時間：2023-05-29 18:21:46
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇理財投資方式，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：保值增值；理財；城鎮居民
中圖分類號：F014.32 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）26-0225-02
引言
理財是在對個人收入、資產、負債等數據進行分析整理基礎上，根據個人的承受能力和對風險的偏好，結合目標運用如儲蓄、證券、保險、住房等多種手段管理資產和負債，以合理安排資金，從而在每個人風險可以接受范圍內來實現資產增值的最大化的一個過程。俗話說：你不理財，財不理你。當前CPI指數的不斷攀升，相比之下銀行的存款利率顯得偏低，把資產存放在銀行甚至會導致人民幣的相對貶值。無論收入高低，理財都是有必要的，合理的理財投資能夠增強資產抵御風險的能力，也能提高生活水平。
相比城鎮地區，大城市的發展比較快速，商業銀行、證券公司、保險公司等金融機構種類多、數量多，且分布廣泛，為城市居民理財提供了良好的條件。城市居民的生活水平和家庭、個人財富相對比較高，受身邊人影響和教育的影響有更敏銳的理財意識和理財計劃。大城市的理財比較成熟。農村地區的各方面條件對比較弱，投資于高于儲蓄存款風險的理財途徑對他們來說是一個很漫長的過程。而現在城鎮的發展相當快速，就南京市的城鎮來說，發展日新月異，經濟增長速度快，也有很多的金融機構逐漸進駐城鎮這個發展潛力巨大的市場，城鎮居民大多是工薪階級，對財富的增值更加關心，對理財的需求相對更強烈一些。所以，我們把理財的定位放在城鎮居民上更有意義，并且金融機構的增加和理財方式的豐富到底有沒有給當地的居民帶來實質性的變化和投資理財方式的改變，由此來探討、淺析城鎮居民的理財現狀和影響因素。
一、城鎮居民理財現狀
（一）樣本選擇
筆者在2013年1月15日―2月16日對南京市江寧區東山鎮的居民進行了理財狀況的調研。調查對象主要包括公務員、事業企業職工、退休職工、個體以及無工作人員等，年齡分布廣，樣本具有比較好的代表性。此次研究主要采用問卷調查的方法。對城鎮居民理財情況的問卷調查主要包括：（1）基本情況：性別、年齡、婚姻、職業、學歷、月收入、凈資產；（2）理財意識：理財了解程度、理財滿意程度、收益―風險方式、銀行利率滿意程度、尋求理財渠道；（3）財產運用情況（只包括個人資產有參與的）：消費狀況、房貸情況、個人有參與的投資方式。本次調研共發放問卷150份，收回有效的問卷108份，有效率為72%。借用了EXCEL軟件對調研的數據進行統計整理和基礎的分析。
（二）理財現狀分析
根據調查信息的統計，城鎮居民投資方式主要以存款為主占75.93%，第二位的是銀行理財產品20.37%。銀行理財購買主要包括人民幣理財產品和信托產品等，人民幣理財產品利息主要在4%―5%左右，期限短，1個月至1年，信托利息9%―10%左右，利息高，投資期限2年左右。第三位的是保險，調查中購買保險的人僅占12.96%。保險產品具有其他投資理財工具不可代替的保障功能，可以將面臨的風險進行分散和轉移。但是有的人認為保險是騙人的，城鎮居民對保險的認識和保險意識較弱。第四位的是房產。房地產流動性較差，變現能力弱、變現周期長，受宏觀經濟政策影響較大。所調查的對象中，投資房產的一般都是2―3套房產，基于現在房價的穩定和緩慢上升，投資房產對他們來說是低風險的。第五位的是股票。股票是高風險、高收益的投資工具，是基金介于股票與儲蓄之間的一種投資工具，具有中低風險、中高收益、流動性一般的特征。第六位的是基金?；饘儆谥械蕊L險的產品，是一種利益共享、風險共擔的集合投資方式。投資國債和民間借貸的為0%，多數人反映國債比較難購買。
所調查的對象中有很多人已經開始參與多種多樣的投資方式中，股票、基金、房產等都有涉及。理財投資方式多樣：只有一項投資方式的占62.96%；有兩項投資方式的占22.22%，“存款+保險”以及“存款+銀行理財產品”的資產組合使用率比較高；有三項投資方式的占12.96%；有四項投資方式的占1.85%。從上可以看出居民理財投資方式逐漸豐富。但是僅僅只有一項存款投資方式的比重仍然很高，占42.59%。把一定比例的資金作為存款，能夠保持安全性和流動性。但是如果僅僅只投資于存款，就會降低資金的增值能力，降低資金抵御通貨膨脹風險的能力。自己主動合理管理資金，使資金錢生錢，也是縮小貧富差距的一種途徑。從理財的資產配置角度來說，首先，要有生活資產撥備。投資前，要預留一部分用于生活保障，建立生活的儲備金，為理財投資建立一道防火墻。一般選擇定活期存款或者購買貨幣基金等一些流動性、安全性好的產品，萬一出現虧損或者被套，就不會影響正常的生活。其次，是風險規劃與保障資產撥備。建立生活保障撥備后，要建立保險保障，為投資建立第二道防火墻，如購買齊全的社會保險，重大疾病保險、意外保險等商業性保險，以及車險、方向等財產保險。最后，才建立長期的投資儲備。建立短期的現金儲備以及中長期的保險保障之后，可將剩余資金購買其他理財產品。
二、影響城鎮居民理財因素的實證分析
本文使用Probit計量經濟模型，運用Eviews經濟計量軟件進行分析。本文以性別、年齡、婚姻狀況、是否從事金融業、學歷、月收入、家庭凈資產、是否了解理財、是否滿意自己的理財現狀、風險收益偏好、是否滿意銀行利率、是否尋求理財渠道、月平均消費、是否有房貸為自變量，以理財方式的豐富程度為因變量，對城鎮居民理財的影響因素實證結果分析，得出以下結論。
1.在城鎮居民的基本情況中，性別、婚姻狀況、從事的行業、學歷、月收入、凈資產對城鎮居民的理財影響并不顯著。年齡對理財的豐富程度有顯著的影響，年齡與理財的豐富程度呈負相關關系，說明年齡越小，承受風險的能力更高，理財的豐富程度越高，投資的范圍更廣。年紀輕的人的思想相對更開放，對事物的認識會不斷更新，自身也更具創新精神，愿意接受新鮮事物。
2.在城鎮居民的理財意識中，是否滿意自己的理財現狀、風險收益偏好、是否滿意銀行利率、是否尋求理財渠道對城鎮居民的理財影響并不顯著。理財的了解程度對理財的豐富程度有顯著的影響，對理財的了解與理財的豐富程度呈正相關，說明對理財有很好的了解，有很好的理財計劃的人有更豐富的理財投資方式。對理財了解，對理財的收益風險就會有很好的認識，而不會盲目冒著風險投資或者一味地畏懼風險，能夠通過權衡收益和風險，了解各種理財產品的屬性，選擇適合自己的投資方式。
3.在城鎮居民的財產運用情況中，個人月平均消費、是否有房貸對城鎮居民的理財影響并不顯著，影響較小。
三、建議
本文主要從居民自身條件、理財意識和資產運用3個角度來分析討論城鎮居民的理財現狀和影響因素。總體上來說，城鎮居民在理財投資上還是有進步的，投資的范圍越來越廣，也開始逐漸有理財的意識。居民在選擇理財方式上受到一些自身條件和外部條件的限制。自身條件包括性別、年齡、學歷、月收入、家庭凈資產、風險偏好、理財積極性等，其中主要影響因素為年齡和對理財的了解程度；外部條件方面主要是銀行等一些金融機構的宣傳不夠。金融機構需要嚴格履行風險揭示的義務，讓人們能夠對理財產品有客觀正確的認識。為此，提出下面幾個建議。
1.確定理財目標，正確認識風險。收益與風險是并存的，不能僅僅看到收益率的高低，還要看到風險程度的大小，但也不能畏懼風險，高風險才有高回報，要結合自身的風險偏好和財務狀況，選擇合適的理財產品，合理配置資產，實現資產的最優配置。
2.擴充理財知識和提高理財意識。要想做好理財就要有
很好的理財意識。當然，理財意識不是油然而生的，也不是一時沖動想起來的，這需要有一定的理財知識；很多人缺乏專業的理財知識，對有些理財產品沒有正確的認識。
3.根據生命周期理論，選擇合適的理財產品。要綜合考慮即期收入、將來收入、可以預期的開支以及工作和退休時間等各個因素決定當前的儲蓄和消費。
4.擬定理財規劃，合理消費。有些人的收入很少，所以積累的資金很少，但有的人收入較高，積累的資金也很少，關鍵在于他們在消費時沒有理性的思考，要分清楚哪些是必要支出，哪些是不必要支出，每月的支出是多少，要有一個限制。要做好資金的合理安排和規劃，慢慢積累一些財產，再通過合理的理財方式，使資產增值，才能進一步實現財富自由的目標。所以，需要擬定適合自己的理財計劃，控制消費，使消費水平保持在適當的水平。
參考文獻：
[1] 王亞娟，陳希敏.大中型城市居民個人理財需求的經驗研究[J].濟南金融，2007，（4）：8-11.
[2] 王小麗.成都市居民理財行為對商業銀行個人理財業務的啟示[J].科技創新導報，2008，（2）：121-122.
[3] 肖堯，林竹，羅婧，吳林峰.成都市城鎮居民理財的影響因素研究[J].華商，2008，（12）：86-87.
近來很多媒體都在報道和討論“懶人投資法”，比較一致觀點是買開放式基金讓專家理財非常省心，可算是“懶人投資法”，另外，定期定額投資由于能自動定期投資，也屬于懶人投資法的范疇。
不過，我比這些基金投資者更懶。你想呀，開放式基金有一百多只了，年初以來有的基金凈值增長60%，有的則10%多一點，你讓我選哪只？有人肯定說當然選收益高的，我也考慮了，但是基金凈值幾個月就升了60%，一年下來，還能翻番不成？如果不去分析基金的潛力，盲目挑收益高的買，高位套牢怎么辦？至于凈值低的基金，在大盤總體向好的背景下表現還這么差，我更不敢相信你了。所以，買基金也是相當的費腦筋！如果真正按照懶的原則隨便買上一只，效果也恐怕好不到哪里去。所以，我認為買基金不但不能稱為是“懶人投資法”，相反還是一種頗費腦筋的投資法。另外，我不光是懶，關鍵是不想承受基金凈值大起大落的風險，所以我更認可一些更穩妥、更“懶”的投資方式。
首先，我很看好國債，它不納稅，一般為三年以上期限，買上后可以真正“懶得去管它”，再說國債提前支取要收手續費，想管也不敢輕易去“管”，只能逼著你“懶”下去，一直到兌付日。不過，國債和存款不一樣，定期存款到期后有活期利息，還可以按照約定自動轉存，但國債到期后就不再生利息了，所以，這時就不能懶了，應當盡快取出，轉成新國債或采用其它投資方式。
這兩年銀行推出了人民幣理財產品，期限一般為一年期左右，收益比定期存款高出不少，不過一般不允許提前贖回，銀行會提前公布預期收益率，從實際操作直到最終公布實際收益全由銀行負責，所以，這種投資方式可以懶一把，坐享銀行資金運作的成果。
再一種不用費多少腦筋的投資方式是貨幣基金，相對股票型基金來說，選擇貨幣基金要容易多了，只要從網上查一下貨幣基金七日年化收益排行榜，對于長期排在前列的基金盡管閉著眼買就是，因為貨幣基金的收益相差不是很大，選擇的余地相對少一些，投資起來基本不用操心。
這些方式我都一一試過，確實都可稱的上是懶人投資法，不過，雖說不操心就能獲得穩妥收益，但收益率也比較低，還是那句話，付出與收獲總是成正比，太懶、太注重風險，收益率自然也就會下降了，因此，我也想尋找一個更好的投資方式。
后來，我發現了一個可以相對較“懶”，而且收益比較高的投資方式――“基金寶”，這種理財方式被稱為是“基金中基金”，是把投資者的資金集中起來，由專家去選業績優良、回報率高的各種基金。實際上“基金寶”有兩種形式，一種是專門投資基金的集合理財計劃，再一種是專門投資基金的信托計劃。當時，有家證券公司正好推出這種集合理財計劃，于是，我便把到期的人民幣理財和貨幣基金全部買成了這種“基金寶”，由專家去進行基金組合的投資，我繼續當我的“甩手掌柜”。
一年下來，這只“基金寶”的收益達到了10%，雖然不是很高，但這是在兼顧穩妥性和收益性，和自己“懶得不能再懶”的情況下取得的，我已經很知足了。
關鍵詞：通貨膨脹；個人理財
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
原標題：通貨膨脹下的個人理財對策研究
收錄日期：2012年8月16日
我國自1983年以來，大致經歷了七個通貨膨脹周期。據國家統計局的宏觀經濟數據顯示：2012年一季度，中國CPI同比上漲4.5%，目前我國經濟也正進入增速與通脹相繼放緩的探底周期。但通貨膨脹的影響因素還長期存在，通貨膨脹將是我們不得不面對的一個現實。
一、通貨膨脹的含義、特點
通貨膨脹是一種貨幣現象，指當貨幣發行量超過了經濟體內實際流通貨幣需要量時產生的物價上漲、貨幣貶值的現象。其實質是社會總需求大于社會總供給。
通貨膨脹有兩個特點：①紙幣因發行過多而貶值。在流通中所需的金屬貨幣量已定的情況下，紙幣發行越多，單位紙幣所能代表的金屬貨幣量就越少，紙幣的貶值程度就越大；②物價因紙幣貶值而全面上漲。紙幣貶值率越高，物價上漲率也就越高。通貨膨脹給人們造成的影響是貨幣購買力的下降。
通貨膨脹對于全體居民辛辛苦苦積累下來的財富是一種莫大的侵蝕。在通脹壓力下，如何選擇合適的投資方式，正確理財，才能對抗通脹，分散風險，實現資產的保值增值，已成為很多人日益關注的問題。
二、我國在通貨膨脹下個人投資理財存在的問題
（一）缺乏投資理財專業知識。我國居民在理財的過程中，對風險大小不同的黃金、基金、保險、股票、房地產等投資工具不太了解，沒能根據個人的投資偏好和家庭的資產狀況制定有效的投資方案，從而未能做到最大限度的規避風險、減少損失。
由于理財業務是一項綜合性的業務，它要求理財人員必須全面了解理財業務的相關知識，熟練掌握投資、銀行、保險、稅收、法律、財務甚至消費時尚等多方面知識，要具備豐富的實務操作經驗，并有良好的交際和組織協調能力。專業和稱職的個人理財人員的匱乏是制約我國個人理財業務的主要瓶頸。
（二）沒有制定短期、中長期理財計劃。我國居民在投資過程中有些盲目，要么全部用來炒房，要么就是用來基金定投或者炒股等，沒有一個合理的理財計劃和投資結構。筆者認為，投資理財要在尊重經濟規律的基礎上，根據國際國內的宏觀經濟制定的中長期計劃，具體投資方式需根據自身的經濟狀況和相關投資對象來制定。
（三）沒有根據自己的情況合理選擇投資方案。在通貨膨脹的環境下，投資者所做的任何投資都要從其自身實際情況分析，不能只考慮投資回報率的高與低。只有這樣，才能真正實現保值增值、抵御通貨膨脹的根本目的。但大多數人在當前這種通脹條件下只是盲目地追隨主流，沒有考慮到個人情況從而進行理性投資。
三、通貨膨脹下個人投資理財建議
（一）了解相關學科的知識
1、通脹下不宜儲蓄。儲蓄，個人投資理財中一種最為傳統的投資方式，同時也是安全性最強、操作最為容易的一種。但在通貨膨脹時，利率調整一般會有“時滯”，利率調高往往比通脹慢一拍。這時儲戶存款會出現負利率的現象，居民儲蓄實際是在不斷貶值的。因此，在通脹時應盡量減少資產中銀行存款的占比。
2、保險投資始終占有地位。保險作為理財的重要工具之一，是對投保人的意外損失和經濟保障需要提供經濟補償的一種方法，它不僅是一種事前的準備和事后的補救手段，也是一種投資行為。一旦災害事故發生或保障需要，可以從保險公司取得經濟補償。從理財角度來看，保險或許不能帶來像證券投資那樣的豐富收入，但它的保障功能是其他理財工具無法比擬的。
3、入市的財富占總資產不宜超過25%。國外經濟學觀點認為：良性的通貨膨脹對股市有利好效應；惡性的通貨膨脹則對股市的抑制效應明顯。由于我國特殊的國情，目前不可能出現惡性的通貨膨脹；但我國的股市仍然是單邊市場，制度建設仍然不健全。在通脹下，機構就會將多余的資金炒股，中小散戶則會在羊群效應的促使下蜂擁而入，促使股票市場短期上漲，隨后機構投資者的紛紛拋售致使散戶信心挫敗，股市陷入熊市，投資者難以獲利甚至虧損。當前中國經濟前景并不十分明朗，CPI指數過高令人擔憂，故入市一定要慎重選擇，入市的財富占總資產不宜超過25%。
（二）多種方案配合使用
1、應短期、中長期理財方案配合使用。投資理財要具有科學計劃性，堅持中長期和短期投資相結合。投資者要根據各種產品的性質、風險、收益率、操作程序成本等信息的評估，根據理財者自身的實際投資狀況，選取理財產品，優化投資組合，并對理財產品確定合理投資分配比例，各投資比例所占份額適當均衡化。
2、我國中小城市當前仍可以考慮房地產投資。據有關部門調查統計，房地產最為抗通脹。在通貨膨脹比較溫和、房地產泡沫較少時，比如CPI5%，物價上升水平比經濟發展水平高許多的話，必然會使房價進一步上升，出現泡沫市場，市場漸漸失去理智時，不宜投資房地產。但我國中小城市當前的房地產價格尚有上漲空間，中小城市的房產投資可能會帶來理想的收益，可以考慮這個方面的投資。
3、可選擇投資黃金。黃金是被全球公認的硬通貨，是最有效防范通貨膨脹的特殊商品。我們較為熟悉的黃金投資有紙黃金、實物黃金和黃金期貨等幾種。從2008年年末至今，黃金價格的漲幅已經接近60%。2011年黃金價格持續走高，在9月份達到頂峰的1，920美元，專家預計在未來的一到兩年內黃金市場還會穩中有升，但是也不排除出現下跌的情況，黃金市場大的方向還是良好的。投資者可以合理把握這個投資機會，選擇合適的投資交易方式，把相當一部分財富投資黃金，實現個人資產保值增值的目的。
（三）量力而投
1、投資理財計劃要堅持“三性原則”。通貨膨脹下，投資最重要的目標就是對抗通脹，因此投資理財計劃一定要具備安全性、收益性和流動性的特點。安全性，是家庭資產的購買力不因通貨膨脹而受到損失。安全性是投資理財的首要原則。流動性，即變現性，也就是說急需現金時，能夠迅速變現。收益性，將家庭資產投資之后要實現增值，收益越多越好，這是投資理財的根本原則。
2、根據自己的情況合理投資。不同的人在不同的時期對生活、工作的目標可能會有較大的不同，根據自己所處的不同年齡段，結合風險偏好、風險承受能力、收入等，選擇適合自己的投資方式。而各種不同的投資方式對投資者的要求也不同。如股票投資和貴重金屬投資對投資者專業知識的要求和占有信息處理信息的能力的要求非常高，沒有專業知識背景的投資者應該選擇基金投資更為穩妥。而固定資產投資往往有較高的門檻，對于資金實力不夠的投資者來說，可以采取合伙投資的方式。
總之，在通貨膨脹環境下，任何投資都要從投資者個人的實際情況出發，不能僅看潛在回報率的高低，這是個人投資理財的基本原則之一。同時，還應當短、中、長三種理財方案配合使用，注重進行組合投資，把握好各類資產的配置比例，力求收益最大化，最大限度地減少通脹帶來的損失。
主要參考文獻：
[1]馮若梅.通貨膨脹下個人投資理財策略分析[J].現代商貿工業，2010.8.
[2]王福榮.我國商業銀行發展個人理財業務的對策建議[J].投資研究，2011.3.
[3]崔至偉.通脹壓力下家庭投資理財策略分析[J].經濟研究，2010.7.
[4]徐英.試析通貨膨脹對個人投資理財的影響[J].新疆財經，2009.5.
[5]王黎.通脹壓力下中產階層投資理財策略探討[J].財會通訊，2011.8.
1、合理規劃：剛進入社會的年輕人，由于資金有限，先確立自己的收支情況，把生活費和需要用的資金先留，然后選擇適合自己的理財產品來理財。資金留出不多的，可以選擇債券基金，貨幣基金等穩健型基金投資，資金留出多一點的可以選擇股票型基金和混合型基金投資，風險雖然會相對大一些，但收益正相對多一些。
2、正確理財：養成好的習慣和思路，學會用正確的投資方式來理財，可以適當的根據自身的實力辦信用卡，可以用這些資金來進入安全性投資，只要收益比還款高就可以，但一定要保證本金的安全。
3、投資者需要根據自己的富余資金和風險承受能力安排出最適合自己的投資方案。另外，投資者必須多學習，才能達到預期的理財收益。
（來源：文章屋網 ）
實現企業價值最大化,企業稅收理財無疑是財務管理目標的重要方面。現實情況是,財務人員普遍能熟練掌握會計記賬技術,這固然能避免技術性錯誤而遭致稅務部門罰息,能避免不必要的稅務性現金流出。問題的另一方面是,當前財務人員的素質決定了開展企業稅收理財仍是非常薄弱的環節,這不僅是因為財務人員缺乏稅收理財知識,而且在理論上和實際工作中并未引起足夠重視。比如,財務人員誤將己實現的銷售收入記入預收賬款這類錯誤,比誤將已發生的廣告費計入財務費用的性質嚴重得多,前者的錯誤之所以性質嚴重是因為本應及時交納的銷項稅被人為地延遲而被稅務部門處罰,后者的錯誤性質卻無關緊要,因為廣告費無論計入何種費用,既不影響費用總額更不會影響企業利潤及應交的所得稅。再者,由于財務人員缺少稅收理財的手段,放棄了許多本來可以享受的稅收優惠政策。因此,在遵守稅法的前提下,合理利用稅收政策,達到合理避免或延遲納稅、少交甚至免除納稅更是財務人員的重要任務。所以我們認為,就納稅的角度看企業稅收理財比單純的會計記賬更為重要。企業稅收理財是圍繞實現企業價值最大化,遵守國家稅收法規的前提下,采用適當公允的理財手段,在企業籌資、投資、收益分配等環節展開稅收理財,以達到正確計量應納稅額,推遲納稅、合理避稅或免除納稅為目的一種理財工具。
二、企業稅收理財的特征
由于企業稅收理財的性質仍屬于企業理財活動的范疇,因此,稅收理財的特征是相對于其他理財活動而言的。企業稅收理財的特征有:
政策性。企業稅收理財是在合法的前提下進行,涉及的都是屬于國家政策性很強的理財活動,稅收理財活動不是偷稅,它要求財務人員要有很強的政策觀念。
實用性。企業稅收理財活動直接關系到國家、企業之間利益的調節,而且國家的稅收政策實際上也體現了某種傾斜性和目的性,企業應針對自身的特點,熟悉與本企業相關的稅收理財知識,制訂與自身業務關聯的稅收理財方案,講究實用至上。
時效性。政策的時間性必然要求企業稅收理財活動的時效性,要求財務人員針對變化的稅收政策相應調整適合本企業的稅收理財方法,避免使用過時的東西。
整體效益性。尤其對集團企業而言,要追求整個集團企業的價值最大化,以能否降低整個集團的稅負為出發點,通過資產重組、資源優化配置等手段,實現整體效益的提高。
三、企業稅收理財的具體內容
畢竟稅收理財仍屬于企業理財的范疇,自然其內容應包括企業投資活動稅收理財、企業籌資活動稅收理財、企業收益分配活動稅收理財、跨國公司稅收理財四個方面。
1、企業投資活動稅收理財
(1)確定投資企業的注冊地點。稅法中國家實行稅收優惠的注冊地點有:國務院批準的高新技術產業開發區、沿海經濟開發區和經濟技術開發區、經濟特區、老少邊窮地區。應選擇稅負較輕的地區作為企業注冊的地點,以謀求今后的稅收利益。
(2)確定投資企業的類型。稅法中國家實行稅收傾斜的企業類型有:國家對民政部舉辦的福利企業和街道創辦的福利生產單位、安置“四殘”人員的企業、高校校辦企業、外商投資企業、水利部門舉辦的企業、農業部門舉辦的企業、國家科委主管的高新技術企業。
(3)確定投資產品類型。稅法對下列產品項目實行稅收優惠:利用“三廢”的產品、高新技術產品、列入國家科委計劃的新產品、“星火科技”產品,以及國家規定的其他減免稅產品。
(4)確定固定資產投資方式。固定資產投資方式分購買和租賃兩種方式。采用購買投資的好處是折舊抵稅,減少賬面利潤少納所得稅。不足的地方是,首先是交納固定資產投資方向調節稅,其次是購置固定資產的進項稅不能抵扣,在建工程期間的借款利息也不能在稅前抵扣,而是一并計人固定資產原值,通過折舊的方式逐年抵扣,無疑使企業因納稅而導致現金流出提前,損失資金的時間價值。租賃的好處是租金抵稅,也可以避免因設備過時被淘汰的風險,缺陷是無折舊抵稅。企業應權衡以上兩方面的因素,選擇能最大限度降低稅負的理財方案。
2、企業籌資活動稅收理財
企業籌資可以選擇負債籌資和權益籌資兩種方式,相比之下,利用負債籌資所支付的利息可以在稅前列支,利用權益籌資所支付的股息只能在交納所得稅之后分配,因此,利用負債籌資方式能極大地降低企業的實際資金成本。企業發行可轉換債券既能在前期享受利息減稅的優惠,而且一旦債券轉換成功,不需要償還本金和利息,不失為籌資的一種好方法,尤其是對發展前景較好的企業更應該大膽試用。從負債內部各籌資方式的成本看,商業信用的籌資成本最低,長期借款成本其次,發行債券的成本最高,因為債券的發行費一般比較大。
3、企業收益分配活動稅收理財
(1)積累超額利潤避稅。由于股東接受股利交納的所得稅高于其進行股票交易的資本利得稅,所以公司可以通過積累利潤使股價上漲來幫助股東避稅。我國法律對公司累積利潤尚未作出限制性規定,公司可以將準備發放的現金股利轉變為用現金收購本公司股票注銷,使股價上漲幫助股東獲利。當然,公司減少資本,注銷股份須經有關部門批準。
(2)再投資避稅。企業將可以分配的凈利用于再投資,如增加新投資項目式擴充注冊資本,可以享受投資退稅的優惠政策。
(3)資產重組,達到整體稅負減少的目的。如集團公司內部資產重組,通過各子公司之間優質資產與劣質資產的相互置換,使盈利較多的子公司賬面利潤下降,虧損公司的賬面虧損減少,從而減少整體的應納稅所得額。
(4)兼并虧損企業避稅。從節稅的角度要考慮兩個問題:一是兼并方式,一般采用吸收合并或控股兼并,不能采用創立兼并方式。因為創立兼并的結果是企業都失去法人資格,被并企業的虧損已經核銷,無法抵減合并后企業的利潤;二是考慮被并企業的虧損額,虧損額太小,達不到節稅的理想效果。虧損額太大,固然能達到節稅的目的,但有損原盈利企業形象,影響公司正常生產經營。
股市低迷
銀行產品成理財首選
從2009年10月的3000點，中國股市的走勢可謂是扶搖直下，目前一直在2100點上下起伏。盡管近日發改委的幾十億投資政策給股市打了一針激素，但顯然這一針的效果并不持久，大盤只略有上提便繼續維持此前的跌勢。
股民信心消失，大規模的資金從股市出逃。近日匯豐中國《2012中國家庭理財狀況調查報告》，基于對8大主要城市作出的問卷調查，該報告統計出中國家庭的流動資產均值為38.6萬元人民幣，實現資產增值是中國家庭理財規劃的首選目標，其次是保障子女教育和安排退休生活。
其結論是23%的家庭在過去的一年中承受了資產減值，而它們所配置的資產多以股票和基金為主。對此很多網友都表示，這一比例還是有所保留，近年遭遇資產減值的家庭應該遠遠超過這個比例。
事實上，通脹預期不減反增。為了穩定GDP增速，國家的貨幣政策一直維持在寬松的狀態，接二連三地降準降息使人們對穩增長的信心有所加強的同時，也平添了許多對通脹的擔憂。
而現實也證明了這一點。從普通的老百姓到經濟學家都感受到幾年間100元人民幣購買力的變化。
找不到高收益的途徑，可能正是有投資意愿的消費者現在面臨的難題。股市掘金希望破滅的同時，昔日投資的房產如今還只是房產，面臨著難以變現的尷尬，因為有剛性需求的購房者大多在等待房價下調，誰也說不準十年、幾十年后房產是否如預期般增值。
人們對通脹的預期近日再一次有所提升，原因在于美國第三輪貨幣寬松意外提前推出，且本次寬松不限時、不限量，意在美國就業形勢的明顯好轉。QE3出臺后，人民幣短期內“被升值”，兌美元能力有所下降，人們擁有資金的價值再一次被稀釋。
理財熱情空前高漲，有讀者打來電話咨詢一些不需投入過多精力就能賺錢的投資方式。就目前來看，市場對黃金的長景更為看好。匯豐中國同時統計了普通家庭未來12個月的投資意愿，大多體現為5類金融產品，分別是人民幣存款、股票、基金、人壽保險以及銀行理財產品。該機構預計結構性理財產品、外匯、QDII等產品可能成為家庭投資理財的增長點。
銀行理財
4%收益保證即可
無論做什么投資，有一條原則是通吃的——不熟不做、不懂不投、不從眾。對于如何選擇適合自己的投資方式，通常有兩個渠道：一是找一個值得信任的、有口碑的理財師；二是自己鉆研找一款自己最為熟悉的理財產品，所謂“一招鮮、吃遍天”。相比而言，第二種方式也是對自身的一種投資，經年累月更見效益。
在各大銀行通常有理財師拍著胸脯保證一款理財產品是如何好，面對這樣“可觀”的投資機會時，如果想使自己的投資更為穩妥，投資者還是要保持清醒的態度，首先要看對方的信譽如何，其次了解自己的錢投進了什么樣的渠道，盈利模式按常理來講是否可靠。
最重要的是不能貪圖較高的年化收益率。記者在走訪銀行時發現，很多投資者走進銀行問理財師的第一個問題就是：“收益率有多高”？而關于收益率是否合理的問題往往被忽略。按照銀行業內人士的估算，1%～5%的收益率屬于較低水平，5%～8%的收益率屬于中等水平，8%以上則屬于高水平。通常超過定存利率的理財產品都不保本，伴隨著一定的風險。
尤其是在現在的投資環境下，銀行理財產品的年化收益率普遍較低。據中國工商銀行個人理財師胡宏介紹，目前銀行發行的理財品價格都不太高，“現在的收益率平均下來在4%或4%以上，90天的收益率相對較高，也才4.5%左右，到季末年末的時候會有所提高，但是一年平均下來差不多在4%以上”。
投資者在購買理財產品時，也要先看風險再看收益，不能光看收益率，選擇PR2級以下的產品更為有保障。一些投資方式收益率很高，但風險很大，特別要警惕一些理財師的個人行為。
10萬人民幣
長短交接最靈活
如何讓手中的錢閑不下來，每天都能生出利息，才算是實現了理財的最佳目的。日前，記者去工商銀行一網點實地體驗。早上銀行剛開門，就有許多儲戶拿著保單奔到理財師的辦公室，人還沒進辦公室聲音就先到了，“我今天有一筆理財產品到期，現在還有什么理財產品”，這位女士有一筆10萬元的理財產品已到期，在90天內獲得了1000多元人民幣的收入。
這樣的利息收入在胡宏看來，已經算是理財產品中收益率較高的。有些消費者追求保本或者短期的靈活性，相對預期收益率要低很多，甚至有些超短期理財產品的收益率還不如定期存款，“一般中長期的理財產品收益率較高?！?/p>
“如果本金是十萬塊錢，可以這樣進行配置，首先先購買短期的理財產品，再用短期的收益去做一個中長期的投資”。按照她的建議，消費者可以先把十萬塊錢集中起來，一年之內做一個配置應該能攢下5000塊錢，再用這5000塊錢，買可以每年交一筆錢、連續交一定年限的理財品，比如說保險，“例如你今年25歲，交20年，保額10萬，一年需交2700多元錢，每年買理財產品的收益攢下來完全可以做這個”。
關鍵詞：企業理財；貨幣市場基金
企業作為 社會 經濟 的主體，其行為越來越受到人們的關注。企業在從事主營業務的同時，如何開源節流，降低成本，增加資產收益，成為企業決策層考慮的 問題 。當企業有大量的資金苦于找不到更好的投資項目時，一般的選擇是將其存放在銀行，以備不時之需。企業的這種選擇本無可厚非，但是在追求利益最大化的前提下，企業有沒有更好的選擇呢？這時，企業理財就孕育而生。企業理財是指企業將閑置資金投資于股票，債券，基金等易變現資產或將資金短期內交由他人打理，以獲取超額收益的行為。但是，長久以來，企業理財沒有受到重視。
1 企業理財不被重視的原因分析
從具體實際來看，企業理財不被重視的原因有：第一，在傳統觀念中，企業被定位為生產經營為主，與經營無關的其他行為受到限制，也不被人所了解。第二，在計劃經濟體制下，企業融資渠道單一，很多企業經常面臨資金短缺的窘境，何談富余資金進行投資？第三，企業對于理財資金有很高的要求，比如風險要低，流動性要好等。過去，很少有這樣的投資品種。第四，企業缺乏投資方面的專業人才，對投資市場缺乏客觀公正的評判，如果投資失誤，將會給企業帶來很大損失。
隨著社會主義市場經濟體系的逐步完善，企業的社會定位也發生了很大的變化。政策的寬松，融資渠道的拓寬， 金融 衍生品種的增多，使得企業運用資金的能力逐步加強。企業是以追求利益最大化為目標的。當企業有大量的閑置資金，尋求超過銀行存款收益的行為就成為可能。在企業理財中曾經紅火一時的當屬委托理財。它是券商將企業托付的資金進行運做，并獲得收益的行為。其剛推出時，以承諾的高收益，低風險倍受企業青睞。但隨著市場風險的增大，券商違規行為與日俱增，很多企業被拋進了資金無底洞，有的甚至血本無歸。這種理財方式也成為昨日黃花，被大家所詬病。
其他的理財方式呢？債券，風險較低，但流動性差；股票，流動性好，但風險較高；外匯，專業性太強。有沒有適合企業投資的品種呢？答案是肯定的，那就是貨幣市場基金。
貨幣市場基金是證券投資基金的一種。而證券投資基金是一種利益共享，風險共擔的集合證券投資方式。它通過發行基金單位，集中投資者的資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運作，從事股票、債券等金融工具的投資。其特點如下：投資基金的單位面值較低，在我國是1元人民幣；管理費、購買費較低，有利于吸收社會資金；基金由基金管理公司管理，由專家經營，有利于降低風險，得到較高回報；實行投資組合，《證券投資基金法》規定，“基金管理人運用基金資產進行證券投資，應當采用資產組合的方式。”這樣，有利于分散風險，保障投資者資產的安全。而貨幣市場基金具有證券投資基金的所有特征，又有其獨特性。
2 貨幣市場基金的特性
3 貨幣市場基金的歷史
貨幣市場基金最早發源于1971年的美國。由于對存款小戶的利率歧視，貨幣市場基金應運而生——將小戶的資金集中起來，以大戶的姿態出現在金融市場上。一般投資者因市場準入資格、資產規模等原因無法投資，而貨幣市場基金則成為機構投資者和個人投資者借道進入貨幣市場的便捷途徑。它通過資金的匯集可進行金融“批發”業務，爭取到銀行間貨幣市場的較高收益，而且這種收益非常穩定。資金量較小的投資者在債券市場不具成本優勢，無論是信息，資訊或交易方面都會產生較高成本，通過基金公司進行大批資金的運做可以有效降低成本，產生明顯的規模經濟效應。
表1 數據來源：CCER 中國 證券市場數據庫
基金種類 股票基金 貨幣市場基 債券基金 混合基金
所占比重 52.9% 25.1% 16.6% 5.4%
表2 幾種投資方式的比較
風險性 收益性 流動性 安全性
銀行存款 低 低 強 高
國債 最低 中 弱 最高
股票 高 高 強 最低
貨幣市場基金 低 中 強 高
常見的投資方式歸納起來有14種，它們是儲蓄、債券、股票、基金、房地產、外匯、古董、字畫、保險、彩票、基金、錢幣、郵票、珠寶。
一、投資理財方式
1、買黃金等硬通貨類的理財產品；
2、存銀行的方式來投資理財；
3、買保險也是一個不錯的理財方式；
4、買國債、企業債：偏保守的理財；
5、買貨幣式基金：偏積極的保守理財；
6、買股票式基金：積極的理財；
7、自己買賣股票：如果對自己有足夠的自信；
8、投資P2P網貸產品：年化收益率普遍較高。
（來源：文章屋網 ）
姐姐是位中學教師，周末全家聚餐時，時常聽她抱怨，說現在的孩子只會花錢，根本不知道掙錢有多辛苦。
聽多了，我們心里也不免產生一種危機感。因為我也是母親，家里也有一位上學的孩子。如果我現在教育不當，將來孩子就可能成了“只會花錢不會掙錢”的人！經過觀察我發現，現代家庭普遍缺乏對孩子的理財教育，導致一些孩子根本不懂理財。
由此，我決定對女兒進行理財教育，趕緊補上這一課。首先，我利用雙休日，帶女兒到住在農村的姥姥家，讓她跟姥姥一起參加勞動，從中體味勞動的艱辛。其次，我利用寒暑假有意識地讓老家的親友們出外“打工” 時帶上我女兒，讓她做些力所能及的事，從中體味掙錢的不易。一位遠房叔叔在一家飯店打工，叔叔炒菜，她在一旁觀看，偶爾掃掃地。女兒在飯店里忙了一天，老板給了她10塊錢。晚上回到家，她累得腰酸腿疼?？粗畠浩v的樣子，我很心疼，但也很欣慰，因為女兒進門就跟我說：“媽媽，沒想到賺錢這么不容易！以后我可不能亂花錢了！”
光知道賺錢不易還不行，我還要讓女兒了解一些理財方面的知識。我買來一些相關的書籍，逐一給女兒介紹，何謂投資、投資的幾種方式、如何計算利息等。去超市買東西時，我也有意識地教女兒分清“日用品”“必需品”和“急需品”的區別，讓孩子來選擇買或不買。
另外，每周末，我還給女兒出些特殊的“理財考題”：如果交給她2 000元錢，看她如何選擇投資方式或渠道。每次女兒都“算”得很認真，她一次次地比較“短期投資”與“長期投資”、“投資風險”與“投資回報”之間的關系，最終決定哪一種是最為“有利可圖”的投資方式。這種“紙上談兵”是對女兒理財技能的一種考驗，女兒就是通過這種“務虛”的平臺，逐漸提高自己的理財技能的。
為了讓女兒學會“花錢”，我每月給女兒100元零花錢，讓她每花一分錢，都要記在賬上。月末，我還要讓女兒自己分析本月的“支出”哪些是合理的，哪些是不合理的。通過記賬和析賬，我能及時地了解女兒的消費狀況，女兒也養成了科學理財的好習慣。
有道是，“紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行”。為了培養女兒的“實戰”技巧，我還經常帶女兒去銀行、證券機構存款、購買基金、股票和債券等。通過耳濡目染、親自“操練”，女兒不但很快掌握了理財的相關知識，而且還學會了一定的理財投資技巧。
我的一番努力沒有白費。女兒成了全家的“財政部長”，家里但凡有支出、收入的項目，都由她來“參謀”“決斷”。
編者按：這幾年，隨著人們經濟收入的增加，農民手中的余錢越來越多，通過儲蓄保值增值的傳統理財觀念正悄然發生變化，因此，廣大農民朋友迫切需要掌握投資理財方面的政策法規和專業知識。常言道：你不理財，財不理你。就要到年底了，辛苦工作了一年的農民朋友一定有了不少的收入，本欄目從這一期開始，分多期介紹投資理財的小知識，希望能給你帶來幫助。
隨著國家各項惠農政策的實施，農民的收入在不斷增加。面對不斷鼓起來的腰包，如何理財成為農民朋友遇到的一個新問題。在這里，先介紹幾個注意事項：
儲蓄：優化組合。在選擇儲蓄方式的時候，最好把準備存銀行的錢分成幾部分，分別進行儲蓄。生活費用支出最好選擇活期儲蓄，長期不用的錢可以選擇定期存款，定期存款的期限宜選擇短期。另外，農村信用社的社員可以享受經營分紅，在保證資金安全的前提下，可以申請將部分存款轉成信用社股金，這樣，一般情況下股金紅利會大大高于儲蓄存款利率。
城里的理財產品多，農民朋友可以舍近求遠進城理財，到城市各大銀行的金融超市、理財中心逛逛，選擇適合自己的理財方式。同時，農民朋友大都不愿意“露富”，選擇到城里的銀行辦理存款和理財業務，可以避免別人借錢之擾。
投資：警惕風險。民間借貸是一種收益較高的投資方式，但不能只看它的高額收益，還要充分考慮借貸的風險，如果實在要參與，一定要注意借款人是否有良好的抵押、質押或擔保，必要時可以進行法律公證。農村和城市不一樣，農民的保障能力較差，即使自己認為民間借貸穩妥，也不要把所有的錢都投入其中，可以考慮另外的投資方式，例如購買開放式基金、購買國債等。
消費：科學合理。農民朋友的積蓄來之不易，在消費上應避免盲目行為，不要將消費用于封建迷信、賭博等不正當開支。同時也應將積蓄適度用于子女教育以及文化娛樂、健康、旅游等正當消費。
保險：必不可少。農民朋友的生活保障還不完善，所以應當拿出一部分積蓄專門謀劃自己的健康和養老保障，可以參加農村養老保險，或購買分紅保險附加安康險。
（安徽 呂迪）
白羊座的人生意頭腦相當好，也夠大膽，因此通常都能白手起家，擁有自己的事業。此外，白羊座的人喜歡購物，花錢如流水，這點要特別注意，如果花錢沒有規劃，就算再會賺錢，也可能前功盡棄。
金牛座
金牛座的人金錢觀通常是盡量省錢，將小錢一點一滴累積成大財。但是過度保守的金錢觀可能會讓錢被通貨膨脹一下子吃掉，因此，建議金牛座的人應該試著多方面投資。
雙子座
雙子座的人如果想發財，應該利用自己優良的人際關系，多方向朋友打聽賺錢機會，或是學著將自己舉一反三的潛能運用在兼職上，如推銷、公關等行業，會有不錯的進賬。
巨蟹座
巨蟹座的人善于保護自己，對于各種投資都十分小心。但是如果因為過度小心而固步自封，那就太劃不來了，應該學著嘗試各種投資方式，并磨練自己的膽量。
獅子座
獅子座的人十分具有開拓性，因此在創業或投資上都很有自己的一套。不過如果獅子座的人想累積一筆錢財，最好能培養謹慎的投資觀，并多參考別人的經驗。
處女座
處女座的人天生細心謹慎，在錢財上也是小心翼翼，處女座的人如果能夠放開自己，多用不同的方面去了解理財或投資的相關事項，并先從小額投資開始嘗試，會有不錯的成果。
天秤座
天秤座的人有著三心二意的性格，因此在理財或投資時也喜歡多方面發展。建議天秤座的人在做發財夢的同時，不妨多從實際出發去定立自己的理財計劃，讓風險降到最低。
天蝎座
天蝎座的人因為太相信自己的直覺，因此在投資理財上常常盲目自信，如果天蝎座的人想在理財投資上下功夫，應該多與人接觸，改掉過度主觀的毛病，相信會大有收獲。
射手座
射手座的人行動力很強，因此在理財上常因沖動而為自己帶來麻煩。再加上射手座的人通常會做發財夢，因此，先計劃、后行動對射手座來說是十分重要的事。
摩羯座
摩羯座的人性格弱點是標準太高，永遠都不容易滿意。因此往往在無形中承受過于沉重的責任，這會使原本僵直的性格，變得更加嚴重。因此，在投資上要放眼于小項目，會有不錯成效。
水瓶座
喜歡一心多用的水瓶座，在面對消費理財課題時，通常會有三心二意的毛病，因此常常會花了過量的錢，a而發生超支的狀況。為了避免多處投資帶來的損失，最好選擇小額長期的投資方式比較保險。
雙魚座
問：我今年32歲，剛結婚，明年準備生小孩，家庭月收入6000元左右，無負債，之前基本上沒接觸過理財產品。現在略有一點積蓄，想作些投資，但股票、基金風險很大，銀行存款又抵不過通貨膨脹，我該如何理財？
答：現在比較流行的理財品種有儲蓄、保險、國債、股票、基金等，每個品種都有各自的優缺點。從家庭理財的角度來看，人的一生可以分為幾個不同階段，比如家庭形成期、成長期、成熟期、退休期。每個階段家庭的需求、收入、支出、風險承受能力與理財目標各不相同，理財的側重點也有所不同。因此，在做家庭理財規劃時就需要根據不同的階段確定目標，選擇合適的投資品種與投資比例。
目前有一個比較簡單實用的家庭理財規劃――“1/5理財法”，就是把資產分為5個等份，分別做出適當的安排。這樣，在獲得最大收益的同時不會產生太大風險。比如，某個家庭年積蓄為25萬元，可以將其平均分成5份：5萬元買銀行理財產品，這是回報率較高、又比較穩妥的一種投資；5萬元買保險，購買保險也是一種投資方式，且保險金不在利息稅征收范圍之列；5萬元買股票或基金，這是風險最大的一種投資，但是風險與收益是并存的；5萬元作為定期存款或買國債，這是一種風險最小的投資方式；5萬元作為活期存款，以備應急之用。具體操作時可根據每個家庭所處的階段及風險承受能力，加大或減少某個品種的投資比例。
問：住房商業貸款逾期還貸銀行要不要罰息，罰多少？
答：個人客戶在逾期還貸后都要支付罰息，央行將各商業銀行執行的逾期還貸的罰息水平定為：在借款合同標明的貸款利率水平上加收30%至50%，同時給商業銀行一定的自。因此，各銀行的罰息水平略有不同。
問：我去年9月份辦理了50萬元公積金貸款，采用每月遞減還款法，還貸期15年，是否要提前還貸？
答：去年9月15日央行加息后，公積金貸款5年以上的年利率上升到5.22%，而5年期整存整取定期存款利率則上升到5.76%，扣除5%利息稅，實際利率為5.472%，二者之間的利率倒掛0.省略
