時間：2023-06-12 14:47:50
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融相關問題，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
金融會計電子化的基本工作是通過高度工作效率以及可容納的數量多的工作特性，替代了往常認為的會計核實、計算的工作，這種工作是會計行業發展的主要趨勢。結合目前的發展情況來說，在大部分的會計工作人員的共同工作下，金融會計電子化的基本工作也有了比較明顯的進步，同樣也給社會經濟市場的管理工作的發展鋪墊了穩固的根本內容。
二、金融會計電子化的特點
金融會計電子化工作是用電子計算機代替了人工賬務記錄，并且代替人體實現會計工作信息的解析、評測、選擇以及確定，電算化會計的工作特征主要表現在信息儲存的電磁化、信息的處理的規范化、自主化、工作人員協作以及操控的信息化。在運用計算機網絡的環境下，是通過硬件或者是軟件當做信息的主要承載，在相關信息被輸入之后，所有的的工作都是讓計算機進行的。
三、金融會計電子化存在的問題
1.會計軟件成長模式的局限性
會計工作軟件的實用性沒有實現足夠的運用水準，分支系統和分支系統之間沒有互相的聯系，比如說材料、出售、經濟費用等方面的分支系統都是單獨構建的，因此，在會計工作信息的傳達的及時性弱、一體化程度低、整體性弱等。會計工作軟件的集中性低，主要體現在引進的會計工作軟件不能穩定的進行工作，會產生經常性的工作失誤，是單獨進行構建的，這樣的現象致使會計工作信息的相互交流不通暢、信息平臺的共同分享能力薄弱等，沒有辦法建設全面的會計信息管理工作系統。
2.嚴重缺少的金融會計電子化人才資源
根據目前的發展狀態來看，我國依然缺少專業性強的金融會計電子化的優秀人才。部分從事金融會計電子化的工作人員，通過專業性強的金融會計電子化測試，獲得了工作資格，然而，也只是了解基礎的會計工作軟件信息技術，但關于會計工作信息的應對以及會計工作軟件的運用程度不都，因此，在會計工作信息處理工作上，還是有一定的差距，不能夠符合對會計工作信息的基本要求。
3.信息系統的安全性與保密性相對較差
目前會計工作軟件的安全性薄弱，大部分的會計工作軟件在工作的安全性上不夠健全，主要體現在工作人員的工作時間以及工作內容沒有準確的記錄，這樣的現象致使了金融會計電子化工作過程中存在的問題沒有辦法在第一時間查考詢問，工作失誤的責任沒有分配到個人。
四、金融會計電子化問題的處理對策
1.打破會計軟件的局限性
為了打破會計軟件成長模式的局限性，就要提升關于電子化會計工作的了解。在信息時代的不斷迅速發展，對會計工作電子化有了更高的要求，怎么樣才能在信息時展的環境下，把金融會計電子化工作高效率的實現，這樣的追求就需要相關人員要提升關于金融會計電子化的了解程度。
2.培養金融會計電子化專業人才
金融會計電子化學科以及財務會計學科中提出把計算機的程序編排以及日常維修的相關教學內容放在主要教學中，通過這樣的方式能夠讓財務會計工作人員持續完成專業課程的學習，也能夠強化工作人員會計專業能力的基本知識的學習。通過這樣的能力培訓方法，不只可以提升從事會計行業工作人員的基本工作水平，也能夠讓工作人員完成基本知識的改善以及補充。在進行培訓會計工作能力學習的時候要根據實際的發展需求，不可以沒有目標的進行培訓，要獲取和工作有關的專業性基本知識，會計工作電子化是把計算機知識和會計工作知識進行結合的培訓過程，要能夠融合多方面的知識，得到一定的領悟，培養全面發展的能力型優秀人才。
3.成立數據的保密備份制度
金融會計電子化的工作過程中，大部分會計工作電子化的文檔信息管理方面的重視程度不夠，關于金融會計電子化文檔管理的工作基本內容的了解程度低，致使文檔存儲磁盤不能夠在第一時間進行整合以及存檔，或是整合以及存檔的文檔信息內容不健全。然而。文檔管理人員并不重視文檔內容的不完整，沒有規劃相關的規定，導致了會計工作文檔的損壞，有的是人為的，有的就是自然造成的，甚至會出現會計工作信息的外漏。
[關鍵詞]經濟時代 社會金融 相關問題
中圖分類號：G72 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）25-0201-01
社會金融活動在發展的過程中，很容易出現風險，在經濟時代下，很多企業都存在經營不善導致金融風險的問題。我國民間金融具有多樣化的特性，而且民間金融本身比較復雜，金融與地區文化以及環境有著較大的關系。政府部門對社會金融活動一般很少進行宏觀調控，這也是社會金融活動風險比較大的原因，在小范圍內存在的金融危機比較多。金融危機對人們的生活以及工作產生了較大的影響，相關工作者一定要針對經濟時代下社會金融存在問題，找出應對的方法，要找出誘發機制，還要制定出具有針對性的防治措施。
一、社會金融活動存在風險的案例
社會金融活動中比較容易出現風險的活動主要有三類，一類是社會集資，一類是民間標會，還有一類是地下錢莊。社會集資是一種比較常見的金融活動，其具有一定的層次性，集資后的資金會流向集資中心。民間標會屬于多點式的集資方式，這種形式也叫做漁網型集資，所有參與集資的人員都可以籌集到一部分資金。地下錢莊屬于非法的金融活動，其主要是指沒有經過相關部門許可而進行的金融活動，資金的流向以及來源都不明確，這種金融活動存在的風險最大。在我國某地區，曾經出現過一次比較大的社會金融風險事件，該地區民間標會的形式出現了變化，在利益的趨勢下，工作人員采用了“會套會”的標會形式，這種形式可以謀取很多的暴利。該地區標會的數量越來越多，而且參與的人員也在不斷增多，這也使得標息不斷上漲，造成了資金緊張的局面，這使得參與人員心理出現了恐慌，標會中的資金無法正常周轉，從而導致了倒會風險的出現，也引起了當地不小的動蕩。很多標會的參與者為了追討資金，也采取了一些過激的行為，在政府以及公安機關出面進行協調后，局面才得以控制，并且也對標會的資金進行了清算。在對這次風險進行分析后發現，該民間標會的會首共有1213人，會員共有3854人，該地區參與的人員超過了4/5，債權超過了1億元，涉嫌詐騙的人員共有20人。在對這一案例進行統計后發現，該標會的利率一直在不斷上漲，這也是金融活動出現風險的前提，在利率不斷上漲后，人們會暴露出貪婪的本性，這也是導致倒會的重要原因。
二、社會金融風險問題發生的機制
社會金融活動看似比較簡單，其實卻蘊藏著較大的風險，這主要是因為民間借貸的金融合約結構比較復雜，而且缺乏保障，其價格具有多元化的特點。分析過我國社會金融風險問題的產生機制后，想要解決這些問題可以采用下列措施：在這個飛速發展的經濟時代，社會金融應該施加一定的制約；社會金融合約應該完善法律條約，令社會金融活動得到合法的開展，減低風險；加強市場的約束能力，鼓勵金融機構的聲譽投資。一般情況下，市場并不會出現供不應求的問題，借貸規模也是可以控制的。但是，實際的社會金融風險問題價格卻表現為單一化、合約結構也表現的相對簡單，主要集中在利率上，其他因素幾乎忽略不計。借款人和放款人都表現得“非理性”，只考慮高利率的有益之處。例如上述案例中，鎮上的居民們就是過于相信熟人的信息，紛紛加入了標息很高的標會，最后造成了嚴重的虧損，下面進行具體形成機制的介紹。
1、放款方的個體因素
放款人員之所以同意價格單一化的高利率合約，其原因并不簡單，因為大家都知道，高利率代表著高風險，但是為什么放款人員在考慮高收益時卻忽視了高風險問題呢？研究表明，在合會一類的金融活動中，利率并不只代表實際的回報，也是一種信息傳遞信號。因為放款人員會綜合分析借款人的信譽、能力和自身收益。在溫州案例中，標息一直在上漲，雖然內部已經出現了支付困難，但是對外依然進行現金支付，借款人就能接收到并不完全真實的信息，只考慮收益，忽視了風險。貸款方在接受了借款方的信息后，又強化了風險忽視判斷，接受了唯一價格的簡單合約。
2、借款方的個體因素
借款方對于高利率的價格單一化合約一般只在急需資金的情況下接受，但是還有其他原因也會刺激借款方，一種情況是有限債務責任，雖然利率比較高，但是借款人還是愿意搏一搏；另一種情況就是不再繼續借款需要花費更多的資金，借款人深陷其中無法退出，只能繼續高利借款。這樣一來，無論標息上漲了多少，參會者都會繼續借款，那么參會的少數人就能從中獲取暴利。
3、合約結構背景的變化
除了參會者的個人原因以外，金融合約價格結構出現了多元向單一的轉化還有社會背景的原因。農村的傳統社會結構隨著時代的發展在變遷，人口的流動性更強了，傳統的借貸方式建立基礎被消弱，社會金融活動風險問題的發生變得更加難以防范了。在溫州案例中，債務人離開礬山鎮后債權人就無法追究責任了。這是因為離開合會以后債權人和債務人沒有了社會關系，無法繼續進行社會控制，追債的輿論監督更是無法施加壓力。
我國的民間金融活動沒有明文法律條約，民間集資無法明顯區分為正常借貸或是金融詐騙，只能根據活動結果判斷其性質。所以，金融活動一般處于不公開或是半公開的條件下，只能依靠社會約束，形式非常簡單，價格因素基本上被忽視了。社會上一直出現一些高利領域，這樣人們對于高利率高回報的可能性才更加相信。例如溫州案例，當地居民在外出期間獲得了豐厚的礦產利潤。通常來說，社會上出現了比較吸引人的典型高利領域時，社會金融活動風險問題就更容易出現。
4、高利率與高風險
高利率意味著高風險，這里的原因比較簡單。首先，高利率需要高投資和高收益，但是高收益在市場競爭中并不是肯定的；其次，高利率的單一化合約成本沒有形成規模的控制方式，借貸雙方不斷擴張，導致集資超過了當今社會生產力的承受能力，進而引發高風險。自2007年全球性的金融危機爆發后，世界各國的政府部門都加強了對于本國現今金融問題的研究探討，進而研發出避免再次發生類似這次金融危機的經濟危機的針對性解決措施，對現有的金融體制進行改革。專家學者們應該針對我國的經濟體制問題進行研究探討，找出現有的社會金融風險問題，盡量避免金融危機。
三、結語
在經濟時代下，經濟發展速度比較快，人們經濟水平得到了較大的改善，手里也有了一定閑置資金，可以用來投資，這使得社會金融活動越來越多，容易管理者存在經營不善的問題，則會導致金融風險的增加。在對一些社會金融風險案例進行分析后發現，如果利率出現持續增長的現象，則風險隱患也會大大增加，在投資的過程中，一定要具有謹慎的態度，還要針對問題找出應對的措施，這樣才能避免金融危機的出現，才能使我國市場經濟環境更加穩定，使我國市場經濟體制更加完善。
參考文獻
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【關鍵詞】金融危機 企業 資金管理 融資
2008年由美國次貸危機引發的金融危機,逐漸演化為全球的經濟危機。隨著經濟全球化的發展,開始逐漸影響到我國實體經濟。在這種形勢下,我國經濟也遭遇前所未有的危機和挑戰,經濟增長開始放緩,市場需求減少,產品滯銷,出口量減少,金融機構也開始惜貸。金融危機使一些企業的生存和發展受到威脅,使許多企業的營運資金出現資金鏈斷裂而瀕臨破產的危險境地,如浙江華聯三鑫石化有限公司、浙江江龍控股集團、浙江金烏集團有限公司。這些企業資金鏈斷裂的主要原因是由于銀行的收貸、以前公司業務的迅速擴展、資產負債率過高等。資金是企業運營的血液,是財務管理的集中表現,資金運營的好壞不僅是衡量一個企業財務管理水平的重要標志,而且直接影響到一個企業的經濟效益,在當前這種形勢下,有可能還關系到企業的生存與發展。而且隨著市場的激烈競爭和投資者信心不足,資金營運的管理將是許多企業發展中面臨的一個重大難題。所以,在金融危機背景下,切實把“企業管理以財務管理為中心,財務管理以資金管理為中心”的經營思想落到實處,以實現資金籌措、使用和分配的平衡。本文就企業在金融危機中企業資金管理相關問題進行探討。
一、金融危機對企業資金管理的影響
1、市場需求萎縮,企業庫存增加
金融危機引發的全球經濟增速放緩,投資者信心不足,一方面造成企業投資不足,生產資料需求降低,企業效益下降,另一方面是消費者儲蓄動機加大,減少了個人消費。這造成了整個市場的市場需求大幅萎縮,企業銷售不暢,企業庫存積壓,同時由于市場價格加速下行,導致企業經營風險陡增,資金周轉速度緩慢,資金鏈不能有效運行,也從不同程度上影響了企業的經營業績。
2、企業間接融資難
根據《證券市場周刊》測算,在本次金融危機中我國有些金融機構海外投資出現了虧損,其中中行虧損額最大,約為38.5億元。建行、工行、交行、招行及中信銀行依次虧損5.76億元、1.20億元、2.52億元、1.03億元、0.19億元。這些巨額的損失使各大商業銀行在今后的發展中提高了自身經營的謹慎性,一方面嚴格規范和執行借貸標準,加強內部控制制度建設,提高自身管理能力;另一方面,雖然2009年我國實施積極寬松的貨幣政策,增加信貸規模和貨幣投放量,同時根據近日中國人民銀行公布數據顯示,新增貸款逐步回升,但是受金融危機持續升溫、企業市場化經營形勢惡化的影響,銀行惜貸現象依舊,短期內難以見效,企業融資前景不容樂觀,金融危機環境下企業資金緊張的矛盾還將繼續。
3、企業通過直接融資獲得資金更加困難
受金融危機的影響,我國股票市場受到沖擊,導致了上證指數從2007年10月份的6124點暴跌至1638點,雖然2009年上證指數在回升,但是一直在3000點左右徘徊。金融危機打擊了投資者的信心并在金融市場產生了示范效應。這使我國企業發行股票或者債券進行融資更加困難,企業通過直接融資緩解企業營運資金的渠道受阻。
4、金融危機引發了企業資金鏈斷裂危機
所謂資金鏈,是指維系企業正常生產經營運轉所需要的基本循環資金鏈條。資金鏈猶如一個企業的血脈,其循環過程可以簡短的表述為:現金-資產-現金。企業要生存發展,就必須保持這個循環良性運轉。當企業在資產難以變現或根本沒有資產可以變現的情況下,由于現金流通不暢或沒有可支配現金不能償付到期債務,由此引發資金鏈斷裂的危機。由于當前企業出現了直接融資、間接融資難,產品需求下降以及企業內部經營管理方面的原因造成企業資金鏈斷裂。
二、金融危機背景下企業資金管理存在的問題
1、資金管理意識淡薄,管理體系不健全
一些企業領導資金管理意識淡薄和沒有資金時間價值觀念。企業有錢時,不知如何規劃使用,沒有錢時就發愁,沒有一種長期預算資金管理意識。在資金的整個循環過程中缺乏科學性和統一協調性,財務管理工作中沒有充分考慮時間價值問題?，F金流量是企業籌資、用資的關鍵。資金管理主要包括:余額管理和資金流量管理。一些企業對資金管理認識不到位,片面性追求產量和產值。尤其是在當前金融危機背景下,企業應對產品開發和未來風險進行合理評估和日常監控,避免產品占用大量資金和投資于風險大的項目。
2、資金管理模式不適應企業實際,資金供需沖突大
有些企業沒有建立完善的資金管理模式,有的建立了,但是不適應企業的實際。一般來說,資金管理模式分為兩種:資金集中管理模式和分散模式。而企業一般分為單一企業和集團式企業。企業應根據實際情況建立適合企業資金管理的資金管理模式。一般來說集中式的資金管理對資金的集中控制和統一調配有利,但不利于發揮成員企業或分公司的積極性。成員企業或分公司在資金上過分依賴企業集團,若配套措施不到位,可能影響資金的周轉速度,影響其對市場的應變能力。分散式的資金管理,有利于調動成員企業或分公司的積極性,但又難以避免資金分散、資金使用率低、沉淀資金比例大、資金使用成本高等固有缺點。由于集中式和分散式固有的不足,企業應有著重,結合兩者模式的優點,根據企業的實際動態的混合的選用。我國企業的資金管理模式不科學,如有的集團公司內部還沒有成立資金中心,沒有運行資金集中管理機制;子公司多數沒有大局意識和全盤觀念,反映在資金日常管理上是五花八門、各自為政、存貸雙高,出現了一些真空地帶。
3、資金管理手段落后,資金成本高,使用效益低下
隨著各個企業的迅速發展,跨區域經營的企業越來越多,這就出現如何對企業資金進行控制管理的問題。有的企業由于資金管理手段落后,資金控制能力不足,使得資金使用效益低下,在企業經營過程中付出了沉重的代價。尤其是大型集團公司由于成員企業眾多,地域分布廣泛,資金管理失控,監控缺乏手段,資金使用率低。其突出表現是:由于企業集團缺少統一資金管理系統,各個子公司、各種業務對資金流動的影響沒有形成相關聯的完整信息,難于有效監督,風險較大;由于缺少資金統一管理和規劃使用,有的企業資金出現缺口,只能向銀行貸款,而有的企業資金富余,卻無法給缺少資金的企業使用,只能向銀行貸款,增加企業的財務費用,這導致了整個企業集團的資金成本上升,資源浪費和資金使用效益低下。這些問題嚴重制約了企業的健康發展,在當前這種形勢下,甚至有可能威脅到企業的生存。
4、資金風險管理不足,引發嚴重財務風險
當前形勢下,企業系統和非系統風險較大。而有些企業對資金風險管理沒有引起足夠的重視,主要表現在財務制度不健全,賬戶管理混亂,資金調撥不按流程和權限辦理,造成企業資金的損失,違規對外擔保或連環擔保,給企業帶來不必要的經濟責任和法律責任,從而導致企業深陷擔保訴訟泥潭。
三、金融危機中加強企業資金管理的措施
在金融危機背景下,企業面對新的威脅和挑戰,可以探索資金管理新的思路,本文認為可以采取以下幾種措施加強企業資金管理以面對金融危機的挑戰。
1、增強企業資金管理意識
首先,企業應樹立資金進行統一管理的觀念,不管是單一企業還是集團企業,在當前形勢下,要對資金進行統一管理,規劃使用。其次,樹立現金流量的觀念,在財務管理的具體工作中,為管理人員提供現金流量的信息,除年終提供的現金流量表之外,在日常工作中可根據不同情況,編制現金流量計劃,以及短期現金流量預測報告和長期現金流量報告。要加強現金流量的控制和分析,嚴格控制現金流入和流出,保證企業始終具備支付能力和償債能力。最后,提高企業資金管理的風險意識,要充分估計各個項目風險,謹慎投入資金。
2、實施企業資金的集中管理,全面提升企業資金管理水平
在當前形勢下,不管是單一企業還是集團企業,資金集中管理是發展的必然趨勢。實施企業資金集中管理,對于企業的生存與發展具有重要作用。它有助于企業完善整體資金鏈,實現整體利益的最大化,有利于集中進行戰略方向的調整,有效地降低企業控制成本,提高企業整體信用等級,降低財務成本,優化資金管理體系,提高資金的使用效率。目前,一旦企業進行資金集中管理,企業可以按照自身需求對各個子賬戶的資金進行相應地歸集,加強內部資金的整合和統籌管理,實現內部資金的相互平衡,提高資金的使用效益。
3、積極利用計算機技術,保證資金管理
隨著計算機信息技術的發展,企業在實施資金的集中管理和監控中可以大力應用計算機技術。在企業中大力利用新的資金管理手段和模式,而計算機網絡技術和統一的財務管理軟件是先進的管理思想、管理模式和管理方法的有效載體,也是實施資金集中管理和有效監督控制的必然選擇。其次,借助ERP系統的優勢,提升企業資金管理效率。ERP 系統簡化了采購、銷售與財務之間的流程過程,充分利用財務與其他業務之間數據信息的互通,提高管理效率,使資金管理貫穿于整個企業業務流程的每個環節,對企業各個環節進行實時監控,有效發揮財務監管機制。
4、加強內控管理和積極開展內部審計,強化財務監督
首先,加強內部管理,對合同事前審批、事中執行、事后評價,進行嚴格地監控與分析。增強風險防范意識,建立風險預警機制。對經營業務的采購、銷售、庫存等各風險節點資金使用情況進行認真梳理,實時監控可能發生的風險,有效應對,將風險控制在最低。其次,積極開展內部審計,前移監督關口。企業的內部審計是嚴格監督、考核企業財務資金管理的重要環節,是強化監督約束機制、使預算取得實效的保障。健全內部審計監督考核制度,保證企業財務信息的真實可靠。變過去的“事后監督”為事前、事中監督和適時監督,圍繞企業的發展目標和年度預算,對公司資金流向、財務狀況變動等情況實施全過程的跟蹤和監控,定期檢查,及時反饋,防微杜漸,確保預算的嚴肅性和企業發展目標的如期實現。通過以上兩方面的努力保證企業資金安全和完整。
5、拓寬企業融資渠道
有條件的企業積極取得政府和金融機構的支持,獲得資金支持。同時企業應根據自身的實際情況,積極拓展融資渠道。在內源融資方面可以實施員工持股計劃、預收賬款融資、質押應收賬款融資、專利權質押融資以及產權交易等內源性融資方式。在外源融資方面,除了依賴傳統外部資金支持,如銀行存款、風險基金、發行債券或企業上市等,努力尋求企業間金融互助合作,有條件的企業可以考慮風險投資、融資租賃和股權融資等創新型的融資方式。
【參考文獻】
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關鍵詞:房地產;主成分;房地產金融
中圖分類號:F832文獻標識碼:A文章編號:1007-4392(2009)增-0151-04
一、影響房地產市場發展的主要因素
一個城市的房地產市場波動受到多種因素的影響。大致可以劃分為以下因素。
(一)城市經濟發展水平
由于房地產在經濟發展中的支柱產業作用,它同時會影響許多相關產業的發展,在產業鏈中處于重要的核心地位,因此通常房地產市場的發展與城市經濟發展水平具有很強的相關關系。一方面,房地產業對經濟發展起到重要的帶動作用,另一方面經濟發展水平的提高又會促進房地產業的持續向上發展。
(二)城市規模
通常而言,大城市的房地產業發展要好于中小城市。主要是由于人口規模大的城市,對于房地產的剛性需求也比較大,市場交易者的增多自然會帶動房地產業發展。
(三)房地產市場活躍程度
市場活躍程度主要受地方政策的影響。地方政府支持房地產業發展的政策,會鼓勵開發商進行投資、交易者進行交易,從而使市場更為活躍。其外在主要表現為房地產建筑面積的變動情況。
(四)對于房地產的有效需求
房地產需求主要體現為剛性需求,但是在經濟學中,需求和有效需求是不完全相同的概念。有效需求體現為有支付能力的需求。對房地產的有效需求,主要體現為購房者的收入水平,即對房地產的有效支付能力。
(五)其它相關條件
在現代房地產業的發展中,最重要的支持應當來源于金融業。許多實證研究表明,房地產市場發展與金融業支持關系緊密。最接近的例子就是美國次貸危機的產生源于金融與房地產市場的循環相互作用。
影響房地產市場波動的因素眾多,而且都具有很強的相關性,因此在進行實證研究的時候可能會遇到兩個方面的問題:一是所考慮的因素不全面,不能涵蓋造成房地產市場長期波動的所有因素;二是如果考慮指標過多,這些指標之間同時存在相關性,也會增加對問題分析的復雜性。因此本文的主要研究思路是通過主成分分析,對各種影響因素進行綜合整體考慮,以反映房地產市場的整體發展情況。
二、主成分分析方法概述
在各領域的研究中,為了全面客觀的分析問題,往往要考慮從多方面觀察所研究的對象,收集多個觀察指標的數據。如果對數據進行逐一單獨分析,經常會造成對研究對象的片面認識。為了解決該問題,就需要通過構造出綜合指標,以反映這些指標的整體影響。
主成分分析和因子分析就是進行指標綜合處理的重要方法。主成分分析由著名統計學家皮爾遜(1901)創立,由霍特林等(1933)發揚光大。這種方法主要就是考慮各指標間的相互關系,利用降維的思想把眾多具有相關性的指標轉換成較少的幾個互不相關的綜合指標,從而使進一步研究變得更為簡單的一種統計方法。而因子分析則是在主成分分析的基礎上,對各指標的共同作用進行探討的方法。
主成分分析的主要數學原理是:對m個原始變量x1、x2、……xm、進行線性組合形成新的m個變量p1、p2、……、pm,公式為:
p■=l■x■+l■x■+…l■x■p■=l■x■+l■x■+…l■x■p■=l■x■+l■x■+l■x■
這些新變量中可以找到個新變量p1、p2、……、pi(l
對新變量的計算是一個矩陣特征值、特征向量計算問題,即對方程Ax=λx求解。這里A為樣本協方差矩陣或樣本相關矩陣。如果用樣本協方差矩陣,應對初始變量進行標準化。現代統計軟件SPSS可以實現這些計算。
計算后主要可以分析以下指標:
特征根。特征方程的特征根,理論上應該有m個,設為λ1、λ2、……、λm。輸出結果按照從大到小的順序將m個特征根進行排序。
貢獻率。第i個主成分的貢獻率為Pi=λi/m,前k個主成分的累積貢獻率為■=λ■/m。貢獻率用來描述將個變量綜合考慮以后,形成的新變量對于總體解釋的貢獻情況。由于開始已將特征根按照由大到小的順序進行排列,因此對總體的貢獻也相應的按照從大到小的順序進行排列。一般認為,當累積貢獻率達到80%,則該前k個主成分的解釋能力可以接受。
因子分析的一般方法是:首先將原始變量進行標準正態分布標準化,然后利用主成分分析的方法確定共性因子(即在主成分分析中使累計貢獻率達到80%k個主成分),同時獲得每個變量在共性因子上的載荷,表示變量依賴于共性因子的份量。
三、天津市房地產市場主成分分析
(一)數據采集
根據前文所述影響天津市房地產市場發展的主要因素特選取以下指標(除特殊提及所有指標時間范圍均為1990-2007年,所有數據均來源于《天津統計年鑒》):
1. GDP(億元)。用來反映國民經濟發展水平。
2. 房地產開發投資(億元)、房屋施工面積(萬平方米)、房屋竣工面積(萬平方米)。這三個指標用來反映房地產市場的規模程度。
3. 常住人口(萬人)。用來反映所在城市的規模情況。
4. 人均可支配收入(元)。用來反映居民的整體支付能力即有效需求程度。指標時間范圍為1991-2007年。
5. 中長期貸款余額(億元)。中長期貸款與房地產開發有密切關系,被用來代表金融業對房地產市場發展的影響程度。
為了方便做統計分析,第一步對上述選取的指標進行標準正態分布標準化,標準化后的數據見表1。
(二)統計分析
由于已對數據進行標準化,可以將主成分分析和因子分析同時進行。
1.對統計方法的檢驗。主成分分析一般采用KMO檢驗或球形Bartlett檢驗。KMO統計量用于比較變量間相關系數,取值范圍在0到1之間,越接近于1,越適合做因子分析。一般認為,KMO值大于0.8時,適合對所選變量做因子分析。球形Bartlett檢驗將檢驗相關矩陣是否是單位矩陣。檢驗結果見表2。
從檢驗的結果看出,KMO統計量為0.838,適合進行主成分分析;球形Bartlett檢驗拒絕零假設,也說明變量適合進行因子分析。
2.因子分析。SPSS部分輸出結果見以下圖表,逐一分析。
(1)標準化后的變量相關矩陣。見表3。描述了變量之間的相關情況。
其中,correlation對應的矩陣式相關系數矩陣,sig(1-tailed)對應的矩陣是單邊t檢驗的顯著性概率值。表3表明,選取的7個變量存在較強的相關性。
(2)公共因子方差表。見表4。描述了提取的成分是否可以較好的體現原始變量。
從表4可以看出,公共因子很好地描述了選取變量。
(3)總方差分解表。見表5。描述主成分特征根、貢獻率和累計貢獻率等。
從表5可知,第一主成分的特征根為6.852,貢獻率和累計貢獻率達到97.89%,因此可以很好的代表所選變量的信息。故可將第一主成分作為所選變量的代表,只丟失2.11%的信息,相當大程度上減少了原始數據的復雜性。
(4)因子載荷矩陣和因子得分表。見表6、表7。
從表6看出,所有變量均與第一主成分相關性很高,說明第一主成分對總體信息具有很強的代表性。其中,GDP與第一主成分的相關性最高。
從表7看出,各變量的因子得分較為平均,說明房地產市場受諸多因素的共同影響。按照因子得分系數,可以寫出第一主成分的表達式:
factor_1=0.143*Z(人口)+0.146*Z(GDP)+0.146*Z(開發投資)+0.146*Z(施工面積)+0.145*Z(竣工面積)+0.142*Z(貸款)+0.144*Z(收入)
其中,Z(*)表示各個變量的標準正態分布標準化后的變量。
四、主要結論
(一)主成分提取具有較強的綜合作用
選取的指標較為全面的涵蓋了房地產市場發展的影響因素,具有一定的代表性。從主成分提取結果來看,第一主成分的貢獻率達到97.89%,基本可以認為它代表了所選指標的絕大部分信息,因此通過對第一主成分的分析,可以較好的反映天津市房地產市場的整體發展情況,以及歷史變化趨勢。
(二)天津市房地產市場保持了長期穩定發展
在對天津市房地產市場提取主成分后,做出主成分的散點圖(見圖1),可以看出,天津市房地產市場始終保持了穩定發展,而且這一發展呈現出快速增長趨勢,從2003年以后,天津市房地產市場開始進入了一個快速發展時期。結合當時的情況來看,由于大規模的拆遷產生的大量的剛性購房需求,房地產市場的各項指標都呈現快速增長態勢?？梢灶A見,伴隨著國民生活水平的日益提高,以及濱海新區開發開放在國家整體戰略布局中的地位提升,天津市房地產市場將迎來更好的發展機遇,房地產業也將繼續成為天津市的重要支柱產業。
關鍵詞：網絡金融;會計信息;問題;對策
隨著電子計算機信息和網絡通訊技術的迅速發展，科技創新加速了網絡金融的出現和普及，事業單位財務工作方式在如今經濟高速發展的今天發生了巨大變化，事業單位會計信息系統越來越與網絡金融相結合，財務信息也越來越受到網絡金融環境的影響，其安全性也越來越與網絡金融環境息息相關。在此時代大背景下，本文對網絡金融環境下事業單位會計信息系統的狀況進行分析，包括優點和缺點，在此基礎上主要就網絡金融環境下的會計信息系統的風險防范對策進行分析和研究。
一、事業單位會計信息系統受到網絡金融環境的影響
（一）網絡金融環境對事業單位會計信息系統的好處
1.網絡金融建設促進了事業單位會計信息系統信息電子化
網絡金融是會計信息系統收集、加工、管理系統，這個平臺可以讓事業單位對財務信息實現更加清晰、快捷的管理，可以通過網絡金融對單位的各種財務事務進行處理，網絡金融環境突破了事業單位管理者對會計信息管理的時間和空間限制，會計業務工作無紙化操作和會計工作計算機化使會計信息管理者的工作更加高效、輕松。
2.減少會計工作成本，提高會計工作效率
部分事業單位會計財務工作量大，會計科目多，會計財務工作繁重，需要大量的重復性勞動，人力重復工作導致人力資源浪費，網絡金融的出現可以減少人力工作負擔，減少人力資源成本。除此之外，網絡金融服務可以隨時提供單位會計金融資料查詢，隨時隨地輸出輸入財務報表，工作快捷方便，網絡金融系統也使會計核算工作更加深入、細致，事業單位財務管理工作效率得到有效提高。
（二）網絡金融環境對會計信息系統帶來的風險
1.網絡信息系統操作風險
部分會計人員對于網絡的應用不熟悉，會計人員對網上支付、網上查詢、公務卡報銷、網銀、財政會計撥款等網絡操作很不熟練。特別是遇到網絡異常情況發生的時候，工作人員不知如何處理，很容易造成金融信息風險。網絡金融環境下，會計財務信息大部分工作交給網絡計算機完成，原來需要簽名蓋章的地方變成了輸入密碼和口令，但是這些密碼和口令比手工簽字和蓋章更容易被破解，這樣對于公司財務機密的安全性有較大的影響，給公司會計信息安全帶來很大風險。
2.計算機網絡風險
網絡計算機的快速發展和廣泛應用，事業單位財務會計信息系統計算機網絡化越來越廣泛，意味著事業單位財務會計信息系統將被置于開放的網絡環境中網絡環境由于其特有的開放、分享性特點，網絡環境具有不安全性特點，復雜環境下，很容易受到網絡不安全環境的影響，網絡許多不安全因素給事業單位財務會計信息帶來很大安全隱患。從財務會計信息存儲形式來看，會計財務信息大部分以電子數據的形式存儲，信息很容易被修改、刪除、隱藏和偽造。除此之外，計算機硬件設備的組合配置，計算機硬件設備的質量，直接影響到計算機的運行速度和運行安全。
二、網絡金融環境下事業單位會計信息系統內部控制風險的對策
（一）加強網絡計算機管理力度
要加強會計信息系統服務器、計算機等硬件設備的安全管理，確保會計軟件、財務網絡信息系統安全有效，保障會計操作金融網絡系統的穩定運行。要建立運行穩定高效的計算機網絡系統，做好加強計算機安全管理，保障合適安全的網絡系統，在計算機上設置防火墻，保護計算機網絡安全等防范措施非常有必要。除此之外，還要購買安全正確的計算機配置，確保計算機配置正確，保證計算機運行無誤。
（二）建立明確的會計信息系統管理規章制度
在事業單位內部建立一套能保證工作人員工作正常高效運營的系統機制。工作人員之間的工作能相互監督制約，是提高事業單位會計財務工作效率的關鍵因素。明確相關工作人員的工作權責，建立完善崗位責任制度，明確工作重要內容，如會計檔案管理，口令密碼管理等，讓工作人員能在授權范圍內清晰明確高效的行使權力。
三、結束語
事業單位會計財務工作受到網絡金融環境的影響，其工作內容形式都有了很大變化，這對事業單位會計財務工作有好處也有壞處。本文主要闡述事業單位如何結合網絡金融環境對會計財務工作帶來的各種影響上，利用網絡金融系統給會計工作帶來的有利之處，改變網絡金融系統給會計工作帶來的不利之處，讓網絡金融環境更好的為單位會計工作服務。
參考文獻：
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[3]李燕. 林業事業單位內部控制研究[D].西南財經大學，2013.
在審計人員進行金融審計的處理處罰過程中，主要存在著兩種問題和風險，影響著金融的審計過程。首先，在越權處理處罰的出現的問題。在進行金融審計時，不是每個部門對違法亂紀的現象都能夠進行處理和處罰的。在針對不同的問題都有不同的審計部門進行評估和處理。而在金融審計中的處理和處罰方面，有的審計機關越過自己的處罰權利范圍進行處理。其次，在進行處理和處罰的過程中，審計工作人員出現的處理處罰不當現象。在金融的審計過程中，金融企業的所得稅都要悉數上交到中央的負責部門。但是，如果在進行審計中發現企業的違法亂紀現象并因此而上交的罰款都要交給本級財政部門。這樣所得的錢都是本級財政部門自己的收益，所以會有一些部門為了私利而產生處理處罰不當的現象。例如，在金融審計的過程中，有一些小的違規違紀現象，但是為了能夠收取罰款，會出現一些“抓小”的現象。這樣會導致一些金融審計問題的出現。
二、加強金融審計的對策
1．完善相關的審計質量保障體系
在了解金融審計會出現的問題后，金融審計擁有一個完善的審計保障體系是十分必要的。一個健全完善的金融發展審計保障體系是實現金融審計良好進行的前提。所以，相關的機關和部門要注意完善審計質量的保障體系，確保金融審計工作的順利開展進行。
2．提高金融審計的風險意識
在金融的審計工作中，提高審計人員的風險意識是十分必要的。擁有了良好的風險意識有助于審計人員提高思想觀念和努力提高自我的素質來更好地進行審計工作。相關審計人員在了解金融審計的風險后，養成良好的風險意識，在各個方面努力的進行自我素質的提高。通過參加一些計算機技能、銀行證券、業務知識的培訓，不僅提高個人素質，而且也為以后的金融審計工作做了良好的鋪墊，提高了行業整體水平。
3．準確把握金融的審計抽樣方法
在進行金融的審計工作時，遇到業務繁忙，而工作又必須用到抽樣調查的時候，要準確的謹慎把握，因為這決定著金融審計的準確性和可靠性。在進行抽查時，金融審計人員要抓住問題的關鍵點，合理地進行審計和抽樣調查。在抽樣中要找到有總體性的代表性的個體進行抽樣。這樣有助于抓住事物的主要矛盾，合理進行事實情況的調查，提高抽樣調查的準確性和可靠性。在進行抽樣調查的時候，在針對一些有代表性的個體的調查過程中要認真抓住它的本質和問題的主要原因，認真進行審計調查工作，有助于審計工作中全面深刻的了解調查內容。例如，在進行信貸資產的不良資產形成的原因的調查過程中，要和銀行的政策相結合起來，準確把握問題的主要原因，并深入進行調查工作。在這個調查中要抓住事物的關鍵點，并以此著手。在調查中要從不良信貸資產形成問題出發，找出問題的主要矛盾，進行分析解決。從實質處罰，抓住問題的關鍵點，對一些有代表總體性的企業進行調查，是良好的金融審計過程中必不可少的一方面。
4．正確處理金融審計中的重要事項
關鍵詞：保險制度；金融機構；退出機制；問題研究
一、存款保險制度建立后的金融機構市場退出機制存在的問題
在我國經濟體制處在轉軌的大環境下，金融機構市場退出機制通過相關的個案實踐在研究和探索中建立起最初的基本框架。但是在金融運行的過程中仍然存在各種非市場性因素會影響其正常的運行和發展，除此之外，相關部門對時展中針對金融機構市場退出機制提出的新要求并沒有清晰、深刻地認識和掌握，也就是說我國在對待金融機構市場退出機制的問題上有許多的問題需要注意。
（一）金融機構市場的退出對存款缺少相應的保障。在金融機構發生危機尤其當市場退出時，需要我們認真去看待的問題就是如何保障存款人的存款。存款保險制度的建立無論是對存款人還是對公眾的信心都有重要的意義。我國在存款保險制度方面存在不足，不能夠很好地保護存款人的利益，金融機構退出也沒有任何相關的保護措施，如果發生金融恐慌，存款人難免會對金融機構產生疑慮，這樣會影響金融秩序以及社會秩序的穩定和發展。
（二）沒有健全的處理金融機構危機的機制。相關的配套機制主要包括幾個方面，即危機機構的判斷標準、對危機機構的處理方式以及對有問題機構等。金融機構退出機制中十分重要的一點就是金融機構危機處理。因為如果要將危機機構關閉除了需要相當大的資金成本以外，還會影響人們對金融機構的信心的同時社會也需要承擔相當大的成本和責任。也正是因為這樣，各個國家的監管局都比較不贊成用這一方式解決問題。其中，面對金融機構危機時，美國選擇的處理做法是值得我們學習和借鑒的。
（三）沒有建立健全相關的法律法規體系的同時操作也并不規范。就當前的法律來說，雖然已經制定了一定的相關的法律法規，但針對金融機構市場退出的問題其法律規范依然并不全面。
（四）缺少懂得如何運作金融機構夠市場退出問題的人才。在金融機構市場退出的過程中，往往會有許多的問題需要注意和解決，例如清理賬務、法律事務，所以在一定程度上十分需要懂得這方面問題的相關人才。就我國而言，在金融監管當局內部以及社會中介機構中對其專業人才的需求都是十分大的。
二、存款保險制度建立后的金融機構市場退出機制的基本原則
金融機構市場的退出是在具有較強的法律性的政策下實施的，一方面是為了使金融機構市場退出的更快速，使其對經濟和金融制度所做的貢獻提到一個更高的層面上；另一方面是為了避免一些金融機構因為出現不和諧的問題而影響到金融體系的穩定，從而導致信用、經濟甚至是社會危機，確保金融秩序的穩定、金融以及經濟的安全?？傊瑸榱四軌蚴菇鹑跈C構市場退出的順利，最基本的原則是一定要遵守的。
（一）“適度”原則。一方面，金融機構市場的退出可以提高金融制度所做出的貢獻。但另一方面，它本身有著較大的社會經濟成本?？偟膩砜?，就需要繼續堅持并加強對金融的監管，而對于市場的退出，我們應該主張“盡量少破產”的原則，并且不到萬不得已不要采取破產清算的方式。對于金融機構市場的退出，應該盡可能地減少對社會產生的不良影響，這樣一來我們可以按照銀行所屬的性質采取相應的方式使其退出。
（二）“適時”原則。對于金融機構中存在的問題要進行及時、恰當的處理，這樣做可以盡可能地將風險的成本降低。已經看到了金融機構中存在的問題卻并沒有及時地進行解決，這樣難免會造成不必要的損失甚至是更大的、意想不到的結果。對于一些不穩定的金融機構，如果堅持經營就需要采取風險更大一點的做法，這樣在一定程度上可能會削弱原來比較穩定的經營者的競爭力的同時可能會引發全系統的危機，在金融機構中存在的明顯的問題完全顯現出來時才采取相應的對策，這對想要保護相關人的利益來說已經不太可能。當金融機構出現危機時，一定要及時、果斷地進行處理和解決的同時也要時刻關注市場發展的動態，選擇正確的時機退出市場。
（三）自愿性原則。當遇到退出時，市場是為了進一步把已顯現的或潛在的風險進行某種程度的化解，并不是把風險留下或轉嫁給留在市場中的參與者。當然，一旦出現發生退出時，那么就不可避免的會出現兼并或重組的事情，所以一定要遵循自愿性的原則，防止人為的對這些行為進行撮合或給予幫助，而當一定要進行相應的破產清算時，不要猶豫姑息，應該堅決實施。只有這樣才能不斷地鞏固和完善金融組織體系，提高對抗風險的能力，讓其能夠平穩地發展，從而在根本上化解風險。
（四）審慎性原則。對于不可避免的情況發生時，管理機構要制定合理的退出機制，設定好滿足退出要求的標準，滿足條件的一定要給予退出，能盡力挽救的要確保得到改善，謹慎處理好每一個退出案例，堅持公平效率和符合法律法規。如果金融業要退出市場，就一定要向上級監管部門進行申請并在得到確切的回復之后進行有序退出，在退出的過程中要有金融監管部門的監督，而且它是和一般企業可以自行申請破產的相關行為及其規定有所不同。這樣做在一定程度上可以防止由于惡意破產申請等行為而使銀行的信譽受到負面的影響。
（五）風險最小化原則。金融機構的特殊性使其在市場退出時在選擇上是比較困難的。金融機構市場退出的關鍵所在就是將其面臨的風險進行化解，但是就其本身來說難免會影響一定范圍或區域內的金融的發展。因此，在金融機構市場退出時，一定要遵循風險最小化原則，也就是說要將金融機構市場退出而帶來的相關的影響盡可能地控制在極小的范圍內。
三、與金融機構市場退出機制相關的對策
在建立存款保險制度以后，我國的金融機構退出機制得到了一些健全和完善，但是還是存在一些沒有解決的問題，至少與當前不完善的金融基礎設施、中介機構等都有著一定的關系，那么要想確保金融更好更快地發展，一定要采取一定的對策：
（一）建立健全公共金融基礎設施。一方面，要建立完善相關的金融監督信息傳遞體系，能夠確保及時準確地了解掌握與金融相關的信息；另一方面，要不斷地加強和完善相關的法律法規，對每一步都盡可能地做出明確的規定。
（二）建立存款保險制度。在建立存款保險制度之前，可以對國外的一些現行的存款保險制度中汲取經驗，然后在此基礎上建立健全我國的存款保險制度，從而使其存款人的存款得到保障。
（三）健全社會保障制度。對于無從安排的人員可以把他們安排到再就業的工程體系當中去，為了維護社會的穩定，盡可能地幫助金融業下崗員工尋找在就業的機會，與此同時，還可以針對不同的情況建立相應的培訓制度，以此來進一步促進金融業務的發展，滿足再就業提出的需求。
（四）完善市場中介機構。為了盡可能地避免金融機構市場退出中出現太多的問題，可以進一步地完善市場中介機構，從而為金融機構提供更好的服務，以此來提高金融機構市場退出時的工作效率。（作者單位：中國人民銀行太原中心支行）
參考文獻：
[1]許傳華. 金融機構市場退出的運行性法律機制研究[J]. 經濟問題. 2005（07）
表外信息主要是指在編制財務報表過程中，按照《企業會計準則第23號-金融資產轉移》的相關規定對衍生金融工具進行確認和計量時所采用的主要計量基礎和會計政策等信息。例如金融工具的分類方法、其確認條件和終止確認條件、初始計量時采用的計量基礎,金融資產或金融負債的利得和損失的計量基礎,確認金融資產已發生減值的客觀依據以及計算減值損失數值時所采用的具體方法。另外,還應披露有關減值損失、違約借款、套期活動、金融資產及金融負債的公允價值、金融工具風險等相關信息。
現行會計準則信息披露中存在的問題
信息披露的創新過程是衍生金融工具會計信息披露的一個顯著特點，這個披露過程同時也是調整信息披露利益關系的過程。世界上各個國家在會計發展方面存在較大的差異，這就使得利益和技術出現矛盾，致使對衍生金融工具會計信息披露的抵制性，從而使得衍生金融工具會計信息披露的質量比較低下，在披露過程中存在的問題如下：
1信息披露過程操作性差
衍生金融工具會計信息披露的過程一般都是比較有概括性和原則性，這些特征的實際操作性比較差。中國的新會計準則是在國際先進的會計準則基礎上制定的，比較對整體框架和大體方向的規定，只是對比較重點的問題進行規定，但并沒有具體的操作流程規范。衍生金融工具信息披露的過程是高風險的，如果只是規定方向而沒有細節的流程往往縱容了高風險的發生。
2公允價值計量問題
公允價值2006年最初引入到會計理論中，對于我國會計領域的整體進步有著質的飛躍。但是公允價值的引進緊緊是初步階段，目前來看，尤其是比較積極的市場資產和負債方面的公允價值的計量還是存在許多的困難。中國的金融業發展相對于國外發達國家來說比較晚，相對發展就比較緩慢，尤其是人民幣匯率制度還沒有完全的市場化，這樣公允價值就缺少典型的參考標準，獲得相關產品的市場價格就很難。與此同時，需要根據主觀判斷來進行公允價值的估計，在我國目前公司治理和社會誠信現況中，主管判斷的真實可靠性還有待檢驗。
3相關制度供求的不均衡
衍生金融工具會計信息在我國的相關披露政策與世界上其他發達國家相類似，雖然西方國家在理念上是比較先進和新穎的，但類似的政策在我國應用遠遠超出了我國衍生金融市場的需要，效果就不十分理想；我國目前的金融工具大體上停滯在原生金融工具上，但是衍生金融工具會計信息披露不僅披露方式比較簡單而且政策的相關要求比較缺失，這些問題使得衍生金融工具信息披露的可靠性和關聯性不足，造成信息披露的質量不高，也很難使其達到帕累托效用最佳。
4相關格式披露規范性問題
衍生金融工具信息披露在我國的方法和形式只是文字性的簡單描述，相對單一，并沒有統一的披露內容和格式。由于規范的不統一，使得整個信息披露市場比較混亂，這些因素都不利于信息接受者通過會計報表來判斷相關企業的經營情況，使得錯誤的投資決策發生率提高。
提升衍生金融工具會計信息披露的改進建議
1設置“衍生金融工具風險管理”項目
由于風險信息對于衍生金融工具的重要性，會計報表中應該設置衍生金融工具風險信息披露項目。該項目用來披露相關金融工具所面對的風險。而且相關風險信息披露不僅要包含描述信息還要涉及風險數量等相關披露信息。
2會計信息披露方法和形式的改革創新
隨著相關風險對于衍生金融工具威脅的加深，應用企業會計信息關注者對會計信息披露的時效要求逐漸升高。所以我們要建立準確的時效報告來對衍生金融工具會計信息真實披露。這樣信息使用人通過相關時效報告可以快速準確獲得相關會計信息，從而提高衍生金融工具信息披露的準確性和快速性。
3優化公允價值體系建設
公允價值是衍生金融工具的計量基礎。3個方面決定公允價值的計量，一個是建立模型、修改買模型；另一個是相關數據應用系統的研發、數據系統的建立和相關安全維護；最后一個是相關會計制度的改革和補充等。所以我們應該通過提高公允價值體系建設來優化衍生金融工具會計信息的披露。
4提高從業人員素質
會計人員的素質不僅制約衍生金融工具信息披露的真實可靠性，還影響公允價值的準確度。因為公允價值的估算過程是根據會計從業人員判斷的，這就要求會計從業人員不但要由相關知識體系，還要有較高的職業素養。所以企業要定時開展從業人員職業技能培訓，提高會計從業人員的職業技能。
5提高信息披露的市場環境
由于我國衍生金融工具信息披露市場存有一定問題，所以加快信息披露市場的發展步伐，完善相關市場機制，從而建立適合我國衍生金融工具信息披露的市場環境。市場的逐漸完善，相關產品價格逐步市場化，這些也為公允價值的計量創造了有利條件。
健全風險管理制度和風險預測機制
為了全面加強衍生金融工具信息披露的質量，需要規范會計信息披露的內容。不但要注意會計信息披露過去發生的內容，還要對事前、事中等信息著重注意。所以提高信息披露內容質量的同時，更應該健全整個風險管理體系，提高整體衍生金融工具會計信息披露市場。健全的風險管理體系為會計準的有效實行提供支持和保障。
關鍵詞：；中國化視角；經濟發展；研究分析
一、引言
在發展過程中，根據我國新時代經濟標準，必須完成快速增長，以實現全面轉換。優化自身的經濟結構，保證其能夠達成人均GDP產值的有效提升。在現代化經濟體系中，完成相關經濟體系設定的迫切需求，實現我國發展的戰略目標。推動經濟高質量發展，可以完成宏觀目標的有效設定。根據發展思路，制定經濟策略，實施宏觀調控的根本要求。因此，從理論上而言，針對高質量發展的基礎問題進行有效分析，可以對發展以及完善我國經濟主體，完成理論依據具有重要的研究價值。在后續發展中，可以實施結構性改革，推動經濟有效升級。實現經濟模式以及經濟政策的有效實踐，具有非常重要的現實意義。
二、新時代經濟視角下我國經濟問題分析
（一）我國整體的金融結構亟待調整
目前,我國整體的經營結構亟待調整。金融行業是我國的經濟支柱，同時也是國家經濟發展的重點。為了保障本地金融行業形成良好的社會信用，我國出臺了相關的政策。但目前我國金融業存在著嚴重的社會信用缺失問題，根據相關的調查，我國每年因信用問題（企業或個人）逃避債務導致經濟主體經濟損失已高達1800億人民幣[1]。此外，部分信用經濟已陷入壞賬程度，處于無法追繳狀態。同時，結合我國目前各領域的發展，對信用鏈條的優化在一定程度上起到雙重作用。首先，信用鏈條優化對我國的各領域起到了一定的激勵效果，使各領域可以結合自身特征完善發展。但其也催生了部分中介機構，如信貸撮合機構，導致出現大量三角債，對經濟鏈條優化造成了影響。此外，當地政府缺乏長遠意識，僅顧及眼前利益，導致銀行在進行債務追繳過程中，其執行力不足。金融行業發展作為經濟發展的一大表現方式，可以全面體現出經濟發展的矛盾以及相關風險，影響社會的整體運行。因此，整治金融環境已經成了迫在眉睫的重要任務。我國的金融結構存在一定的意識作用，金融結構自身的高度化以及合理化，在我國集中發展中其存在不同步的現象。金融市場與經濟結構尚未形成統一化，且金融結構市場缺乏合理性，發展不均衡，導致我國金融市場無法充分發揮其主觀意識，金融市場的運行效率極為低下[2]。
（二）我國經濟主體缺乏有效的鏈接
在我國經濟主體發展中，存在嚴重的不均衡問題。主要體現在以下幾個方面：其一，我國的實體經濟以及虛擬經濟占比失衡。我國經濟目前已經進入了穩定發展階段，與以往相比，經濟呈現顯著增長，速度加快。但隨之而來，也帶來了紅利以及邊際收益率下降的問題。因此，虛擬經濟以及實體經濟的失衡問題日益突出。其二，我國經濟市場無法發揮其自身的資源配置功能。我國金融市場比照國外發達國家總體起步較晚，尚未形成良好的市場進出機制，這就導致我國金融市場無法發揮其資源配置的有效功能[3]。其三，我國經濟主體融資較難。在我國社會整個經濟體系中，直接融資無法滿足日益增長的融資需求。資本市場無法有效的保障以及發揮其資金籌集的基本權限，導致金融市場脫離實體經濟而趨于虛擬經濟。但同時，虛擬經濟也帶來了一定的問題。例如，虛擬經濟與銀行等儲蓄機構相比，其提供的儲存利息偏高，導致很多用戶將自身的閑散資金投入虛擬金融體系，而不愿意將資金投入銀行。使銀行的融資出現困難，實體經濟受到阻礙。與銀行的存款利率相比，我國大部分的群眾均選擇余額寶、余利寶等，這導致資本由實體經濟流向虛擬經濟，無法完成有效鏈接[4]。
三、新時代經濟視角下的經濟問題解決方案
（一）完善我國整體信用體系
在后期發展中，為了推動實體經濟發展，完成金融以及實體產業的有效融合，必須完善我國的信用社會制度。目前，應落實以下幾點原則。其一，完成整體社會誠信文化建設，加大對誠信理念的整體宣傳。隨著我國資本逐利性的不斷凸顯，誠實守信成為經濟發展中的重要原則之一。目前，我國公民整體缺乏誠信意識，因此，相關政府必須加強對誠信思想的教育普及，以保障誠信思想可以有效地實施，植根于我國群眾的整體認知中，使我國群眾以及相關企業自覺養成遵守誠信原則的良好習慣。在我國相關法律建設中，有些雖然尚處于起步階段，但其法律、法規的建設對我國誠信體系的發展需求必須完成有效匹配。在信用投放所產生的相關市場競爭問題中，需要完成信貸管理行業的有效監管，并對信用風險進行整體的控制、轉移。為了有效完善我國金融市場，必須建立多元化的金融運行體系，優化整體的結構思維。例如，依靠全新的技術創新我國金融產業，以保證金融產業面向多層次、多元化的方向。在金融市場發展中，金融市場需要完善其相關配置，并通過融資的方式，以彌補其帶來的相關風險以及缺陷。金融市場的相關領導者，必須在兼顧金融市場整個體系穩定的同時，解決金融市場發展中的主要矛盾，以落實新時代經濟視角下的經濟主體問題[5]。其二，落實全新科技技術的推廣，完善金融服務業的整體基礎建設，以保障其全面邁向信息化模式發展。例如，各企業必須做到信息公開原則，完成金融機構間的交流共享，以保證相關金融機構在對該企業進行資格審核時，有效的對目前所存在的問題實現有效調整，并達成相關的落實基礎。在后續調整中，建立并改進相關的交易平臺，提升金融市場的整體服務水準。完成經濟發展模式的轉變，擴大企業規模，提高金融交易效率。研發全面的創新金融產品，提高金融產品在國際市場中的整體占有率。
（二）完成實體經濟的整體處理機制
在實體經濟的整體處理機制中，為了體現出經濟的有效發展，必須確保虛擬經濟與實體經濟之間的有效統一，以保障經濟節奏符合客觀規律。在后續發展中，必須明確以下幾點。例如，虛擬經濟與實體經濟無法脫離，且虛擬經濟的發展，必須與實體經濟的發展情況為互為依托。其次，虛擬經濟的發展對實體經濟具有明顯的促進作用。虛擬經濟具有獨立性，且對我國的綜合發展密切關聯。目前，我國整體正處于改革發展階段，因此，必須妥善解決虛擬經濟與實體經濟之間的矛盾，以有效保障二者能夠實現相互促進，共同發展。就目前虛擬經濟以及實體經濟的發展情況，完成有效分析，充分認清虛擬經濟以及實體經濟的結合體，發展重要的經濟基礎。關注虛擬經濟的發展情況，符合我國金融市場的整體落實，保證在遇到相關的風險時，我國經濟體系可以完成有效的落實發展，借助全新產業，建立有效的經濟體系。目前，我國整體處于改革發展的重要階段。因此，必須全面解決虛擬經濟以及實體之間存在的相關矛盾，實現共同發展。就我國目前虛擬經濟以及實體經濟而言，應充分認清虛擬經濟以及實體經濟之間的結合，實現共同發展。以避免在面臨經營困難時，無法有效規避，造成相關影響。依靠科學技術，實現全面創新，借助高新技術產業完成轉型實踐。
關鍵詞：互聯網金融；發展；問題
在互聯網普及的同時，互聯網與金融行業也逐漸有著互融的趨勢，可以說互聯網金融的出現已成定局?；ヂ摼W金融成本低、效率高、覆蓋廣，互聯網金融的發展將對金融模式產生重大影響，促使金融行業不斷革新。然而在互聯網金融帶來便利的同時，也同時面臨著許多問題，這些問題的發生會給互聯網金融的發展造成不可避免的阻礙力量，從而使得互聯網金融市場不斷萎縮。而要想更好地發展互聯網金融，就必須立足市場，加大創新。
一、互聯網金融的概述
互聯網金融是金融業務的一大創新，它是信息技術飛速發展的必然結果，是一種依托互聯網技術的金融業務模式。在網絡時代里，互聯網金融的出現有著其必然性，互聯網金融的發展也將逐漸推動金融改革。與傳統金融相比，互聯網金融成本低、覆蓋廣、效率高，極大地滿足金融機構、消費者的需要。同時，互聯網金融突破了時間和地域的限制，客戶、消費者只需要在有網絡的地方就可以享受金融服務，尋找自己需要的金融資源。雖然互聯網金融帶來了巨大的便利，但是在發展過程中也暴露出了許多問題，如風險問題，對互聯網金融的發展極為不利。為此，互聯網金融的發展還有待于深入的研究，需要加大創新，要積極做好風險管理工作。
二、互聯網金融是金融發展的重要趨勢
在現代社會里，人們生活水平不斷提高，人們手中的閑錢也越來越多，對金融業務的需求也越來越大。對于金融機構而言，如果在開展金融業務的過程中如果繼續采用傳統業務模式，勢必就會挫傷人們購買金融產品的積極性。而互聯網金融是在魍辰鶉諞滴竦幕礎上發展而來的一種新的金融業務模式，它是金融業務的一種創新。在互聯網金融模式下，人們可以在家里就可以通過互聯網選擇自己所需要的金融業務，從而避免了親自去金融機構咨詢，金融服務更直接、便捷，大大的節省了人們的時間。隨著網絡的普及，人們對網絡的依賴性也越來越高，在互聯網日益普及的環境下，互聯網金融將成為金融發展的重要趨勢，發展互聯網金融可以推動金融行業的更好發展，為人們提供更好的金融服務。
三、互聯網金融發展現狀
在互聯網技術飛速發展的當下，互聯網金融也取得了飛速發展?；ヂ摼W金融的出現開始沖擊原有的金融秩序，帶動了金融業務多樣化的發展。目前，第三方支付、P2P網絡借貸等金融業務的出現為人們提供更好的金融服務，推動了我國金融市場的更好發展。近年來，我國互聯網金融教育規模不斷虧擴大，尤其是網絡銀行、第三方支付和P2P網絡借貸等互聯網金融。據相關數據統計顯示，2013年我國商業銀行網上銀行交易規模突破了900萬億元的大關，其增長速度一直保持平穩的狀態，第三方支付交易額規模超過了17萬億元，同比增長38.7%；而2013年P2片全年行業總成交量突破了1000億元。通過這組數據可以看出，我國互聯網金融發展勢頭非常迅猛。雖說我國互聯網金融發展勢頭十分迅猛，但是不可忽略的是在互聯網金融取得飛速發展的同時，互聯網金融問題也不容忽視，互聯網金融的安全風險也日益加劇，而要想推動我國互聯網金融的健康、穩定發展，就必須全面認清當前互聯網金融發展形勢，合理、科學的促進互聯網金融的發展。
四、互聯網金融發展面臨的問題
（一）與互聯網金融相關的法律法規還不夠完善
互聯網金融作為一種新鮮事物，的發展需要依靠法律法規來提供支持，然而就我國目前來看，與互聯網金融相關的法律法規還沒有建立，互聯網金融相關法律法規還處于摸索階段，還沒有形成統一的規范體系，從而制約了互聯網金融的發展。
（二）互聯網金融人才匱乏
隨著互聯網金融的發展，對互聯網金融人才需求也逐漸增加，但是就我國現階段來看，互聯網金融人才還比較匱乏?；ヂ摼W金融突破了時間和區域的限制，互聯網的這種特點也決定了互聯網金融必須全面熟悉相關法律法規、經濟管理、會計、甚至是國際法律法規等知識，然而現階段，我國互聯網金融專業性的人才還比較貧乏，而要想推動互聯網金融的發展，專業性人才問題亟待解決。
（三）互聯網金融安全問題
互聯網金融結合了互聯網，而在互聯網環境下，互聯網金融將面臨著較大的安全問題。無論是金融機構還是客戶，在使用互聯網的過程中，很容易受到網絡黑客的攻擊，從而造成重要信息的泄露，從而給金融機構及客戶的利益造成損害。而對于客戶而言，一旦他們的利益受到損害，就會挫傷他們使用金融產品的積極性，不利于互聯網金融的發展。
（四）互聯網金融風險問題
風險是金融行業發展過程中不可避免的一個問題，而隨著互聯網金融的發展，金融風險也隨之擴大?；ヂ摼W金融是以互聯網技術為載體，而網絡的虛擬性使得互聯網金融機構在開展互聯網金融業務過程中將承受較大的風險，如，一企業在向金融機構申請網貸時，如果該企業在網絡注冊的信息是假的話，一旦金融機構同意該企業的貸款申請后，極有可能會面臨著資金流失的風險。
五、互聯網金融發展策略
（一）完善互聯網金融相關法律法規
互聯網金融的發展離不開法律法規的約束和支持，只有健全的法律法規，才能帶動互聯網金融的健康、穩定發展。因此，相關部門必須結合我國現階段的實際情況，完善相關互聯網金融法律法規，將金融、司法、行政等眾多監管機構有效的統一起來，對非法擾亂互聯網金融市場的行為給予嚴厲打擊和懲處，同時，要加大法律法規的執行力度，以法律為依據，約束互聯網金融行為，為互聯網金融的發展提供保障。
（二）加強互聯網金融監管
互聯網的出現改變了金融交易范圍，金融交易金額、交易量也不斷增加，在這種情況下，金融系統風險也不斷增加、增大。而要想推動互聯金融的健康、穩定發展，就必須對其進行有效的監管。首先，要對互聯網金融市場進行監管，對互聯網金融機構進行嚴密的監管，嚴格把守互聯網金融機構上市門檻，劃定合法業務范圍，取締市場上一些非法互聯網金融機構；其次，要加強現階段的互聯網金融機構的監管，嚴格約束金融機構，要明確相關部門的職責。同時，要完善互聯網金融消費者權益保護法規，保護消費者的合法權益。
（三）加大互聯網金融專業性人才的培養
互聯網金融有著覆蓋范圍廣、發展速度快的特點，也正是因為互聯網金融的這些特點使得互聯網金融的發展需要依靠專業性的人才來提供保障。只有專業性的互聯網金融人才，才能為互聯網金融的發展提供科學的發展策略，推動互聯網金融的更好發展。為此，金融機構在發展互聯網金融的過程中應當要加強互聯網金融人才的培養尤其是CFP、AFP人才方面的培養，要不斷提高互聯網金融的服務意識、經營管理能力，要強化能力訓練，從而為互聯網金融的發展培養出一支業務能力強、服務意識高、綜合素質高的人才隊伍。
（四）做好網絡信息安全管理
互聯網金融是以互聯網技術為依托的一種金融業務模式，而在互聯網帶來便利的同時，也使得金融業務往來過程中的信息面臨著較大的安全威脅。為了確?；ヂ摼W金融業務信息的安全，就必須積極地做好安全管理。首先，要加大宣傳，提高消費者、客戶對網絡安全的認識，將互聯網上一些常見的安全問題向他們進行普及，從而提高他們的安全意識；其次，要進一步加大技術研究，以技術為依托，提高互聯網金融產品的安全性，從而讓消費者、客戶享受到更好的金融服務，避免財產損失。
（五）進一步落實實名制
實名制是針對網絡匿名的一種應對措施。隨著互聯網金融的發展，互聯網金融面臨的風險也隨之增加。網絡匿名的存在給互聯網金融的發展造成了巨大的困擾。而實施實名制可以將責任追究到人的身上。落實實名制，在辦理金融業務的過程中受理人必須出示有效的身份證明，并填寫真實姓名，可以有效地降低互聯網金融風險的發生。為此，相關部門應當進一步落實實名制，將實名制工作全面落實下去，從而更好地推動互聯網金融的發展。
（六）做好互聯網金融風險管理
對于互聯網金融而言，風險管理是核心工作，它關系到互聯網金融自身的穩定發展，因此，必須高度重視風險管理工作。對于互聯網金融機構而言，要將風險管理工作提上日常，建立風險管理制度，全面抓好風險管理工作；其次，要積極做好風險評估工作，建立完整的風險評估體系，在開展金融業務時，要全面分析市場，對客戶資源進行全面的了解，從而降低金融風險；再者，要全面落實責任制，將相關責任落實下去，追究到底，從而更好地規范互聯網金融行為。
（七）轉變業務經營模式
互聯網金融的出現加劇了金融市場競爭形勢，帶動了金融機構的創新。在互聯網金融環境下，金融機構要想更好地發展下去，就必須結合互聯網金融環境來轉變經營模式。首先，要轉變經營理念，要樹立互聯網金融戰略，強化互聯網金融管理，要徹底擺脫傳統的經營模式；其次，轉變金融業務方式，要積極的構建互聯網金融平臺，積極的開展互聯網金融業務；在這，要加大創新，不斷開發新業務，要加強資產負債符合，要控制融資成本，積極做好互聯網金融風險管理工作。另外，在互聯網金融模式下，金融機構可以將第三方平臺賬戶與證券、基金等莊戶捆綁，通過客戶的證券、基金賬戶進行交易，以此來緩解銀行轉賬的限制。
六、結語
綜上所述，互聯網金融的出現推動了社會經濟的發展，促進了金融業務模式的轉變，在現代社會里發揮著越來越重要的作用，發展互聯網金融也必然成為我國現代社會的主流和趨勢。然而凡事都有相面性，在互聯網金融帶來有利一面的同時，也會帶來不利的一面，而要想更好地發揮互聯網金融的作用，就必須加大互聯網金融的研究，深化金融改革。在互聯網金融發展過程中，要全面分析互聯網金融發展形勢，要完善互聯網金融相關法律法規，要加強互聯網金融監管，要加強專業性互聯網金融人才的培養，從而帶動我國互聯網金融的更好發展。
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一、廣西中小企業融資現狀和問題
近年來，廣西的中小企業融資總體狀況在自治區政府以及各方融資機構的共同努力下有了很大的改觀。一方面，政府政策的扶持為中小企業的發展提供了各方面的優惠。廣西自治區人民政府了《關于加快中小企業信用擔保體系》等系列文件，以要加快中小企業信用機制的建立建成，為中小企業的融資創造條件；另一方面，商業銀行及民間各種金融機構的興起和發展為中小企業的發展注入了新鮮的血液，相關金融機構的配套措施和法律政策也為中小企業的發展創造了較好的條件。但是對于廣西大多數中小企業而言，由于其發展大多屬于初始階段，規模小、基礎薄弱，抗風險能力低，當企業進行自身大規模建設時，資金短缺的問題暴露的非常明顯。所以對于廣西絕大多數的中小企業而言，融資渠道窄、貸款困難是中小企業亟待解決的問題，融資困難始終是阻擋中小企業發展的頑石。目前，廣西中小企業融資還存在以下問題。
（一）從企業自身角度來看
根據廣西壯族自治區第三次全國經濟普查主要數據公報顯示，截至2013年末，全區共有第二產業和第三產業的小微企業法人單位14.26萬個，占全部企業法人單位95.6%。雖然小微企業數量占全部企業數量的95.6%，小微企業法人單位資產總計21 517.89億元，僅占全部企業法人單位資產總計30.5%。由此可見，廣西中小企業數量龐大，中小企業融資的需求也就變得十分需要。但由于廣西中小企業大都是一些個體企業，技術含量低且生產效率不高，容易受環境影響，投資風險大，很難引起風險投資者的關注。另一方面，中小企業類型繁多，一次性資金需求量小，需求頻率高，金融機構融資手續繁瑣，融資成本過大，融資效率低下，短時間內無法滿足中小企業的需求。中小企業等貸到一筆資金時，機會往往已經喪失，使無數有意融資的中小企業望而卻步或使得本有機會生存下去的中小企業不得不關門停業。
（二）從金融機構來看
目前，我國缺乏對中小企業支持的合作金融機構。據相關統計資料顯示，在所有中小型企業中，能直接融資的企業僅占2%，大多數中小企業的融資，依賴于小額貸款公司和商業銀行。截至2015年末，除掉大型商業銀行，廣西僅有36家村鎮銀行，3家農村資金互助社，384家小額貸款公司。按照供給來算，一家機構起碼要服務幾百甚至上千家企業才能滿足中小企業對融資的需求。據相關統計資料，截至目前，中小企業的貸款缺口在1 000億元以上，并且每年都有不斷增加的趨勢。而對于商業銀行來說，對中小企業的貸款就顯得異?？量獭＝刂?016年10月末，全部中小企業貸款總額僅為4 821.82億元。雖然商業銀行對于中小企?I是一個很好的借貸平臺，但由于廣西中小企業存在的自身缺陷，而且在交易缺乏監督、信息不對稱問題下影響了商業銀行對企業的了解和信任，商業銀行出于借貸業務盈利性、安全性、流動性等方面的綜合考慮，會對廣西中小企業的借貸進行慎重考慮和選擇，以至出現嚴重的“惜貸”現象。而大企業由于信譽好，抗風險能力大，容易受到銀行的青睞，長此以往，形成了大企業“有肉吃”，小企業“沒湯喝”的局面。
（三）從政府政策、區域經濟來看
政府政策是推動經濟發展和中小企業發展的重要力量。但從我國的國情來看，大企業的優先發展導致了國家及銀行對大企業的優先扶持，大企業的貸款、融資相比于小企業顯得容易得多。雖然國家對中小企業的發展也有一定的政策扶持，相關部門也出臺了一些文件、措施來確保中小企業能夠順利融資，但是實際的操作結果卻不是很明顯，中小企業貸款和大企業仍是沒有可比性，商業銀行依然是優先滿足大企業的信貸，再考慮小企業的貸款，且條件非常苛刻。雖然目前這種情況有所改善，一些商業銀行也推出一些針對中小企業的金融產品，如個人經營貸款、個人助業貸款等品種，但成效不大，特別在落后縣區更加難以實行。因此，在政策扶植力度不夠的情況下，加上廣西中小企業自身的缺陷，融資就變得異常困難。
（四）從信用擔保體系來看
一是中小企業擔保機構缺乏，難以滿足廣西中小企業的需求。雖然目前廣西已有很多家擔保機構，但真正承辦中小企業擔保需求的機構卻寥寥無幾，而且主要集中在南寧、柳州等廣西比較發達地區，落后地區的信用擔保體系還是無法解決，制約中小企業的融資，從而不利于中小企業的發展。二是政策性擔保機構發展緩慢。政策性擔保機構雖然比商業性擔保機構擔保成本低，擔保門檻低，但目前來看，廣西區內政策性擔保機構更加缺少，其數量及規模還遠遠不能滿足廣大中小企業的擔保需求。三是擔保機構與銀行協作存在困難。商業銀行等金融機構傾向于與有政策支持背景及資金實力雄厚的擔保機構合作，但由于廣西有政策支持背景的擔保機構為數不多，在缺少擔保機構信用評級機構、再擔保機構及有效風險分擔機制的狀況下，金融機構對信用擔保貸款業務風險控制機制不健全，導致有實力的商業銀行不跟普通的擔保機構過多合作，導致擔保業務發展緩慢。
由于存在上述情況，廣西中小企業融資成為了亟待解決的問題。而互聯網金融的發展無疑是解決中小企業融資困難的一劑“良藥”。下面就探討一下互聯網金融與中小企業融資。
二、互聯網金融的優勢
互聯網金融的發展為中小企業融資提供了新的渠道?；ヂ摼W金融利用計算機信息技術和網絡通信技術，通過大數據、云計算、搜索引擎等高科技手段對中小企業融資，打破了資金供求雙方的信息不對稱壁壘，降低了借貸雙方的交易成本，提高了資金匹配效率，實現了信貸資源的有效配置，促進了金融信用中介向信息中介的轉變，促進了富人金融向“草根”金融轉變，大企業金融向普惠金融轉變，加速了金融“脫媒”，從而促使金融企業組織結構發生“基因式”的變革，有力推動了金融業向扁平化、虛擬化、網絡化和柔性化方向發展創新。可以說，互聯網金融將對傳統金融模式產生顛覆性的影響。
（一）拓寬了企業融資渠道
在互聯網金融沒誕生以前，企業融資大多是依靠傳統的金融機構借貸或者是獨立的民間借貸。由于廣西中小企業自身的缺陷以及相關政策法規方面的原因，廣西中小企業的融資問題變得異常困難，中小企業融資能否成功往往得看金融機構的“臉色”。而互聯網金融的出現，為中小企業的融資提供了一個新的途徑，而且這種途徑融資門檻低，且省去了很多繁雜的手續，提高了融資效率和中小企業融資的成功率，很大程度上緩解中小企業融資困難問題，為中小企業的發展注入了新鮮的活力。而且，由于互聯網金融對數據的分析，管理比較方便簡單，各方面的信息也能充分的交流，解決了中小企業和融資平臺的信息交流問題，使整個融資過程變得透明又簡便。
（二）解決中小企業抵押擔保問題
在上述問題中提高了廣西信用擔保體系不完善，嚴重制約了中小企業的融資。而互聯網金融的發展，網?j融資方式的多樣化使得對傳統商業銀行中作為實物抵押品或擔保品的資產降低了門檻，放寬了要求，中小企業只需要通過一定的網絡信用就可以向金融機構進行借貸融資，形式比較靈活，辦理業務效率快并且手續簡單，這有利于中小企業的融資進行?；ヂ摼W金融模式的創新，在一定程度上有利于緩解中小微企業信用建設不完善的短板，也緩解了信用擔保機構規模不足引發的融資危機。相比于傳統金融模式，互聯網金融模式是通過不同的場景和渠道來收集相關信息，通過其資金流、信息流、物流等多方面多角度信息分析完善中小微企業的征信記錄。因此，借助互聯網金融的數據模式和平臺模式能夠在一定程度上緩解中小微企業由于其征信問題而導致融資難的問題；同時，對于其事后風險的控制也能起到較好的作用。
（三）降低企業貸款成本，提高融資效率
中小企業在向傳統金融機構申請融資時，金融機構會對該企業的經營境況進行專門的調查，在企業貸到款后，金融機構也會對中小企業的營業情況進行一定的監控。一方面加大了金融機構的成本，另一方面金融機構的監控也不利于保護企業的隱私，不利于企業的生產積極性。再者煩瑣的借貸手續，無形中使得中小企業的融資成本變得非常高。利用互聯網金融模式來進行融資，相比于傳統融資而言，突破了傳統融資中的許多障礙，貸款者能夠突破時間和地域上的限制，在最短的時間內通過互聯網找到合適的融資途徑，解決了金融機構和中小企業之間的信息不對稱問題，使得企業的相關交易信息都能及時傳達給金融機構，運用其大數據的優勢避免了很多不必要的程序，通過互聯網標準化的操作方式快速處理業務的能力，為中小企業節約了大量的借貸成本的時間。提高了中小企業的融資效率。
（四）解決信息不對稱問題
中小企業融資困難一部分原因就是由于信息不對稱造成的。在當前，中小企業由于分布信息的途徑、時間等因素常導致其信息存在偏差的問題，對此，可利用互聯網強大的數據管理能力，以解決該種現狀。由于互聯網融資的公開性，信貸方可通過融資平臺及時了解到中小企業的各項信息，進而對其進行有效的監督，并依據相關信息作出決策。在大數據時代，任何網絡經營活動都會被記錄下來，金融機構可根據相關的記錄對中小企業的經營狀況或以往的信貸情況做出是否給予貸款的判斷。金融機構可以對資金的動向進行有效掌控，以便及時更新資金動態，從而有效避免出現彼此間信息不對稱的情況。互聯網技術能夠服務于中小企業融資的基礎就是大數據，沒有數據的支撐再好的網絡技術也發揮不了作用。
雖然互聯網金融的發展對解決中小企業融資問題提供了很大幫助，但由于我國互聯網金融興起的時間比較晚，互聯網金融的發展還不完善，難免存在一些問題。近年來問題平臺數量更呈直線上升態勢。截至2016 年6 月30 日，根據零壹研究院數據中心監測到的 P2P 借貸平臺共 4 567 家（僅包括有線上業務的平臺，且不含港臺澳地區），其中問題平臺共就2 461 家（不含港澳臺地區），占比 53.9%。隨著問題平臺的出現和倒閉，投資者對于 P2P 的信心大幅下降，而中小企業若想從中獲得融資，其難度較之從前無疑將加大。所以，規范互聯網金融就變得非常有必要，它可以使互聯網金融的發展真正能解決中小企業的融資困境，從而促進廣西乃至全國中小企業的發展。
三、完善互聯網金融融資建議
（一）從中小企業自身而言
“打鐵還需自身硬”，中小企業應加強自身實力，積極投入到互聯網金融的大潮中來，充分抓住這一公平公正的時代機遇，解決自己的融資問題。一方面中小企業要結合自身情況，選擇與自身相適應的互聯網融資平臺，考慮借款的成功率和融資成本；另一方面要對互聯網融資平臺的真實性和信息技術的安全性進行甄別，避免上當受騙。此外，中小企業要真實、精準地向互聯網融資平臺提供信息，維護好自身的信用，提高借款的成功率，降低資金價格，為自身創造價值。可以預見的是，未來相當長一段時間內，互聯網金融企業還是以服務中小企業和小微客戶為主，并逐步填補傳統金融市場的間隙。而信征數據好、口碑優良、有發展潛力的中小公司則可以從互聯網金融公司獲得合適的金融產品與服務，突破資金融通方面的限制，實現快速地成長。
（二）從互聯網金融平臺而言
2015年，全國共有950家網貸平臺發生問題，同比上升221%，問題平臺增幅超過新增平臺，涉及近千億資金，超過100萬投資人中雷。在廣西的50家P2P網貸平臺中，有問題的平臺有19家，說明在廣西近40%的網貸平臺都存在著問題?；ヂ摼W金融平臺不斷的增長是一個好事，但在數量增加的同時，平臺的質量也應該同步增加。互聯網金融平臺本身在擴大自身業務的同時，也應該提升自己的品質、服務，使互聯網金融行業又好又快的增長。
（三）從政府方面而言
1.政策扶持，推動互聯網金融發展
政府應加大互聯網金融企業的扶持力度，像支持中小企業發展一樣，在財政稅收上給予扶持，在政策上適度寬松，在社會關系、人力資源上充分發揮協調作用。政府應對互聯網金融平臺分類管理，加強科學引導，深入研究互聯網金融發展過程中出現的新情況、新問題，因地制宜，科學發展互聯網金融。
2.完善地方性政策法規
應盡快出臺規范廣西互聯網金融發展的地方性政策法規。如今很多發達地區都已出臺相關地方性法律法規，為當地的互聯網金融的發展創造了一個穩定的環境。而廣西目前這方面的規定還比較少，由于政策、法規不明朗及由此產生的政策風險，影響了一些企業在這一領域投資的信心。因此，廣西應當盡快出臺相關的政策法規，為互聯網金融的發展創造一個穩定的環境，從而促進當地互聯網金融的發展。
3.加強互聯網金融監管，完善風險控制體系
【關鍵詞】商業銀行 金融創新 風險防范 對策
近些年來，隨著我國經濟的不斷發展，為了適應經濟發展需要，商業銀行通過采用新的服務方式、引進新的技術，開拓新的市場等金融創新方式，來謀求更高的利潤，增強自己的市場競爭力，內在動力和外在壓力共同推動我國商業銀行不斷的進行金融創新。然而從已有的發展實踐可以看出，金融創新具有較大的風險，特別是金融創新對我國很多商業銀行仍是個新事物，需要在摸索著不斷前進，所以，在金融創新背景下，更需要增強商業銀行的風險防范能力，這樣才能更好的實現金融創新的目標，減少金融創新帶來的風險，促進商業銀行的持續健康發展。
一、商業銀行金融創新中的金融風險
（一）信用風險
信用是商業銀行生存的關鍵因素，商業銀行推出的每一種金融產品都關系著它的信用，存在信用風險。但與傳統的儲蓄和貸款業務相比，金融創新類的產品存在著更高的信用風險，特別是對一些創新透明度不高和表外業務而言，因為這些業務杠桿性強、自由度高，并存在一定程度的信息不對稱的問題。同時，又由于缺乏監管手段，對業務對象約束不足，一旦風險爆發，將會嚴重影響商業銀行的生存。
（二）技術與操作風險
隨著計算機技術和互聯網技術在金融領域的大量應用，有力推動了商業銀行金融管理信息化和服務數字化的發展，并且金融創新正是依托新技術的典型的代表。但是這些新技術本身的存在的安全問題，也會轉移到其應用的領域，特別是金融領域。首先不完善的技術和技術缺陷引發的風險。其次，由于技術的更新速度快，會使原有的技術很快過時而產生的技術摩擦風險。再者，由于技術原因造成的信息失密、失真、過時、不全等問題。第四，操作人員對新技術的不熟悉，引發的操作風險。同時，相關不法分子，利用新技術的缺陷和業務特點，從事非法侵入、盜取、詐騙等違法犯罪活動。
（三）項目開發失敗風險
由于對于金融市場的認識不足、項目缺乏可行性論證、技術支撐存在缺陷等問題，都有可能導致金融創新項目的失敗。金融創新項目的存在市場認知度較低、商業銀行缺乏開發和管理經驗、技術復雜等問題，都會影響金融項目開發的成功率。一旦項目開發失敗，那么投入的人力、物力等資源將不能產生收益，甚至會造成其他方面的損失，影響商業銀行的生存和發展。
（四）管理風險
金融創新給商業銀行的管理提出了很大的挑戰。商業銀行中存在的監督反饋機制的缺乏、內控制度的不健全、配套政策的不完善、會計制度的不科學等問題，都會產生極大的風險。某些銀行為了搶占市場，過于激進、不重視內部管理的建設，內部管理跟不上金融創新業務的發展，一方面不斷影響了金融創新業務員的發展，同時也存在很多的風險，導致了市場營銷投入擴大，人才缺乏、管理混亂、會計失準等問題，造成嚴重的損失。
（五）法律風險
為了適應金融創新的需要和我國市場經濟改革的深入，近年來，我國逐漸放松了金融管制。但是由于金融業的特殊性和在經濟發展中的特殊地位，國家對金融領域都會重點關注，并頒布了相關法律和管理制度，這使得商業銀行在一個比較狹窄的范圍實施金融創新，一方面，某些金融創新業務可能會對法律認識不清，而觸碰碰到法律邊界，引起相關法律問題。另一方面，某些金融創新業務可能會被新頒布的法律法規而被叫停，造成損失。
二、商業銀行金融創新過程中的風險防范
（一）樹立風險管理意識，規范創新體制
商業銀行要充分認識到金融創新的風險，不能為眼前和短期的利益所迷惑，而過于激進，要樹立風險管理意識。首先，在金融創新決策時，要充分調研，回避決策風險。其次，在產品營銷中，要采取合理的風險防范對策，如分散、轉移等。再者，在創新業務的實施中，要避免從事高度風險業務，對風險實施足夠的控制。最后，要充分考慮市場和政策方面的影響，自上而下，提高風險防范意識。
（二）建立風險管理體系
要實現風險常態化管理，就應該建立科學的風險管理體系，這對商業銀行應對金融創新風險至關重要。在風險管理體系中，要重點關注信息系統的建設，提高信息的正確性、傳播效率和利用率。建立相關的風險管理機構，對風險實施專門的管理，并負責全員的風險意識的提高和相關風險防范技術的培訓，提高商業銀行的風險管理能力。
（三）充分利用信息技術，建立風險評估與預警系統
利用信息技術，及時獲取相關的防線信息，實現商業銀行內部電子化管理，確保相關信息的真實性和有效性，特別是會計信息，通過對相關風險的科學處理，獲得對金融創新業務的風險評估，為相關決策提供重要參考。建立風險預警系統，發現存在的重要風險問題，及時進行消除和解決，保障金融創新業務的順利進行，減少風險發生造成的損失。
（四）建立人才培養機制
金融創新需要高素質的人才，我國當下金融創新業務不成熟一個重要原因，就是缺乏高素質的人才。商業銀行應該建立人才培養機制，積極吸收高素質的金融人才，并加強對人才的培養和管理，提高他們的業務素質，實施正確的激勵，提高的他們風險防范意識和防范能力，為商業銀行的金融創新提供人才保障。
（五）加快金融立法創新
金融業是一個特殊領域，必須有科學的監管體系，金融創新離不開立法的創新。首先應該充分吸取國外先進的立法經驗，探索出適合我國國情的金融立法。其次，在進行金融立法時，要充分考慮，權衡得失，進行充分調研和聽證。再者，要加強立法的創新，為金融創新提供足夠創新空間的同時，也能加強監管，權衡和保護參與各方的正當權益。
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