時(shí)間：2023-05-06 18:28:34
開(kāi)篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇改革論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
新聞出版總署新聞報(bào)刊司相關(guān)負(fù)責(zé)人日前表示，將對(duì)學(xué)術(shù)質(zhì)量差、經(jīng)營(yíng)水平低、靠收取版面費(fèi)生存的期刊予以停辦。“錢文交易”嚴(yán)重?cái)_亂了出版行業(yè)，又極大污染了學(xué)術(shù)研究這個(gè)本應(yīng)保持純凈的領(lǐng)域。因此，停辦收費(fèi)刊物有“當(dāng)頭一棒”的功效。改革那種“論文崇拜”的評(píng)價(jià)機(jī)制，不搞論文“一刀切”，這也是打擊收費(fèi)刊物的必備之舉。當(dāng)然，這不是新聞出版總署自家的“門前雪”，需要多個(gè)部門通力合作。
讓所有孩子站在公平起跑線上
有人稱，“不要輸在起跑線上”這句話某種程度上是一種“忽悠”。我們應(yīng)當(dāng)指出“別讓孩子輸在起跑線上”的虛幻謬誤，但要清醒地認(rèn)識(shí)到，在謬誤被打扮成真理的過(guò)程中，“忽悠”頂多是一種推波助瀾。從現(xiàn)實(shí)情況看，要想讓人們不被那些似是而非的口號(hào)所“忽悠”，還需要做更多的基礎(chǔ)工作，讓所有孩子站在同等公平的起跑線上。
重塑商業(yè)倫理要讓誠(chéng)信增值
近期，蘋果公司供應(yīng)商“毒倒”員工，家樂(lè)福、沃爾瑪大玩“價(jià)簽戲法”，莫不顯示出企業(yè)對(duì)誠(chéng)信建設(shè)的忽視。重塑商業(yè)倫理，要讓誠(chéng)信“增值”。這不能僅靠企業(yè)道德和市場(chǎng)導(dǎo)向，更要靠制度促使企業(yè)自覺(jué)選擇誠(chéng)信體系。比如，完善相關(guān)法律法規(guī)中有關(guān)誠(chéng)信的規(guī)定。更重要的是，加強(qiáng)信用監(jiān)管和失信懲戒力度，建立失信行為公示制、檔案制、曝光制等，使那些因信用問(wèn)題而致的企業(yè)“死亡”不再是特例。
吃得放心是最基本民生
食品安全是民眾最關(guān)心的安全需求之一，吃得放心關(guān)系的是民眾最基本的民生。因此，在刑法修正案草案中，提出加重食品犯罪的懲罰力度，體現(xiàn)的是國(guó)家用法律手段進(jìn)一步捍衛(wèi)百姓飲食安全的用心。法律的嚴(yán)厲約束不是目的，獲得食品安全環(huán)境、吃得放心才是目的。因此，食品衛(wèi)生檢測(cè)部門的在場(chǎng)，就是確保百姓吃得放心的一個(gè)最實(shí)際也最重要的因子，也是百姓把食品吃進(jìn)肚前的最后制度關(guān)口。
天價(jià)拖車費(fèi)緣于公益性喪失
屢屢出現(xiàn)天價(jià)拖車費(fèi)的新聞，主因在于將公路拯救行為當(dāng)做一種壟斷的商業(yè)行為，而沒(méi)有將其看做公益行為。高速公路上的拖車施救行為，具有公益性。當(dāng)下，一些地方把公用事業(yè)通過(guò)特許經(jīng)營(yíng)的方式，委托給企業(yè)經(jīng)營(yíng)，但如何讓“授權(quán)經(jīng)營(yíng)”和“特許經(jīng)營(yíng)”的對(duì)象顧及到經(jīng)營(yíng)的公益性呢?有關(guān)部門不能放棄在公用事業(yè)領(lǐng)域的制度設(shè)計(jì)和控制，而將公用事業(yè)推向經(jīng)濟(jì)旋渦中。高速公路施救指定給以盈利為目的的公司，這種做法給社會(huì)公平帶來(lái)了傷害。
(大眾網(wǎng) 王曉亮 輯)
在以往的小學(xué)音樂(lè)測(cè)試中，教師往往采用讓學(xué)生唱一首課本上的歌曲來(lái)給學(xué)生評(píng)分，有的教師甚至憑自己的主觀臆斷和對(duì)中國(guó)學(xué)習(xí)聯(lián)盟體的印象給學(xué)生打分。殊不知這樣做是不科學(xué)也是不全面的。其一，很容易讓學(xué)生產(chǎn)生錯(cuò)誤的印象，認(rèn)為音樂(lè)課就是學(xué)唱幾首歌，不必學(xué)習(xí)其它知識(shí)。其二，教師不能得到正確的教學(xué)效果反饋，對(duì)學(xué)生掌握知識(shí)的多少、好壞不能正確評(píng)估，從而對(duì)改進(jìn)教學(xué)方法，提高教學(xué)質(zhì)量起不到積極作用。其三，不能使學(xué)生充分發(fā)揮各自的特長(zhǎng)，讓那些平時(shí)課上表現(xiàn)欠佳，老師印象中的“差生”產(chǎn)生不滿，認(rèn)為老師偏心眼，不公正。為了克服這些弊端，適應(yīng)新時(shí)期新要求，我校在音樂(lè)考試方面進(jìn)行了以下的改革：評(píng)估一個(gè)學(xué)生的音樂(lè)成績(jī)從聲樂(lè)、器樂(lè)、樂(lè)理、表演四個(gè)方面來(lái)衡量；聲樂(lè)：聲樂(lè)是一門綜合的表演藝術(shù)學(xué)科，它以語(yǔ)言、聲音為主要手段來(lái)表現(xiàn)作品內(nèi)容，塑造人物形象。聲樂(lè)考試時(shí)我要求學(xué)生選一首課本上或其它地方學(xué)到的自己最喜歡、唱得最好的歌曲進(jìn)行演唱，將教室里的講臺(tái)作為舞臺(tái)，學(xué)生自己上臺(tái)報(bào)幕，在老師風(fēng)（鋼）琴伴奏下演唱。其他同學(xué)既當(dāng)觀眾又當(dāng)評(píng)委，從音色、音準(zhǔn)、吐字、演唱技巧及表演等方面進(jìn)行評(píng)分。學(xué)生打分與老師打分相結(jié)合，用百分制，當(dāng)場(chǎng)公布考生成績(jī)。
器樂(lè)：器樂(lè)是學(xué)生學(xué)習(xí)音樂(lè)的重要藝術(shù)實(shí)踐活動(dòng)。近幾年來(lái)，器樂(lè)教學(xué)正以不同形式不同程度走進(jìn)了各地的音樂(lè)教學(xué)課堂。器樂(lè)進(jìn)課堂不但豐富了學(xué)習(xí)內(nèi)容，而且增強(qiáng)了課堂學(xué)習(xí)氣氛，大大提高了學(xué)生對(duì)音樂(lè)課的學(xué)習(xí)興趣。我校早在1986年就將口琴教學(xué)引進(jìn)了課堂，故我們也就有了器樂(lè)考試。我讓學(xué)生從一學(xué)期里學(xué)會(huì)的吹奏曲中選出自己最拿手的一曲登臺(tái)演奏，可以獨(dú)奏，也可多人齊奏，形式不限，人數(shù)也不限，同學(xué)間自由組合，根據(jù)吹奏樂(lè)曲的音準(zhǔn)、節(jié)奏、難度及對(duì)樂(lè)曲的藝術(shù)處理，給予評(píng)判，仍然采用學(xué)生評(píng)分和老師評(píng)分相結(jié)合原則當(dāng)場(chǎng)打分。
樂(lè)理：樂(lè)理知識(shí)教學(xué)是提高學(xué)生的音樂(lè)基礎(chǔ)知識(shí)，使學(xué)生逐步掌握音樂(lè)語(yǔ)言的要素，能增強(qiáng)學(xué)生對(duì)音樂(lè)的感受力、理解力。由于樂(lè)理知識(shí)比較抽象，有些是靠學(xué)生記憶的，故樂(lè)理考試我采用口試和筆試相結(jié)合的形式來(lái)進(jìn)行。口試的內(nèi)容有視唱、練耳、節(jié)奏訓(xùn)練，筆試則將所學(xué)的各種記號(hào)的表示法和用法，以及旋律填空、節(jié)奏創(chuàng)作等出成試卷讓學(xué)生筆答，然后將口試和筆試的成績(jī)總和平均，作為學(xué)生的樂(lè)理分?jǐn)?shù)。
表演：表演是充分體現(xiàn)學(xué)生音樂(lè)素質(zhì)的一項(xiàng)考試，是學(xué)生將學(xué)到的音樂(lè)知識(shí)融匯貫通的實(shí)踐過(guò)程。具體考試內(nèi)容有律動(dòng)、歌表演、配樂(lè)詩(shī)朗誦、相聲、小品、重話劇等，要求學(xué)生自己找材料，自行組織排練，考試的課堂就是文藝演出的會(huì)場(chǎng)，節(jié)目形式多樣。表演的同學(xué)認(rèn)真投入，觀看的同學(xué)聚精會(huì)神；課堂氣氛活潑而有序，笑聲喝彩聲此起彼伏。同學(xué)者師共同評(píng)議，給每位參演的同學(xué)公正打分。
通過(guò)這樣的音樂(lè)考試，學(xué)生的樂(lè)理知識(shí)、演唱技巧、創(chuàng)作表演及欣賞鑒別等方面的能力有了明顯的提高，大大激發(fā)了學(xué)生學(xué)習(xí)音樂(lè)的積極性和主動(dòng)性。這種考試方法有如下好處：
1、學(xué)生根據(jù)自己的愛(ài)好、音色特點(diǎn)來(lái)選擇演唱曲目，使歌曲的藝術(shù)感染力更加豐富。
2、在輕松愉悅的氣氛中復(fù)習(xí)鞏固已學(xué)到的音樂(lè)知識(shí)，并將這些知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中去。
3、讓在某一方面具有一技之長(zhǎng)的學(xué)生有充分發(fā)揮的場(chǎng)合，激發(fā)學(xué)習(xí)的興趣。
4、培養(yǎng)學(xué)生思維的獨(dú)立性和創(chuàng)造性，變被動(dòng)學(xué)習(xí)為主動(dòng)學(xué)習(xí)。
5、養(yǎng)成仔細(xì)觀看，聆聽(tīng)他人演唱、演奏的好習(xí)慣，同時(shí)學(xué)會(huì)了鑒賞他人演唱的方法，提高了學(xué)生的欣賞能力。
6、采用同學(xué)老師共同打分的方法，既保證了評(píng)分的準(zhǔn)確公正，又使學(xué)生體會(huì)到自己是學(xué)習(xí)的主人。
7、給每位學(xué)生提供了登臺(tái)表演的機(jī)會(huì)，既鍛煉了學(xué)生的膽量，又有利于教師發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)音樂(lè)人才。
實(shí)踐證明，這樣的改革是可行的，效果也是好的。能比較客觀公正地反映一個(gè)學(xué)生的音樂(lè)素質(zhì)水準(zhǔn)。衡量一個(gè)學(xué)生的音樂(lè)素質(zhì)，不能從單方面去定論，如一個(gè)學(xué)生天生聲帶閉合不全，那他發(fā)出的音不可能很準(zhǔn)，盡管作了努力，但還是力不從心。難道就能因此說(shuō)他音樂(lè)成績(jī)很差嗎？否！在我所教的學(xué)生中就有這樣一位，他聲帶閉合不好且沙啞，讓他唱歌許多同學(xué)就會(huì)情不自禁地捂耳朵，但他揚(yáng)琴演奏卻很出色，每次不論什么演出或比賽，只要聽(tīng)到他的演奏就會(huì)掌聲雷動(dòng)。
一、理論學(xué)術(shù)界關(guān)注的重點(diǎn)及分歧
對(duì)中國(guó)社會(huì)保障改革問(wèn)題的研究，理論學(xué)術(shù)界關(guān)注的重點(diǎn)與政府關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域基本一致，并伴隨著中國(guó)社會(huì)保障改革的推進(jìn)而發(fā)展。目前討論的熱點(diǎn)如下：
1.中國(guó)社會(huì)保障體系的建設(shè)。在改革傳統(tǒng)社會(huì)保障制度的背景下，如何看待社會(huì)保障制度？中國(guó)需不需要建設(shè)一個(gè)統(tǒng)一的社會(huì)保障體系？如何建立一個(gè)統(tǒng)一的社會(huì)保障體系？理論學(xué)術(shù)界對(duì)這些基本問(wèn)題的看法客觀上存在著分歧。不過(guò)，絕大多數(shù)學(xué)者對(duì)社會(huì)保障制度持肯定態(tài)度，認(rèn)為社會(huì)保障制度不僅是必要的制度安排，而且是利國(guó)利民的十分重要的制度安排。長(zhǎng)期從事中國(guó)社會(huì)保障問(wèn)題研究的宋曉梧、馮蘭瑞、鄭功成、何平、胡鞍鋼等多數(shù)專家、學(xué)者均主張中國(guó)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的社會(huì)保障體系，將中國(guó)新型社會(huì)保障體系發(fā)展成為一個(gè)多層次的體系亦已成為學(xué)術(shù)界與政策層面絕大多數(shù)人的共識(shí)；但也有陳平等人對(duì)社會(huì)保障制度基本上持否定態(tài)度，認(rèn)為“建立統(tǒng)一的社會(huì)保障體系是短視國(guó)策”。
在贊成建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)保障體系前提下，不同學(xué)者的具體看法亦不盡一致。劉福垣主張大一統(tǒng)論，即以國(guó)家財(cái)政為基礎(chǔ)，提出應(yīng)盡快統(tǒng)一全國(guó)社會(huì)保障體系，并將農(nóng)民納入這一體系之中，宋曉梧是城鄉(xiāng)有別論，他將建立城鄉(xiāng)有別的社會(huì)保障體系列為中國(guó)社會(huì)保障改革的中長(zhǎng)期目標(biāo)；馮蘭瑞主張盡快通過(guò)實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌來(lái)過(guò)渡到全國(guó)統(tǒng)一；何平堅(jiān)持長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展論，認(rèn)為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)“需要一個(gè)艱苦的長(zhǎng)期過(guò)程，這個(gè)過(guò)程大約需要30-50年”鄭功成則是漸進(jìn)統(tǒng)一論，他認(rèn)為需要在化解養(yǎng)老保險(xiǎn)歷史債務(wù)、降低社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)率、強(qiáng)化國(guó)家財(cái)政與勞動(dòng)者個(gè)人的責(zé)任并縮小地區(qū)發(fā)展不平衡的差距的條件下，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)保障體系建設(shè)。
與此同時(shí)，在探討社會(huì)保障體系問(wèn)題時(shí)，必然涉及到對(duì)社會(huì)保障制度如何界定的問(wèn)題。國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界主要有三種觀點(diǎn)：一是大社會(huì)保障論，認(rèn)為社會(huì)保障制度包括社會(huì)救助、社會(huì)保險(xiǎn)與社會(huì)福利等各種保障國(guó)民生活系統(tǒng)的總稱，這一界定最早是由民政部在20世紀(jì)80年代中期確立的，以后成為官方的正式界定，并為理論學(xué)術(shù)界絕大多數(shù)人所認(rèn)同；一是大社會(huì)福利論，認(rèn)為社會(huì)福利制度不僅不應(yīng)當(dāng)納入中國(guó)社會(huì)保障體系，而且社會(huì)福利制度應(yīng)當(dāng)包括社會(huì)保障體系、社會(huì)救助體系和社會(huì)福利服務(wù)體系，這一觀點(diǎn)主要是竇玉沛、尚曉援等的新主張；鄭功成在贊同大社會(huì)保障制度論的同時(shí)，則提出應(yīng)當(dāng)分理論與制度層面來(lái)展開(kāi)討論，即在理論上探討社會(huì)保障與社會(huì)福利的差別具有必要性，但在制度層面上尊重已經(jīng)約定俗成的界定并無(wú)問(wèn)題。上述討論并非純學(xué)術(shù)探討，而是隱含著重新界定中國(guó)社會(huì)保障與社會(huì)福利政策體系及框架之爭(zhēng)。
2.中國(guó)社會(huì)保障改革優(yōu)先考慮的領(lǐng)域。中國(guó)的社會(huì)保障制度改革是全方位改革，但受各種因素的限制，客觀上不可能全方位推進(jìn)，因此，優(yōu)先考慮哪些制度變革是改革進(jìn)程中必須抉擇的問(wèn)題，理論學(xué)術(shù)界已有的成果表明在這一方面存在著明顯的分歧。
由于城鎮(zhèn)改革尤其是國(guó)有企業(yè)改革是整個(gè)改革事業(yè)的重心所在，與之相關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)制度改革亦成為最引人關(guān)注的問(wèn)題，它反映在理論學(xué)術(shù)界就是絕大多數(shù)論著均著眼于社會(huì)保險(xiǎn)制度尤其是其中的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在中國(guó)人民大學(xué)勞動(dòng)人事學(xué)院承辦的書報(bào)資料復(fù)印雜志《社會(huì)保障制度》的備選文章中，研究社會(huì)保險(xiǎn)改革的論文約占總數(shù)的60%以上。在眾多研究者的論著中，社會(huì)保險(xiǎn)事實(shí)上成為中國(guó)社會(huì)保障制度改革必須優(yōu)先考慮的問(wèn)題。這種傾向與國(guó)家近十多年來(lái)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)改革的特別重視及社會(huì)保險(xiǎn)改革在整個(gè)社會(huì)保障制度改革中的特殊地位基本一致。
在大多數(shù)學(xué)者主張優(yōu)先考慮社會(huì)保險(xiǎn)改革時(shí)，也有部分學(xué)者對(duì)此并不完全贊同。景天魁、楊團(tuán)等人在其有關(guān)著作及論文中提出基礎(chǔ)整合的社會(huì)保障模式，就強(qiáng)調(diào)以最低生活保障、社區(qū)保障為重點(diǎn)而不是以社會(huì)保險(xiǎn)為重心來(lái)構(gòu)建中國(guó)社會(huì)保障制度；唐鈞亦特別強(qiáng)調(diào)社會(huì)救助是中國(guó)社會(huì)保障制度建設(shè)的重中之重。
鄭功成則從全球范圍出發(fā)，將社會(huì)保障發(fā)展進(jìn)程劃分為以社會(huì)救助為核心的社會(huì)救助型社會(huì)保障階段、以社會(huì)保險(xiǎn)為主體的社會(huì)保險(xiǎn)型社會(huì)保障階段和以社會(huì)福利為重點(diǎn)的社會(huì)福利型社會(huì)保障階段，他認(rèn)為中國(guó)正處于一個(gè)特殊時(shí)期，它既需要著重考慮社會(huì)保險(xiǎn)制度改革，又必須以改造和完善社會(huì)救助制度為基礎(chǔ)，同時(shí)還面臨著如何滿足社會(huì)成員日益增長(zhǎng)的社會(huì)福利需求問(wèn)題，從而主張整體協(xié)調(diào)發(fā)展。
3.政府在新型社會(huì)保障制度中的責(zé)任。有的論者將其提高到憲法所確定的權(quán)益保障層面強(qiáng)調(diào)政府責(zé)任，有的論者則強(qiáng)調(diào)個(gè)人及家庭應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起自己的責(zé)任，主流的觀點(diǎn)則是建立社會(huì)保障責(zé)任共擔(dān)機(jī)制，即政府、企業(yè)、個(gè)人乃至社會(huì)均應(yīng)當(dāng)分擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。例如，劉福垣就認(rèn)為社會(huì)保障是國(guó)家責(zé)任，它應(yīng)當(dāng)通過(guò)稅收來(lái)解決全體國(guó)民的社會(huì)保障問(wèn)題；何平則認(rèn)為社會(huì)保障不能搞成一個(gè)純粹的國(guó)家福利和政府行為，主張政府扮演最后出臺(tái)的角色，一部分入主張政府財(cái)政只承擔(dān)社會(huì)保障基金收不抵支時(shí)的兜底責(zé)任。鄭功成認(rèn)為無(wú)論社會(huì)保障制度如何改革，政府均肩負(fù)著主導(dǎo)社會(huì)保障制度的責(zé)任。
4.中國(guó)社會(huì)保障制度改革中的若干具體問(wèn)題。中國(guó)新型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采取的是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式。對(duì)此，多數(shù)學(xué)者認(rèn)為有創(chuàng)新意義，較單純的現(xiàn)收現(xiàn)付式或單純的個(gè)人賬戶式制度更能夠適應(yīng)發(fā)展需要。但也有人認(rèn)為個(gè)人賬戶并不適合，如劉福垣基于社會(huì)保障是公共物品的原理而反對(duì)建立個(gè)人賬戶，莫泰基基于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)乃至個(gè)人的客觀風(fēng)險(xiǎn)也反對(duì)采取個(gè)人賬戶制；在國(guó)際上，國(guó)際勞工組織也是反對(duì)個(gè)人賬戶模式的，而世界銀行、國(guó)際貨幣基金組織等經(jīng)濟(jì)組織卻推崇個(gè)人賬戶制，這些組織的專家還向中國(guó)政府提供專門的政策研究報(bào)告。在承認(rèn)統(tǒng)賬結(jié)合模式的專家中，有的人肯定社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶緊密結(jié)合在一體，有的主張實(shí)行板塊狀結(jié)構(gòu)（即分開(kāi)管理），有的主張將這一統(tǒng)賬結(jié)合模式改成兩個(gè)獨(dú)立的支柱。在統(tǒng)賬結(jié)合的比例上，亦存在著統(tǒng)賬均等、大統(tǒng)籌小賬戶、小統(tǒng)籌大賬戶之爭(zhēng)；在個(gè)人賬戶的繳費(fèi)責(zé)任方面，有人主張雇主分擔(dān)，有人主張個(gè)人承擔(dān)全部責(zé)任。還有人從長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)出發(fā)，提出將其改造成普惠式的國(guó)民養(yǎng)老金和差別性的職業(yè)養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)。
在籌資手段方面，單一渠道的資金來(lái)源已經(jīng)被摒棄，主張多元化籌資方略已經(jīng)成為絕大多數(shù)學(xué)者的共識(shí)。但在社會(huì)保險(xiǎn)籌資方式上，卻存在著費(fèi)稅之爭(zhēng)。除劉福垣是將社會(huì)保障看成是國(guó)家或政府的完全責(zé)任而自然完全需要依靠稅收外，包括吳樹(shù)青等許多學(xué)者均主張盡快開(kāi)征社會(huì)保險(xiǎn)稅以替代現(xiàn)在的社會(huì)保險(xiǎn)征費(fèi)制，唐鈞、楊良初等人甚至對(duì)如何開(kāi)征社會(huì)保險(xiǎn)稅進(jìn)行了政策設(shè)計(jì)；鄭功成則通過(guò)對(duì)中國(guó)現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)賬結(jié)合模式的考察，明確主張社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)改稅緩行，并將這一主張?zhí)峤唤o決策層；后來(lái)鄧子基、厲以寧等從我國(guó)財(cái)政稅收體制的角度亦認(rèn)為中國(guó)目前不具備開(kāi)征社會(huì)保險(xiǎn)稅的條件。
在農(nóng)民工社會(huì)保障方面，鑒于農(nóng)民工作為中國(guó)工業(yè)化、城市化進(jìn)程與傳統(tǒng)戶籍制度沖突中出現(xiàn)的—個(gè)特殊群體規(guī)模龐大，在農(nóng)民工的社會(huì)保障問(wèn)題上，越來(lái)越多的學(xué)者主張應(yīng)當(dāng)給農(nóng)民工以社會(huì)保障，北京等地甚至制定了專門的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策；也有一批專家認(rèn)為農(nóng)民工因?yàn)橛型恋乇Ｕ希又惺苣芰Σ粡?qiáng)而主張不必考慮農(nóng)民工的社會(huì)保障問(wèn)題，上述兩種觀點(diǎn)均較流行；第三種思路則是主張分類分層保障農(nóng)民工的社會(huì)保障權(quán)益，在肯定農(nóng)民工需要社會(huì)保障的條件下，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮農(nóng)民工的工傷保障、特困援助等，養(yǎng)老保險(xiǎn)則在其后且應(yīng)分類展開(kāi)。
在農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)方面，多數(shù)專家主張農(nóng)村居民應(yīng)當(dāng)享有社會(huì)保障，但也有人認(rèn)為農(nóng)民有土地保障和傳統(tǒng)的家庭保障，現(xiàn)階段可以不考慮。在主張建立農(nóng)村社會(huì)保障制度方面，不同的學(xué)者亦存在著觀點(diǎn)分歧，宋曉梧持城鄉(xiāng)有別論，王延中主張分區(qū)域推進(jìn)，鄭功成仍然持分類分層推進(jìn)的觀點(diǎn)，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)承認(rèn)農(nóng)村人口不斷分化的現(xiàn)實(shí)并采取有區(qū)別的社會(huì)保障政策。
二、對(duì)中國(guó)社會(huì)保障改革研究的綜合評(píng)論
1.價(jià)值評(píng)判。基于社會(huì)保障是以經(jīng)濟(jì)手段解決社會(huì)問(wèn)題進(jìn)而達(dá)到特定政治目標(biāo)的制度安排，制度變革的實(shí)質(zhì)是利益格局的重大調(diào)整，研究并解決這一問(wèn)題顯然不是單一學(xué)科能夠完成的。因此，近十多年來(lái)尤其是近幾年來(lái)，經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)、政治學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)、精算學(xué)等學(xué)科的專家均有一些人從不同的角度來(lái)研究中國(guó)社會(huì)保障制度改革問(wèn)題，專門的社會(huì)保障學(xué)者也需要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)等多學(xué)科的知識(shí)與方法，多學(xué)科合作與跨學(xué)科研究已經(jīng)成為中國(guó)社會(huì)保障改革這一領(lǐng)域的重要取向，它從一個(gè)側(cè)面表明了當(dāng)前社會(huì)科學(xué)學(xué)科尤其是處于應(yīng)用層次的學(xué)科發(fā)展的新趨勢(shì)。
從中外社會(huì)保障制度的發(fā)展歷史來(lái)看，社會(huì)保障要受經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)乃至歷史文化等多種國(guó)情因素的深刻影響，研究中國(guó)的社會(huì)保障問(wèn)題必須與中國(guó)的具體國(guó)情緊密結(jié)合。在西方國(guó)家社會(huì)保障制度早已成熟但又面臨著一些問(wèn)題的條件下，中國(guó)作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家、一個(gè)正處于經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的國(guó)家和一個(gè)對(duì)社會(huì)保障制度進(jìn)行全面變革的國(guó)家，有著非常獨(dú)特的研究?jī)r(jià)值，這種價(jià)值揭示出立足中國(guó)國(guó)情來(lái)研究并解決中國(guó)的社會(huì)保障改革問(wèn)題，將為各國(guó)改革、完善自己的社會(huì)保障制度提供新的啟示和經(jīng)驗(yàn)，從而可以對(duì)國(guó)際社會(huì)保障理論的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，這正是中外學(xué)者普遍關(guān)注中國(guó)社會(huì)保障改革問(wèn)題的根本原因所在。
推動(dòng)中國(guó)社會(huì)保障制度改革和這一制度健康發(fā)展是中國(guó)社會(huì)保障改革研究的基本目標(biāo)。在近幾年的社會(huì)保障改革歷程中，可以發(fā)現(xiàn)學(xué)術(shù)界的研究及其成果對(duì)這一改革實(shí)踐的影響。如1998年以來(lái)，國(guó)家的重大社會(huì)保障改革方案或政策出臺(tái)，大多數(shù)均有相關(guān)的研究成果作為決策依據(jù)，決策層對(duì)國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界意見(jiàn)的重視，揭示了中國(guó)社會(huì)保障改革研究日益理性化和極高的應(yīng)用價(jià)值。
中國(guó)社會(huì)保障改革研究的貢獻(xiàn)，還表現(xiàn)在對(duì)社會(huì)保障學(xué)科發(fā)展的推動(dòng)方面。盡管社會(huì)保障作為一門學(xué)科還缺乏必要的、穩(wěn)定的內(nèi)核，但確實(shí)已經(jīng)成為一個(gè)專門的學(xué)術(shù)領(lǐng)域。
對(duì)中國(guó)社會(huì)保障改革的研究，因其具體內(nèi)容（包括國(guó)民的養(yǎng)老、疾病醫(yī)療、失業(yè)、工傷、貧困及各項(xiàng)福利措施等等）均涉及到國(guó)民的現(xiàn)實(shí)生活，必然促使著學(xué)者與學(xué)術(shù)走出象牙塔，進(jìn)而推動(dòng)著理論學(xué)術(shù)研究更加貼近現(xiàn)實(shí)和更富人性與人文關(guān)懷精神。
2.值得注意的一些傾向。第一，創(chuàng)新不夠，學(xué)風(fēng)堪憂。盡管研究中國(guó)社會(huì)保障問(wèn)題的書籍與文章日益豐富甚至有一片繁榮的景象，但真正具有創(chuàng)新價(jià)值的論著并不多見(jiàn)，部分人過(guò)于急功近利，在創(chuàng)新不夠的同時(shí)存在著較為嚴(yán)重的學(xué)風(fēng)問(wèn)題。
第二，不做深入調(diào)查，照搬國(guó)外學(xué)說(shuō)。從已有的文獻(xiàn)來(lái)看，可以發(fā)現(xiàn)相當(dāng)多的研究缺乏深入的社會(huì)調(diào)查，一部分研究成果脫離中國(guó)的現(xiàn)實(shí)國(guó)情，或者過(guò)分迷信某些國(guó)際組織與國(guó)外學(xué)說(shuō)，甚至將社會(huì)保障政策視同為經(jīng)濟(jì)政策，以至于給社會(huì)保障改革的深化帶來(lái)負(fù)面影響。
第三，對(duì)深層次理論問(wèn)題關(guān)注不夠。相當(dāng)多的研究成果缺乏對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革與社會(huì)發(fā)展宏觀背景及現(xiàn)階段各相關(guān)因素的了解與分析，對(duì)現(xiàn)代社會(huì)保障制度建制理念的發(fā)展和特有的人文關(guān)懷精神視而不見(jiàn)，對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的效率優(yōu)先與社會(huì)保障制度中的公平優(yōu)先認(rèn)識(shí)不清，只是針對(duì)中國(guó)社會(huì)保障改革中的局部問(wèn)題開(kāi)出“頭痛醫(yī)頭”的藥方，這一傾向直接損害了中國(guó)社會(huì)保障改革研究的理論價(jià)值與應(yīng)用價(jià)值。
第四，研究中的失衡性。中國(guó)社會(huì)保障改革研究主要集中在體系構(gòu)建和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方面，對(duì)同樣重要的社會(huì)救助制度改革（如對(duì)規(guī)模龐大的貧困人口的救助）與社會(huì)福利制度改革的研究卻較少；對(duì)經(jīng)濟(jì)保障研究多，對(duì)服務(wù)保障與情感保障研究少；對(duì)城市保障問(wèn)題研究多，而對(duì)農(nóng)村社會(huì)保障問(wèn)題研究少；對(duì)國(guó)有企業(yè)職工的社會(huì)保障研究多，對(duì)非國(guó)有單位職工的社會(huì)保障問(wèn)題研究少，對(duì)改革中出現(xiàn)的農(nóng)民工或流動(dòng)人口群體的社會(huì)保障更少；對(duì)正規(guī)就業(yè)者的社會(huì)保障研究多，對(duì)非正規(guī)就業(yè)者的社會(huì)保障問(wèn)題研究少；對(duì)政府責(zé)任的控制研究多，對(duì)合理的責(zé)任分擔(dān)機(jī)制研究少；對(duì)中央政府的責(zé)任問(wèn)題多，對(duì)地方政府的社會(huì)保障責(zé)任以及中央與地方責(zé)任劃分研究少；等等。
3.可以預(yù)見(jiàn)的走勢(shì)。首先，多學(xué)科交叉研究中國(guó)社會(huì)保障研究將趨向深化。多學(xué)科交叉融合將既是中國(guó)社會(huì)保障改革研究的內(nèi)在需要，也將推動(dòng)著中國(guó)社會(huì)保障改革研究逐漸走向成熟。當(dāng)然，在肯定多學(xué)科交叉融合的同時(shí)，各學(xué)科關(guān)注的重點(diǎn)肯定存在著差異，這種格局表明社會(huì)保障政策選擇過(guò)程中對(duì)改革研究成果的取舍是否合理，將取決于決策者的政治智慧與魄力。
其次，價(jià)值取向與建制理念的研究將更加引起重視，社會(huì)保障改革研究將更富人道主義與人性化。以往的研究多從經(jīng)濟(jì)效率角度出發(fā)，忽略了社會(huì)保障制度固有的倫理基礎(chǔ)與人文關(guān)懷精神。近年來(lái)的趨勢(shì)表明，社會(huì)保障制度改革中的效率至上觀念和慈悲意識(shí)遭到抨擊，社會(huì)保障公平理念正在回歸，這將使研究成果更加接近社會(huì)保障制度的本質(zhì)追求，同時(shí)更加富有現(xiàn)實(shí)價(jià)值。
一、轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的教育觀念
首先，要認(rèn)真學(xué)習(xí)創(chuàng)新教育理論。在高中思想政治課堂教學(xué)中，教師要把培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力作為教學(xué)的重點(diǎn)。當(dāng)今社會(huì)需要具有創(chuàng)新能力的人才，只有創(chuàng)新，國(guó)家才能發(fā)展和進(jìn)步。因此，教師要認(rèn)真鉆研創(chuàng)新教育理論，不斷更新自己的教學(xué)理念，用新的教育教學(xué)思想來(lái)武裝自己的頭腦，并嘗試將這些新的理念運(yùn)用到課堂教學(xué)當(dāng)中，以提高學(xué)生的創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力。其次，要不斷提高教師的綜合能力。作為高中政治教師，首先自己要有較高的政治素養(yǎng)，同時(shí)還要有高深的專業(yè)水平。隨著教育的發(fā)展，課堂教學(xué)已逐漸從傳統(tǒng)的教學(xué)模式轉(zhuǎn)向了研究性的課堂模式，而要開(kāi)展研究性學(xué)習(xí)，首先教師應(yīng)做一個(gè)研究型教師。政治教師要具有淵博的文化知識(shí)、高深的專業(yè)素質(zhì)以及心理學(xué)、教育學(xué)等多層次的知識(shí)結(jié)構(gòu)，還要具有組織學(xué)生開(kāi)展研究性學(xué)習(xí)的能力和素質(zhì)。這樣在高中政治教學(xué)中，才能培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題的能力、解決問(wèn)題的能力、創(chuàng)新能力以及思維能力，進(jìn)而培養(yǎng)他們的鉆研精神和科學(xué)精神，促進(jìn)他們?nèi)娼】档陌l(fā)展。最后，創(chuàng)新教育方法。在倡導(dǎo)素質(zhì)教育的今天，教師不再是課堂的壟斷者和主宰者，而是學(xué)生的合作者和指導(dǎo)者。素質(zhì)教育對(duì)高中政治教師提出了更高的要求：在課堂教學(xué)中，教師不僅要教給學(xué)生知識(shí)，還要教給學(xué)生學(xué)習(xí)的方法和技能，注重學(xué)生情感、態(tài)度、價(jià)值觀的培養(yǎng)，使學(xué)生養(yǎng)成良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣，為學(xué)生的終身發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。開(kāi)展研究性的課堂教學(xué)活動(dòng)，教師要注重教學(xué)的方法，根據(jù)學(xué)生的特點(diǎn)設(shè)計(jì)教學(xué)活動(dòng)，以使學(xué)生獲得更多的情感體驗(yàn)，充分發(fā)揮學(xué)生學(xué)習(xí)的主觀能動(dòng)性。
二、改革課堂教學(xué)模式
思想政治課程對(duì)促進(jìn)學(xué)生的全面發(fā)展具有重要的作用，但是，如果教師的教學(xué)方法單一、枯燥，難免會(huì)使學(xué)生失去興趣。如果課堂教學(xué)模式長(zhǎng)期得不到轉(zhuǎn)變，那么高中思想政治課堂的教學(xué)效率就無(wú)法得到提高。全面實(shí)施素質(zhì)教育，就要進(jìn)行課堂教學(xué)改革，充分發(fā)揮學(xué)生的主體作用，使學(xué)生學(xué)會(huì)學(xué)習(xí)、樂(lè)于學(xué)習(xí)。因此，教師在教學(xué)中要把激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣、增強(qiáng)課堂教學(xué)的吸引力，放在重要的位置。首先，創(chuàng)新教學(xué)方式。對(duì)于高中學(xué)生而言，他們的人生觀和價(jià)值觀正在形成，對(duì)什么問(wèn)題都感到好奇，探究的欲望比較強(qiáng)烈，喜歡刨根問(wèn)底。因此，教師要抓住學(xué)生的這種心理，在教學(xué)中巧妙地設(shè)置問(wèn)題，激發(fā)學(xué)生的探究欲望和探究熱情，讓學(xué)生在積極的思考中找到問(wèn)題的答案。同時(shí)，高中生的認(rèn)知正處于從感性思維向理想思維過(guò)渡的階段，因此，在教學(xué)中教師要注重聯(lián)系生活實(shí)際，創(chuàng)設(shè)教學(xué)情境，幫助學(xué)生理解比較抽象的政治理論，以達(dá)到事半功倍的教學(xué)效果。其次，開(kāi)展綜合實(shí)踐活動(dòng)課。教師可以通過(guò)開(kāi)展綜合實(shí)踐活動(dòng)來(lái)培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力和實(shí)踐能力，包括社會(huì)調(diào)查、社區(qū)服務(wù)等。這些活動(dòng)是在教師的指導(dǎo)下學(xué)生自主進(jìn)行的綜合性活動(dòng)，其最大的特點(diǎn)在于學(xué)生的親自實(shí)踐。在活動(dòng)的過(guò)程中，學(xué)生能夠認(rèn)識(shí)自我、塑造自我，使自己融入社會(huì)和集體。最后，把現(xiàn)代教育技術(shù)引入課堂。隨著科技的發(fā)展，多媒體作為一種有效的教學(xué)輔助工具被廣泛運(yùn)用到了政治課堂教學(xué)中，提高了課堂教學(xué)效率，改變了傳統(tǒng)的教學(xué)模式，激發(fā)了學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣，調(diào)動(dòng)了學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和積極性，其生動(dòng)直觀的教學(xué)特點(diǎn)使學(xué)生對(duì)知識(shí)的掌握更加容易和深刻。高中政治課作為高中階段的一門基礎(chǔ)學(xué)科，它不僅能夠傳授給學(xué)生知識(shí)，同時(shí)也是提高學(xué)生思想水平的主要渠道。在以往的傳統(tǒng)教學(xué)中，教師只注重知識(shí)的灌輸，卻忽視了高中政治課程的德育功能，以致于影響了對(duì)學(xué)生德育的培養(yǎng)。而利用多媒體就可以把德育有效地滲透到整個(gè)教學(xué)中。多媒體教學(xué)手段的運(yùn)用，優(yōu)化了政治課堂教學(xué)，使素質(zhì)教育真正得到了落實(shí)。
三、開(kāi)展研究性學(xué)習(xí)
開(kāi)展研究性學(xué)習(xí)，是指學(xué)生在教師的指導(dǎo)下，選擇合適的研究課題，通過(guò)搜集資料、整理資料，主動(dòng)探究、分析、判斷、體驗(yàn)等提高自己的創(chuàng)新能力和思維能力。這種學(xué)習(xí)方式不需要教師直接告訴學(xué)生探究的結(jié)果是什么，而是引導(dǎo)學(xué)生自主去發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題，自己獲得研究的結(jié)果。在高中政治課研究性學(xué)習(xí)中，教師主要指導(dǎo)學(xué)生撰寫小論文、寫調(diào)查報(bào)告，鼓勵(lì)學(xué)生走出校門，融入社會(huì)，引導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用所掌握的知識(shí)去關(guān)心人類、關(guān)注社會(huì)、保護(hù)環(huán)境。開(kāi)展研究性課程，首先要根據(jù)學(xué)生的年齡特點(diǎn)和認(rèn)知水平來(lái)確定研究的課題，然后鼓勵(lì)學(xué)生自主去搜集資料、參與活動(dòng)，使學(xué)生構(gòu)建一個(gè)完整的知識(shí)體系，從而獲得理想的研究成果。比如在學(xué)習(xí)合理消費(fèi)這一小節(jié)時(shí)，教師根據(jù)生活實(shí)際設(shè)計(jì)了幾個(gè)子課題：“三代人的消費(fèi)觀”“高中生的消費(fèi)觀”“寄宿制學(xué)生消費(fèi)剖析”等，然后選擇了幾個(gè)和學(xué)生生活比較貼近的兩個(gè)專題，一個(gè)是“中學(xué)生消費(fèi)之我見(jiàn)”，一個(gè)是“貴族學(xué)校與教育均衡”。通過(guò)豐富多彩的研究方式，學(xué)生獲得了研究成果。在研究性活動(dòng)中，學(xué)生充分發(fā)揮了自身的主體作用，使創(chuàng)新能力和實(shí)踐能力都得到了顯著提高。要想促進(jìn)高中生的全面發(fā)展，高中政治教師要適應(yīng)新課程改革的要求，改革思想政治課的教學(xué)方法，在教學(xué)中以創(chuàng)新精神貫徹創(chuàng)新教育理念，從而使思想政治課的作用在素質(zhì)教育中得到充分的發(fā)揮。
作者：童圖新單位：江西省玉山縣第一中學(xué)
關(guān)鍵詞：分權(quán)式改革；收益；成本；機(jī)制設(shè)計(jì)
Abstract：ThispaperprovidesacoherentframeworktofullyaccountforChina‘sdevelopmentmodel，boththesuccessesandthefailuresoftheChina’sdecentralizationapproachtoreform.Thecombinationofpoliticalcentralizationandeconomicdecentralizationprovideslocalgovernmentswithenoughincentivestodeveloplocaleconomies，inparticulartheincentivestopromotemarketsprivatizationlocally.Inthemeantime，therelativeevaluation-basedincentiveschemesleadtointer-regionalmarketsegmentation，increasinginter-regionaldevelopmentgapsandunequalprovisionofcertainpublicgoods.Thesuccessofearly-stagereformcanbeattributedtothebenefitsofthedecentralizationapproach.Thenextstagereformshouldminimizethecostsassociatedwiththeapproach.China‘sgradualistreformcanbetakenasaproblemofmechanismdesignunderthecontrolofcentralgovernment.So，afteridentifyingthecostsandbenefitsofthedecentralizationapproach，itisessentialtohaveareasonabledesignofthenext-stagereformpackage.
KeyWords：DecentralizationApproach，Benefits，Costs，MechanismDesign
一、引言
2006年7月1日，在經(jīng)歷了無(wú)數(shù)艱難險(xiǎn)阻之后，寄托著幾代中國(guó)人的夢(mèng)想的青藏鐵路正式通車，從此，山不再高，天不再遠(yuǎn)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)就像快速駛向高原的列車，它能否持續(xù)高速增長(zhǎng)直接關(guān)系到13億人口的福祉，同時(shí)，它的動(dòng)向也對(duì)全球經(jīng)濟(jì)的未來(lái)有著重大的影響。而中國(guó)的發(fā)展道路也是一條充滿挑戰(zhàn)的“天路”，經(jīng)過(guò)了近三十年的高速增長(zhǎng)之后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)走到了一個(gè)關(guān)鍵的階段，在這個(gè)階段，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與社會(huì)和諧面臨著一系列的難題：如城鄉(xiāng)和地區(qū)間收入差距的持續(xù)擴(kuò)大，地區(qū)之間的市場(chǎng)分割，公共事業(yè)的公平缺失，等等。如果這一系列難題能夠被一一克服，經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)與社會(huì)和諧發(fā)展能夠同時(shí)實(shí)現(xiàn)，那么，中國(guó)就不僅創(chuàng)造了人類歷史的奇跡，而且還將形成具有一般意義的“大國(guó)發(fā)展道路”。
對(duì)于中國(guó)可能形成的“大國(guó)發(fā)展道路”，經(jīng)濟(jì)學(xué)家的任務(wù)是建立一個(gè)一以貫之的理論邏輯來(lái)理解中國(guó)獲得的成就和面臨的挑戰(zhàn)。為此，本文將提出：中國(guó)前期改革的卓然成效和近期改革中出現(xiàn)的很多問(wèn)題都與分權(quán)式改革有關(guān)系。借助于對(duì)中國(guó)分權(quán)式改革的得失分析，我們?cè)噲D建立一個(gè)完整的分權(quán)理論。在已有的研究中，關(guān)于分權(quán)式改革的好處，國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)界基本上已經(jīng)達(dá)成了共識(shí)，最為經(jīng)典的是建立在新軟預(yù)算約束理論（MaskinandDewatripont，1995）基礎(chǔ)上的財(cái)政聯(lián)邦主義理論和建立在M型組織和U型組織理論之上的解釋（QianandRoland，1998；Qian，RolandandXu，1988，Qian，RolandandXu，1999；QianandWeingast，1997）。這些文獻(xiàn)的一個(gè)基本觀點(diǎn)是，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)（如分權(quán)程度和整個(gè)經(jīng)濟(jì)體的組織結(jié)構(gòu)）造成了中國(guó)和俄羅斯經(jīng)濟(jì)改革績(jī)效的巨大差異。這些理論固然可以較好地解釋分權(quán)是如何促進(jìn)地方政府的競(jìng)爭(zhēng)，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的，但是，它們卻不是一個(gè)完全的分權(quán)理論。一個(gè)完全的分權(quán)理論應(yīng)該不僅能夠分析分權(quán)體制下地方政府獲得的正面激勵(lì)（分權(quán)的收益），也應(yīng)該能夠分析分權(quán)體制下地方政府有損社會(huì)目標(biāo)的負(fù)面激勵(lì)（分權(quán)的成本）。從中國(guó)目前的情況來(lái)看，這些負(fù)面激勵(lì)導(dǎo)致的影響正在日益凸現(xiàn)，并且集中表現(xiàn)在三個(gè)方面：（1）城鄉(xiāng)和地區(qū)間收入差距的持續(xù)擴(kuò)大；（2）地區(qū)之間的市場(chǎng)分割；（3）公共事業(yè)的公平缺失。雖然已經(jīng)有一些國(guó)內(nèi)外的實(shí)證文獻(xiàn)研究了分權(quán)化改革帶來(lái)的某些扭曲，但是還沒(méi)有一個(gè)理論系統(tǒng)地論述過(guò)分權(quán)化改革的成本。
在這篇論文中，我們將系統(tǒng)地回答以下問(wèn)題：中國(guó)分權(quán)式改革的實(shí)質(zhì)和作用機(jī)制究竟是什么？中國(guó)的分權(quán)式改革帶來(lái)了哪些代價(jià)和扭曲？為什么分權(quán)式的改革會(huì)導(dǎo)致這些代價(jià)和扭曲？如何在下一步的改革中科學(xué)地進(jìn)行機(jī)制設(shè)計(jì)，避免或者盡量減輕這些代價(jià)和扭曲？這些理論分析的主旨將直接指向中國(guó)的“大國(guó)發(fā)展道路”。中國(guó)之所以采取分權(quán)式的改革方式，直接與中國(guó)是一個(gè)在疆域和人口雙重意義上的“大國(guó)”有關(guān)，而中國(guó)分權(quán)式改革的代價(jià)又直接與中國(guó)是一個(gè)地區(qū)間差異巨大的“大國(guó)”有關(guān)。因此，全面地總結(jié)分權(quán)式改革的收益與代價(jià)是極為重要的，這將有利于思考中國(guó)是否可能成功地走出一條可借鑒的“大國(guó)發(fā)展道路”。
本文的結(jié)構(gòu)安排如下：第二部分分析中國(guó)分權(quán)式改革的收益，從這個(gè)維度可以很好地解釋中國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)的高速經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；第三部分提出一個(gè)框架來(lái)分析分權(quán)式改革的代價(jià)，從這個(gè)視角可以很好地分析中國(guó)目前出現(xiàn)的各種問(wèn)題；第四部分則在第三部分的基礎(chǔ)上，提供一些分權(quán)式改革的代價(jià)的例證；第五部分從機(jī)制設(shè)計(jì)的角度提出了一系列的政策建議，討論在下一階段改革中如何充分發(fā)揮分權(quán)式改革的收益，并盡可能地降低分權(quán)式改革的代價(jià)。由于有關(guān)分權(quán)式改革的收益的理論和實(shí)證已有大量的文獻(xiàn)，本文將在分權(quán)的代價(jià)上著墨更多。
二、經(jīng)濟(jì)分權(quán)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的激勵(lì)結(jié)構(gòu)
中國(guó)是一個(gè)在疆域和人口雙重意義上的“大國(guó)”，這意味著中央政府對(duì)地方政府的監(jiān)督面臨著極高的成本，因此，經(jīng)濟(jì)分權(quán)是大國(guó)治理必須采取的模式。迄今為止，中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的成功很大程度上要?dú)w功于中國(guó)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的分權(quán)式改革。從這種分權(quán)式改革中得到的更一般的經(jīng)驗(yàn)是：對(duì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型而言，最重要的可能不是“做對(duì)價(jià)格”（gettingpricesright），因?yàn)樵谑袌?chǎng)不完備的時(shí)候，根本就不可能存在正確的價(jià)格；更重要的可能是“做對(duì)激勵(lì)”（gettingincentivesright），因?yàn)榧?lì)機(jī)制是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中更為深刻的主題，價(jià)格機(jī)制不過(guò)是激勵(lì)機(jī)制的一種方式而已。
對(duì)于分權(quán)式改革的收益，國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)界形成了很多共識(shí)。已有的文獻(xiàn)認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)（如分權(quán)程度和整個(gè)經(jīng)濟(jì)體的組織結(jié)構(gòu)）的差異造成了中國(guó)和俄羅斯經(jīng)濟(jì)改革績(jī)效的巨大差異。分權(quán)式的改革不僅硬化了中央政府對(duì)國(guó)有企業(yè)的預(yù)算約束，而且還促進(jìn)了地區(qū)之間的競(jìng)爭(zhēng)（QianandRoland，1998）。中國(guó)的M型經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)（資源按照“塊塊”來(lái)配置）使得經(jīng)濟(jì)可以在局部進(jìn)行制度實(shí)驗(yàn)，地區(qū)之間的標(biāo)尺競(jìng)爭(zhēng)為中央政府提供了反映地方政府績(jī)效的有效信息，并且使得經(jīng)濟(jì)體更容易抵抗宏觀沖擊；相反，俄羅斯的U型經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)（資源按照“條條”來(lái)配置），則不具備這樣的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)收益。
與俄羅斯等轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)相比，中國(guó)的分權(quán)是在大的政治架構(gòu)不變、中央和地方政府不斷地調(diào)整它們的財(cái)政關(guān)系的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)的。從1970年代的放權(quán)讓利到1980年代的財(cái)政包干體制，再到1990年代的分稅制改革，如何合理劃分中央和地方的利益關(guān)系、調(diào)動(dòng)地方政府的積極性，不僅始終是中國(guó)財(cái)政體制改革的要點(diǎn)，也是整個(gè)經(jīng)濟(jì)和政治體制改革的突破口。傳統(tǒng)的財(cái)政分權(quán)理論認(rèn)為，地方政府具有信息優(yōu)勢(shì)，居民根據(jù)地方政府提供的公共品質(zhì)量來(lái)選擇居住地可以形成用腳投票機(jī)制，促使地方政府來(lái)提供優(yōu)質(zhì)的公共品（Tiebout，1956）。由中央向地方轉(zhuǎn)移財(cái)政收入和支出權(quán)力將更有利于提高經(jīng)濟(jì)效率，加快地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)而推動(dòng)全國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)（Buchanan，1965；Oates，1972）。具體到中國(guó)，以錢穎一等人為代表的一批經(jīng)濟(jì)學(xué)家從軟預(yù)算約束的視角出發(fā)，認(rèn)為分權(quán)化制度安排可以向地方政府提供市場(chǎng)化激勵(lì)，保持和促進(jìn)市場(chǎng)化進(jìn)程，即所謂的維持市場(chǎng)化的聯(lián)邦主義（market-preservingfederalism）（Weingast，1995；McKinnon，1997；QianandWeingast，1997）。
在實(shí)證研究中，Jin，Qian和Weingast（2005）基于1982—1992年省級(jí)面板數(shù)據(jù)的實(shí)證研究進(jìn)一步驗(yàn)證了分稅制改革之前中國(guó)省級(jí)政府的財(cái)政激勵(lì)促進(jìn)了市場(chǎng)發(fā)展。對(duì)于1992年之前中國(guó)財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，Lin和Liu（2000）與Zhang和Zou（1998）的檢驗(yàn)得到了相反的結(jié)論，而張晏和龔六堂（2005）對(duì)1986－2002年擴(kuò)展樣本的研究發(fā)現(xiàn)分稅制改革之后我國(guó)財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響顯著為正，同時(shí)財(cái)政分權(quán)效應(yīng)還存在跨時(shí)差異和地區(qū)差異。
經(jīng)濟(jì)分權(quán)還不足以構(gòu)成地方政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)的全部激勵(lì)。1990年代末以來(lái)，文獻(xiàn)更多地開(kāi)始關(guān)注發(fā)展中國(guó)家分權(quán)的特殊經(jīng)歷，尤其是中國(guó)特殊的政治激勵(lì)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角，我們更關(guān)心中國(guó)政治體制的兩個(gè)特征，一是以GDP為主的政績(jī)考核機(jī)制（LiandZhou，2005），二是（基于民意調(diào)查基礎(chǔ)上的）官員任免制度。Blanchard和Shleifer（2001）從中國(guó)和俄羅斯的比較出發(fā)，強(qiáng)調(diào)了中國(guó)的經(jīng)濟(jì)分權(quán)與政治集權(quán)之間的紐帶。俄羅斯的中央政府對(duì)地方政府的控制力較弱，地方政府不存在主動(dòng)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力。而中國(guó)的經(jīng)濟(jì)分權(quán)伴隨著政治集權(quán)，晉升激勵(lì)使得地方政府官員有非常強(qiáng)的（政治）動(dòng)力促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展（周黎安，2004）。Tsui和Wang（2004）認(rèn)為中國(guó)自治性不強(qiáng)的財(cái)政分權(quán)和垂直控制的行政管理體制提供了區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力。經(jīng)濟(jì)分權(quán)和政治集權(quán)對(duì)地方政府最重要的影響渠道是政府之間的標(biāo)尺競(jìng)爭(zhēng)。文獻(xiàn)通常所說(shuō)的標(biāo)尺競(jìng)爭(zhēng)對(duì)應(yīng)于對(duì)下負(fù)責(zé)的政治體制，也就是說(shuō)，對(duì)于地方政府行為的信息，普通民眾和中央政府都處于信息弱勢(shì)，但選民會(huì)參考其他地方政府的行為評(píng)價(jià)自己所在地區(qū)的政府行為，地方官員知道其選民會(huì)以其他地方為標(biāo)尺，從而會(huì)效仿其他地方的相關(guān)政策來(lái)發(fā)展本地經(jīng)濟(jì)（BesleyandCase，1995；Baicker，2005）。這是一種自下而上的標(biāo)尺競(jìng)爭(zhēng)，同級(jí)政府之間的相互監(jiān)督和學(xué)習(xí)能夠提高政府部門的運(yùn)作效率，節(jié)約行政管理成本，防止濫用權(quán)力（Martinez-VazquezandMcNab，2003）。而我國(guó)政治體制的特點(diǎn)不同，地方政府主要不是對(duì)下負(fù)責(zé)，而是對(duì)上負(fù)責(zé)，在政治集權(quán)和政績(jī)考核機(jī)制下，地方政府每年不僅要保證GDP的高增長(zhǎng)（否則在政績(jī)考核中被一票否決），還要根據(jù)GDP等指標(biāo)排名，地方政府官員為了政績(jī)有競(jìng)爭(zhēng)GDP增長(zhǎng)率的激勵(lì)，從而形成了一種基于上級(jí)政府評(píng)價(jià)的“自上而下的標(biāo)尺競(jìng)爭(zhēng)”（張晏，2005）。這種為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)的激勵(lì)成為中國(guó)政府推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力源泉，它是有助于轉(zhuǎn)型初期的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和資源配置的。
三、經(jīng)濟(jì)分權(quán)的代價(jià)：一個(gè)理論分析
錢穎一等人的財(cái)政聯(lián)邦主義理論可以較好地解釋中國(guó)分權(quán)式改革迄今為止取得的成就，但是這個(gè)理論更多地強(qiáng)調(diào)了中國(guó)分權(quán)式改革的好處，卻沒(méi)有分析分權(quán)式改革的代價(jià)[①].一個(gè)完整的分權(quán)理論應(yīng)該既能夠分析分權(quán)式改革的收益，也能夠分析分權(quán)式改革的代價(jià)。否則，我們就無(wú)法回答如下問(wèn)題：中國(guó)分權(quán)式改革的漸進(jìn)轉(zhuǎn)型的潛力還有多大？我們應(yīng)該如何在發(fā)揮分權(quán)式改革的好處的同時(shí)避免它所產(chǎn)生的負(fù)面效果？這一節(jié)將從組織理論的角度提出一個(gè)分析分權(quán)式改革的代價(jià)的框架。
與俄羅斯相比，中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的一個(gè)很大的不同在于，從中央政府的角度來(lái)看，中國(guó)的分權(quán)式改革在很大程度上是將整個(gè)經(jīng)濟(jì)當(dāng)作一個(gè)大的政治組織來(lái)看，中央政府在這個(gè)大的組織內(nèi)部通過(guò)“分權(quán)”模擬出一個(gè)類似企業(yè)組織的激勵(lì)機(jī)制。給定地方各級(jí)政府尚控制著大量經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)資源的事實(shí)，在現(xiàn)有的政治架構(gòu)下對(duì)地方官員提供適當(dāng)?shù)募?lì)，讓他們直接分享發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的收益，將有利于他們追求經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。問(wèn)題的關(guān)鍵在于，政治和行政體制內(nèi)部的激勵(lì)機(jī)制是否可以通過(guò)模擬企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)機(jī)制而被有效地復(fù)制出來(lái)？要回答這個(gè)問(wèn)題，我們就必須找到政府部門的激勵(lì)與私有部門的激勵(lì)之間的實(shí)質(zhì)性區(qū)別，說(shuō)明政府部門在利用財(cái)政分權(quán)模擬企業(yè)的激勵(lì)的時(shí)候會(huì)遇到哪些難題。
從契約理論的角度來(lái)看，政治組織中的激勵(lì)與經(jīng)濟(jì)組織中的激勵(lì)相比有很大的不同。第一，政治組織委托人的偏好往往是異質(zhì)的，而企業(yè)組織中股東的偏好基本上是一致的，即收益最大化。在政治組織中，每個(gè)利益集團(tuán)都有它自己的偏好和利益，因而，無(wú)論對(duì)于任務(wù)本身，還是對(duì)于委托人，都很難界定一個(gè)指標(biāo)對(duì)績(jī)效進(jìn)行衡量。第二，與委托人偏好的異質(zhì)性有關(guān)的是，政治組織一般是多任務(wù)的（multi-tasking），這也與主要追求利潤(rùn)最大化的企業(yè)不同。除了效率和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之外，政治組織還需要追求社會(huì)公正、收入平等、環(huán)境保護(hù)、公共服務(wù)質(zhì)量等等目標(biāo)。所以，從理論上來(lái)說(shuō)，由于政治組織的這種多任務(wù)性，在政治組織中很難通過(guò)基于單一維度（任務(wù)）的類似企業(yè)中計(jì)件工資式的強(qiáng)激勵(lì)來(lái)追求各種目標(biāo)，而且基于增長(zhǎng)目標(biāo)的考核很容易損害其他的社會(huì)目標(biāo)。所以，我們觀察到政治組織中工作人員的工資一般都是弱激勵(lì)的固定工資制。第三，委托人的異質(zhì)性再加上外部條件的差異，又引起了第三個(gè)政治組織和企業(yè)組織的差異。與企業(yè)績(jī)效易于找到同類企業(yè)作參照不同，政治組織的績(jī)效難以找到一個(gè)可以參照的標(biāo)準(zhǔn)。中國(guó)政府不可能與美國(guó)政府進(jìn)行比較，因?yàn)閮蓢?guó)在很多方面都很不相同。中國(guó)的地方政府之間雖然可以進(jìn)行一些比較，但地方之間的巨大差異也使得地方政府間的相互參照非常有限。換言之，政治組織是一個(gè)壟斷組織，因而很難找出一個(gè)具有充分信息量的指標(biāo)對(duì)其進(jìn)行比較。
以上三個(gè)特征無(wú)非是說(shuō)，很難有一個(gè)外部的充分統(tǒng)計(jì)量指標(biāo)可以對(duì)官員進(jìn)行客觀的評(píng)估。這就決定了政治組織與經(jīng)濟(jì)組織的第四個(gè)區(qū)別，即在激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)方面，它更多地會(huì)采用相對(duì)績(jī)效評(píng)估，而非絕對(duì)績(jī)效評(píng)估。在現(xiàn)實(shí)世界中，政治組織中常用的一種基于相對(duì)績(jī)效評(píng)估的激勵(lì)手段就是職務(wù)晉升。中國(guó)的分權(quán)式改革過(guò)程中的一個(gè)重要機(jī)制是，上級(jí)政府通過(guò)考察下一級(jí)政府轄區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展（尤其是GDP）的相對(duì)績(jī)效來(lái)晉升地方官員，而且這個(gè)機(jī)制在實(shí)證研究中已經(jīng)被證明的確是在被中國(guó)政府使用著（LiandZhou，2005）。在缺乏充分統(tǒng)計(jì)量的政績(jī)考核體系下，相對(duì)的GDP增長(zhǎng)可能是一種次優(yōu)的考核地方官員政績(jī)的具有信息量的指標(biāo)。但是，這種財(cái)政分權(quán)加相對(duì)績(jī)效評(píng)估的體制正在日益顯現(xiàn)它的弊端。第一個(gè)弊端是，相對(duì)績(jī)效的評(píng)估會(huì)造成人之間相互拆臺(tái)的惡性競(jìng)爭(zhēng)。確實(shí)，我們也觀察到各地政府為了在GDP競(jìng)賽中名列前茅而采用了各種各樣的以鄰為壑的手段。其中，最典型的就是形形的地方保護(hù)主義，地方保護(hù)主義造成的地區(qū)分割和“諸侯經(jīng)濟(jì)”會(huì)阻礙中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)整合的過(guò)程[②].在資源配置方面的深遠(yuǎn)影響是，這種市場(chǎng)分割會(huì)限制產(chǎn)品、服務(wù)（甚至還有思想）的市場(chǎng)范圍，市場(chǎng)范圍的限制又會(huì)進(jìn)一步制約分工和專業(yè)化水平，從而不利于長(zhǎng)遠(yuǎn)的技術(shù)進(jìn)步和制度變遷，這最終會(huì)損害到中國(guó)長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
過(guò)于依賴GDP作為相對(duì)績(jī)效的考評(píng)指標(biāo)，就給城市傾向的經(jīng)濟(jì)政策提供了另一個(gè)理由。因?yàn)槌鞘械牡诙⑷a(chǎn)業(yè)是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要源泉，于是，地方政府對(duì)于農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展就大大忽視了，一個(gè)直接的表現(xiàn)就是地方政府用于支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的財(cái)政支出比重在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間里急劇地下降（陸銘、陳釗，2004；LuandChen，2006）。同樣是為了追求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的目標(biāo)，在各地的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)都依賴于招商引資的情況下，一旦發(fā)生資本擁有者和普通勞動(dòng)者之間的利益沖突，地方政府就會(huì)優(yōu)先考慮資本擁有者的利益，而普通勞動(dòng)者的利益則很容易被忽略。
相對(duì)績(jī)效評(píng)估發(fā)揮作用的一個(gè)重要前提是，人面臨的沖擊或者風(fēng)險(xiǎn)是共同的，這樣僅僅通過(guò)人之間業(yè)績(jī)的相對(duì)排名就可以比較準(zhǔn)確地反映出他們的績(jī)效。但是在中國(guó)這樣的大國(guó)，各個(gè)地區(qū)之間在自然、地理、歷史、社會(huì)等很多方面可以說(shuō)千差萬(wàn)別，由于這種異質(zhì)性的存在，相對(duì)績(jī)效是一個(gè)噪音很多的指標(biāo)，基于相對(duì)績(jī)效評(píng)估的激勵(lì)方案的效果就會(huì)大打折扣，這可以看作是相對(duì)績(jī)效激勵(lì)的第二個(gè)弊端。
第三個(gè)弊端實(shí)際上是第二個(gè)弊端的一種形式，鑒于問(wèn)題的重要性，我們將其拿出來(lái)獨(dú)立論述。由于各地區(qū)之間先天的（自然、地理、歷史、社會(huì)等）差異性，或者由于改革后享受的政策的差異性，會(huì)出現(xiàn)由收益遞增效應(yīng)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)差異，即使沒(méi)有其他外力，窮的地區(qū)也可能相對(duì)地越來(lái)越窮，而富的地方則相對(duì)地越來(lái)越富（陸銘、陳釗、嚴(yán)冀，2004），這樣就加大了相對(duì)績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)中的噪音，中央政府很難區(qū)分地方的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)績(jī)效是由收益遞增機(jī)制造成的，還是地方政府努力的結(jié)果。
相對(duì)績(jī)效評(píng)估的第四個(gè)弊端來(lái)自于如下事實(shí)：在基于相對(duì)績(jī)效評(píng)估的錦標(biāo)賽下，贏家的數(shù)量是有限的，而大部分則是輸家。更為重要的是，由于比較富裕的地區(qū)更多地享受著先天的優(yōu)勢(shì)和收益遞增機(jī)制的好處，這就使得經(jīng)濟(jì)較落后地區(qū)的地方官員不能在相對(duì)績(jī)效評(píng)估的機(jī)制下獲得激勵(lì)，通俗地來(lái)說(shuō)就是，努力了也未必有用，[③]所以相對(duì)績(jī)效評(píng)估對(duì)落后地區(qū)的官員基本上是沒(méi)有作用的。但是官員也是理性人，在晉升的可能性比較小的前提下，他們會(huì)尋求替代的辦法進(jìn)行補(bǔ)償，如，或者“破罐子破摔”。這樣一來(lái)，從整個(gè)經(jīng)濟(jì)的角度來(lái)看，就會(huì)加劇落后的地區(qū)越來(lái)越落后、發(fā)達(dá)的地區(qū)越來(lái)越發(fā)達(dá)的兩極分化現(xiàn)象。
對(duì)地方政府官員進(jìn)行激勵(lì)還有一些其他與相對(duì)績(jī)效評(píng)估無(wú)關(guān)的難題。一方面，與企業(yè)的經(jīng)理相比，地方政府官員的績(jī)效更加取決于一個(gè)團(tuán)隊(duì)的努力，而不是自己的努力，一個(gè)政府目標(biāo)（如擴(kuò)大就業(yè)）的實(shí)現(xiàn)取決于多個(gè)政府部門作為一個(gè)“團(tuán)隊(duì)”的共同努力，因此，在地方政府的“團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)”中，不同的地方官員之間就可能存在嚴(yán)重的搭便車現(xiàn)象。另一方面，在企業(yè)經(jīng)理的激勵(lì)計(jì)劃中，可以比較容易地找到激勵(lì)經(jīng)理追求企業(yè)長(zhǎng)期目標(biāo)的手段，比如說(shuō)給予經(jīng)理股份或者股票期權(quán)，但是，對(duì)于地方政府的官員卻很難進(jìn)行類似的長(zhǎng)期激勵(lì)，從而使得地方政府的長(zhǎng)期目標(biāo)被忽視，而這又集中體現(xiàn)為地方政府對(duì)于環(huán)境、收入差距、教育和醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量這些問(wèn)題的忽視。
四、經(jīng)濟(jì)分權(quán)的代價(jià)：一些具體的分析和例證
上一節(jié)中，我們提供了一個(gè)簡(jiǎn)明的框架來(lái)分析中國(guó)分權(quán)式改革的代價(jià)，下面將結(jié)合現(xiàn)有的實(shí)證文獻(xiàn)，為經(jīng)濟(jì)分權(quán)的代價(jià)提供一些例證。
1.經(jīng)濟(jì)分權(quán)與城鄉(xiāng)、地區(qū)間收入差距持續(xù)擴(kuò)大
中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革開(kāi)放以來(lái)所付出的一個(gè)代價(jià)就是收入差距的持續(xù)擴(kuò)大，特別是，構(gòu)成收入差距的主要部分的城鄉(xiāng)和地區(qū)間收入差距正在擴(kuò)大（陸銘、陳釗，2004；LuandChen，2006；萬(wàn)廣華、陸銘、陳釗，2005），如果追根溯源的話，城鄉(xiāng)和地區(qū)間的收入差距都在一定程度上與經(jīng)濟(jì)分權(quán)體制有關(guān)。城鄉(xiāng)收入差距與經(jīng)濟(jì)（財(cái)政）分權(quán)的聯(lián)系是非常易于理解的。由于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要來(lái)源是城市部門，因此，地方政府存在著優(yōu)先發(fā)展城市、更多考慮城市利益和實(shí)施城市傾向的經(jīng)濟(jì)政策的激勵(lì)。不少文獻(xiàn)都指出，中國(guó)1978年改革開(kāi)放以后伴隨著經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)而出現(xiàn)的城鄉(xiāng)間收入差距加劇現(xiàn)象，與中國(guó)政府實(shí)施的城市傾向的經(jīng)濟(jì)政策有關(guān)（Yang，1999；Chen，2002；陸銘、陳釗，2004；LuandChen，2006）。李實(shí)（2003）指出的影響城鄉(xiāng)收入差距的幾點(diǎn)因素都可以作為城市傾向的經(jīng)濟(jì)政策的具體表現(xiàn)：政府對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)格的控制；農(nóng)村居民承受的不合理的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)；城鄉(xiāng)勞動(dòng)力市場(chǎng)的分割和城市勞動(dòng)力市場(chǎng)的封閉；社會(huì)福利和社會(huì)保障的歧視性。除了以上四點(diǎn)，Yang（1999）、Tian（2001）以及Yang和Zhou（1999）還強(qiáng)調(diào)了金融體制中系統(tǒng)性的城市傾向，包括通貨膨脹補(bǔ)貼和對(duì)城市部門的投資貸款；政府在政治晉升和分權(quán)體制雙重約束下也存在減少支援農(nóng)業(yè)公共支出比重的傾向。我們的一系列研究（陸銘、陳釗、2004；LuandChen，2006；陸銘、陳釗、萬(wàn)廣華，2005）用中國(guó)省級(jí)面板數(shù)據(jù)正式地考察了城市傾向的經(jīng)濟(jì)政策對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響，發(fā)現(xiàn)中國(guó)改革以來(lái)的一系列經(jīng)濟(jì)政策（如經(jīng)濟(jì)開(kāi)放）都使得城市部門獲益更多，具有擴(kuò)大城鄉(xiāng)收入差距的作用。其中，政府財(cái)政支出中用于支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的支出的比重-——這個(gè)指標(biāo)的下降可以代表地方政府政策的城市傾向-——增加可以顯著地縮小城鄉(xiāng)收入差距，但從趨勢(shì)上來(lái)看，這一比重卻在急劇地下降。Knight和Song（1993）認(rèn)為城市傾向政策下存在對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力向城市的流動(dòng)的限制，這導(dǎo)致了中國(guó)的貧困問(wèn)題主要體現(xiàn)為農(nóng)村貧困。在城市傾向的政策下，城市居民在住房、醫(yī)療、養(yǎng)老及教育等方面擁有更好的福利，加劇了實(shí)際的城鄉(xiāng)收入差距，即使取消了戶籍制度對(duì)勞動(dòng)力流動(dòng)的限制，這些傾向性政策也會(huì)使流動(dòng)到城市后的農(nóng)村居民面臨更高的生活成本，所以勞動(dòng)力的流動(dòng)依然難以緩解城鄉(xiāng)收入差距（Yang，1999；Yao，2000）。此外，城市傾向的經(jīng)濟(jì)政策還有一系列對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的間接影響。[④]
地區(qū)間收入差距的擴(kuò)大也與財(cái)政分權(quán)體制有一定的聯(lián)系。在財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府之間進(jìn)行著發(fā)展經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)。中國(guó)的各地區(qū)之間在歷史、地理和政策等方面的條件差異非常大，在地區(qū)間競(jìng)爭(zhēng)中，東部地區(qū)因?yàn)橛兄鞣矫姹容^優(yōu)越的條件而獲得了相對(duì)更好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展績(jī)效，而且這種優(yōu)勢(shì)具有自增強(qiáng)的效應(yīng)，相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)一旦領(lǐng)先就很難被落后地區(qū)追趕。張晏和龔六堂（2005）對(duì)中國(guó)財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，東部地區(qū)和發(fā)達(dá)地區(qū)更能獲得財(cái)政分權(quán)的積極效應(yīng)，而中西部地區(qū)財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響不顯著或?yàn)樨?fù)，這種財(cái)政分權(quán)效應(yīng)的地區(qū)差異也加劇了地區(qū)差距。從縣級(jí)財(cái)政數(shù)據(jù)來(lái)看，Zhang（2006）認(rèn)為地區(qū)初始經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)有較低的工業(yè)稅和較高的土地收益，從而形成良性循環(huán)的高增長(zhǎng)，而不發(fā)達(dá)地區(qū)對(duì)非農(nóng)部門征收較高的稅收，阻礙了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。由于中國(guó)總體上來(lái)說(shuō)是一個(gè)資本相對(duì)不足，所以各個(gè)地區(qū)之間展開(kāi)了吸引外資的競(jìng)爭(zhēng)。在這場(chǎng)地區(qū)間吸引外資和發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)中，東部地區(qū)特別是長(zhǎng)江三角洲、珠江三角洲和環(huán)渤海灣三大地帶獲得了更多的外資和國(guó)際貿(mào)易份額，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面獲得了更好的績(jī)效（Démurgeretal.，2002；ZhangandZhang，2003；KanburandZhang，2005；萬(wàn)廣華、陸銘、陳釗，2005）。實(shí)證研究表明，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放進(jìn)程的差異所導(dǎo)致的地區(qū)間收入差距還與工業(yè)集聚有關(guān)，東部沿海地區(qū)由于擁有歷史、地理和政策等各方面優(yōu)勢(shì)，獲得了更快的工業(yè)發(fā)展速度，在全國(guó)總的工業(yè)產(chǎn)出中所占有的份額也越來(lái)越高（金煜、陳釗、陸銘，2006）。
地區(qū)間收入差距的擴(kuò)大還與不同地區(qū)所獲得的中央財(cái)政轉(zhuǎn)移有關(guān)。轉(zhuǎn)移支付通常有兩種目標(biāo)，一是出于公平考慮的均等化目標(biāo)，二是基于發(fā)展考慮的激勵(lì)目標(biāo)。按照均等化原則，中央政府的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付本應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)給予更多的補(bǔ)貼，而實(shí)際的情況是，地區(qū)轉(zhuǎn)移支付不僅沒(méi)有達(dá)到地區(qū)收入均等化的目標(biāo)，反而加大了地區(qū)間的收入差距（Raiser，1998；馬拴友和于紅霞，2003）。[⑤]最近的研究表明，分稅制改革以來(lái)的稅制安排和轉(zhuǎn)移支付體系加大了城鄉(xiāng)差距和地區(qū)差距。Tsui（2005）利用1994－2000年的數(shù)據(jù)分析了縣級(jí)財(cái)政不平等的變化趨勢(shì)，發(fā)現(xiàn)非農(nóng)業(yè)稅收的差異是財(cái)政不平等的主要原因，其中所得稅的影響因素大約為21%，而稅收返還和分稅制改革后實(shí)施的過(guò)渡期轉(zhuǎn)移支付不僅沒(méi)有縮小財(cái)政差距，反而占財(cái)政不平等的20％。Yao（2005）發(fā)現(xiàn)2002年縣級(jí)轉(zhuǎn)移支付數(shù)據(jù)對(duì)城鄉(xiāng)差距存在顯著的反均等化效應(yīng)和擠出效應(yīng)。
2.地區(qū)間的市場(chǎng)分割、重復(fù)建設(shè)與效率損失
在財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府擁有發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的激勵(lì)。地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展既直接關(guān)系到當(dāng)?shù)氐呢?cái)政收入和就業(yè)，又影響到對(duì)于地方官員的績(jī)效評(píng)價(jià)，還進(jìn)一步影響當(dāng)?shù)孬@得更多經(jīng)濟(jì)資源的能力。既然完全自由的市場(chǎng)機(jī)制在實(shí)際上并沒(méi)有帶來(lái)地區(qū)間的平衡發(fā)展，那么，地方保護(hù)主義和分割市場(chǎng)就成了地方政府的理性選擇。從地方政府的行為邏輯來(lái)看，導(dǎo)致地方保護(hù)主義和分割市場(chǎng)的原因至少有以下兩個(gè)方面：第一，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的地區(qū)間資源誤配置已經(jīng)成為事實(shí)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，違反地方比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)和企業(yè)是缺乏競(jìng)爭(zhēng)力和自生能力的（林毅夫，2002），而這些產(chǎn)業(yè)和企業(yè)在改革開(kāi)放以后仍然擁有大量的就業(yè)崗位，創(chuàng)造著地方政府的財(cái)政收入，因此，通過(guò)分割市場(chǎng)來(lái)保護(hù)本地企業(yè)就成了地方政府的理性選擇（林毅夫、劉培林，2004）。第二，很多產(chǎn)業(yè)（特別是具有一定技術(shù)含量的成長(zhǎng)性產(chǎn)業(yè)）都存在著由“干中學(xué)”機(jī)制所導(dǎo)致的收益遞增性，因此，在這樣的產(chǎn)業(yè)，一些沒(méi)有比較優(yōu)勢(shì)的地區(qū)如果能夠較早地發(fā)展這些產(chǎn)業(yè)，在理論上就可能獲得兩種效果：一方面，如果當(dāng)?shù)氐膶W(xué)習(xí)速度足夠快，就可能實(shí)現(xiàn)在這些產(chǎn)業(yè)上的追趕，經(jīng)過(guò)一定時(shí)期的發(fā)展，可能逆轉(zhuǎn)地區(qū)間的比較優(yōu)勢(shì)；另一方面，即使追趕不能實(shí)現(xiàn)，當(dāng)?shù)匾材軌蛱嵘镜氐慕?jīng)濟(jì)獨(dú)立能力，從而提高未來(lái)分享地區(qū)間分工收益時(shí)的談判地位，獲得更多地區(qū)間分工的利益。在這樣的機(jī)制下，各地都會(huì)爭(zhēng)先恐后地發(fā)展一些所謂的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，從而造成一輪一輪的重復(fù)建設(shè)（陸銘、陳釗、嚴(yán)冀，2004）。當(dāng)重復(fù)建設(shè)的格局形成之后，各地的相關(guān)企業(yè)是否能夠在市場(chǎng)上生存下去最終還是要接受市場(chǎng)本身的檢驗(yàn)，當(dāng)某些企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力不足時(shí)，地方政府則又有了通過(guò)市場(chǎng)分割和地方保護(hù)主義政策來(lái)獲得短期利益的動(dòng)機(jī)。
盡管當(dāng)?shù)貐^(qū)間差距擴(kuò)大的時(shí)候，地方政府有通過(guò)分割市場(chǎng)的方式保護(hù)本地利益的動(dòng)機(jī)，但改革開(kāi)放以后，促使地區(qū)間市場(chǎng)走向整合的力量也是存在的。因此，中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的整合程度及變化趨勢(shì)就成了一個(gè)需要通過(guò)實(shí)證研究來(lái)進(jìn)行判斷的問(wèn)題。早期的研究發(fā)現(xiàn)，中國(guó)國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)并沒(méi)有在改革過(guò)程中走向整合，相反，卻存在著嚴(yán)重的市場(chǎng)分割的跡象（Young，2000；Poncet，2002，2003）。這些研究引起了很多的爭(zhēng)議。近年來(lái)，越來(lái)越多的研究發(fā)現(xiàn)，從總體上來(lái)說(shuō)，中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)是在走向整合的（Naughton，1999；Xu，2002；白重恩等，2004；桂琦寒等，2006）。盡管如此，但幾乎沒(méi)有人否認(rèn)，中國(guó)的財(cái)政分權(quán)體制為地方政府采取市場(chǎng)分割和地方保護(hù)主義政策提供了激勵(lì)，并造成分工的低效率和社會(huì)產(chǎn)出損失（陸銘、陳釗、嚴(yán)冀，2004）。同時(shí)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的分割也使得中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)難以發(fā)揮中國(guó)經(jīng)濟(jì)本應(yīng)具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。近來(lái)的一項(xiàng)研究還認(rèn)為，由于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分割嚴(yán)重，使得國(guó)內(nèi)企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)向國(guó)際市場(chǎng)，借助于出口來(lái)擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模（朱希偉、金祥榮，2005），這就是中國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)未得到應(yīng)有的發(fā)揮的一個(gè)體現(xiàn)。
3.公共服務(wù)市場(chǎng)化改革中的群分效應(yīng)與動(dòng)態(tài)效率損失
對(duì)于一個(gè)大國(guó)而言，實(shí)施財(cái)政分權(quán)體制之所以重要，一個(gè)非常突出的原因就是利用地方政府之間的競(jìng)爭(zhēng)提高地方公共品提供的效率。由于中央政府難以掌握地方政府提供公共品的效率的有關(guān)信息，也不了解當(dāng)?shù)鼐用竦钠玫刃畔ⅲ行У牡胤焦财诽峁┓绞骄褪亲尩胤秸ヌ峁┊?dāng)?shù)氐墓财贰Ｔ谶@樣的分權(quán)機(jī)制下，看上去地方政府是公共品的壟斷者，難以保證公共品提供的效率，但是，在居民可以自由地搬遷的機(jī)制下，實(shí)際上居民就可以通過(guò)“用腳投票”的機(jī)制來(lái)形成地方政府之間的競(jìng)爭(zhēng)，從而保證地方公共品的提供效率（Tiebout，1956）。
以教育為例，如果地方政府不把當(dāng)?shù)氐膶W(xué)校辦好，大家都會(huì)搬離這個(gè)地方，于是當(dāng)?shù)氐姆康禺a(chǎn)價(jià)格就會(huì)下降，當(dāng)?shù)氐娜肆Y源和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)也相應(yīng)地受影響。因?yàn)榫用駥?duì)于居住地的自由選擇，以及房地產(chǎn)市場(chǎng)的存在，地方政府的教育投入和質(zhì)量通過(guò)房地產(chǎn)市場(chǎng)被“資本化”了。在美國(guó)，一個(gè)地區(qū)的居民通過(guò)投票的方式?jīng)Q定財(cái)產(chǎn)稅的稅率，作為公共教育財(cái)政支出的基礎(chǔ)，而學(xué)生家長(zhǎng)則通過(guò)居住地的調(diào)整選擇最適合自己需求的教育服務(wù)。由于教育財(cái)政的稅基是基于地方房產(chǎn)價(jià)值的財(cái)產(chǎn)稅，因此，教育的投入和質(zhì)量就通過(guò)影響房產(chǎn)價(jià)值而與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和政府的收系起來(lái)了，以財(cái)產(chǎn)稅為基礎(chǔ)的教育財(cái)政也就成了一種激勵(lì)地方政府努力辦教育的最優(yōu)合同的執(zhí)行機(jī)制（Hoxby，1995）。而在中國(guó)，雖然政府沒(méi)有將財(cái)產(chǎn)稅作為教育財(cái)政的收入，但居民通過(guò)變換居住地來(lái)選擇教育并影響房?jī)r(jià)的機(jī)制同樣存在，至少在同一個(gè)城市的不同區(qū)之間，甚至在不同省區(qū)之間變換居住地都是比較自由的，對(duì)于高收入者來(lái)說(shuō)更是如此。而房地產(chǎn)價(jià)格仍然影響著土地批租收入和房產(chǎn)交易稅，也影響著當(dāng)?shù)鼐用竦氖杖牒褪芙逃剑@些都會(huì)直接或間接地影響地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和地方政府的收入。來(lái)自美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)研究發(fā)現(xiàn)，教育財(cái)政集權(quán)的確對(duì)提高教育的生產(chǎn)效率不利（Hoxby，1995；Peltzman，1993，1996）。
但是，在中國(guó)由地方財(cái)政提供教育和醫(yī)療這樣的公共服務(wù)的體制下，卻導(dǎo)致了社會(huì)公眾對(duì)于這些行業(yè)的極大的不滿，這又是為什么呢？下面我們來(lái)進(jìn)一步分析在簡(jiǎn)單的公共服務(wù)財(cái)政分權(quán)過(guò)程中可能存在的公平和效率損失。
首先，地方政府的目標(biāo)相對(duì)于社會(huì)目標(biāo)來(lái)說(shuō)更加短期化，特別是在地方政府的官員根據(jù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)績(jī)效來(lái)獲得晉升的體制下，地方政府更加會(huì)注重能夠很快在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)上獲得效果的工作，而對(duì)其他長(zhǎng)期目標(biāo)則相對(duì)忽視，而且也很難找到相應(yīng)的機(jī)制來(lái)激勵(lì)地方政府追求長(zhǎng)期目標(biāo)。教育和醫(yī)療的發(fā)展就是對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)短期效果不顯著，但長(zhǎng)期來(lái)看非常重要的目標(biāo)，因此，地方政府對(duì)教育和醫(yī)療采取了“甩包袱”的做法，進(jìn)行了大規(guī)模的市場(chǎng)化改革。盡管公共品提供的財(cái)政分權(quán)體制本身并沒(méi)有錯(cuò)，但由于沒(méi)有正確有效的激勵(lì)機(jī)制，就使得像教育和醫(yī)療這樣的公共服務(wù)提供反而出現(xiàn)了政府投入相對(duì)不足的現(xiàn)象。
其次，與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期政府包辦一切相比，政府對(duì)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的退出本身并沒(méi)有錯(cuò)，但是，政府退出什么領(lǐng)域卻是應(yīng)該仔細(xì)考慮的。哈特等（Hart，etal.，1997）的理論研究說(shuō)明，政府和市場(chǎng)的邊界取決于產(chǎn)品的性質(zhì)。私人部門有充分的激勵(lì)降低生產(chǎn)成本，因此，當(dāng)產(chǎn)品的質(zhì)量比較容易監(jiān)督的時(shí)候，通過(guò)市場(chǎng)來(lái)組織生產(chǎn)就比較有效。但是，當(dāng)產(chǎn)品的質(zhì)量非常難以監(jiān)督的時(shí)候，如果通過(guò)市場(chǎng)來(lái)組織生產(chǎn)，私人部門的生產(chǎn)者就可能會(huì)犧牲質(zhì)量而降低成本，這時(shí)，由政府來(lái)提供這些產(chǎn)品就更加有效。不難理解，教育和醫(yī)療這樣的服務(wù)之所以比較適合由政府來(lái)提供，是因?yàn)檫@類服務(wù)的質(zhì)量非常難以監(jiān)督。
通過(guò)上述分析，我們就不難明白了，在財(cái)政分權(quán)體制下主要由地方政府來(lái)提供當(dāng)?shù)氐墓卜?wù)是較為有效的機(jī)制，但這并不意味著地方政府可以通過(guò)徹底的市場(chǎng)化和私有化來(lái)推卸政府責(zé)任。而中國(guó)的地方官員升遷制度過(guò)于強(qiáng)調(diào)增長(zhǎng)目標(biāo)則是財(cái)政分權(quán)體制帶來(lái)公共服務(wù)提供的低效率的原因，因此，地方公共品提供的有效機(jī)制是在財(cái)政分權(quán)的大框架下形成正確的激勵(lì)機(jī)制，并通過(guò)中央政府的適當(dāng)干預(yù)來(lái)糾正其中可能存在的誤區(qū)，而不是從根本上改變地方公共品提供的財(cái)政分權(quán)體制。
在教育發(fā)展中，如果缺乏適當(dāng)?shù)臋C(jī)制設(shè)計(jì)和適度的中央政府干預(yù)，那么，簡(jiǎn)單的教育財(cái)政分權(quán)體制可能會(huì)存在一些直接的效率損失。首先，在勞動(dòng)力存在可以跨地區(qū)流動(dòng)的情況下，特別是在城市內(nèi)部可以自由搬遷的情況下，人們會(huì)在好學(xué)校附近聚居，并且導(dǎo)致周圍的房?jī)r(jià)上漲。另一方面，那些不居住在好學(xué)校附近的家庭也往往愿意花費(fèi)額外的成本讓子女上好學(xué)校接受教育，這就是擇校行為。兩種行為的結(jié)果都是使得收入較高和社會(huì)資源豐富的家庭有更強(qiáng)的實(shí)力獲得優(yōu)質(zhì)教育資源，最終形成不同家庭的子女按照收入和擁有的社會(huì)資源來(lái)進(jìn)行教育群分（sorting）的現(xiàn)象，并且在居住方面表現(xiàn)出不同收入水平、職業(yè)和社會(huì)地位的社區(qū)之間的相互隔離，而按居住地段入學(xué)的政策大大加快了聚居和群分的現(xiàn)象。在缺乏適當(dāng)?shù)臋C(jī)制設(shè)計(jì)和中央政府的適度干預(yù)的情況下，產(chǎn)生了基礎(chǔ)教育投入的地區(qū)和城鄉(xiāng)間不平衡，于是優(yōu)質(zhì)教育資源（如優(yōu)秀的老師）也在收入的吸引下向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和城市聚集。在勞動(dòng)力不能完全自由流動(dòng)的情況下，這也加劇了教育的群分和教育機(jī)會(huì)的不平等現(xiàn)象（丁維莉、陸銘，2005）。
教育的群分和教育機(jī)會(huì)的不平等除了有礙公平以外，在人力資本生產(chǎn)上也是沒(méi)有邊際效率的，同樣的資源在邊際上如果能夠更多地投向低收入家庭中的高能力孩子，顯然將提高社會(huì)總的人力資本積累，有利于經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，教育機(jī)會(huì)的不平等也將進(jìn)一步加劇社會(huì)的階層分化，并有可能使某些特殊的人群始終處于社會(huì)的底層，成為社會(huì)難以醫(yī)治的痼疾。在美國(guó)，一些大城市內(nèi)部貧民窟的社會(huì)問(wèn)題與教育群分現(xiàn)象聯(lián)系緊密，一些低收入的家庭（特別是黑人家庭）難以讓他們的子女獲得優(yōu)質(zhì)教育資源，已經(jīng)形成了低收入－低教育－低收入的惡性循環(huán)。[⑥]類似的問(wèn)題也應(yīng)引起中國(guó)社會(huì)各界的關(guān)注和思考。需要特別強(qiáng)調(diào)的是，改變?cè)瓉?lái)的政府包辦教育的模式，實(shí)行教育的產(chǎn)業(yè)化本身并不是錯(cuò)誤的，教育財(cái)政的分權(quán)、學(xué)校之間的競(jìng)爭(zhēng)和優(yōu)質(zhì)教育資源在一定程度上的市場(chǎng)定價(jià)是提高教育資源利用效率的必要條件，同時(shí)，政府應(yīng)該推動(dòng)獎(jiǎng)學(xué)金和教育券制度來(lái)減少教育群分中出現(xiàn)的動(dòng)態(tài)效率損失。特別需要加以強(qiáng)調(diào)的是，在教育市場(chǎng)上，只要居民能夠自由地搬遷居住地，那么，簡(jiǎn)單地通過(guò)禁止擇校只不過(guò)是使得高收入者更多地借助于買房來(lái)獲得優(yōu)質(zhì)教育資源，并推動(dòng)房?jī)r(jià)的上升，更為合理的政策應(yīng)該是適度地為低收入家庭提供有利于提供其獲取優(yōu)質(zhì)教育資源的機(jī)制。[⑦]
五、機(jī)制設(shè)計(jì)與下一步改革的政策建議
如果說(shuō)中國(guó)的前期改革正是充分利用了分權(quán)式改革的好處的話，那么下一步改革的重點(diǎn)則是如何減少目前的分權(quán)體制的弊端。與俄羅斯等其他轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)相比，中國(guó)的分權(quán)式改革在很大程度上可以看作中央政府主導(dǎo)和控制下的機(jī)制設(shè)計(jì)問(wèn)題。在認(rèn)清中國(guó)分權(quán)式改革的動(dòng)力機(jī)制和局限條件的基礎(chǔ)上，正確地設(shè)計(jì)合理的改革方案，對(duì)于中國(guó)分權(quán)式改革的成功是非常重要的。而且，由于不同的改革階段的目標(biāo)和面臨的約束條件不同，因此，不同的改革階段需要不同的改革方略。中國(guó)的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型已經(jīng)進(jìn)入了新的階段，根據(jù)我們前面的分析，下一步的改革方略應(yīng)該包括以下內(nèi)容。
1.地方層面的放松管制。通過(guò)放松規(guī)制和改進(jìn)公共部門本身的治理來(lái)減少公共部門控制的社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源。給定我們前文刻畫過(guò)的中國(guó)分權(quán)式改革下獨(dú)特的政治和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，公共部門這兩個(gè)層面的改革都首先應(yīng)該在地方的層面上進(jìn)行，應(yīng)該減少地方政府所掌握的社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源，削弱地方政府官員的政治企業(yè)家（politicalentrepreneur）地位，從而降低它們?cè)谫Y源配置中的作用。這樣做的好處是可以減少中央政府對(duì)地方政府的倚重，從而就無(wú)需借重相對(duì)績(jī)效評(píng)估的激勵(lì)機(jī)制，在此基礎(chǔ)上就可以減少相對(duì)績(jī)效評(píng)估帶來(lái)的各種代價(jià)。隨著地方政府掌握的社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源減少，可以在地方性市場(chǎng)化的基礎(chǔ)上促進(jìn)全國(guó)性市場(chǎng)的整合，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)統(tǒng)一大市場(chǎng)，這會(huì)極大地促進(jìn)專業(yè)化、內(nèi)生的技術(shù)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。
2.限制地方政府的流動(dòng)性創(chuàng)造功能。僅僅在地方層面放松規(guī)制還不夠，因?yàn)閺慕鹑诘慕嵌葋?lái)講，地方政府還可以內(nèi)生地創(chuàng)造出很多流動(dòng)性和金融資源出來(lái)出來(lái)。這是因?yàn)椋m然財(cái)政分權(quán)化的改革在一定程度上硬化了地方政府的預(yù)算約束，但是由于轉(zhuǎn)型期間制度上的不完備，地方政府仍然有很多方面來(lái)創(chuàng)造流動(dòng)性。地方政府創(chuàng)造流動(dòng)性的手段主要有：（1）干預(yù)設(shè)在地方的銀行的信貸行為，（2）通過(guò)各種形式的亂收費(fèi)行為而創(chuàng)造了大量的預(yù)算外收入，（3）在市場(chǎng)化過(guò)程中，通過(guò)土地批租等方法創(chuàng)造出大量的“資本化”的收入。按照軟預(yù)算約束理論的邏輯，流動(dòng)性創(chuàng)造的對(duì)資源配置的影響在一定程度上等價(jià)于集權(quán)下的情形（DewatripontandMaskin，1995）；所以，盡管財(cái)政分權(quán)可以硬化各級(jí)地方政府的預(yù)算約束，但是內(nèi)生的流動(dòng)性創(chuàng)造功能又弱化了這個(gè)效果。所以，中國(guó)分權(quán)式改革下一步改革的成功，很大程度上要取決于對(duì)地方政府的流動(dòng)性創(chuàng)造功能的約束和限制。
如果對(duì)這些流動(dòng)性創(chuàng)造約束不加限制，就有可能導(dǎo)致以下后果：（1）地方政府的預(yù)算沒(méi)有得到硬化，從而可以繼續(xù)保護(hù)國(guó)有企業(yè)和低效率的國(guó)有部門（盡管此類現(xiàn)象已經(jīng)不嚴(yán)重），這就使得地方政府沒(méi)有充分的激勵(lì)來(lái)放松規(guī)制；（2）在要素市場(chǎng)不完備的時(shí)候，土地批租行為會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)生很大的扭曲；（3）由于先天條件、政策優(yōu)惠和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的原因，不同的地區(qū)在流動(dòng)性創(chuàng)造功能方面存在很大的差異，從而導(dǎo)致地區(qū)發(fā)展差距的擴(kuò)大和地方公共品提供的不平衡加劇。[⑧]
還是從改革的時(shí)機(jī)（timing）上來(lái)看，由于地方政府目前基本上完成了地方層面的市場(chǎng)化、民營(yíng)化和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，所以如果現(xiàn)在限制地方政府的流動(dòng)性創(chuàng)造功能，對(duì)經(jīng)濟(jì)造成的扭曲就會(huì)比較小（早期的流動(dòng)性創(chuàng)造功能在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面是有好處的）。限制流動(dòng)性創(chuàng)造功能可以從以下幾個(gè)方面入手：（1）限制地方政府對(duì)銀行的干預(yù)行為；（2）對(duì)政府的土地批租行為進(jìn)行規(guī)范化的管理，包括對(duì)其進(jìn)行立法；（3）加強(qiáng)各級(jí)政府的預(yù)算過(guò)程管理和監(jiān)控，對(duì)預(yù)算外各種收入進(jìn)行嚴(yán)格打擊；在時(shí)機(jī)成熟的時(shí)候，才給予地方政府發(fā)行地方政府債券和其他財(cái)政工具的權(quán)利。
3.改進(jìn)地方政府的治理和績(jī)效評(píng)估機(jī)制。通過(guò)地方層面的放松規(guī)制和限制地方政府流動(dòng)性創(chuàng)造功能減少了地方政府控制的經(jīng)濟(jì)社會(huì)資源和金融資源后，就應(yīng)該不失時(shí)機(jī)地推進(jìn)地方政府的治理和績(jī)效評(píng)估機(jī)制。這是因?yàn)椋m然地方政府在“軟件性”公共品（如教育和醫(yī)療）的提供方面卻還有很大的改進(jìn)余地。由于中央政府的信息劣勢(shì)，分權(quán)的公共品提供模式需要保持，但需要加以改進(jìn)才能解決地方層面“軟件性”公共品提供的質(zhì)量和數(shù)量問(wèn)題。用赫希曼（Hirschman，1970）的話來(lái)說(shuō)，如果說(shuō)前期的改革主要運(yùn)用了“退出”（exit）和“用腳投票”機(jī)制，使得地方政府為了追求GDP和吸引內(nèi)外資而展開(kāi)了Tiebout意義上的競(jìng)爭(zhēng)的話，下一步的改革應(yīng)該適當(dāng)引入“呼吁”（voice）的機(jī)制來(lái)改進(jìn)地方政府和基層政府的治理。如果不能適時(shí)地推進(jìn)這兩個(gè)方面的改革，地方政府的行為很有可能從前期的“援助之手”變成“攫取之手”，隨著時(shí)間的推移，地方政府會(huì)更容易與地方性的有勢(shì)力的利益集團(tuán)合謀或者被他們收買。改進(jìn)政府治理的一個(gè)題中應(yīng)有之義是，改進(jìn)對(duì)地方政府以GDP為基礎(chǔ)的相對(duì)績(jī)效評(píng)估體系，更多地引入其他目標(biāo)的權(quán)重，如社會(huì)發(fā)展、環(huán)境保護(hù)等等，這樣就可以降低前期相對(duì)績(jī)效評(píng)估帶來(lái)的負(fù)面效果。
以上幾個(gè)方面的改革將會(huì)改變前期改革中地方政府的激勵(lì)結(jié)構(gòu)和行為，從而會(huì)從根本上解決內(nèi)生于前期改革中的諸種問(wèn)題（收入差距、重復(fù)建設(shè)與市場(chǎng)分割、公共品供給的公平缺失等）。始于1978年的中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革是人類歷史上一項(xiàng)偉大而艱巨的社會(huì)工程，中國(guó)的分權(quán)式改革在第一階段已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)地走在了其他轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)的前頭。分權(quán)和集權(quán)的選擇其實(shí)是“激勵(lì)與協(xié)調(diào)”之間的權(quán)衡，中國(guó)前期的改革的成功之處在于做對(duì)了地方政府的激勵(lì)，但是在協(xié)調(diào)方面的問(wèn)題則越來(lái)越凸現(xiàn)出來(lái)，所以，現(xiàn)在正是中國(guó)調(diào)整發(fā)展方略的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。正如前期的改革是積極的制度變革和機(jī)制設(shè)計(jì)的結(jié)果那樣，在第二階段的改革中，政府同樣也應(yīng)該考慮到新階段的目標(biāo)和變化了的約束條件，不失時(shí)機(jī)地將改革推向前進(jìn)，走出一條獨(dú)特而成功的中國(guó)式的分權(quán)式改革之路，這種發(fā)展道路不僅能夠?qū)崿F(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興，而且可能對(duì)其他轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和發(fā)展經(jīng)濟(jì)具有普適的意義，從而為全人類的發(fā)展提供寶貴的精神財(cái)富。
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[①]嚴(yán)冀、陸銘（2003）較早地意識(shí)到分權(quán)體制的代價(jià)這一問(wèn)題，特別是其在地方保護(hù)主義和市場(chǎng)分割方面的表現(xiàn)。
[②]對(duì)此，不妨參見(jiàn)嚴(yán)冀、陸銘（2003）的評(píng)論。
[③]Cai和Treisman（2005）指出，由于存在地區(qū)間的差異性，地區(qū)間為爭(zhēng)取資本而展開(kāi)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)不具有先天優(yōu)勢(shì)的地區(qū)而言激勵(lì)效應(yīng)較弱。
[④]Carter（1997）的研究認(rèn)為，城市傾向政策對(duì)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也產(chǎn)生了負(fù)面影響，同時(shí)，也造成了農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素市場(chǎng)的扭曲。另外，楊濤認(rèn)為中國(guó)實(shí)行的城市傾向政策會(huì)由于部門傾斜的收入轉(zhuǎn)移以及在健康、住房和教育方面的支出，不僅扭曲了這些部門中的工人的激勵(lì)，而且也將影響到他們子女的人力資本投資并進(jìn)一步擴(kuò)大城鄉(xiāng)收入差距，這些都將對(duì)于中國(guó)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不利（Yang，1999）。
[⑤]從省級(jí)數(shù)據(jù)的相對(duì)指標(biāo)來(lái)看，盡管分稅制改革后的轉(zhuǎn)移支付政策沒(méi)有明顯地扭轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付資金分配格局，但東部地區(qū)獲得的轉(zhuǎn)移支付相對(duì)于自有收入的份額有所下降，2001年比1995年減少了近12個(gè)百分點(diǎn)（張晏和龔六堂，2005）。
[⑥]Fernández和Rogerson（2001）的研究發(fā)現(xiàn)，群分現(xiàn)象的加劇將顯著地提高收入不平等狀況。
自2008年起，公安部直屬的兩所院校——中國(guó)人民公安大學(xué)、中國(guó)刑警學(xué)院將停止招收本科生。全國(guó)其他公安院校，亦將逐步停招本科生。據(jù)此，社會(huì)上有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，中國(guó)的警察教育培訓(xùn)體制發(fā)生重大變革，借鑒“美國(guó)模式”，淡化或暫停學(xué)歷教育，培訓(xùn)將成為警校的主要職能。
在我國(guó)現(xiàn)有教育體制下，公安院校首先要按照教育部的要求，開(kāi)設(shè)必要的文化理論課程，確保學(xué)員的文化水平達(dá)到相應(yīng)的學(xué)歷程度。同時(shí)，還要按照警察培訓(xùn)的要求，進(jìn)行警務(wù)知識(shí)、專業(yè)技術(shù)、業(yè)務(wù)能力及體魄等方面的專門訓(xùn)練。而本科學(xué)制僅有四年，要在如此有限的時(shí)間里，使學(xué)員在學(xué)歷教育和警察培訓(xùn)兩方面都達(dá)到理想要求，顯然十分困難。
隨著形勢(shì)發(fā)展，這種公安教育模式在實(shí)踐中愈來(lái)愈顯現(xiàn)出諸多弊端。一方面，受師資力量等資源所限，其學(xué)歷教育的水平與普通高等院校的差距日漸明顯，學(xué)生的綜合素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)能力相形見(jiàn)絀；另一方面，沿襲多年的以課堂為中心、以書本為中心的死板教學(xué)方式，也使其警察培訓(xùn)工作與公安實(shí)踐嚴(yán)重脫節(jié)，公安實(shí)務(wù)部門對(duì)畢業(yè)學(xué)員的認(rèn)可度不斷降低。
特別是近年來(lái)，隨著高校擴(kuò)招，普通高校畢業(yè)的本科生急劇增多，包括警察在內(nèi)的諸多公務(wù)員崗位，也已為廣大學(xué)子熱衷報(bào)考、激烈競(jìng)爭(zhēng)的理想職業(yè)。在此背景下，公安機(jī)關(guān)完全可以從普通高校畢業(yè)生中選拔出所需的大量?jī)?yōu)秀人才。
正是在這種背景下，公安部著手啟動(dòng)公安教育體制改革，以利于公安機(jī)關(guān)廣攬人才，優(yōu)化隊(duì)伍素質(zhì)和結(jié)構(gòu)，集中精力、強(qiáng)化職業(yè)培訓(xùn)工作。事實(shí)上，我們應(yīng)該看到，公安教育培訓(xùn)多年來(lái)所積累的一些深層問(wèn)題，如培訓(xùn)內(nèi)容脫離實(shí)際、教學(xué)形式單一、教學(xué)方法簡(jiǎn)單、缺乏實(shí)用性和實(shí)踐性等，遠(yuǎn)非停招本科生一舉能夠解決。
二、教學(xué)脫離實(shí)踐——當(dāng)前公安教育存在的問(wèn)題
公安院校的公安專業(yè)課程，從師資上來(lái)說(shuō)，這些老師都是按照教育部的規(guī)格招進(jìn)來(lái)的地方大學(xué)畢業(yè)的高校學(xué)生，他們根本沒(méi)有公安實(shí)踐，和實(shí)踐嚴(yán)重脫節(jié)。在公安院校，老師照本宣科、學(xué)生根本不聽(tīng)講的現(xiàn)象很多。
基于以上理由，導(dǎo)致現(xiàn)在公安院校的學(xué)生只能接受一些公安的皮毛。像實(shí)彈演練、汽車駕駛、擒拿格斗、查緝戰(zhàn)術(shù)等實(shí)踐性的訓(xùn)練基本走形式化或者根本沒(méi)有，所以，進(jìn)入公安隊(duì)伍的公安院校學(xué)生也是要依靠崗前培訓(xùn)來(lái)學(xué)習(xí)實(shí)踐中真正用得上的基本知識(shí)。
三、中美公安教育體制比較
1.警察教育管理體制比較
美國(guó)：美國(guó)的警察教育只由警察機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)，各級(jí)警察機(jī)關(guān)自己開(kāi)辦學(xué)校或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。
中國(guó)：警察教育是整個(gè)國(guó)民教育的一個(gè)組成部分，目前實(shí)行的是公安部門和教育部門雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2.警察教育模式比較
美國(guó)：以培訓(xùn)為主，以補(bǔ)充知識(shí)為輔的職業(yè)教育。這種教育模式不計(jì)學(xué)歷，也不授予學(xué)位，主要是為職前警察和在職警察提供必須的警察業(yè)務(wù)技能和知識(shí)。
中國(guó)：警察教育由普通教育和在職人民警察教育兩部分組成，實(shí)行的是警察職業(yè)教育和學(xué)歷教育相結(jié)合的模式。
3.教學(xué)內(nèi)容之實(shí)踐環(huán)節(jié)比較
美國(guó)：在教育內(nèi)容篩選和課程設(shè)置上，把技術(shù)訓(xùn)練放在高于知識(shí)訓(xùn)練的地位，強(qiáng)調(diào)實(shí)用性和實(shí)踐性。
中國(guó)：理論課所占比例過(guò)大，教育內(nèi)容偏重于講授，有的理論知識(shí)脫離實(shí)際，個(gè)別學(xué)科內(nèi)容陳舊、流于空泛，技能訓(xùn)練和實(shí)習(xí)時(shí)間較短，一般為4～6個(gè)月。
4.師資隊(duì)伍建設(shè)比較
美國(guó)：挑選教師很嚴(yán)格，一般都招募警察機(jī)關(guān)中有大學(xué)文憑和五年警齡以上、有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和教學(xué)能力的資深警官擔(dān)任專業(yè)教師，這部分專業(yè)教師約占70%.其他公共課程主要聘請(qǐng)當(dāng)?shù)卮髮W(xué)有真才實(shí)學(xué)、在學(xué)術(shù)上造詣深的相關(guān)教師兼職授課，這部分教師約占30%.
中國(guó)：專職老師，長(zhǎng)期脫離公安工作的實(shí)踐，教學(xué)中缺乏針對(duì)性和生動(dòng)性，很難反映公安現(xiàn)實(shí)斗爭(zhēng)的新情況和新經(jīng)驗(yàn)。
四、我國(guó)公安教育改革應(yīng)當(dāng)正確對(duì)待美國(guó)警察教育模式
作為一個(gè)在西方法治較為成熟的國(guó)家，美國(guó)警察教育制度理所應(yīng)當(dāng)?shù)刂档檬澜绺鲊?guó)警察機(jī)構(gòu)與警察教育部門學(xué)習(xí)和借鑒。對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，我認(rèn)為以下幾個(gè)問(wèn)題應(yīng)該作為我們將要開(kāi)始的公安教育改革的關(guān)注點(diǎn)。
1.關(guān)于美國(guó)警察教育模式對(duì)于我國(guó)的適應(yīng)性
美國(guó)警察教育培訓(xùn)模式的優(yōu)勢(shì)在于其培訓(xùn)內(nèi)容貼近警務(wù)實(shí)踐，有較強(qiáng)的針對(duì)性；而其不足之處，在于美國(guó)警察機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立，其培訓(xùn)機(jī)構(gòu)所提供的培訓(xùn)內(nèi)容不統(tǒng)一，各培訓(xùn)機(jī)構(gòu)自為戰(zhàn)；甚至個(gè)別警察培訓(xùn)機(jī)構(gòu)將“巫術(shù)”作為警察的培訓(xùn)內(nèi)容。如果我們對(duì)此不加以注意的話，也是不夠理性的。
2.關(guān)于警察學(xué)歷教育的職能
如果僅僅是為了與“國(guó)際接軌”而讓公安院校不辦學(xué)歷教育，則仍然不能解決公安院校教育的問(wèn)題。如果借鑒美國(guó)警察教育模式而革去公安院校的警察學(xué)歷教育職能，不但會(huì)損害包括公安民警在內(nèi)的社會(huì)公眾的感情，而且了會(huì)損害公安院校教師的敬業(yè)精神。我國(guó)公安院校通過(guò)提供學(xué)歷教育而被納入國(guó)民教育體系，能夠得到教育部門在辦學(xué)理念與辦學(xué)程序方面更專業(yè)的指導(dǎo)與監(jiān)督；在這一點(diǎn)上，是我國(guó)公安院校教育的特色之一。
3.改革公安院校現(xiàn)行的教學(xué)與學(xué)生管理模式——我國(guó)公安教育改革的關(guān)鍵，振興公安院校教育
當(dāng)前造成公安院校教育質(zhì)量不高的因素主要有：一是教學(xué)內(nèi)容與方式滯后于公安實(shí)踐。二是公安院校在學(xué)生管理方面仍沿用軍事化管理方式，造成公安院校學(xué)生的創(chuàng)新能力不足、學(xué)風(fēng)不振，在走上公安工作崗位后解決具體問(wèn)題能力不強(qiáng)。因此，當(dāng)前公安院校教育改革近期目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是著力解決好這兩個(gè)問(wèn)題。
4.加強(qiáng)公安教育的職業(yè)化——后公安教育改革的目標(biāo)和方向
當(dāng)前，社會(huì)、民眾、政府對(duì)公安民警的要求、期望日趨增多增高。公安隊(duì)伍面對(duì)高發(fā)的犯罪態(tài)勢(shì)和嚴(yán)峻的治安形勢(shì)，面對(duì)公眾日益增長(zhǎng)的公正期望和安全服務(wù)要求，只有苦練內(nèi)功、內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹(shù)形象、殫精竭慮、如履薄冰、盡職盡責(zé)、無(wú)私奉獻(xiàn)方能不辱使命。在當(dāng)今社會(huì)形勢(shì)下，能力、水平、素質(zhì)的提高已遠(yuǎn)不是單單通過(guò)“自我修煉”即可實(shí)現(xiàn)的。人民警察只有具備了職業(yè)化素質(zhì)，具備了規(guī)則意識(shí)，公正觀念，服務(wù)能力和意識(shí)，并身體力行之才能獲取公眾的信賴和尊重，也才能滿足公眾的安全和公正需求。公安教育只有按職業(yè)化要求進(jìn)行改革，圍繞職業(yè)化建設(shè)中涉及到的教育問(wèn)題的內(nèi)容即職業(yè)意識(shí)、職業(yè)技能、職業(yè)道德、職業(yè)素養(yǎng)等進(jìn)行教育改革，著力培養(yǎng)人才的規(guī)則意識(shí)、公正觀念、服務(wù)意識(shí)和水平、能力，將教育改革、人才培養(yǎng)與社會(huì)期望和需求結(jié)合起來(lái)。才能塑造出優(yōu)秀的公安職業(yè)人士。而只有在競(jìng)爭(zhēng)中證明自己是有能力的優(yōu)秀人才，才能擔(dān)當(dāng)起歷史賦予公安工作的重任。
關(guān)鍵詞：土地評(píng)估機(jī)構(gòu)脫鉤改制競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)保障
我國(guó)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)已經(jīng)成為土地市場(chǎng)正常運(yùn)行不可缺少的“媒介”。隨著土地市場(chǎng)活動(dòng)的日益頻繁和活躍以及房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，將為土地評(píng)估業(yè)提供更多的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，帶來(lái)新的發(fā)展機(jī)遇。但同時(shí)，根據(jù)我國(guó)加入WTO的承諾，專業(yè)服務(wù)性行業(yè)將逐步對(duì)外開(kāi)放，外國(guó)專業(yè)人員被允許進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)。這樣，中外評(píng)估機(jī)構(gòu)不得不正面交鋒，既在評(píng)估業(yè)務(wù)上，也在人才的爭(zhēng)奪上，這種形勢(shì)迫使我國(guó)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)必須直面自身的發(fā)展?fàn)顩r并采取相應(yīng)措施。
我國(guó)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀分析
我國(guó)的土地評(píng)估機(jī)構(gòu)從上世紀(jì)90年代初期的主要進(jìn)行基準(zhǔn)地價(jià)評(píng)估發(fā)展現(xiàn)在主要從事大量的宗地價(jià)格評(píng)估，評(píng)估機(jī)構(gòu)由當(dāng)初的以政府事業(yè)單位性質(zhì)的“評(píng)估所”為主，逐漸發(fā)展成為完全市場(chǎng)化的中介評(píng)估機(jī)構(gòu)。
在政策法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)體系的指引下健康發(fā)展
土地的價(jià)值不能孤立地看，它與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各行業(yè)如房地產(chǎn)、金融緊密相連，有關(guān)土地的政策法規(guī)是在房地產(chǎn)、金融及國(guó)土資源等市場(chǎng)中出現(xiàn)問(wèn)題的背景之下而適時(shí)提出的。我國(guó)在借鑒國(guó)外中介機(jī)構(gòu)并結(jié)合自身實(shí)際情況的基礎(chǔ)上形成了一套比較健全的土地法律構(gòu)架。在對(duì)這些法律法規(guī)規(guī)章的充分認(rèn)識(shí)下，我國(guó)建立了與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系相適應(yīng)的土地估價(jià)制度和土地估價(jià)師資格制度。我國(guó)先后頒布了兩個(gè)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、三個(gè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和一系列技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，出版了大量專著和眾多研究報(bào)告，有超過(guò)60個(gè)高等院校開(kāi)設(shè)了土地估價(jià)的專業(yè)課程，形成了從本科、碩士到博士的系列教育和理論研究體系。
形成了專業(yè)隊(duì)伍并走上發(fā)展正軌
從“中國(guó)土地估價(jià)師協(xié)會(huì)”網(wǎng)站統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)得知，截至目前，全國(guó)執(zhí)業(yè)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)已達(dá)到205家，省市級(jí)機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)各市縣，全國(guó)經(jīng)過(guò)資格考試認(rèn)證的土地估價(jià)師總數(shù)達(dá)到19，520人，其中執(zhí)業(yè)土地估價(jià)師有2，098人。經(jīng)過(guò)脫鉤改制、改革土地估價(jià)結(jié)果確認(rèn)和土地資產(chǎn)處置審批制度、改革土地估價(jià)人員和機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理方式的三次改革，土地估價(jià)行業(yè)的人員素質(zhì)、機(jī)構(gòu)規(guī)模、業(yè)務(wù)能力、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等都有很大的提高，已經(jīng)形成了一批具有規(guī)模的、能夠自我發(fā)展、自我約束、自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的土地估價(jià)專業(yè)隊(duì)伍。
找準(zhǔn)了自身定位并建立持續(xù)發(fā)展的市場(chǎng)
土地評(píng)估機(jī)構(gòu)有力地配合了土地使用制度改革和土地市場(chǎng)建設(shè)。據(jù)有關(guān)部門的不完全統(tǒng)計(jì)，1992年至2003年，全國(guó)土地出讓金收入累計(jì)達(dá)1萬(wàn)多億元，其中近三年累計(jì)達(dá)9100多億元。土地出讓金收入主要用于地方城市建設(shè)，對(duì)改善城市環(huán)境、加快城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)土地市場(chǎng)建設(shè)起了積極作用。土地評(píng)估機(jī)構(gòu)有力地配合了國(guó)有企業(yè)改革。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，自1992年至2001年，全國(guó)共完成了近6萬(wàn)家改制企業(yè)的土地評(píng)估工作，顯化資產(chǎn)5千多億元，僅由原國(guó)家土地局和現(xiàn)國(guó)土資源部確認(rèn)和處置的企業(yè)數(shù)就達(dá)200家，涉及宗地約9.8萬(wàn)宗，面積約16萬(wàn)公頃，土地資產(chǎn)價(jià)值近1500億元，其中就包括了中石油、中石化、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)電信、中國(guó)移動(dòng)通信等特大型集團(tuán)公司的改制等，在顯化國(guó)有土地資產(chǎn)，促進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整，防止土地資產(chǎn)流失等方面曾發(fā)揮了重要作用。
我國(guó)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)的制約因素分析
我國(guó)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)在發(fā)展的過(guò)程中，必須認(rèn)清可能受到的來(lái)自外部環(huán)境和內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制的各種影響和制約因素。
脫鉤改制不徹底
國(guó)土資源部早于1999年就發(fā)出了《關(guān)于土地評(píng)估機(jī)構(gòu)與政府部門脫鉤的通知》，要求參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)構(gòu)在人、財(cái)、物等方面與政府主管部門徹底脫鉤。按規(guī)定現(xiàn)在的所有在冊(cè)的土地評(píng)估機(jī)構(gòu)都應(yīng)該是完成脫鉤改制的、實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)法人實(shí)體。但是，由于受傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)體制和經(jīng)營(yíng)觀念的影響，有許多機(jī)構(gòu)的脫鉤改制只是形式上的，并沒(méi)有真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)化經(jīng)營(yíng)，更缺乏充分的市場(chǎng)研究，尚未建立良好的投資管理和企業(yè)管理內(nèi)部機(jī)制，甚至少數(shù)機(jī)構(gòu)還受到來(lái)自行政的干擾，這對(duì)機(jī)構(gòu)自身發(fā)展來(lái)說(shuō)是非常不利的。
地方壁壘依然存在
2001年開(kāi)始，土地估價(jià)報(bào)告?zhèn)浒溉〈舜_認(rèn)審批制，由機(jī)構(gòu)對(duì)土地估價(jià)結(jié)果獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任。土地行政主管部門將對(duì)土地估價(jià)及估價(jià)報(bào)告進(jìn)行定期抽查，對(duì)弄虛作假的機(jī)構(gòu)，將追究責(zé)任，依法處理，對(duì)違法違規(guī)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行處罰。這種做法在很大程度上減少了政府對(duì)于評(píng)估機(jī)構(gòu)的行政干預(yù)。但土地估價(jià)機(jī)構(gòu)存在著嚴(yán)重的地方壁壘，一些省級(jí)的估價(jià)機(jī)構(gòu)，實(shí)際上只具備其機(jī)構(gòu)所在市的估價(jià)資格，單獨(dú)進(jìn)入本省的其他市是非常困難的，只有通過(guò)與其想進(jìn)入城市的本地評(píng)估機(jī)構(gòu)合作等迂回的形式。
外國(guó)評(píng)估機(jī)構(gòu)的介入加劇競(jìng)爭(zhēng)
我國(guó)加入WTO后，逐漸涌現(xiàn)了一批中外合資和外國(guó)獨(dú)資的地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，這給國(guó)內(nèi)評(píng)估業(yè)帶來(lái)極大的沖擊，因?yàn)檫@些機(jī)構(gòu)先進(jìn)的管理理念、成熟的評(píng)估技術(shù)、服務(wù)手段和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。正是這些優(yōu)勢(shì)，突顯了目前我國(guó)國(guó)內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)存在的規(guī)模小、機(jī)制不活、市場(chǎng)意識(shí)差、職業(yè)素質(zhì)不高、經(jīng)營(yíng)管理水平弱、獨(dú)立性不強(qiáng)等問(wèn)題。
機(jī)構(gòu)之間存在惡性競(jìng)爭(zhēng)
我國(guó)土地估價(jià)機(jī)構(gòu)存在短期行為多、惡性競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重的現(xiàn)象。不少估價(jià)的工作重點(diǎn)不是放在專業(yè)服務(wù)上，而是放在公關(guān)上。具體表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是送回扣已成為行業(yè)默許行規(guī)之一，這種現(xiàn)象的存在嚴(yán)重地影響了評(píng)估服務(wù)的質(zhì)量，危害了行業(yè)的聲譽(yù)，損害了行業(yè)的利益；二是各估價(jià)機(jī)構(gòu)爭(zhēng)相壓低收費(fèi)價(jià)格。評(píng)估服務(wù)收費(fèi)是由財(cái)政部、物價(jià)局規(guī)定的，全國(guó)統(tǒng)一，有些評(píng)估機(jī)構(gòu)為了達(dá)到爭(zhēng)取市場(chǎng)份額的目的，自行推出自己的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并向金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、法院等公開(kāi)，給行業(yè)造成了極壞的影響；三是同行之間互相詆毀、拆臺(tái)。估價(jià)行業(yè)十幾年的發(fā)展歷程，先后有百余家機(jī)構(gòu)在尋求生存發(fā)展之道，你方唱罷我登場(chǎng)，各領(lǐng)一兩年，之后沉寂下來(lái)，原因之一就是急功近利，賺錢的心態(tài)多于做企業(yè)的心態(tài)。
市場(chǎng)接受度較差
影響市場(chǎng)接受度的因素一是服務(wù)范圍，二是服務(wù)質(zhì)量。目前我國(guó)的土地評(píng)估機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)范圍就是土地資產(chǎn)價(jià)格評(píng)估，范圍太窄，缺乏市場(chǎng)靈活性，同時(shí)由于服務(wù)意識(shí)和技術(shù)等問(wèn)題，服務(wù)質(zhì)量難以達(dá)到市場(chǎng)需求的要求，這樣從市場(chǎng)需求者的角度就認(rèn)為土地評(píng)估可有可無(wú)，只要不被強(qiáng)制要求不得不做，就缺乏需求的主動(dòng)性，由此引起土地評(píng)估時(shí)常需求量極不穩(wěn)定。
風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠
土地評(píng)估機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人實(shí)體，獨(dú)立承擔(dān)業(yè)務(wù)，享受相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)收益，同樣承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。過(guò)去作為事業(yè)單位，后面有強(qiáng)大的行政主管部門，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，但是現(xiàn)在作為企業(yè)單位，必須面對(duì)A級(jí)B級(jí)機(jī)構(gòu)不均衡發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)明顯加大，我國(guó)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)卻沒(méi)有相應(yīng)制定迎接風(fēng)險(xiǎn)的舉措。
我國(guó)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)發(fā)展的幾點(diǎn)建議
針對(duì)我國(guó)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)遭遇的制約因素，本文從脫鉤改制、開(kāi)拓新業(yè)務(wù)以及加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)保障等方面提出了幾點(diǎn)建議。
徹底脫鉤，走企業(yè)化改制的道路
機(jī)構(gòu)改制過(guò)程中，在本金配置上按經(jīng)營(yíng)者、管理者、勞動(dòng)者所承擔(dān)的不同風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)估價(jià)所貢獻(xiàn)的大小進(jìn)行配置，通過(guò)改制把員工的責(zé)權(quán)利緊密地結(jié)合起來(lái)。同時(shí)根據(jù)公司運(yùn)作，堅(jiān)持股本金的配置必須相對(duì)集中的原則，經(jīng)營(yíng)者持大股，避免“改制前吃集體，改制后吃股東”的現(xiàn)象。經(jīng)營(yíng)管理層在改制中既是得利者，更是風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的承擔(dān)者，要讓經(jīng)營(yíng)管理層意識(shí)到既然改制，就必須順應(yīng)發(fā)展，適應(yīng)形勢(shì)的需要。因此，在日常工作中經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)該考慮以下幾點(diǎn)：
第一，要有積極的意向，主動(dòng)迎接挑戰(zhàn)，并對(duì)生存要有一種“危機(jī)感”。第二，在市場(chǎng)拓展上要高度重視，經(jīng)營(yíng)策略上要有針對(duì)性，內(nèi)部管理上要下功夫，在人才引進(jìn)、培育上要想辦法，在業(yè)務(wù)質(zhì)量上要不斷提高，使企業(yè)在社會(huì)上的形象有亮度。第三，要提高企業(yè)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的應(yīng)變能力，適應(yīng)外部環(huán)境，要在拓展市場(chǎng)、創(chuàng)造更多的生存機(jī)會(huì)上動(dòng)腦筋。第四，要積極做好員工的思想工作，首先，使大家認(rèn)識(shí)到“狼”真的來(lái)了，挑戰(zhàn)就在面前，機(jī)遇也在面前。只有不斷提高服務(wù)質(zhì)量，提高服務(wù)意識(shí)，練好“內(nèi)功”，公司才能得以生存和發(fā)展。其次，培養(yǎng)員工樹(shù)立良好的品牌理念，培育自己的企業(yè)文化，充分調(diào)動(dòng)員工的主觀能動(dòng)性，使員工對(duì)公司的發(fā)展充滿信心。
積極開(kāi)拓新業(yè)務(wù)，走多元化發(fā)展道路
隨著各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的改革，開(kāi)展土地評(píng)估業(yè)務(wù)的機(jī)遇也大量地涌現(xiàn)出來(lái)，關(guān)鍵是看誰(shuí)在土地評(píng)估業(yè)務(wù)上具備開(kāi)拓創(chuàng)新的能力。
目前擺在土地評(píng)估機(jī)構(gòu)面前的機(jī)遇主要有：劃撥土地使用權(quán)評(píng)估、征地價(jià)格評(píng)估、集體建設(shè)用地流轉(zhuǎn)價(jià)評(píng)估，這三個(gè)評(píng)估政策的出臺(tái)，將會(huì)大大推進(jìn)土地評(píng)估業(yè)務(wù)的發(fā)展，而且可以一舉三得：既為中介機(jī)構(gòu)找到新的業(yè)務(wù)渠道；又推進(jìn)土地評(píng)估事業(yè)向前發(fā)展；還使國(guó)土資源部的劃撥土地使用權(quán)政策得到落實(shí)。還有土地登記業(yè)務(wù)拓展。隨著土地市場(chǎng)的逐步完善，要開(kāi)展更多種類的土地中介業(yè)務(wù)來(lái)保證機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量和經(jīng)濟(jì)效益，國(guó)土資源部已將土地登記作為新的產(chǎn)業(yè)方向發(fā)展。可以預(yù)計(jì)，登記在不久的將來(lái)將和土地估價(jià)共同形成具有強(qiáng)大市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的綜合業(yè)務(wù)。我國(guó)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)要盡快引進(jìn)這種業(yè)務(wù)類型，爭(zhēng)取創(chuàng)造更大的利潤(rùn)空間。
評(píng)估機(jī)構(gòu)拓展業(yè)務(wù)受到資質(zhì)業(yè)務(wù)范圍的限制，但是市場(chǎng)對(duì)其的要求是綜合性一條龍式的服務(wù)。因此，各類評(píng)估中介機(jī)構(gòu)可以考慮合并加大規(guī)模效應(yīng)、提高規(guī)模效益。這種做法也可以加快企業(yè)的壯大和樹(shù)立良好的品牌，提高與國(guó)外進(jìn)來(lái)的評(píng)估中介機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力。
加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)保障，走健康發(fā)展道路
隨著土地評(píng)估機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)化，尤其土地行政主管部門又取消了土地評(píng)估結(jié)果的審查確認(rèn)制度，評(píng)估機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)明顯增加。應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略可以參考以下幾方面：要控制風(fēng)險(xiǎn)，從機(jī)構(gòu)自身的角度出發(fā)，加強(qiáng)內(nèi)部項(xiàng)目管理、提高評(píng)估人員素質(zhì)和估價(jià)報(bào)告質(zhì)量；要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，這要求機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過(guò)程中提高服務(wù)質(zhì)量、改善服務(wù)環(huán)節(jié)、規(guī)范服務(wù)內(nèi)容；轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，從整個(gè)行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度，政府和行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)積極考慮如何建立行業(yè)保險(xiǎn)制度，如借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，與有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)共同建立執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)制度，這是促進(jìn)評(píng)估行業(yè)順利發(fā)展的有效措施。同時(shí)，要整個(gè)行業(yè)聯(lián)合起來(lái)，建立一套完善行業(yè)退出機(jī)制、保證行業(yè)的優(yōu)勝劣汰的措施，畢竟我國(guó)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)大量規(guī)模較小，在內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制不完善的基礎(chǔ)上受外部影響很大，一旦環(huán)境改變，他們往往不能很好的適應(yīng)新的環(huán)境，就會(huì)面臨著倒閉的危險(xiǎn)，而機(jī)構(gòu)擁有的不動(dòng)產(chǎn)和人員將無(wú)法繼續(xù)安置，這會(huì)造成社會(huì)資源的大量浪費(fèi)。國(guó)家要對(duì)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期審核，保證該行業(yè)的正常發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：美國(guó)；金融監(jiān)管；金融監(jiān)管市場(chǎng)化；政府干預(yù)針對(duì)2008年美國(guó)金融監(jiān)管改革的討論熱點(diǎn)之一為“新的監(jiān)管模式是否增加了政府對(duì)金融市場(chǎng)的干預(yù)”[1]，這一熱點(diǎn)實(shí)質(zhì)切合了對(duì)中國(guó)國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管理論界原有的“中國(guó)政府金融監(jiān)管過(guò)度論”之詬病的再次思考。結(jié)合美國(guó)金融監(jiān)管改革的緣起和理念變化，在新一輪金融局勢(shì)下從中國(guó)金融發(fā)展實(shí)踐再次思考政府金融監(jiān)管定位和金融監(jiān)管是否應(yīng)該市場(chǎng)化問(wèn)題，應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)型期中國(guó)金融監(jiān)管體制的選擇有所裨益。
一、美國(guó)金融監(jiān)管改革相關(guān)分析
1．美國(guó)金融監(jiān)管體系改革的緣起———忽略的葛蘭里奇警告體現(xiàn)對(duì)政府干預(yù)作用漠視2008年的金融風(fēng)暴使我們看到，美國(guó)原有的“雙重多頭”金融監(jiān)管模式使得沒(méi)有任何一個(gè)機(jī)構(gòu)能夠得到足夠的法律授權(quán)來(lái)負(fù)責(zé)整個(gè)金融市場(chǎng)和金融體系的風(fēng)險(xiǎn)，最佳的監(jiān)管時(shí)機(jī)往往因?yàn)闀?huì)議和等待批準(zhǔn)而稍縱即逝，因此，普遍認(rèn)為正是這些監(jiān)管重疊和調(diào)控失靈缺陷的暴露直接引發(fā)了美國(guó)金融監(jiān)管體制改革的動(dòng)機(jī)。
然而回溯美國(guó)金融風(fēng)暴緣何禍起，我們更應(yīng)深層次的關(guān)注到，與效率優(yōu)先的美國(guó)金融監(jiān)管機(jī)制的相對(duì)應(yīng)的是以格林斯潘為代表的一代美國(guó)金融家們所擁戴的典型自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)思想和主張，他們認(rèn)為，“政府干預(yù)往往會(huì)帶來(lái)問(wèn)題，而不能成為解決問(wèn)題的手段”，“只有在市場(chǎng)自我糾正機(jī)制威脅了太多無(wú)辜的旁觀者的那些危機(jī)時(shí)期里，監(jiān)管才是必要的”，他們認(rèn)為，監(jiān)管往往或總是會(huì)妨礙市場(chǎng)的發(fā)展和創(chuàng)新[2]。也就是說(shuō)，究其更深入的原因，過(guò)度相信市場(chǎng)的自我調(diào)節(jié)作用，相信任何從事放貸的金融機(jī)構(gòu)都有能力控制他們的風(fēng)險(xiǎn)這一理念對(duì)美國(guó)金融風(fēng)暴禍起至關(guān)重要。
曾經(jīng)被美國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局忽略的葛蘭里奇警告就是最好的例證。早在2000年，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家、美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)前委員愛(ài)德華·葛蘭里奇（EdwardM．Gramlich）就已經(jīng)向當(dāng)時(shí)的美聯(lián)儲(chǔ)主席格林斯潘指出了快速增長(zhǎng)的居民次級(jí)住房抵押貸款可能造成的風(fēng)險(xiǎn)，希望美國(guó)有關(guān)監(jiān)管當(dāng)局能夠“加強(qiáng)這方面的監(jiān)督和管理”。其在2002年、2004年和2007年也曾多次拉響警報(bào)，并且明確揭示出美國(guó)金融監(jiān)管存在著嚴(yán)重的空白和失控問(wèn)題。然而非常遺憾的是，他的警告并沒(méi)到美國(guó)主要貨幣和監(jiān)管當(dāng)局高層的重視[3]。究其原因，因素很多，其中非常重要的一點(diǎn)正是上述提到的漠視政府干預(yù)作用的典型自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)思想作祟。
因此，與其說(shuō)普遍認(rèn)為美國(guó)監(jiān)管重疊和空白之結(jié)構(gòu)性缺點(diǎn)是危機(jī)的禍根和金融監(jiān)管改革的動(dòng)因，隱藏在這種結(jié)構(gòu)性缺點(diǎn)之后的政府干預(yù)缺失更應(yīng)是危機(jī)深層次的缺陷。就連美聯(lián)儲(chǔ)前主席格林斯潘也不得不承認(rèn)：“我原來(lái)想當(dāng)然地認(rèn)為銀行和金融機(jī)構(gòu)的自利性（交易的另一方為自身利益將嚴(yán)格把關(guān)，形成金融業(yè)內(nèi)互相監(jiān)管的機(jī)制），能夠在最大程度上保護(hù)股東利益和公司資產(chǎn)安全。現(xiàn)在看來(lái)錯(cuò)了，必須加強(qiáng)政府對(duì)金融體系的統(tǒng)一監(jiān)管力度。”
2．美國(guó)金融監(jiān)管體系改革理念變化———呼吁調(diào)整政府干預(yù)具體方式并要求加深力度正如格林斯潘所說(shuō)，“必須加強(qiáng)政府對(duì)金融體系的統(tǒng)一監(jiān)管力度”，美國(guó)的金融監(jiān)管改革動(dòng)向的確反映了美國(guó)監(jiān)管者對(duì)于市場(chǎng)和政府關(guān)系的不斷反思，并明顯地建議調(diào)整政府干預(yù)的具體方式和加深力度。從未雨綢繆角度來(lái)看，華爾街金融風(fēng)暴不但證明了政府應(yīng)當(dāng)對(duì)處于危機(jī)中的金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)和救助，實(shí)際也證明了為預(yù)防危機(jī)，一國(guó)的金融監(jiān)管中適度的政府干預(yù)是絕對(duì)需要的。“自由主義經(jīng)濟(jì)理論”和“政府干預(yù)論”的差異主要不體現(xiàn)在要不要政府干預(yù)，而在于干預(yù)“度”的把握，在于干預(yù)的“范圍、手段和方式”等方面。而度的判斷離不開(kāi)具體國(guó)家的金融市場(chǎng)發(fā)展程度和監(jiān)管需求。回顧美國(guó)1929年金融大崩潰以來(lái)的金融監(jiān)管演變可見(jiàn)，伴隨著經(jīng)濟(jì)的起伏，先后經(jīng)歷了“自由放任—加強(qiáng)管制—金融創(chuàng)新—加強(qiáng)監(jiān)管—放松監(jiān)管”等多次轉(zhuǎn)折。此次呼吁加強(qiáng)監(jiān)管也是這樣的規(guī)律使然。而對(duì)于中國(guó)的政府金融監(jiān)管是否適度性的思考也應(yīng)從中國(guó)具體的金融市場(chǎng)發(fā)展和監(jiān)管需求出發(fā)。
二、中國(guó)金融監(jiān)管政府干預(yù)適度性分析
1．金融監(jiān)管價(jià)值滯后于金融運(yùn)行價(jià)值，中國(guó)當(dāng)前金融運(yùn)行態(tài)勢(shì)決定，目前金融監(jiān)管應(yīng)當(dāng)以金融安全為首要的價(jià)值目標(biāo)從過(guò)度論者的理由不難看出，其重點(diǎn)在于強(qiáng)調(diào)中國(guó)金融體制及金融監(jiān)管體制限制自由競(jìng)爭(zhēng)、不利于金融市場(chǎng)的安全和效率的問(wèn)題。筆者認(rèn)為，這一觀點(diǎn)主要從中國(guó)金融運(yùn)行價(jià)值角度出發(fā)作出判斷，但實(shí)際上，同一時(shí)段，金融運(yùn)行和金融監(jiān)管具體價(jià)值觀的具象內(nèi)容是不同的：金融運(yùn)行主要體現(xiàn)人和金融機(jī)構(gòu)在金融市場(chǎng)中的具體行為及其效果，其效果和價(jià)值觀的判斷往往具有自利性和缺乏系統(tǒng)性；而金融監(jiān)管是通過(guò)法律授權(quán)對(duì)金融運(yùn)行的監(jiān)督和管理，是對(duì)某種偏離既定規(guī)則的行為實(shí)施的某種干預(yù)，其側(cè)重于對(duì)行為的評(píng)價(jià)，因此，其效果和價(jià)值觀的判斷具有滯后性但相對(duì)較宏觀；因此，金融監(jiān)管的價(jià)值觀必須隨金融運(yùn)行態(tài)勢(shì)的效果而定，不能簡(jiǎn)單地附隨于金融運(yùn)行本身：即當(dāng)金融運(yùn)行態(tài)勢(shì)處于金融安全時(shí)，金融監(jiān)管主要體現(xiàn)為對(duì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的維護(hù)，自由競(jìng)爭(zhēng)成為主要乃至唯一的價(jià)值追求；隨著風(fēng)險(xiǎn)的不斷增加，當(dāng)金融運(yùn)行出現(xiàn)不安全的狀況，金融監(jiān)管則主要表現(xiàn)為對(duì)金融安全的追求，通過(guò)限制金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利，較大程度地賦予監(jiān)管機(jī)關(guān)權(quán)力來(lái)實(shí)現(xiàn)金融的穩(wěn)定；如果金融風(fēng)險(xiǎn)未能得到控制，出現(xiàn)嚴(yán)重的貨幣危機(jī)和銀行危機(jī)，金融崩潰、經(jīng)濟(jì)倒退、社會(huì)動(dòng)蕩，那么金融安全將成為唯一的價(jià)值追求。因此，金融監(jiān)管的價(jià)值判斷要滯后于金融運(yùn)行價(jià)值判斷并取決于金融運(yùn)行的效果。
結(jié)合當(dāng)前中國(guó)具體的金融運(yùn)行態(tài)勢(shì)，盡管中國(guó)金融改革的確取得了一定的成就，金融自由化并沒(méi)有對(duì)中國(guó)金融安全產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，但正如政府干預(yù)過(guò)度論者所擔(dān)憂的一樣，由于中國(guó)金融市場(chǎng)一些舊有的痼疾，其間蘊(yùn)藏的金融風(fēng)險(xiǎn)不可小覷，中國(guó)金融運(yùn)行的安全基礎(chǔ)還并不牢靠，因此，中國(guó)金融監(jiān)管作為保障金融運(yùn)行的后盾決定了其當(dāng)前應(yīng)以保障金融安全為首要價(jià)值。
如此看來(lái)，中國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)著力保護(hù)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)是有其“苦衷”的，也是忍陣痛而顧大局之必須。
2．金融監(jiān)管市場(chǎng)化應(yīng)以培育良好的金融市場(chǎng)化為前提，中國(guó)尚不具備該前提當(dāng)然，金融監(jiān)管的滯后性本身并不值得提倡，完善的金融監(jiān)管需要人為能動(dòng)地提高先驗(yàn)性、事前性和靈活性，但這種效果單純靠市場(chǎng)化是無(wú)法達(dá)到的，而且其效果提高需要一個(gè)階段和過(guò)程。何況就中國(guó)的金融市場(chǎng)化而言，除了經(jīng)濟(jì)貨幣化比率，中國(guó)市場(chǎng)化程度的其他指標(biāo)與美國(guó)、日本、英國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家還存在較大差距：如在2000年，中國(guó)的金融化比重為229％，遠(yuǎn)低于同期美國(guó)（364％）、英國(guó)（356％）、日本（312％）等金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)的國(guó)家，也低于新加坡（319％）這樣的新興國(guó)際金融中心；另，在銀行競(jìng)爭(zhēng)格局中，國(guó)有商業(yè)銀行壟斷格局雖然在弱化，競(jìng)爭(zhēng)因素在增強(qiáng)，但還未形成完全開(kāi)放自由競(jìng)爭(zhēng)的格局；中國(guó)利率市場(chǎng)化改革仍面臨著一些需要解決的問(wèn)題，人民幣匯率形成機(jī)制的市場(chǎng)化程度還有待于提高，在中國(guó)資本項(xiàng)目的匯兌管理力度和對(duì)政策的掌握尺度上看，中國(guó)仍保持較為嚴(yán)格的管理[5]。
著名的發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)家劉易斯指出：“一個(gè)國(guó)家的金融制度越落后，一個(gè)開(kāi)拓性政府的作用范圍就越大”，上述轉(zhuǎn)軌體制背景下的金融市場(chǎng)運(yùn)行，狀況決定了中國(guó)金融系統(tǒng)自身不具備完備的自我穩(wěn)定機(jī)制，因此，必須依靠政府的非經(jīng)濟(jì)力量予以干預(yù)，才能保證金融系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行，否則有可能加大金融系統(tǒng)的累計(jì)性風(fēng)險(xiǎn)，陷入金融危機(jī)的困境，這也違背了中國(guó)金融體制改革的初衷。
3．市場(chǎng)機(jī)制、行業(yè)自律，目前，還不能有效解決中國(guó)市場(chǎng)失靈問(wèn)題，凸顯政府監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)中國(guó)目前的市場(chǎng)機(jī)制還不夠完善，在逐步完善的過(guò)程中政府干預(yù)必不可少；而培育行業(yè)自律監(jiān)管組織雖然也的確刻不容緩，但由于目前行業(yè)自律組織發(fā)展伊始，不平等的談判力量將使監(jiān)管效果微乎其微，此種情況下政府恰恰應(yīng)起到培育市場(chǎng)機(jī)制和行業(yè)自律組織的作用而不是退出干預(yù)，而且其相對(duì)優(yōu)勢(shì)是明顯的：其一，富有權(quán)威性的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信息披露進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，并且直接實(shí)施檢查，有助于緩解信息不對(duì)稱的矛盾，減少個(gè)人在交易中要負(fù)擔(dān)的交易費(fèi)用，以及道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇發(fā)生的可能；其二，由政府出面維護(hù)金融體系的有效和穩(wěn)定，能夠避免因免費(fèi)搭車造成的公共物品提供不足的困境，填補(bǔ)了市場(chǎng)失靈形成的真空和行業(yè)自律組織的緩慢。政府得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)與市場(chǎng)失敗和自律不完善形成了鮮明的對(duì)比，在金融這一特殊領(lǐng)域尤為如此。實(shí)際上二戰(zhàn)后，英國(guó)、德國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家也都還實(shí)行了政府干預(yù)的較為嚴(yán)格的金融監(jiān)管制度。美國(guó)的金融改革也正朝這個(gè)方向邁進(jìn)。
綜上所述，盡管中國(guó)目前的政府監(jiān)管作用無(wú)法與上述這種理想化描述相比擬，也的確會(huì)帶來(lái)若干負(fù)面影響，但以政府為主導(dǎo)的金融監(jiān)管卻是中國(guó)特定階段金融發(fā)展的監(jiān)管需求使然，局部缺陷可以通過(guò)調(diào)整具體方式和范圍來(lái)達(dá)到完善。相形之下，強(qiáng)調(diào)干預(yù)過(guò)度論者“打爛一個(gè)舊世界建立一個(gè)新世界”的激揚(yáng)論調(diào)則顯得缺乏理性。當(dāng)前，中國(guó)監(jiān)管機(jī)制的政府主導(dǎo)地位和作用是不容否認(rèn)和忽視的，此次美國(guó)金融風(fēng)暴和監(jiān)管改革提示我們，冒然倉(cāng)促的追求金融監(jiān)管市場(chǎng)化顯然不現(xiàn)實(shí)。
參考文獻(xiàn)：
中國(guó)正逐步邁入老齡化社會(huì)，贍養(yǎng)老人的負(fù)擔(dān)在地區(qū)和部門間的分布很不平均。中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的一個(gè)嚴(yán)重障礙就是缺少有效的和可持續(xù)的國(guó)家養(yǎng)老金體系。世界銀行1997年的報(bào)告指出了中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老金體系的兩個(gè)主要問(wèn)題：近期的國(guó)有企業(yè)養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)和長(zhǎng)期的由人口快速老齡化而引起的問(wèn)題（世界銀行，1997）。今天，這兩個(gè)問(wèn)題由于以下各種原因變得比4年前更為嚴(yán)重：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減緩，許多國(guó)企無(wú)法支付養(yǎng)老金繳費(fèi)，導(dǎo)致一些城市的養(yǎng)老基金陷入赤字，從而可能威脅到中央政府和地方政府的財(cái)政穩(wěn)定(勞動(dòng)和社會(huì)保障部的統(tǒng)計(jì)顯示中國(guó)的企業(yè)欠政府380億元人民幣(46億美元)的過(guò)期未付養(yǎng)老金繳費(fèi)。另?yè)?jù)報(bào)道，中央政府于1999年向25個(gè)省級(jí)地區(qū)撥付了170億元人民幣的資金用于支付養(yǎng)老金資金缺口（1999年，人民日?qǐng)?bào)）。)。改革現(xiàn)行的養(yǎng)老金體系已迫在眉睫。
許多以往的研究已對(duì)中國(guó)過(guò)去以城市和企業(yè)為基礎(chǔ)的現(xiàn)收現(xiàn)付體系進(jìn)行了分析，并推薦采用以社會(huì)統(tǒng)籌、個(gè)人帳戶和自愿儲(chǔ)蓄相結(jié)合的多支柱體系(有關(guān)中國(guó)養(yǎng)老金改革，可參閱AhmadandHussain(1991),James(1997和1999),Hussain(1993),周小川(1994),Friedman,James,Kane,andQueisser(1996),王燕(1997),世界銀行(1997)。)，其中一些研究采用精算模型模擬了不同養(yǎng)老金改革方式的影響。我們的研究則借助于一個(gè)新近開(kāi)發(fā)的可計(jì)算一般均衡（CGE）模型，來(lái)估計(jì)中國(guó)養(yǎng)老金改革以及用不同方式為養(yǎng)老金隱性債務(wù)和轉(zhuǎn)軌成本籌資的影響。我們考察了各種改革方案對(duì)養(yǎng)老金體系的可持續(xù)性和整體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響。
本文所研究的問(wèn)題對(duì)中國(guó)的財(cái)政穩(wěn)定、公共部門改革和管理以及減少貧困和不平等具有重要的意義。沒(méi)有資金積累的養(yǎng)老金債務(wù)在（地方和中央）政府直接和隱性的（部分是目前的，部分是未來(lái)的）債務(wù)中占有顯著份額，如果不對(duì)其進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)督和控制，將威脅到中央政府的財(cái)政穩(wěn)定。而養(yǎng)老金體系的改革也與國(guó)有部門和金融部門的改革緊密相連。由于養(yǎng)老金體系的改革涉及稅收和其他可能的融資方式，各種改革方案在帶來(lái)好處的同時(shí)也會(huì)帶來(lái)一定成本。本研究旨在通過(guò)對(duì)各種改革方案的定量分析幫助決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行較科學(xué)的選擇。
本研究的一個(gè)主要貢獻(xiàn)是在遞推動(dòng)態(tài)的框架下將CGE模型與人口增長(zhǎng)模型相結(jié)合，從而為在一般均衡條件下模擬各種養(yǎng)老金改革方案提供了一個(gè)新的靈活的數(shù)量分析工具。另外一個(gè)貢獻(xiàn)是我們?cè)谀Ｐ椭邪此兄茀^(qū)分生產(chǎn)和就業(yè)，將勞動(dòng)力人數(shù)及其收入這兩個(gè)主要的模型變量區(qū)分不同部門、年齡、性別和所有制而編制成4維的數(shù)據(jù)矩陣。
中國(guó)過(guò)去實(shí)行著一套以城市和企業(yè)為基礎(chǔ)的現(xiàn)收現(xiàn)付的體系，它僅覆蓋國(guó)有部門和一些大型集體企業(yè)。在1982年后進(jìn)行的一些試驗(yàn)的基礎(chǔ)上，正式的改革從1986年國(guó)務(wù)院第77號(hào)文件開(kāi)始。這一文件鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)在地市水平上實(shí)行有限基礎(chǔ)的養(yǎng)老金統(tǒng)籌，個(gè)人對(duì)養(yǎng)老金的繳費(fèi)僅針對(duì)合同工。1991年的國(guó)務(wù)院第33號(hào)文件要求所有職工個(gè)人都要為養(yǎng)老金繳費(fèi)，并且鼓勵(lì)進(jìn)行個(gè)人帳戶的試驗(yàn)。這一文件還首次提出了建立三層次的養(yǎng)老金體系：即基本養(yǎng)老金，企業(yè)提供的補(bǔ)充性養(yǎng)老金和基于個(gè)人儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老金。
國(guó)務(wù)院1995年第6號(hào)文件提出兩種基本養(yǎng)老方案。地市政府被賦予基于這兩種方案選擇不同改革設(shè)計(jì)的權(quán)利，省政府則負(fù)責(zé)批準(zhǔn)。這導(dǎo)致了一種高度分割的養(yǎng)老體系：省政府、地方政府和行業(yè)部門選擇了第一和第二方案的各種組合方式。世界銀行(1997)曾指出這一新體制的一些嚴(yán)重問(wèn)題，并推薦了一個(gè)多支柱的養(yǎng)老金體系。該體系包括：小規(guī)模的、以再分配和社會(huì)保險(xiǎn)為目的的現(xiàn)收現(xiàn)付部分(支柱1)，大規(guī)模的、強(qiáng)制性完全積累的個(gè)人帳戶(支柱2)，以及作為補(bǔ)充的、自愿的、通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作的養(yǎng)老金帳戶(支柱3)。在使用精算模型進(jìn)行了一些模擬后，報(bào)告建議在覆蓋面擴(kuò)大和省級(jí)統(tǒng)籌的情況下以9%的工資稅支持支柱1，并可得到24%的替代率(以各省平均工資為基礎(chǔ))（世界銀行，1997）。不過(guò)，該研究較樂(lè)觀地假定體系的涵蓋面擴(kuò)大到50%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和其他企業(yè)，從而高估了支柱1和支柱2的資金積累。而且，由于精算模型的局限，該研究不能考察以各種稅收為支柱1籌款和支付轉(zhuǎn)軌成本的影響。
國(guó)務(wù)院1997年7月份的第26號(hào)文件進(jìn)一步明確了養(yǎng)老金改革的方向：在2000年建立社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的多層次的養(yǎng)老金體系。養(yǎng)老金將在省級(jí)統(tǒng)籌，繳費(fèi)來(lái)自企業(yè)（不超過(guò)工資總額的20%）和職工個(gè)人（其工資的4%并逐漸增至8%）。支柱1將全額由企業(yè)所繳納的工資的13%支付，提供平均工資的20%的替代率。個(gè)人帳戶，即支柱2將由個(gè)人繳費(fèi)外加7%的企業(yè)繳費(fèi)支付。勞動(dòng)和社會(huì)保障部于1998年成立，其職責(zé)是總攬養(yǎng)老金和其他社會(huì)保障政策的制訂。這從管理體系上使養(yǎng)老金改革的政策制訂統(tǒng)一起來(lái)。此后，國(guó)務(wù)院和勞動(dòng)社保部多次發(fā)文實(shí)施省級(jí)統(tǒng)籌，并明確和實(shí)施涉及社保體系各方面的法規(guī)，比如社會(huì)保障繳費(fèi)的征收。
但是，中國(guó)的養(yǎng)老金體系還是分割的、以地市為基礎(chǔ)的現(xiàn)收現(xiàn)付制外加公共管理的名義上的個(gè)人帳戶。這一個(gè)混合型體制正處于過(guò)渡之中。中國(guó)目前的養(yǎng)老金體系存在如下問(wèn)題：
養(yǎng)老金體系在各級(jí)被分割。盡管按照文件，27個(gè)省已在1999年中實(shí)現(xiàn)了省級(jí)基金統(tǒng)籌，但實(shí)際上27省中只有5個(gè)省（市）（北京、上海、天津、重慶和海南）完全實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)籌或省級(jí)統(tǒng)一；在另外17個(gè)省以市級(jí)統(tǒng)籌所繳費(fèi)用的1%至2%建立了小規(guī)模的省級(jí)調(diào)劑基金；由于缺乏統(tǒng)籌資金，有5個(gè)省未能建立此類基金，因而省級(jí)統(tǒng)籌沒(méi)有真正建立。據(jù)報(bào)道，11個(gè)行業(yè)統(tǒng)籌已解散（1998年9月前存在，參見(jiàn)國(guó)務(wù)院1998第28號(hào)文），并加入到地方的社會(huì)統(tǒng)籌中，但所積累的資金是否已轉(zhuǎn)移到地方統(tǒng)籌則還不清楚。
社會(huì)統(tǒng)籌在許多方面都不完善，養(yǎng)老金服務(wù)也沒(méi)有社會(huì)化，亦即養(yǎng)老金的收繳和支出都沒(méi)有由不同的部門分別管理。由于實(shí)行差額撥繳制，企業(yè)向市級(jí)統(tǒng)籌上繳“凈”額，以該企業(yè)的總繳費(fèi)減去其退休人員所領(lǐng)取的退休金額。繳費(fèi)率在各省市之間，有些情況下甚至在企業(yè)之間都有很大的差異。
養(yǎng)老金體系覆蓋面窄，且在地區(qū)間不平衡。截止到1998年底，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系只覆蓋了國(guó)有企業(yè)職工的78.4%，集體企業(yè)職工的16.2%和其他城市企業(yè)職工的5.4%（Hang，1999）。沒(méi)有任何針對(duì)城市個(gè)體戶和個(gè)人企業(yè)家的養(yǎng)老金計(jì)劃。在一些農(nóng)村地區(qū)，有一些由民政部門設(shè)計(jì)和管理的養(yǎng)老金計(jì)劃，但其覆蓋面很小。
個(gè)人帳戶很大程度上是名義性的，即空帳。由于政府一直沒(méi)有明確如何支付轉(zhuǎn)軌成本，過(guò)去5年中，這些帳戶上所積累的資金已被用來(lái)支付當(dāng)前退休職工的退休金，這使得個(gè)人帳戶變成空賬。
課程改革不僅是一項(xiàng)教育事業(yè)內(nèi)部的改革，而且是一項(xiàng)社會(huì)化的一項(xiàng)工程，同時(shí)也標(biāo)志著我國(guó)教育事業(yè)進(jìn)入到了一個(gè)新的階段，這意味著我國(guó)的教育事業(yè)不斷的在改進(jìn)和完善。作為一名教育者，應(yīng)重視課改的重要性，積極思考切實(shí)有效的模式，主動(dòng)參與課改實(shí)踐，發(fā)揮課改的優(yōu)越性，推動(dòng)課改向縱深發(fā)展，從而優(yōu)化我們的教育。縱觀各種關(guān)于課改的學(xué)習(xí)材料，我們不難發(fā)現(xiàn)這次課改的幾大改革，課程結(jié)構(gòu)的改革、課程內(nèi)容的改革、在課程實(shí)施方式的改革、課程教材的改革等等，在學(xué)分制和課程管理上都有了改變，職業(yè)學(xué)校還要重視理論和實(shí)踐相結(jié)合，在教師的培養(yǎng)上也向“雙師型”教師轉(zhuǎn)化。在傳統(tǒng)的課程中，我們看到的是所以同級(jí)別的學(xué)習(xí)，同級(jí)別學(xué)生都是用的一樣的教材，和一樣的課程，這就是所謂的“統(tǒng)考”，這種傳統(tǒng)的課程不能順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，不能培養(yǎng)出現(xiàn)代化建設(shè)需要的新型人才，因此教育也必須要順應(yīng)時(shí)代，這也是根據(jù)社會(huì)發(fā)展來(lái)決定的。在學(xué)科課程實(shí)施中，作為專業(yè)課，我們?cè)谛滦抡n程中加強(qiáng)了對(duì)學(xué)生實(shí)驗(yàn)、實(shí)踐、探究等能力的培養(yǎng)。如計(jì)算機(jī)專業(yè)就開(kāi)設(shè)幾個(gè)板塊的課程，有辦公自動(dòng)化、平面設(shè)計(jì)，數(shù)據(jù)編程等，這些課程貫穿于各個(gè)學(xué)期中完成，這樣就能充分的培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力，打開(kāi)學(xué)生的空間思維。新課程體系注重多樣化、多層次、多實(shí)踐，使學(xué)生有更多的自主選擇的發(fā)展空間。
二、新時(shí)期課改的評(píng)價(jià)體系
課堂評(píng)價(jià)體系一直都是課堂教學(xué)內(nèi)容的一項(xiàng)重要手段和技巧，有研究表示，有效的課堂教學(xué)與評(píng)價(jià)體系分割不開(kāi)的。因此，新時(shí)期課堂教學(xué)必須要優(yōu)化評(píng)價(jià)體系，打破傳統(tǒng)評(píng)價(jià)體系的弊端提高教學(xué)質(zhì)量。傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)體系不能有效的提高課堂教學(xué)氣氛，其主要問(wèn)題在于如何評(píng)、評(píng)什么等籠統(tǒng)不明確，往往是教師講什么就是什么，評(píng)價(jià)觀點(diǎn)以教師為主，這樣就不利于課堂教學(xué)的有效開(kāi)展。所以我們要打破傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)體系，一定要把重心轉(zhuǎn)移到學(xué)生的素質(zhì)上來(lái)，把課堂教學(xué)評(píng)價(jià)活動(dòng)組成課堂教學(xué)的一部分。讓同學(xué)們真正的快樂(lè)的學(xué)習(xí)。因此，新時(shí)期的教學(xué)評(píng)價(jià)一定要做到整體性、全面性，既要對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)成績(jī)做出評(píng)定，又要正對(duì)學(xué)生的各種特征做出評(píng)定從而充分的開(kāi)展課堂教學(xué)；在教學(xué)評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們要以學(xué)生為中心，全面的衡量和評(píng)價(jià)，才能充分的創(chuàng)新課堂。
三、新時(shí)期課改的觀念
可以說(shuō)新課堂的教學(xué)觀念實(shí)現(xiàn)的幾大轉(zhuǎn)變。首先是教學(xué)觀念的轉(zhuǎn)變：在新課程改革中教師教學(xué)觀念的轉(zhuǎn)變是新課改實(shí)踐的核心問(wèn)題。在課堂教學(xué)中我們的教師首先要建構(gòu)起“大教學(xué)觀”的理念既系統(tǒng)的解讀相應(yīng)學(xué)科的《課程標(biāo)準(zhǔn)》，了解學(xué)生的學(xué)習(xí)現(xiàn)狀及個(gè)體差異。在此基礎(chǔ)上，依據(jù)教材內(nèi)容完成自己的教學(xué)設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)“用教材教”。而不是“教教材”，使我們的課堂教學(xué)成為真正意義上的實(shí)踐教學(xué)目標(biāo)三個(gè)維度（情感、態(tài)度、價(jià)值觀，意識(shí)、能力，過(guò)程、方法）的手段。其次是實(shí)現(xiàn)真正意義上的對(duì)“好課”的借鑒而不是摸仿。再次是教師要真正成為學(xué)生學(xué)習(xí)的指導(dǎo)者、參與者、促進(jìn)者。四是要將學(xué)習(xí)過(guò)程和學(xué)習(xí)結(jié)果同等對(duì)待，要以學(xué)生為主，發(fā)現(xiàn)教學(xué)的問(wèn)題，及時(shí)調(diào)整，改善教學(xué)措施，重視教學(xué)的過(guò)程。教師是通過(guò)課后學(xué)生所反映的各方面問(wèn)題，根據(jù)這些問(wèn)題進(jìn)行分析和判斷從而確立教學(xué)目標(biāo)，同時(shí)為我們選擇教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法等提供了依據(jù)。教學(xué)反思中有在教學(xué)中的經(jīng)驗(yàn)，也有不足。通過(guò)反思性教學(xué)可以使教師逐漸成長(zhǎng)，不斷的改進(jìn)自己的課堂教學(xué)。
四、新時(shí)期課改帶來(lái)的變化
課改實(shí)行至今已有許久，其所帶來(lái)的變化也已日漸明顯，主要?dú)w納以下幾個(gè)方面：
（一）職業(yè)學(xué)校教材功能的變化。教材是知識(shí)的載體，新時(shí)期教材內(nèi)容的變化是為了讓學(xué)生在學(xué)習(xí)中更能展現(xiàn)自己的主觀學(xué)習(xí)能力，不再是要教師的說(shuō)教形式。在新時(shí)期教學(xué)中，教師首先要研究教材的內(nèi)容，作為教學(xué)的組織者，讓學(xué)生結(jié)合實(shí)際和社會(huì)實(shí)情開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)。從而將教學(xué)主題轉(zhuǎn)移給學(xué)生。
（二）教師角色的變化。傳統(tǒng)教學(xué)模式中，教師一個(gè)主導(dǎo)作用的，都是以教師為主，學(xué)生是被動(dòng)者，這種學(xué)習(xí)效果不明顯，不能調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性，在新課程要求中，教師的角色要以主體轉(zhuǎn)變?yōu)橐詫W(xué)生為主體。這樣才能充分的發(fā)揮出教學(xué)的效果。
一、金融資產(chǎn)管理公司的法律地位
通過(guò)一個(gè)機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，是國(guó)外大多數(shù)國(guó)家的通行做法，而這一機(jī)構(gòu)往往具有官方政府機(jī)構(gòu)的性質(zhì)。美國(guó)八十年代初成立的清算信托公司（ResolutionTrustCorporation簡(jiǎn)稱RTC）扮演清算主的角色，專門清理儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)危機(jī)后殘存的資本。1998年韓國(guó)受亞洲金融危機(jī)的沖擊，決定啟用資產(chǎn)管理公司的工作程序，收購(gòu)低于法定標(biāo)準(zhǔn)的貸款、可疑貸款和沉淀貸款。大多數(shù)國(guó)家的法律禁止銀行向企業(yè)直接投資，在銀行持有企業(yè)的不良債權(quán)時(shí)，只能通過(guò)類似的機(jī)構(gòu)來(lái)解決。我國(guó)的法律也禁止商業(yè)銀行向企業(yè)進(jìn)行投資，因此，成立金融資產(chǎn)管理公司來(lái)負(fù)責(zé)債轉(zhuǎn)股事宜，與國(guó)際上的做法大體一致。
在我國(guó)，繼信達(dá)資產(chǎn)管理公司成立后，華融、長(zhǎng)城、東方三家公司也獲準(zhǔn)組建。這四家資產(chǎn)管理公司使用中央銀行提供的貸款和向商業(yè)銀行發(fā)行債券籌集來(lái)的資金收購(gòu)并經(jīng)營(yíng)建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行和中國(guó)銀行的不良資產(chǎn)。金融資產(chǎn)管理公司利用自己的特殊法律地位和專業(yè)化優(yōu)勢(shì)，綜合運(yùn)用出售、置換、資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化等方法，對(duì)貸款以及抵押品進(jìn)行處置；對(duì)債務(wù)人提供管理咨詢、收購(gòu)兼并、分立重組、包裝上市等方面的服務(wù)；對(duì)確屬資不抵債的、需要關(guān)閉破產(chǎn)的企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)清算。在企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況轉(zhuǎn)好后，可以通過(guò)上市、轉(zhuǎn)讓或企業(yè)回購(gòu)的形式收回收購(gòu)不良資產(chǎn)占用的資金，其以“賤買貴賣”為最高哲學(xué)。金融資產(chǎn)管理公司同銀行在財(cái)務(wù)上完全分開(kāi)，具有獨(dú)立法人地位。
金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)銀行剝離出來(lái)的不良資產(chǎn)有一定限制，即1995年底以前發(fā)生的、尚有收回可能的部分。1996年以后的銀行不良資產(chǎn)，因?yàn)殂y行已經(jīng)商業(yè)化運(yùn)作，不屬于債轉(zhuǎn)股的范疇。由此看來(lái)，金融資產(chǎn)管理公司扮演的是國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)人的角色，與國(guó)資局授權(quán)經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)的國(guó)有資產(chǎn)管理公司有異曲同工之處。雖然都是經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)，但國(guó)有資產(chǎn)管理公司的運(yùn)作方式是用授權(quán)的國(guó)有資產(chǎn)以國(guó)有股或法人股形式向若干公司投資入股，可以根據(jù)需要增大投資，目的在于最大限度地使國(guó)有資產(chǎn)保值增值。而從金融資產(chǎn)管理公司的運(yùn)作來(lái)看，其目的在于最大限度地收回收購(gòu)不良資產(chǎn)所占用的資金，一旦債務(wù)人經(jīng)營(yíng)情況轉(zhuǎn)好，即轉(zhuǎn)讓其債權(quán)或股權(quán)，而不會(huì)增大投資。
二、銀行債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的法律問(wèn)題
債轉(zhuǎn)股涉及到合同轉(zhuǎn)讓問(wèn)題。合同的轉(zhuǎn)讓是一方當(dāng)事人將本人的合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人，其特征是合同的主體發(fā)生變更而合同的性質(zhì)與內(nèi)容（客體）未發(fā)生任何變化。各國(guó)法律都允許合同轉(zhuǎn)讓，只是某些合同禁止轉(zhuǎn)讓，合同轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容和手續(xù)，各國(guó)法律規(guī)定不盡一致。
合同轉(zhuǎn)讓包括兩種情況，一種是債權(quán)轉(zhuǎn)讓，一種是債務(wù)承擔(dān)。債權(quán)轉(zhuǎn)讓是指?jìng)鶛?quán)人將其債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，按民法規(guī)定，債權(quán)的轉(zhuǎn)讓不經(jīng)讓與人把變更的事實(shí)通知債務(wù)人，對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力，即債權(quán)的轉(zhuǎn)讓以通知債務(wù)人為必要條件。實(shí)踐中，債轉(zhuǎn)股的實(shí)施分兩個(gè)步驟：一是銀行將其對(duì)企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給金融資產(chǎn)管理公司；二是金融資產(chǎn)管理公司將受讓來(lái)的債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)企業(yè)的股權(quán)。銀行與金融資產(chǎn)管理公司之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓須符合以下條件：（1）銀行與企業(yè)簽訂的借款合同中不禁止合同權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。如果借款合同中有該類禁止條款，銀行與企業(yè)應(yīng)簽訂補(bǔ)充協(xié)議，對(duì)該條款進(jìn)行變更或者廢止。（2）借款合同中規(guī)定有專屬于借款人（銀行）享有的從權(quán)利的，該從權(quán)利仍由銀行享有，企業(yè)仍向銀行履行。（3）銀行在轉(zhuǎn)讓債權(quán)時(shí)負(fù)有將該事項(xiàng)通知企業(yè)之責(zé)。
在國(guó)際商業(yè)貸款實(shí)踐中，債務(wù)人對(duì)債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)的權(quán)利往往加以限制，以保護(hù)自己的利益。在債轉(zhuǎn)股實(shí)踐中，當(dāng)然不存在象國(guó)際商業(yè)貸款那樣的利害關(guān)系，但是，債轉(zhuǎn)股的目的是減輕銀行和國(guó)有企業(yè)的負(fù)擔(dān)，如果銀行把債權(quán)轉(zhuǎn)讓給金融資產(chǎn)管理公司后，后者不實(shí)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的措施，則企業(yè)沒(méi)有從中取得利益，雖然它不能阻止銀行轉(zhuǎn)讓債權(quán)，但仍可能提出異議。因?yàn)槟承┵J款的發(fā)生并不僅僅意味著一筆款項(xiàng)的流轉(zhuǎn)，也包含著借款人與貸款人之間的良好信譽(yù)合作關(guān)系，可能存在著某些因素致使借款人不愿意向債權(quán)的受讓人履行債務(wù)。
三、金融資產(chǎn)管理公司與企業(yè)的關(guān)系
金融資產(chǎn)管理公司承接銀行的不良債權(quán)后，雖然有若干的運(yùn)作方式，但債轉(zhuǎn)股是其現(xiàn)階段的重點(diǎn)。從企業(yè)的角度看，將債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓹?quán)，是金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)銀行不良債權(quán)的前提。因此，如果說(shuō)銀行與企業(yè)的關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系的話，那么金融資產(chǎn)管理公司與其也就是持股與被持股或控股與被控股的關(guān)系了，原來(lái)的還本付息轉(zhuǎn)變?yōu)榘垂煞旨t。
1．股東權(quán)利的取得
銀行將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給金融資產(chǎn)管理公司后，金融資產(chǎn)管理公司取得的是對(duì)企業(yè)的債權(quán)，要將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，應(yīng)區(qū)分不同的情況進(jìn)行操作：
（1）企業(yè)還沒(méi)有改制為公司的。企業(yè)沒(méi)有清產(chǎn)核資，財(cái)產(chǎn)沒(méi)有劃分為等額股份，金融資產(chǎn)管理公司享有的債權(quán)應(yīng)占企業(yè)資產(chǎn)的比例不能真實(shí)地反映出來(lái)，也就不能正確確定分紅比例。此種情況下，企業(yè)應(yīng)剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和富余人員，清產(chǎn)核資，確定股權(quán)比例。
（2）企業(yè)如果已經(jīng)實(shí)行公司制改造的，金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，涉及到公司增資擴(kuò)股問(wèn)題。按照《公司法》的規(guī)定，公司注冊(cè)資本的增加應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)或股東大會(huì)作出決議。需要提出的是，債轉(zhuǎn)股不同于發(fā)行新股，雖然都是在原股份數(shù)額的基礎(chǔ)上有增加，但實(shí)質(zhì)卻不一樣。從“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”這一資金平衡公式上看，發(fā)行新股表現(xiàn)為公式兩邊的數(shù)額都等量地增加，而債轉(zhuǎn)股情況下，公式中資產(chǎn)的數(shù)額不變，負(fù)債減少，所有者權(quán)益等額增加。
2．股東權(quán)的行使
金融資產(chǎn)管理公司享有的股權(quán)應(yīng)屆定為《公司法》中規(guī)定的權(quán)利：（1）與其他股東一樣享有權(quán)利，同股同權(quán)，不屬于優(yōu)先股。原來(lái)為貸款進(jìn)行擔(dān)保的抵押物、質(zhì)押物（權(quán)）不再具有擔(dān)保性質(zhì)，不作為金融資產(chǎn)管理公司股權(quán)的擔(dān)保。（2）金融資產(chǎn)管理公司不享有對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的支配權(quán)，不能直接處置企業(yè)財(cái)產(chǎn)，只享有相應(yīng)股份份額財(cái)產(chǎn)的終極所有權(quán)。
實(shí)踐中，企業(yè)的股東雖然各不一樣，但對(duì)企業(yè)的重大事務(wù)起決定性影響的是大股東，而這些股東大都對(duì)該企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)管理較為了解。金融資產(chǎn)管理公司成為企業(yè)股東后，勢(shì)必引起企業(yè)決策權(quán)力的重組。一方面，金融資產(chǎn)管理公司委派的董事能否具有足夠的相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)來(lái)行使決策權(quán)，這是事關(guān)企業(yè)興衰的大事。另一方面，如果金融資產(chǎn)管理公司不直接參與企業(yè)決策，那么它就須防備發(fā)生“問(wèn)題”。所謂“問(wèn)題”，就是在委托制下，方中的經(jīng)理階層利用委托方賦予他的權(quán)利而謀取私利，導(dǎo)致委托方的利益受到損害的行為。
3．股權(quán)的轉(zhuǎn)讓
金融資產(chǎn)管理公司作為階段性的持股者，最終是要讓所收購(gòu)的不良資產(chǎn)全部消解掉，即要進(jìn)行股權(quán)退出工作。因此，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況轉(zhuǎn)好后，其享有的股權(quán)是要轉(zhuǎn)讓出去的，這種轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)符合公司法的規(guī)定。如果企業(yè)改制為股份有限公司的，那么金融資產(chǎn)管理公司就不能將股份轉(zhuǎn)讓給該企業(yè)，而只能轉(zhuǎn)讓給其他股東或其他企業(yè)。如果企業(yè)是有限責(zé)任公司，除了金融資產(chǎn)管理公司外只有一個(gè)股東的，該股東對(duì)金融資產(chǎn)管理公司將轉(zhuǎn)讓的股份沒(méi)有購(gòu)買權(quán)，否則將導(dǎo)致一人公司的出現(xiàn)，從而違反公司法的規(guī)定。
四、債轉(zhuǎn)股對(duì)社會(huì)的影響
其一，債轉(zhuǎn)股影響社會(huì)信用。債轉(zhuǎn)股固然可以暫時(shí)改善企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，有利于企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和良性運(yùn)作，但如果做得不好，卻容易形成新的“賴帳經(jīng)濟(jì)”，改變其從“呆帳經(jīng)濟(jì)”走向“信用經(jīng)濟(jì)”的初衷，從而變成債務(wù)回收站。機(jī)制設(shè)計(jì)有誤或者實(shí)施出現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，會(huì)成為“債務(wù)大赦”，使地方政府和企業(yè)形成有債務(wù)一筆勾銷的想法，從而千方百計(jì)地爭(zhēng)取這頓“免費(fèi)午餐”。原本可以按時(shí)還本付息的企業(yè)會(huì)認(rèn)為銀行貸款早還不如晚還、晚還不如不還，也想坐等債轉(zhuǎn)股，“借債還錢”的道德觀念將受到極大沖擊，“賴帳經(jīng)濟(jì)”初現(xiàn)端倪。六十年代我國(guó)對(duì)農(nóng)民豁免農(nóng)貸時(shí)，曾帶來(lái)過(guò)這樣的負(fù)效應(yīng)。防止出現(xiàn)這種情況的辦法就是嚴(yán)格區(qū)分能轉(zhuǎn)同不能轉(zhuǎn)、過(guò)去和今后的界限，實(shí)行衡量指標(biāo)量化、公開(kāi)化，避免低質(zhì)量企業(yè)魚目混珠，乘機(jī)賴帳。
其二，債轉(zhuǎn)股形成新的不公平競(jìng)爭(zhēng)。債轉(zhuǎn)股只是在部分有良好項(xiàng)目支撐的企業(yè)中進(jìn)行，實(shí)質(zhì)上有使這些企業(yè)在財(cái)政支持下，在盈利時(shí)分期償還債務(wù)的意思。按市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)原則，機(jī)遇對(duì)每一個(gè)主題都應(yīng)是平等的，然而，只有部分企業(yè)有此殊遇，這不僅造成了國(guó)有企業(yè)和非國(guó)有企業(yè)之間的不公平競(jìng)爭(zhēng)，而且國(guó)企之間也不平等，未實(shí)行債轉(zhuǎn)股的企業(yè)負(fù)擔(dān)重，從而在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，勢(shì)必又會(huì)造成另一批企業(yè)的虧損。
雖然債轉(zhuǎn)股只是國(guó)有企業(yè)改革中的一種階段性措施，直至把不良資產(chǎn)全部出售完畢為止，它的歷史使命是短暫的，但是，我們應(yīng)當(dāng)對(duì)改革中出現(xiàn)的新事物予與充分的研究，努力避免其負(fù)面影響，使其發(fā)揮應(yīng)有的積極作用，為國(guó)有企業(yè)扭虧增盈，實(shí)現(xiàn)脫困目標(biāo)作貢獻(xiàn)。
參考資料：
1．《改善國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的重要舉措——正確認(rèn)識(shí)和實(shí)施債轉(zhuǎn)股》，趙海寬，《人民日?qǐng)?bào)》1999年11月30日第九版。
2．《冷眼看“債轉(zhuǎn)股”》，張素華，《經(jīng)濟(jì)與法》2000年第1期。
1.課程改革的目標(biāo)
建立一個(gè)適合獨(dú)立學(xué)院學(xué)生特點(diǎn)的《物資采購(gòu)與庫(kù)存管理》課程教學(xué)模式，在此基礎(chǔ)上既要提高教學(xué)質(zhì)量，又要在滿足理論“必須和夠用”的前提下，增加對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)過(guò)程的考查，注重對(duì)學(xué)生綜合能力的評(píng)價(jià)，完成教改課題要求。
2.課程改革的主要內(nèi)容及具體目標(biāo)
在深入研究獨(dú)立學(xué)院學(xué)生特點(diǎn)的前提下，堅(jiān)持“理論夠用、注重實(shí)訓(xùn)”的原則，對(duì)本課程的內(nèi)容范圍和難度進(jìn)行調(diào)整，建立一個(gè)既能做到通俗易懂，又能引起學(xué)生興趣，喚起學(xué)生學(xué)習(xí)熱情的教學(xué)方法體系。同時(shí)建立一個(gè)既體現(xiàn)核心理論教學(xué)成果，又注重過(guò)程考查和學(xué)生綜合能力評(píng)價(jià)的綜合考核體系。
二、課程改革的實(shí)施過(guò)程獨(dú)立學(xué)院的學(xué)生有其自身的特點(diǎn)
學(xué)生入學(xué)分?jǐn)?shù)在本科院校中屬較低水平，但這并不意味著智力水平低下，只是智力類型的不同，組成人體智力是多元的，各有所長(zhǎng)。獨(dú)立學(xué)院學(xué)生形象思維能力強(qiáng)，抽象思維能力弱，注重實(shí)際應(yīng)用，不研究高深理論。在學(xué)校中普遍情商較高，喜歡與實(shí)際密切相關(guān)的課程。因此，《物資采購(gòu)與庫(kù)存管理》教學(xué)就抓住這些特點(diǎn)因材施教，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)主動(dòng)性，達(dá)到人才培養(yǎng)目標(biāo)。
1.課程概況
《物資采購(gòu)與庫(kù)存管理》是物流工程專業(yè)的一門重要專業(yè)基礎(chǔ)課程，主要講解物資采購(gòu)的基本知識(shí)，庫(kù)存管理的基本概念、應(yīng)用及發(fā)展?fàn)顩r。使學(xué)生理解現(xiàn)代物流的實(shí)際內(nèi)涵，以及采購(gòu)和庫(kù)存管理在現(xiàn)代物流中的重要地位和作用。課程共32學(xué)時(shí)，2學(xué)分，是一門考查課。學(xué)生主要是物流工程專業(yè)大三學(xué)生，開(kāi)設(shè)時(shí)間是學(xué)生接受理論教學(xué)的最后一個(gè)學(xué)期（第六學(xué)期），因此對(duì)其大四的實(shí)習(xí)和就業(yè)都有理論指導(dǎo)作用。
2.教材改革
此課程未改革前教材為《采購(gòu)與庫(kù)存管理》，作者為楊贊，蹇令香。出版社為東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，出版日期：2008年05月。該教材理論性較強(qiáng)，在借鑒和吸收國(guó)內(nèi)外采購(gòu)管理理論和最新研究成果的基礎(chǔ)上，介紹了采購(gòu)管理的基礎(chǔ)知識(shí)、基本方法和采購(gòu)管理的前沿問(wèn)題，旨在幫助學(xué)生較為系統(tǒng)、全面地了解采購(gòu)管理理論。本書的特點(diǎn)是：第一注重基礎(chǔ)性，第二注重實(shí)踐性，第三注重前沿性，嘗試多方面知識(shí)的融會(huì)貫通，注重知識(shí)層次的遞進(jìn)，同時(shí)在具體內(nèi)容上突出實(shí)際運(yùn)用知識(shí)的能力。總的來(lái)說(shuō)比較適合一本院校本科教學(xué)使用，對(duì)于獨(dú)立學(xué)院學(xué)生來(lái)講理論層次較高，不易消化。因此，秉承“理論夠用、注重實(shí)訓(xùn)”的原則，我們使用了實(shí)務(wù)性較強(qiáng)的教材《采購(gòu)與供應(yīng)管理實(shí)務(wù)》。該書由種美香主編，于2012年8月出版，出版社為清華大學(xué)出版社。該教材以項(xiàng)目導(dǎo)向引領(lǐng)、以任務(wù)驅(qū)動(dòng)開(kāi)篇、以測(cè)試考核總結(jié)，充分體現(xiàn)了以就業(yè)為導(dǎo)向，以工作過(guò)程為學(xué)習(xí)任務(wù)的教學(xué)新理念，注重實(shí)際運(yùn)用與操作技能的培養(yǎng)。該書全面闡述了采購(gòu)基礎(chǔ)知識(shí)、選擇采購(gòu)模式、采購(gòu)市場(chǎng)分析與采購(gòu)計(jì)劃等內(nèi)容，使學(xué)生全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)采購(gòu)工作各環(huán)節(jié)的操作技能。此教材因其注重實(shí)訓(xùn)，設(shè)置了大量的實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)，非常適合在課堂上做實(shí)訓(xùn)訓(xùn)練。有利于學(xué)生的對(duì)采購(gòu)操作技能的培養(yǎng)，也方便了教師對(duì)教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)考核過(guò)程的設(shè)計(jì)。
3.課堂改革
傳統(tǒng)的課堂上是教師的“一言堂”，雖輔助多媒體和適當(dāng)?shù)陌咐v解，但學(xué)生的接受狀態(tài)不好，積極性不高。尤其是獨(dú)立院校學(xué)生，會(huì)在失去學(xué)習(xí)興趣后選擇逃課或者擾亂課堂秩序等方式來(lái)干擾教師教學(xué)，此情況已成為讓教學(xué)工作者普遍頭疼的問(wèn)題。針對(duì)這一現(xiàn)狀，應(yīng)以調(diào)動(dòng)學(xué)生積極性，培養(yǎng)學(xué)生主動(dòng)思考為思路進(jìn)行改革。因此，在《物資采購(gòu)與庫(kù)存管理》這門課上，采取了教師教學(xué)講解與學(xué)生小組PPT匯報(bào)相結(jié)合的形式進(jìn)行課程的推進(jìn)。通過(guò)實(shí)務(wù)、案例、問(wèn)題為主，讓學(xué)生學(xué)會(huì)分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，同時(shí)強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)精神、創(chuàng)新精神的培養(yǎng)。具體實(shí)施步驟如下：①開(kāi)展實(shí)訓(xùn)課。采購(gòu)組織構(gòu)建是此門課程的重點(diǎn)內(nèi)容之一，屬第一章內(nèi)容。本章理論講解由教師完成，共4學(xué)時(shí)。在最后一個(gè)學(xué)時(shí)布置實(shí)訓(xùn)任務(wù)。依據(jù)學(xué)生人數(shù)，將學(xué)生劃分成6到7人一組，進(jìn)行采購(gòu)組織設(shè)計(jì)。可以虛構(gòu)企業(yè)也可以實(shí)際調(diào)研企業(yè)，進(jìn)行企業(yè)組織結(jié)構(gòu)分析后作出一個(gè)采購(gòu)組織框架圖，制作成PPT課件。然后小組內(nèi)選出代表進(jìn)行PPT匯報(bào)，講清楚小組內(nèi)分工，說(shuō)明具體內(nèi)容，并闡述此組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)缺點(diǎn)。準(zhǔn)備時(shí)間為一周，匯報(bào)時(shí)間全班總共兩個(gè)學(xué)時(shí)，每個(gè)小組10分鐘左右。在采購(gòu)項(xiàng)目中，制作招標(biāo)公告也是重要技能。依然是教師進(jìn)行理論講解，將制作招標(biāo)公告的任務(wù)提前一周下發(fā)給各小組，但要求是不僅要小組PPT匯報(bào)，每個(gè)學(xué)生都要上交一份作業(yè)，并注明招標(biāo)公告的要素。匯報(bào)時(shí)間10分鐘左右。兩次實(shí)訓(xùn)課覆蓋了采購(gòu)內(nèi)容的重要技能培訓(xùn)，同時(shí)制定了過(guò)程考核方式。實(shí)訓(xùn)課成績(jī)每次10分，占期末總成績(jī)的20%。②課堂案例講解。在實(shí)際教學(xué)中，在明確理論后，都采取用案例說(shuō)明的方式幫助學(xué)生理解所講知識(shí)點(diǎn)。所用案例比較前沿，貼近生活，最好是最新的行業(yè)資訊。同時(shí)，將案例引導(dǎo)至學(xué)生較熟悉的領(lǐng)域，如熟悉的地域或熟悉的行業(yè)，激發(fā)學(xué)生課堂聽(tīng)課效率和興趣。③增加課堂練習(xí)的時(shí)間。在采購(gòu)這門課中，涉及許多定量方法的應(yīng)用。由于學(xué)生在課下基本不花時(shí)間在考查課的學(xué)習(xí)上，同時(shí)也不注重對(duì)定量計(jì)算方法的研究，因而改在課堂上留出適當(dāng)時(shí)間，通過(guò)例題演練讓學(xué)生熟悉定量計(jì)算方法。
4.考核方式改革
傳統(tǒng)考查課的考核方法簡(jiǎn)單單一，設(shè)平時(shí)分40分，期末最后一次開(kāi)卷考試，折合60分構(gòu)成總成績(jī)。這樣的考核使學(xué)生平時(shí)不注重學(xué)習(xí)而是將精力都放到了最后考試，突擊學(xué)習(xí)，囫圇吞棗，不能真正掌握知識(shí)。在教改項(xiàng)目的思路引導(dǎo)下，《物資采購(gòu)與庫(kù)存管理》采用過(guò)程考核模式。首先將成績(jī)分為三大塊，考試設(shè)為兩次，若按每周2學(xué)時(shí)，共十六教學(xué)周計(jì)算，成績(jī)分為以下三個(gè)部分：①平時(shí)成績(jī)：在平時(shí)進(jìn)行考核。上課出勤10分+課堂表現(xiàn)10分。占總成績(jī)比重各為10%。②實(shí)訓(xùn)課：第三周和第六周分別進(jìn)行兩次實(shí)訓(xùn)課，各為10分。占總成績(jī)比重為10%。③考試：期中考試（30分）+期末考試（30分），分別在第十周和第十六周進(jìn)行，占總成績(jī)比重各為30%。這種考核體系，使學(xué)生前十周的精力放在實(shí)訓(xùn)操作上，后六周的經(jīng)歷主要是消化課程中大量的定量計(jì)算方法等知識(shí)。將原來(lái)只有一次的期末考試設(shè)置為兩次，可以讓學(xué)生隨學(xué)隨理解，印象深刻。同時(shí)激勵(lì)學(xué)生在各個(gè)階段都有學(xué)習(xí)的目標(biāo)和努力的方向，對(duì)課程的知識(shí)掌握立體化全面化。
三、課程改革的成效此次課程改革
在物流2010級(jí)兩個(gè)班上進(jìn)行了實(shí)施。從實(shí)施的效果來(lái)看非常可喜。學(xué)生上課的出勤率和參與課堂討論的積極性都大幅提高。實(shí)訓(xùn)課的推出，使學(xué)生們對(duì)學(xué)習(xí)的態(tài)度上都有了提高，絕大多數(shù)學(xué)生都能夠認(rèn)真積極地參與，并在實(shí)訓(xùn)課上迸現(xiàn)了讓教師驚喜的創(chuàng)意和新意，學(xué)生和教師同時(shí)都感受到了課堂的快樂(lè)。學(xué)生大大改善了未改革前松懈怠慢的學(xué)習(xí)態(tài)度，收效明顯。
1.課程改革的成果
總結(jié)來(lái)說(shuō)，此次對(duì)《物資采購(gòu)與庫(kù)存管理》課程的改革讓教師收益匪淺。主要取得了幾項(xiàng)重大突破：①豐富了物流專業(yè)課的教學(xué)方法。物流的專業(yè)課理論性強(qiáng)、知識(shí)點(diǎn)多、與實(shí)際聯(lián)系緊密等，在物流教學(xué)中對(duì)傳統(tǒng)的教學(xué)模式和方法進(jìn)行了大膽改革與創(chuàng)新，改變了教學(xué)以講授為主的方法，課堂中增加了大量案例教學(xué)、實(shí)訓(xùn)教學(xué)、探究式教學(xué)等許多新的教學(xué)方法，并且多種教學(xué)方法有機(jī)結(jié)合，激化了學(xué)生對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)接受與創(chuàng)新的動(dòng)力，活躍了課堂氣氛，提高了學(xué)習(xí)的興趣，基本上解決了學(xué)生厭學(xué)的情緒問(wèn)題。②完善了教學(xué)考核辦法。傳統(tǒng)的教學(xué)考核缺乏公平、激勵(lì)等，教學(xué)考核中增加了過(guò)程考核，將考試分解，提高了考核的全面性、客觀性與公正性。③重構(gòu)了物流專業(yè)課教學(xué)內(nèi)容體系。課程改革兼顧學(xué)生的特點(diǎn)、專業(yè)需求以及課時(shí)安排，共設(shè)計(jì)了幾大內(nèi)容模塊，較好地解決了物流專業(yè)課內(nèi)容多、課時(shí)少，學(xué)生學(xué)習(xí)吃力、無(wú)學(xué)習(xí)興趣等諸多教學(xué)問(wèn)題，并比較成功地化解了獨(dú)立學(xué)院理論教學(xué)與實(shí)踐技能間此消彼長(zhǎng)的矛盾。
2.課程改革成果的推廣價(jià)值
