時間：2023-06-18 10:45:43
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業(yè)銀行的規(guī)則業(yè)務(wù)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)的風險特征
從商業(yè)銀行私人銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)、客戶群和經(jīng)營方式來看，其風險相當高，因此在監(jiān)管過程中就需要認真分析商業(yè)銀行私人銀行所面對的風險特征，認識到問題的復雜性和嚴重性，只有這樣，才能做到有的放矢，規(guī)避風險。通常來講，我國商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)風險具備下列特征：
(一)風險的多元性、復雜性私人銀行業(yè)務(wù)不是普通的理財業(yè)務(wù)，它是通過個性化的服務(wù)，為特殊客戶（具有高凈資產(chǎn)值的個人）提供個人資產(chǎn)服務(wù)，為私人資產(chǎn)的價值保駕護航。私人銀行的金融產(chǎn)品種類相當復雜“其內(nèi)容涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣、現(xiàn)金管理、繼承人教育安排等。”業(yè)務(wù)的多元化勢必導致風險的多元性，再加上各種風險之間互相交叉、互相抵補，使本來就相當復雜的風險源變得更加復雜。
(二)風險發(fā)生的可能性大越是復雜的事物，其存在的問題就越多。私人銀行也是如此，其業(yè)務(wù)的多元性和復雜性，決定了私人銀行發(fā)生風險的可能性大。再加上我國私人銀行屬于剛剛開發(fā)的銀行業(yè)務(wù)，其內(nèi)部管理措施和相關(guān)法律尚不健全，這就導致私人銀行控制風險的能力低，發(fā)生風險的機會多。
(三)風險的難預測性、難計量性由于私人銀行所涉及到的業(yè)務(wù)非常多，并且相當復雜，客戶的資料無法完全掌握等因素，就會導致私人銀行對將要發(fā)生的風險難以預測，甚至還會發(fā)生新的風險，而這些新的風險一旦發(fā)生，所造成的損失由于缺乏相對應(yīng)的計量方法而無法計量。
二、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題
(一)商業(yè)銀行私人銀行缺乏完善的法律監(jiān)管體系無論從我國的法律體系上，還是在銀監(jiān)會的相關(guān)管理條例上，對于商業(yè)銀行私人銀行，我國還沒有相對比較完善的監(jiān)管體系。因此，私人銀行在對業(yè)務(wù)進行監(jiān)管的過程中只能參考商業(yè)銀行在其他理財業(yè)務(wù)上的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但是，私人銀行和商業(yè)銀行的其他理財業(yè)務(wù)有很大的不同，硬性地將監(jiān)管其他理財業(yè)務(wù)的原則和條例套在私人銀行業(yè)務(wù)上，將會造成很大的風險。商業(yè)銀行的其他相關(guān)理財產(chǎn)品管理的相關(guān)規(guī)定只是針對銀行的一種產(chǎn)品，一種風險制定的，可以規(guī)避該產(chǎn)品、該風險對銀行造成的危害，而私人銀行的特點注定了這些相關(guān)規(guī)定在規(guī)避風險的無效性。
(二)商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管混亂盡管商業(yè)銀行私人銀行在相關(guān)業(yè)務(wù)上的監(jiān)管隸屬于銀監(jiān)會，但是，從實際的操作過程來看，對于私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管卻存在政出多門的現(xiàn)象。私人銀行要想開展業(yè)務(wù)必須得到不同監(jiān)管部門審批，如果有一個部門不能通過，那么這項業(yè)務(wù)就得不到開展。在審批過程中，由于監(jiān)管部門的交叉管理，這樣就會造成有的內(nèi)容多單位重復管理，有的內(nèi)容沒有單位管理，這種狀況的存在，肯定造成私人銀行在進行業(yè)務(wù)往來中處處受限或者逃避監(jiān)管等現(xiàn)象的發(fā)生，從而導致私人銀行業(yè)務(wù)混亂。
(三)商業(yè)銀行私人銀行不能適應(yīng)經(jīng)濟全球化的發(fā)展隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，國與國之間的經(jīng)濟往來越來越頻繁，這樣就給私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管帶來了新的挑戰(zhàn)。特別是在美國金融危機和歐債危機造成世界經(jīng)濟劇烈波動和金融投機風險越來越高的情況下，缺乏業(yè)務(wù)風險控制的私人銀行必然要遭受到強大的沖擊。
三、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的改進措施
(一)大力加強商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系建設(shè)要想保證我國私人銀行的良性發(fā)展，必須加大有關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)。要加大有關(guān)法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)則的制定，要認真研究當前金融形勢，參考私人銀行在運作過程中的經(jīng)驗和教訓，并認真分析西方先進國家私人銀行在商業(yè)運作過程中的經(jīng)驗，以及相關(guān)的法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)則。在全面分析的基礎(chǔ)上建立適合我國國情，適合規(guī)避風險的商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系。
(二)規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管，必須改變政出多門的現(xiàn)狀，擴大證監(jiān)會對私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的范圍。在對私人銀行的業(yè)務(wù)管理和審批上，要給予證監(jiān)會相對應(yīng)的權(quán)利，以便證監(jiān)會完成對私人銀行進行監(jiān)管。這樣就不至于出現(xiàn)重復管理和真空管理的現(xiàn)象，使私人銀行業(yè)務(wù)更加規(guī)范。
(三)大力加強商業(yè)銀行私人銀行風險監(jiān)管體系建設(shè)加強商業(yè)銀行私人銀行監(jiān)管體制建設(shè)，首先必須認真分析業(yè)務(wù)特點，查找業(yè)務(wù)存在的漏洞或者風險點，然后在參考相關(guān)法律法規(guī)的前提下制定相關(guān)措施，從而強化風險監(jiān)管體系。在風險監(jiān)管體系建設(shè)過程中，還要大力加強內(nèi)部控制制度、個人征信體制、私人賬戶等方面的建設(shè)等。同時，在私人銀行的業(yè)務(wù)往來過程中，私人銀行要規(guī)范自己的行為，嚴格按照規(guī)則辦事。
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行國際化經(jīng)營必要性
一、商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的涵義
商業(yè)銀行國際化經(jīng)營通常是指一個國家或地區(qū)的商業(yè)銀行按照國際通行的慣例和規(guī)則，通過在國外開設(shè)的分支機構(gòu)或建立的關(guān)系，形成全球性的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在國際范圍內(nèi)從事相關(guān)的金融服務(wù)，進行銀行業(yè)務(wù)的跨國經(jīng)營。商業(yè)銀行國際化經(jīng)營同商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的發(fā)展密切相關(guān)。商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)包括一個國家或地區(qū)商業(yè)銀行在國外開展的業(yè)務(wù)活動和在本國內(nèi)從事的有關(guān)國際業(yè)務(wù)兩個方面。
商業(yè)銀行的早期國際業(yè)務(wù)以進出口貿(mào)易融資為主，產(chǎn)生于13世紀金融服務(wù)出現(xiàn)的初期階段。19世紀中葉，由于國際貿(mào)易的迅速增長與發(fā)展，商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)也快速擴展，但由于其業(yè)務(wù)主要還是局限于貿(mào)易融資，因此，當時的商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)及其海外分支機構(gòu)發(fā)展仍然比較緩慢。進入20世紀初期，發(fā)達國家商業(yè)銀行在國外設(shè)立分支機構(gòu)的也為數(shù)不多。直到20世紀60年代中期之后，商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)及其在國外開設(shè)的分支機構(gòu)才有了飛速的發(fā)展。以美國為例，20世紀50年代初，美國總共只有7家銀行在國外合計建有115個分支機構(gòu)，貸款總額不到100億美元，發(fā)展到1987年底，美國在國外建有分支機構(gòu)的銀行即已增加到153家，國外分支機構(gòu)總數(shù)達到902個，貸款總額達到2980億美元。伴隨著這一巨大變化，商業(yè)銀行也由原來的被動角色即由國際貿(mào)易需求推動其發(fā)展，迅速轉(zhuǎn)向主動地在國際范圍內(nèi)尋求發(fā)展。
縱覽商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)及其在國外設(shè)立分支機構(gòu)的發(fā)展歷程，可以清楚地看到，商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的內(nèi)涵與外延應(yīng)該包括銀行機構(gòu)國際化和銀行業(yè)務(wù)國際化兩個方面的基本內(nèi)容。由于銀行機構(gòu)國際化的形成與發(fā)展，必須以銀行業(yè)務(wù)國際化的存在和發(fā)展為前提，同樣，銀行業(yè)務(wù)國際化的深化發(fā)展，也有賴于銀行機構(gòu)國際化的推動和促進。因此，要求商業(yè)銀行的國際化經(jīng)營，原則上應(yīng)同時重視這兩方面國際化的深化發(fā)展、并行推進。但這并不意味著，商業(yè)銀行國際化經(jīng)營必須是銀行機構(gòu)國際化和銀行業(yè)務(wù)國際化同時存在、并行發(fā)展，對于一個高度開放的經(jīng)濟體來說，一些在國外沒有設(shè)立分支機構(gòu)的中小銀行通過參與貿(mào)易融資、國際借貸和其他與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的國際業(yè)務(wù)活動，也可認為是商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的一種特例，屬于商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的范疇。
二、我國商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的必要性和意義
由銀行機構(gòu)國際化和銀行業(yè)務(wù)國際化所組成的銀行國際化經(jīng)營，是當代商業(yè)銀行發(fā)展無以回避的必然選擇，正持續(xù)、不斷地以難以想象的速度向前推進。世界銀行業(yè)領(lǐng)域已進入一個巨變的時代。這種變化，對于中國經(jīng)濟和中國商業(yè)銀行的發(fā)展來說，既是一種挑戰(zhàn)，更是一種機遇。若能緊緊地抓住這一不可多得的機遇、有效地接受和應(yīng)對所面臨的挑戰(zhàn)，那么無論是從哪個角度考量，其意義怎樣估計都不為過。
1.我國經(jīng)濟進一步發(fā)展的助推器
我國經(jīng)濟經(jīng)過30多年來的快速發(fā)展，不但總量規(guī)模迅速擴大，到2006年底已躋身于僅次于美、日、德的世界第四大經(jīng)濟體，而且對外開放程度和經(jīng)濟發(fā)展的對外依存度也持續(xù)不斷地提高到一個空前的高度。1990年我國進出口總值按當年匯價折人民幣占當年國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重為29.8%，十年后的2000年提高到43.9%，到2006年更是達到67.3%。我國經(jīng)濟不再是幾十年前對外依存度低、總量規(guī)模不大的那樣一種形態(tài)的經(jīng)濟。我國經(jīng)濟進一步發(fā)展，對外依存程度的提高趨勢還將繼續(xù)下去，必然要求更多、更加有效地使用國外資源，在全球范圍內(nèi)進行資源的合理配置。而要實現(xiàn)這樣的一種資源配置，國內(nèi)商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的全速發(fā)展無疑是諸多手段中最為重要的基本手段與方法之一。我國商業(yè)銀行國際化經(jīng)營是我國經(jīng)濟進一步高漲與發(fā)展的必要和必然選擇，足以成為我國經(jīng)濟進一步發(fā)展的助推器。
2.面對機遇和挑戰(zhàn)的重要選擇
在加入WTO的背景下，按照WTO的運行規(guī)則，面對加速推進的全球經(jīng)濟一體化和金融全球化發(fā)展趨勢，對于我國經(jīng)濟和商業(yè)銀行的發(fā)展來說，既有機遇，也不斷提出新的問題和挑戰(zhàn)。歷史上那種“你不想改變就沒有變化”的時代在我國早已不復存在，無論人們喜歡與否、意愿如何，每個組織都必須不斷地面對和經(jīng)歷來自外部及未來的各種各樣的沖擊波的沖擊，包括復雜的互動循環(huán)、不確定性、不穩(wěn)定性、激烈的競爭、難解的技術(shù)問題等，要求人們必須習慣于從全新的角度去觀察事物、解決問題。對于我國的商業(yè)銀行來說，適應(yīng)經(jīng)濟全球化和金融全球化發(fā)展趨勢的要求，從過去熟悉的業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域中進入一個全新的領(lǐng)域，努力拓展與國際化直接相關(guān)的各種經(jīng)營業(yè)務(wù)，無疑是抓住機遇、應(yīng)對挑戰(zhàn)的良策之一。
3.促進我國商業(yè)銀行發(fā)展及其水平提高的必由之路
我國商業(yè)銀行業(yè)在改革開放的30年中取得了令人矚目的進步與發(fā)展，但與發(fā)達國家和一些新興工業(yè)化國家或地區(qū)的商業(yè)銀行相比較，在許多方面仍存在較大的差距。根據(jù)2004年10月中國人民銀行營業(yè)管理部撰寫的《北京市中外資商業(yè)銀行競爭力比較調(diào)研報告》，在綜合競爭力排名中，前12名沒有一家中資銀行。在中資銀行中排名最靠前的是招商銀行北京分行。在該排名清單上的37家銀行中，后13家全部為中資銀行。央行根據(jù)商業(yè)銀行外部環(huán)境、經(jīng)營狀況、業(yè)務(wù)拓展能力、創(chuàng)新能力和組織管理能力五大類指標進行的這項排名，無論單項或是綜合指標考察，在北京的中資銀行的競爭力都低于外資銀行。我國商業(yè)銀行發(fā)展國際化經(jīng)營，在國際金融市場上同外國銀行相競爭，在競爭中求生存、求發(fā)展、有效學習發(fā)達國家商業(yè)銀行經(jīng)營管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的先進經(jīng)驗，能夠極大地促進我國商業(yè)銀行改善經(jīng)營，不斷提高其競爭與發(fā)展的能力。
參考文獻：
[1]易綱海聞:商業(yè)銀行管理學[M].上海:上海人民出版社，1998
關(guān)鍵詞:風險問題改進措施
從2007年開始，我國商業(yè)銀行私人銀行登上了歷史的舞臺，各家商業(yè)銀行紛紛成立私人銀行，私人銀行業(yè)務(wù)也日漸增多。我國商業(yè)銀行私人銀行是社會主義市場經(jīng)濟體制下的一種全新的現(xiàn)象。因此，無論從法律手段上，還是從商業(yè)手段上，商業(yè)銀行私人銀行的監(jiān)管還都是處于摸索階段，各方面控制風險的手段尚不健全。為此，研究和探索商業(yè)銀行私人銀行所面臨的風險，對于制定和完善我國商業(yè)銀行私人銀行監(jiān)管制度，保證金融的安全，具有非常重要的意義。
一、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)的風險特征
從商業(yè)銀行私人銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)、客戶群和經(jīng)營方式來看，其風險相當高，因此在監(jiān)管過程中就需要認真分析商業(yè)銀行私人銀行所面對的風險特征，認識到問題的復雜性和嚴重性，只有這樣，才能做到有的放矢，規(guī)避風險。通常來講，我國商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)風險具備下列特征：
(一)風險的多元性、復雜性
私人銀行業(yè)務(wù)不是普通的理財業(yè)務(wù)，它是通過個性化的服務(wù)，為特殊客戶（具有高凈資產(chǎn)值的個人）提供個人資產(chǎn)服務(wù)，為私人資產(chǎn)的價值保駕護航。私人銀行的金融產(chǎn)品種類相當復雜“其內(nèi)容涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣、現(xiàn)金管理、繼承人教育安排等。”業(yè)務(wù)的多元化勢必導致風險的多元性，再加上各種風險之間互相交叉、互相抵補，使本來就相當復雜的風險源變得更加復雜。
(二)風險發(fā)生的可能性大
越是復雜的事物，其存在的問題就越多。私人銀行也是如此，其業(yè)務(wù)的多元性和復雜性，決定了私人銀行發(fā)生風險的可能性大。再加上我國私人銀行屬于剛剛開發(fā)的銀行業(yè)務(wù)，其內(nèi)部管理措施和相關(guān)法律尚不健全，這就導致私人銀行控制風險的能力低，發(fā)生風險的機會多。
(三)風險的難預測性、難計量性
由于私人銀行所涉及到的業(yè)務(wù)非常多，并且相當復雜，客戶的資料無法完全掌握等因素，就會導致私人銀行對將要發(fā)生的風險難以預測，甚至還會發(fā)生新的風險，而這些新的風險一旦發(fā)生，所造成的損失由于缺乏相對應(yīng)的計量方法而無法計量。
二、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題
(一)商業(yè)銀行私人銀行缺乏完善的法律監(jiān)管體系
無論從我國的法律體系上，還是在銀監(jiān)會的相關(guān)管理條例上，對于商業(yè)銀行私人銀行，我國還沒有相對比較完善的監(jiān)管體系。因此，私人銀行在對業(yè)務(wù)進行監(jiān)管的過程中只能參考商業(yè)銀行在其他理財業(yè)務(wù)上的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但是，私人銀行和商業(yè)銀行的其他理財業(yè)務(wù)有很大的不同，硬性地將監(jiān)管其他理財業(yè)務(wù)的原則和條例套在私人銀行業(yè)務(wù)上，將會造成很大的風險。商業(yè)銀行的其他相關(guān)理財產(chǎn)品管理的相關(guān)規(guī)定只是針對銀行的一種產(chǎn)品，一種風險制定的，可以規(guī)避該產(chǎn)品、該風險對銀行造成的危害，而私人銀行的特點注定了這些相關(guān)規(guī)定在規(guī)避風險的無效性。
(二)商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管混亂
盡管商業(yè)銀行私人銀行在相關(guān)業(yè)務(wù)上的監(jiān)管隸屬于銀監(jiān)會，但是，從實際的操作過程來看，對于私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管卻存在政出多門的現(xiàn)象。私人銀行要想開展業(yè)務(wù)必須得到不同監(jiān)管部門審批，如果有一個部門不能通過，那么這項業(yè)務(wù)就得不到開展。在審批過程中，由于監(jiān)管部門的交叉管理，這樣就會造成有的內(nèi)容多單位重復管理，有的內(nèi)容沒有單位管理，這種狀況的存在，肯定造成私人銀行在進行業(yè)務(wù)往來中處處受限或者逃避監(jiān)管等現(xiàn)象的發(fā)生，從而導致私人銀行業(yè)務(wù)混亂。
(三)商業(yè)銀行私人銀行不能適應(yīng)經(jīng)濟全球化的發(fā)展
隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，國與國之間的經(jīng)濟往來越來越頻繁，這樣就給私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管帶來了新的挑戰(zhàn)。特別是在美國金融危機和歐債危機造成世界經(jīng)濟劇烈波動和金融投機風險越來越高的情況下，缺乏業(yè)務(wù)風險控制的私人銀行必然要遭受到強大的沖擊。
三、商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的改進措施
(一)大力加強商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系建設(shè)
要想保證我國私人銀行的良性發(fā)展，必須加大有關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)。要加大有關(guān)法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)則的制定，要認真研究當前金融形勢，參考私人銀行在運作過程中的經(jīng)驗和教訓，并認真分析西方先進國家私人銀行在商業(yè)運作過程中的經(jīng)驗，以及相關(guān)的法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)則。在全面分析的基礎(chǔ)上建立適合我國國情，適合規(guī)避風險的商業(yè)銀行私人銀行法律監(jiān)管體系。
(二)規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管
規(guī)范商業(yè)銀行私人銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管，必須改變政出多門的現(xiàn)狀，擴大證監(jiān)會對私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的范圍。在對私人銀行的業(yè)務(wù)管理和審批上，要給予證監(jiān)會相對應(yīng)的權(quán)利，以便證監(jiān)會完成對私人銀行進行監(jiān)管。這樣就不至于出現(xiàn)重復管理和真空管理的現(xiàn)象，使私人銀行業(yè)務(wù)更加規(guī)范。
(三)大力加強商業(yè)銀行私人銀行風險監(jiān)管體系建設(shè)
加強商業(yè)銀行私人銀行監(jiān)管體制建設(shè)，首先必須認真分析業(yè)務(wù)特點，查找業(yè)務(wù)存在的漏洞或者風險點，然后在參考相關(guān)法律法規(guī)的前提下制定相關(guān)措施，從而強化風險監(jiān)管體系。在風險監(jiān)管體系建設(shè)過程中，還要大力加強內(nèi)部控制制度、個人征信體制、私人賬戶等方面的建設(shè)等。同時，在私人銀行的業(yè)務(wù)往來過程中，私人銀行要規(guī)范自己的行為，嚴格按照規(guī)則辦事。
(四)加大市場研究力度
為適應(yīng)全球經(jīng)濟一體化，私人銀行要加大市場研究力度，摸清市場動向，從而避免受到?jīng)_擊，造成損失。私人銀行要建立專門的市場研究團隊，對國內(nèi)外的相關(guān)信息，特別是發(fā)達國家的金融信息進行認真的研究，并寫出可行性的報告，從而保證私人銀行能夠有效地應(yīng)對來自外部經(jīng)濟體的沖擊。
總之，在全球經(jīng)濟一體化的今天，商業(yè)銀行私人銀行要想獨立運行是不可能的，必然要受到來自于各個方面的沖擊。為此，商業(yè)銀行私人銀行必須認真研究市場特征，制定相關(guān)措施，只有這樣，才能加強對業(yè)務(wù)的監(jiān)管能力，才能保證商業(yè)銀行私人銀行的健康發(fā)展。
參考文獻：
[1]喻旭蘭,董小星.中國私人銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管方案設(shè)計.廣東金融學院學報.2011.01
【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 合規(guī)風險 合規(guī)管理
近年來，隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，銀行合規(guī)風險的管理已經(jīng)得到全球銀行業(yè)的普遍認同，如何建立、完善銀行的合規(guī)風險管理體系，已成為商業(yè)銀行在金融形勢日新月異發(fā)展變化的市場條件下保持競爭的有效手段，是構(gòu)建有效內(nèi)控機制的核心，是銀行安全運行、穩(wěn)健發(fā)展和持續(xù)成長的保障。
一、合規(guī)風險管理的內(nèi)涵
所謂合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則、和準則相一致。同時，銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》第三條將“法律、規(guī)則和準則”界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守”。
《指引》所稱合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。
合規(guī)風險管理是銀行制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機制，培育合規(guī)文化，規(guī)避和控制合規(guī)風險的發(fā)生。同時，合規(guī)管理還包括對員工進行合規(guī)教育，在全行進行合規(guī)文化建設(shè)，提高全員合規(guī)意識。
合規(guī)風險重點強調(diào)商業(yè)銀行因為自身原因?qū)е逻`反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟或聲譽的損失。這種風險的性質(zhì)嚴重，造成的損失也更大。所以合規(guī)風險管理不僅要求商業(yè)銀行的各項經(jīng)營管理必須符合法律、法規(guī)和準則的規(guī)定，還需要符合職業(yè)道德和職業(yè)操守，符合誠信經(jīng)營的原則。
二、我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的現(xiàn)狀及不足
1、對合規(guī)風險管理認識相對淡薄，重視不夠
目前商業(yè)銀行高級管理層對合規(guī)管理比較重視，而基層管理者和營銷人員由于要完成指標考核任務(wù)，普遍存在“重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理”的意識，常常把時間和精力都放在了實現(xiàn)經(jīng)營考核指標的完成和業(yè)務(wù)營銷上，使得合規(guī)風險管理流于形式，有些時候甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險來完成考核任務(wù)而獲取短期業(yè)績，同時，基層行也普遍存在重事后管理，輕事前、事中控制的現(xiàn)象，銀行往往偏重于對已造成損失的風險采取事后的管理處罰的措施，對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注不夠，試圖以事后嚴厲的處罰遏制風險的產(chǎn)生。從而加大了銀行的整體合規(guī)經(jīng)營風險。
2、合規(guī)風險管理制度存在的問題
銀行的規(guī)章制度是其持續(xù)經(jīng)營發(fā)展的規(guī)范，也是員工遵循的準則，但在制度的建設(shè)中存在以下不足：一是制度可操作性不強。上級行各部門之間缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學的合規(guī)風險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略和模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性，，導致下級行執(zhí)行很困難，造成工作效率下降。二是制度的修訂沒有及時跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制約了業(yè)務(wù)的發(fā)展。三是不嚴格執(zhí)行制度，有章不循的現(xiàn)象雖然在近幾年得到改觀，但在某些分支機構(gòu)或負責人身上還有所表現(xiàn)，其結(jié)果直接導致違規(guī)操作，甚至是違法操作的案件時有發(fā)生，屢禁不止。
3、合規(guī)文化培育不到位，成效不明顯
銀行在合規(guī)文化培育過程中存在缺乏系統(tǒng)性、長期性，主要表現(xiàn)在以下方面：一是沒有系統(tǒng)的、長期性工作計劃，使得合規(guī)風險管理流于形式，成為空話。二是沒有根據(jù)員工文化層次、知識結(jié)構(gòu)和從業(yè)經(jīng)歷去相應(yīng)開展培訓，使達不到預期目標，從而導致合規(guī)文化不能融入到具體工作中去。三是銀行往往是在案件發(fā)生后，總行各部門一窩風下發(fā)文件要求支行自查整改，但為時已晚，銀行已付出了沉重的代價，其背后潛藏銀行沒有形成嚴格、有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度的習慣或企業(yè)文化，造成合規(guī)文化在管理中的缺失，落后的管理理念給合規(guī)文化的培育造成了巨大的障礙。
4、合規(guī)風險的管理方法創(chuàng)新不足
銀行合規(guī)風險管理量化的難度大，一是在管理過程中對于風險識別、計量、監(jiān)測控制等方面嚴重缺乏定量分析的技術(shù)手段，管理方法粗放落后陳舊，與國外先進銀行相比技術(shù)分析手段相差甚遠。二是對日常經(jīng)營中存在的問題，商業(yè)銀行主要采取對各個分支機構(gòu)突擊檢查、抽查等手段，雖然對銀行的合規(guī)管理有較大的推動作用，但由于這種方法自身的缺陷性，很難從檢查中得到相對科學精確的風險評估結(jié)果，因此往往使合規(guī)管理效果遠遠達不到監(jiān)管要求。
三、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的對策及建議
1、強化合規(guī)文化和合規(guī)風險管理意識
合規(guī)文化的培育是合規(guī)管理能夠切實得以貫徹的基礎(chǔ)，是合規(guī)管理的前提。一是需要銀行高層樹立合規(guī)從我做起的理念，因為只有高層才能切實承擔起在全行推行合規(guī)文化的責任，銀行的合規(guī)管理才能得以有效實施。二是合規(guī)是銀行業(yè)穩(wěn)健運行的保證，應(yīng)使合規(guī)的意識深入到每位銀行員工，任何合規(guī)計劃和制度的最終執(zhí)行者都是各個業(yè)務(wù)管理部門。三是強調(diào)合規(guī)創(chuàng)造價值的理念，從而使合規(guī)行為本身所創(chuàng)造得價值在銀行的價值體系中得以體現(xiàn)，提升聲譽價值和品牌價值，使合規(guī)風險管理成為銀行的“價值中心”。四是要認真落實業(yè)務(wù)部門和管理部門對合規(guī)風險管理的直接責任，嚴格落實問責制，使得銀行在業(yè)務(wù)拓展與風險管理、績效與安全上求得平衡，加強法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度及程序的執(zhí)行力。形成所有員工理所當然要為其從事的崗位負責的氛圍，而不再單純依靠監(jiān)督和處罰來約束員工，從而彌補制度漏洞，減少管理成本。
2、創(chuàng)建科學有效的合規(guī)制度和管理體系
一是商業(yè)銀行合規(guī)風險管理制度應(yīng)對合規(guī)風險管理的組織架構(gòu)、職能、履職保障及檢查監(jiān)督作出規(guī)定。二是從自身實際出發(fā)制度建設(shè)要與業(yè)務(wù)流程改革聯(lián)動。對現(xiàn)行制度體系和執(zhí)行效力情況進行全面、客觀地評估，審視業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化程度，對執(zhí)行不到位和過時需要修訂的制度要切實整改到位。有效控制合規(guī)風險，就是要建立和改善內(nèi)部合規(guī)風險管理的能力，確保合規(guī)風險管理政策和制度的執(zhí)行和落實，打破各部門各自為政，各管一段的部門風險管理模式，優(yōu)化簡化業(yè)務(wù)流程。制度健全后，還需要積極創(chuàng)建合規(guī)管理體系，保證銀行依法、合規(guī)、持續(xù)經(jīng)營。一是明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實施合規(guī)風險管理的職能部門。二是商業(yè)銀行的董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責任。三是業(yè)務(wù)部門是合規(guī)方案和工作計劃的最終執(zhí)行部門和直接責任部門，每位員工對其經(jīng)手的業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負責，合規(guī)部門應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)部門恰當設(shè)定內(nèi)控流程和標準。四是合規(guī)部門對各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線管理人員的績效考核出具合規(guī)風險管理能力的評價意見。
3、強化合規(guī)檢查與監(jiān)督力度
商業(yè)銀行合規(guī)檢查與監(jiān)督是合規(guī)的管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理工作必須要有獨立的審計監(jiān)督部門進行客觀、獨立的檢查、監(jiān)督和評價。重點應(yīng)側(cè)重流程管理，即相關(guān)業(yè)務(wù)的開展是否獲得適當?shù)膬?nèi)部批準，是否遵守了特定的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度等。只有不斷強化合規(guī)檢查與監(jiān)督的力度，銀行合規(guī)制度才能充分發(fā)揮作用。
4、不斷改進合規(guī)風險管理方式
不斷發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)風險管理方式，是適應(yīng)新經(jīng)濟常態(tài)下金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的需要，主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是合規(guī)部門需要完善與其他部門的合作機制，借助業(yè)務(wù)、風險管理等部門的優(yōu)勢和專業(yè)技能，提升合規(guī)管理的有效性。二是提前預防和提示合規(guī)風險。三是建立有效的日常溝通和協(xié)調(diào)機制。此外要正確處理創(chuàng)新與合規(guī)的關(guān)系，將合規(guī)管理嵌入到創(chuàng)新業(yè)務(wù)的工作流程中。同時還要要充分調(diào)動業(yè)務(wù)部門合規(guī)管理的自覺性和主動性，推動業(yè)務(wù)部門自主合規(guī)，只有這樣，合規(guī)管理才能不斷創(chuàng)新和發(fā)展，合規(guī)管理才能滲透到每一項業(yè)務(wù)中，才能更有效的發(fā)揮它的效能。
四、總結(jié)
商業(yè)銀行董事會、高級管理層、各部門和分支機構(gòu)負責人均應(yīng)履行合規(guī)管理職責，通過持續(xù)不斷地進行合規(guī)文化的宣導，共同營造商業(yè)銀行誠實、守信、合規(guī)經(jīng)營的大環(huán)境，并通過建立權(quán)責清晰的合規(guī)風險管理組織體系，使依法合規(guī)的經(jīng)營理念逐步深入人心，以健全的合規(guī)管理制度來實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營的總體目標，從而消除重大風險隱患，建立規(guī)范經(jīng)營的企業(yè)文化，實現(xiàn)銀行的可持續(xù)、健康穩(wěn)定發(fā)展。
【參考文獻】
【關(guān)鍵詞】私人銀行 SWOT分析 本土化優(yōu)勢
一、引言
商業(yè)銀行所提供的個人金融服務(wù)主要可分為三個層次：零售產(chǎn)品服務(wù)、理財產(chǎn)品服務(wù)、私人銀行服務(wù)。隨著我國經(jīng)濟的迅速發(fā)展，個人客戶的零售業(yè)務(wù)和理財服務(wù)發(fā)展迅速，而私人銀行業(yè)務(wù)起步晚，發(fā)展有限，這與我國迅速增長的私人銀行業(yè)務(wù)需求嚴重不符。所謂私人銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以財富管理為核心，以擁有高凈資產(chǎn)的私人客戶為目標，根據(jù)這些客戶的需求提供的一種量身定制的高端金融服務(wù)。這種個性化的金融服務(wù)涵蓋了資產(chǎn)管理、信托、投資、遺產(chǎn)安排、拍賣等內(nèi)容。現(xiàn)今，私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)成為西方發(fā)達國家商業(yè)銀行利潤構(gòu)成的重要組成部分，比如美國私人銀行業(yè)務(wù)每年的平均利潤率高達35%。在歐洲，私人銀行業(yè)務(wù)帶來的利潤已經(jīng)達到零售產(chǎn)品業(yè)務(wù)平均水平的10倍左右。由此可見，我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)對銀行業(yè)發(fā)展具有重要意義，本文通過SWOT的分析方法，對我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的競爭優(yōu)勢、競爭劣勢、潛在機遇和外部挑戰(zhàn)進行分析，具有一定的理論價值和現(xiàn)實意義。
二、我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的SWOT分析
從現(xiàn)階段來看（如圖1所示），我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)既存在私人銀行業(yè)務(wù)需求巨大、發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)具有本土化優(yōu)勢等明顯的競爭優(yōu)勢，同時，我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行的競爭劣勢也很明顯，諸如私人銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類數(shù)量少且專業(yè)化水平低、我國商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)缺乏品牌號召力、我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)缺乏高端人才等，目前形勢相當嚴峻。因此，我國商業(yè)銀行只要抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)，也能制定出正確的發(fā)展策略，促進我國商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)的大發(fā)展。
圖1 我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的SWOT分析結(jié)構(gòu)圖
（一）競爭優(yōu)勢（S）
1.國內(nèi)市場對私人銀行業(yè)務(wù)的需求巨大。我國對私人銀行業(yè)務(wù)的需求主要表現(xiàn)為私人銀行的目標客戶群和人們對財富保值增值的內(nèi)在需求。一方面，我國經(jīng)濟的持續(xù)迅速發(fā)展造就了包括企業(yè)家、私營業(yè)主、企業(yè)高管、明星在內(nèi)的龐大的私人銀行目標客戶群。根據(jù)《世界財富報告2012》報告顯示，2011年，我國擁有可支配資產(chǎn)超過100萬美元的人絕對數(shù)量居世界第一，達到41.5萬人，而且每年大約保持10%以上速度增長。另一方面，個人金融投資理念不斷深入人心使得人們對財富保值增值的有了新的認識，也逐漸接受了先進的理念，產(chǎn)生了各種個性化的私人銀行業(yè)務(wù)需求，這就造成人們對商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)就更為迫切。
2.我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)具有本土化優(yōu)勢。我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的本土化優(yōu)勢主要表現(xiàn)為本土市場優(yōu)勢和本土文化優(yōu)勢。與外資銀行相比，我國商業(yè)銀行在客戶群體和網(wǎng)絡(luò)資源上具有絕對明顯的優(yōu)勢，我國的商業(yè)銀行，擁有分布全國的營業(yè)網(wǎng)點，可以提供便利的服務(wù)，已經(jīng)積累了眾多的高端客戶。由于多年來優(yōu)勢客戶和高端客戶在我國商業(yè)銀行辦理融資、結(jié)算等多種業(yè)務(wù)，彼此間易于溝通且值得信賴，只要能獲得同樣的服務(wù)，這些客戶一般會選擇我國的商業(yè)銀行。另外，我國商業(yè)銀行與國內(nèi)高端客戶的文化和價值觀更為接近，可以更好地把握客戶的理財偏好和需求，其所推出的產(chǎn)品也容易滿足客戶個性化、區(qū)域化的需求，客戶也更容易接受。從這點來看，這為我國商業(yè)銀行開展私人銀行業(yè)務(wù)的一個重要優(yōu)勢。此外，我國商業(yè)銀行根植于我國文化，其經(jīng)營模式、企業(yè)文化、品牌形象已深入人心，其所開展的私人銀行業(yè)務(wù)更易于被客戶信任和接受。
（二）競爭劣勢（W）
1.私人銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類數(shù)量少且專業(yè)化水平低。私人銀行業(yè)務(wù)是以提供私密性、專屬性、尊貴性、專業(yè)性的高端金融服務(wù)而著稱，其中專業(yè)性是指商業(yè)銀行要為客戶提高量身定制的個性化的金融服務(wù)。然而，由于我國商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)起步晚，金融政策不完善以及自身開發(fā)設(shè)計能力不足，使得所開發(fā)的產(chǎn)品種類數(shù)量少沒有實現(xiàn)差異化，而且存在單一性和同質(zhì)化的趨勢，不能夠滿足私人銀行客戶個性化的需求，在激烈的競爭中丟失大批客戶。
2.我國商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)缺乏品牌號召力。私人銀行業(yè)務(wù)的客戶均為高端客戶，其十分看重品牌，無論是瑞士銀行集團、JP摩根私人銀行還是花旗私人銀行、匯豐私人銀行，無不歷史悠久，制度完善，盈利模式合理，與剛剛起步的我國商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)相比，其已經(jīng)形成了強大的、全球性的品牌，具有強大的號召力，而我國商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)處于明顯的弱勢地位。
3.我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)缺乏高端人才。私人銀行業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理不僅要精通個人財富管理、企業(yè)財務(wù)管理，而且要熟悉國際金融市場及衍生金融產(chǎn)品，主要國家的稅收政策和移民政策，信托計劃的規(guī)則以及資本市場運作的一般規(guī)則。由此可知，私人銀行的客戶經(jīng)理不僅專業(yè)知識淵博，而且要有足夠的從業(yè)經(jīng)驗。從目前來看，幾乎所有私人銀行業(yè)務(wù)的中堅力量都是在投資銀行、公司銀行、零售銀行工作10年以上的資深從業(yè)人員，他們不僅具備扎實深厚的理論知識，還要有親歷一個經(jīng)濟或金融周期的實戰(zhàn)經(jīng)驗。然而，我國的私人銀行業(yè)務(wù)起步晚，沒有足夠的時間來培養(yǎng)合格的私人銀行客戶經(jīng)理，導致私人銀行的客戶經(jīng)驗極度缺乏，特別是高品質(zhì)的人才，更是一才難求。
（三）潛在機遇（O）
1.開展私人銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行實施經(jīng)營轉(zhuǎn)型的重要途徑。長期以來，我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)過于單一，以傳統(tǒng)存貸款為主；利潤來源主要是利息收入，而非利息收入平均約在15%左右。這種過分依賴于存貸差的盈利模式，已經(jīng)制約了我國商業(yè)銀行的發(fā)展。在與外資銀行的激烈競爭中，我國的商業(yè)銀行往往處于既要降低經(jīng)營風險，又要實現(xiàn)利潤的困境中。如何將盈利模式從交易型轉(zhuǎn)向顧問咨詢型模式，這也是商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢。因此，我國商業(yè)銀行必須加快業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，提升非利息收入的比重，實現(xiàn)收入來源的均衡發(fā)展。從目前來看，私人銀行業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行進行產(chǎn)品創(chuàng)新和拓展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和平臺，其服務(wù)于高端客戶，利潤穩(wěn)定、風險性小，是商業(yè)銀行增加非利息收入的一個較佳的新渠道。可見，我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是應(yīng)對利率市場化的一個現(xiàn)實戰(zhàn)略選擇，是改變我國商業(yè)銀行以存貸利差為主要盈利模式的一個較為理想的選擇。
2.發(fā)展私人銀行有利于金融創(chuàng)新。隨著我國對金融業(yè)市場的逐步開放，外資銀行紛紛進入我國市場參與競爭，使得本已競爭激烈的商業(yè)銀行業(yè)的形勢更為嚴峻。然而，由于我國商業(yè)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)趨于單一性和同質(zhì)化，在與外資銀行的競爭中往往稍遜一籌。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該進行目標客戶群的細分以便提供差異化的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)。由此可見，發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行發(fā)展的一個戰(zhàn)略選擇。由于私人銀行業(yè)務(wù)服務(wù)于高端客戶，本身就以專業(yè)性為其特點之一，為客戶提供量身定制的個性化的服務(wù)更為其本質(zhì)體現(xiàn)，因此，發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是金融創(chuàng)新和業(yè)務(wù)整合的契機，私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于金融創(chuàng)新。
3.私人銀行市場份額高度分散。從私人銀行業(yè)務(wù)本身來看，其市場狀況非常分散，即使世界最大的私人銀行巨頭也僅分享了1.5%～2%的市場份額。外資銀行在搶占我國市場時，往往首先注重目標客戶較為集中的大城市，只發(fā)展盈利水平較高的業(yè)務(wù)品種，這就為我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)流出了足夠的時間和空間。同時，我國居民儲蓄和外匯儲備規(guī)模巨大并且增長速度快，這表明我國財富管理市場潛力巨大，這就為我國商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)提供了眾多的目標客戶。因此，我國商業(yè)銀行只要立足于客戶資源的基礎(chǔ)上，為高端客戶群提供更為廣泛和多樣化的產(chǎn)品和服務(wù)，必將在私人銀行業(yè)務(wù)上大有可為。
（四）外部威脅（T）
1.外資銀行對私人銀行業(yè)務(wù)的競爭趨于白熱化。隨著《中華人民共和國外資銀行管理條例》的頒布實施，外資銀行全面進入我國市場，我國商業(yè)銀行業(yè)由此步入了與外資銀行全方位競爭的新階段。面對我國巨大的財富管理市場，進入的外資銀行無一例外地將其經(jīng)營戰(zhàn)略定位于適合開展私人銀行業(yè)務(wù)的高端客戶。外資銀行由于在私人銀行業(yè)務(wù)方面歷史悠久，制度完善，人才齊全以及強大的開發(fā)設(shè)計能力，使得外資銀行相對于我國商業(yè)銀行來說擁有的產(chǎn)品種類多，各種投資方案豐富。這就造成我國商業(yè)銀行高端客戶的流失。例如，花旗集團僅在亞洲就為6000多位富豪管理近600億美元資產(chǎn)。從目前來看，外資銀行在中國的代表處和業(yè)務(wù)部均派駐具有深厚從業(yè)經(jīng)驗和背景的高級管理人員和客戶經(jīng)理。我國商業(yè)銀行將與外資銀行在高端客戶方面進行激烈地爭奪，這將使得我國商業(yè)銀行原先壟斷高端客戶服務(wù)市場和財務(wù)管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域受到嚴重威脅。
2.我國關(guān)于私人銀行業(yè)務(wù)的法律法規(guī)不完善。從目前來看，我國沒有非常明確的關(guān)于私人銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)法律制度和監(jiān)管規(guī)章，主要適用于《個人理財業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。也許是我國私人銀行業(yè)務(wù)剛剛起步，私人銀行業(yè)務(wù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定正在制定中，存在較大的不確定性。外資銀行正是利用我國私人銀行業(yè)務(wù)沒有相關(guān)法律法規(guī)的空擋，在與我國商業(yè)銀行競爭中，擾亂我國私人銀行業(yè)務(wù)市場。因此，為確保我國商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)的順利開展，維護我國私人銀行業(yè)務(wù)市場，我國監(jiān)管部門應(yīng)注意一下幾點：第一，私人銀行業(yè)務(wù)市場準入，必須嚴格執(zhí)行私人銀行市場準入標準；第二，私人銀行從業(yè)人員資格管理，對從事私人銀行業(yè)務(wù)的人員，要從嚴要求，制定適時可行的認證制度；第三，私人銀行業(yè)務(wù)的風險控制，私人銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品豐富，財富管理方案多，而我國客戶對境外金融市場了解有限，為充分保護我國客戶的利益，有必要要求開展私人銀行業(yè)務(wù)的銀行制定出風險管理的詳細措施與規(guī)定。
三、小結(jié)
目前，我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)存在市場規(guī)模巨大，擁有龐大的客戶群體；本土化的市場優(yōu)勢和本土化的文化優(yōu)勢明顯，我國商業(yè)銀行所開發(fā)的產(chǎn)品容易被我國客戶所接受與認可，這為我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)奠定了良好的基礎(chǔ)。同時，不可否認地我國商業(yè)銀行在發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)方面存在產(chǎn)品、品牌、人才等方面的諸多劣勢。因此，我國商業(yè)銀行只要抓住私人銀行客戶分散、銀行轉(zhuǎn)型升級的潛在機遇，迎接外資銀行的激烈競爭，克服我國私人銀行業(yè)務(wù)法律法規(guī)不完善的弊病，制定確實可行的有效措施，來增強競爭力，我國商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)必定大有可為。
參考文獻
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關(guān)鍵詞：國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)
一、國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)的必要性和緊迫性
隨著我國加入WTO過渡期的完成，中國銀行業(yè)基本實現(xiàn)對外開放；股份制改造對國有銀行的規(guī)范經(jīng)營、改進管理水平提出了新的要求，外部監(jiān)管機構(gòu)加大了對合規(guī)風險的監(jiān)管和處罰力度。新的形勢對合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標準。特別是近年來國內(nèi)一些金融機構(gòu)違法、違規(guī)問題的陸續(xù)曝光，使銀行業(yè)深刻地認識到切實加強合規(guī)管理機制建設(shè)的重要性與緊迫性。本文從目前國有商業(yè)銀行合規(guī)機制中存在的問題分析入手，提出了對國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)的設(shè)想，主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風險管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點，探討我國商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機制。
二、目前國有控股銀行在合規(guī)機制建設(shè)中存在的問題
1、公司治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位
2002年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離：第一，總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。我國國有控股商業(yè)銀行均由國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)制而來，繼續(xù)采用行長負責制，各級行的職能部門只對本級行長負責，內(nèi)部機構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。第二，內(nèi)部機構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。國有商業(yè)銀行的內(nèi)設(shè)機構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在銀行中還大量存在，進而無法有效地推進合規(guī)風險機制的完善。
2、“流程銀行”尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差
（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在“部門銀行”、“部門制度”現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托“分權(quán)設(shè)置”的，導致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責更新完善的手段和方法都較滯后，職責的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風險隱患。
（2）制度缺乏流程控制。國內(nèi)商業(yè)銀行最初都是沿襲了過去行政機關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達沒有結(jié)合銀行運作實踐予以細化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴“學費”得來的風險教訓沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規(guī)范化和標準化，且無法作為員工考核評價和責任追究的依據(jù)，導致激勵和約束機制無法有效落實。這是國有銀行簡單、低層次風險案件不斷被復制，不斷重復發(fā)生的關(guān)鍵所在。
3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風險管理理念尚未確立
銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，“問責制”難以有效落實；受“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良文化的影響較深。
三、國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)的總體思路
1、通過完善公司治理強化合規(guī)風險管理
（1）強調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)制定和核準符合自身特點且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導的合規(guī)文化；董事會和高級管理層的合規(guī)責任；銀行合規(guī)風險管理框架；合規(guī)部門的地位和職責；全行上下用以識別和管理合規(guī)風險的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對于合規(guī)風險管理負直接責任，董事會、高級管理層對合規(guī)風險管理負最終責任。
（2）要建立有效的合規(guī)風險管理組織體系，確保合規(guī)部門切實履行自身的合規(guī)職責。要按照獨立性、權(quán)威性、全面性原則組建合規(guī)部門，并配備相應(yīng)的人力資源：在總行、分行設(shè)立獨立或相對獨立的合規(guī)風險管理部門，在支行及以下機構(gòu)設(shè)立合規(guī)崗位；明確合規(guī)管理部門與稽核部門的職責邊界：合規(guī)管理部門主要負責合規(guī)風險的識別、監(jiān)測和報告，稽核部門負責實施合規(guī)檢查，合規(guī)部門設(shè)置應(yīng)與稽核部門分離，其履職情況要接受稽核部門的監(jiān)督與檢查；建立部門協(xié)作機制：業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)風險管理部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估，合規(guī)風險管理部門應(yīng)推動業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風險。
（3）要科學設(shè)定清晰的合規(guī)風險報告線路。在國內(nèi)商業(yè)銀行從“部門銀行”向“流程銀行”改造的過渡期，可先行采取以向上級合規(guī)風險管理部門條線報告為主，向所屬機構(gòu)負責人報告為輔的方式，在合規(guī)機制比較成熟時逐步過渡為條線式報告。主要基于以下考慮：一是授權(quán)制度，國有銀行一直是依據(jù)機構(gòu)或部門功能授權(quán)，不同于外資銀行則更強調(diào)對個人授權(quán)。二是崗位設(shè)置規(guī)則，國有銀行崗位設(shè)置通常沒有科學的崗位設(shè)置評價，崗位的職責、權(quán)限不明確，如采取分散化管理的組織結(jié)構(gòu)，在各業(yè)務(wù)部門設(shè)立合規(guī)崗位，很難確立合規(guī)人員的獨立性和權(quán)威性。三是國內(nèi)商業(yè)銀行的傘型組織架構(gòu)，使得機構(gòu)負責人權(quán)限過大，制衡不足，向上級條線合規(guī)部門直接匯報，能夠增強合規(guī)工作的獨立性。2、構(gòu)建流程銀行，制度建設(shè)應(yīng)充分體現(xiàn)流程控制
（1）構(gòu)建流程銀行，按照橫向設(shè)置流程，按照流程設(shè)置部門。“流程銀行”即銀行的經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)和各種資源完全圍繞業(yè)務(wù)流程而展開、完全服從于業(yè)務(wù)處理流程的需要，而流程完全圍繞客戶和市場需求設(shè)計。商業(yè)銀行在組織架構(gòu)再造時應(yīng)將各部門按照前、中、后臺嚴格分離設(shè)置：公司、零售銀行部作為銀行前臺部門，風險管理、法律合規(guī)和運營部構(gòu)成銀行中、后臺，人力資源、信息科技和財務(wù)會計是保障前、中、后臺有效運作的支持保證部門。從導向上看，所有部門的職責定位，都是圍繞產(chǎn)品和客戶來運轉(zhuǎn)。客戶辦理業(yè)務(wù)并沒有直接面對某個部門的概念，而是通過特定的渠道進入流程，每一筆業(yè)務(wù)的完成都要經(jīng)過獨立的前、中、后臺處理，每一個部門都是通過流程為客戶服務(wù)的。其主要優(yōu)勢在于：一是完全實現(xiàn)前臺營銷拓展與中后臺操作處理相分離，便于風險的流程控制。二是全新的業(yè)務(wù)流程設(shè)計，便于管理與運作。三是實現(xiàn)總行條線化管理模式，便于管理會計的核算。我國商業(yè)銀行要向流程銀行轉(zhuǎn)變，必須吸收國際先進銀行經(jīng)驗，充分利用當代IT信息技術(shù)成果，全面優(yōu)化整合資源，提高經(jīng)營效率、提升核心競爭力。
（2）建立“制度的制度”。制度的制定過程也要體現(xiàn)流程控制，沒有可操作性和流程控制的制度不能成為制度。國有控股商業(yè)銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式，可聘請外部專業(yè)機構(gòu)，發(fā)動各業(yè)務(wù)條線共同對業(yè)務(wù)流程進行梳理，實現(xiàn)員工手冊化、標準化作業(yè)；同時，進一步明確新制度的出臺必須經(jīng)過必要的測試、核證和會簽過程，樹立制度的權(quán)威，各行應(yīng)將其作為核心競爭力的內(nèi)部工程來抓。合規(guī)部門應(yīng)主動參商業(yè)銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造過程，為銀行的流程再造以及業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化提供必要的合規(guī)支撐；加強對業(yè)務(wù)流程和制度梳理和規(guī)章制度的后續(xù)評價工作，及時提出測評意見。
（3）要完善配套的責任追究及績效評價制度體系。一要建立內(nèi)部責任追究制度，借助具有威懾力的合規(guī)責任追究制度，懲處違規(guī)行為，落實合規(guī)責任，并及時糾正錯誤，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)銀行的合規(guī)價值取向。二是要建立舉報監(jiān)督機制。疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違規(guī)、違法行為，強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。三是要打造制度的“高速公路”。加強制度與流程、系統(tǒng)的融合，強化全過程的硬控制，減少人為理解和執(zhí)行的偏差。四是要構(gòu)建科學有效的合規(guī)管理評價制度，科學設(shè)置合規(guī)管理考核事項，對關(guān)系銀行長期、穩(wěn)健和安全的績效指標賦予絕對優(yōu)勢權(quán)重，客觀評價各部門、業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)管理人員合規(guī)風險管理的能力和內(nèi)部風險狀況，把合規(guī)評價結(jié)果與相關(guān)人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。
3、培育良好的合規(guī)文化
（1）樹立“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”的理念。只有讓合規(guī)成為每一個銀行員工的行為準則和自覺行動，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標準及其精神得到遵循和貫徹落實。同時要倡導主動發(fā)現(xiàn)和主動暴露合規(guī)風險隱患或問題，主動改進相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。
（2）積極倡導“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念。合規(guī)風險管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規(guī)活動增加盈利空間和機會，避免業(yè)務(wù)活動受到限制。合規(guī)與銀行的成本與風險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。
（3）強調(diào)“有效互動”的合規(guī)文化。一是上下互動。合規(guī)文化首先要求從高層做起，董事會和高管層要言傳身教，率先垂范推進合規(guī)文化建設(shè)，促使所有員工（包括高管層）在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵循法律、規(guī)則和標準。在此前提下，各層員工恪盡職守，共同維護良好的合規(guī)環(huán)境。二是部門互動。在流程銀行真正建立以前，部門之間必須良性互動，相互協(xié)調(diào)，共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。三是內(nèi)外互動。應(yīng)加強與監(jiān)管當局的溝通，通過合規(guī)與監(jiān)管的有效互動，解決過去對銀行與監(jiān)管者博弈的認識。一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺要更深入地征求銀行的意見，給予被監(jiān)管對象充分的話語權(quán)，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性，更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的實際需求；另一方面，銀行充分解讀當前法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，合規(guī)審慎經(jīng)營，同時主動爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。
國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)是一項長期系統(tǒng)工程，需要銀行高管層強有力的領(lǐng)導，各部門的大力協(xié)作，全體員工的積極參與，這樣才能全面有效地推進合規(guī)建設(shè)。我們要在實踐中吸取先進經(jīng)驗，積極探索加強合規(guī)風險管理機制建設(shè)的路徑和方法，不斷提高國有控股銀行合規(guī)管理水平。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；國庫；信息化
中圖分類號：F830.44 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）012-0-02
商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)包含商業(yè)銀行支庫、國庫經(jīng)收處及集中支付行。支庫即人民銀行委托商業(yè)銀行國庫支庫業(yè)務(wù)。國庫經(jīng)收處為經(jīng)收預算收入的商業(yè)銀行分支機構(gòu)和信用社。集中支付行為國庫集中支付業(yè)務(wù)的銀行。
一、商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)中存在的主要問題
（一）存在對國庫業(yè)務(wù)重視不夠的情況
由于國庫業(yè)務(wù)難以給商業(yè)銀行帶來直接的效益，因此商業(yè)銀行對國庫業(yè)務(wù)重視不高，主要表現(xiàn)在國庫業(yè)務(wù)人員素質(zhì)不高、流動性大、業(yè)務(wù)不熟及未設(shè)置專職人員。二是缺乏相應(yīng)的內(nèi)控制度或內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。
（二）會計核算不規(guī)范
商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)存在會計核算不統(tǒng)一，賬戶設(shè)置不規(guī)范，亂用會計科目，例如一些經(jīng)收處收納預算收入不通過“待結(jié)算財政款項”科目及其“待報解預算收入”賬戶進行核算，而采用“其他應(yīng)付款待清算過渡款項-同城提出待處理專戶”“同城票據(jù)交換-提出票據(jù)暫收戶”等進行過渡。
（三）國庫經(jīng)收處存在延壓稅款現(xiàn)象
經(jīng)收處部分存在經(jīng)收處延解、占壓稅款現(xiàn)象。主要有兩種情況，一是國庫經(jīng)收處按規(guī)定當日報解的稅票未及時報解，而采用隔日或多日后才報解入庫。二是非稅收入繳庫不及時。一般各類非稅收入繳入財政收入專戶非常及時，但入庫不及時，按規(guī)定財政專戶資金需要定期入庫，但經(jīng)常存在政專戶資金長時間延壓資金，不辦理入庫程序，甚至有的財政收入專戶上的資金未入庫就直接轉(zhuǎn)出。
（四）集中支付銀行賬號開設(shè)和使用管理不規(guī)范。
由于人民銀行缺乏財政專戶開立審批權(quán)，財政專戶開立常常五花八門、屢清不止，但人民銀行國庫部門卻難有作為。其次是報備制度執(zhí)行不到位。部分銀行開設(shè)零余額賬戶，雖按照《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》要求報經(jīng)人民銀行審查批準，但未按規(guī)定將賬戶的開立、變更、撤銷等情況報人民銀行國庫部門備案，致使國庫部門對財政賬戶信息掌握不完全。
（五）集中支付銀行“先清算，后支付”的違規(guī)行為難杜絕
個別銀行為避免自身墊付資金，在沒有實際支付資金的情況下，先行向國庫單一賬戶清算資金，國庫部門收到銀行的劃款申請后，只要清算金額在額度控制范圍內(nèi)，人民銀行國庫就會及時劃轉(zhuǎn)資金，無法核實銀行是否已經(jīng)實際支付資金。
二、商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)存在問題的成因分析
（一）國庫業(yè)務(wù)網(wǎng)點多，監(jiān)管隊伍難以有效監(jiān)管
商業(yè)銀行參與國庫業(yè)務(wù)的網(wǎng)點多且分散，國庫監(jiān)管隊伍無法全面檢查，只能采取抽查的方式對情節(jié)嚴重的銀行進行現(xiàn)場檢查，商業(yè)銀行違規(guī)操作被查處的概率降低，就導致很多商業(yè)銀行對國庫業(yè)務(wù)的重視程度降低。
（二）監(jiān)管方式落后，信息化監(jiān)管模式未建立
國庫業(yè)務(wù)量大、種類多、風險點不斷增加、僅依靠現(xiàn)場監(jiān)管遠遠不能滿足國庫監(jiān)管的要求。隨著財政國庫管理制度改革的不斷深入，國庫業(yè)務(wù)量開始成倍地增長，人行國庫單純地依靠日常會計核算的非現(xiàn)場監(jiān)督，以及有限的現(xiàn)場檢查，已經(jīng)很難實現(xiàn)國庫監(jiān)管的全面性、及時性、有效性，而監(jiān)管人員的相對不足更進一步地削弱了現(xiàn)場監(jiān)管這一傳統(tǒng)監(jiān)管方式的實際效果。
（三）國庫業(yè)務(wù)未參與銀行的個人業(yè)務(wù)考評
目前很多商業(yè)銀行自身的考核體系中，沒有包含國庫業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行負責國庫業(yè)務(wù)的員工對國庫工作的積極性不高，而且很多商業(yè)銀行員工除國庫業(yè)務(wù)外還兼職其他任務(wù)，很難保證核算工作無差錯。
（四）未統(tǒng)一經(jīng)收處非稅管理模式
目前，尚未推廣使用全國統(tǒng)一的非稅收入收繳管理信息系統(tǒng)，非稅收入收繳業(yè)務(wù)銀行自行開發(fā)和使用的非稅收入收繳管理系統(tǒng)的功能過于簡單，許多銀行開發(fā)的非稅收入收繳管理系統(tǒng)僅具有簡單的數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總功能，不能實現(xiàn)信息共享。所以財政部門及國庫部門難以對非稅收入資金的收繳情況進行有效的監(jiān)測和監(jiān)管。
三、信息化模式的解決方案
針對商業(yè)銀行國庫存在的問題，可以采用信息化模式從技術(shù)上解決監(jiān)管難題。圖1為方案總體架構(gòu)圖。商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管信息系統(tǒng)、非稅收入收繳信息系統(tǒng)、國庫電子對賬系統(tǒng)、商業(yè)銀行考評系統(tǒng)這四個系統(tǒng)共享基礎(chǔ)信息。商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管信息系統(tǒng)主要多層次動態(tài)監(jiān)控商業(yè)銀行情況；非稅收入收繳信息系統(tǒng)實現(xiàn)多個部門共享非稅收入信息，實時監(jiān)控非稅資金流動情況；國庫電子對賬系統(tǒng)通過自動對比征收機關(guān)、人民銀行、商業(yè)銀行賬務(wù)信息，及時發(fā)現(xiàn)信息不符、延壓稅款等情況；商業(yè)銀行考評系統(tǒng)通過抽取監(jiān)管數(shù)據(jù)，日常業(yè)務(wù)考核及綜合評價生成考評報告。
圖1：總體架構(gòu)圖
（一）商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管信息系統(tǒng)
運用信息技術(shù)建立自動化監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，系統(tǒng)檢測業(yè)務(wù)合規(guī)性，自動進行預警提示等。系統(tǒng)主要包括基本信息、數(shù)據(jù)報送、賬戶管理、現(xiàn)場檢查、規(guī)章制度、信息交流等模塊。基本信息模塊主要為商業(yè)銀行建立信息檔案，歸口管理機構(gòu)相關(guān)信息。數(shù)據(jù)報送模塊為機構(gòu)報送日常信息、業(yè)務(wù)變動、業(yè)務(wù)報表等。全面分析其業(yè)務(wù)差錯率、人員變動、風險措施等內(nèi)容，通過及時錄入數(shù)據(jù)信息并進行比較分析，準確把握機構(gòu)的風險狀況、業(yè)務(wù)變化、實現(xiàn)監(jiān)管信息電子化和監(jiān)管工作長效化。賬戶管理要求商業(yè)銀行報送所有預算收入報解賬戶、財政資金專戶的賬號名稱、賬號、開戶銀行、賬號資金性質(zhì)、開設(shè)的文件依據(jù)等內(nèi)容納入系統(tǒng)管理。對沒有經(jīng)過賬號報備的財政資金專戶，國庫部門拒絕辦理預算撥款相關(guān)業(yè)務(wù)。通過賬號管理模塊有效解決賬號開設(shè)和使用管理不規(guī)范問題，全面統(tǒng)計賬號開設(shè)，實時檢測賬號變動信息，提高了國庫的監(jiān)管能力。現(xiàn)場檢查全面記錄現(xiàn)場檢查歷史記錄，提供機構(gòu)存在問題統(tǒng)計分析平臺。規(guī)章制度模塊羅列所有機構(gòu)相關(guān)規(guī)章制度，方便機構(gòu)查詢。信息交流提供工作經(jīng)驗、疑難問題等交流平臺。
（二）統(tǒng)一非稅收入收繳信息系統(tǒng)
財政部和中國人民銀行以及非稅收入征收部門等相關(guān)部門可根據(jù)非稅收入業(yè)務(wù)，共同研究制定非稅收入收繳管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求和接口技術(shù)標準，開發(fā)出具有完備功能的非稅收入收繳管理系統(tǒng)軟件。非稅收入征收部門、非稅收入銀行、財政部門和國庫部門等相關(guān)部門通過非稅收入收繳系統(tǒng)實現(xiàn)非稅收入收繳數(shù)據(jù)信息以及資金入庫信息共享，以此動態(tài)監(jiān)督非稅資金流動情況。
（三）建立國庫電子對賬系統(tǒng)
XML（Extensible Markup Language，可擴展的標識語言）具備提供統(tǒng)一的方法描述和交換獨立于應(yīng)用程序的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。每個對賬單位的對賬數(shù)據(jù)信息源不同，根據(jù)數(shù)據(jù)信息源設(shè)計XML Schema模式，Schema中定義相應(yīng)XML文檔的結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)類型以及屬性等信息。建立XML Schema模式與不同數(shù)據(jù)源信息間的模式轉(zhuǎn)換器，通過轉(zhuǎn)換器將不同的數(shù)據(jù)源映射為統(tǒng)一格式的XML數(shù)據(jù)文件，從而建立賬務(wù)信息數(shù)據(jù)庫，如圖2所示。通過賬務(wù)信息數(shù)據(jù)庫，系統(tǒng)可以自動比對賬務(wù)信息，及時提示對賬不符情況，因此有助于各部門第一時間發(fā)現(xiàn)并更正預算執(zhí)行過程中的疏漏或失誤，確保預算執(zhí)行的準確性與可控性。
圖2：對賬模式圖
（四）商業(yè)銀行考評系統(tǒng)
與財政、稅務(wù)、海關(guān)聯(lián)合制定國庫業(yè)務(wù)考評體系。建立多維度多層次考核體系。制定考核評價辦法及標準，對國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社進行考核評價。考核內(nèi)容包括國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)、國庫集中收付業(yè)務(wù)、支庫業(yè)務(wù)及國債業(yè)務(wù)等方面。分為日常考核及現(xiàn)場檢查，按照影響程度、發(fā)生次數(shù)、處理難度設(shè)置相應(yīng)權(quán)重。根據(jù)考評體系建立商業(yè)銀行考評規(guī)則，按照考評規(guī)則完成對商業(yè)銀行的考評。系統(tǒng)通過數(shù)據(jù)中心提取轄區(qū)內(nèi)各商業(yè)銀行檔案信息及相應(yīng)的監(jiān)管數(shù)據(jù)，財政、稅務(wù)、海關(guān)、人民銀行用戶記錄商業(yè)銀行日常考核情況，每個季度提交對商業(yè)銀行進行綜合考評，系統(tǒng)按照商業(yè)銀行考評規(guī)則結(jié)合日常考核信息及季度綜合考評信息生成考評報告。
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關(guān)鍵詞:流程銀行;銀行業(yè)務(wù);風險控制
如何推進和實施流程銀行建設(shè),克服部門銀行的弊端和缺陷,進一步全面提升經(jīng)營效率,增強風險管理與內(nèi)控能力,是當前中資銀行共同面臨的重要戰(zhàn)略課題之一｡為此,應(yīng)著力做好經(jīng)營管理標準化､合規(guī)管理的流程嵌入,以及銀行業(yè)務(wù)與現(xiàn)代IT技術(shù)有效融合三個基本問題｡
1運作基礎(chǔ):經(jīng)營管理標準化
流程銀行的效率取向､安全取向和運營動態(tài)化,要求流程銀行的業(yè)務(wù)操作與決策管理,實現(xiàn)規(guī)范化､標準化､模塊化､高效化和風險的全程監(jiān)控｡其運作基礎(chǔ),是實現(xiàn)和不斷推進商業(yè)銀行經(jīng)營管理的標準化水平,使商業(yè)銀行的基本營銷元素和決策管理元素經(jīng)過標準化改造后,能夠根據(jù)市場需要,及時進行模塊化重組和運作,促進和實現(xiàn)高效､安全運營｡
所謂經(jīng)營管理標準化,是指商業(yè)銀行在遵循法律､規(guī)則和準則的基礎(chǔ)上,參照服務(wù)行業(yè)標準化管理的一般原則､方法､理念,通過制定體系化的標準文件,使其一切經(jīng)營管理活動,均有統(tǒng)一的標準可供遵循,實現(xiàn)業(yè)務(wù)運作與管理活動的標準化､規(guī)范化､制度化､程序化,從而達到提高服務(wù)效率､控制差錯發(fā)生,防止出現(xiàn)風險的目的｡
商業(yè)銀行經(jīng)營管理標準化不是一個新命題,其在不同的歷史(教學案例，試卷，課件，教案)發(fā)展時期具有不同的內(nèi)涵和使命｡當前,適應(yīng)流程銀行建設(shè)需要,以業(yè)務(wù)流程走向和風險制約關(guān)系為指導,豐富和完善標準化內(nèi)容,實現(xiàn)“事事有標準､辦事循程序”,不僅與流程銀行建設(shè)目標并行不悖,而且兩者之間有相互促進和互動作用｡
一是結(jié)合流程銀行的程序性分工特點開展標準化工作,可以使商業(yè)銀行員工牢固樹立工作標準觀念和協(xié)作觀念,為流程銀行的建設(shè)和運營奠定思想認識基礎(chǔ)｡二是通過標準化工作,可以使銀行現(xiàn)有基本業(yè)務(wù)條塊清晰明確,從而為界定和優(yōu)化流程,推動業(yè)務(wù)流程再造,實現(xiàn)部門銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變提供良好基礎(chǔ)和切入點｡三是通過標準化工作,促進營銷與決策管理要素的標準化､規(guī)范化,可以適時應(yīng)客戶和市場需求,組成適宜的營銷模塊和管理決策模塊,較好地以產(chǎn)品的豐富性和服務(wù)的周到性,應(yīng)對客戶需求和挑戰(zhàn),滿足流程銀行建設(shè)的效率取向需要和運營動態(tài)化需要｡四是通過標準化工作,以業(yè)務(wù)流程走向和法律規(guī)范為指導,制定相應(yīng)的控制程序､操作標準和管理規(guī)范,明晰和固化各層級的崗位職責和制衡關(guān)系,可以滿足流程銀行建設(shè)的安全取向需要｡五是通過不斷提升標準化水平,乃至最終通過ISO9001國際標準認證,構(gòu)建起“策劃-實施―檢查―處置”循環(huán)往復的規(guī)范服務(wù)､防范風險､提高效率和增強市場競爭力的質(zhì)量管理模式,可以發(fā)現(xiàn)已有業(yè)務(wù)流程的不適宜､不完善之處,有針對性地加以改進和完善,滿足流程銀行建設(shè)持續(xù)優(yōu)化的需要｡
2風控基石:合規(guī)風險的嵌入式管理
《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》明確指出,“合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動”｡可見,合規(guī)管理在商業(yè)銀行全面風險管理架構(gòu)中具有風險控制基石的地位和作用｡聯(lián)系當前實際,要求流程銀行建設(shè)必須隨流程落實內(nèi)控,對合規(guī)風險實施嵌入式管理,著力解決和糾正因有章不循､內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程執(zhí)行不力等導致的合規(guī)失效問題,促進全面風險管理體系的建設(shè)､形成與有效｡
所謂合規(guī)風險嵌入式管理,是指以流程和崗責為基礎(chǔ),在業(yè)務(wù)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)中落實法律､法規(guī)､準則､職業(yè)道德和職業(yè)操守的有關(guān)要求與規(guī)定,著力提高過程控制能力和人員執(zhí)行力,系統(tǒng)提升合規(guī)風險管理體系有效性,使內(nèi)部相互制衡機制有效發(fā)揮作用,促進商業(yè)銀行風險管理能力與其發(fā)展戰(zhàn)略相匹配｡
(1)嵌入式合規(guī)管理的建設(shè)路徑是流程程序性嵌入,即在流程構(gòu)造工作中,同步將法律､規(guī)則和準則的相關(guān)要求,解讀嵌入于業(yè)務(wù)流程的相應(yīng)環(huán)節(jié),強化崗位約束,樹立崗位權(quán)威,約束､引導和激勵銀行各層級員工不斷強化自身風險管理能力,做善于風險自律的理性“銀行人”,實現(xiàn)合規(guī)對具體業(yè)務(wù)的全流程風險監(jiān)控與管理,保障合規(guī)管理的執(zhí)行政策水平和執(zhí)行力｡
(2)嵌入式合規(guī)管理的實現(xiàn)手段,首先是構(gòu)建業(yè)務(wù)合規(guī)制度､崗位責任制度和守規(guī)監(jiān)督考核制度三位一體的制度管理體系,明晰相關(guān)業(yè)務(wù)的風險提示､準入條件､限制條件､禁入條件､預警信號､問題與危機處理要求､退出條件與退出方案,使合規(guī)要求與相關(guān)業(yè)務(wù)線條､運作單元和崗位職責形成映射關(guān)系,促進商業(yè)銀行經(jīng)營運作與管理實現(xiàn)“操作循制度､過程可控制､結(jié)果有考核”,為建立長效的遵章守制機制奠定基礎(chǔ)｡其次是充分運用電子化工具,對規(guī)范､成熟和重復特點的作業(yè)要求,盡可能以電子化手段固化于相關(guān)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)程序和管理決策系統(tǒng)程序之中,強化客觀性,提高效率｡
(3)嵌入式合規(guī)管理的效能維護｡要求商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理部門,對法律､規(guī)則和準則,持之以恒地加以跟蹤和解讀,及時對現(xiàn)有之“規(guī)”加以充實和更新,特別是明晰新出臺法律､規(guī)則和準則的要領(lǐng)和尺度,并及時將其“翻譯”成為具有可操作性的作業(yè)要領(lǐng)､規(guī)程和建議,供業(yè)務(wù)部門操作遵守和參考,保證合規(guī)之“規(guī)”的時效｡
(4)嵌入式合規(guī)管理的價值發(fā)揮｡一是表現(xiàn)為通過商業(yè)銀行合規(guī)風險管理部門和全員的工作,確保法律､規(guī)則和準則得到遵守,使商業(yè)銀行避免遭受法律制裁､監(jiān)管處罰和聲譽損失;二是表現(xiàn)為合規(guī)管理部門在具體工作中,不僅以防險､查險為要務(wù),而且要發(fā)揮專業(yè)所長,從排險角度,對雖存在隱患或瑕疵但具有較高價值潛力的具體業(yè)務(wù),提出和給予正面的建議､顧問和協(xié)助,幫助業(yè)務(wù)部門防范風險,優(yōu)化方案,在整合流程和促進業(yè)務(wù)發(fā)展方面,發(fā)揮作用體現(xiàn)價值｡
3效率之源:銀行業(yè)務(wù)與IT技術(shù)的有效融合
流程銀行的運營,需要商業(yè)銀行IT服務(wù)管理部門從系統(tǒng)運行效率､可靠性和應(yīng)變能力3方面,給予有效支撐｡從發(fā)展趨勢看,當前銀行業(yè)的IT技術(shù)應(yīng)用,已經(jīng)從簡單的軟硬件投入,向ERP(企業(yè)資源計劃)層級發(fā)展,對管理類軟件的需求將成為重點,迫切需要商業(yè)銀行增強IT應(yīng)用技術(shù)的自主知識產(chǎn)權(quán)含量,對中資銀行而言,也是戰(zhàn)略發(fā)展方向｡在目前階段,適應(yīng)流程銀行建設(shè)需要,首先應(yīng)著解決銀行業(yè)務(wù)與IT技術(shù)的有效融合問題｡具體措施,可以從以下方面著手:
(1)在人力資源規(guī)劃上,加強專業(yè)IT研發(fā)隊伍建設(shè),重點加強對具有IT專業(yè)知識與銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識的復合性人才的培養(yǎng)｡一是引進IT專業(yè)人才;二是推行IT專業(yè)人員和業(yè)務(wù)人員崗位交流;三是建立開發(fā)基金,對有功人員進行重獎;四是對科研隊伍實行上崗競爭機制,優(yōu)勝劣汰,保持新鮮血液｡
當前，許多國際活躍銀行通過業(yè)務(wù)流程再造，獲得或鞏固了其在全球競爭中的優(yōu)勢地位。在銀監(jiān)會的推動下，中國的商業(yè)銀行也積極進行流程再造的嘗試，實行數(shù)據(jù)大集中，推進業(yè)務(wù)垂直化和結(jié)構(gòu)扁平化，取得了很多有益經(jīng)驗。理論界和業(yè)界對這一問題已作了很多的介紹和探討，本文在這些研究的基礎(chǔ)上，對其中的一些問題提出一些看法，以便進行進一步討論。
商業(yè)銀行流程再造的三個層次
商業(yè)銀行流程再造通常應(yīng)包括三個層次的內(nèi)容：
商業(yè)銀行總行內(nèi)部機構(gòu)的流程再造（橫向流程再造）。根據(jù)與客戶關(guān)系的不同，商業(yè)銀行總行的內(nèi)部機構(gòu)可以分為市場模塊（MODULE）和內(nèi)部服務(wù)兩大模塊。內(nèi)部服務(wù)模塊主要是對市場模塊提供服務(wù)和戰(zhàn)略參謀，服務(wù)型部門包括人力資源管理、信息技術(shù)、辦公等，戰(zhàn)略參謀模塊的部門包括風險控制、法律和對外關(guān)系部門、戰(zhàn)略發(fā)展部門等。市場模塊則根據(jù)銀行的主要利潤來源或未來發(fā)展的重心，通過實施戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元（荷蘭銀行等）或矩陣管理模式（花旗集團等），將主要業(yè)務(wù)部門分為幾大模塊，每一模塊內(nèi)部實施統(tǒng)一的利潤核算和報告。例如，德意志銀行將其業(yè)務(wù)模塊分為零售銀行業(yè)務(wù)、機構(gòu)銀行業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)三大模塊。其中，零售銀行業(yè)務(wù)模塊包括私人資產(chǎn)管理部和國際私人銀行部，機構(gòu)銀行模塊包括跨國企業(yè)、中心企業(yè)和金融機構(gòu)等，投資銀行模塊包括資產(chǎn)管理、新型市場、證券部、投資銀行部等。國有商業(yè)銀行可以分為信貸業(yè)務(wù)流程、零售業(yè)務(wù)流程、表外業(yè)務(wù)流程、咨詢業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)流程等；后臺支持流程可根據(jù)各項管理活動分為綜合管理流程、計劃財務(wù)流程、風險管理流程、產(chǎn)品開發(fā)流程、后勤服務(wù)流程等。
總行與分支機構(gòu)之間關(guān)系的流程再造（縱向流程再造）。根據(jù)商業(yè)銀行分支機構(gòu)之間關(guān)系的不同，商業(yè)銀行外部組織關(guān)系可以分為總分行制、集團制、連鎖制和單元制等，其中最普遍的是設(shè)有眾多分支機構(gòu)，由總行對分支機構(gòu)實施統(tǒng)一管理總分行制。但是，各行的總行與分支機構(gòu)間的層次以及各個層次管理權(quán)限不盡相同。目前發(fā)達國家的商業(yè)銀行普遍存在弱化分行職能、壓縮中間環(huán)節(jié)的趨勢，盡量縮短分支機構(gòu)的層次，其目的是使整個銀行更加接近市場，此即通常所說的機構(gòu)扁平化改革。例如，德意志銀行將總行與分支機構(gòu)之間的關(guān)系劃分為三個層次，總部、管理行和分行。該行分設(shè)法蘭克福、紐約、倫敦和新加坡四個總部，以保證全天候的統(tǒng)一管理，四個總部權(quán)限相同。在四個總部下邊，設(shè)有18個管理行，審批權(quán)限以下的業(yè)務(wù)，對分行進行管理。在管理行之下才是分行。而同為德國商業(yè)銀行的德意志商業(yè)銀行，則分為四個層次，即總部、中心分行、區(qū)域分行及分行。當前，國有商業(yè)銀行一般實行總行、省分行、地區(qū)分行和縣支行等四個層次。
總行與分支機構(gòu)對接部分的流程再造（橫向和縱向?qū)硬糠值脑僭欤Ｉ虡I(yè)銀行的內(nèi)部服務(wù)模塊，即上述的人力資源部、信息技術(shù)部、風險控制、法律和對外關(guān)系部、戰(zhàn)略發(fā)展部等，職能基本集中在總行，為業(yè)務(wù)模塊提供服務(wù)。但是對于實施總分行制的商業(yè)銀行而言，業(yè)務(wù)模塊必須與分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)模塊進行對接，所謂對接的實質(zhì)是匯報路線的設(shè)定。一般而言，流程再造推崇業(yè)務(wù)垂直化管理，即分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)模塊中的部門直接對上一級業(yè)務(wù)模塊負責和報告。流程再造的目的之一在于盡可能降低成本。依靠銀行內(nèi)部的垂直報告和監(jiān)控機制，可以在很大程度上防止分行過度地方化，在局部利益上受到限制和約束。因此，垂直的監(jiān)控和報告也是公司治理的一個重要組成部分。我國四大國有商業(yè)銀行均由專業(yè)銀行轉(zhuǎn)制而來，因此，計劃經(jīng)濟時代按行政職能劃分的組織結(jié)構(gòu)以及行政手段干預銀行行為等非市場因素的影響依然或多或少地存在，普遍采用的行長負責制屬于按職能部門劃分的“科層式”管理模式，各級分行的職能部門的負責人只向同級行長匯報。
需要指出的是，流程銀行適用于所有的商業(yè)銀行，但是，并非所有的商業(yè)銀行都需要進行流程再造，主要取決于銀行既有的業(yè)務(wù)制度模式和內(nèi)部組織模式，二者不僅影響商業(yè)銀行是否需要流程再造，而且決定了流程再造的獨特內(nèi)容和模式。此外，上述三個層次的流程再造的不同組合，特別是縱向流程再造和橫向縱向?qū)硬糠衷僭斓牟煌M合方式，形成了多種模式，正是這些不同的組合才構(gòu)成國際活躍銀行多樣的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和外部組織結(jié)構(gòu)。
“流程再造”中的“流程”
流程再造的始點應(yīng)是先定流程，后定機構(gòu)設(shè)置和人員配置。通常而言，在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程再造過程中，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶的需要，前瞻性地設(shè)計總行、外部組織形式以及對接這三個層次上的業(yè)務(wù)流程后，再根據(jù)流程的實際需要，整合或撤并職能重疊或有悖于流程銀行要求的部門，最后才配置人員和設(shè)定職能。有關(guān)研究表明，在流程再造中，流程決定組織機構(gòu)的設(shè)定，而非相反。商業(yè)銀行因流程需要而設(shè)定職能、配置人員，而不是因人設(shè)事。換句話說，在流程再造中，流程的設(shè)計最重要。
長期以來，中國的商業(yè)銀行一般是先調(diào)整機構(gòu)，然后由各職能部門自行設(shè)計，因而流程的劃定只是為了適應(yīng)既有組織框架的需要，因而，存在部門之間重疊嚴重，責任不清，互相推諉責任等弊端。按照國際活躍大銀行流程再造的做法，流程再造至少包括以下幾個方面：
（1）按照既有業(yè)務(wù)開展的自然順序，繪制作業(yè)流程圖；
（2）根據(jù)客戶對產(chǎn)品和服務(wù)的需求，重新定位業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及排序；
（3）根據(jù)輕重緩急，找出業(yè)務(wù)流程再造的切入點；
（4）設(shè)計可供選擇的新流程方案；
（5）從成本、效益、技術(shù)條件和風險程度等方面對可供選擇的方案進行評估和選擇；
（6）制定與業(yè)務(wù)流程改進方案相配套的組織結(jié)構(gòu)框架；
（7）根據(jù)組織結(jié)構(gòu)再造的要求合理配置資源、人力。
在商業(yè)銀行流程改造中，流程最重要這一理念還表現(xiàn)在流程比IT技術(shù)重要。雖然IT技術(shù)和管理信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用拓展了商業(yè)銀行流程改進的空間，使信息不再成為少數(shù)人的特權(quán)，因而促成權(quán)力的分散，有利于推行業(yè)務(wù)垂直化管理，但是，如果不對流程進行再造，則信息技術(shù)充其量只能提高工作效率，但不可能大大提高企業(yè)的整體績效。此外，國際上許多流程再造的教訓也表明，業(yè)務(wù)流程再造要先于應(yīng)用技術(shù)開發(fā)，否則，為了適應(yīng)商業(yè)銀行流程再造后的運轉(zhuǎn)機制，必須重新設(shè)計相關(guān)技術(shù)應(yīng)用，將浪費大量的人力、物力和財力。
進行流程改造后的“流程銀行”一般具備以下幾個特點：
機構(gòu)扁平化。由于先確立銀行的業(yè)務(wù)流程和報告路線，然后根據(jù)流程的要求進行相應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊劃分、人員配置和職能設(shè)定，因而理順了流程之間的關(guān)系，減少了不必要的環(huán)節(jié)，因此，流程銀行的一個顯著特點是易于扁平式管理體系的推行。而長期以來，我國商業(yè)銀行實施的是科層制管理模式，往往先進行部門和人事的設(shè)定，然后再根據(jù)人事配置情況來建立工作流程，這樣就難免會造成職能重疊、機構(gòu)臃腫、人浮于事等一系列問題。
業(yè)務(wù)垂直化。銀行的各項主要業(yè)務(wù)以“流程”為中心縱向開展，而不是在專業(yè)職能部門之間橫向進行。一個流程由一系列相關(guān)職能部門配合完成，體現(xiàn)于為顧客創(chuàng)造有益的服務(wù)，減弱了職能部門的意義，合并了多余及重疊的部門，提高了效率，消除了浪費，縮短了時間，提高了顧客滿意度和公司競爭力，降低了整個流程成本。在流程銀行中，各業(yè)務(wù)模塊在其內(nèi)部實行系統(tǒng)垂直管理，統(tǒng)一核算利潤，單獨向銀行高級管理層報告業(yè)績，對本單元的損益負責。
合規(guī)部門地位突出。流程銀行是基于規(guī)則運行的銀行。在流程再造過程中，流程的劃分和邊界的界定，流程之間的協(xié)調(diào)，都必須有詳細的作業(yè)規(guī)程和要求，也非常程式化，管理人員自由發(fā)揮的地方受到約束。因此，在流程銀行中，合規(guī)異常重要，通常在業(yè)務(wù)條線之外，單獨設(shè)有合規(guī)部門。由于實行了業(yè)務(wù)垂直化管理，每一個線條都要制定詳細而且統(tǒng)一的規(guī)則，鏈條上的業(yè)務(wù)人員和機構(gòu)只能執(zhí)行統(tǒng)一的政策和規(guī)定。
以顧客需要為中心。流程再造后，當一筆業(yè)務(wù)需要涉及不同的部門和不同層次的機構(gòu)，客戶只需面對一個部門，而部門之間高度分工合作，即對內(nèi)分工嚴密，對外是一整體。上下流程以客戶為中心，流程中每個人的工作由客戶作出評價，而不是“領(lǐng)導”。
銀行流程再造的挑戰(zhàn)
“流程銀行”成功的關(guān)鍵在于領(lǐng)導層。管理層的重視是順利推動的根本保證。但是，流程再造針對的是對權(quán)力的重新配置，是對原有利益格局的重新調(diào)整。因此，流程再造和許多改革一樣存在這樣的難題：改革依賴分支機構(gòu)和現(xiàn)有職能部門的支持，但是改革的目標卻是削弱分支機構(gòu)和某些職能部門的職權(quán)。對國有商業(yè)銀行而言，流程再造不僅僅是對總行各職能部門的一次利益重新調(diào)整，更是對省分行及以下各級分行行長的重新定位。國有商業(yè)銀行原來總行和分行之間實行授權(quán)――轉(zhuǎn)授權(quán)體制，而流程再造將削弱甚至取消分行對分行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門的轉(zhuǎn)授權(quán)，因而削弱了各級行長的權(quán)限，與之相適應(yīng)，業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)的權(quán)利也將從強調(diào)橫向協(xié)調(diào)轉(zhuǎn)變?yōu)榭v向協(xié)調(diào)與橫向協(xié)調(diào)并重。因此，流程再造不可避免地面臨巨大的阻力。
此外，流程銀行并非萬能。與傳統(tǒng)的“部門銀行”相比，流程銀行在控制風險上具有較大的優(yōu)勢，但是，好的流程作用的充分發(fā)揮需要其他制度安排的配合。相同的流程與這些正式或非正式制度安排的不同搭配，形成不同效率、不同風險控制水平以及對不同客戶需求作出不同反應(yīng)速度的“流程銀行”。這些正式或非正式的制度安排至少包括：
（1）員工素質(zhì)；
（2）觀念和價值觀；
（3）企業(yè)文化；
（4）激勵制度；
（5）考核制度；
貨幣市場基金將產(chǎn)生儲蓄分流效應(yīng)是一個不爭的事實。
據(jù)央行統(tǒng)計季報，到今年6月份，銀行業(yè)的第一梯隊--四大國有商業(yè)銀行對非金融機構(gòu)負 債達12.2萬億元，其中活
期存款為3.6萬億元，不到30%。銀行業(yè)的第二梯隊--包括交通、中信、民生、興業(yè)、浦 發(fā)展、深發(fā)展等在內(nèi)的其他股份制商業(yè)銀行對非金融機構(gòu)負債近2.7萬億元，其中活期 存款超過1.1萬億元，超過40%。作為第三梯隊，城市商業(yè)銀行對非金融機構(gòu)的負債不到 1萬 億元，而其中活期存款則占到近50%，達4800億元。所有這些活期存款都是貨幣市場基金的 潛在 客戶。由于活期存款的占比不同，顯然城市商業(yè)銀行受到的影響最大，而四大國有商業(yè)銀行 受到的 影響最小。除了活期存款以外，考慮到1年期以下的定期存款利率也低于同期貨幣市場的收 益率，這些存款也可能會從銀行的資產(chǎn)負債表中流失。
不管存款流失多少，從銀行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)上看，這都可能導致嚴重的流動性危機。先看銀行 業(yè)的第一梯隊，2002年農(nóng)業(yè)銀行的余額存貸比最高，達到77.1%，最低的建設(shè)銀行也有67. 2%。在第二梯隊中，2002年除華夏銀行余額存貸比只有60.1%外，其余均在70%左右，甚至接近80%。在第三梯隊中，余額存貸比為66.3%。總的看來，由于相對 機動的存款只有30%，而可能流失的活期存 款卻占到50%，因此，存款流失對城市商業(yè)銀行的威脅最大，其資產(chǎn)業(yè)務(wù)可能因此大幅度 衰減。即使是活期存款比重最低的四大國有商業(yè)銀行，形勢也遠不樂觀。
另外，儲蓄分流后，四大國有商業(yè)銀行還將發(fā)生另一塊損失，即由于貨幣市場中的資金一直 是從國有商業(yè)銀行凈流出到其他銀行和非銀行機構(gòu)的，因此，國有商業(yè)銀行可以穩(wěn)賺貨幣市 場收益與活期存款之間的利差。
既然形勢如此嚴峻，銀行業(yè)有何應(yīng)對辦法?根據(jù)美國的經(jīng)驗，應(yīng)付危機的辦法主要有：在負 債業(yè)務(wù)方面，拓展多種形式的融資渠道，主要包括發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(CD)、公司債券 等；在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面，提高貸款業(yè)務(wù)的效率，同時拓寬中間業(yè)務(wù)渠道；從資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的綜 合角度看，推行以抵押支撐證券為主的多種形式的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。
可是，由于目前的現(xiàn)實情況，這些方法在中國存在著相當大的局限。即使以上的各種方法可 以緩解商業(yè)銀行的脫媒壓力，但是，儲蓄分流、成本上升將是不可避免的事實。治理結(jié)構(gòu)不 完善、經(jīng)營水平不高的銀行對此是否有充分準備了呢?
貨幣政策當局準備好了嗎?
儲蓄分流不僅會影響到商業(yè)銀行的資金來源，而且還會通過降低銀行的超額準備金，進而對 現(xiàn)行的銀行支付清算體系造成沖擊。
商業(yè)銀行的超額準備金一直令貨幣政策當局感到頭疼，因為巨額的超額準備金幾乎可以吸收 任何貨幣政策操作產(chǎn)生的沖擊，以至于央行的意圖難以通過市場手段實現(xiàn)。可是為了解決準 備金業(yè)已提取但卻不能發(fā)揮準備金功能的矛盾，各商業(yè)銀行分支行便有了保 留 一定超額準備金的需要。于是，盡管超額準備金一般而言，貨幣市場基金(Money Market Fund,MMF)是以貨幣市場的短期(一年之 內(nèi))金融工 具為投資組合對象的基金。該基金資產(chǎn)主要投資于短期貨幣工具，如國庫券、商業(yè)票據(jù)、銀 行定期存單、政府短期債券、企業(yè)債券等風險低、流通性高的短期有價證券，具有流通性佳 、低風險與收益較低的特性。貨幣市場基金產(chǎn)生于美國。上世紀70年代，由于存在銀行利率 管制，儲蓄收益率較低，為擺脫利率管制，貨幣市場基金應(yīng)運而生。其屬于現(xiàn)金信托，不受 利率管制約束，從而可以按照運作績效提供收益，曾導致儲蓄機構(gòu)資金的大量分流。
截至2003年第1季度，全球貨幣市場基金有4521只，凈資產(chǎn)規(guī)模總計31970億美元 ，占證券 投資基金資產(chǎn)規(guī)模的28.52%。貨幣市場基金投資者，主要是個人，占比超過3/4。其中，美 國貨幣市場基金共有991只，凈資產(chǎn)規(guī)模達到了21647億美元；歐洲的貨幣市場基金凈資產(chǎn)規(guī) 模為7256億美元；澳大利亞為828億美元；日本為447億美元。
構(gòu)成了貨幣政策的障礙，但央行也不得不容忍 之。可以想像，如果貨幣市場基金成立導致儲蓄流失，進而使超額準備金減少，那么，商業(yè) 銀行 將不僅損失了準備金利率和活期存款利率之間的利差收益，而且，在現(xiàn)行規(guī)則下，銀行業(yè)的 清算支付也將發(fā)生問題。
為了應(yīng)對銀行的支付問題及至可能的流動性危機，央行無非有四種辦法：第一，增加再貸款 。第二，改革準備金制度，廢除備付金制，讓法定準備金擔當清算支付職能，下調(diào)甚至取消法定準備金率。第三，建立存款保險制度。第四，實現(xiàn)存款利率的市場化。
就第一種辦法而言，雖可解一時之需，但容易引起商業(yè)銀行的軟約束問題，終不能久長。第 二種辦法符合改革的方向，但存在兩個問題：一是短期內(nèi)會顯著提高貨幣乘數(shù)，加上超額準 備金下降導致的貨幣乘數(shù)上升效應(yīng)，以及短期資金可能在貨幣市場基金賬戶及銀行存款 賬戶之間頻繁流動，央行盯住貨幣供應(yīng)量目標的貨幣政策將無以為繼；二是商業(yè)銀行的治理 結(jié)構(gòu)和經(jīng)營結(jié)構(gòu)不允許。就第三種辦法而言，國外早已有之，中國卻遲遲無法建立，關(guān)鍵原 因就在于商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)不健全可能引發(fā)的道德風險問題。至于存款利率的市場化，在先 前幾步未實現(xiàn)之前只能是遙不可及。
事實上，80年代美聯(lián)儲也曾為商業(yè)銀行的脫媒苦惱萬分，其最終解決也是1993年放棄以調(diào)控 貨幣供應(yīng)量為主的貨幣政策，改為盯住包括聯(lián)邦基金利率在內(nèi)的各種金融、經(jīng)濟指標之后， 在貨幣政策目標發(fā)生變化后，美聯(lián)儲才敢真正啟動存款利率市場化的進程，從而有效地解決 了銀行脫媒引致的一系列問題。然而，由于中國商業(yè)銀行存在的治理結(jié)構(gòu)問題、經(jīng)營問題以 及支付清算體系的不完善，解決問題的難度要比美國大得多。
設(shè)立貨幣市場基金目的何在?
設(shè)立貨幣市場基金的根本目的就在于充分發(fā)揮、健全貨幣市場的基本功能，以大力推動 資本市場的發(fā)展，徹底改造國有商業(yè)銀行居于壟斷地位的銀行導向型金融體系。
農(nóng)村商業(yè)銀行正處于發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的攻堅時期，打造流程銀行無疑是助推農(nóng)商行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的有力抓手。鑒于此，本文從流程銀行相關(guān)概述出發(fā)，系統(tǒng)性地闡述農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行的必要性，針對性地提出農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行的策略。
【關(guān)鍵詞】
農(nóng)村商業(yè)銀行；部門銀行；流程銀行
0 引言
近年來，農(nóng)村金融體制改革逐步深化，農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行大力推進，取得了明顯成效。截至2013 年末，全國已組建農(nóng)村商業(yè)銀行468 家，新改制的農(nóng)村商業(yè)銀行為轄區(qū)內(nèi)的新農(nóng)村建設(shè)和中小微企業(yè)的快速發(fā)展做出了積極的貢獻。與此同時，隨著縣域經(jīng)濟的跨越發(fā)展、金融需求的不斷多樣、行業(yè)競爭的持續(xù)加劇，市場以及客戶對農(nóng)村商業(yè)銀行的金融服務(wù)提出了更高的要求；然而，作為改革產(chǎn)物的農(nóng)村商業(yè)銀行由于自身經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)流程、服務(wù)質(zhì)量等方面的不足，尚不能滿足市場及客戶較高的金融服務(wù)需求。為了提升農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平，深度契合農(nóng)村金融轉(zhuǎn)型發(fā)展的大趨勢，亟需打造現(xiàn)代流程銀行，適應(yīng)農(nóng)村金融的發(fā)展。
1 流程銀行相關(guān)概述
西方國家較早對流程銀行進行探索研究，上世紀70年代美歐等發(fā)達國家商業(yè)銀行就開始探索流程銀行；到80年代后期在業(yè)務(wù)流程再造理論的基礎(chǔ)上，美歐商業(yè)銀行開始了流程再造。而我國對流程銀行探索較晚，2005年依托銀監(jiān)會的引導，我國商業(yè)銀行才開始探索打造流程銀行。在此之前，商業(yè)銀行普遍實行部門銀行管理模式。
流程銀行就是通過系統(tǒng)地流程再造，以客戶需求為中心，以風險管理為基礎(chǔ)，實行扁平化、垂直化、集約化經(jīng)營與管理，按流程辦事的現(xiàn)代商業(yè)銀行。相較于部門銀行，流程銀行的管理模式在經(jīng)營管理中優(yōu)勢明顯。首先，流程銀行通過流程再造，簡化業(yè)務(wù)流程，避免部門銀行管理層級過多、信息時滯過長、業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)繁瑣等問題，有效提高商業(yè)銀行營運效率及降低運營成本。二是流程銀行通過精簡管理層次、優(yōu)化資源配置、集中后臺處理等方式，克服部門銀行內(nèi)部人控制、風險監(jiān)管流于形式等問題，妥善提升商業(yè)銀行風險管理水平。
2 農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行的必要性
現(xiàn)階段，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行正謀求跨越發(fā)展。改制農(nóng)商行與建設(shè)流程銀行在組織架構(gòu)優(yōu)化、銀行制度梳理、業(yè)務(wù)流程再造方面具有內(nèi)在的一致性。通過流程銀行的建設(shè)，可促使農(nóng)村商業(yè)銀行提供多元化、多層次的金融服務(wù)，做到以客戶為中心，在安全性和流動性的基礎(chǔ)上實現(xiàn)效益最大化。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行極有必要。
2.1 打造流程銀行有利于強化農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理能力
農(nóng)村商業(yè)銀行通過組織再造搭建前中后臺分離的部門架構(gòu)，有助于強化責權(quán)利相統(tǒng)一的激勵約束機制，可有效防范銀行風險，實現(xiàn)精細化績效管理。同時，業(yè)務(wù)流程、管理流程、決策流程的梳理再造，可從根本上改變農(nóng)村商業(yè)銀行粗放的運營模式，有效應(yīng)對銀行業(yè)同質(zhì)化競爭，實現(xiàn)特色化經(jīng)營。
2.2 打造流程銀行有利于提高農(nóng)村商業(yè)銀行核心競爭力
農(nóng)村商業(yè)銀行樹立面向市場、客戶導向的流程銀行文化，通過業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)等方面的再造，不斷開發(fā)滿足客戶需求的金融產(chǎn)品，更好的服務(wù)客戶。同時，通過流程設(shè)計可有效提高內(nèi)部運營效率、降低運營成本，促使銀行營運能力根本性提升，提高其核心競爭力。
2.3 打造流程銀行有利于提升農(nóng)村商業(yè)銀行風險管理水平
農(nóng)村商業(yè)銀行由于受業(yè)務(wù)流程的影響，普遍存在著風險管理水平較低、內(nèi)控機制尚不健全等風險管理問題。通過打造流程銀行，建立前中后臺的制約機制，多維度條線管理，實施全面風險管理制度，確立風險管理流程，事前防范、事中管理、事后處置，可有效提升農(nóng)商行風險管理水平。
2.4 打造流程銀行有利于滿足農(nóng)村商業(yè)銀行外部監(jiān)管要求
2011年，銀監(jiān)會出臺《關(guān)于推進農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行流程銀行建設(shè)的指導意見》，旨在全國范圍內(nèi)開展農(nóng)村金融機構(gòu)流程銀行建設(shè)試點工作，將流程銀行建設(shè)提升全新戰(zhàn)略高度。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當對組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和人力資源等進行全面再造，打造流程銀行以此滿足監(jiān)管需要。
3 農(nóng)村商業(yè)銀行打造流程銀行策略
農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)摒棄部門銀行的管理模式，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點，積極穩(wěn)妥推進流程銀行建設(shè)。先設(shè)計好各項業(yè)務(wù)流程，再根據(jù)流程的需要設(shè)置相應(yīng)的組織部門。構(gòu)建前中后臺分離的組織部門架構(gòu)并明確其職能，完善前臺營銷服務(wù)職能，強化風險管控能力，確保后臺保障支持有力，全方位建立流程銀行運行機制，促進農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。
3.1 確立客戶為中心的經(jīng)營理念
農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)堅持“以客戶為中心、以市場為導向”的流程銀行經(jīng)營管理理念，立足三農(nóng)和中小微，在制定戰(zhàn)略、細化客戶的基礎(chǔ)上確定目標客戶，建立及完善客戶關(guān)系管理機制；設(shè)計提供個性化、綜合化、多樣化的服務(wù)和產(chǎn)品，有效滿足客戶不斷變化的金融需求。
3.2 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程及架構(gòu)
農(nóng)村商業(yè)銀行在平衡效率、風險和成本的前提下，應(yīng)持續(xù)設(shè)計并優(yōu)化個人、公司等業(yè)務(wù)流程，確立清晰的作業(yè)規(guī)則和標準，有機聯(lián)系、無縫銜接各流程環(huán)節(jié)，形成標準化、工序化的作業(yè)方式，確保業(yè)務(wù)流程靈活順暢。特別是要針對三農(nóng)、小微企業(yè)金融服務(wù)“短、小、急、頻”的特點和相應(yīng)的風險水平，設(shè)計簡捷、實用、高效的差異化業(yè)務(wù)流程。同時要進一步優(yōu)化前臺組織架構(gòu)和職能，實施科學的業(yè)務(wù)驅(qū)動機制。
3.3 調(diào)整管理流程及架構(gòu)
農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)在滿足客戶需求和保證業(yè)務(wù)流程順利的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)流程的需要，對管理層次進行縱向壓縮，對營銷、運營和風險管理職能進行橫向集成，形成“機構(gòu)扁平化、管理垂直化、經(jīng)營集約化”的現(xiàn)代流程銀行經(jīng)營管理體系；確立管控模式，優(yōu)化風險管理、計劃財務(wù)等管控流程，完善組織架構(gòu)和職能，建立有效的管理控制機制。
3.4 整合支持流程及架構(gòu)
農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)整合業(yè)務(wù)運營、信息科技、人力資源、綜合辦公、行政后勤、安全保衛(wèi)、紀檢監(jiān)察等支持流程，積極推行后臺集中式處理，建立科學的崗位職責，完善薪酬體系，明確后臺組織架構(gòu)和職能，強化制度建設(shè)，夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)，提升科技支撐功能，建立良好的支持保障機制。
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一致性和整體功能，增強銀行監(jiān)管的有效性。
以監(jiān)管促改革，實現(xiàn)改革與監(jiān)管的相互促進
長期以來，國有銀行在銀行體系中占據(jù)壟斷地位，同時運行效率低下，風險不斷累積，是制約中國經(jīng)濟長期持續(xù)發(fā)展的最重要的因素之一。為積極配合國有銀行體制、農(nóng)村金融體制重大改革戰(zhàn)略的實施，銀監(jiān)會自成立伊始，堅持改革與監(jiān)管并舉，提出了“抓兩頭帶中間”的銀行業(yè)改革思路，即深化國有商業(yè)銀行改革和農(nóng)村信用社改革，以此推動其他銀行業(yè)金融機構(gòu)改革進程。新一輪銀行業(yè)改革重點是要從根本上轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制。財務(wù)重組只是為改革創(chuàng)造必要條件，改革能否成功關(guān)鍵在于機制的轉(zhuǎn)變。必須把財務(wù)重組和全面改革結(jié)合起來，才能從根本上解決銀行的公司治理結(jié)構(gòu)機制殘缺和內(nèi)部管理軟弱的問題。為此，監(jiān)管當局應(yīng)從兩個方面推進銀行業(yè)體制改革，努力塑造銀行體系穩(wěn)健發(fā)展的微觀基礎(chǔ)。
推進管理體制的轉(zhuǎn)變
實現(xiàn)體制轉(zhuǎn)變的重點是要按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化的原則，改革銀行產(chǎn)權(quán)制度。非國有股權(quán)資本的參與，有助于國有商業(yè)銀行明確經(jīng)營目標，抵御可能發(fā)生的行政干預，有助于通過股東利益機制和審計監(jiān)督等制約機制扭轉(zhuǎn)國有商業(yè)銀行多年來形成的非市場化經(jīng)營方式。
為指導商業(yè)銀行引進合格的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，銀監(jiān)會出臺了《境外金融機構(gòu)投資入股中資金融機構(gòu)管理辦法》，允許境外金融機構(gòu)按照自愿和商業(yè)的原則，參與中資銀行業(yè)金融機構(gòu)的重組與改造；并放松國內(nèi)投資者對金融機構(gòu)的投資的規(guī)定，鼓勵各類合格投資者參與銀行業(yè)改革，促進所有權(quán)分散化和合理化。
為加快農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度改革，銀監(jiān)會印發(fā)了《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作的指導意見》和《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》等部門規(guī)章。各地從實際出發(fā)，采取了股份制、合作制、股份合作制三種產(chǎn)權(quán)模式和農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、以縣（市）為單位統(tǒng)一法人、縣鄉(xiāng)兩級法人等新的產(chǎn)權(quán)組織形式，體現(xiàn)了因地制宜、分類指導的改革原則。截至2005年末，全國共組建農(nóng)村銀行類機構(gòu)72家，其中農(nóng)村商業(yè)銀行12家，農(nóng)村合作銀行60家，另有9家銀行類機構(gòu)批準籌建；組建以縣（市）為單位統(tǒng)一法人機構(gòu)519家，農(nóng)村信用社法人機構(gòu)整合后減少了5835家。
推進公司治理結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變
為確保國有商業(yè)銀行改革取得實效，實現(xiàn)“花錢買機制”的目標，在中央政府決定對中、建兩行財務(wù)重組不久，銀監(jiān)會了《中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》，明確了股權(quán)多元化、戰(zhàn)略投資者引進、公司治理機制的完善、戰(zhàn)略目標、風險管理體制、用人和薪酬制度改革等十個方面的改革要求，并參照國際大銀行先進經(jīng)驗和先進指標，確立了國內(nèi)外普遍認同的可量化的三大類七項考核指標，包括：（1）經(jīng)營績效類指標，包括總資產(chǎn)凈回報率、股本凈回報率、成本收入比；（2）資產(chǎn)質(zhì)量類指標，指不良貸款比例；（3）審慎經(jīng)營類指標，包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。
2005年末，銀監(jiān)會在總結(jié)國有銀行改革經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，制定了《國有控股商業(yè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》。該指引的出臺不僅意味著對國有大銀行公司治理監(jiān)管有章可循，也標志著我國對于如何健全國有商業(yè)銀行公司治理制度的探索達到一個新的水平。為指導商業(yè)銀行進一步完善內(nèi)部治理機制，監(jiān)管當局又了《股份制商業(yè)銀行董事會盡職指引（試行）》，規(guī)范股份制銀行的公司治理機制、特別是董事會的運作，有效發(fā)揮董事會的決策和監(jiān)督功能，維護商業(yè)銀行安全及穩(wěn)健運行。
目前，新一輪銀行業(yè)改革已取得了階段性成果，并正在向預定目標穩(wěn)步推進。工商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行都完成了財務(wù)重組和引進境外戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)了股權(quán)分散化，初步構(gòu)建了科學合理、相互制衡的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，內(nèi)部風險管理、用人機制和薪酬制度改革順利推進。交通銀行、建設(shè)銀行、中國銀行先后在香港聯(lián)交所成功上市，已轉(zhuǎn)變成為公眾持股公司。
擴大銀行業(yè)對外開放，在國際化的環(huán)境中實現(xiàn)銀行體系穩(wěn)定發(fā)展
當今世界中任何一個國家都不可能無視全球金融一體化的浪潮，實現(xiàn)銀行體系穩(wěn)定運行必須基于國際化的經(jīng)營環(huán)境。銀行業(yè)對外開放是我國經(jīng)濟對外開放的重要組成部分，引進外資金融機構(gòu)，促進競爭性銀行體制的形成，借鑒國際先進銀行經(jīng)營管理技術(shù)和經(jīng)驗，也是實現(xiàn)我國銀行體系健康發(fā)展的有效途徑。近幾年來，在切實履行我國加入WTO銀行業(yè)開放的承諾的同時，監(jiān)管當局堅持履行義務(wù)與享受權(quán)利、遵守規(guī)則與運用規(guī)則、開放市場與保護產(chǎn)業(yè)、擴大開放與維護安全、放松準入和加強監(jiān)管相結(jié)合的原則，實施互利共贏的開放戰(zhàn)略，提高銀行業(yè)對外開放水平。
順應(yīng)銀行業(yè)對外開放形勢的發(fā)展，為各類銀行創(chuàng)造有利于公平競爭的市場環(huán)境和制度條件，監(jiān)管當局修訂了《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例實施細則》、《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》、《外資金融機構(gòu)行政許可實施辦法》等監(jiān)管規(guī)章，并降低了外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)營運資金的要求。將外國銀行分行對各類客戶（包括居民個人）人民幣業(yè)務(wù)營運資金最高一檔由目前的5億元人民幣降低為4億元。將外資獨資、合資銀行在華分行對各類客戶人民幣業(yè)務(wù)營運資金由目前的3億元降低為2億元。在支持外資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，監(jiān)管當局加強了對外資銀行風險監(jiān)管，防止銀行業(yè)風險的跨國傳導。截至2005年末，有40個國家和地區(qū)的177家銀行在華24個城市開設(shè)了240家代表處，21個國家和地區(qū)的72家外國銀行在華23個城市設(shè)立了254家營業(yè)性機構(gòu)，其中，外國銀行分行共184家，占營業(yè)性機構(gòu)總數(shù)的72%。外資銀行營業(yè)性機構(gòu)的資產(chǎn)總額為876億美元，占我國銀行業(yè)總資產(chǎn)的近2％。為提高對外資銀行監(jiān)管的有效性，我國監(jiān)管當局與各主要國家和地區(qū)的監(jiān)管當局簽署了雙邊監(jiān)管備忘錄，加強對國際大銀行的跨境監(jiān)管合作。
為規(guī)范中外資銀行股權(quán)合作，監(jiān)管部門了《境外金融機構(gòu)投資入股中資金融機構(gòu)管理辦法》，對投資入股的條件與程序加以適當?shù)囊?guī)范，改變了以往外資入股需要逐個請示上報的做法，減少了個案之間的差別與不確定性，提高了政策透明度和行政效率。為擴大戰(zhàn)略投資者參與對中資銀行的積極效應(yīng)，2005年銀監(jiān)會又公布了合格戰(zhàn)略投資者的五條具體標準，包括持有股份最低比例、銀行經(jīng)營管理的參與度、最低持股期限等。截至2005年末，共有21家外資金融機構(gòu)以戰(zhàn)略投資者身份參股17家中資商業(yè)銀行，銀行業(yè)吸引境外直接投資總額超過140億美元。中外商業(yè)銀行的股權(quán)合作，有利于中資銀行實現(xiàn)股權(quán)分散化、完善公司治理、提高風險管理能力和創(chuàng)新能力。
強化審慎監(jiān)管，逐步與國際監(jiān)管標準接軌
銀監(jiān)會成立以后，嚴格按照巴塞爾委員會的《有效銀行監(jiān)管核心原則》，對我國銀行監(jiān)管進行全面評估，查找銀行監(jiān)管弱點，并制定提高銀行監(jiān)管有效性的中長期規(guī)劃。結(jié)合我國銀行業(yè)實際，借鑒其它國家審慎銀行監(jiān)管的成功經(jīng)驗，監(jiān)管當局了一批促進銀行業(yè)審慎經(jīng)營急需的法規(guī)，完整的審慎監(jiān)管規(guī)章體系已見雛形。審慎監(jiān)管法規(guī)的有效實施，有助于控制單個機構(gòu)和整個銀行體系的風險，推進金融機構(gòu)提高風險管理水平。
構(gòu)建規(guī)范、公正、透明、高效的市場準入管理體系。銀監(jiān)會成立初期就了《金融許可證管理辦法》、《關(guān)于調(diào)整銀行市場準入管理方式和程序的決定》，簡化審批程序，提高市場準入審批效率。按照《行政許可法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》要求，2006年初，銀監(jiān)會公布了《行政許可實施程序規(guī)定》、《中資商業(yè)銀行行政許可實施辦法》、《外資金融機構(gòu)行政許可實施辦法》、《合作金融機構(gòu)行政許可實施辦法》，對同類金融機構(gòu)采用相同的準入標準，突出了對銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營策略、公司治理、資本狀況、股東資格和管理能力的審查，明確了審批、核準的界限、范圍以及時限要求，進一步壓縮審批范圍，提高審批效率和透明度，接受社會監(jiān)督。
強化審慎監(jiān)管，增強金融機構(gòu)抵御風險的能力。銀監(jiān)會成立三年來，先后了二百多件規(guī)章和規(guī)范性文件，內(nèi)容涉及金融機構(gòu)及業(yè)務(wù)市場準入、風險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、風險集中、關(guān)聯(lián)交易等諸多方面，其中關(guān)于商業(yè)銀行風險管理的審慎經(jīng)營規(guī)則占相當一部分。這些法規(guī)既各有側(cè)重，又相互聯(lián)系，為商業(yè)銀行審慎經(jīng)營奠定了制度框架。如，2004年2月份的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，提高了資本監(jiān)管制度的審慎性和完整性，在銀行業(yè)金融機構(gòu)中重新確立了“清償力”標準，該《辦法》與貸款五級分類制度、審慎的貸款損失準備計提制度，共同構(gòu)建了一套相對完整信用風險審慎監(jiān)管規(guī)章體系。在風險管理方面，監(jiān)管當局先后了《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》、《關(guān)于加大防范操作風險工作力度的通知》、《股份制商業(yè)銀行風險評級體系》、《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風險管理指引》等四十多件風險監(jiān)管規(guī)章。這些規(guī)章和規(guī)范性文件的頒布，對加強銀行風險管理的系統(tǒng)性和完整性，促進商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)分類風險監(jiān)管，具有重大意義。
推行良好銀行業(yè)實踐，促進銀行自身風險管控能力建設(shè)。針對我國商業(yè)銀行風險管理機制薄弱的現(xiàn)狀，監(jiān)管部門借鑒國際先進銀行的良好實踐，指導商業(yè)銀行加強風險管理。不斷完善指引性文件建設(shè)，針對商業(yè)銀行所面臨市場風險逐漸加大，監(jiān)管當局了《商業(yè)銀行市場風險管理指引》，要求商業(yè)銀行加強市場風險管理，充分識別、準確計量、持續(xù)檢測和適當控制所有交易業(yè)務(wù)和非交易業(yè)務(wù)中的市場風險，確保在合理的市場風險水平之上安全、穩(wěn)健經(jīng)營，以確保自身承擔的市場風險水平與市場風險管理能力和資本實力相匹配。為加強對銀行授信工作的引導，銀監(jiān)會了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，對商業(yè)銀行征信、授信和授信盡職調(diào)查提出詳盡的盡職要求和評價標準，該指引明確了銀行自主審貸、自擔風險的責任，為規(guī)范商業(yè)銀行授信工作和防范化解信用風險產(chǎn)生了積極的影響。《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》的有助于商業(yè)銀行有效管理集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度給銀行帶來的風險。《商業(yè)銀行外部營銷業(yè)務(wù)指導意見》的實施規(guī)范了銀行外部營銷業(yè)務(wù)，強化了消費者權(quán)益的保護，有助于商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營，創(chuàng)造公平競爭的市場環(huán)境。
鼓勵金融創(chuàng)新，在促進發(fā)展中實現(xiàn)金融穩(wěn)定
銀監(jiān)會成立伊始就明確提出，良好監(jiān)管要促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展，努力提升我國金融業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力。推進金融創(chuàng)新，提高發(fā)展質(zhì)量，關(guān)系到銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展和對經(jīng)濟增長貢獻度。銀監(jiān)會始終堅持銀行監(jiān)管不應(yīng)限制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的原則，在有效控制風險的前提下，放松管制，鼓勵創(chuàng)新，促進發(fā)展。
推動銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。開展小企業(yè)貸款服務(wù)不僅是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)換經(jīng)營戰(zhàn)略的需要，而且有助于經(jīng)濟的持續(xù)增長。開展小企業(yè)金融服務(wù)，有助于商業(yè)銀行拓寬市場空間，有效分散信貸風險，促進信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整；小企業(yè)的整體發(fā)展可以進一步推動銀行的產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，增強銀行盈利能力和抗風險能力。在廣泛吸收國內(nèi)外成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會監(jiān)管部門制定了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導意見》，引導督促銀行業(yè)金融機構(gòu)建立和完善開展小企業(yè)貸款服務(wù)的“六項機制”，即利率的風險定價機制、獨立核算機制、高效的貸款審批機制、激勵約束機制、專業(yè)化人員培訓機制、違約信息通報機制。通過業(yè)務(wù)培訓和引導，銀行逐步轉(zhuǎn)變了以“大公司、外資企業(yè)、上市公司”為目標客戶的信貸經(jīng)營戰(zhàn)略，中小企業(yè)“貸款難”的狀況有所緩解。2005年末，主要銀行業(yè)金融機構(gòu)小企業(yè)貸款余額2.68萬億元，比年初增加2057.36億元；授信總額3.26萬億元，比年初增加5070.68億元；授信小企業(yè)數(shù)量為485.53萬戶，比年初增加1.72萬戶。
鼓勵銀行在有效管理風險的前提下開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新。為推進金融衍生產(chǎn)品交易穩(wěn)步發(fā)展，銀監(jiān)會制定了《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，促使商業(yè)銀行提高衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的風險管理水平，控制金融衍生產(chǎn)品交易的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險，提高盈利水平和競爭能力。為推進信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的發(fā)展，人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合了《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》，確定了開展信貸資產(chǎn)證券化試點的基本法律框架。銀監(jiān)會配套制定了《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》，明確了銀行參與證券化交易的市場準入、業(yè)務(wù)規(guī)則與風險管理、監(jiān)管資本等監(jiān)管要求。圍繞信貸資產(chǎn)證券化的信息披露、會計處理、稅收管理、交易結(jié)算、登記托管等方面的政策法規(guī)也逐一出臺，為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了法律基礎(chǔ)。針對我國電子銀行業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的實際，銀監(jiān)會制定并了《電子銀行安全評估指引》、《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》，為商業(yè)銀行利用互聯(lián)網(wǎng)開展各項銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供了制度保證。理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將客戶關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等融合在一起，向客戶提供的綜合化、個性化服務(wù)。為妥善處理好理財業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題，銀監(jiān)會了《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引》和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，促進商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展，并有效控制相關(guān)風險，改善業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，拓寬收入渠道。
推進金融組織創(chuàng)新，拓展金融服務(wù)的深度和廣度。貨幣經(jīng)紀公司是在金融市場上為媒介金融產(chǎn)品交易提供信息、促成交易達成的專業(yè)化機構(gòu)。貨幣經(jīng)紀公司已成為世界各主要金融中心不可或缺的組成部分。2005年，銀監(jiān)會制定了《貨幣經(jīng)紀公司試點管理辦法》，為引進貨幣經(jīng)紀制度提供了法律保證，并已經(jīng)批準了貨幣經(jīng)紀公司籌建。為規(guī)范汽車消費信貸業(yè)務(wù)管理，銀監(jiān)會先后了《汽車金融公司管理辦法》、《汽車金融公司管理辦法實施細則》，促進了汽車消費市場業(yè)務(wù)主體多元化和汽車金融服務(wù)專業(yè)化，更有效地滿足消費者需求，并推進中國汽車
產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
銀行監(jiān)管政策發(fā)展的進一步展望
總體上看，近年來我國銀行監(jiān)管制度的審慎性、完整性、一致性明顯增強，覆蓋面也逐步擴大，推動了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，風險不斷降低，經(jīng)營狀況持續(xù)好轉(zhuǎn)。商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、防范風險能力、持續(xù)發(fā)展能力明顯改進。主要商業(yè)銀行不良貸款率從2003年的17.2%下降到8.9%，首次降到個位數(shù)；資本充足率達標的商業(yè)銀行由2003年8家上升到53家，達標銀行的資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比重由2003年初的0.6%上升到75%。
盡管我國銀行監(jiān)管制度日趨完善，銀行經(jīng)營和監(jiān)管外部法律環(huán)境在逐步改善，但仍存在一些明顯的缺陷。一是健全包括《合同法》、《物權(quán)法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》在內(nèi)的基本民商事法律制度，保護正常的金融秩序和經(jīng)濟秩序。二是建立健全金融機構(gòu)市場化退出法律機制，建立存款保險制度，規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)以接管、關(guān)閉、撤銷、破產(chǎn)等方式退出市場過程中的資產(chǎn)清算、債務(wù)清償以及程序問題，保護債權(quán)人利益，保障有序退出。三是培育全社會良好的信用文化建設(shè)，建立失信懲戒制度。修改《金融違法行為處罰辦法》，細化和嚴格責任追究制度等。四是商業(yè)銀行審慎經(jīng)營規(guī)則方面還存在一些空白點，如操作風險管理、銀行賬戶利率風險管理等。五是部分金融機構(gòu)的法律地位和經(jīng)營目標不夠明確，有關(guān)市場公平競爭法規(guī)還有待建立。
