尤努斯給我們最重要的啟迪。
關鍵詞：金融保險；實訓基地；培養模式
金融保險專業旨在培養能適應社會主義市場經濟發展需要，德、智、體、美全面發展，具有現代金融、保險、理財、證券等方面知識；能夠綜合運用各種金融工具，解決金融實務問題，并能夠從事銀行信貸管理、公司和個人理財、證券投資、銀行風險管理、保險業務等工作；能夠在保險公司、金融機構、企事業單位等從事金融、保險、財務管理的專門人才。在具體人才培養實施方案中，結合職業技術院校學生層次特點，本專業注重培養學生扎實的保險理論基礎和實務應用能力、金融基本理論和交易技巧，并注重培養學生較強的社會適應能力、技能操作與應用能力。要求畢業生考取英語、計算機、保險人等相關資格證書；掌握保險知識現代金融知識和金融業務操作技能,具備風險意識；具有敬業精神和行業所需的綜合素質；了解國家有關經濟、保險、金融方面的政策法規；具有良好的職業道德操守和人文素養，能熟練處理業務。鑒于此，筆者認為應針對我校實際情況，進一步調整、完善金融保險專業的理論與實踐教學體系。
一、金融保險專業建設概況
金融保險專業自開設以來，學校對該專業建設與改革傾注了大量人力、物力和財力，使該專業的辦學條件得到良好發展，專業優勢明顯，特別是在基礎管理、師資隊伍、教學設施、等方面形成了一定優勢。
(一)形成較為系統的課程建設體系，并取得一批成果
我系金融保險專業教學堅持“適應發展、積極探索、適時改革、不斷進取”的原則，大力推進教學方法改革、教學課程改革，加強課程建設的整體性和綜合性，突出實際效果。主要措施有：在教學研究上狠抓基礎環節，積極開展教研活動，堅持每周都搞，每個人都搞，并形成階段性經驗積極進行推廣。重視理論教學中的實踐能力培養，堅持以課程建設為突破口，聘請校外專家參與教學改革與課程建設革新方案，把課程建設的與時具進性作為教學改革的重點。目前在金融保險專業中，遴選7門課程作為重點課程，即《貨幣銀行學》、《國際金融》、《社會保險》、《人壽保險》、《商業銀行經營管理》、《證券投資學》、《保險概論》。經過幾年的努力，金融保險專業在教學大綱、多媒體課件、簡易網絡課程、試題庫、習題集建設方面取得了扎實有效的進展，同時在每學期的學生評教活動中，保險、證券、經濟法、金融方面的專職教師都得到學生高度認可與好評。
(二)加強師資隊伍建設，優化師資結構，實現了師資力量提升
近兩年通過對外引進，補充了師資新力量，這些年輕老師通過努力，在教學一線取得了矚目的成績。此外，在已有師資基礎上深挖現有潛力，采取靈活的方式對教師實施能力提升和結構優化，建立與校外專家的定期討論和研討制度，不斷完善教學中的技能與技巧。鼓勵中青年教師進修深造，目前金融保險專業的專職教師中已有5名教師考上了研究生或研究生已畢業，大大提高了師資隊伍的整體專業素質和學歷水平。
(三)注重學生能力培養，專業教學成果豐碩
幾年以來我系金融保險專業教學質量穩步提高，這一成果得益于長期不懈地重視教學工作和學生能力培養。在日常教學中，每一位老師注重學生實際技能的培養，采用案例教學、技能培訓教學、實踐觀摩教學、多媒體教學等方法措施，積極培養和調動學生學習的熱情與主動性；重視基礎知識和基本技能，鼓勵并支持學生在課余時間參與和專業相關的社會實踐。不同學科或同一學科的老師在同一學期、不同學期間相互聽課，取長補短，以提高彼此的教學水平與技巧。通過這些努力和付出，培養的學生取得了令人滿意的效果。04級金融保險專業畢業生55人，考取保險人資格證書的比率為98.1%，就業率達到100%。05級金融保險專業學生考取保險人資格證書的比率為100%，06級保險人資格考試一次通過率達到93.8%。此外，部分學生參與全國股票大賽，取得二等獎。本專業還制定了切合實際的科研規劃，鼓勵教師“以教學帶科研，以科研促教學”，近年來，共取得省市級科研成果3項，發表學術論文13篇，其中核心論文7篇。獲院級獎勵證書15件，市級獎勵證書3件。
(四)建立了實習實訓基地，形成了能力和素質并重的人才培養模式
經過努力，金融保險專業與大唐聯合保險公司建立了長期合作關系，這為學生參與實踐提供了良好的實習機會。每一屆學生都可以根據開設專業的具體進展情況，分不同階段在實訓基地進行實習，具體內容由實訓基地人員進行統一安排。實踐活動結束后，學生針對實習中出現的問題和不足進行總結，以便于在隨后的學習中彌補不足。在三年培養中，注重扎實的基礎理論知識和良好的綜合素質，包括創新能力、綜合能力、實踐能力、創業能力和合作能力，并將這一理念貫穿于學生實訓實踐中，與實訓基地人員共同打造學生成長的平臺。
二、專業建設中存在的問題
金融保險專業建設在取得一系列成績的同時，還存在一些不足，主要表現在以下幾方面：
(一)在教學改革方面的欠缺
受制于實訓基地的支持不足（實訓基地太少）以及教師觀念、社會觀念等方面的因素，目前產學結合的人才培養模式難以真正推行和取得實質性的突破，教育教學改革完善的同時沒有取得重大進展，難以形成有別于其他同類職業教育的鮮明特色。
(二)缺乏有效的校企合作機制
高職教育是面向生產、管理、經營、服務第一線培養技術應用型人才的教育，是以就業為導向的教育。這就決定了高職教育必須走產學結合之路，專業建設也必須強化校企合作。然而到目前為止，我們專業尚未真正形成校企互贏的合作機制。雖然建立了實習基地，但也存在很大的局限性，如很多同學反映實習時間太短，無法掌握更多的業務流程。
(三)對科研的不重視導致科研力量薄弱
由于職業技術院校的教師在評職稱中對是否承擔或參與過科研項目并沒有明確的要求，導致很多老師不重視科研項目，只重視發表學術論文，同時限于學校層次與激勵不足問題，致使專門研究、專題研究比較少，老師們缺少內在動力，科研隊伍難以發展壯大。(論-文-網LunWenNet-Com)
三、對策建議
針對上述基本狀況與問題，為了進一步加快金融保險專業的發展，使之更適應社會對該專業的需求，筆者建議重點從以下幾方面完善教學體系。
(一)完善知識、能力和素質并重的人才培養模式
依據專業特點以及社會對金融保險人才的規格要求，在突出基本能力、崗位能力、應變能力等各種能力培養的同時，加強基礎理論教學和應用。如：充分利用社會資源，建立多處校外實訓實習基地，并拓寬實習實訓領域和增加時間，讓學生接受系統理論知識后，能夠有充足的機會得到鍛煉，而不僅僅單純追求一種形式。在目前已有模式上探索新的有效方案，突出實踐部分，注重實用性，與實踐單位形成有效的溝通機制，依據需要隨時調整培養方法和培養措施，使之具有針對性，讓學生做到學有所用，學有所長。
(二)改革課程體系及其內容，優化課程結構
針對職業崗位特點實施教學計劃，注重課程開發與教材建設的實用性和時效性，構建以綜合素質為基礎，以能力培養為重點，適應經濟建設、社會進步、個性發展需要的具有職業教育特色的課程體系。根據學生不同年級的不同需要，制定多個人才培養方案和就業導向的人才培養辦法。重點從基本素質、專業技能、專題講座三方面將理論和實踐結合起來。在老師講授中，理論以“必需，夠用”為度，將一些不需用的課程內容加以削減；同時向學生傳授道德、禮儀、安全、健康、法律等基本素質和修養的有關內容，以此來培養學生綜合素質。針對我系職專層次的學生加強專業技能基本平臺建設，包括主干核心課程和專業實訓、實習等內容。在此基礎上，聘請校內外專家開展為加深或拓展專業方向為目標的專題講座，開拓學生視野。
(三)改革考試方法，建立創新的評價體系
從改革考試制度入手，繼續完善對學生學習效果檢驗的評價體系。我們可以嘗試如下做法：一是文化課抽查考核必須掌握的內容，專業課強化實踐考試；二是取消單純以考試成績為主的評價方式，改為考試與綜合測評、多元評價、多證考核相結合的評價方式；三是實行彈性學制，鼓勵學生參加社會實踐；或利用課余時間參與實踐，半工半讀；鼓勵學生選修其它專業課程，掌握多門技能，參加技能實踐。在新的評價體系中，應能夠充分調動各類型學生學習的積極性和主動性，使他們能根據自己個性特長，充分展露自己的才華。
(四)建設第二課堂，培養學生適應能力
通過開展第二課堂活動和各項資格培訓，培養學生創新能力和職業適應能力。將學生活動與核心課程、潛在課程的學習有機地結合起來，共同構成學校實施素質教育和職業教育的整體課程體系。發動骨干學生力量，組建多種形式的第二課堂，以傳幫帶形式培養學生自適應力和社會適應能力。
(五)充分發揮各方力量，擴充實習實訓平臺
積極發揮老師、學校和畢業生力量，通過多種途徑和渠道建立有效的實踐基地，如證券、金融基地，給學生提供多種技能的操作與應用平臺。采購支持相關技能訓練的應用軟件，建立校內實驗室和實訓平臺。
(六)重視科研，推行有效激勵機制
鼓勵老師在授課之余從事科研項目的研究，建立報酬機制，出臺評聘結合辦法，深入發掘和調動教師參與科研的積極性，獎勵優秀成果。
參考文獻：
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關鍵詞：金融危機；大學生；創業實踐；教育指導
中圖分類號：D297 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198(2009)24-0227-01
總書記在十七大上提出：“實施擴大就業的發展戰略，促進以創業帶動就業”的戰略思想，這是我國經濟社會發展的必然選擇。也是世界范圍內的潮流：加大創業教育力度，引導大學生自主創業，緩解金融危機影響下的就業壓力，培養創新創業新型人才，貢獻經濟社會和諧發展，是高校的歷史使命，也是當代大學生的時代責任。
1 創業教育中應認識到實踐環節的重要性
高校開展創業教育向學生傳授創業理論知識，培養創業意識是極其重要的，但學生創業心理和能力的養成必須在實踐中逐步實現。實踐是創業教育中的重要環節，而目前，一些高校對創業實踐環節重視不足。
(1)實踐是我國創業教育與西方發達國家差距最大的地方。是我國創業教育發展的瓶頸之一。高校創業教育已得到一定重視，但是，多數高校存在著對創業教育認識不統一、不到位的現象，僅僅是列入了一些課程，進行了一些零星的創業活動，實踐環節仍沒有打通，這阻礙了創業教育體系的形成。
創業教育需要高校自身的師資隊伍建設，需要既有創業理論水平和實踐經驗師資力量，但具備兩種素質的教師在高校目前還比較缺乏。而聘請的工商界人士作為兼職教師，有實際經驗但缺少教學經驗，創業教育特別注重實踐和實務，沒有創業親身體驗很難把握創業精髓和實質。因此，需要培養身兼創業理論和經驗的教師十分重要。
(2)創業教育實踐環節尤其離不開資金、項目、場所等硬條件的支持，高校應高度重視學生創業實踐工作的開展，明確以激發學生創業激情，提高創業心理素質，培養創業能力，指導創業實踐等創業教育內涵。以大力弘揚“創業、創新、創優”的三創精神，培養具有扎實基礎知識、較強實踐能力和創新創業精神的人才。
創業實踐在培養大學創業精神、創業意識與創業能力，培養學生自主獨立抵御挫折能力，提高創業心理素質等方面都有著重要作用。通過創業教育和創業實踐工作的開展，增強學生的創業意識，培養學生開拓事業的創業精神，提高學生的創業能力和生存能力，為社會創業文化建設發揮輻射作用。
2 建設校園創業環境，提供創業實踐平臺
大學生創業心理素質培養不僅在于教師的引導和鼓勵。學校應當建設肥沃土壤與適宜氣候，為大學生進行創業實踐活動搭建創業平臺，培養創業心理素質，鍛煉學生創業能力，努力營造良好的校園創業環境，積極烘托出創業校園文化。
(1)鼓勵教師講授創業理論課程。選派教師進行KAB創業教育等培訓學習，提高創業理論水平。加強對學生創業教育工作的指導，增強創業教育師資力量，制定政策選聘大學生創業導師，并依托導師開展創業教育。此外，高校可以聘請一些工商界成功人士作為兼職教師，定期給學生授課，帶領學生實習，對學生進行創業指導等。教師不僅傳授創業理論知識，而且在學生創業實踐活動中給予指導，有助于校園創業環境的形成。
(2)建設創業實踐基地。高校應提供學生創業實踐活動場所，建設“創業園”、“創業中心”等平臺，向具備創業條件和已接受創業知識教育的大學生開放，并在創業實踐基地的規定和創業指導教師輔導下進行實戰操作。高校還可以通過各種途徑與企業“聯姻”建立創業實踐基地，為學生提供實戰場所，培養創業心理素質和能力。
(3)設立創業基金。基金管理使用方向，主要是組織大學生進行創業教育培訓，按照學生與學校簽訂的合同條款合理使用創業基金，并嚴格進行財務管理。創業基金要做到專款專用，并設置專門的服務機構，溝通創業環節，負責大學生創業實踐的相關事宜，為學生創業提供便利條件。
(4)營造有利于創業的校園文化。大學生創業心理素質培養就是要為大學生由潛在創業意識轉化為現實創業提供良好的文化環境，就是要為大學生發揮創業能力提供精神動力。大學生要創業就要冒險，就會有失敗的可能，要使得失敗不成為創業歷程中的心理障礙，就要形成一種敢當風險、允許失敗的觀念，營造一種利于嘗試創業的校園氛圍。通過開展豐富多彩的校內外創業實踐活動。營造一個勇于探索和充滿活力的創業實踐活動環境，培養學生不畏艱難、創新創業的精神。在校園環境建設上，盡量體現創業心理素質培育的主旨，在校園宣傳陣地上，盡可能地形成有利于創業的人文環境。
3 創業實踐活動指導方式探討
高校建立的大學生創業園、創業中心或創業街，讓大學生通過一系列的創業活動，提高創業能力。對學有余力、綜合表現突出且有創業能力和愿望的學生鼓勵其自主創業，在“創業園”、“創業街”接受創業心理和創業能力鍛煉。對創業學生提供的支持，如在創業孵化期間提供經營場所，配備項目指導教師，提供部分創業基金，模擬工商稅務信貸管理等。
(1)創業實踐與創業知識教育相結合。高校應當將大學生創業實踐與創業知識教育結合開展，通過對具有創業能力和意愿的學生，開展理論知識、政策解讀以及實際操作技能的教育培訓。創業教育內容分為創業知識、創業政策和創業實踐三大模塊。通過教育培訓向學生傳授創業的理論、政策和創業的實用技巧，提高學生創業的綜合素質，實現自主創業。啟動創業實踐活動，為他們提供開業指導、創業跟蹤輔導等全程服務。
(2)健全創業教育體系。整合教育資源，合理布局，統籌安排，實現創業教育有序進行。將有創業意愿和要求的大學生納入創業教育范圍。引進推廣SYB(Start Your Bus-iness)、KAB等創業教育培訓模式，增強創業教育的針對性和實用性。通過創業計劃大賽選拔進入“創業街”、“創業園”的學生進行創業實踐訓練，以模擬方式登記注冊企業法定代表人或主要負責人為重點，提高創業成功率。
(3)健全創業服務體系。依托“創業街”、“創業園”等公共服務體系，搭建創業信息服務平臺，為大學生創業提供政策法規、投資信息、創業項目、創業培訓等咨詢服務。利用搭建的平臺，為大學生創業提供有針對性的財會、法律、貸款和工商事務等服務，開展大學創業政策、信息、技術和融資指導等服務。充分發揮創業指導中心服務機構、孵化園區以及各類創業基地的服務功能，為創業者和初創企業提供創業咨詢和創業輔導服務。引導創業資金投入國家急需和倡導的行業或產業，投入地方優勢資源的開發和特色產業發展。
