時間：2023-06-02 09:20:31
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇大數據專業主要學什么，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
［關鍵詞］人工智能；財務機器人；會計電算化；人才培養
0引言
正如會計電算化替代傳統手工會計一樣，隨著信息化、智能化、互聯網、大數據等科技元素在會計信息化中的應用，人工智能悄然到來。自2017年“會計證被取消”，到普華永道、安永、德勤等國際會計師事務所紛紛推出財務機器人，這些舉動在財務圈引起了軒然大波，許多中職學校會計相關專業的學生，擔心基礎核算會計將被人工智能取代，對未來頗感擔憂。根據世界經濟論壇2016年的調研數據預測，到2020年，在全球15個主要的工業化國家中，機器人與人工智能的崛起，將導致510萬個就業崗位的流失，未來20年最有可能被機器人搶走飯碗的崗位包括低端制造業的生產、會計等［1］。2017年7月，中國《新一代人工智能發展規劃》，將人工智能上升為國家戰略。所以筆者認為，基于人工智能背景下的中職會計電算化專業人才培養方式將面臨變革，在教學中應站在未來發展的高度，適應信息化發展，及時掌握人工智能相關技術，實現由傳統會計電算化專業人才培養向智能化管理會計轉型。
1人工智能的概念［2］
人工智能即AI。它是研究、開發用于模擬、延伸和擴展人的智能的理論、方法、技術以及應用系統的一門新的技術科學，它是指由人工制造出來的系統表現出來的智能。目前人工智能在計算機科學領域內，受到了廣泛的發揮。在機器人、經濟政治決策、控制系統、仿真系統中得到應用。人工智能是信息技術發展的必然，它已悄悄地改變著人類的各行各業。人工智能在會計行業中應用，促使會計由簡單核算向管理方向變革，推動了會計行業的發展，同時也促使著中職學校會計及相關專業的人才培養轉變。人工智能取代傳統的會計電算化操作人員是一種趨勢，但也是一種轉變，自我提升的機遇。
2中職學校傳統會計電算化專業人才培養［3］
2．1課程偏傳統基礎核算類，輕參與、管理類會計課程
在多數中職學校會計電算化教學計劃課程設計中，傳統財務會計類課程占大多數，管理會計類課程設置單一或者沒有。而財務機器人的出現，則能夠替代大部分重復性、流程性基礎會計核算工作。
2．2會計實操偏基礎性會計技能，輕數據分析、挖掘
在實踐教學及技能培養中，過于注重培養學生點鈔、傳票的翻打、會計書寫、憑證裝訂，會計電算化軟件操作機械性錄入等。在當前大數據、人工智能背景下，可以讓會計人員擺脫繁雜事務，重點放在會計數據分析與數據挖掘，為企業決策提供服務。
2．3課程偏模擬操作，輕實際操作
無論是手工核算還是會計電算化記賬，大多數實操是模擬一個企業一個月的業務，學生根據教材或老師給予的信息進行會計處理，過賬，做報表。一學期就是這樣反反復復練習。學期結束，雖然考試合格，但仍有很多學生不明白為什么這么處理，特別在月末業務處理更加模糊不清，例如工資發放，計提稅費、費用攤銷、成本及費用結轉等。還有絕大多數學生不知道真實環境如何計稅、報稅、納稅，只是理想中的學習，為了做賬而做賬。
3人工智能背景下的中職會計電算化人才培養［4］
3．1由基礎核算型初級人才向有思想的中級人才轉變
人工智能在會計行業中的應用，會計核算軟件中的基礎數據錄入、憑證錄入與審核、記賬、編制科目匯總表、材料的收發統計、報表的編制等操作很容易被財務機器人替代，但是也有一些是機器無可替代的，需要有思想的“人”來處理。例如：由于大環境變化，企業的固定資產有明顯減值趨勢，而財務機器人并不能分析與判斷這個固定資產是否會減值或減值多少，如果財務上不及時做出處理，將可能導致企業少確認資產減值損失，虛增了企業的資產和利潤，對于企業來說，這屬于信息失真。在大數據時代，中級類型的會計人才儲備相對較少，中職學校的會計電算化教育，需要培養的應當是此類會計人才。教學會學生不能只拘泥于看財務數據，還要學會合理利用有效的會計數據服務于企業的發展，提高企業的核心競爭力。
3．2由傳統的財務會計向人工智能環境下的管理會計人才轉變
財務機器人的出現，替代了傳統的財會人員進行基礎數據的錄入，日常憑證的填制、審核、記賬；憑證、賬簿、報表的生成；成本結轉、折舊等財務處理；納稅申報等，這不僅提高了會計工作的效率，減少了傳統的會計人員繁雜的日常賬務處理工作，但同時也讓傳統的會計人員失去工作。作為會計的教育者，如何讓學生在未來立于不敗之地，不被財務機器人替代，就需要學校適應時代趨勢，教學重點由傳統的基礎核算向智能管理型會計演變。會計從事的活動，除了重復、機械、煩瑣的事情外，還可以創造更多價值，比如：評估、判斷、溝通、協作、建議等。管理型計人才就是通過智能機器人核算出的精確信息，對企業的未來做出評估、預判、建議等，甚至幫助企業管理者做出決策。
3．3由會計電算化軟件操作員向人工智能會計系統的設計者轉變
人工智能環境下的財務機器人，實質就是一種自動化運行的程序，這種程序的設計，需要設計人員既要懂計算機又要懂會計。而現在的中職學校，會計電算化專業主要培養的是會計專業人才，操作會計核算軟件，而很少在計算機方面進行教學。在人工智能環境下，懂得會計專業的人才只是人工智能會計系統設計的主導者，而計算機方面人才則根據會計法及相關規則進行系統設計，自動化處理會計業務需要想到協作，融會貫通。人工智能永遠是基于系統的規則和大數據，如果規則發生變化，人工智能將無法起作用。在日常教學中，哪怕我們不能完全讓學生掌握編寫程序，但是應當教會學生看懂和讀懂程序，對機器人“思想”進行修改，也算是人工智能的掌控者，而不是被替代者。
4人工智能背景下中職學校會計電算化專業人才培養應對策略［5］
4．1更新理念與改變教學計劃
筆者認為，在人工智能背景下，在中職學校，會計及電算化專業辦學理念中應加入人工智能等相關技術，同時其人才培養方案、專業建設、教學計劃等方面都需要做出相應的調整，培養適應于人工智能時代復合型人才。例如，中職學校會計或會計電算化專業的教學計劃中，計算機方面課程開設僅有計算機應用及會計電算化軟件操作課程，數據處理、編程類或人工智能課程幾乎沒有，這樣的教學安排不利于學生對未來人工智能的應對能力培養，應當增加相應的計算機方面課程，財務管理、會計政策、法律法規等人工智能無法替代的課程，減少將來可能被財務機器人替代的會計技能課程。
4．2提高教師人工智能等相關理念和技術
要給學生一碗水，教師必須要有一桶水，雖然人工智能的出現解決了許多教育上的難題，但是教師在人工智能背景下還需要增強自身信息化能力，學習人工智能相關理念，掌握人工智能相關技術。這就需要學校給予老師多點人文關心以及人工智能方面的繼續教育。
4．3關注人文綜合素質培養，讓人工智能為我所用
財務機器人出現，會計人員有更多時間去從事財務機器人無可替代更具有情感類的工作，這些工作需要人與人之間的溝通與交流，因此，筆者認為，中職會計電算化專業教育，不僅需要培養學生人工智能動手能力，還要關注學生思想道德、人文綜合素質的培養，提升學生的思想道德水平，教會學生愛崗敬業，誠實守信、樂于助人，激發學生的學習主動性和創造性。如果沒有良好職業道德水平，即使掌握了人工智能技術，也將會破壞規則，讓會計信息失真。我們不能教出人工智能的“奴才”，應當讓人工智能為人類所用，做人工智能的主人。
5結語
總之，人工智能正在快速又深刻地改變我們的生活和工作方式，將人工智能用于會計行業會也將會不斷得到規范。對于人工智能這類新興技術在財務行業的運用初期可能會讓學生產生恐慌、彷徨，認為學校教育無用。作為專業教師，要教會學生變革思想，提高其對會計價值的認識，提高其人文綜合素養，擁有過硬的專業技術，不斷地完善專業勝任能力，把握機會，主動迎接挑戰，那么人工智能就只是會計人員的好幫手，而不是掘墓人。
主要參考文獻
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［2］鞏彥哲．人工智能在會計管理中的應用微探［J］．財會學習，2018（20）：86－87．
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［4］王立法．論人工智能環境下會計人才培養所面臨的挑戰及見解［J］．財經界，2018（6）．
關鍵詞：中職學校；新生；入學教育；專業啟蒙
入學教育是每個學校面向新生開展的一項重要活動，其目的是讓新同學盡快了解學校，適應學校學習和生活。從有關入學教育的研究文獻來看，大部分是關于大學階段的。作為中職學校來說，學生經歷九年的普通教育進入到職業教育，需要他們認識什么是專業、職業等，做好專業啟蒙教育就顯得尤為重要。
一、開展專業啟蒙教育的必要性
從我國目前的招生政策來看，學生報讀的專業多是在進入學校之前，填報志愿之時選擇確定的。這就意味著學生在選擇專業的時候，對自己所選擇的專業認識并不全面，多是家庭、家長、親戚朋友等的意見。報讀的專業究竟是什么樣的？都對應服務哪些職業崗位？需要什么要的基礎？是否適合自己？這些問題不清楚是造成學生不喜歡專業的重要原因。面對這樣的現狀，中職學校在新生入學時，除了開展常規的軍訓紀律教育、學生管理制度學習、參觀校園熟悉環境等內容之外，入學教育的另一項重要內容就是開展專業啟蒙教育。即引導學生認識自己報讀的專業，了解就讀該專業將來將從事的職業，專業對應行業的發展情況等。
二、開展專業啟蒙教育的目標
實施專業啟蒙教育，其根本目標就是要讓學生初步認識和了解自己的專業，引起學生學習的積極性和主動性，激發學生學好專業知識，為學生走入社會前獲得初步的職業認知，從而制訂出適合自己的專業學習規劃和職業規劃。1.初步認識自己所學的專業。根據調查，大部分新生對自己所學的專業不了解。新生入學后，學校應通過專業啟蒙教育，讓學生熟悉自己今后就業的方向、從事的崗位，為此需要學習哪些課程，如何學好專業課程等。在引導學生建立專業認識的過程中，激發學生的學習動機和熱情，培養對本專業的學習興趣。2.了解職業。職業是指學生未來所要從事的工作。在學習之前，應對其進行詳細的了解，有關職業工作的環境、從事該職業的要求，這個職業對應有哪些崗位，未來還可以怎么發展等，這些問題越早了解，對學生確定自己的目標非常重要。學生建立起感性認識后，更有利于他們有針對性地開展后續的專業學習。3.培養準職業人意識。職業人意識是指從事某種職業的人，對自己所從事的職業勞動的認識、評價、情感和態度等心理成分的綜合反映，在學校的教育環境下，學生能夠體驗的是學生角色意識。樹立起學生角色意識，會使人時時想到自己是學生，要遵守學校行為規范、完成學習的主要任務等。作為培養未來職業人的中職教育，需要為學生創造條件，在學生學習的過程中雖然不可能成為一名真正的職業人，但可以培養其準職業人意識，培養其職業道德、職業操守、職業行為理解等。這也是入學教育中職業啟蒙需要努力實現的目標。
三、開展專業啟蒙教育的途徑
在入學教育實踐探索中，我們設計了入學教育專業活動“五個一”，即一場企業專家的專題講座， 讓行家引領學生初步建立所學專業與未來職業的認識；一位優秀畢業生的個人發展歷程介紹，通過榜樣影響學生樹立目標；一次專業對口企業的參觀，讓學生在現場實地感知未來職業工作環境及情況；一堂專業學習指導課，通過方法指導為中職學生提供新專業學習的支持；一份職業發展規劃書，使學生在規劃中起步。
1.開展一場企業專家的專題講座。邀請企業專家、技術能手為新生進行專題講座。內容可以包括專業對應行業企業發展現狀、趨勢，從業人員的崗位能力要求，發展空間及通道等。這項活動的目的是使新生更好地認知專業、了解行業，以及企業對中職學生在知識、技能、素養等方面的要求，及早規劃三年中職生活。如我校計算機應用專業，邀請知名企業華為技術有限公司專家主講《云計算、大數據，互聯網+發展新趨勢等方面的先進經驗和具體做法》，開闊了新生視野；動漫制作與游戲專業的《泛動畫發展趨勢———動漫專業學生如何學好職業技能與社會需求接軌先進經驗和具體做法》講座，從行業專家的視角為學生未來的專業學習提供了很好的指導。
2.邀請一位優秀畢業生回校介紹個人發展歷程。邀請畢業生回校介紹職業和專業成長經歷，通過同齡人的現身說法，會更有說服力和影響力。也能把畢業生踏實勤懇、不斷進取、對企業忠誠、對社會負責的良好精神風貌傳遞給他們的學弟學妹們。鼓勵在校生以優秀的學長、學姐為榜樣，努力學習專業知識和技能，不斷提高自己的綜合素養，為將來把所學知識付諸實踐、更好地服務用人單位和為社會經濟發展貢獻一己之力做好準備。
3.組織一次專業對口企業的參觀。走出校門、走進企業，參觀的形式豐富多彩，可以參觀展覽室或觀看相關影片，了解企業的發展歷程；可以參觀企業生產流水線；可以參觀集團的后勤設施，了解員工的業余生活等等。其根本目的是加深學生對企業和社會的了解，學習企業文化，開闊專業視野。計算機應用專業學生走進本專業的校外實訓基地———深圳訊方技術股份有限公司參觀考察。新生入校即零距離參觀接觸企業，了解企業文化，聆聽企業人士關于市場前沿發展的最新動向，在學生心中播下“職業”的種子，點燃學生專業學習的火種，開啟學生職業教育和專業學習的大門。走進聯想陽光雨露客戶服務的部分學生，看到聯想服務站忙碌但又有條不紊的工作景象。許多客戶來到這里對電腦進行維修檢測，專業的流程化服務讓同學們大開眼界。從接待、登記，再到檢測、維修，最后出具票據，送別客戶，標準化的流程給大家留下了深刻的印象。
4.上好一堂專業學習指導課。各門各類的專業課是中職學生需要面對的一個新挑戰。在普通中學，學生對專業課接觸比較少，因此，要進入專業課程的學習，必須在入學時就給予專門指導。專業學習指導課環節，內容包括向學生介紹本專業將要學習的課程及主要內容，需要采用什么樣的學習方法，引導他們樹立正確的學習態度，積極的進取精神。這項活動一般由專業主任或者專業帶頭人完成，還可加入核心課程主講教師分別介紹。
而時隔20多年后的今天，這一現象仍然存在。諸多民營小微企業的融資環境不見得比當年的王健林好多少。
2014年，對于這些解決就業問題的主力軍，上至國務院、財政部等政策部門，下至銀行、信托等金融機構，都異口同聲要鼎力支持小微企業。人們對于小微企業融資難的破題寄予了厚望，但現實遠比口號要骨感得多，那么小微企業融資能否借政策之機破題，會不會再次上演一哄而上、然后一地雞毛的格局？《經濟》記者對此進行了方方面面的采訪……
小微融資：難、貴、慢
王涵終于松了口氣，她所在的工程公司總算通過各種各樣的渠道湊到了3000萬元周轉資金。 王涵對《經濟》記者說，她從幾家銀行東拼西湊，不夠的部分她找小額擔保公司進行了融通。在她看來，這種結果已經是相對不錯的，很多小微企業從銀行根本一分錢都貸不到。
一家裝修公司的老板張先生說，跟記者通話之前，還在跟一家小型銀行的客戶經理打電話，請他們多多關照，盡管他也知道，銀行的門，不是鍥而不舍就能輕易敲開的。
不愛跟銀行打交道
“不愿意跟銀行打交道”。這是在采訪過程中，很多小微企業主都向《經濟》記者反映的問題。
方言是河北省一家印刷廠的總經理，同時經營著兩家酒業公司。他說，在籌辦企業以及后來擴大規模缺錢的時候，也去過幾次銀行，但“耗不起”是銀行留給他最深刻的印象。“手續很繁瑣，最終貸款也不一定批下來。要等很久，除了前期的申請，銀行還要進行資產評估，涉及抵押的，抵押物也要評估。”
“很多小微企業都是小規模剛起步，銀行貸款抵押又要收入證明，房子有貸款還不行。”遼寧一家工程公司總經理李楠向《經濟》記者表示，銀行在抵押物上的一些要求也令很多小微企業主吃不消。
“如果你的廠房是租來的，人家不會貸給你，你的地是租來的，人家也不會貸給你。”王涵說。除此之外，小微企業的貸款額也頻頻縮水。河北省一家電動車制造企業的老總高達向《經濟》記者表示，近幾年，最明顯的一個問題就是銀行對企業的資產評估偏低。“以我的企業為例子，年流動資金在2000萬元到3000萬元之間，年凈利潤是200多萬元，每月的庫存都在200萬元左右，加上地皮和車間設備，資產這么多，可是去銀行貸款，額度不會超過100萬元。”這個數字對企業沒有太大幫助，高達說，“如果只是100萬元，我自己抽調自己就可以，無需貸款。”
這一點，陳大勇也感同身受，他在江蘇省興化市經營著一家飼料公司。“你有100萬元的資產，銀行頂多借你70%或者60%。”他還告訴記者，去銀行，光有資產擔保是不夠的，“還要有擔保人。”
這一點也令高達糾結，他說，擔保公司不愿意擔保太高的資金額，即使提供擔保，也要分得比較高的利息。
河北省正定縣農場主王永波也同樣苦惱，“貸下來15萬元，如果銀行收1%的利息，擔保機構就要再收0.5%的利息。我是農民，又不是生意人。”但為了生存，為了發展，他最終也只能向這些高利息低頭。
即便是這種高利息，也有人愿意支付而沒有機會。“我們做的是一種高耗能、高污染的企業，現在國家限制，貸款是沒機會了。”泰州市新華冶金設備有限公司老板葛天全說。
融資各顯神通
銀行的門難開，小微企業主們又將目光轉向了其他通道。
他們第一個想到的就是跟親戚朋友借。“最初還是朋友之間拆借，畢竟熟人好說話，因為基于信任，不僅進度快而且手續簡單，寫個字據就行了。”方言說。
高達也說，就算利息稍高也不在乎。“利息比銀行高一二厘，每年多拿幾千塊錢，但是比較快，也心甘情愿。”
興化市鑫隆琉璃瓦廠老板鄒加同認為，實在湊不到錢的時候，向親友借錢也是沒辦法的選擇。
除了向親戚朋友借，投中研究院分析師王子威表示，通常有融資需求的小微企業也會選擇幾種融資渠道。“一是內部融資，幾個創始人，或者企業內部人員一起湊錢集資；二是債務融資，如信用貸款，大型股份制銀行都在做小微企業的專項企業金融債；三是民間借貸、地下錢莊、典當融資等；四是發行中小企業私募債；五就是上市，但基本比較遙遠。”這其中，最常見的就是內部融資。
“企業實在沒辦法，就進行內部融資，允許員工入股，誰要一下拿進來20萬元就可以得到年終利潤分紅的1%，1個人20萬元，10人就200萬元。現在很多公司都采用這種方法，但這在法律上是不承認的。”裝修公司老板張先生說。
家里在廣東省陽江市開養蝦場的任開現向《經濟》記者表示，養蝦場是家族眾多親戚合伙出資了300萬元建起來的，養蝦場每次有產出了之后年終按出資比例給各家分紅。“總感覺向銀行借錢并支付高額利息不如自己家人合伙出，肥水不流外人田。”
在南通開有兩家制衣廠的吳先生向《經濟》記者說，“制衣廠平時融資額度在百萬元以下，一般都向我哥哥融資，到時候按銀行利息還，這樣錢也同樣都沒有出大家族的圈子。”
也有一些小微企業在初創期選擇用股權融資的方式來發展。“企業是多家合伙人共同投資建立，按出資比例或技術設備折價來分享公司股權的。”Michaelkors的代工企業、威絲特時裝（深圳）有限公司總經理宋婉勵向《經濟》記者表示，現在企業發展成熟后，不會選擇股權融資，“因為股權太珍貴了。”
而年過花甲的北京市欣亦博瑞化工廠廠長石靜紅，則是這諸多方式的體驗者之一。2000年左右，石靜紅向親戚朋友借了一部分錢再加上她買斷工齡的錢建了一家小石灰廠，帶領鎮里其他下崗員工一起工作。幾年后工廠擴容時，因為銀行不愿放貸，最后以股權融資的方式給了當地鄉鎮府股份。北京奧運會前后，由于北京市要求減排，她贖回了鄉鎮持有的股份，拿著關停石灰廠的補償款及搬遷款，帶著原來的職工一起去了內蒙古，轉行辦起了電池廠，由于隔行如隔山，廠子開始賠得一塌糊涂，2013年春節前后廠里的流動資金只剩下將近500元，石靜紅本想著關門回家算了，但因為她的誠信經營，很多上下游企業主動借錢給她，幫她渡過了難關。她對《經濟》記者說，跟大多數企業一樣，都是什么融資方式行得通就用什么。
在2013年，也有很多小微企業用中小企業私募債的形式來融資，在境內市場以非公開方式發行。但經驗證明，這條路同樣不好走，面臨著沒人接盤的尷尬。“發債沒人接盤就說明他信譽不好。”北京金融工作局銀行處處長董亮說。
國開證券一位分析師向《經濟》記者透露稱，中小企業私募債本來就是一個高風險的市場，到現在也沒發出幾家來，發出來為數不多的幾家又出了問題。
對此，王子威也表示，“企業發私募債的成本并非想象中的那么低，據我們統計，一般都在10%以上，這和通過信托融資其實已經差不多了。”
尋找融資的縫隙
對于小微企業來說，在漫長的發展中，光靠內部融資和股權融資遠遠不能滿足自身的需求。在王涵看來，最為常用的還是走小額貸款、典當行這樣的渠道，“還有就是高利貸。”
“民間借貸，我不敢說全部，但大部分民間借貸還是跟銀行有合作關系的。民間借貸公司也是請銀行離職人員或退休人員工作，換句話說這些人是誰培養出來的，還不是銀行嗎，擔保公司不可能雇看門大爺給他們干業務。”在董亮看來，民間借貸的人員結構也是比較“專業”的。
可在李楠認為，還是不敢從這些公司借錢。“利息高，風險大，容易出問題，真的不敢嘗試。”
而對于現在大熱的網絡借貸，大多數小微企業主都表示沒聽說過。但許多淘寶店主都是P2P的擁躉，他們向《經濟》記者說，對他們來說，P2P融資是最方便的。然而P2P行業亂象叢生，高達就曾發恨地表示，再也不會相信P2P了。“之前有人來找到公司里，說交幾萬元后幫著貸款，當時很輕易地相信了，結果算是被騙了，錢沒貸到，中介費沒了。”
也有一些小微企業去典當行進行融資。但是這些小微企業主并不愿意介紹相關的情況，他們說，一旦被銀行搜集到有過典當質押的經歷，“再回過頭從銀行貸款可就沒門兒了。”
于是，記者采訪了兩家典當行的負責人，他們都表示，從今年1月至今，房產典當業務出現井噴式的增長，與去年同期相比增加了接近50%。華夏典當行相關負責人向《經濟》記者介紹稱，“貿易、工程建設、物流等行業的企業對資金的短期臨時需求相對較多，一般會用于貨品采購、招投標保證金等方面。”
鼎城典當行房車業務主管臧琨向《經濟》記者表示，有保證金性質的客戶體量增長比較快“抵押物主要還是以房產和車輛為主，抵押物不同利息也不同，房產月息集中在2.5%-2.7%，車輛集中在3.5%-4.0%。”臧琨說，房產有貸款可以放款，但車輛有貸款就無法操作。對于貸款額度，臧琨介紹稱，房子基本上都是百八十萬元；一兩年的10萬元左右的車，基本上能給個三五萬元；黃金按重量給貸款，凈度水頭好一點的翡翠玉石也能給個三五萬元。
“這些解決少量資金沒問題，要是有大的資金需求，還是得依靠銀行。”王涵說。
誰之過？
面對銀行，小微企業融資難；面對民間借貸，小微企業融資貴。那么，天平失衡究竟是誰的過錯？
“兩信”缺失征信難
“小微企業融資難、融資貴，關鍵還是兩信缺失：信用和信息。”北京金融工作局銀行處處長董亮說。
確實，小微企業的信用問題令各界都感到擔憂。許許多多的小微企業主也承認了這一問題的存在。
他們也意識到了問題的嚴重性。江蘇省興化市鑫隆琉璃瓦廠老板鄒加同向《經濟》記者介紹稱，有些企業發展得快，向銀行借到錢后還不上就四處跑、四處借貸，但你沒有一定的誠信，沒有一定的關系網，即便是擔保公司也不愿意為你擔保。
“通常情況下，企業還是很守信用的，因為合同在，問題很清楚。但也有個別的企業，貸款后無力償還，試圖跑路最后還是沒成功。絕大多數企業還是很可靠的，都是為了發展自己。”高達介紹稱，跟銀行借錢，特別是數額大的時候，前提條件就是企業的信譽要良好。“我每年都能及時還貸款，然后和銀行更換期約，接著再貸款。重要的是，每年的利息要及時繳納。”
但在及時還款方面，方言就吃了一次虧，等著銀行例行通知，結果逾期了。
“因為印刷廠擴大生產增添設備，需要融資，就向某銀行貸款融資，第一年貸款100萬元，因為還款順利，第二年就增加到200萬元，也很順利。今年是第三年，但他們換了個年輕的新行長，就出了問題。往年，銀行會提前10天通知還款，讓我們有準備時間。可是這次，還款前一天才通知我們，企業措手不及，四處抽調資金，導致還款晚了一天，結果銀行不批準今年的貸款了，說因為逾期還款。”方言說，如果不是銀行違反以往的合作習慣，企業根本不會逾期還款，可是結果卻完全由他個人承擔，只能打掉牙往肚里咽。
但在陳大勇看來，銀行有時也不能分辨出哪些企業是守信用的。所以銀行的小微企業的不良貸款率相對其他業務比較高。
“銀行也是根據你以前有沒有不講信用的記錄和第一次借款還款的情況來判斷企業的信譽。”鄒加同說。
在拍拍貸CEO張俊看來，網貸公司也跟銀行一樣，有企業違約的情況發生。“違約率大概在0.6%到0.7%之間。小微企業要告訴我們經營情況，提交歷史數據，我們再根據他們的互聯網行為進行判斷。”
“在典當行這塊，一般是沒有惡意違約情況的，因為典當評估的估價水平比它直接進行二手交易的價值要低一些，所以絕當并不劃算，除非客戶真的是投資失誤或者資金鏈斷裂，否則都會進行續費或后期的回款。”臧琨說。
除了信用方面，信息的缺失也是造成融資難的直接原因。“如果信息不能轉化為它的財富信用，也是沒用的，信用有兩種，一種是有形的，比如可以質押的房產地產，還有一些無形的，比如說知識產權。還有一些分布在政府部門的方方面面。比如說一些電商，有一些上下游采購的數據，也是信息變成信用的一種方式。”董亮分析稱。
但是基于國家征信系統仍不完善，小微企業的信息很難變成信用。
“現在包括經濟委這些單位，都在做企業的信息集結，社會上做大數據的信息收集的公司也很多，政府可以放手給這些人去做，政府要來做這個得養多少人？而且最后收費不收費？一旦收費，公共資源搜集來的東西變現了是否合理？”董亮說，目前我國的征信體系尚不完善。在這種情況下，企業第一次的貸款記錄非常重要。“信用也是一個積累的過程。”
銀行喜歡大客戶
但在投中研究院分析師王子威看來，小微企業融資難，其自身問題并不是本質問題，而是在現有的金融格局下，銀行更青睞于大客戶。
“從目前國家的情況來看，利率市場化尚未完全開放，國家尚在對利率進行管制，銀行通常更愿意將錢借給大企業，產業內的龍頭企業，因為銀行感到更安全，大企業能創造更多現金流，風險也更低。”王子威說。
“銀行只是錦上添花，它不可能雪中送炭，你的企業越做得好銀行越肯借錢給你，做得不好它是不可能借給你的。”泰州市新華冶金設備有限公司老板葛天全說。
在董亮看來，銀行的這種做法不難理解，因為金融機構也是做市場，大家肯定都會找最賺錢的買賣做。“像北京總部經濟特點比較集中，它有大錢不賺，難道會去賺小錢嗎？正常的市場經濟就應該是規避風險、贏取利潤。小貸公司也是一樣的。”
宏觀經濟成誘因
而對于小微融資形勢在今年特別嚴峻的情況，王涵說，今年小微企業貸款特別難，“比如說銀行往年能貸給我們5000萬元，今年就只有3000萬元了。”
對此，平安銀行小企業金融事業部副總裁何永良向《經濟》記者說，這種情況要從幾個方面來看。
一是受到全國的信貸投放額度的限制。何永良說， “由于一些貨幣政策調控，銀行的貸款不能像脫韁的野馬一樣，所以整個投放的信貸總額是有限的，不同的銀行對于信貸的投放是有差異的。”
二是“為什么小微企業覺得融資有難度？其實是他們的資金需求在發生變化。”何永良分析稱，從去年末到今年上半年，很多行業的狀態都不是那么好，很多企業的融資需求比往常更旺盛了。“畢竟我們國家GDP的增長還在7%以上，這7%對應的是許許多多領域的小微企業超過10%的增長率，這些企業都需要銀行的信貸支持，但是銀行的信貸資金并沒有翻天覆地地增長。”這也導致了小貸公司和P2P發展得非常快。
三是信貸投放受到了區域經濟和行業的影響。何永良說，“在華東片區，經濟發展不太理想，必然導致這些區域的企業融資的難度加大一點。”他透露稱，從大的角度來說，如果企業處在欣欣向榮的軟件、文化等領域，他們獲得融資相對會好一點，而如果處在低端的制造業，靠價格戰、成本控制和勞動力紅利來做生意，他們受到的壓力就會大一點。
企業與銀行需雙管齊下
小微企業在發展過程中遇到的一些問題急需解決。其在經濟社會發展中占有非常重要的作用。特別是在就業領域，小微企業提供了就業崗位的半壁江山。
“相同的資本投入，微型企業的就業崗位單位產出更高。同樣的資金投入，小微企業可吸納就業人員平均比大中型企業多4-5倍以上。目前中國70%的城鎮居民和80%以上的農民工都在小微企業就業。”國家工商總局個體私營經濟監管司綜合處處長張久榮向《經濟》記者介紹稱。
據張久榮介紹，小微企業的行業分布廣泛，散見于各行各業，不同地區小微企業的發展水平和產業特點也呈現很大的差別。小微企業因自身規模小、抗風險能力弱，對外部經濟、政策環境的敏感程度普遍偏高。“土地、資金、人力和技術是小微企業生產的關鍵因素。在這些方面都存在一些政策性問題，急需解決。”
政策如何發力
解決小微企業融資難可能年年都提，但無論力度還是頻次都沒有今年這么集中。國務院常務會議已經9次“關照”小微企業，財政部2次出臺助力小微相關文件，國稅總局也配合發文，證監會推出了“融十條”，這一系列措施將有望打開小微融資的突破口。
盡管政策組合拳連連，但短期內，小微企業的融資現狀仍然難以改變。“雖然各部門利好政策比較多，但我覺得現在也破不了題，因為這不是從無到有的過程，而是量變到質變的過程，需要長期改善。”北京市金融工作局銀行處處長董亮說。
在平安銀行小企業金融事業部副總裁何永良看來，目前在國家大力支持和疏導下，整個市場在好轉。“各個大銀行、股份制銀行、農商行、城商行、小貸公司以及P2P公司，在小微業務的市場規模和體量都在增加，種種合起來已經有十幾萬億那么多，應該說跟過去相比，小微企業融資難的問題，有比較大的進步。”
“目前中小企業雖然下行壓力比較大，但是大家感覺到政策層面有所改變。克服困難、繼續努力的信心還是有的，但改革之心還非常迫切，畢竟巨大資金總量下卻總感覺資金饑渴，這已經反映出中國的金融效率是低下的。”中小企業協會會長李子彬向《經濟》記者說。
小微企業改變之策
談及現狀，董亮說，這樣的局面，一半是金融系統的問題，另一半是企業的問題，小微企業也要做出相應的改變。
“當然是多掙錢、多建辦公樓和工程，銀行看到了自然就主動過來了。”在河北省一家電動車制造企業總經理高達看來，發展壯大企業，是最實用的一條路徑。但他也知道，單單是表面的這些功夫也不行。“現在銀行貸款，審查得很細致，不僅看全年的進出庫單，還要查實際的賬目，以及企業資金周轉量……”
在對外經濟貿易大學公共政策研究所所長丁建臣看來，小微企業自身升級、轉型、技術進步、科技創新，以及產品的更新換代都要加大力度調整才能吸引融資平臺的青睞。
何永良說，小微企業需要學習、深化經營，過去用傳統模式做了很多年的生意，感覺很好，但現在由于互聯網的快速發展導致整個商業環境出現了變化，那許多小企業就需要考慮怎樣把自己的業務線上化。在他看來，小微企業要把產品做得更加細致，根據不同的客戶需求把這個領域的產品的存量做到極致。“過去小企業都是價格戰，但我覺得未來隨著社會財富的增長，隨著人們社會消費觀念的改變，對品質的要求也會提高。質量提高5%可能價格就能高10%-20%。”
何永良表示，企業在做好自身內功的前提下，融資還要掌握一些融資的小竅門，要根據不同的融資種類去找相對應的融資機構，小企業主一定要知己知彼。 何永良說，企業最好根據對應的行業，找在這些方面做得比較專業的銀行。“有些銀行跟科技局有合作，有些銀行跟文化局有合作，如果在這里面去找一個對你不感興趣的銀行，概率當然會低一點。另外，如果有些銀行的貸款額度就鎖定在500萬元以上，那么如果小企業想貸100萬元，去找一個戶均金額幾千萬元的，相對來說難度肯定要大一點。”
此外，在誠信建設被提上日程的今天，小微企業的誠信問題尤為關鍵。據董亮介紹，小微企業的違約情況也根本沒法統計，不良只能說是一部分。在他看來，小微企業的誠信建設還需要自身意識的提高。
張久榮透露稱，對于小微企業的誠信建設，目前已經有了新進展。《企業信息公示暫行條例》已經于2014年7月23日國務院第57此常務會議通過并公布，自2014年10月1日起施行。“其中規定的企業年檢改為年報和信息公示制度、抽查制度、異常名錄制度等一系列制度，對于企業便捷報告經營信息、提高企業和政府部門工作效率，都具有非常重要和深遠的意義。”
銀行要創新變革
盡管大大小小的銀行都在一窩蜂爭做小微金融，響應政策的號召。但在何永良看來，銀行也要創新。
“創新應主要圍繞著小微客戶需要什么，面對小微企業貸款抵押物不夠的問題，進行貸款模式的創新。我有很多客戶都說他是在網上做生意的，那么就引申出來網絡信貸化的融資模式，這些都是比較新的變化。”何永良說。
“在提供貸款之外還要提供更多的便利，大量的貸款可以改成循環貸，隨借隨還，在這個過程中，不向客戶收取任何的違約金，客戶可以足不出戶辦理，不用跑到銀行網點來，通過網銀、微信、手機銀行等就可以實現貸款的提款、還款、查詢、轉賬全部搞定。”何永良說，對于那些做得比較好的小微企業，可以給予臨時調額的服務，不是說你借了100萬元，就只能是100萬元，根據客戶的經營情況，增加信用貸款的額度。
除了創新，銀行“以大客戶為生命”的理念，也需要變革。
在何永良看來，銀行做大客戶確實具有規模效應，能夠迅速地把規模做得非常大，從回報的絕對額上面看可能是不少的，但這背后需要各家銀行有清晰的定位，要緊緊符合國家的宏觀經濟導向。
