時間：2023-07-03 17:57:49
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業銀行的發展的現狀，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
2014年國家工商局公布的最新數據統計，我國的股份制商業銀行發展迅速，其中以城市商業銀行和農村信用社為主的中小型商業銀行已有317家，其商業銀行總資產合計714.763億元。金融市場份額占全銀行業的37.2%。
二、SWOT理論分析我國中小商業銀行
中小商業銀行想要發展，就必須要正視自己的優勢和劣勢所在。根據SWOT理論的分析來看：
（一）S（strengths）優勢
相比起我國國有四大銀行，中小商業銀行市場份額小，中小型客戶居多。因此，受到外界金融風險的影響小。另外，由于地方政府的干預。所以也比較容易受到地方政府的政策補助。最重要的是，中小商業銀行規模小帶來的靈活性使得其改革更為容易，無論是業務營銷方式的改變，還是內部結構體制的治理，都比國有四大銀行要容易得多。
（二）W（weaknesses）劣勢
（1）市場定位缺失。一方面，我國的金融市場主要被我國的四大國有銀行劃分，導致我國的金融市場產品導向完全由四大國有銀行控制。因此，使得中小商業銀行對于自身的戰略定位缺乏，基本遵從國有銀行經營業務為導向，國有銀行經營什么業務，中小商業銀行便經營什么業務；另一方面，原本中小商業銀行還占據了一些中小城市或者鄉鎮的金融市場。但近年來金融市場改革的進行，四大國有商業銀行憑借網點的拓展和業務的擴散，其主營的營業業務已然拓展到中小城市和鄉鎮之中。使得中小商業銀行原有的業務自主性和市場份額更為降低，最終使得中小商業銀行在跟隨國有商業銀行發展的過程中被逐漸兼并吞沒。
（2）金融體制欠缺帶來的歧視性。我國特有的中國特色市場經濟歸根究底就是：政府主導性和壟斷性。一方面，政府的主導性使得我國中小商業銀行在行政干預下失去了自身的主導權，從而在市場經濟的洪流中，永遠只能被動的改變，而不能主動地適應市場的變化；另一方面，壟斷性帶來的四大國有銀行的強勢，面對中小商業銀行的業務創新又或是業務拓展。完全依靠自身的強大資本優勢，直接抄襲或者兼并。二者合一，使得中小商業銀行的發展環境更為的苛刻。
（3）規模限制帶來的風險。一方面，在我國的金融市場觀念之中，資本的大小決定了公信力的多少。因此，我國的國有銀行才會穩固地占據著金融市場巨頭的領導地位。而中小商業銀行因為資本的限制，導致了規模不夠巨大，使得公信力不足，限制了市場的發展；另一方面，金融機構想要發展，就必須依靠強大的資本作為后盾。而中小商業銀行自身的規模限制，導致資本規模得不到擴充，業務的拓展缺少資本的支持。從而使得中小商業銀行陷入資本怪圈，發展的越來越慢，直至被淘汰。
（4）內部控制體系缺陷。我國的中小商業銀行的產權制度、法人管理結構和董事會監事會制度都不完善，業務自我發展能力和約束機制的欠缺導致了產權的不明。董事會、監事會制度的缺少使得風險管控體系喪失，引發中小商業銀行的風險增加。
（三）O（opportunities）機會
2014年的金融體制改革，國家開始允許民營銀行的出現，而私人投資銀行和外資銀行的進入，使得我國原本四大國有銀行為主的金融格局有了重新地劃分。在這個前提下，我國的中小商業銀行得以參照新興的外資銀行和私人銀行重新進行改革，從而在新的金融環境之中轉換出一套特色化的中小商業銀行發展模式
（四）T（threats）威脅
金融改革的進行，使得民營銀行合法化和外資銀行更為強勢地進入。這樣的改革雖然使得中小商業銀行原有的威脅解除，不在受四大國有銀行影響。但同樣的，金融市場的競爭也更為的激烈，中小商業銀行原有的市場也將重新進入新的競爭者，增加了風險程度。
三、我國中小商業銀行的發展策略
（一）確立市場定位，走特色化道路
我國中小商業銀行想要發展，就必須要結合當地的經濟發展環境。通常來說，不同的市場環境有著不同的市場劃分，而不同的劃分必然有著不同的金融需求。中小商業銀行想要發展，和國有四大銀行同業務競爭顯然是不可取的，無論是資本上還是人力上，乃至于內部的管理方式上，國有四大銀行都占據了絕對的優勢地位。
因此，中小商業銀行在發展之初，就要為自己確立好一個明確的市場定位，將業務重心放在中小企業的市場之上，以個性化服務和針對性產品，在中小企業市場占據自己的一席之地。
（二）轉變融資方式
我國中小商業銀行的規模限制，一直是限制中小商業銀行發展的關鍵所在。因此，中小商業銀行想要發展，就必須轉變融資方式。改變原有的政府借貸，他行貸款模式，而將民間資本和個人資本加入進來。通過多元化的融資方式，結合一切可利用的資金源。使得一方面，通過脫離資本控制，而使得我國中小商業銀行的自主化；另一方面，通過融資的多元化，擴大我國中小商業銀行的資本規模，從而使得中小商業銀行規模限制的問題得到解決。
（三）內部控制體系改革
中小商業銀行的發展不能單純地依靠外在條件的改革，而更多的是需要銀行企業的改革。我國中小商業銀行當主動的進行內部控制體系的改革，使得管理權和經營權分離，明細每一個部門的全責，并確立出切實可行的獎勵機制。使得中小企業銀行內部的積極性提高，主動的進行產品的創新和利潤的追求。從而推動其對市場的規劃，應對不同時間和環境，制定出相對應的市場定位。
（四）技術支持，建立IT系統
雖然我國現今的中小商業銀行已經脫離了手寫的局面，但對于客戶資源的整理和客戶數據庫的建立卻明顯缺失。市場的劃分在于對客戶群的劃分，而客戶群的劃分就來源于對客戶資料的整理和收集。因此，一套IT系統的建立，將是整個商業銀行發展的基礎所在。因此，我國中小商業銀行想要發展，就必須建立完整的IT系統，不間斷地進行客戶資料的收集和整理。使得商業銀行對于市場的劃分和細化始終占據市場的前瞻地位。
四、結論
伴隨著改革開放的深化和日益推進，中國農村金融體系得以逐步完善，并有效促進了農村經濟的發展，對于“三農”的發展具有深化和推動作用。農村商業銀行是目前我國農村金融體系中的一類重要的涉農金融機構，近年來，其發展日益受到社會的關注。本文基于這樣的背景和傳統金融理論，首先分析了我國小型農村商業銀行的發展現狀，對于小型農村商業銀行目前面臨的問題進行了深刻的剖析，從而針對我國小型農村商業銀行的改革和發展提出對策和建議。
【關鍵詞】
小型農村商業銀行；現狀；改革；三農經濟
引言
小型商業銀行的概念，主要是指除了四大國有商業銀行和12家全國性股份制商業銀行之外的規模較小的商業銀行。近年來，由于農村合作銀行的發展勢頭越來越強勁，逐漸占據商業銀行的很大一部分比例，因此“小型農村商業銀行”逐漸成為社會關注的焦點。我國的小型農村商業銀行從成立至今只有10年左右的時間，但它已經成為我國商業銀行體系的重要組成部分，并在支持所在農村經濟建設和中小企業發展方面作出了十分重要的貢獻。然而，由于發展過程中存在的治理機制、經營管理水平方面的問題，小型農村商業銀行在發展現狀中仍存在諸多問題，只有客觀、辯證地看待這些發展問題，才能為我國小型農村商業銀行的改革和發展提供準確的思路。本文的研究可以為小型農村商業銀行的改革和發展提供借鑒，具有重要的實踐意義。
一、我國小型農村商業銀行的發展現狀
農村經濟的發展和我國金融業的改革是關系國計民生的兩大焦點問題，而解決現代農村（無論是發達地區還是欠發達地區）經濟發展問題的關鍵環節之一是農村金融問題，同時，農村金融的改革也可以作為我國金融行業在新形勢下整體改革的一個切入口。
農村商業銀行是隨著我國農村信用社改革而產生的。2001年11月29日，全國第一家農村股份制商業銀行正式成立。此后，農村商業銀行的規模在我國逐漸擴展開來，但相較于其他商業銀行而言，小型農村商業銀行的發展現狀存在一些問題和挑戰，本文分析如下：
（一）不良貸款率較高
過高的不良貸款率已經成為小型農村商業銀行沉重的負擔，貸款無法收回等問題日漸成為影響小型農村商業銀行業績和效益的阻礙因素。筆者認為，“不良貸款率較高”的主要原因是農村商業銀行治理結構不完善、經營管理水平低、缺乏高水平經營管理人才以及當地政府行政干預過多等因素引起的。
（二）金融創新不足
創新產品的開發是商業銀行生存的關鍵。目前，主要的外國商業銀行和國內大型商業銀行已經憑借某些較為成熟的金融創新產品在金融市場上和中小型商業銀行、農商銀行展開競爭，如汽車等產品的消費信貸領域，而小型農村商業銀行作為農信社改制而成的商業銀行，仍處于發展階段的初期，創新機制尚不完善，面臨金融創新能力不足、創新產品更新慢等弱點。
（三）資本充足率很低
資本充足率，也被稱為資本風險（加權）資產率，是一個銀行的資產對其風險的比率。國家調控者跟蹤一個銀行的資本充足率來保證銀行可以化解吸收一定量的風險。資本充足率是保證銀行等金融機構正常運營和發展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵御風險的能力。然而，我國小型農村商業銀行的資本充足率很低，距《巴塞爾協議》規定的標準相差很大，這成為農村商業銀行進一步發展的阻礙因素，同時也給小型農村商業銀行的日常運營增加了風險。
（四）發展過程存在嚴重分化現象，呈現出明顯的地區性差異
“分化現象”是農村商業銀行發展過程中要引起廣泛關注的重點問題。當前，少數農村商業銀行不僅發展速度較快，而且資產質量也比較高；而另外一些農村商業銀行發展效率低下，而且不良貸款率很高，嚴重阻礙了銀行業績的發展。不同區域的農村商業銀行的發展之間極不平衡，存在嚴重的分化現象，筆者認為，這可能與不同區域的經濟發展水平相關，但農村商業銀行自身能否合理地運用當地優勢進行自我發展也是影響其業績的關鍵因素。
（五）風險控制系統不健全
風險控制是農村商業銀行內部控制的重點和難點。授權分責以局部風險控制為目標的風險控制執行還不嚴；以風險評估及控制為核心的具體的信貸風險管理監控和交易風險管理監控手段還比較缺乏；有關風險管理的制度和評估方法也不完善。貸款發放、資金交易、債券買賣還未實行風險度管理，特別是農村商業銀行對計算機系統的風險控制能力不足，對內部控制體系的評價和考核還沒有形成明確的、有可操作性的辦法和標準。
（六）風險集中度高，而風險防范能力又嚴重不足
“風險集中度高，而風險防范能力又嚴重不足”主要體現在以下2個方面：（1）中長期貸款與中長期定期存款業務的比例明顯偏高，中長期業務的開展降低了資本流動性，增加了風險；（2）關聯貸款問題比較嚴重，農村商業銀行一般會優先滿足對政府重點項目和當地的重點企業的貸款，而對與之相關聯的大股東貸款的條件也比較寬松，由此引發“關聯貸款問題”。
（七）員工培訓機制不健全
員工的素質和能力事關農村商業銀行的可持續發展，對于其發展的生命力具有重要的影響和作用。而目前國內的小型農村商業銀行普遍存在以下情況：沒有形成完整的培訓體系、培訓效率低。當前的員工培訓機制沒有考慮到對員工的培訓效果進行跟蹤調查，沒有形成專門的檔案管理。
二、我國小型農村商業銀行的改革和發展探索
根據以上分析，小型農村商業銀行由于自身屬性、發展階段的限制，在發展上存在諸多障礙，對于新形勢下的小型農村商業銀行，改革和發展顯得尤為重要，下面本文根據以上現狀分析以及經典金融理論提出我國小型農村商業銀行改革和發展的對策和建議。
（一）對現有農村商業銀行進行改革
要解決農村商業銀行存在的問題，并使之走上健康發展的道路，首先要從深化改革入手。改革的內容主要包括“完善治理機制”、“結合自身特點，制定完整的規劃”兩個方面。
1、完善治理機制
治理機制對于農村商業銀行的日常運營和管理具有指導性的作用，所以，好的治理機制對于農村商業銀行的高效率運營具有重要的促進作用。完善治理機制，具體可以分為以下三個方面：（1）解決制衡機制，首先，要依法充分發揮股東大會的作用，充分尊重股東大會的最高決定權。同時要提高公司業務透明度，使股東大會按照銀行的真實狀況作出決定。其次，要逐步健全董事會、銀行管理層和監事會之間的制衡機制，當前首先要認真解決在許多城市商業銀行監事會形同虛設的問題。（2）逐步建立有效的內控制度和激勵機制，包括要正確劃分銀行各級機構的權限。建立起有進有出，有升有降的人才流動機制。這樣才能夠使銀行始終保持充分的活力。（3）盡快完善公開透明的信息披露制度，使股東和相關利益人能夠對銀行加強監督，使銀行經營管理活動符合其利益。
2、結合自身特點，制定完整的可持續發展規劃
小型農村商業銀行，在制定發展規劃時，要對自身實力進行準確的衡量和定位，對宏觀經濟環境和資源能力等要素進行綜合分析，制定完整的發展規劃。在實現發展之前，必須先立足本地，這是小型農村商業銀行可持續發展的基礎。解決好自身的各種問題之后，對經營范圍所在區域進行認真調研和詳盡分析，研究發展的可行性，制定完整的發展規劃。這是十分復雜的工程，不能一蹴而就，農村商業銀行應該循序漸進，通過先易后難、先近后遠的可持續發展過程，不斷積累經驗，逐步將可持續發展向縱深推進。
（二）適當發展新的小型農村商業銀行
在提高現有小型農村商業銀行素質的同時，有計劃地適量地發展新的小型農村商業銀行是十分必要的。實現這一目標的關鍵問題是解決“三農”問題的需要。從現實情況看，要解決農業發展，農民增收以及發展鄉鎮企業所需的資金，主要還是依靠農村商業銀行提供的信貸資金來解決。目前這一任務主要是農村信用社承擔的。但是由于農村信用社資金實力太弱，歷史包袱沉重，經營管理水平較低，事實證明難以很好地承擔這一任務。農村商業銀行作為發展勢頭強勁的新興商業銀行可以立足于農民和鄉鎮企業的貸款業務，通過自身業務與三農發展的有效融合，實現雙贏。
三、結論
由于農村商業銀行是地方財政控股的股份制商業銀行，農村商業銀行從成立之初便把“立足本地，服務中小”作為自己的經營戰略，在全國性商業銀行紛紛將資金轉移投向沿海發達地區及大企業大集團的時候，眾多的農村商業銀行擔負起發展地方經濟、扶持中小企業的重任，為穩定區域經濟，促進社會和諧發展起到了十分重要的作用。
農村商業銀行在發展中面臨很多機遇和挑戰。機遇是居民對金融產品的需求趨于多樣化、金融市場的強勢發展、國家政策大力支持農村商業銀行發展。挑戰在于日趨嚴格的外部監管、貨幣政策頻調加大農村商業銀行風險管理難度和客戶需求變化。同時，也體現出了一系列的優勢和劣勢，優勢主要在于客戶優勢、信息成本優勢和差異化的市場定位。劣勢在于新型產品和業務收入低、營銷觀念薄弱、風險控制系統不健全。
農村商業銀行為了取得可持續發展，應該制定的戰略目標是在本地區實現可持續發展的同時，在本省其他市地設立分支機構；實現跨區域經營，在省外設立分支機構和網點；在經濟條件發達地方的農村商業銀行考慮引入國內外其他商業銀行的先進理念和管理經驗，引進戰略合作伙伴，完善銀行治理結構，啟動上市申報程序，力爭上市。農村商業銀行應從客戶和業務方面進行定位，并從科技技術管理系統、渠道發展、會計結算服務平臺、企業組織文化等方面為戰略目標的實現做好保障。
參考文獻：
[1]張婷.農村商業銀行發展戰略研究[D].四川農業大學，2012
【關鍵詞】商業銀行；市場營銷；現狀；營銷策略
一、研究目的與意義
（一）研究目的
營銷能夠幫助商業銀行識別并滿足顧客需求，為顧客提供便利、快捷、多樣化以及個性化的金融服務，有利于商業銀行的經營目標實現，在我國商業銀行的生存與發展中起著舉足輕重的作用。
本選題旨在通過對中國商業銀行現在存在的營銷問題進行分析，并針對這些問題，制定出適宜的營銷策略，以幫助中國商業銀行迎接環境變化帶來的挑戰，推動商業銀行市場化變革，提高競爭力。
（二）研究意義
對中國的商業銀行而言，可以通過實施本文所提出的營銷策略，更好的滿足顧客需求，在現在環境產生巨大變化、競爭激烈的金融市場中提升競爭力，克服傳統運營模式下的經營漏洞和弊端。中國商業銀行現在面對的競爭十分激烈，不僅有其他金融機構的，以及還有新興的支付寶等第三方支付平臺。如何利用營銷策略取勝是中國商業銀行必須考慮的問題，本文可以為其提供參考。
二、中國商業銀行營銷現狀分析
銀行營銷越來越被各大銀行所接受，并對銀行的長久發展非常重要。中國商業銀行的營銷現狀如下：
（一）開始重視市場營銷但認識不全面
中國商業銀行已經認識到營銷的重要性，但是還沒有真正確立“以顧客需求為中心”的營銷觀念，很多商業銀行不愿意做更深入的市場調研，不愿意進行營銷創新。而且很多銀行依然把營銷和推銷混淆，缺乏對市場營銷的正確認識，沒有樹立起全員營銷理念，片面追求“關系”，忽略真正意義上的關系營銷。忽視客戶在服務過程中的核心地位，提供的服務與客戶的要求脫節。
（二）市場營銷規劃存在盲目性
中國商業銀行向現代商業銀行的時間還比較短，在營銷實踐上缺乏科學制定市場營銷戰略的經驗，也缺乏吸收現代市場營銷成果并用來指導實踐的能力。中國的商業銀行對市場進行分析、定位與控制的能力仍然不足，只是簡單、被動的利用市場上流行的營銷手段，這與成熟銀行營銷精確的市場定位和周密總體策劃的要求，還相距甚遠。
（三）開始注重金融創新但創新力不足
中國商業銀行在金融產品和服務創新方面，做出了不少努力，開發出許多新的金融產品。但是，仍然不能很好的滿足消費者日益多樣化的需求。中國各大商業銀行自具有身特色的產品開發較少，許多產品開發相互模仿，產品內容類同，難以形成競爭優勢。中國商業銀行的金融創新難以滿足消費者的真正需求，利潤率低。中國商業銀行在一定程度上不能主動為客戶提供優質服務，反而迫使顧客被動地接受金融服務。
（四）品牌意識不足
在銀行產品高度同質化且短期內難以改變的背景下，市場的競爭應當更多地依靠品牌優勢。然而，中國商業銀行對樹立品牌、維護品牌的重視程度不夠。在為銀行的金融產品確定品牌名稱時，基本從銀行自身出發，不能突出產品特色，不夠個性化。另外，中國商業銀行的品牌普遍缺乏文化內涵。中國商業銀行在推出品種繁多的銀行產品時，只顧追求產品的名稱和數量，卻忽略了銀行產品真正的內涵，缺乏文化品位，名稱不夠通俗化、生活化，不能體現服務、技術、產品創新等內涵，不注重品牌文化營銷。
三、商業銀行營銷策略選擇
基于上文對中國商業銀行營銷現狀的分析，中國商業銀行的市場營銷還有所不足，需要向世界上的先進案例借鑒，并結合自身的環境與特點，實施適合自己的營銷策略。本節從4P出發，從產品策略、價格策略、渠道策略和促銷策略方面，提出了筆者對商業銀行營銷策略的一些建議。
（一）產品策略
中國商業銀行可將中國市場上的傳統業務和新興業務整合，產品策略是針對中國商業銀行的所有金融產品，積極滿足客戶的需求，產品策略是一個動態的過程，應根據市場需求的變化不斷進行調整。中國商業銀行產品整合的方式有：（1）服務于資本市場的派生型業務；（2）傳統業務向資本市場延伸而發展的業務；（3）傳統業務與資本市場業務流程交叉而整合的業務；（4）融合傳統業務與資本市場業務的綜合性業務；（5）證券化業務。
（二）價格策略
近年來，中國人民銀行頒布了《商業銀行服務定價管理暫行辦法》，規定了特定種類的中間業務產品實行指導價格，其余部分則由各家商業銀行自主收費，這樣商業銀行對于中間業務有了更多定價權限。在部分中間業務的價格方面，中國商業銀行可以采用差異化價格策略。
所謂差異化價格策略是指中國商業銀行憑借自身的技術優勢和管理優勢，生產出在性能上、質量上優于市場上現有水平的產品，或是在銷售方面，通過有特色的宣傳活動、靈活的推銷手段、周到的售后服務，在消費者心目中樹立起良好的品牌形象。比如中國銀行的外幣業務，可以將其做的更精，在消費者心中建立起精品業務的形象，不僅有利于外幣業務的發展，還能傳播中國銀行的品牌，帶動其他業務。
另外，還可以采用綜合定價的策略。依照客戶的不同需求，把一系列相關的金融產品和服務匹配在一起綜合定價，以求成本低的服務收益補償成本高的服務收益。采用組合定價向客戶提供系列化的服務，既可以更好的滿足客戶的需求，還可使中國的商業銀行在保持一定價格水平的同時，密切銀企關系，保證甚至增加市場占有額。比如銀行卡業務與網銀服務，可以打包定價，吸引更多客戶。
（三）渠道策略
分銷渠道因素包括渠道的長短、寬窄，中間商和選擇以及分銷渠道的分析評價和變革等內容。增設網點是目前中國商業銀行銷售渠道擴展的主要手段，中國商業銀行目前的營業網點已經很多，但是網點的設置缺乏合理性和科學性，中國商業銀行應該通過各種科學合理的手段保證渠道質量，從而獲得更大收益。
中國商業銀行可采用分銷渠道多元化的策略。分銷渠道不僅包括覆蓋面廣的分支機構，也包括各種銀行卡、信用卡以及電子化的營業網點，通過合理的安排營業網點的位置和數量，對現有網點進行改革等方式提升渠道的質量。中國商業銀行要優化已經有的渠道，既包括直接分銷渠道也包括間接分銷渠道，還可以積極利用兼并、收購、協議聯盟等新的方式開拓新的渠道。
（四）促銷策略
多層次多元化立體化的促銷組合優化是指通過綜合分析比較各種不同促銷手段、促銷工具對商業銀行銷售和利潤的影響，確定最優促銷組合。促銷組合的優化既要考慮銷售額及預算、產品選擇、策略選擇、購買階段選擇、生命周期選擇等因素，還要考慮促銷策略的多層次和多元化。中國商業銀行目前在促銷方面是有所缺乏的，可利用的促銷策略有：
1.全員營銷
全員營銷是指在中國各大商業銀行內部全體員工中，上到高層管理人員，下到基層員工都樹立良好的營銷意識，把營銷行動融入到到自身具體的工作活動中。通過筆者自身的體驗以及對中國商業銀行部分營業網點的觀察，中國商業銀行員工并沒有全部樹立起營銷的觀念。在進行全員營銷的活動時，要以客戶為中心，提供優質的服務，特別是要搞好客戶的后期營銷工作，充分利用銀行員工廣大的人脈，進行合理的關系營銷，從而促進商業銀行更好的發展。
2.全方位營銷
中國商業銀行營銷要考慮銀行業務的方方面面，不能目光狹窄。主要可通過以下三個途徑：一是立足本地，但是不能忽略在全國范圍內的發展；二是針對優質客戶實行差異化策略，資產與負債并重；三是批發零售業務一體化，中國商業銀行應學會綜合運用自身的顧客資源和相關資金結算手段，實現零售批發業務并做，并通過批發業務擴展市場。
3.全過程營銷
全過程的市場營銷是指在中國商業銀行的各種活動過程中，時時注重市場營銷，主要包括：一是用決策過程來啟動營銷，中國商業銀行在進行營銷活動時，首先要做好決策。但是，目前中國大多商業銀行營銷觀念還沒有深入每個活動中，難以做出合理的營銷決策；二是用管理過程來監督營銷，為了兌現和落實決策過程中所提出的相關回報，銀行應通過完善有效的管理制度與方式來監督銀行營銷工作的決策和開展過程，確保其規范運行，中國商業銀行應注重營銷崗位人員的招聘與培訓，并培養所有員工的營銷觀念；三是用流通過程跟蹤營銷，流通過程跟蹤營銷通過分析銀行現有顧客的資金流量和流向現狀，獲得其上下游客戶的名錄，并針對現有客戶的上下游客戶實現網絡式營銷。中國商業銀行目前有比較好的客戶基礎，在大數據盛行的今天，不能浪費客戶數據，要進行妥善合理的使用。
四、小結
本文在對中國商業銀行的營銷現狀透徹剖析的基礎上，提出中國商業銀行市場營銷組合，以給中國的商業銀行的市場營銷提供一定的意見與建議。本文主要利用4P的方法，分別從中國商業銀行的產品策略、價格策略、渠道策略和促銷策略提出了較為適宜的營銷策略，中國的商業銀行可以從中得到一些有用的建議，以便適應市場環境，取得更好的發展。
本文的創新之處在于通過分析并給出了中國商業銀行的營銷策略建議，以便于推廣到中國的商業銀行的市場營銷的具體應用中。本文的不足之處在于由于筆者自身能力的局限，可能對中國商業銀行的營銷現狀認識有所不足，營銷建議可能并不適合于所有商業銀行的具體情況，具體情況還需具體分析，而且本文的建議也比較缺乏實證的檢驗。
當今的社會環境，要求中國的商業銀行必須注重市場營銷。希望本文能給商業銀行帶來一定的參考，以促進中國商業銀行更好的發展以及中國金融市場的健康運行。
參考文獻：
[1]孟宇博.中國商業銀行市場營銷管理策略研究[D].吉林大學碩士學位論文，2011
[2]趙輝，丁玉嵐，陳玉平.商業銀行市場營銷策略[M].北京：中國金融出版社，2004
[關鍵詞]商業銀行 流動性風險管理
商業銀行是以通過加強風險管理獲取經濟收益的企業組織，對于商業銀行來說，流動性風險管理的加強對于商業銀行的發展具有極為重要的意義。在商業銀行的經營管理原則中，流動性處于關鍵地位，流動性風險管理已成為現代商業銀行經營管理水平的重要標準。除此之外，商業銀行流動性風險的管理還關系到整個國民經濟運行秩序的穩定。基于流動性風險管理對商業銀行以及國民經濟的重要作用，加強我國商業銀行的流動性管理已成為當前亟待解決的重要問題。
一、我國商業銀行流動性風險概述
商業銀行的流動性風險指的是商業銀行由于流動性儲備的匱乏而難以及時有效的應對負債的支付、自身還款的需要以及客戶貸款的需要，因此而導致銀行擠兌風潮的爆發，使商業銀行自身的社會信用降低的風險。商業銀行流動性風險的不斷增加就有可能導致商業銀行企業的破產。一般而言，商業銀行的流動性風險主要有以下三種表現形式：
第一，再融資風險。所謂的再融資風險指的是商業銀行資產與負債之間的成熟期不相協調而產生的風險。通常來看，商業銀行借人數額巨大的短期儲蓄存款，繼而向需要貸款的客戶發放長期貸款，這無疑會導致銀行資產與負債二者的到期日產生差異。在需要對短期儲蓄存款客戶支付到期存款時，由于所發放的長期貸款尚未到期，而不能立即收回，這就必然導致商業銀行缺乏足夠的流動性資金來實現短期存款的歸還，給企業自身帶來流動性困難，并使銀行存在通過其他較高成本渠道增強資金流動性的潛在風險，使商業銀行的經濟利益遭受損失。
第二，償還風險。所謂的償還風險指的是商業銀行的信貸業務中客戶貸款項目不能按期償還所導致的風險。由于貸款客戶不能嚴格依據合同的約定及時償還本金與利息，商業銀行必須動用自身的流動性儲備資金來滿足取款客戶以及其他貸款客戶的需要。商業銀行的貸款客戶由于自身或者外界的種種原因，不能按照約定的時限及時足額的歸還銀行貸款，這無疑會降低商業銀行的現金收入，時尚也隱含難以實現為了應對流動性需求而需要的大量現金，從而產生流動性風險。
第三，提前支取風險。所謂的提前支取風險指的是大額銀行存款的非預期提取以及信貸額度的非預期使用。這種“提前支取風險”具有同上述“償還風險”恰好相反的表現。提前支取風險是因為銀行存款的大客戶在約定的日期之前提取存款的行為，而導致商業銀行的流動性資金額的突然性降低，使商業銀行缺乏足夠的流動性資金應對日常經營的需求。
二、我國商業銀行流動性風險管理現狀及存在的不足
筆者通過分析我國當前商業銀行的流動性風險管理現狀，認為我國商業銀行的流動性風險管理主要存在以下幾個方面的不足之處：
(一)存貸比率方面存在的問題
商業銀行貸款余額同存款余額之間的比例叫做存貸比率，是衡量商業銀行流動性風險的綜合性指標，這一比率的數值越大則表示商業銀行資產的流動性越差，流動性風險也就越高。就我國目前商業銀行的流動性風險管理發展現狀來看，貸款余額在商業銀行資產總額中所占的比例有了比較明顯的下降，然而，我國商業銀行大約65％的貸款比率依舊大大領先于世界著名銀行，世界著名銀行的貸款比率一般都保持在40％上下。這一數據結果顯示，我國商業銀行的資金來源渠道非常單一。商業銀行的貸款雖然具有比較高的經濟收益，但是也與之相適應的帶有較高的風險。據我國目前商業銀行的發展現狀來看，其主要經濟收益主要是來源于存貸款之間的利息差額。當我國資本市場的投資回報率偏高時，商業銀行的運營成本就一定會增加，與此同時，商業銀行的資金又不能在資本市場上進行投資，就算是在銀行貸款收益比資本市場收益甚至是資金本身的成本還低的情況下，也只能是依靠貸款之一方式來實現企業自身的盈利，這明顯會給商業銀行自身利潤的增加帶來困難。通過上述分析可以看到，我國商業銀行這種單一資金來源渠道的發展，也存在著極大的流動性風險。
(二)貸款與總資產比率方面存在的問題
很長一段時期以來，我國商業銀行的資產絕大部分分布在貸款上，其他資產特別是證券投資所占比例較小，資產結構單一，資產流動性差。據有關研究數據顯示，我國商業銀行貸款占總資產的一半左右，并且各年比較穩定，沒有出現下降的趨勢，證券投資的比例雖然有逐步上升的趨勢，但是仍然較小。
(三)一級儲備比率和二級儲備比率方面存在的問題
一級儲備指現金資產，包括庫存現金、準備金和存放同業款項，對商業銀行流動性起到第一保證作用，但收益接近于零。二級儲備指商業銀行流動性較強的一些資產，需要時可以變現，同時具有一定收益，對于二級儲備率，一個具有代表性的指標是證券投資／總資產的比率。高比例的一級儲備似乎保證了銀行的流動性，但也反映了我國商業銀行流動性儲備資產結構的欠合理。
三、加強商業銀行流動性風險管理的措施
通過上述部分關于我國商業銀行流動性風險管理方面不足之處的分析與論述，筆者提出以下幾個方面的對策措施，以期能夠為我國當前商業銀行流動性風險管理的加強提供一點可借鑒之處：
(一)構建流動性風險管理體系
在風險管理方面，商業銀行必須建立能夠計量、監測和控制流動性風險的系統，有統一的流動性風險管理政策，設立專門的流動性管理部門來加強風險管理體系建設，通過有效采集、處理相關數據，實施對資金流向、流量的變動情況的實時監控，建立流動性風險壓力測試、預警和應急預案等一系列風險措施，明確商業銀行內部流動性風險管理職責，包括董事會、經營管理層，流動性管理部門的分工職責，滿足商業銀行的流動性需求和流動性供給，避免流動性風險，建立完善的流動性風險管理體系。
(二)建立風險預警機制
1.運用科學的方法進行流動性需求預測。流動性管理的關鍵環節是流動性需求的預測，主要有兩種方法：一是對資產負債期限進行詳細分析。根據不同的期限等編制資產和負債的對應表，并利用流動性參數來衡量資產與負債的匹配情況。二是學習西方商業銀行的資金結構法，預測未來的流動性需求。即根據流動性需求程度的不同劃分來源種類，并確定不同的流動性儲備比率，加總計算出資金來源流動性需求額，再用同樣的方法測算資金運用的流動性需求額，最后加總計算出下期的流動性需求額。
2.加快發展貨幣市場，拓寬商業銀行的融資渠道。商業銀行的流動性資金來源在很大程度上受貨幣市場發展水平的影響。當流動性需求增加時，商業銀行可以通過貨幣市場變現自身擁有的有價證券或借人短期資金滿足自身流動性需求，同時在流動性需求下降時可以將多余的流動性頭寸投資于短期的金融工具，增加盈利。發達的貨幣市場可以大大提高我國商業銀行的流動性風險管理水平，因此要大力發展證券市場尤其是國債市場，增加國債品種和數量，這樣對我國商業銀行流動性管理會大有幫助。
關鍵詞：農村商業銀行 電子化 計算機網絡安全和建設
一、目前景泰縣農村商業銀行電子化的現狀和存在問題
（一）現狀
景泰縣屬西部貧困地區農業縣，全縣85%的財政收入來自于農業和農村。2015年財政收入僅為41108萬元，相比發達地區農村經濟還有很大差距。1995年以前，全縣12個農村商業銀行的業務都為手工操作，服務手段的不給力，使農村商業銀行的發展受到了嚴重的阻礙。近年來，景泰縣農村商業銀行發展飛速，在上級領導部門的指導和支持下，狠抓硬件建設、人才培養和技術指導，使全縣的農村商業銀行的電子化發展取得了長足進步。
（二）存在的問題
1、對電子化的發展認識不足
一是在營業網點的建設上，不以提高科技技術為主，而仍以傳統經營手段為主，靠增加人員等粗放手段來增加業務。二是電子化發展意識淺薄，主動性不強。三是資金投入力度不大。近幾年來，景泰縣經濟發展迅速，農村商業銀行也迅猛發展，但對電子化的發展投入資金不足10%。
2、職工素質低，技術性人才匱乏
由于西部地區貧苦，農村商業銀行一直沿用手工作業，電子化發展相比南方沿海城市起步非常晚，技術人才和計算機專業人才非常短缺。就算進入銀行，辦實事的人特別少，經驗又不足，不足以馬上勝任，使電子化的發展緩慢無比。其次，廣大職工的素質不高也是制約農村商業銀行電子化發展的重要方面，農村商業銀行大多建設在農村，山高皇帝遠，無法形成有效地管理，使員工為所欲為，增加員工培訓難度，使農村商業銀行的電子化發展困難更上一層樓。
3、計算機網絡建設滯后，綜合業務處理系統功能有待進一步升級
就拿縣上的計算機覆蓋率來說都無法達到全部覆蓋，更別說鄉下的那些地區的計算機網絡建設了。在電子商務飛速發展的今天，別的地區的鄉村土特產成為網絡平臺的香饃饃時，我縣的農民還在為村里啥時候能用上計算機而苦苦奮斗。二是配置的業務處理系統功能不夠完善，硬件系統、操作系統、數據系統三大平臺應用混亂，導致使用效率較低，如當今的銀行的網絡銀行已成為人們不可或缺的東西，而在這里還遠遠未實現通用，不能滿足經濟市場的發展需要。
4、安全防護問題
檢查和調研中發現，計算機病毒仍然是最大的威脅，大部分的計算機上都有不同程度的病毒侵擾。當計算機出現錯誤和存在病毒時，工作人員沒有經過安全部門的同意就擅自做主帶著帶有敏感數據的機器去大街上修理，更是一種不負責任且無法諒解的錯誤，職工在計算機安全的意識中還處在初級水平。
二、對農村商業銀行電子化發展的思考和建議
（一）盡快完成網絡化建設
在網絡建設上和各大運營商合作，加大資金的投入，盡快地把網絡化建設搞上去。在軟件平臺的選擇上要爭取一步到位，符合將來電子商務發展要求，讓人民真正的感受到電子化發展真正的存在在自己的身邊。
（二）在思想上要充分認識農村商業銀行電子化發展的緊迫性
農村商業銀行的主管部門要加強指導作用，在制度和資金等影響電子化發展的地方給予大力的支持，把農村商業銀行的電子化發展提上重要議事日程，要充分認識到電子化發展的重要性和緊迫性。
（三）創新管理制度，加強安全管理
創新管理制度，不能墨守成規，要隨時代進步而不斷調整，要及時總結好的經驗和做法，學習南方發達地區的管理制度，解決工作中出現的問題，進一步規范農村商業銀行的電子化管理體系，建立健全的計算機系統的安全防范機制，提高管理水平確保業務數據和客戶信息的安全，全面提高計算機安全防范水平。
（四）加快對員工素質的提高和計算機專業人才的培養
對業務操作人員要先培訓后上崗。既要進行金融法律法規和金融基礎知識的培訓，也要對計算機的專業知識進行培訓。其次，對計算機的管理人才既要重培訓，又要注重引進。由于農村商業銀行起步晚，農村商業銀行應該抓住這一時機，積極引進技術精、經驗豐富的技術人才，這樣既節省了培訓費用，又提高了工作的效率，提高電子化的發展速度。
（五）建議與五大行結成戰略聯盟
農村商業銀行既有自己的優勢，也有自己的劣勢。優勢是面向農民，面對人群廣。劣勢是區域性強，沒有全國的結算網絡。現在農村商業銀行的客戶的經營發展已經不局限在當地，為了抓住這些能帶來經濟發展的大客戶，要積極和大銀行合作，大銀行的結算網絡大，只要能和他們合作，大銀行鋪好的路，農村商業銀行就可以借他的路走，借以機會學習他們，發展壯大自己，使自己本身在市場競爭中更具有優勢。
總結：總之，在經濟飛速發展的今天，科技產品越來越得到人們的重視和認可，在對金融領域的滲透過程中，通過加速全球一體化市場的形成，變革金融運作機制和模式，提高金融行業的成產效率和交易效率，對金融產生了深遠的影響，提高科技創新、制度的完善，使農村商業銀行的電子化更貼近百姓，貼近市場的發展需要，為人民帶來財富，使人民的生活水平更上一城樓，使農村商業銀行從真正意義上變為老百姓心中的“百姓銀行”。
參考文獻：
[1]程歡，程鳳艷，陳誠，楊晏忠.協同學理論在商業銀行內控管理工作中的應用[J].中國金融電腦，2011（11）.
【關鍵詞】商業銀行；中間業務；現狀；不足；對策
一、發展中間業務我國商業銀行的意義
（一）利于我國商業銀行創新經營模式，提高贏利能力
建于90年初證券市場在一定程度上分流了銀行資金來源和貸款融資需求,使得銀行負債成本顯著上升而資產質量卻明顯下降,從而增加了銀行的授信風險。中間業務自身收益高、風險低和收入穩定的特點在幫助商業銀行規避經營風險,尋找新的利潤增長點上起著不可忽視的作用。其次，在經濟正常運行下，低利率將成趨勢，從而進入一個“微利時代”。僅憑發展傳統存貸業務，在短期內銀行很難擺脫經營的困境。所以，大力發展中間業務勢在必行。
（二）有利于穩定和促進我國商業銀行傳統業務的發展
經濟在發展，社會在進步，客戶對銀行服務的需求也在提高，已不再滿足于傳統的存貸與結算服務。如果商業銀行銀行無法順應客戶多樣化的服務需求，將會導致客源的流失。反之，銀行能夠提供全方位、高質量的金融服務，不僅增加銀行對客戶的吸引力，更利于與客戶建立長期穩定的關系。因此，我國商業銀行應該重視中間業務開拓與創新，并憑借高質服務穩定客戶，為傳統業務的發展提供資金的源泉。
二、我國商業銀行中間業務發展的現狀和尚存的問題
（一）我國商業銀行的現狀
在大部分發達國家中間業務早已不是一個新概念，在20世紀70年代興起的金融自由化與創新就已經促成了中間業務的迅猛發展。到了80年代，各種創新的中間業務更是大量的涌現。隨著經濟全球化而來的金融挑戰卻愈趨嚴峻，金融混業化也已逐漸成為當今世界經濟與金融發展潮流。
據年報顯示，2010年，五大行的中間業務收入穩中有升：工商銀行凈手續費和傭金收入達728億元人民幣，同比增長32.1%；中國銀行凈手續費和傭金收入達554.83億元人民幣，同比增長20.58%；建設銀行凈手續費和傭金收入達661.32億元人民幣，同比增長37.6%；農業銀行凈手續費和傭金收入達461.28億元人民幣，同比增長29.4%。據統計，我國四大商業銀行中間業務的平均比例約為8.5%。然而美國商業銀行的凈收入中，中間業務收入的比例已達到43%。以上種種數據顯示，盡管我國商業銀行中間業務進步可喜，但相對“發達”我們的距離依然甚遠。
（二）我國商業銀行尚存的問題
1.中間業務缺乏創新且盈利能力差
近年來，我國商業銀行雖然已開始從傳統的結算收費、業務收費等項目中開發了260余種產品，但實際運用的品種較少、層次較低，對資本市場的依賴也過大。相對于西方商業銀行高附加值品種的中間業務我國商業銀行中間業務的特點則是勞動密集型。
據資料顯示，2010年，作為五大行中間業務收入占總營業收入比重最高的建設銀行也不過是20.40%，而國外商業銀行如美國銀行業早在1980年就已經達到22%，一些大銀行如花旗銀行現今竟高達80%以上。由此可見，我國商業銀行中間業務盈利能力還有待提高。
2.人才匱乏，科技服務手段相對滯后
中間業務是集人才、技術、機構、信息、資金和信譽于一體的知識密集型業務，涉及了銀行、證券、保險、法律、企業財務等知識領域，是屬于金融行業中的高技術產業。它需要的不僅具備金融業務知識，更要求具備有敏銳的分析、決策能力和公關能力的頂級人才。而當前我國商業銀行缺乏大批熟業務、懂管理、善營銷的復合型人才來從事一些如投資銀行業務、資產管理顧問業務等高層次的中間業務。另一方面，以信息通訊為中心的技術服務已成為銀行中間業務發展的技術核心。
3.相關的法律、法規不健全
2001年出臺的《商業銀行中間業務暫行規定》及其實施細則在一定程度上填補了我國商業銀行關于中間業務立法規范的空白，更為中間業務的監管提供了法律依據。不足之處是忽視了銀行與客戶關系的調整，特別是對中間業務當事人權利義務的規范，造成了法律風險。
三、我國商業銀行中間業務發展的對策建議
1.加大中間業務產品的研發和創新力度
我國商業銀行中間業務起步晚、范圍窄、種類少，主要集中在結算、和銀行卡類業務。隨著經營觀念的轉變，商業銀行應敢于沖破中間業務傳統的經營模式，以市場為導向挖掘潛在的市場需求，以市場消費心理為導向加大產品的研發力度。在學習西方商業銀行中先進的創新理念的同時要結合本國的實際情況，形成具有自身優勢的品牌效益。如商業銀行可利用所具備的金融信息及銀行技術優勢，提供大項目投資咨詢、企業的兼并、資產重組、項目融資等高層次服務。其次，應注重中間業務的工作效率，畢竟“客戶就是上帝”。完善“自動扣費”的網絡系統既能避免錯收與漏收，又有助于將人力資源逐步從簡單、重復的勞動中解放出來，投入到高端客戶的服務和維護中去，切實提高資源配置效率。
2.提高監管和防范中間業務風險的能力
中間業務的風險多表現為潛在風險，因為它在會計核算上是屬于表外業務，只在資產負債表的附注中披露。這種期末的披露方式的卻會給銀行管理部門的監管帶來一定的難度。我認為中間業務風險的防范應從以下兩方面著手：第一，應完善表外會計核算標準；對不同種類的中間業務收入進行成本效益和變動因素分析；關注或會形成負債可能的中間業務進行分析并加以關注；第二，健全內控機制。商業銀行應建立嚴密科學的崗位分工和明確各級管理人員的權限，實現風險監控的量化和連續性。此外應根據實際業務的開展情況制訂更為科學有效的表外業務內部控制制度與操作規程，實現表外業務管理的規范化。
參考文獻
[1] 洪錢寶，柴俊，王曉雯.我國商業銀行中間業務發展現狀研究[J].當代經濟，2010,(5).
[2] 晉重文.從中間業務中尋找贏利增長點[J].西部論叢，2006.
關鍵詞：農村商業銀行內部會計控制
金融體制的改革進程不斷推進，金融行業內的市場競爭也愈發激烈，因此我國商業銀行發展面臨的風險有所加劇。此背景下的農村商業銀行內部會計控制工作應結合風險管控等重點，強化內部會計控制的有效性，有針對性地改進農村商業銀行內部會計控制中存在的問題。發揮會計工作的優勢，提高農村商業銀行內部控制的綜合成效。
一、農村商業銀行內部會計控制工作的內容及其重要性
農村商業銀行中內部會計控制工作是一種保護資產安全和完整性的重要舉措，內部會計控制通過提高會計信息的質量和會計信息管理有效性，按照相關的法律法規以及規章制度的內容，貫徹和執行單位的經營管理方針政策，以提高經營管理的績效為目的，降低單位可能面臨的風險問題，結合這一目標，制定有效的控制方案，落實相應的控制方法與措施。商業銀行中，會計部門是基礎性的職能部門，會計內部控制工作同樣作為不可或缺的基礎性程序，是保障商業銀行穩定發展的重要手段，也是管控商業銀行經營風險、降低風險發生概率的首要防線[1]。
內部會計控制工作由會計部門的人員展開，履行相應的崗位職責，建立起完善的內部會計控制機制，覆蓋業務操作全過程，保證內部會計控制機制的科學性和嚴密性。結合金融行業業務創新的發展需求，以及農村商業銀行業務開展現狀，有針對性地落實內部會計控制的相關措施，以此適應時展下對于農村商業銀行提出的新要求。積極適應信息化、電算化商業銀行會計工作需求，保證農村商業銀行職責的順利履行和各項工作的穩定開展。商業銀行內部會計控制對于商業銀行的各項業務開展和處理起著保障作用，操作規程的運行更加規范、更嚴密，能降低銀行的經營風險問題，避免發生嚴重的風險事故。商業銀行中會計業務作為基礎性的事務工作，將其貫穿到銀行的經營和管理活動全過程當中，反映在會計賬目中，通過會計核算，將銀行的經營風險體現在會計核算的結果中，以此制定相應的金融風險防范措施。強化內部會計控制工作的有效性，推進商業銀行的改革進程，貫徹和執行各項規章制度，因此商業銀行的內部會計控制工作應嚴格履行相應的職責，保證商業銀行的穩定運行，推進商業銀行更長足的建設與發展[2]。
二、農村商業銀行內部會計控制存在的問題
（一）內控意識不足
內部會計控制在農村商業銀行中作為重點環節，應營造良好的內控環境，強化人員的內控意識，但是在我國農村商業銀行中普遍存在內控意識不足的問題。工作人員缺少對內部會計控制工作重要性的明確認知，會計風險意識淡薄，包括農村商業銀行的管理層、會計人員等，在針對內部會計控制的理解和認知方面不全面、不深刻，將內部會計控制工作僅限于簡單的匯總會計工作制度和業務規章制度方面，內部會計控制工作流于形式表面。在具體的內部會計控制執行中，難以真正將有效的措施落實到位，此類認知偏差導致商業銀行將發展重點落實在擴大規模和發展業務方面，而忽視了內部管理工作。對于內部會計控制缺少有效的措施，沒有將內控措施落實到實際，留下了安全隱患，導致商業銀行的內部會計控制效率被削弱，農村商業銀行面臨著不可避免的會計風險[3]。
（二）監督制度不完善
制度是保障一個單位各項工作穩定運行和順利實施的重點要素，農村商業銀行的內部會計控制工作目前在監督制度的建設方面尚未完善，會計內部控制制度的操作性不足，降低了農村商業銀行的會計內部控制效率。之所以商業銀行的會計內部控制制度操作性不足、制度不完善，很大一部分原因是會計標準不統一導致的，我國商業銀行的實際發展現狀缺少統一的借鑒和標準，只能結合自身的發展需求和發展現狀對商業銀行的會計內部控制制度進行制定，甚至忽視了內部控制制度以及監督制度的重要性，出現了制度空白。落實到具體的實施過程中，操作性不足，導致會計內部控制工作缺少有力的依據，難以根據法律制度制定有關會計內部控制監督的完善制度，出現了內部控制與監管制度不匹配的問題。缺少系統完善的會計內部控制制度，針對商業銀行會計內部控制工作中的監督管理措施落實到實際的過程阻礙重重[4]。
（三）監督方法落后
農村商業銀行的會計內部控制工作成效在一定程度上是由會計內部監督方法有效性決定的，會計內部監督方法落后是農村地區商業銀行會計內部控制工作中存在的普遍問題，包括監管的方式方法落后、不符合商業銀行的現代化發展需求。商業銀行性質較為特殊，在會計內部工作中仍存在傳統的工作方法和習慣，在法律法規跟不上金融市場發展的形勢背景下，導致商業銀行在會計內部監督中仍舊采取傳統落后的監督方法，難以滿足時展下商業銀行的發展需求。很多農村商業銀行仍采取事后監督和事后審計的模式，針對監督和審計工作各項內容進行事后管控，卻忽視了事前和事中管控的重要性，缺少事前、事中監督和審計的有效手段，增加了發生風險問題的幾率，前瞻性不足。采取落后的銀行資金監督方法，僅對資金流向領域進行監督，缺少對資金流動過程的監督和管理，導致資金流動過程中增加隱患問題的風險幾率。即使出現了安全隱患也很難被察覺，商業銀行的會計內部控制工作監督方法落后，再受到監督人員主觀態度以及客觀環境等因素的影響，導致監督結果的準確性、及時性和可靠性不足。不僅如此，信息化時代的商業銀行會計內部控制工作應緊跟時展的步伐，加強對先進技術的運用，但是在農村地區的商業銀行中，先進的信息化軟件和管理系統應用效率有限，導致會計內部控制工作的監督方法有效性難以得到提高，限制了農村商業銀行的穩健發展[5]。
（四）內控效率低下
內控效率低下是商業銀行發展中亟待改進的一大問題，受到財務人員業務水平以及專業能力的影響，商業銀行的內部會計控制效率達不到理想的目標。這是因為財務人員缺少會計內部控制以及風險管理的意識、缺少對會計內部控制的全程參與等因素導致的。部分員工的價值觀念出現了扭曲，甚至冒著觸犯法律的風險，利用職務便利犯罪。財務人員綜合素質及法律意識有待提升，內部會計控制的效率低下，嚴重限制了農村商業銀行發展[6]。
三、農村商業銀行內部會計控制的優化策略
（一）強化內控意識
結合商業銀行中會計內部控制中存在的不足，首先要在商業銀行會計內部控制的大環境方面進行改善，強化人員的風險意識，加強對商業銀行會計內部控制重要性的深刻認知，避免出現商業銀行會計風險問題，有效規避和防控商業銀行可能面臨的會計風險。尤其是近年來層出不窮的商業銀行金融案件，究其根本，均是由于商業銀行缺少有效的內部控制措施導致的。商業銀行的風險意識淡薄，針對金融管理和會計內部控制重視不足，導致銀行面臨嚴重的損失風險，給不法分子留下獲取不當利益的機會，對于銀行的社會名譽也形成了極大的損害。為此，農村商業銀行必須要從風險意識方面進行強化，提高對商業銀行會計內部控制工作重要性的明確認知，最大限度地規避會計風險問題，提高對會計風險控制的有效性。商業銀行的管理層應從自身著手，改變原有的陳舊、落后思想觀念，積極地學習和借鑒先進國家成功的商業銀行會計內部控制經驗和方法，加強對商業銀行會計內部控制工作的深入研究和優化。發揮出商業銀行會計內部控制的職能作用和優勢，建立起完善的商業銀行會計內部控制制度，強化人員的風險防控意識和會計內部控制意識，將商業銀行的會計內部控制措施貫徹和落實到實際的商業銀行各項活動中，提高對風險的防范力和管控力。會計內部控制工作納入商業銀行的重大事項中，利用會計內部控制工作的積極作用，建立起長期的會計內部控制效應，落實責任機制，將職責落實到個人，使財務人員能夠強化自身的職能觀念和使命感，讓商業銀行的會計內部控制作用得到充分的發揮，提高對商業銀行會計風險預防和控制的有效性[7]。
（二）加強內審監督
加強商業銀行內部的審計監督力度，是優化農村商業銀行內部會計控制工作的有效措施之一，內部審計和監督部門要發揮審計部門內審和監督作用，建立起完善的內審制度和審計體系，使商業銀行能夠在明確的職能部門劃分下，由專門的崗位人員負責對商業銀行的業務進行綜合的管理和評價，提高內部控制的有效性。針對經營風險，強化防范力度，落實有效的內部會計控制措施，通過強化審計和監督工作，能夠使商業銀行及時發現經營管理中存在的風險問題，并制定相應的改進措施，致力于提高商業銀行的會計信息質量，保證良好的農村商業銀行內部會計控制工作有效性。結合制度制定、制度執行和落實，以及制度最終的評判，建立起完整的系統，將農村商業銀行的內部會計控制工作落到實際，加強有效的監督和管理。利用內部會計控制系統的積極作用，強化監督職能，使內部審計和監督效率可以得到最大程度的強化，提高內部會計控制工作的綜合成效。并始終強調內部會計控制工作的權威性、獨立性，打破原有的合規性監督工作模式，轉變到風險性監督和風險性防控的內部會計控制工作模式中，對業務核算工作進行全面的檢查，保證業務核算合法、合規。建設內部控制制度并落實到實際的各項工作中，結合事前審查與事中控制，做好事后的監督和反饋，建立起完善的審計體系，強調監督和檢查人員的權威性與獨立性，建立起一支具備較強內控監督力量的人才隊伍，持續提高商業銀行內部會計控制工作的綜合水平[8]。
（三）提高人員專業素質
加強人才建設、提高人員的專業素質，有利于農村商業銀行內部會計控制工作的改革和創新，針對工作人員應加強專業知識、業務技能、道德素養的培訓和再教育力度。因為工作人員是執行和落實內部會計控制制度與具體控制方法的關鍵，人員的執行效果是保證發揮制度作用的關鍵環節，因此提升會計人員的專業水平和道德素養是非常有必要的。農村地區商業銀行要積極落實對會計人員的培訓和再教育，使會計人員能夠不斷地提升自我，加入到學習專業知識、強化專業技能的活動中來，促進自身業務水平、專業能力和道德素養的持續提高。組織和開展定期的培訓活動，實現知識的及時更新，落實對人員的再教育，有針對性地對現有的商業銀行內部會計控制人員隊伍落實相應的培訓活動，分層次地培訓財務人員的專業技能，使財務人員的職業判斷能力、崗位綜合能力、業務能力、法制觀念、職業道德等均能夠得到全面的培養，提高對操作風險的有效防范。結合法制教育和職業道德的教育內容，對財務人員要完善培訓計劃的具體內容，在培訓計劃體系中納入思想教育、警示教育、案例分享等相關的內容，實現規范化、經常性的思想教育。保證農村商業銀行內部會計控制人才隊伍中每一名財務人員都具備良好的道德修養和綜合素質能力，知法懂法、自覺守法，強化商業銀行內部會計控制工作有效性，提升商業銀行的市場競爭實力，推動商業銀行未來的建設與發展[9]。
（四）加強信息化建設
信息化時代背景下，農村商業銀行也要在信息化建設方面加大投入力度，緊跟時展的腳步，融入信息化的先進技術理念，不斷提高內部會計控制工作的信息化、現代化水平。加強對先進信息處理技術、計算機技術的合理運用，降低人力資源成本投入，提高內部會計控制工作的綜合效率。結合網絡技術、計算機技術等，優化工作流程，強化內部會計控制工作效率，提高管理水平。建立起銀行信息系統，通過對信息的收集、整合、處理、分析、預測，使銀行業務的自動化水平不斷提高，在完善的管理信息系統功能下，內部會計控制能夠提高對風險的預防和管控能力，降低風險的發生概率，推進農村商業銀行的會計信息化建設進程。建立起信息共享平臺，實現各部門之間的信息共享，及時進行信息的交流，全面推進商業銀行會計內部控制工作的順利實施[10]。
[關鍵詞] 商業銀行 資本充足率
一、我國商業銀行資本充足率的現狀
我國商業銀行的資本充足率大多剛剛達到8%的規定標準，有些甚至比標準還低。自1998年以來，我國采取了注資、剝離不良資產等一系列措施來充實和提高四大國有商業銀行的資本充足率。由于四大國有商業銀行存在國家對其承擔無限責任的產權制度，伴隨銀行資產的擴張，資本充足率問題又隨之凸現。2000年， 四大國有商業銀行的平均資本充足率進一步下降到4.63%，2002年底，四大國有商業銀行平均資本充足率為6%。除中國銀行的資本充足率達8.2%外，其余三家銀行均低于巴塞爾8%的監管標準。2003年底，國家為建設銀行和中國銀行注入450億美元的資本金。2005年4月國家又為工商銀行注資150億美元。隨著2003年和 2005年國家對三家國有商業銀行進行的財務重組共注資600億美元，使這三家國有商業銀行的資本充足率水平得到大幅度提升，分別達到12%、8.6%和9.1%（如表1所示）。建設銀行在資本充足率提高的同時還獲得IPO資格，并募集92億美元。
從上表可知，國有四大銀行除中國農業銀行外，都處于比較高的水平。相對而言，非國有的商業銀行很多僅僅才超過8%的警戒線，仍處于比較危險的邊緣。比如，2005年，浦發銀行資本充足率僅僅8.04%。甚至有些商業銀行嚴重低于《巴塞爾新資本協議》要求的水平。比如，2005年深圳發展銀行資本充足率才3.70%。
根據上述國內商業銀行資本充足率現狀，可以想象，中國銀行業全面對外開放時，我國商業銀行資本金缺口有多大。根據新規定，要達到8%的最低資本要求, 則資本金缺口在1.7萬億元左右; 如果要達到10%的穩健水平, 則資本缺口在2萬億元左右。按照《巴塞爾新資本協議》的計算方法，我國商業銀行的資本充足率將更低，資本充足率問題更嚴重。
二、資本充足率的影響因素分析
無論中外,銀行的主要業務仍是信貸,信貸的主要風險仍是信用風險,因此,可以說信用風險是我國銀行業面臨的最大的風險。
1.不良貸款對資本充足率的影響
我國商業銀行不良貸款比率高，不良貸款余額大，是造成風險資產過高，資本充足率低下的最主要原因。不良貸款的風險權重是很高，由此得出的風險資產則相對較大，那么資本充足率可想而知就低了，而不良貸款風險最主要的就是信用風險。
大量的不良資產是影響國內商業銀行資本充足率提高的一個重要因素。一直以來，不良資產問題是制約我國商業銀行進一步加快發展速度、提升市場綜合競爭能力的關鍵所在，由于不良貸款率一直居高不下，不良資產消化難度大、成本高的現實，使得國有商業銀行在資金運用上捉襟見肘。作為資本扣減項的呆賬貸款,其對資本充足率的影響舉足輕重。較高的不良貸款比率會增大風險資產占比。大量呆賬貸款的存在則直接抵消了資本的增加，降低了資本充足率，加大了銀行的信用風險。
2.風險資產結構和風險資產數量對資本充足率的影響
在中國商業銀行中，信貸資產中對公貸款約占銀行總信貸的90%左右，成為推動風險資產快速增長的主要動力。我國商業銀行的資產投向比較單一，信貸資產占總資產的比重較高。其中我國的四大國有商業銀行的貸款占整個資產的55%左右。高風險權重資產占比過大，資本補充又非常有限，導致資本充足率不斷趨于下降。
商業銀行總規模不變的前提下,通過調整商業銀行的資產組合,選擇風險權數小的資產來達到相對縮小分母的目的，而提高商業銀行的資本充足率。若資本充足率一定，那么就要選擇風險資產的結構和調險資產的數量，以達到信用風險的最小，保證資本充足率的穩定。
資本充足程度直接決定了銀行業金融機構的最終清償能力和抵御各類風險的能力。受資本充足率調整的影響，各商業銀行應合理調整信貸結構，向收益率高、風險權重低的資產傾斜，主要是對新增貸款嚴格把關，控制風險資產的增長速度，降低信用風險。
3.資本金對資本充足率的影響
在國有商業銀行的資本構成中 ,主要是核心資本 ,但這些核心資本又大部分占壓在變現能力弱的固定資產上或用來發放風險大的中長期貸款，而且核心資本水分多。我國國有商業銀行的不良貸款率達 20%～30%,已超過了現有銀行的全部資本 ,應收利息總量也相當大。金融資產管理公司雖然收購了國有商業銀行的一些不良貸款 ,但新的不良貸款又在不斷產生。因此 ,可以說國有商業銀行的資本金名存實亡。和核心資本相比 ,銀行的附屬資本相對很少 ,僅按規定提取少量的呆帳準備金和發行少量的金融債券。
一家銀行面臨的風險越大,它所持有的資本就應越多。同時，資本是一個銀行成長的調節器。從發達的金融市場看, 銀行監管機構和金融市場本身都要求銀行貸款及其他風險資產的增長大體與資本的增長相匹配。存貸款增長過快的銀行將從市場及監管當局那里收到信號,必須放慢發展速度或增加資本金,從而有助于保證每一家銀行的成長和發展。
資本和資本充足率是成正比關系的。因此，通過控制和保障商業銀行的資本金的來源和數量，有效利用資本金，保證商業銀行資本充足率的達到安全標準，就可以有效地把信用風險控制在一定范圍內。
三、提高資本充足率的對策建議
目前，困擾我國商業銀行的最大問題是銀行資產的巨額呆壞賬，導致整體資本充足率偏低。如何提高資本充足率，降低信用風險，可以說是我國銀行業的當務之急。
1.建立風險管理機制， 提高風險防范能力
在我國經濟轉型的過程中，商業銀行的可持續發展能力需要在公司價值最大化的理念下，建立科學的風險管理機制。這是因為資本充足率與風險資產相聯系，商業銀行要提高資本充足率，有效控制信用風險是重要的途徑。為此，應從以下兩個方面著手解決：首先，完善風險管理的法律體系《商業銀行法》應充分發揮其風險管理的功能，按照《巴塞爾新資本協議》的要求，從風險管理組織體系、內部風險評級以及不良資產管理等方面，規范商業銀行風險管理行為，鼓勵商業銀行向現代風險管理機制轉變。其次，著手建立完善的銀行內部風險評估機構。從國際性大銀行的經驗來看，內部評級對于信用風險的管理有重要作用，它可以為金融工具價格的決定提供重要依據、為管理者風險決策提供參考。
2.加快對不良資產的處置，降低信用風險
我國商業銀行由于其內在機制上的原因,導致了大量不良貸款的發生,背上了沉重壞帳、呆帳負擔.中國銀行業監督管理委員會統計，截至2007年第一季度末,中國商業銀行不良貸款余額達12,455.7億元，不良貸款率為6.63%。其中，包括國有商業銀行和股份制商業銀行在內的中國主要商業銀行不良貸款余額為11,614.2億元，不良貸款率為7.02%。我國商業銀行存在的大量不良資產，嚴重影響了其經營創利能力，制約著金融體制改革整體推進步伐。強化商業銀行不良資產管理既是落實《巴塞爾新資本協議》的要求，主動適應資本約束的必然選擇，又是實施全面風險管理的重要舉措。
對此,銀行自身應該進一步建立科學的貸款評估體系，提高從業人員素質，減少不良貸款的產生，與此同時，拓展中間業務和表外業務，增加銀行營業利潤，用以化解和沖銷現有不良資產。
商業銀行應該加快不良資產的剝離工作, 加快對壞帳、呆帳的核銷，剝離不良資產可以直接減少風險資產總額，從而降低對資本金的要求。同時,商業銀行還必須進行深層次的改革,加強對信貸行為的監管,加強內部管理和內部控制,加強風險管理,從根本上改變形成不良貸款的機制,防止新的壞賬、呆賬的發生。從而提高商業銀行的真實資本充足水平，降低銀行的信用風險。
3.公開上市，開拓對外籌資渠道
盡快謀求公開上市，建立持續融資渠道，滿足業務發展對資本金的需求。通過改制和公開上市引入境內外戰略投資者和民營資本募集資本金。我國商業銀行國有獨資的所有權特征使其資本來源單一化，只能依靠國家注資。目前應通過股份制改革，把國家獨資的國有銀行改變為股份制銀行，實現其所有權的多元化，并通過發行股票廣泛籌集資金，緩解資本金不足問題。同時，國家仍需掌握對這些銀行的控股權。研究發現，上市前后商業銀行的資本金確實有所提高。我國商業銀行上市后的資本充足率明顯高于上市前，可見上市確實有助于提高我國商業銀行的資本充足率。因此，盡快謀求在國內外公開上市是國內商業銀行打通資本補充渠道的必然選擇。
4.調整資產結構,降低資產風險權重
目前我國商業銀行的資產結構基本上呈現出這樣一種格局:資產結構主體是信貸資產,證券和投資的比重微乎其微;信貸資產中高風險權數的資產比重大;國內貸款較多,對世界銀行、地區性開發銀行、外國中央銀行和商業銀行的貸款幾乎為零。對此，我國商業銀行應擴大股票、債券、同業拆借、投資等風險權數小的資產比重,縮小信貸比重,增加抵押、擔保貸款比重,并進行其他方面的資產調整。
加權風險資產總額就是各項風險資產期末余額分別乘以相應的風險權數后相加的總和。調整資產結構就是要減少風險權數大的風險資產，如信用貸款。增加風險權數小的風險資產，如大力開辦質押貸款等無風險或風險小的業務。同時要積極開辦中間業務及業務，開辦這些業務不僅不會增加風險資產，而且還會帶來可觀的收入，增加收益，從而相應地提高資本充足率。
四、 結論
本文通過我國商業銀行資本充足率現狀和影響因素的分析，根據目前我國商業銀行存在的問題，提出相應的對策建議:嚴格加強內部控制，提高風險控制能力；多渠道地充實資本金，提高風險抵御能力；降低風險加權資產，提高資本充足率。要通過加強管理,全面提高銀行的管理水平,嚴格控制和防范風險,促使資本充足率達到穩定。只有這樣，資本充足率的問題才能得到根本性的解決，銀行的信用風險才會得到改善，才能使得我國商業銀行穩定健康的發展。
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關鍵詞:商業銀行;中間業務;風險管理
前言
伴隨著20世紀七八十年代以后全球金融一體化和自由化發展浪潮,各國商業銀行的業務經營在整體上呈現出綜合化和全能化的顯著特征,其中品種繁多的中間業務的迅速發展與傳統的資產負債業務相比,風險小、空間大、收益高,已成為世界發達國家銀行收入和利潤的主要來源。中間業務是指不構成商業銀行表內資產和表內負債,能夠形成銀行非利息收入的業務,包括結算、匯兌、用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產金融服務、擔保、承兌、信用證等。未來商業銀行之間的競爭將逐漸由以存貸款業務為特征的傳統業務領域轉向以中間業務為特征的現代業務領域。發展中間業務,是商業銀行自身持續經營和發展的必然選擇。
一、現代銀行中間業務的發展特點
中間業務收入是現代商業銀行經營利潤的主要來源,據有關資料記載,國外商業銀行的中間業務收人份額已達到其利潤總額的以上。這充分說明,發展中間業務在現代商業銀行的整體經營管理中占有舉足輕重的地位。而在我國國有商業銀行中,中間業務發展起步不久,但是目前已經越來越受到各家銀行的高度關注。從近幾年利潤增長的趨勢上看,銀行利潤來源已經從原來以“存貸利差”為主的方式,更加趨向多元化、提供有償服務、收取業務費用的中間業務方式。
二、我國商業銀行中間業務的發展現狀、機遇和問題
(一)我國商業銀行中間業務的發展現狀
西方發達資本主義國家的主要商業銀行中,中間業務品種已達2萬種,收入占總收入的40%以上。而我國商業銀行中間業務起步晚,發展慢,品種少,收入比率很少有超過20%的。 2000年后隨著我國金融體制改革的不斷深化和經濟高速發展對金融產品需求的拉動,商業銀行正逐漸轉變經營理念,將中間業務發展作為實現金融工具創新和新的利潤增長點,加快新業務品種的開發與推廣,延伸服務領域,逐步向指導化服務階段發展,以監管防范,尋求新的利益增長點為核心,以高收益、高附加值的中間業務成為新的業務推廣重點。在開展結算、匯兌、等中間業務的基礎上,陸續推出了諸如信用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產金融服務、擔保、承兌、信用證等一系列新興中間業務,形成了較為完備的中間業務品種體系。各行對中間業務的認識逐步由輔業務的間接效益向主營業務直接效益轉變,收費意識明顯增強。
(二)我國商業銀行中間業務的發展機遇
隨著社會對金融服務需求的不斷增長以及我國商業銀行中間業務的發展加快,近年來國有商業銀行中間業務也迎來了新一輪的發展契機,推動中間業務健康高速發展。中間業務涉及國際國內金融財會、法律等各個領域,大力創新和發展中間業務,必將推動銀行內部的改革步伐,推出一大批熟悉國際金融市場業務、善于開拓國際市場的高層次人才,提高金融服務的現代化水平,加快國有商業銀行與國際接軌的步伐。 另外,在個人金融服務方面,向居民提供消費信貸、代客理財等高層次服務也在不斷擴大,以滿足社會各界對金融業務的不斷需求。中間業務的迅猛發展,要求國有銀行的經營理念、服務方式和機構設置都要做相應調整,必然推動金融改革不斷向縱深發展。
(三)我國商業銀行中間業務的發展問題
1.對發展中間業務存在認識偏差。受體制、觀念、思維方式和實踐經驗的制約,我國商業銀行均以存貸款業務為主營業務,對國際銀行業中間業務快速發展的趨勢認識不足;對利率市場化步伐加快和金融市場全面開放后面臨的生存和發展的壓力認識不足;對中間業務的手續費收入可以大大提高商業銀行利潤總水平沒有給予高度重視,影響中間業務的發展。
2.中間業務規模小,技術含量不高,結構不合理。近年來,盡管我國商業銀行開辦的中間業務已達260余種,但實際運用的品種很少且層次低、功能不完善,主要集中在收付結算和業務等勞動密集型品種方面,高附加值品種在我國銀行業中尚處于起步階段。而西方國家商業銀行推行的中間業務范圍廣泛、種類繁多,涵蓋、結算、擔保、融資、咨詢和金融衍生等眾多領域。
3.中間業務創新能力不夠,缺乏專業人才。中間業務是知識密集型業務,涉及領域廣、知識面寬,具有集人才、技術、機構、網絡、信息、資金和信譽于一體的特征,是金融領域的高技術產業。相關的高素質人才的匱乏,已成為制約我國銀行業開展高技術含量中間業務品種的“瓶頸”。中間業務的發展需要熟悉銀行業務及計算機、法律、國際金融、投資、證券、保險等專業知識的復合型人才。與西方商業銀行相比,我國商業銀行在這方面的人才培養和儲備嚴重不足,缺乏一支具有理論知識和操作技能相結合的復合型專業人才隊伍。
三、我國商業銀行中間業務的發展模式和發展策略
(一)加快金融體制改革,完善業務發展的外部環境
要發展我國商業銀行中間業務,首先要摒棄中間業務是附屬業務的經營理念。加快金融體制改革的深化和完善,為推動中間業務的拓展創造各種必需的條件。其次我國金融業應該早日實行混業經營,混業經營是世界金融業的趨勢,只有混業經營才能更好的使銀行進行中間業務創新。同時,應該發揮銀行協會等中介組織的作用,使商業銀行發展中間業務能夠信息對稱,能達成一個最優均衡。此外,要完善法律環境,健全法律體系,以法律來規范商業銀行的經營行為,培養強有力的宏觀金融調控能力并建立有效的金融監控。
(二)加快商業銀行制度創新,建立有效的獎懲激勵機制
建立健全組織結構,完善管理體制,加強制度建設,完善中間業務考核指標, 建立科學的考評體系和激勵機制。應該借鑒西方現代商業銀行的管理辦法,按照“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度要求進行改革,在發展中間業務中進行制度創新,建立基于收益的績效考評體系和配套的激勵機制。
(三)完善對中間業務的金融監管,制定與國際接軌的管理制度與操作規范
監管部門應出臺中間業務監管原則,為我國商業銀行開展中間業務制定業務規范,加強對商業銀行中間業務的分類管理,制定和完善相關的管理法規,構建一個公平競爭的經營環境,加強金融監管、杜絕違規行為的發生,使商業銀行中間業務始終處于規范、有序、良好的市場競爭狀態。應借鑒國外對商業銀行中間業務的監管標準、監管手段、風險測量指標體系等,提高對中間業務的監管水平。由于中間業務不同品種的風險差異很大,監管部門應據此對中間業務實行分類監管, 對商業銀行不動用自身的資金,以中間人的身份為客戶提供收付服務并收取手續費的業務全面放開,由商業銀行自主經營和管理,對擔保、承諾以及金融衍生工具類的中間業務,因其可能形成客戶對銀行的負債,風險較大,監管部門應強化監管,要求商業銀行將其納入授信管理范圍加強風險管理。因此,制定與國際慣例相適應的政策、法規就顯得尤為迫切和重要。
加大中間業務品種的創新,堅持以滿足基本客戶的需求為導向,以增加新品種為切入點,不斷推出中間業務的新品種;吸收和引進國外商業銀行已經開辦的具有推廣價值和市場前景的業務品種,加以改造,為我所用。
(四)強化管理,注重人力資源開發戰略
中間業務需要既懂理論又有實踐經驗的高素質、多類型、具有開拓敬業精神的高層次、復合型人才。一方面要大力引進一批具備金融、法律、財會稅收、企業管理、計算機等專業知識的人才;另一方面要建立員工長效培訓機制,為員工提供再學習的機會,使其能了解中間業務的最新動態并參與業務創新;建立起符合現代商業銀行要求的人事激勵約束機制,能充分挖掘員工的潛力。
(五)完善服務,培育中間業務市場
隨著金融市場的全面開放,我國商業銀行面臨服務優質、管理先進的外資銀行的競爭。為此,一要強化全員的服務意識,利用高質量的服務,保持和擴大經營網點多、市場份額大優勢;二要實行“一站式”服務,簡化操作程序,推進套裝交易,提高辦事效率,降低成本;三要推行人性化管理,加強與客戶的交流與溝通, 及時了解客戶需求,為新產品的研發提供信息保障;四要加大宣傳力度,提高公眾和企業的金融意識,逐步營造適宜中間業務開展的環境。
(六)加大科技投入
中間業務涉及面廣,種類多,新的業務不斷推陳出新。國有銀行要在已有成功經驗的基礎上,認真學習和吸收外資銀行的經驗和成果,不斷加大科技投入,提高服務意識,力爭以先進的科技手段,多樣化的特色服務,不斷加快中間業務的發展步伐。要加快金融電子化步伐,建立全國信息共享的通訊網絡,形成較完備的信息系統,在銀行傳統的中間業務結算業務上進一步提高結算工具和結算手段的開發設計能力,完善網上銀行、電話銀行、自助銀行的功能,從而更好地改進電子銀行系統和以電子計算機網絡運行為支撐的支付清算系統。投入一定的資金完善開辦中間業務所需的硬件設施,組織研發隊伍不斷開發新的軟件系統以適應新業務發展的需要,還要大力培養高科技人才。
四、結語
商業銀行的中間業務利在長遠,隨著我國金融體制改革步伐的加快,在國際經濟一體化的進程中,金融領域的競爭日趨激烈,打造成熟健康的中間業務,研究探討和逐漸規范中間業務的發展,對提高商業銀行的競爭力和自身發展都具有重要意義。面對跨國銀行的挑戰,我國商業銀行要以傳統業務為基礎,以中間業務為先導,不斷調整經營理念,堅持傳統業務和創新業務相互促進、利潤和市場份額兼顧的市場策略,尋找適合我國商業銀行中間業務發展的、科學有效的管理體制、管理方式和管理手段,最終在行業內形成一種良好的中間業務經營氛圍,實現可持續發展目標。
關鍵詞：商業銀行 核心競爭力 能力
隨著經濟全球化的快速發展，以及不斷推進向著世界貿易組織作出的承諾的方向發展的日程，在國內外強大的競爭壓力下，國內商業銀行應該認識到提升自身競爭力的重要性，它是商業銀行能否生存和發展的關鍵所在。本文首先探討了商業銀行核心競爭力的構成，在這個基礎之上，分析了我國商業銀行核心競爭力的現狀，最后提出了提升我國商業銀行核心競爭力的方法。
一、商業銀行核心競爭力的構成
（一）資源
商業銀行資源具有一定的差異，這是由于在與商業銀行的可持續的競爭優勢之間存在一定的差異。就廣義而言，資源應該包括商業銀行所具有的所有優點和弱點，但是應該對資源與能力的區別進行考慮，對于購車核心競爭力的資源展開分析，主要在于商業銀行的資源怎樣變成競爭優勢的基礎，進而成為商業銀行核心競爭力的本源，而對于商業銀行資源怎樣轉化成優化配置的問題沒有相關性。后者應該在能力的范疇之內。
內部資源和外部資源是商業銀行的兩個關鍵資源。人力資源、研發活動、生產、無形資產、資金和內部信息系統包含在商業銀行的內部資源中；而個人客戶、研發機構、政府和單位客戶等金融同行包含在商業銀行的外部資源中。外部資源也會對核心競爭力的構建造成影響，對外部資源開展合理的整合和利用，可以使核心競爭力提高。
（二）能力
資源條件相關性比較高的商業銀行，在資源效率和有效性方面的使用表現出的差異很大。所以，就商業銀行來說，怎樣才能利用資源切實提高核心競爭力是尤為關鍵的。如果要使商業銀行獲得成功，不僅要求它們具備的資源非常豐富，而且還要具備一些對這些資源進行開發、配置和使用的能力。在進行企業組織的受，要對資源進行優化和配置，這樣使得目標的才能和技能符合標準，由于它是企業組織內部所特有的，所以必須在組織內部發展，很難進行模仿和轉讓，跟企業的無形資產一同構成核心競爭力不好進行模仿的特征。
二、我國商業銀行競爭力現狀
（一）我國商業銀行資源現狀
就企業基礎而言，我國商業銀行競爭的企業基礎是比較差的。因為我國實行了許多年的計劃經濟體制，這樣無法很好地開展資源配置，產權也不是十分明了，管理也落不到實處，許多企業在對銀行資金進行利用時，效率是非常低的，因而使得很多的壞賬、呆帳形成，商業銀行生存和發展的基礎受到很大影響，商業銀行競爭力的培育和提升受到了很大程度的制約。
就金融監管而言，央行設立了跨省區的大區分行，組織體系也慢慢完善起來，但是人民銀行應有的超然獨立的地位卻沒有建立起來，金融監管體系也沒能很好地建立。
值得提出的是，隨著我國加入世貿組織，國際、國內市場和金融環境變化速度加快，外資銀行業涌入進來，經營理念和業務模式越來越多，商業銀行在發展變化的環境當中，怎樣把這些外部資源運用好是獲得成功的關鍵所在。
（二）我國商業銀行能力現狀
1、總體盈利能力
盈利能力是銀行資產質量的主要體現，在很大程度上代表了銀行競爭力的水平。以2000年為例，四大國有商業銀行中稅前利潤最高的中國建設銀行為10.25億美元，僅為花旗集團的4.85%。資本利潤率除建行7.6%，超過6%外，其余均未達到6%。而按《銀行家》雜志對2000年商業銀行的排名，資本利潤率較高的前10家銀行其資本利潤率在52%以上，平均為61.4%，資產收益率排在前10家的商業銀行其資產收益率都在6.29%以上，最高達18.78%，平均為12.23%，國有商業銀行更是無法望其項背。2000年員工人均利潤率中國銀行最高，為4070美元，而花旗集團為91930美元，美洲銀行為82590美元，德意志銀行為63690美元，都大大超過四大國有商業銀行。以上各類反映盈利能力的指標充分說明與西方跨國銀行相比，四大國有商業銀行盈利能力偏低。
2、業務能力
當前，四大國有商業銀行的資產業務發展不平衡，資產業務主要是信貸業務，占到總資產的80%，主要是對農業、工商企業和基礎設施方賣弄的生產性貸款，對居民開展消費貸款在所有的貸款中占有的比例非常低。中間業務收入具有非常低的比重，中國銀行為18%，建設銀行為5%，工商銀行為6%，農業銀行為3%，中間業務的匯兌和結算業務是比較成熟的，和咨詢業務才剛開始開展，別的中間業務也十分落后。而西方發達國家的商業銀行在近十年以來，信貸收入所占的利潤比重每一年都在下降，加上業務呈現出多元化趨勢，利潤增長點很多，中間業務的收入呈現出明顯上升的趨勢，對于現代商業銀行的發展，它是符合規律的。
3、創新能力
由于體制等方面的原因，我國的商業銀行還沒有形成把客戶作為中心的機制和體制，動力和壓力有所欠缺，普遍進行創新的能力也有所欠缺，缺乏相應的創新意識，銀行間的競爭還處在一個比較低的層次水平。為了使存款更多，把規模擴大，銀行不惜把成本降低，變相提高利潤，甚至把銀行所承擔的風險作為代價，用貸款來進行攬存，使資產負債比例得到突破，采取這些欠缺合理性的方式不僅不符合銀行的經營目標，而且使銀行的經營風險擴大，而且使金融秩序受到很大程度的擾亂，在社會上造成的影響也比較惡劣。這正是金融創新能力欠缺的表現。
除此之外，我國商業銀行在進行風險管理和人力資本管理等的方面跟西方商業銀行之間的差距還是很大的。根據國內外競爭狀況的具體情況，我國商業銀行應對資源進行整合，以形成自己所特有的核心競爭力，這是商業銀行亟待完成的任務。
三、培育和提升商業銀行核心競爭力
（一）細致劃分市場，把商業銀行的市場定位確定下來
在當前狀況下，商業銀行首先應按照自身的特色把目標市場確定下來，按照目標市場的現實狀況，把自身的戰略發展目標制定出來。如國把國有商業銀行與股份制商業銀行進行比較，非常具有實力，網點和資源都很多，一個良好的品牌形象已在人們心中樹立，所以在競爭比較大的集團項目和個人金融業務上的優勢非常明顯；而股份制商業銀行可以對自身可以調整的經營機制和快捷的效率進行利用，以取得客戶的青睞，這樣也可以促進自身競爭力度形成，最終獲得經營的成功。
（二）對資源進行整合，把商業銀行的資源和能力積累起來
除了核心產品之外，銀行如果缺乏產品支撐系統、客戶服務系統和行政管理系統的相互配合與協調，便無法顯現出銀行的產品功能，也很難真正體現出客戶的價值，商業銀行的競爭力將會受到很大程度的負面影響，這樣長期的競爭優勢也顯現不出來。所以，商業銀行必須長時間積累自身資源的有效配置和能力進行核心競爭力基礎的培育，把各種資源優勢最大限度地發揮出來，確保銀行服務的每一個環節都可以從客戶的角度出發，很好地進行銀行核心能力鏈的打造，這樣促成核心競爭力的形成。
（三）應該謹慎地進行選擇，確保核心競爭力載體的優化
核心產品是核心競爭力的最后的表現形式，但是并不是全部的產品都可以把核心競爭力表現出來。銀行的競爭優勢可能體現在成本、服務、業務品種和效率上，對產品重視程度的不同，會導致銀行發展方向的不同：商業銀行對核心競爭力進行的載體選擇，最終在核心競爭力的價值優勢上有所體現，要在很多的資源中，把符合自身發展的核心能力以及關鍵資源中的重要的要素進行重新組合，作為長期展開競爭的載體。
（四）不斷進行創新，建立一個學習型組織
商業銀行的核心競爭力并不是自發形成的，而是在創造價值目標的周圍進行的不斷而有意識低創新、超越和學習，在自身失敗的經驗和錯誤當中不斷地反省和總結的結果；尤其是隨著世界經濟邊界的融合和知識市場的逐漸擴大，這樣的學習和吸收便成為了能夠把核心競爭力維持住的重要條件。所以，銀行要主張持續性地學習，把建立一個高效的學習型組織，相互密切配合，這樣把集體智慧發揮出來，讓在其中的每一個成員都能夠獲得知識傳播的環境，把成員的才智和學習興趣充分激發出來，在不斷發生變化的環境當中，對關鍵目標因素進行不斷調整，使得銀行長期競爭的優勢得以維持。
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關鍵詞：商業銀行；中間業務；拓展；創新
對于我國而言，資產業務以及負債業務長期以來都是商業銀行的重要業務，而中間業務則處在輔助位置。
近幾年來，由于全球金融一體化進程的提速，我國金融體制改革持續深入，使得我國的金融市場正在全面開放，國內外的金融機構在競爭上逐漸激烈，而中間業務則成為了競爭的焦點之一。
一、中間業務的含義、分類以及作用
1.中間業務的含義
商業銀行中間業務指的是商業銀行不使用或少使用自身的資金，通過其在信息資源、客戶資源、專業能力、技術特長、現代化設備、資金乃至信用等方面的特點，通過中間人的身份為客戶處理收支、擔保、咨詢乃至其他委托事項的業務，提供不同金融服務，而且收取手續費以及傭金的業務。
2.中間業務的分類
當前已經具備260多個中間業務在我國不同商業銀行相繼實施，這些中間業務在內容方面大體分成：支付結算類中間業務、擔保類中間業務、銀行卡業類中間業務、基金托管類中間業務、咨詢顧問類中間業務、交易類中間業務、類中間業務、承諾類中間業務以及其他類中間業務等等。
3.中間業務的作用
（1）通過商業銀行業本身發展來講，中間業務屬于牽涉到品種較多、風險較小、利潤空間較大的業務，所以，發展中間業務不但對豐富商業銀行的資金來源十分有利，還可以降低商業銀行經營的風險，確保商業銀行運營的穩定性以及安全性，提高我國商業銀行的總體實力以及國際競爭力。
（2）由整體金融行業而言，中間業務的發展會變成所有金融業改革的推動力。中間業務的發展創新不但使得金融市場更加繁榮，更加快了銀行金融機構以及非銀行金融機構的連接，令金融行業越發活躍。而且中間業務發展對于預防和解決不同金融風險十分有利，對于保持金融行業的安全性以及穩定性十分有利。
（3）通過百姓的生活以及企業的生產而言，商業銀行的中間業務同百姓金融生活以及企業生產經營緊密相聯。中間業務的繁榮發展符合百姓群眾和企業逐漸提高的對于金融服務的需求，有利于服務百姓的金融生活。有利于企業的生產經營，讓社會體會到了商業銀行金融服務所帶來的便利。
二、我國商業銀行中間業務發展的現狀
1.占銀行收入比重較低
我國商業銀行中間業務因為長期以來未能確定發展的地位，使得長久以來在銀行營業收入里所占的比重過低，遠遠低于傳統資產負債業務的收入。通過研究表明，2013年我國商業銀行中間業務收入比約20%，而西方發達國家在2011年就已經達到了40%至50%。
2.欠缺細分市場，產品分類過少，結構不合理
當前，我國的商業銀行中間業務發展能力遠遠低于西方發達國家，在中間業務產品的類型里，能夠快速發展的一直是傳統類型的中間業務，而相對高科技含量、高收益的中間業務類型一直停滯不前。
3.電子信息技術落后
由服務的方向而言，我國商業銀行中間業務大多數依舊處在依靠柜臺服務方面。電子信息技術的水準較低，欠缺技術支持的結算以及支付系統，乃至客戶信息管理以及數據系統都在某種層面上相對欠缺。電子信息系統的發展還不夠完善，必然會對一些電子信息系統的可靠性以及穩定性造成影響，也會對銀行的聲譽造成影響。久而久之為客戶造成較大的不便，給客戶造成不好的印象。
三、我國商業銀行中間業務拓展與創新的對策
1.改善中間業務拓展和創新環境
必須提出全新的管理規定進行合理的監管，雖然當前我國已經具備中間業務暫行規定等條例，可是從法律法規方面而言依舊不夠完善，我國銀行的中間業務法律對商業銀行的相關責任和消費者的相關利益和義務要求規定并不明確，極易使消費者對商業銀行產生業務糾紛和不滿，為中間業務的開展和發展產生巨大的阻礙，也使商業銀行在非自身義務和責任中消耗了很多成本和信譽。為了保障中間業務可以穩步發展，就要結合相應部門對中間業務的管理制度進行完善，提高銀行對監管基層的協調性，完善相應的制度以及政策，才可以保障金融監管能夠順利進行，才能夠加快總體金融業的協調發展，以便可以令國民經濟穩步發展。
2.加快商業銀行中間業務產品轉型與創新
中間業務產品的創新需要依照消費者的需求。商業銀行要改變本身來符合目前消費者的需求，提升中間業務地位，通過發展的方向建立更多新型中間業務產品。銀行應推出更多符合消費者自身情況和利益期望的中間業務產品，對許久未進行業務拓展和服務更新的中間業務進行淘汰和更新，使中間業務能夠更好的服務消費者。避免已經脫離社會服務和消費者需要的中間業務繼續存在于商業銀行的中間業務內容里，使真正適合社會和消費者發展需求的中間業務無法得到消費者的關注和認同。商業銀行要對金融市場的需求者進行觀察，積極跟進市場的最新需求，來確保未來客戶的潛在需求，引導客戶進行消費。
3.提高科技投入及人才培養力度
要從長期利益出發，提高商業銀行電子化建設的投入，添加設備，改善設施，積極探討中間業務計算機軟件，通過電子化優勢提高中間業務的競爭力。在中間業務的發展中，良好的信息溝通交流渠道是做好中間業務的前提，而信息安全則是保證業務穩定性的重要環節，基于信息時代信息量大、信息安全責任大的現狀，商業銀行的業務信息和安全保障是必要的成本投入，不可馬虎。并且商業銀行還應當培養高素質復合型人才，透過理論研究以及實務培訓的方式，提高中間業務經營管理人員的綜合能力。
4.轉變觀念，增強服務意識
為了改善商業銀行的中間業務拓展不足的問題，銀行應從高層做起，積極轉變銀行服務觀念，通過“以市場為導向，以客戶為中心”這一準則對商業銀行的內部結構和服務框架進行改革和更新。從觀念上改善銀行中間業務的發展模式和發展趨向，將中間業務發展成為商業銀行自身的特色業務，在消費者中間創造出良好的口碑。積極的調查了解客戶對商業銀行金融服務的需求，通過市場調節進一步的更新和開發新型的金融產品，引導客戶進行投資。增強服務意識，變被動為主動，將發展的眼光從銀行內部轉向銀行外部，實現利潤的最大化。
四、結束語
綜上所述，我國商業銀行的中間業務處于基礎發展階段，具有極高的發展空間和發展潛力，但由于我國現階段商業銀行在中間業務發展中存在的漏洞和不足，致使我國的銀行中間業務發展受限，無法體現其在金融市場中的真正價值。為此，本文通過對現階段商業銀行中間業務的現狀和不足進行分析，總結出能夠對中間業務進行提高的階段建議，對我國銀行中間業務的發展具有借鑒意義。
參考文獻：
[1]趙婉男.商業銀行中間業務現狀分析與發展建議[J].農場經濟管理，2013，（05）：58-59.
【關鍵詞】商業銀行 風險管理 內部控制
一、商業銀行風險的內涵與特征
“操作風險是由于不完善的內部系統、由操作人員造成的失誤和受到外因而造成的直接或間接的損失”。通過分析商業銀行操作風險的內涵，不難發現要想使商業銀行操作風險降低，應當對人的加強管理管理；其次，商業銀行的操作風險還具有頻率低、損失大的特點。商業銀行的風險管理操作能夠運用一定的制度體系加以控制，因此建立完善的制度體系與管理體系是非常必要的，從而有效對商業銀行的操作風險進行控制。
二、商業銀行當前所面臨的操作風險管理現狀分析
（一）內控體制不夠完善
在分析商業銀行內涵積極特征的基礎上，對于商業銀行風險進行合理控制能夠產生積極的成效。但是，從目前來看，我國商業銀行在構建與優化內部控制體系上存在著一系列的問題，主要存在兩方面問題：
一方面，模糊的職能劃分，造成管理效率不高。另一方面，制度建設的同步性發展較緩慢，缺乏較強的執行力。總之，完善業務制度與規則的建立是銀行業內部控制完善的當務之舉。
（二）操作風險管理手段缺乏科學性與先進性
商業銀行的操作風險管理技術主要存在定性與定量兩種管理模式。辨識與評判商業銀行的操作風險，而且進一步加強內部控制以及內部審計，從而使發生操作風險避免出現，這就是定性管理。而定量管理主要是在統計與分析銀行業務歷史數據的基礎上，以損失頻率與損失嚴重度作為定量分析操作風險的兩個指標。
在信息系統建設以及信息技術方面，我國商業銀行的積極運用不到位，信息技術不發達，對風險管理難以提供科學、有效的信息，從而造成定量化操作風險模型不能積極建立起來，起不到有效規避操作風險的作用。同時，現階段我國與國際上商業銀行的管理分析方式存在一定差距，國內仍然采用定性管理方式，而且也正處于定性管理的初級階段，而且我國的經驗型判斷比較普遍，從而造成分析結果的主觀傾向。
（三）信息系統建設不夠先進
首先，現代信息技術計算機的軟硬件水平不高。目前我國商業銀行中仍然存在著職工老齡化，造成對新技術的利用與發展比較緩慢。其次，高級管理人員對風險的控制上不能實現提前預警作用。最后，商業銀行風險管理缺乏優秀的復合型人才。當前商業銀行的信息管理人員的實踐經歷較少，而且對業務的理解也不夠深刻，從而造成信息系統建立實用性的缺失，對所有操作風險環節的業務領域不能完全覆蓋上。因此，當前積極培養高素質、高水平的銀行管理的復合型人才至關重要，從而有效促進商業銀行信息化建設水平的提升。
（四）貸款率日趨下降
作為商業銀行的重要業務，貸款業務與商業銀行的經營目的相符，而且能夠積極促進商業銀行的健康發展。但是，當前受到經濟發展中的阻力影響，商業銀行的經濟收入有所下降，而且對商業銀行的經濟基礎也產生影響，這都對商業銀行的信貸業務造成貸款上的壓力，從而使銀行的利息不得不下降，與此相對應導致銀行的經濟增長點得不到積極提升。因此，貸款率下降對商業銀行的總體發展產生一定的危機與挑戰。
（五）內外部監督效果不得力
當前我國商業銀行存在著復雜的組織結構，大部分銀行的內部審核制度缺乏完整的體系，而且對于這種內部監督不能真正體現監督的作用；另外，我國的外部審計方面的監督也存在著一定問題，對商業銀行的核心經營數據不能真正得到了解，從而不能形成對商業銀行業務模式的完整認識，所以也就不能更好地監督商業銀行的操作風險管理。
三、商業銀行風險原因探究
（一）宏觀角度因素
對于一個國家的商業銀行的經營風險的大小，在一定程度上是由國家的宏觀經濟條件、金融監管以及宏觀經濟政策等決定著。而宏觀經濟中表現的通貨緊縮與膨脹、經濟周期都作為商業銀行風險的來源。因此，需要積極加強商業銀行的監管力度與方式，從而構建合理的商業銀行風險控制的環境。
（二）微觀角度因素
從我國商業銀行的微觀角度來看，銀行內部的管理體系與效率、人員素質以及經營戰略等都是商業銀行經營風險的表現。商業銀行主要的經營方針就是在保證流動性的基礎上，對風險進行有效控制，促進盈利最大化的實現。然而，當前的商業銀行經營實踐中，對安全性的強調的商業銀行較為保守，因此就會造成對盈利的忽略；而相對強調盈利性的銀行則過于激進，這兩者都不利于商業銀行的健康發展。
（三）行業內環境因素
商業銀行的市場環境變化莫測，市場中的供求關系以及競爭等對銀行經營風險都造成相應的影響。首先，難以對產品市場的供求關系、產品價格以及產品生命周期等進行估計；另外，也不能積極對資金供求、匯率與利率在金融市場中的變化進行預測。這種風險必然要商業銀行在市場經營中進行承擔。
四、結語
綜上所述，我國商業銀行要想在操作風險管理水平上得到積極發展，需要商業銀行本身認識到發展中的不足與缺陷，積極應對商業銀行發展中出現的外部環境問題，在積極完善內部控制制度的基礎上，構建科學的協調機制，并且努力樹立風險管理理念，打造一種適合銀行風險管理的生態環境，促進銀行業可持續發展。
參考文獻：
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