時間：2022-09-21 00:51:25
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行主任履職報告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
履職待遇和業(yè)務(wù)支出自查報告
集團公司：
按照省國資委《關(guān)于對出資企業(yè)負責(zé)人履職待遇業(yè)務(wù)支出情況自查工作的通知》要求，近日我公司開展了2017年企業(yè)負責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出情況的自查工作，自查過程中，結(jié)合國資委《通知》要求對各方面內(nèi)容認(rèn)真進行梳理，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、主要內(nèi)容
(一)年度預(yù)算及執(zhí)行情況
2017年年初，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，編制預(yù)算，并將企業(yè)負責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出均納入年度預(yù)算管理，明確預(yù)算編制、審核、調(diào)整、動態(tài)監(jiān)測及執(zhí)行等規(guī)定和程序。年初預(yù)算車輛使用費為***萬元，業(yè)務(wù)招待費***萬元，差旅費***萬元，截止2017年*月，長城公司共發(fā)生車輛使用費**.*萬元，業(yè)務(wù)招待費**.*萬元，差旅費**.*萬元，沒有超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出、虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金等問題，沒有違反規(guī)定擅自設(shè)立項目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補貼等問題。
(二)公務(wù)用車
2017年*月起，長城公司負責(zé)人不配備公務(wù)用車，不存在超標(biāo)準(zhǔn)配備的情況。2017年公司自有車輛兩臺，租用車輛一臺，均為辦公用車。同時，公務(wù)用車使用情況及維修保養(yǎng)均有詳細記錄，不存在公車私用的問題。
2016年長城公司負責(zé)人交通補貼實際發(fā)生**.*萬元(經(jīng)公司批準(zhǔn)在中新食品區(qū)合資公司列支)，16年長城公司主要負責(zé)人員主要負責(zé)人即總經(jīng)理薪酬及補貼由集團列支，公司負責(zé)人即副總經(jīng)理交通補貼預(yù)算金額**.*萬元(中新食品區(qū)合資公司列支)，預(yù)計實際發(fā)生**.*萬元。
(三)辦公用房
公司主要領(lǐng)導(dǎo)的辦公用房建筑面積為40平米以內(nèi)，副職領(lǐng)導(dǎo)的辦公用房建筑面積為32平米以內(nèi)，均未超過辦公用房標(biāo)準(zhǔn)。
(四)培訓(xùn)
2016年長城公司負責(zé)人實際發(fā)生培訓(xùn)費用**.*萬元，2017年該項費用預(yù)算數(shù)為1萬元，尚未發(fā)生。公司負責(zé)人未參加在職教育和其他培訓(xùn)，不存在負責(zé)人參加各種學(xué)歷教育以及為取得學(xué)位而參加的在職教育報銷費用的情況。沒有超范圍列支培訓(xùn)費，沒有虛報和未按規(guī)定程序報銷培訓(xùn)費等問題。
(五)業(yè)務(wù)招待
公司業(yè)務(wù)招待費一直堅持節(jié)儉的原則使用，招待標(biāo)準(zhǔn)、陪同人員數(shù)量等嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有超過公司的招待標(biāo)準(zhǔn)，不存在奢侈浪費、大吃大喝的情況。沒有存在轉(zhuǎn)嫁企業(yè)負責(zé)人招待費
用的情況，也不存在報銷因私招待費用、個人消費等費用的情況。
(六)國內(nèi)差旅和因公臨時出國
2016年公司負責(zé)人國內(nèi)差旅費實際發(fā)生**.*萬元，2017年該項費用預(yù)算數(shù)為3萬元，截止2017年*月末實際發(fā)生**.*萬元。國內(nèi)差旅嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的出差費用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行乘坐交通工具的類型和等級，以及住宿、就餐標(biāo)準(zhǔn)。公司負責(zé)人因公出差時，如火車出行一般是二等座，飛機出行為經(jīng)濟艙，不存在超規(guī)格乘坐交通工具的情況。沒有因公出國事項發(fā)生，此項費用不存在。
(七)通信
長城公司主要負責(zé)人通信補貼尚未在長城公司列支。公司副總經(jīng)理通信補貼為**元/月，2017年預(yù)算數(shù)為**.*萬元，截止*月末已發(fā)生**.*萬元。該項費用嚴(yán)格按集團相關(guān)規(guī)定執(zhí)行通，并且納入公司財務(wù)預(yù)算，沒有超標(biāo)準(zhǔn)補貼及通信費用報銷情況。
二、存在的問題及整改措施
公司負責(zé)人履職待遇及業(yè)務(wù)支出情況嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不存在超標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，但存在著相關(guān)規(guī)章制度建立滯后的現(xiàn)象。下一步將完善各項規(guī)章制度，加強制度建設(shè)及約束。在實際工作中，嚴(yán)控各項指標(biāo)，嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，進一步強化企業(yè)負責(zé)人的主體責(zé)任，促進了負責(zé)人廉潔從業(yè)、履職盡責(zé)。爭取達到堅持厲行節(jié)約的同時,合理確定企業(yè)負責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出的標(biāo)準(zhǔn)和行為,實現(xiàn)促進企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和市場開拓的目的。
履職待遇和業(yè)務(wù)支出自查報告
本人在信貸業(yè)務(wù)中主動把握好角色、明確職責(zé)和定位。遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)及制度規(guī)定，組織好支行的經(jīng)營管理、風(fēng)險管控及隊伍建設(shè)等工作，確保完成各項任務(wù)目標(biāo)，未發(fā)生任何信貸風(fēng)險案件。在組織經(jīng)營和管理中，提高執(zhí)行力，抓好風(fēng)險防控。
銀行已成立四年，要進一步拓展業(yè)務(wù)知識的廣度和深度，既要熟悉銀行開辦的各項業(yè)務(wù)、操作流程、崗位設(shè)置及風(fēng)險防控措施，也要對其他商業(yè)銀行的性質(zhì)、一般業(yè)務(wù)及操作流程進行廣泛了解。此外，還要了解國家對金融行業(yè)的法律、法規(guī)、政策及監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的要求，只有全面、到位、深度熟悉銀行知識，才能正確、有效地開展好各項工作。其次，盡職盡責(zé)。本人以身作則、率先垂范、廉政勤政，保持敬業(yè)精神和工作激情。領(lǐng)會上級精神，定期召開工作通報會或經(jīng)營分析會，不折不扣地落實上級的工作部署。熟悉當(dāng)?shù)氐慕鹑谑袌霏h(huán)境和客戶需求，帶領(lǐng)員工因地制宜、創(chuàng)造性地發(fā)展業(yè)務(wù)。深入一線，及時掌握員工的思想動態(tài)和制度執(zhí)行情況，加強對重點人員、關(guān)鍵崗位的教育、管理和考核。高度重視信貸資金安全，確保不發(fā)生風(fēng)險案件，嚴(yán)肅紀(jì)律，保證各項業(yè)務(wù)合法、合理、合規(guī)。
本人在日常工作中能最大限度地調(diào)動員工的積極性，不斷增強員工的忠誠度、凝聚力。知人善任，善于發(fā)現(xiàn)和使用人才，根據(jù)員工特點安排到合適的工作崗位。樹立了良好的風(fēng)氣，敢于批評，發(fā)現(xiàn)苗頭問題及時制止。要認(rèn)真執(zhí)行等相關(guān)制度，按程序辦事，做到公開、公平、公正。要尊重、信任員工，關(guān)心員工生活，不斷密切干群關(guān)系，營造團隊和諧氛圍。
本人在工作中不斷強化各級業(yè)務(wù)人員素質(zhì)、管理水平、風(fēng)險識別和防范能力。同時，高度重視由于市場不穩(wěn)定而導(dǎo)致的信貸風(fēng)險，以優(yōu)良作風(fēng)營造“風(fēng)清氣正”良好氛圍，確保一方平安。
履職待遇和業(yè)務(wù)支出自查報告
根據(jù)教育局關(guān)于開展“履行崗位職責(zé)
規(guī)范從政行為”主題教育活動的實施方案》精神，我校在第一階段學(xué)習(xí)動員的基礎(chǔ)上，對照崗位職責(zé)，認(rèn)真開展了自查自糾工作，深入查找工作中存在的問題。現(xiàn)將自查工作情況報告如下：
一、加強領(lǐng)導(dǎo)，確保組織工作和管理工作取得成效。
為了認(rèn)真抓好第二階段的工作，我校成立了由姚校長為組長的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組成員對照“五個方面”的自查要求，帶頭自查，帶頭征求意見，落實責(zé)任，采取自上而下的方式，先從領(lǐng)導(dǎo)班子成員查起，然后到每一位教職工，分層分級組織進行。按照權(quán)責(zé)對等的原則，逐項逐條展開自查，找出差距廣泛聽取意見，真誠采納意見和建議。
1、行政班子說職責(zé)
學(xué)校行政班子成員重點自查做的不足的方面并提出整改措施。隨后，討論明確各自的崗位職責(zé)，并對職責(zé)范圍進行了局部調(diào)整。會上，大家還一致認(rèn)為，作為組織者、管理者，必須從傳統(tǒng)辦學(xué)觀念中解放出來，增強創(chuàng)新意識，提高自身的管理能力和科研能力。
2、班主任說職責(zé)
班主任首先分年級組，集中圍繞“帶好一個班，教好每一個學(xué)生，聯(lián)系好每一個家庭”來談體會，談師德，談職責(zé)。大家普遍認(rèn)為，班主任職責(zé)在于調(diào)查研究學(xué)生情況，了解學(xué)生的家庭情況，思想品德情況，學(xué)習(xí)情況，身體情況，以及個性心理特點、興趣特長，做好家訪工作;組織管理班級集體，班主任要依據(jù)教育方針、教育任務(wù)和學(xué)生實際情況制定本班集體建設(shè)的目標(biāo)，建立班級常規(guī)，培養(yǎng)良好的班風(fēng)，搞好班主任如下的日常組織管理工作;協(xié)調(diào)教育力量，溝通各種渠道，要負責(zé)聯(lián)系和組織科任教師商討本班的教育工作，協(xié)調(diào)各種活動和課業(yè)負擔(dān)，聯(lián)系本班家長和社會有關(guān)方面的支持、配合，共同做好學(xué)生的教育工作;要訂好班主任計劃，檢查計劃執(zhí)行情況，做好總結(jié)工作。會后要求每一位班主任撰寫自查自糾報告。
3、科任教師說職責(zé)
科任教師分備課組開展了履職情況匯報，開展批評和自我批評活動，然后分科組圍繞“備好每一節(jié)課，上好每一節(jié)課，改好每一本作業(yè)”來談體會，談師德，談職責(zé)。大家一致認(rèn)為，全面實施素質(zhì)教育，突出特色，是每一位教師的歷史使命。
二、加強學(xué)習(xí)，為自查工作奠定牢固的思想基礎(chǔ)。
我校把加強執(zhí)行力的學(xué)習(xí)貫穿始終，召開由年級組長、教研組參加的會議，重溫教育局和學(xué)校下發(fā)的相關(guān)文件的精神，深入學(xué)習(xí)《教育法》《義務(wù)教育法》、《教師法》等教育法律法規(guī)及有關(guān)文件，多渠道收集并學(xué)習(xí)好的經(jīng)驗和做法，牢固樹立依法行政、依法辦學(xué)、依法從教的觀念，為自查做好了充分的思想準(zhǔn)備。
三、廣泛宣傳，發(fā)動教職工主動參與，消除教職工疑慮。
我校采取多種形式的宣傳活動，向教職工講清開展這項活動的目的意義，是為了更好的為學(xué)校、為教師、為學(xué)生服務(wù)，講明我們改進工作、把各種責(zé)任落到實處的誠心和決心，取得教職工的理解、信任和支持，以真心換真誠。
四、集中精力，梳理現(xiàn)有崗位職責(zé)、責(zé)任制度。
自查工作開展以后，我們在繼續(xù)完善現(xiàn)有崗位制度的基礎(chǔ)上，認(rèn)真梳理現(xiàn)有的責(zé)任制度和崗位職責(zé)。梳理內(nèi)容包括：下達給各年級組的工作任務(wù)指標(biāo);各處制定的崗位職責(zé)、工作規(guī)范、廉政建設(shè)、師德師風(fēng)、績效考核、責(zé)任追究等一系列規(guī)章制度。
五、認(rèn)真查找差距，切實做到“五對照”。
我校結(jié)合家長會中群眾反映的意見和建議，對照已梳理的責(zé)任制度和崗位職責(zé)，切實做到“五對照”，深入查找工作中存在的各種問題。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子主要在權(quán)責(zé)設(shè)定、依法行政、服務(wù)態(tài)度、辦事效率等方面對照檢查;全體教師在思想作風(fēng)、工作作風(fēng)、服務(wù)態(tài)度、敬業(yè)精神以及教育教學(xué)等方面對照檢查。通過自查，從而找準(zhǔn)找出我校在權(quán)責(zé)設(shè)定、依法履職、依法治教、工作規(guī)范、辦事效率、責(zé)任機制、服務(wù)質(zhì)量和教育教學(xué)、培訓(xùn)機制建立、師德師風(fēng)建設(shè)等方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)。
六、廣泛征求意見，促進自查工作取得成效。
為了讓自查取得更大成效，營造工作作風(fēng)和師德師風(fēng)建設(shè)的良好氛圍。我校采取征求家長、教師、社會意見的方式，廣泛征求意見。*月*日下午，開展了“家校攜手，共創(chuàng)和諧”活動。向家長發(fā)放征求意見表，就依法辦學(xué)、校風(fēng)校紀(jì)、教風(fēng)學(xué)風(fēng)、學(xué)校管理、教書育人、教學(xué)成績等方面對學(xué)校進行評價，滿意率為**%。家長一致認(rèn)為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子創(chuàng)新務(wù)實，能夠高質(zhì)量執(zhí)行各項工作任務(wù)，創(chuàng)辦人民滿意的學(xué)校;教師隊伍敬業(yè)有活力，能夠高效益地落實教育教學(xué)任務(wù)。這次活動收到了良好的社會效果。
十一假后，學(xué)校召開了各年級組長和部分教師座談會，就學(xué)校和
各部門學(xué)期工作計劃的落實情況、日常安排的各項工作的落實情況以及勤政廉政等方面征求他們的意見。一致認(rèn)為，學(xué)校能嚴(yán)格執(zhí)行上級的政策法規(guī)，積極認(rèn)真完成上級組織的各項活動，執(zhí)行效力高強，常做實事、大事，特色學(xué)校建設(shè)不斷出新。學(xué)校內(nèi)部政令暢通，辦事效率非常高，各項工作落實到位。今年教師節(jié)，校長帶領(lǐng)部分行政人員慰問受傷教師，組織教師到秀水公園。讓教師在工作之余，充分享受生活的美好。
七、抓好個人自查，反思工作效果。
一、金庫值守異常情況處置
1.金庫報警是指金庫煙感、紅外等報警。出現(xiàn)此類警情，有視頻圖像彈出，LED和語音提示及中心警情報警。
2.接到金庫報警信號,中心值守人員首先應(yīng)查明原因,立即查著彈出的圖像(夜晚要開啟遠程應(yīng)急燈光），并對報警的金庫監(jiān)控區(qū)域進行跟蹤觀察，通知金庫保衛(wèi)值班人員協(xié)助查證。
3.屬誤報的,要及時消除報警信號,重新布控，并認(rèn)真做好記錄。
4.屬歹徒入侵金庫的,按金庫防搶、防盜預(yù)案進行處置。
（1）中心立即向“110"和金庫所在地派出所報警，通知該金庫保衛(wèi)值班人員發(fā)現(xiàn)警情及所處位置,同時向中心主任和本行安全保衛(wèi)部門負責(zé)人、行領(lǐng)導(dǎo)報告，繼續(xù)用監(jiān)控跟蹤入侵者動同。
（2）金庫保衛(wèi)值班人員發(fā)現(xiàn)警情或接到警情通報后,立即按下"110"緊急報警按鈕,并向公安"110"、金庫所轄派出所和中心報警，同時向本行安全保負責(zé)人和行領(lǐng)導(dǎo)報告。不得隨意脫離值班崗位，擅自出擊。
5.屬火警的,接金庫防火預(yù)案進行處置。
(1)中心值守人員發(fā)現(xiàn)火警時，應(yīng)迅速查明起火具體方位、火勢發(fā)展情況，立即通知金庫所在機構(gòu)保衛(wèi)值班人員發(fā)現(xiàn)火警及所處位置，按防火預(yù)案處置。同時向中心主任和本行安全保衛(wèi)部門負責(zé)人、行領(lǐng)導(dǎo)報告。
(2) 金庫所在機構(gòu)保衛(wèi)值班人員發(fā)現(xiàn)火警或接到火警通報后，立即向“119”報警，并向中心報。同時,向本行保衛(wèi)負責(zé)人、行領(lǐng)導(dǎo)報告，通知管庫員等有關(guān)人員趕赴現(xiàn)場按預(yù)案處置。
二、營業(yè)網(wǎng)點、自助銀行與自助設(shè)備異常情況處置
1.中心出現(xiàn)視頻圖像彈出、聲音報警、LED和語音提示等警情,值守人員首先應(yīng)查明原看彈出圖像（夜間開啟遠程應(yīng)急燈光），通過監(jiān)控視頻對報警區(qū)域進行跟蹤觀案。
2.確認(rèn)為誤報的,立即消除報警信號，進行重新布控，并認(rèn)真做好記錄。
3.確認(rèn)為歹徒入侵的，按防搶、防盜預(yù)案進行處置。
（1）立即向"110" 和自助銀行與自助設(shè)備所在地派出所報警，通知所屬行保衛(wèi)、營業(yè)網(wǎng)點或?qū)９軉T發(fā)現(xiàn)警情及所處位置,同時向中心主任和本行安全保衛(wèi)部門負責(zé)人，行領(lǐng)導(dǎo)報告，繼續(xù)用監(jiān)控跟蹤入侵者動向。
(2)所屬行安全保衛(wèi)、營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人或?qū)９軉T接到警情通報后，立即趕赴現(xiàn)場，向“110”轄派出所報警，同時向本行領(lǐng)導(dǎo)報告，按防搶、防盜預(yù)案組織處置。
4.確認(rèn)為火警的,按防火預(yù)案進行處置
（1)立即向"119”和自助設(shè)備與自助銀行所轄派出所報警，迅速查明起火具體方位、火勢發(fā)展況,通知所屬行保衛(wèi)、營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人或?qū)９軉T發(fā)現(xiàn)火警，同時向中心主任和本行安全保衛(wèi)負責(zé)人、行領(lǐng)導(dǎo)報告。
(2)所屬行安全保衛(wèi)、營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人或?qū)９軉T接到火警通報后，立即趕赴現(xiàn)場，向“119”，轄派出所報警,同時向本行領(lǐng)導(dǎo)報告,按防火預(yù)案組織處置。
三、ATM異常情況智能報警處置
1.中心出現(xiàn)視頻圖像彈出、LED和語音提示等報警信號，首先查明原因，通過彈出畫面對報警區(qū)域進行跟蹤觀察。
2.營業(yè)期間用電話或?qū)χv通知所屬營業(yè)網(wǎng)點保安進行處理，非營業(yè)期問比照 《營業(yè)網(wǎng)點、自動銀行與自助設(shè)備異常情況處置》規(guī)定進行處置。
四、夜間進入自助區(qū)提示
1.接到報警信號,首先查明原因，通過彈出視頻畫面對報警區(qū)園進行跟蹤觀察。
2. 確認(rèn)為客戶自助辦理業(yè)務(wù)的，繼續(xù)通過彈出視頻畫面對報警區(qū)域進行跟蹤觀案。
3. 確認(rèn)為入侵作案的，按照防搶、防盜、防暴預(yù)案進行處置。
(1) 值守人員及時通過對講系統(tǒng),警告、制止犯罪嫌疑人停止違法行為。
(2) 若警告無效，應(yīng)立即向"110”和、自助銀行與自助設(shè)備所在地派出所報警，通知所屬行保衛(wèi)、營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人或?qū)９軉T發(fā)現(xiàn)警情及所處位置,同時向中心主任和本行全保衛(wèi)都門負責(zé)人、行領(lǐng)導(dǎo)報告,繼續(xù)用監(jiān)控跟蹤入侵者動向。
(3) 所屬行安全保衛(wèi)、營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人或?qū)９軉T接到警情通報后，立即趕赴現(xiàn)場并向公安“110"、所轄派出所報警，同時向本行安全保衛(wèi)負責(zé)人和行領(lǐng)導(dǎo)報告，按防搶、防盜,防暴預(yù)案組織處置。
五.自助區(qū)緊急求助。中心出現(xiàn)視頻圖像彈出、LED和語音提示等，處置原則:有求必應(yīng)，絕不推諉，文明禮貌，妥善處理。
1.接到求助信號,首先判明情況,通過彈出視頻畫面對自助區(qū)進行跟蹤觀察。
2.通過對講系統(tǒng)與求助客戶進行溝通，引導(dǎo)客戶處理其遇到問題。
3.確認(rèn)是業(yè)務(wù)問題,營業(yè)期間告知顧客去柜臺咨詢或撥打95588咨詢;非營業(yè)期間告知顧客撥打95588咨詢，必要時通知營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人、專管員或趕赴現(xiàn)場進行處理。
4.當(dāng)確認(rèn)為客戶被搶、被騙等突發(fā)事件時，按防搶、防暴操作流程進行處置。
六.營業(yè)網(wǎng)點日間發(fā)生的暴力搶劫案件和夜間非法入侵事件的處置。
1.接到報警信號,值守人員首先應(yīng)查明原因,立即查看彈出圖像（夜間開啟遠程應(yīng)急燈光），通過監(jiān)控視頻對報警區(qū)域進行跟蹤觀察。
2,確認(rèn)為誤報的，立即消除報警信號,重新進行布控，并認(rèn)真做好記錄。
3.確認(rèn)為暴力搶劫案件和夜間非法入侵的，按防搶、防盜預(yù)案進行處置。
(1)立即向"110"和網(wǎng)點所在地派出所報警，通知所屬行安全保衛(wèi)，營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人或?qū)９軉T發(fā)現(xiàn)警情及所處位置，同事向中心主任和本行安全保衛(wèi)部門負責(zé)人，行領(lǐng)導(dǎo)報告，繼續(xù)用監(jiān)控跟蹤入侵者動向。
(2)所屬行安全保衛(wèi)、營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人或?qū)９軉T接到警情通報后，立即趕赴現(xiàn)，向“110”所轄派出所報警,同時向本行領(lǐng)導(dǎo)報告，按防搶、防盜預(yù)案組織處置。
報警監(jiān)控中心管理制度
一、報警監(jiān)控中心實行教閉式管理,非工作人員禁止進入，因工作需要進入的，按規(guī)定辦理登記手續(xù)。
二、報警監(jiān)控中心實行雙人7*24小時工作制度，值守期間不得脫崗、漏崗、睡崗，不得單人值守。
三、值班人員嚴(yán)禁酒后上崗，嚴(yán)禁在崗期間飲酒、吃零食、吸煙、玩手機、不得從事與值守工作無關(guān)事項。
四、值守人員工作期間應(yīng)著正裝，衣裝整齊，坐姿端正，不得將腳放在操作臺，操作椅上，不得著背心、短褲、T恤衫。
五、值守人員要保守商業(yè)秘密,不得復(fù)制、錄制音視頻資料,不得泄露各類設(shè)備操作密碼、配置信息,不得泄露監(jiān)控目標(biāo)防護措施。
六、嚴(yán)格道守操作規(guī)程,不得擅自刪除、關(guān)閉修改系統(tǒng)程序和系統(tǒng)配置,不得擅自接入外來設(shè)備。
七、謹(jǐn)守消防法規(guī),嚴(yán)禁攜帶易燃、易爆危險品進入監(jiān)控中心,嚴(yán)禁在監(jiān)控中心使用電暖氣、電水壺等大功率電器。
八、做好衛(wèi)生清潔工作,物品擺放整齊有序,定期擦操拭設(shè)備。
九、做好交接班工作,交班人員交班時要將當(dāng)班情況、未處理事項向接班人員交待清楚,并做好交接班記錄，接班人員接班后使用本班負責(zé)人用戶登錄值守客戶端值守。
報警監(jiān)控中心值守人員職責(zé)
一、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行各項規(guī)定制度和操作流程，熟練報警、監(jiān)控、對講、燈光控制、門禁等功能，熟練掌握系統(tǒng)操作程序，書記各類異常情況處置預(yù)案。
二、負責(zé)管轄內(nèi)金庫、自助設(shè)備與自助銀行、營業(yè)網(wǎng)點及重點要害部位的遠程監(jiān)控值守，早、晚接送款箱的實時監(jiān)控，入侵與消防報警系統(tǒng)的接處警，自助銀行客戶的緊急求助，發(fā)生在我行自助銀行范圍內(nèi)的外部欺詐犯罪防范，營業(yè)網(wǎng)點大堂保安履職和著裝、儀表的監(jiān)督檢查等，按時進行檢查和巡查，并做好記錄。
三、熟悉各類報警監(jiān)控設(shè)備的分布情況，負責(zé)對監(jiān)控守衛(wèi)目標(biāo)的監(jiān)視、監(jiān)聽，熟悉技術(shù)防范設(shè)備的布防、巡查、撤防和一般故障的排除，正確處置報警信號。
四、按時上崗，嚴(yán)格交接班手續(xù)，不得遲到、早退，嚴(yán)禁擅離職守、擅自離崗、在崗睡覺機器他與值守任務(wù)無關(guān)的娛樂活動。
五、上崗必須統(tǒng)一著裝，佩戴值守證件。
六、按時檢查保養(yǎng)管控設(shè)備，通訊線路，消防器材和應(yīng)急照明設(shè)備，始終保持中心內(nèi)清潔衛(wèi)生。
2010年全國兩會期間，他作為銀行業(yè)唯一代表，在人民大會堂作了題為《關(guān)于支持中小銀行發(fā)展的幾點建議》的全體大會發(fā)言，從鞏固改革開放30多年銀行業(yè)改革成功的戰(zhàn)略高度，道出我國中小銀行在國際金融危機后增強實力、健康發(fā)展的心聲。
利率市場化改革，需要構(gòu)建公正公平的市場化競爭環(huán)境，推進科學(xué)動態(tài)的市場化分類監(jiān)管，打造充滿活力的市場化企業(yè)制度。2014年3月，他在國務(wù)院總理參加的全國政協(xié)經(jīng)濟、農(nóng)業(yè)界聯(lián)組討論會上提出“三足鼎立”推動利率市場化改革行穩(wěn)致遠，得到與會委員的積極評價。
……
他是第十一、十二屆全國政協(xié)委員，第十二屆全國政協(xié)經(jīng)濟委員會副主任閆冰竹。自2008年作為全國數(shù)百家中小銀行的唯一代表擔(dān)任全國政協(xié)委員至今，9年履職路、拳拳報國心，他以80多件政協(xié)提案，兩次大會發(fā)言、兩次在國務(wù)院總理參加的聯(lián)組討論會上發(fā)言，數(shù)十次小組討論，上百次參與政協(xié)專題調(diào)研，心懷責(zé)任使命，為科技金融發(fā)展獻策，為中小企業(yè)成長鼓與呼，為社會民生奔走發(fā)聲。
探路“投貸聯(lián)動” 引領(lǐng)金融創(chuàng)新
2016年3月3日，第十二屆全國政協(xié)第四次會議開幕式上，國務(wù)院總理作2016年《政府工作報告》時鄭重講到“啟動投貸聯(lián)動試點”，并將之納入當(dāng)年重點工作之一。對于中國銀行業(yè)，這無疑是振奮人心的喜訊。坐在委員席中聆聽報告的閆冰竹，更是內(nèi)心激動，“投貸聯(lián)動”是他正要遞交的《關(guān)于加快推進投貸聯(lián)動，促進科技型中小微企業(yè)發(fā)展的提案》主題詞，令他備受鼓舞。
在中國經(jīng)濟加速進入依靠科技創(chuàng)新發(fā)展“新經(jīng)濟”的當(dāng)下，“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”將成為推動中國經(jīng)濟繼續(xù)前行的重要引擎之一，而富有活力的科技創(chuàng)新型企業(yè)毋庸置疑是此輪經(jīng)濟增長的主角。閆冰竹敏銳關(guān)注到中小微企業(yè)融資難問題，在提案中寫道：“中小微企業(yè)是保持經(jīng)濟發(fā)展、促進就業(yè)、改善民生和維護社會和諧穩(wěn)定的重要力量。但是融資難依然是科技型中小微企業(yè)成長過程中面臨的‘最大煩惱’。而作為中小微企業(yè)融資的主渠道，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸模式在支持科技型小微企業(yè)時，面臨著風(fēng)險與收益極度不匹配的困境。”
在閆冰竹看來，破解這一問題，最根本的還是要加快金融改革的步伐，破解現(xiàn)有制度框架和體制機制層面的藩籬和障礙，特別是中小銀行在服務(wù)于小微企業(yè)、支持創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新方面，具有獨特優(yōu)勢，應(yīng)該進一步釋放中小銀行的金融活力，讓金融活水更好地澆灌“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”使其生根發(fā)芽。其中，“投貸聯(lián)動”是解決小微企業(yè)融資難的一種有效模式。
投貸聯(lián)動，即貸、債、股投資聯(lián)動機制，是指銀行采用成立類似風(fēng)險投資公司或基金的方式，對創(chuàng)新企業(yè)給予資金支持，并建立在嚴(yán)格的風(fēng)險隔離基礎(chǔ)上，以實現(xiàn)銀行業(yè)的資本性資金早期介入。與此同時，還通過信貸投放等方式給企業(yè)提供另一種資金支持，為企業(yè)提供一站式金融服務(wù)。
建言“投貸聯(lián)動”并非閆冰竹一時之想，可以說，北京銀行是中國數(shù)百家中小銀行的一面旗幟，是首都金融業(yè)走向全國、邁向國際的金融名片。作為科技金融的先行者，21年來，北京銀行始終堅持差異化、特色化、專業(yè)化發(fā)展道路，在科技金融領(lǐng)域先試先行、扎實根基，為投貸聯(lián)動開展奠定了堅實基礎(chǔ)。
截至目前，北京銀行為首都11萬戶小微企業(yè)提供金融服務(wù)，北京每4家小微企業(yè)就有1家是北京銀行的客戶，累計投放小微企業(yè)貸款上萬億元，將一大批處于初創(chuàng)階段的小微企業(yè)，培育成高成長型優(yōu)質(zhì)企業(yè)，其中不乏聯(lián)想、新東方、掌趣科技、碧水源等一大批科技型領(lǐng)軍企業(yè)。自2010年起，閆冰竹又帶領(lǐng)北京銀行與企業(yè)、創(chuàng)投機構(gòu)創(chuàng)新鎖定認(rèn)股權(quán)的外部投貸聯(lián)動模式；2013年出臺投貸聯(lián)動管理規(guī)定，明確“先投后貸”、“先貸后投”兩種模式；2015年6月，北京銀行率先在中關(guān)村分行成立國內(nèi)首家銀行系創(chuàng)客中心――中關(guān)村小巨人創(chuàng)客中心，由此實現(xiàn)“企業(yè)孵化-股權(quán)投資-債券融資”為一體的服務(wù)模式；2016年3月，創(chuàng)新推出業(yè)內(nèi)首個投貸聯(lián)動特色產(chǎn)品“投貸通”，涵蓋認(rèn)股權(quán)貸款、股權(quán)直投、投資子公司三種模式。
探索的路越走越遠，閆冰竹同時感受到取得成效的喜悅和繼續(xù)前行的困難。為此，他在2016年政協(xié)提案中建議，“其一，制度為本，完善相關(guān)法律環(huán)境。其二，試點先行，營造良好的監(jiān)管環(huán)境。其三，配套支持，營造良好的外部環(huán)境”，并詳細闡述。
2016年全國兩會閉幕后僅一個月，銀監(jiān)會、科技部、央行聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于支持銀行業(yè)金融機構(gòu)加大創(chuàng)新力度開展科創(chuàng)企業(yè)投貸聯(lián)動試點的指導(dǎo)意見》，鼓勵和指導(dǎo)銀行業(yè)金融機開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)試點，北京銀行成為首批十家試點銀行之一。投貸聯(lián)動試點工作的正式啟動，是對傳統(tǒng)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的巨大突破，它進一步延展了金融服務(wù)的邊界，開啟商業(yè)銀行科技金融服務(wù)模式的創(chuàng)新探索，具有重要的里程碑意義。
2016年6月，北京銀行率先支持中關(guān)村“萬家創(chuàng)客”行動計劃，對中關(guān)村小巨人創(chuàng)客中心工作進一步深化。閆冰竹表示：“依托首都科技發(fā)展區(qū)位優(yōu)勢，憑借自身科技金融特色品牌，北京銀行率先獲得投貸聯(lián)動首批試點銀行資格，在金融助力科技創(chuàng)新方面取得重大突破。成功落地首單投貸聯(lián)動股權(quán)直投項目、首批認(rèn)股權(quán)貸款業(yè)務(wù)，積累了投貸聯(lián)動支持小微企業(yè)發(fā)展的成功案例，中關(guān)村‘萬家創(chuàng)客’創(chuàng)客中心會員規(guī)模超過8000家。”截至2016年末，北京銀行科技企業(yè)貸款余額886億元，3年內(nèi)實現(xiàn)翻番，年均增幅26%，累計為2萬家科技型小微企業(yè)提供信貸資金超過3000億元。
順應(yīng)時展 打造智慧銀行
“金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，伴隨人類社會進入互聯(lián)互通時代，智慧地球、智慧城市等概念應(yīng)運而生，智慧銀行的發(fā)展備受關(guān)注，成為銀行轉(zhuǎn)型升級的重要手段。智慧銀行的建設(shè)發(fā)展將催生轉(zhuǎn)型升級新業(yè)態(tài)，開啟新一輪的競爭，這為中型銀行彎道超車開辟了一條新通道。”兩屆全國政協(xié)委員任期，閆冰竹多次就“科技金融”發(fā)展建言獻策，一些提案得到相關(guān)部門的高度重視和評價。
改革開放30多年來，中國數(shù)百家中小銀行在深化金融服務(wù)層次、促進金融市場競爭、提高資金配置效率、化解地區(qū)金融風(fēng)險、促進金融體系均衡發(fā)展等方面，發(fā)揮著重要作用，激發(fā)了金融體系活力，新時代下，成為中國銀行業(yè)在轉(zhuǎn)型騰飛崛起的精彩縮影。閆冰竹帶領(lǐng)下的北京銀行，開啟智慧銀行創(chuàng)新探索，堅持以創(chuàng)新驅(qū)動、行穩(wěn)致遠、輕型綠色、開放合作、普惠共享的發(fā)展理念，主動擁抱大趨勢、積極融入新時代，就是經(jīng)典一例。
閆冰竹從業(yè)逾40年，見證金融改革開放整個進程，帶領(lǐng)北京銀行浴火重生，譜寫不朽傳奇。在北京銀行成立之初，他就前瞻性地將“科技興行”作為穩(wěn)健經(jīng)營和長遠發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。他首提全力服務(wù)中小微企業(yè)，率先支持科技創(chuàng)新企業(yè)、文化創(chuàng)意企業(yè)、綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)，首創(chuàng)信貸工廠、創(chuàng)客中心，在差異化的錯位競爭中探索出一條科技先行的金融企業(yè)跨越發(fā)展之路。在發(fā)展中，閆冰竹提出全能智慧銀行建設(shè)的戰(zhàn)略定位，充分利用第三次技術(shù)革命中的智能設(shè)備及高科技手段，在前臺營銷端、業(yè)務(wù)處理端以及后臺運營管理端，推動全行智慧化的創(chuàng)新再造，以共享發(fā)展為理念，打造“移動銀行、數(shù)據(jù)銀行、O2O銀行”。
2013年，北京銀行明確提出“大研發(fā)”體系建設(shè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并結(jié)合國際先進經(jīng)驗及自身發(fā)展實際，在國內(nèi)率先成立創(chuàng)新實驗室。創(chuàng)新實驗室作為“大研發(fā)”體系中的重要板塊，搭建了科技、運營、流程、渠道、管理等多領(lǐng)域組合集成的敏捷開發(fā)平臺，以需求快速響應(yīng)的迭代開發(fā)，建立研發(fā)快速反應(yīng)機制，開創(chuàng)了智慧創(chuàng)新管理模式。銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展必須走系統(tǒng)性創(chuàng)新發(fā)展路徑，需要在組織模式、管理模式、風(fēng)控體系以及人才培養(yǎng)等方面，搭建強協(xié)同性、強融合性、強數(shù)據(jù)化、強智能化的創(chuàng)新管理平臺，北京銀行創(chuàng)新實驗室的建設(shè)就是對這一問題的深度解讀，是對新時展趨勢的探索實踐。
在智慧科技金融產(chǎn)品的研發(fā)方面，一是北京銀行完成數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)集中處理平臺的建設(shè)，為挖掘海量數(shù)據(jù)的價值搭建了基礎(chǔ)，并為業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和精細管理奠定了堅實基礎(chǔ)；二是圍繞全能智慧銀行建設(shè)的戰(zhàn)略定位，為實現(xiàn)金融服務(wù)的方便、快捷、安全、高效，北京銀行原型研發(fā)落地近十種智慧應(yīng)用設(shè)備，以及社區(qū)支行信息系統(tǒng)、智慧銀行信息管理系統(tǒng)等平臺，同時將網(wǎng)銀、微信、手機、營業(yè)廳、自助設(shè)備、POS機等渠道與物理網(wǎng)點一同布設(shè)，全面提高一體化服務(wù)水平。
而今，北京銀行已明確了全能智慧銀行建設(shè)戰(zhàn)略定位，搭建起多元的智慧金融服務(wù)體系，研發(fā)出高效的智慧科技金融產(chǎn)品，開創(chuàng)了前瞻的智慧創(chuàng)新管理模式。
圍繞全能智慧銀行的戰(zhàn)略定位，北京銀行堅持以客戶為中心，不斷提升服務(wù)體驗，主動擁抱新技術(shù)變化，對產(chǎn)品服務(wù)體系和渠道建設(shè)進行智慧化升級。在產(chǎn)品服務(wù)方面，首家成立投、貸、孵一體化服務(wù)的創(chuàng)客中心，推出投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)模式；推出互聯(lián)網(wǎng)+網(wǎng)速貸的全程網(wǎng)絡(luò)化金融服務(wù)模式；與非金融支付機構(gòu)合作開發(fā)出第三方支付業(yè)務(wù)模式，豐富“小巨人”服務(wù)品牌。在服務(wù)渠道方面，創(chuàng)新設(shè)立社區(qū)支行模式、智慧銀行和“京彩e家”智能“輕”網(wǎng)點，在國內(nèi)率先推出“直銷銀行”品牌，為金融互聯(lián)網(wǎng)開創(chuàng)出新的發(fā)展道路。
閆冰竹指出：“智慧銀行是能夠通過內(nèi)外兼修，準(zhǔn)確應(yīng)對、快速應(yīng)變、有機處理繁雜數(shù)據(jù)，高效配置金融資源，敏銳洞察并引領(lǐng)客戶需求的高度智能化金融商業(yè)形態(tài)。減少依賴節(jié)點型的專用資本，學(xué)會運用網(wǎng)絡(luò)化的社會資本，從傳統(tǒng)有時限的金融服務(wù)向全天候服務(wù)轉(zhuǎn)變，這也正是未來銀行轉(zhuǎn)型的重要抓手。”
智慧點亮人生，北京銀行20年不忘初心、深耕細作，用特色化經(jīng)營、精細化管理、專業(yè)化發(fā)展的“工匠精神”，開拓了一片“金融藍海”，打造了一塊“金字招牌”。目前，北京銀行各項指標(biāo)均達到國H先進水平，全球千家大銀行排名在過去10年間提升近500位，最新排名77位，實現(xiàn)“二十年增長100倍，十年排名提升近500位”的發(fā)展傳奇。
代言中小企業(yè) 心系社稷民生
“2008年，我作為數(shù)百家中小銀行的代表，有幸成為第十一屆全國政協(xié)委員；2013年連任政協(xié)委員，并當(dāng)選第十二屆經(jīng)濟委員會副主任。9年來，我始終深懷感恩之心，積極踐行使命責(zé)任，以高度的社會責(zé)任感和強烈的政治責(zé)任心，積極履行政協(xié)委員職責(zé)。”這段深情回顧，被閆冰竹寫在近期中國文史出版社出版的《政協(xié)委員履職風(fēng)采：閆冰竹》一書中。投身政協(xié)舞臺，他從自身實踐和思考出發(fā)，以提案為抓手，肩負使命責(zé)任，情系“兩小”與民生。
作為來自中小金融機構(gòu)的代表，中小企業(yè)和中小銀行的生存與發(fā)展，一直是閆冰竹提案工作中不變的主題。閆冰竹表示，在我國金融體系里，中小銀行是一個重要的組成部分，占銀行業(yè)總資產(chǎn)的25%以上。一個國家如果只有大銀行，中小銀行不發(fā)達，這說明國家的銀行業(yè)、金融業(yè)是不全面的。在政協(xié)調(diào)研中，有人提出，當(dāng)前中國不缺少大銀行，缺的是真正有特色、差異化發(fā)展的中小銀行。我國廣大中小銀行的發(fā)展實踐也充分證明，中小銀行的建立和發(fā)展，通過“鯰魚效應(yīng)”激發(fā)了金融體系的活力，提升了金融服務(wù)的質(zhì)量，降低了社會融資的成本，為實體經(jīng)濟和小微企業(yè)提供了廣覆蓋、差異化、高效率的金融服務(wù)。因此，在金融體系的創(chuàng)新層面，應(yīng)把支持和促進中小銀行發(fā)展，作為緩解經(jīng)濟下行、推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、服務(wù)“雙創(chuàng)”戰(zhàn)略、實現(xiàn)“中國夢”的戰(zhàn)略措施來考慮，提升中小金融的比重，構(gòu)建起服務(wù)小微企業(yè)“門當(dāng)戶對”的金融體系，激發(fā)金融體系的競爭力和創(chuàng)新力。為此，閆冰竹在全國政協(xié)會上屢屢建言、錚錚有聲。
他擔(dān)任全國政協(xié)委員之際，正值全球金融危機爆發(fā)后，美歐大銀行遭受重創(chuàng)、小銀行紛紛倒閉的困難時期，此時關(guān)心支持中小銀行發(fā)展，更加具有重要的戰(zhàn)略意義。2010年1月，閆冰竹作為銀行業(yè)的代表參加總理主持的《政府工作報告》征求意見討論會。閆冰竹在會上提出，中小銀行也是中小企業(yè)，是銀行中的中小企業(yè)，要像關(guān)心中小企業(yè)一樣關(guān)心中小銀行，從轉(zhuǎn)變觀念、增強信心、監(jiān)督到位、輿論引導(dǎo)等多個層面，營造一種全社會關(guān)心關(guān)注中小銀行的良好氛圍。
在同年全國兩會上，他再次作為銀行業(yè)代表作了題為《關(guān)于支持中小銀行發(fā)展的幾點建議》的大會發(fā)言。“發(fā)言只有短短的八分鐘，但我作了精心的準(zhǔn)備，凝聚了我國中小銀行改革開放30年的風(fēng)雨歷程，向世界展示了我國中小銀行激發(fā)行業(yè)活力、服務(wù)實體經(jīng)濟、穩(wěn)定金融體系的重要作用，說出了從鞏固三十多年銀行業(yè)改革成果和應(yīng)對利率市場化挑戰(zhàn)的戰(zhàn)略高度，消除傳統(tǒng)歧視觀念，加大政策扶持力度，切切實實地支持中小銀行增強實力、健康發(fā)展的心聲。”
2011年3月7日，在時任國務(wù)院總理參加的政協(xié)經(jīng)濟、農(nóng)業(yè)界聯(lián)組討論會上，閆冰竹作了題為《從維護國家金融安全的戰(zhàn)略高度，更加關(guān)注和重視中小銀行發(fā)展》的發(fā)言，匯報了中小銀行的發(fā)展情況，從給予區(qū)別對待、創(chuàng)新監(jiān)管方式、加大政策扶持三個方面，提出了具體建議。總理對此給予了積極評價，他說“要把中小銀行發(fā)展放在更加重要的位置上來。”溫總理還說“中小銀行就像小樹苗，應(yīng)該多多澆水，給它更多的陽光，讓它更燦爛。”溫總理的重要指示，引發(fā)了社會對中小銀行的廣泛關(guān)注。
2014年3月，在總理參加的政協(xié)經(jīng)濟、農(nóng)業(yè)界聯(lián)組討論會上，閆冰竹再次作為代表發(fā)言，提出利率市場化改革，需要構(gòu)建公正公平的市場化競爭環(huán)境，推進科學(xué)動態(tài)的市場化分類監(jiān)管，打造充滿活力的市場化企業(yè)制度。只有“三足鼎立”，才能推動利率市場化改革行穩(wěn)致遠。發(fā)言得到總理的精彩點評及與會委員的積極評價。針對城市商業(yè)銀行的分類監(jiān)管問題，總理說“除跨區(qū)域經(jīng)營之外，還有其他什么監(jiān)管的差別、不夠公平，要盡可能地進行調(diào)整、改進。”
除了對于“兩小”的高度關(guān)注外，閆冰竹始終把維護群眾利益作為根本出發(fā)點，為經(jīng)濟社會的發(fā)展竭力貢獻，每年提案中另一個不變的關(guān)注主題就是民生。9年時間，他針對“兩小”和民生問題提案50余項，內(nèi)容包括完善科技金融體系、加強中小企業(yè)公共服務(wù)平臺建設(shè)、加大中小銀行支持力度、環(huán)境保護、養(yǎng)老問題等多個方面。
一、結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)實際，建立有效的學(xué)習(xí)機制，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，全面提升員工對內(nèi)部會計控制體系的認(rèn)識。
由于受固有觀念的限制，內(nèi)部控制體系建立的前期，往往會出現(xiàn)認(rèn)識不足、學(xué)習(xí)不深的情況，最終導(dǎo)致內(nèi)部控制措施落實不到位，甚至內(nèi)控流于形式，使原本規(guī)范的內(nèi)部控制體系失去了應(yīng)有的控制作用。因此，統(tǒng)一思想認(rèn)識，提高全員對內(nèi)部控制的重視程度，是有效實施內(nèi)部會計控制措施的前提。
1.加大內(nèi)部會計控制知識的前期宣傳
煤炭企業(yè)結(jié)合各部門、各崗位實際，制定一套行之有效的宣傳教育方案，注重國內(nèi)外先進企業(yè)成功經(jīng)驗的導(dǎo)向作用，要充分利用內(nèi)部網(wǎng)站、礦區(qū)廣播、電子屏幕、黑板報、專欄櫥窗、標(biāo)語、牌板、班前會、座談會、例會等各種宣傳介質(zhì)，加大內(nèi)控知識的前期教育，形成人人重視內(nèi)部控制的局面。
2.制定科學(xué)有效的內(nèi)控學(xué)習(xí)方案和考核評價機制。
根據(jù)企業(yè)工作業(yè)務(wù)實際，分部門、分崗位，確定學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)步驟、學(xué)習(xí)時間、學(xué)習(xí)方式方法等，并引發(fā)學(xué)習(xí)手冊，組織學(xué)習(xí)，為了保證方案落到實處，企業(yè)必須定期或不定期對學(xué)習(xí)情況進行考核評價，使內(nèi)控知識深入人心。
二、做好內(nèi)部會計控制方案實施前的準(zhǔn)備工作。
內(nèi)部會計控制方案的實施，牽扯到原有業(yè)務(wù)流程、崗位設(shè)置、職能劃分的調(diào)整，大部分企業(yè)都會在實施初期遇到各種阻力，加上人們固有的思維模式和操作習(xí)慣的影響，要想使內(nèi)控方案落到實處，必須做好實施前的各項準(zhǔn)備工作。
（一）做好流程塑造、崗位設(shè)置、職能劃分的調(diào)整工作
大型煤炭企業(yè)在實施ERP等控制軟件的準(zhǔn)備過程中，僅財務(wù)模塊的流程塑造、崗位設(shè)置和職能劃分就涉及到單位、財務(wù)人員、多項業(yè)務(wù)的調(diào)整，此項工作處理的好壞直接影響到系統(tǒng)實施的效果。為此，管理層應(yīng)通盤考慮，結(jié)合分險防范、崗位需要、個人特點以及其他管理要求等統(tǒng)一安排部署。
（二）做好數(shù)據(jù)備份和過渡期的業(yè)務(wù)處理
無論是新企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)上線，還是老企業(yè)管理系統(tǒng)升級，均需要做好原始數(shù)據(jù)的備份，防止因系統(tǒng)風(fēng)險造成數(shù)據(jù)丟失，另外，對過渡期（不少于3各月）的業(yè)務(wù)處理，因是并行處理，故此階段經(jīng)辦人員需特別小心，注意數(shù)據(jù)核對，并防止數(shù)據(jù)混亂，同時，對舊系統(tǒng)的單據(jù)做好留存，以便檢查。
三、完善內(nèi)部會計控制管理系統(tǒng)
（一）制定內(nèi)部會計管理規(guī)范和監(jiān)督制度，體現(xiàn)出權(quán)責(zé)明確，相互牽制，制定的《內(nèi)控制度》和《財務(wù)管理文件規(guī)定匯編》，是財務(wù)人員工作的具體指導(dǎo)。
（二）根據(jù)《新會計準(zhǔn)則》、集團財務(wù)總體要求以及煤炭企業(yè)性質(zhì)，確定使用統(tǒng)一的會計制度、會計政策和會計科目，以便核算、報表、分析時口徑一致，考核時依據(jù)充分。
（三）煤炭企業(yè)內(nèi)統(tǒng)一規(guī)定會計工作處理程序的方法，各崗位依據(jù)控制內(nèi)容完成自己的工作流程，一環(huán)扣一環(huán)地完成會計核算與財務(wù)管理工作，做到為單位內(nèi)部經(jīng)營與管理提供信息，既當(dāng)好管家，又當(dāng)好參謀，為單位外部各相關(guān)機構(gòu)了解企業(yè)經(jīng)營成果及財務(wù)管理狀況提供信息。
（四）加強會計工作檢查，財務(wù)資產(chǎn)部定期或不定期組織人員對各核算點進行會計工作檢查，而且范圍逐次加大，層面步步加深，針對檢查出的問題當(dāng)場提出，問題再小也不放過，書面公開，獎罰分明，效果明顯。財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)對基礎(chǔ)工作達標(biāo)提出更高的要求，會計人員的素質(zhì)進一步得到提升。這也是煤炭企業(yè)在煤炭企業(yè)精細化管理方面的充分體現(xiàn)。
（五）實行對賬控制，保證了會計信息的準(zhǔn)確性、完整性，具體體現(xiàn)在財務(wù)工作必須經(jīng)常對賬，即各單位原始憑證與記賬憑證、記賬憑證與相關(guān)賬簿、記賬憑證、賬簿與報表的核對，以及時發(fā)現(xiàn)可能存在的憑證錄入問題；財務(wù)和核算單位定期對賬，及時發(fā)現(xiàn)核算單位預(yù)算資金余額，資產(chǎn)實際價值與賬面價值存在的不符。同被核算單位對賬還有助于增強核算單位對財務(wù)的信任感；出納及時與銀行之間核對被核算單位的銀行存款賬戶余額，對不符的金額查找原因，及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)問題。
（六）實行會計提示方法，對在財務(wù)核算和監(jiān)督反映出的企業(yè)相關(guān)部門內(nèi)控中存在的問題，財務(wù)通過出具會計提示進行溝通，起到了一定的效果。目前會計提示編號連續(xù)，規(guī)避的財務(wù)風(fēng)險可查，及時解決了經(jīng)營中存在的棘手問題。
（七）建立并完善會計檔案保管和使用工作，根據(jù)國家新的《會計檔案案卷格式》進行補充修訂原《公司會計檔案管理辦法》，并聘請檔案局專家培訓(xùn)全體會計人員。會計檔案做到內(nèi)容齊全、格式專業(yè)、庫房集中、安全保密的管理規(guī)范。
四、實行科學(xué)的崗位分工與輪換控制制度
恰當(dāng)?shù)膷徫环止ぃ梢允箻I(yè)務(wù)流程中下一環(huán)節(jié)的人員對上一環(huán)節(jié)人員的工作進行檢查，從而減少差錯產(chǎn)生的幾率；還可以使不相容的職位分開，使各職位能夠相互牽制，減少舞弊的發(fā)生。財務(wù)人員輪崗率達到力爭達到80%以上，并逐步實現(xiàn)全員輪崗。同時財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)強化崗位職責(zé)，一是建立 “崗位責(zé)任制”，包括財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理崗位責(zé)任制、核算中心主任崗位責(zé)任制、財務(wù)主管崗位責(zé)任制、主辦會計崗位責(zé)任制、出納崗位責(zé)任制，做到嚴(yán)格按照不相容職務(wù)相分離的要求，人人簽字明確，崗位清楚、責(zé)任分明。二是制定財務(wù)主管考核制度，針對各類考核項目，對每個財務(wù)主管考評打分，以激勵財務(wù)主管帶領(lǐng)會計人員提高工作質(zhì)量。三是建立會計主管審核制，平時及月末由會計主管對每筆會計憑證審核，由會計主管親筆簽字，確保每筆會計技術(shù)處理的合規(guī)性；對所核算單位每個會計科目審核，確保科目的準(zhǔn)確性及安全性。四是建立了崗位輪換制，主要是不同核算單位會計人員之間的輪換，通過崗位輪換，可以降低會計人員和被核算單位合謀作弊的可能性。
因特殊原因無法及時完成輪崗工作時，企業(yè)考慮采取現(xiàn)代企業(yè)管理中正逐步推行的關(guān)鍵崗位強制休假制度進行補償性控制。關(guān)鍵崗位員工每年須在一段時間內(nèi)脫離原工作崗位，所在派駐單位、科室及上級部門應(yīng)在其休假期間派出人員接手其工作，通過交接工作及時發(fā)現(xiàn)差錯，并對其的履職情況進行檢查。期滿銷假且離崗檢查期間未發(fā)現(xiàn)影響其復(fù)崗履職問題的，各項工作權(quán)限方可自動恢復(fù)。通過《會計工作移交清冊》檢查是否按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行關(guān)鍵崗位輪崗；關(guān)鍵崗位員工強制休假通知等相關(guān)文件，檢查是否在未能及時執(zhí)行關(guān)鍵崗位輪崗的情況下通過強制休假進行補償控制。
五、加強預(yù)算控制，合理配置資源
（一）建立預(yù)算管理制度，成立企業(yè)預(yù)算管理委員會，由企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及企業(yè)各部門負責(zé)人組成，負責(zé)制定企業(yè)全面預(yù)算管理的原則、目標(biāo)、政策和程序，制定和更新企業(yè)全面預(yù)算管理制度，并確保執(zhí)行。預(yù)算管理委員會委托財務(wù)資產(chǎn)部主責(zé)全面預(yù)算管理中包括制度建設(shè)在內(nèi)各項工作。
（二）預(yù)算編制、審批與下達，每年10月企業(yè)開展下一年度全面預(yù)算編制工作。各職能部門和生產(chǎn)單位應(yīng)準(zhǔn)確將下一年度預(yù)算情況匯總，并經(jīng)本部門或單位負責(zé)人審批后報送至財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)集團下達的產(chǎn)量、收入及成本指標(biāo)及上一年度的預(yù)算執(zhí)行情況，對各職能部門和生產(chǎn)單位上報的預(yù)算支出進行調(diào)整；預(yù)算指標(biāo)經(jīng)過各職能部門和生產(chǎn)單位進行反復(fù)修訂后，財務(wù)資產(chǎn)部編制年度全面預(yù)算草案，提交企業(yè)管理層，并召開企業(yè)預(yù)算審核專題會議，各職能部門和生產(chǎn)單位預(yù)算負責(zé)人以及財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)人與會。預(yù)算草案獲得通過后，由企業(yè)總經(jīng)理、董事長審批后，形成正式文件上報集團進行審批。
（三）預(yù)算分解，企業(yè)全面預(yù)算經(jīng)營指標(biāo)由財務(wù)資產(chǎn)部按照各單位上報的預(yù)算需求及年度經(jīng)營指標(biāo)進行平衡將年度全面預(yù)算分解為產(chǎn)量、收入、成本、費用等指標(biāo)；專項資金則由規(guī)劃發(fā)展部按照建設(shè)項目、建設(shè)單位及資金類別進行分解。各項預(yù)算指標(biāo)分解完成后，同年度全面預(yù)算一同審批后，企業(yè)管理部將各項指標(biāo)匯總形成《年度全面預(yù)算指標(biāo)匯編》并下發(fā)。
（四）預(yù)算調(diào)整，每年年中，企業(yè)財務(wù)資產(chǎn)部按照集團的要求，根據(jù)集團實際生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要進行預(yù)算中期調(diào)整，并上報集團進行最終審批。具體控制標(biāo)準(zhǔn)請參見“預(yù)算編制、審批與下達”。
（五）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控，全面預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行監(jiān)控通過每月財務(wù)報告分析中對相關(guān)指標(biāo)的分析說明，以及每月經(jīng)營活動分析會進行。
（六）預(yù)算分析，全面預(yù)算的指標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控通過每月財務(wù)報告分析中對相關(guān)指標(biāo)的分析說明，以及每月經(jīng)營活動分析會進行。
（七）預(yù)算考核評價，企業(yè)全面預(yù)算考核與“五型企業(yè)”考核相結(jié)合，將各職能部門、生產(chǎn)單位納入考核范圍。實行月度、季度、年度考核編寫《月度、季度、年度指標(biāo)完成情況報告》、《績效指標(biāo)完成情況分析報告》報企業(yè)管理部考核辦，由其主責(zé)各職能部門形成《“五型企業(yè)”績效考核結(jié)算表》，企業(yè)管理部考核辦將考核結(jié)果遞交內(nèi)控審計部，對考核結(jié)果進行審計；審計完成后，考核領(lǐng)導(dǎo)小組對考核結(jié)果及兌現(xiàn)結(jié)果進行審批后，人力資源部按照經(jīng)審批的《“五型企業(yè)”績效考核結(jié)算表》對考核結(jié)果予以兌現(xiàn)。
六、加強資金控制，防范資金風(fēng)險
煤炭企業(yè)財務(wù)加強現(xiàn)金流管理，既保全了資金的安全完整，又對現(xiàn)金流不足的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進行了全面防范和有效控制。采取的管理途徑有：
（一）實行資金集中管理，銀行賬戶控制。在資金管理方面，采取統(tǒng)一調(diào)集煤炭企業(yè)資金，提高了資金的使用效益，降低資金成本，保障了資金的安全完整。成立內(nèi)部銀行，控制了核算單位的銀行賬戶，即下屬各單位只能在內(nèi)部銀行開立內(nèi)部銀行賬戶，發(fā)生的資金收付款業(yè)務(wù)統(tǒng)一到內(nèi)部銀行辦理，而在商業(yè)銀行，只允許煤炭企業(yè)開立了兩個賬戶，一個只收賬戶和一個只支賬戶，真正做到收支兩條線。
（二）銀行余額調(diào)節(jié)表編制與復(fù)核
每月初，財務(wù)資產(chǎn)部內(nèi)部銀行、資金科以及其他銀行賬戶所屬單位財務(wù)站會計按照銀行賬戶的交易明細（非邊遠礦區(qū)銀行賬戶所有單位還應(yīng)按照《銀行對賬單》）與財務(wù)系統(tǒng)銀行存款科目明細賬進行核對，編制上一月度銀行余額調(diào)節(jié)表并簽字確認(rèn)，該單位財務(wù)科長對銀行余額調(diào)節(jié)表進行復(fù)核并簽字確認(rèn)。
非邊遠礦區(qū)的《銀行對賬單》，由資金科會計到銀行領(lǐng)取或銀行通過郵政寄達財務(wù)資產(chǎn)部資金科；邊遠礦區(qū)的《銀行對賬單》，每季末由銀行通過郵寄方式寄達財務(wù)資產(chǎn)部資金科。資金科設(shè)立《銀行對賬單登記簿》，對各單位領(lǐng)取銀行對賬單的信息（領(lǐng)取人、領(lǐng)取時間、銀行賬戶等）進行記錄，并要求領(lǐng)取人簽字確認(rèn)。
（三）統(tǒng)一資金過程控制，加強預(yù)算分析，提高資金使用效益。在資金控制上，年度、月度資金預(yù)算指標(biāo)與經(jīng)營考核指標(biāo)掛鉤。通過預(yù)算的制定、考核，對資金從物資采購、存貨的盤點和處置、煤炭的銷售全過程實行控制和管理。預(yù)算執(zhí)行分析制度是一項很有效的監(jiān)控制度，各單位相關(guān)人員按月填報執(zhí)行數(shù)據(jù)。
各審核單位本著實事求是的原則，認(rèn)真落實預(yù)算執(zhí)行金額，編寫預(yù)算執(zhí)行分析說明，分析說明必須按項目逐一說明節(jié)超的原因，同時按當(dāng)月及累計實際收、支、余節(jié)超情況分析說明原因，相關(guān)人員必須簽字蓋章后，于每月月底以書面形式上報至預(yù)算辦公室。
相關(guān)部門建立異常預(yù)算資金預(yù)警制度，對預(yù)算實行動態(tài)監(jiān)控、定期和不定期檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。
同時財務(wù)還應(yīng)加強應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收預(yù)付賬款的管理，加快現(xiàn)金的回收，控制壞賬損失，利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金。
七、規(guī)范計算機權(quán)限控制
剛才，市長向各位代表報告了上半年市政府主要工作。今年以來，市政府以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞市十四屆人大三次會議確定的目標(biāo)任務(wù)，堅定信心，迎難而上，埋頭苦干，狠抓落實，深入實施“三大戰(zhàn)略”，繼續(xù)推進“九大工程”，扎實開展“三個年活動”，積極應(yīng)對國際金融危機，努力化解各種困難和問題。綜觀市政府上半年工作，雖然困難重重，但是步履扎實穩(wěn)健，各項工作推進總體順利，基本實現(xiàn)了“時間過半、任務(wù)過半”。農(nóng)業(yè)主導(dǎo)特色產(chǎn)業(yè)提升、“百千”工程、農(nóng)民飲水安全工程等穩(wěn)步實施，新農(nóng)村建設(shè)深入推進；工業(yè)經(jīng)濟雖然出現(xiàn)較大波動，但運行依然健康，平臺建設(shè)、轉(zhuǎn)型升級、項目推進力度不斷加大，30萬噸有機硅、海螺二期、農(nóng)夫山泉二期等大項目相繼開工建設(shè)；現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展有了新起色，旅游業(yè)實現(xiàn)較快發(fā)展，特別是杭黃鐵路具體線位的確定，將使我市迎來發(fā)展的絕佳機遇；積極融資，有效保障重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金，洋安新城、橋東城市客廳綜合體、洋溪新城建設(shè)有序推進，城市框架不斷拉開；固定資產(chǎn)投資保持了較快增長，特別是工業(yè)投資18億元，同比增長24.6%，41個重點項目完成投資4.7億元，整體進展順利；教育、衛(wèi)生、科技等事業(yè)全面進步，民生保障體系進一步完善，受益群體不斷擴大。這些成績來之不易，是市政府強化領(lǐng)導(dǎo)、落實責(zé)任、求真務(wù)實的結(jié)果；是各職能部門單位苦干實干，齊心合力的結(jié)果。對此，市人大常委會表示充分肯定，相信各位代表也是滿意的。
借此機會，我向各位代表簡要通報一下上半年的人大工作。今年以來，市人大常委會在市委的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞年初人代會確定的各項目標(biāo)任務(wù)，按照“促發(fā)展、重民生、求實效”的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，共召開3次常委會會議和8次主任會議，聽取和審議政府工作報告4項，作出決定、決議4項，任免國家機關(guān)工作人員4(來源：文秘站 ）人次。具體來說做了以下幾項工作：一是認(rèn)真行使重大事項決定權(quán)。為支持政府爭取銀行融資，推進我市經(jīng)濟發(fā)展和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，分別作出同意市政府項目融資授信計劃的決議、同意市財政融資授信計劃的決議。二是開展城鄉(xiāng)規(guī)劃法執(zhí)法檢查。先后召開10個不同層面的座談會，走訪了部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道），常委會專題聽取和審議了市政府關(guān)于城鄉(xiāng)規(guī)劃法貫徹執(zhí)行情況的報告，并提出了審議意見，交市政府及有關(guān)部門辦理。三是評議工業(yè)經(jīng)濟工作。按照市委提出“主攻工業(yè)、決戰(zhàn)工業(yè)、穩(wěn)定工業(yè)”的要求，市人大常委會用了兩個月的時間組織開展了工業(yè)經(jīng)濟工作評議，先后深入16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、50余家企業(yè)和有關(guān)部門，對近三年來全市工業(yè)平臺、招商引資、企業(yè)轉(zhuǎn)型升級等方面工作進行了深入調(diào)查，并赴德清、長興、臨安和桐廬進行了實地考察。上個月底，召開十四屆人大常委會第21次會議，聽取了市政府的工業(yè)經(jīng)濟報告，進行了評議和測評，形成了具體的評議意見。四是開展“訪選民評代表”活動。組織市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩級人大代表向選民述職，以增強代表的責(zé)任感和履職意識，促進代表更好地服務(wù)選民，為選民代言。目前活動進展順利，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)都已經(jīng)推開，在座的部分代表也積極參與活動。五是認(rèn)真督辦代表建議意見。確定7件重點督辦建議，由常委會副主任領(lǐng)銜督辦。市政府及有關(guān)承辦部門高度重視代表建議意見的辦理工作，主動面商，認(rèn)真辦理，目前辦結(jié)率達100%。六是開展深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動。結(jié)合人大工作實際，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，深入開展調(diào)研，活動取得了階段性成效。結(jié)合“送溫暖 ”活動，把服務(wù)企業(yè)作為學(xué)習(xí)實踐活動的主載體來抓，深系鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)蹲點調(diào)研，與鎮(zhèn)、村和企業(yè)負責(zé)人座談，了解企業(yè)發(fā)展中遇到的困難和問題，積極幫助企業(yè)解決難題。
回顧上半年工作，我們感到，市人大常委會無論是在行使監(jiān)督權(quán)、決定權(quán)、任免權(quán)，還是在開展代表工作、加強自身建設(shè)等方面，都離不開市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)，離不開各位代表的參與和努力，離不開市政府及各部門單位的支持和配合。在此，我向大家表示衷心的感謝！
人大工作與政府工作分工不同，目標(biāo)是一致的。上半年雖然取得了很大的成績，但也有不少指標(biāo)未能過半，要完成年初人代會上確定的全年目標(biāo)任務(wù)，下半年的工作更加繁重，任務(wù)更加艱巨。根據(jù)市委十二屆六次全會精神和剛才洪市長的工作報告。下面，我講兩點意見：
一、要狠抓落實，確保完成人代會確定的各項目標(biāo)任務(wù)
第一，要在保增長、促發(fā)展上下功夫。堅持把保增長作為首要任務(wù)，堅持工業(yè)經(jīng)濟第一經(jīng)濟，按照“主攻工業(yè)、決戰(zhàn)工業(yè)、穩(wěn)定工業(yè)”的總體要求，全力以赴打好保增長攻堅戰(zhàn)。要加快轉(zhuǎn)型升級步伐，不斷提高企業(yè)綜合素質(zhì)和市場競爭力，進一步增強經(jīng)濟發(fā)展的動力和活力。善于破解難題，對當(dāng)前發(fā)展中遇到的項目審批、資金籌措、土地制約、征遷等難題，要堅持結(jié)果為上，進一步解放思想，創(chuàng)新方式，幫助企業(yè)解決面臨的具體困難，辦實事、解難題。進一步強化服務(wù)意識，完善政策措施，真正把“拓市場、保轉(zhuǎn)型、送溫暖”等各項具體措施落到實處。
第二，要在保民生、促穩(wěn)定上下功夫。堅持把改善和保障民生作為經(jīng)濟社會發(fā)展的目的，以人為本，統(tǒng)籌兼顧，以實現(xiàn)好、維護好、發(fā)展好最廣大人民利益為出發(fā)點和落腳點，加大城鄉(xiāng)區(qū)域統(tǒng)籌力度，加強就業(yè)和社會保障工作，加快發(fā)展教育、衛(wèi)生、文化等社會事業(yè)，著力破“五難”，不斷豐富城鄉(xiāng)居民物質(zhì)生活和精神文化生活，使全面建設(shè)小康社會的成果惠及全市人民。
二、要發(fā)揮作用，為經(jīng)濟社會發(fā)展貢獻力量
首先要自覺履行代表義務(wù)。人大代表來自人民，有著反映群眾意愿和呼聲的義務(wù)和責(zé)任。在閉會期間，大家要自覺履行代表義務(wù)，密切與選民的聯(lián)系。要以“訪選民評代表”活動為載體，深入社會、深入群眾，了解情況，聽取意見，善于發(fā)現(xiàn)并敢于反映群眾真實的意愿和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展迫切需要解決的困難問題。同時也要引導(dǎo)廣大選民正確認(rèn)識當(dāng)前的社會矛盾，做化解矛盾的促進派，確保社會穩(wěn)定，促進社會和諧。在當(dāng)前形勢下，我們的代表更要強化責(zé)任感和使命感，立足本職，努力做好工作，在提振信心、共度難關(guān)上發(fā)揮表率作用，為全市的發(fā)展貢獻自己的一份力量。
其次要理解支持、監(jiān)督推進政府工作。通過今天的活動，大家對今年政府工作情況已經(jīng)有了大致的了解。回去以后要一如繼往地理解和支持政府工作，進一步密切聯(lián)系群眾，積極發(fā)揮橋梁紐帶作用，向選民和群眾宣傳我市經(jīng)濟社會發(fā)展的成就，把民心凝聚到發(fā)展上來，給政府各項工作的開展創(chuàng)造一個更好的環(huán)境。同時，要圍繞當(dāng)前市委、市政府的重點工作，積極參加市人大常委會組織的“定向視察”、“訪選民評代表”等活動，通過開展視察檢查，監(jiān)督和推進政府工作，踴躍為促進改革開放和經(jīng)濟建設(shè)獻計獻策。
三、要認(rèn)真履職，積極支持推動全市各項工作
現(xiàn)代金融隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展、現(xiàn)代化手段的運用和金融創(chuàng)新進程的加快，在支持服務(wù)經(jīng)濟成為“現(xiàn)代金融百貨公司”并賺取巨額利潤的同時。已經(jīng)逐步演變成為具有高度經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)。于是，拓展業(yè)務(wù)與防控風(fēng)險已經(jīng)成為現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理不可分割的兩個主要方面。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行與諸多金融業(yè)一樣，在建立現(xiàn)代銀行的過程中，金融產(chǎn)品迅速增加、業(yè)務(wù)效益迅猛發(fā)展、金融服務(wù)手段越來越現(xiàn)代。與之相伴的是經(jīng)營風(fēng)險，主要是貸款風(fēng)險逐步增多，有的甚至呈加重的趨勢。貸款風(fēng)險事故和案件屢有發(fā)生，一些地方不良貸款前清后生。分析原因是多方面的。如企業(yè)信用缺失、市場變化、內(nèi)部管理不善、制度執(zhí)行不到位、決策偏差，等等。因此，必須遵循現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理的內(nèi)在規(guī)律，切實注意發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險控制的均衡性，創(chuàng)新金融產(chǎn)品與創(chuàng)新貸款風(fēng)險管理并重。
一、應(yīng)用現(xiàn)代企業(yè)控制原理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風(fēng)險控制目標(biāo)的理想選擇
現(xiàn)代企業(yè)控制原理是企業(yè)管理理論創(chuàng)新發(fā)展的產(chǎn)物。它強調(diào)企業(yè)控制功能的主導(dǎo)地位，認(rèn)為系統(tǒng)各要素的聯(lián)結(jié)構(gòu)成具有控制特征的系統(tǒng)框架，顛倒了原有企業(yè)管理理論中以管理為系統(tǒng)。將控制與組織、計劃、協(xié)調(diào)等為手段的體系。在這種理論下，管理只是為實現(xiàn)控制要求所進行的調(diào)控活動，起輔助作用。這種原理已經(jīng)為現(xiàn)代企業(yè)實踐所證明，有效地促進了企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，保障了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的安全性。它主要有三個基本特征：
(一)控制的主導(dǎo)地位
控制是系統(tǒng)構(gòu)建和運行的主體目標(biāo)，是系統(tǒng)存在的基本特征。企業(yè)系統(tǒng)的控制功能是通過系統(tǒng)要素有機聯(lián)結(jié)的程度、系統(tǒng)框架和系統(tǒng)“軟件”的科學(xué)性體現(xiàn)出來的，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)有機程度高，系統(tǒng)框架合理，控制功能就強。
(二)管理的從屬位置
管理是在控制基礎(chǔ)下進行的、是在已經(jīng)形成的系統(tǒng)框架下，對原有的系統(tǒng)控制進行調(diào)整的活動。沒有控制作為基礎(chǔ)，管理的目的、作用和活動的價值就無法體現(xiàn)出來，也就不存在管理了。
(三)控制與管理的不可分離性
控制與管理剛?cè)嵯酀瑒偸强刂疲崾枪芾恚鼈冎g缺一不可。控制是構(gòu)建系統(tǒng)各要素間存在的原始關(guān)系的基本特征，是客觀存在的生克現(xiàn)象的具體反映。管理是通過發(fā)揮職能作用。調(diào)整系統(tǒng)各要素之間的功能和影響，調(diào)整控制能力、控制力度、控制范圍，是為系統(tǒng)達到運行目的服務(wù)的調(diào)控活動。控制功能增強了。管理的難度相對減小，管理調(diào)整工作也就減輕。駕馭企業(yè)的難度也會減小。反之，如果控制功能弱、管理難度則大。
現(xiàn)代企業(yè)控制原理在現(xiàn)代企業(yè)管理，甚至在社會重大問題、軍事管理和重大科技工作中都發(fā)揮了重要作用。有學(xué)者對計劃生育管理、疾病防治管理研究后得出顯見的證明。為了控制人口的過度增長。達到人口健康有序增長的目標(biāo)，就必須對婚育進行有計劃的控制：為了控制瘟疫傳染，達到預(yù)防和控制疫情的目標(biāo)，就必須實行疾病系統(tǒng)控制的有效措施。這些都充分說明了控制和管理之間的關(guān)系，控制是目標(biāo)，管理是圍繞目標(biāo)的實現(xiàn)開展的活動：控制是主體，管理是圍繞主體進行調(diào)整的手段。由此，不難思考在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制中引入控制原理的問題。
當(dāng)前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在貸款風(fēng)險管理問題上采取了諸多辦法和措施，但業(yè)務(wù)越是發(fā)展，特別是隨著新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展，貸款風(fēng)險管理更值得人們深思。對照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，我們不難發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險管理并沒有上升到系統(tǒng)控制的高度。因此，現(xiàn)代企業(yè)控制原理的那些特征和效用無法體現(xiàn)，這是貸款風(fēng)險問題在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中難以逾越的主要原因和矛盾之一。在此狀況下，一般意義上想實現(xiàn)保護貸款資產(chǎn)和員工人生安全，即通常所說的“兩個資產(chǎn)安全”的目標(biāo)尚難以實現(xiàn)。那么，如何解決這個問題?答案是顯然的，必須盡快全面引入現(xiàn)代企業(yè)控制原理，設(shè)計農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制的完整系統(tǒng)。
其一，有利于將貸款風(fēng)險控制目標(biāo)過程化
通過實施貸款風(fēng)險控制，將要實現(xiàn)的目標(biāo)細化。將控制的責(zé)任和要求落實到每個部門、崗位和每個環(huán)節(jié)。顛倒貸款防范管理與控制的關(guān)系，從而產(chǎn)生通常所說的有好的過程就會有好的結(jié)果的效應(yīng)。同時。由于貸款審查、審核、審批流程中各崗位人員職責(zé)明確，即便因不可抗因素產(chǎn)生貸款風(fēng)險也能有效保護員工人生安全，達到盡職免責(zé)的效果，從而有利于極大限度地調(diào)動員工參與貸款風(fēng)險控制的積極性，貸款有風(fēng)險，人身有保障。
其二，有利于更新貸款風(fēng)險管理理念
現(xiàn)代銀行不僅僅在于現(xiàn)代化手段的提高和運用，更多地應(yīng)該在于現(xiàn)代管理理論的應(yīng)用和創(chuàng)新。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行僅通過管理手段是無法實現(xiàn)貸款風(fēng)險管理目標(biāo)的。從根本上講。如果企業(yè)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上存在漏洞，通過管理的方法是無法彌補的。就像一幢大樓，硬件結(jié)構(gòu)存在問題，僅靠物業(yè)管理修修補補根本不能解決問題，隱患和漏洞的存在使大樓始終處于隱患或危險之中。因此，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制不應(yīng)該是單純的貸款管理，而應(yīng)當(dāng)是以控制為基礎(chǔ)的體系構(gòu)建。我們要積極開展貸款控制實踐，按照貸款風(fēng)險控制來設(shè)計農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險管理的全部構(gòu)架。
二、強化貸款風(fēng)險控制流程管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風(fēng)險控制目標(biāo)的關(guān)鍵所在
做好農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制工作是一個復(fù)雜的問題。從當(dāng)前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實際來看，首先必須強化貸款審查流程控制。這是問題的關(guān)鍵。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行貸款風(fēng)險控制要達到的目標(biāo)大致是：適應(yīng)新時期農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款業(yè)務(wù)發(fā)展要求，遵循貸款政策制度，明確崗位職責(zé)，規(guī)范貸款審查，提高貸款審查質(zhì)量和效率，實現(xiàn)有效控制貸款風(fēng)險，保障信貸資金安全運行，提高貸款使用效益。其實質(zhì)就是達到信貸資金“安全性、流動性和效益性”的要求。與此同時。貸款控制各環(huán)節(jié)在審查過程中要做到明確權(quán)限、嚴(yán)格程序、分清責(zé)任、規(guī)范操作、提高效率、確保質(zhì)量，力求達到盡職免責(zé)。為此。結(jié)合現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理的實際，要全面推行現(xiàn)代企業(yè)控制原理的思想，必須把握以下三個大的方面：
(一)必須明確貸款風(fēng)險控制應(yīng)該執(zhí)行的原則
按照現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制內(nèi)在規(guī)定性要求，在結(jié)合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行實際的基礎(chǔ)上提出以下原則：
1，真實性原則。貸款產(chǎn)生的背景真實，是真實的經(jīng)濟貿(mào)易往來所需。各種貸款信息、依據(jù)真實可靠。
2，完整性原則。與貸款相關(guān)的各種資料、依據(jù)和信息必須完整。
3，合規(guī)性原則。發(fā)生貸款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格依據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款規(guī)章制度。
4，風(fēng)險性原則。貸款業(yè)務(wù)必須進行全面風(fēng)險分析與評估，全方位揭示貸款風(fēng)險隱患，落實有效風(fēng)險保障措施。
5，效率性原則。辦理貸款必須強調(diào)工作質(zhì)量和提高工作效率，增強服務(wù)功能。
6，流程性原則。貸款辦理嚴(yán)格按規(guī)定流程操作，各部門、崗位必須認(rèn)真履行工作職責(zé)，依次審查、不得缺級或越級。
(二)必須明確貸款風(fēng)險控制流程
從目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實際來看，其流程大致分為原控制和再控制兩個層面。
其一，原控制層面主要在縣級支行，部門。縣級支行的信貸部一支行行長室：崗位：信貸部客戶經(jīng)理一副行長兼信貸部主管一支行行長。
其二，再控制層面主要在市分行。部門。客戶部一利率審查部一信貸與風(fēng)險管理部(含法律審查部門)一貸款審查委員會；崗位：客戶部門審查崗位一客戶部高級主管一利率審查崗位一信貸與風(fēng)險管理部門審查崗位一法律審查崗位一信貸與風(fēng)險管理部高級主管一貸款審查委員會副主任、主任一有權(quán)審批貸款人。
(三)必須明確各部門、崗位貸款風(fēng)險控制的要素和職責(zé)
根據(jù)現(xiàn)階段對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行原控制層面和再控制層面各部門、崗位職責(zé)研究，在貸款風(fēng)險控制中必須遵循前述“六項”原則的基礎(chǔ)上，各自掌握的要素和應(yīng)履行的職責(zé)如下：
1，原控制層面，即縣級支行，必須對貸款的真實性、完整性和風(fēng)險性負主要責(zé)任。
首先，信貸部客戶經(jīng)理控制。它是所有貸款的起點，必須把真實性、合規(guī)性和完整性作為控制的主體。對貸款企業(yè)申報貸款必須嚴(yán)格審查各種原始依據(jù)，判斷貸款的真實程度；必須按制度、法規(guī)對貸款進行全面論證。判斷貸款的合規(guī)程度；必須索要、整理與貸款相關(guān)的全部信息資料，判斷貸款信息資料的完整性。在此基礎(chǔ)上。對貸款進行全面論證，做好貸前調(diào)查的各項工作。按要求撰寫調(diào)查報告。闡明調(diào)查意見和結(jié)論，完成相關(guān)基礎(chǔ)資料并轉(zhuǎn)下個流程。
其次，副行長兼信貸主管控制。在收到客戶經(jīng)理提交的貸款相關(guān)信息資料后，必須重點在真實性、合規(guī)性和風(fēng)險性上進行全面復(fù)核，發(fā)現(xiàn)缺漏、疑點，及時進行核實。對貸款企業(yè)提供的營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表和公司章程等重要信息依據(jù)，應(yīng)組織到有關(guān)專業(yè)評估或國家權(quán)威部門進行查詢核實：對客戶經(jīng)理提出的調(diào)查意見和結(jié)論進行重復(fù)論證；對貸前調(diào)查有關(guān)事項進行核實或操作。要結(jié)合崗位應(yīng)知信息，論證貸款風(fēng)險度。審查無異后，按規(guī)定轉(zhuǎn)交下個流程。
再次，縣級支行行長控制。縣級支行行長是縣級支行貸款風(fēng)險控制的第一責(zé)任人，也是貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的首要執(zhí)行者。必須重點審核貸款的真實性、完整性、合規(guī)性和風(fēng)險性。要站在全局的角度，全面審視貸款業(yè)務(wù)是否真實可行、是否存在風(fēng)險隱患等；要綜合考慮申請人的信用、信譽狀況，生產(chǎn)經(jīng)營能力和貸款償還能力，就本筆貸款申請的可行性進行審查，確定能否貸款，貸款額度是否合理，貸款方式是否可靠等；要堅持穩(wěn)健經(jīng)營的思維，切忌盲目追求貸款量的增長的觀念。真正體現(xiàn)“貸款放到哪里風(fēng)險就控制到哪里，風(fēng)險控制到哪里貸款就放到哪里”的效果。
2，再控制層面，即市分行各有關(guān)部門、崗位。必須對貸款的完整性、合規(guī)性、風(fēng)險性、效率性和流程性負主要責(zé)任。
首先，客戶部門及其相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報材料后，要重點做好格式規(guī)范性審查、材料完整性審查、信息充分性審查、內(nèi)容一致性審查、信息資料合規(guī)性審查、與CM2006系統(tǒng)核對審查、利率執(zhí)行準(zhǔn)確性審查、風(fēng)險提示。客戶部高級主管要結(jié)合掌握的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息，對能否貸款、貸款額度等做出準(zhǔn)確判斷；對貸款申請是否符合法律、法規(guī)和貸款有關(guān)規(guī)章制度進行判斷；要結(jié)合崗位性質(zhì)特征，從貸款結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、經(jīng)濟市場現(xiàn)實、貸款安全效益等對貸款投放做出綜合判斷。客戶部對貸款全面審查后要聯(lián)系計劃部門利率審查確認(rèn)，并將完整手續(xù)資料、調(diào)查報告、申報材料轉(zhuǎn)下個流程。
其次，信貸與風(fēng)險管理部門及相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報的材料后，要重點做好格式規(guī)范性復(fù)查、材料完整性復(fù)查、信息充分性復(fù)查、內(nèi)容一致性復(fù)查、信息資料合規(guī)性復(fù)查、與CM2006系統(tǒng)再核查、利率執(zhí)行準(zhǔn)確性復(fù)查、風(fēng)險再揭示。法律審查崗位收到資料后，要結(jié)合CM2006系統(tǒng)對信貸項目的風(fēng)險預(yù)警情況進行風(fēng)險提示，重點審查貸款風(fēng)險防范措施是否合理、可行。保證人主體資格及償債能力，抵押物、質(zhì)押物是否合法、足額、有效。信貸與風(fēng)險管理部高級主管要對貸款合規(guī)性、風(fēng)險性和效率性進行控制。必須對前述各流程環(huán)節(jié)的審查進行核實：必須堅持風(fēng)險防范的政策制度規(guī)定審核把好貸款風(fēng)險保障關(guān)口：必須全面審視貸款潛在的可能風(fēng)險點，向流程前后環(huán)節(jié)做好反饋工作；必須對貸款工作效率、質(zhì)量進行有效的監(jiān)督。
再其次，貸款審查委員會及其副主任、主任控制。貸款審查委員會作為貸款審議的集體決策組織，必須嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行規(guī)定的程序和要求，合理地組織和運作。要嚴(yán)格執(zhí)行貸款風(fēng)險控制“六項”原則。貸款審查委員的每個成員必須是相關(guān)專業(yè)的專家，必須對貸款決策進行獨立思考、判斷，履行職責(zé)，承擔(dān)責(zé)任。只有每個貸款審查委員都能夠發(fā)表獨到見解，而不是人云亦云，才能發(fā)揮集體決策的真正效應(yīng)，才能把好貸款風(fēng)險控制關(guān)口。貸款審查委員會副主任和主任收到申報及審查材料后，對前述流程各環(huán)節(jié)審查內(nèi)容和意見進行復(fù)查，總體把握調(diào)查、審查意見是否完整、是否合理。要重點結(jié)合所了解的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息，對貸款的真實性和合理性進行全面判斷；要審查貸款是否符合法律、法規(guī)和我行的有關(guān)規(guī)章制度：要根據(jù)借款人前期貸款情況和生產(chǎn)經(jīng)營情況，結(jié)合本筆貸款的金額、期限和方式等，判斷貸款風(fēng)險程度，提出防范貸款風(fēng)險的措施和要求。
最后，有權(quán)審批人控制。必須嚴(yán)格執(zhí)行“六性”原則，對貸款進行全面分析評價，特別對揭示的貸款風(fēng)險要胸中有數(shù)。要嚴(yán)格執(zhí)行有權(quán)審批人有權(quán)否決貸款審查委員會通過的信貸項目或提出復(fù)議意見，無權(quán)變更貸款審查委員會否決或復(fù)議的貸款項目的規(guī)定。要統(tǒng)攬全局，對貸與不貸、貸多貸少做出符合邏輯的、科學(xué)合理的判斷和終決。要全面履行崗位職責(zé)，發(fā)揮其在貸款風(fēng)險控制中的關(guān)鍵作用。
三、強化貸款風(fēng)險控制細節(jié)管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風(fēng)險控制目標(biāo)的有效保障
貸款風(fēng)險細節(jié)管理是現(xiàn)代企業(yè)控制原理在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制應(yīng)用中的組成部分。它體現(xiàn)了控制原理中控制與管理剛?cè)嵯酀年P(guān)系。只有在全面控制的基礎(chǔ)上實行細節(jié)管理，才能確保農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制的效應(yīng)，達到貸款風(fēng)險控制的目標(biāo)。為此，在貸款風(fēng)險控制流程外必須高度關(guān)注相關(guān)的細節(jié)管理。就目前而言，主要包括以下幾個方面：
(一)激勵約束問題：建立健全信貸資產(chǎn)保全責(zé)任考核機制
一是圍繞信貸資產(chǎn)保全梳理完善各項信貸管理制度，特別要嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，將應(yīng)該檢查的內(nèi)容、要求到邊、到底、到時、到實。二是建立責(zé)任評議追究和盡職免責(zé)制度。與流程中各環(huán)節(jié)責(zé)任部門、責(zé)任人薪
酬、獎金等收入考評掛鉤，嚴(yán)格賞罰分明，充分調(diào)動員工拓展業(yè)務(wù)和防范風(fēng)險的積極性和主動性。各流程環(huán)節(jié)在審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)作為對上一流程環(huán)節(jié)日常考核的依據(jù)。三是對流程外實施的資產(chǎn)安全檢查、條線檢查和信貸主管考核等各項檢查，也要重點圍繞前述“六性”原則。檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題作為對相關(guān)部門、人員的考核依據(jù)。由于履職不到位導(dǎo)致貸款發(fā)生損失的，按農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為有關(guān)規(guī)定進行處罰。
(二)抵押擔(dān)保問題：建立抵押擔(dān)保貸款的實效合規(guī)考查機制
對抵押物的評估必須堅持實效合規(guī)原則，在實際落實抵押物值時，要堅持穩(wěn)健經(jīng)營思維。不能以高估換取貸款的增量，貸款額度應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定比例范圍之內(nèi)。對所有《抵押擔(dān)保借款合同》必須到既規(guī)定部門進行登記并公示。在審查抵押物的存續(xù)和保值時，必須執(zhí)行《擔(dān)保法》規(guī)定，要審查抵押物的存續(xù)狀態(tài)，是否有損毀或轉(zhuǎn)讓的事實，更要審查抵押權(quán)人對抵押物在發(fā)生毀損轉(zhuǎn)移滅失情況下，債權(quán)人監(jiān)督權(quán)力的行使問題，切實防止抵押權(quán)人明知抵押物處于損失狀態(tài)。而采取不作為的態(tài)度。對擔(dān)保企業(yè)的選擇，在執(zhí)行有關(guān)信貸政策制度的前提下，要堅持買事求是的態(tài)度。務(wù)實做好對擔(dān)保企業(yè)的綜合評估，絕不高估，堅決抵制違規(guī)虛假情形的產(chǎn)生。
(三)風(fēng)險預(yù)警問題：建立貸款風(fēng)險預(yù)防分析監(jiān)督機制
一是建立客戶評價制度。重點客戶評價半年一次；一般客戶一年一次：新準(zhǔn)入客戶，在貸款申報前根據(jù)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。評定信用等級。確定授信額度，做出客戶評價報告。同時，要定期對貸款企業(yè)經(jīng)營管理及其相關(guān)產(chǎn)品、市場等進行調(diào)研，對相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策制度進行研究。二是建立貸款企業(yè)經(jīng)營分析制度。縣級支行、市分行應(yīng)定期召開分析例會，對貸款企業(yè)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、產(chǎn)品市場情況、信貸資金使用情況、貸款風(fēng)險及防范措施等進行評價判斷。對重點客戶要進行全過程監(jiān)測，對企業(yè)法人代表及股東品行、貸款與企業(yè)自有資金比例、企業(yè)貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額、企業(yè)銷售與納稅額等要素進行及時監(jiān)測分析。三是要大力提倡引進科學(xué)風(fēng)險預(yù)測技術(shù)。在CM2006系統(tǒng)基礎(chǔ)上，全面收集、篩選業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù)，對貸款風(fēng)險進行客觀度量；逐步建成客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、客戶評價系統(tǒng)、貸款定價系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)等信貸決策輔助工具。
(四)風(fēng)險處置問題：建立健全貸款風(fēng)險應(yīng)急處置制度
為認(rèn)真貫徹落實縣委辦縣府辦《關(guān)于深化完善農(nóng)村集體“三資”管理改革的意見》精神，規(guī)范集體“三資”管理行為，經(jīng)研究，現(xiàn)就深化完善集體“三資”管理改革工作提出以下實施方案。
一、指導(dǎo)思想
以黨的十精神為指引，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，以實現(xiàn)好、維護好、發(fā)展好廣大人民群眾的根本利益為出發(fā)點和落腳點，深化集體“三資”管理改革，創(chuàng)新集體“三資”管理體制機制，進一步提升“三資”管理效率，為加強基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進柯橋街道工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化同步發(fā)展，構(gòu)建和諧社會提供有力保證。
二、工作目標(biāo)
按照“管好當(dāng)前、立足長遠”的工作思路，全面清理登記街道轄區(qū)內(nèi)股份經(jīng)濟合作社集體資金、資產(chǎn)、資源情況，發(fā)現(xiàn)并及時整改集體“三資”管理中存在的問題，建立完善集體“三資”長效管理制度，創(chuàng)新集體產(chǎn)權(quán)交易機制，規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易行為，實現(xiàn)集體“三資”管理“運作陽光化、管理信息化、交易市場化”的目標(biāo)。
三、方法步驟
按照“先行試點、分步推進、清改結(jié)合、講求實效”的原則。整個改革工作分為三個階段：
(一)準(zhǔn)備階段（2013年5月8日-6月15日）
1．加強領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一認(rèn)識。根據(jù)縣委、縣政府的統(tǒng)一部署，召開黨政領(lǐng)導(dǎo)班子會議，貫徹全縣會議精神，統(tǒng)一思想認(rèn)識，建立由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥的領(lǐng)導(dǎo)班子和相應(yīng)的工作班子。
2．調(diào)查摸底，制訂方案。組織力量，全面摸排分析集體“三資”管理現(xiàn)狀，掌握第一手資料。并根據(jù)全縣的總體安排，結(jié)合自身實際，制定好具體的工作方案。
3．先行試點，出臺意見。在調(diào)查摸底基礎(chǔ)上，分別確定一個社區(qū)、居委會先行試點，按照縣委縣政府深化改革工作的要求，開展清產(chǎn)核資、整改完善等工作，探索工作方法。并根據(jù)縣里出臺的意見，結(jié)合實際，研究制定深化集體“三資”管理改革工作的實施意見。
（二）實施階段（2013年6月16日-8月31日）
1．召開會議，動員部署。召開由全體機關(guān)干部、17個股份經(jīng)濟合作社董事會成員、居監(jiān)委主任等人員參加的動員大會，明確工作內(nèi)容、重點和要求。會后進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，明確工作要求和操作方法步驟。
2．清產(chǎn)核資，確權(quán)登記。
一是清產(chǎn)核資。確定相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，分股份經(jīng)濟合作社負責(zé)包干，并組織相關(guān)人員，指導(dǎo)開展“三資”摸底清查。各股份經(jīng)濟合作社要成立清理小組，按照縣里統(tǒng)一制定的集體“三資”清查表，逐項進行清理登記造冊，對一些資產(chǎn)、資源需進行拍照的要拍照留存。
二是合同清理。各股份經(jīng)濟合作社對涉及當(dāng)年及今后幾年的經(jīng)濟合同進行全面清理核實，掌握合同期限、價格、履行等情況，并登記造冊。
三是公示公開。將清理登記的集體“三資”清查表，在居務(wù)公開欄上進行公示，公示期限不得少于5天。群眾對清理結(jié)果有不同意見的，由清理小組再次盤點核實。
四是確認(rèn)上報。公示結(jié)束后，將集體“三資”清理情況提交居民代表會議討論，經(jīng)居民代表會議確認(rèn)通過，清理小組成員簽字后上報街道資管辦審核。
五是錄入網(wǎng)絡(luò)。“三資”服務(wù)中心以各股份經(jīng)濟合作社為單位，建立完善集體“三資”的明細臺賬，將資產(chǎn)、資源及合同等資料輸入“三資”信息化管理網(wǎng)絡(luò)。
3．梳理問題，抓好落實。對清理摸底中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真梳理，逐一分析，并落實責(zé)任人員，抓好整改落實。主要包括：清理以據(jù)抵現(xiàn)、出借資金、應(yīng)收款項；撤銷歸并多余賬套、銀行賬戶；重新簽訂、完善各類經(jīng)濟合同，收繳合同款項；對盤盈、盤虧的資產(chǎn)、資源，經(jīng)代表會議討論通過后，予以調(diào)整。
（三）總結(jié)階段（2013年9月1日-9月30日）
1．建立平臺，開展交易。成立柯橋街道產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)中心，按照全縣統(tǒng)一形象標(biāo)識、裝修布局、設(shè)備采購等，并落實交易人員，開展產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易行為。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；內(nèi)部控制；風(fēng)險；預(yù)警
在我國，雖然尚無明顯的金融危機以及大規(guī)模的銀行破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象，然而，不安全因素卻大量存在，尤其是不斷積累的巨大銀行業(yè)不良資產(chǎn)，直接威脅著我國銀行體系乃至整個金融體系與經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定[1]。
1.農(nóng)村信用社內(nèi)控存在問題分析
1.1 法人治理結(jié)構(gòu)尚未真正建立
法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題主要表現(xiàn)為形似神不似，雖然按照規(guī)定成立了“三會”，制定了相關(guān)制度和具體規(guī)定，但就“三會”制度本身來說大多形同虛設(shè)，許多規(guī)定在實際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、執(zhí)行權(quán)在實際工作中沒有得到有效分離，由此也就很難對信用社法人代表實施有效的監(jiān)督制約，監(jiān)事會的作用未能發(fā)揮。聯(lián)社理事長或主任的決策行為缺乏有效監(jiān)督。
1.2 不良貸款比例過高
由于服務(wù)對象是農(nóng)村或者牧區(qū)的農(nóng)牧民，尤其在經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)，經(jīng)濟基礎(chǔ)差、自然環(huán)境惡劣、農(nóng)牧民收入水平低下，農(nóng)村信用社普遍超負荷經(jīng)營，發(fā)展滯后，業(yè)務(wù)單一，基礎(chǔ)薄弱；農(nóng)牧業(yè)貸款周期長、風(fēng)險大、投入的貸款難以回收；加之行政干預(yù)，重放輕收，信貸管理制度不嚴(yán)，貸款風(fēng)險制約機制不健全，還有歷史遺留問題，使不良貸款比例居高不下。
1.3 盈利能力極其低下
從貸款方面，由于農(nóng)村信用社的服務(wù)對象是數(shù)量眾多的農(nóng)戶，單筆信貸規(guī)模多為幾百、幾千、幾萬元。從存款方面看，由于廣大農(nóng)村牧區(qū)收入增長太慢，農(nóng)村信用社存款增幅沒有顯著提高。加之資金分流，如地方工商所辦的個體儲金協(xié)會、民間非法集資活動、郵政儲蓄分流了大量資金，削弱了農(nóng)村信用社的資金動員力，吸收存款難度加大，成本較高。
1.4 應(yīng)收未收利息大
部分地區(qū)潛伏著較大的支付危機，直接影響到整個金融體系的安全與穩(wěn)定。農(nóng)村信用社利潤主要來源于利差收入，隨著利率下調(diào)，特別是服務(wù)“三農(nóng)”的貸款利率逐步降低，利差逐步縮小，農(nóng)村信用社資金成本與其他商業(yè)銀行相比較高，嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的盈利能力。加之，正常貸款的收息工作也存在一定難度，應(yīng)收的難以收回，應(yīng)支的呈剛性增長，造成巨額的應(yīng)收未收利息，必然導(dǎo)致大量虧損。
1.5 資金結(jié)算渠道不暢
農(nóng)村信用社沒有系統(tǒng)聯(lián)行，資金結(jié)算旗縣以下由聯(lián)社組織縣轄聯(lián)行，靠手工操作和電匯辦理結(jié)算，資金在途時間長，抵用率低。縣以上結(jié)算靠人行轉(zhuǎn)匯，中間環(huán)節(jié)多。同時，信用社不能辦理銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，在結(jié)算速度、品種、工具、手段上與銀行相比，明顯處于劣勢。同時由于結(jié)算不方便，導(dǎo)致一大批本來是信用社貸款扶植起來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體工商戶到結(jié)算方便的商業(yè)銀行另開帳戶，使信用社不能在同一起跑線上和其它商業(yè)銀行開展競爭。
1.6 內(nèi)控制度和民主管理制度不夠健全和完善
雖然農(nóng)村信用社有了很大的發(fā)展，但是仍有部分信用社沒有結(jié)合自身實際建立和完善內(nèi)部管理制度，有些業(yè)務(wù)只是憑感覺、憑經(jīng)驗的簡單式、粗放式的操作。由于內(nèi)控機制的不嚴(yán)密，在工作中造成了許多疏忽和漏洞。
1.7 信用社員工素質(zhì)亟待提高
信用社員工的思想品質(zhì)、道德操守、價值觀念上的變化被嚴(yán)重忽視，有的領(lǐng)導(dǎo)只看數(shù)字，不看數(shù)字形成的手段；只要經(jīng)營的結(jié)果，不看經(jīng)營的過程。思想政治教育、職業(yè)道德教育很少考慮，甚至支差應(yīng)付，走過場、圖形式，粗放式管理，模糊式經(jīng)營。多數(shù)員工文化程度低，不重視法制學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能練習(xí)。個別同志利用職權(quán)，吃、拿、卡、要、報，，以貸謀私，貸款吃回扣，經(jīng)商做生意，客觀上起到了負面“示范引導(dǎo)效應(yīng)”。個別理想信念淡薄、思想道德滑坡、價值觀念落后的職工不能約束自己的行為，滋長了違法犯罪的念頭，逐步走上了“不歸路”。
2.農(nóng)村信用社內(nèi)控體系的建設(shè)研究
內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制[2]。
2.1 內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)思想及目標(biāo)
2.1.1 指導(dǎo)思想
（1）關(guān)注成本效益
健全的內(nèi)控體系必須遵循收益大于成本的原則，既不能因為內(nèi)控存在缺陷對信用社經(jīng)營活動產(chǎn)生負面影響，也不能一味追求完美而無節(jié)制地產(chǎn)生成本，應(yīng)在成本和收益之間找出最適宜點，力爭以最小的控制成本取得最大的控制效果。
（2）預(yù)防控制為主
內(nèi)控制度的總體性質(zhì)屬于預(yù)防性控制，但在內(nèi)部控制的動態(tài)過程中，也包括事中監(jiān)督和事后反饋。內(nèi)部控制既要保證農(nóng)村信用社各項經(jīng)營業(yè)務(wù)正常、有條不紊地運行，又要避免運行中監(jiān)控不力帶來的風(fēng)險或損失。
（3）注意體制牽制
組織機構(gòu)控制是農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，充分發(fā)揮各部門和個人的作用，注重根據(jù)系統(tǒng)控制的原理進行方案規(guī)劃，按職能部門的職責(zé)來劃分管理權(quán)限和業(yè)務(wù)范圍，按崗位明確責(zé)任和分工，系統(tǒng)地、全方位地控制風(fēng)險，是有效控制的關(guān)鍵。
（4）注重程序控制
按照內(nèi)部控制的理論，辦理業(yè)務(wù)必須經(jīng)由授權(quán)、批準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄、檢查等控制程序，且這些程序應(yīng)由不同的部門和個人去完成。因此，農(nóng)村信用社內(nèi)控系統(tǒng)有效運行的關(guān)鍵就在于內(nèi)部職能部門相互牽制，員工執(zhí)行科學(xué)、切實可行的操作程序。
（5）注重責(zé)任牽制
責(zé)任牽制是內(nèi)部控制的核心問題。農(nóng)村信用社應(yīng)確保各部門和個人責(zé)任劃分明確，嚴(yán)格按照職、責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則做出明確規(guī)定并嚴(yán)格執(zhí)行。
2.1.2 建設(shè)目標(biāo)
內(nèi)部控制目標(biāo)是指通過內(nèi)部控制約束與激勵功能作用的發(fā)揮所要達到的目的。在多元利益主體結(jié)構(gòu)中，不同厲害關(guān)系者對企業(yè)權(quán)力和經(jīng)濟利益要求及所承擔(dān)責(zé)任的不同，實施內(nèi)部控制的目的不同。而根據(jù)不同的目標(biāo)，我們應(yīng)該建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度[3]。
農(nóng)村信用社內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是：在理事會和管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞近期經(jīng)營與遠期戰(zhàn)略目標(biāo)，加快內(nèi)審組織體系的建設(shè)，大力推進審計技術(shù)、方法、流程的規(guī)范化與信息化，逐步完善成為以預(yù)防為主的內(nèi)控體系，建立并保持對風(fēng)險有效識別、評估、控制和監(jiān)測的動態(tài)過程，促進各項業(yè)務(wù)高效、健康的運行，形成“控制有制度、部門有制約、崗位有責(zé)任、操作有程序、過程有監(jiān)控、風(fēng)險有監(jiān)測、工作有評價、責(zé)任有追究”的內(nèi)控體系。
2.2 健全風(fēng)險管理體系
2.2.1 建立風(fēng)險評估體系的思路設(shè)計
農(nóng)村信用社應(yīng)按照風(fēng)險管理的要求，建立風(fēng)險集中管理的模式，集中風(fēng)險管理至少應(yīng)包括三個方面的內(nèi)容：
（1）成立專門的風(fēng)險管理部門
農(nóng)村信用社應(yīng)建立獨立的信貸風(fēng)險管理部門，實行審貸分離，形成風(fēng)險的約束機制。明確各部門的權(quán)限，對不同的崗位、職能、決策采取有針對性地約束機制，對信貸的各環(huán)節(jié)也進行明確的責(zé)任約束。定期考核信貸人員的履職情況，督促信貸人員定期審查自己的貸款，對借款人的業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)擔(dān)保情況密切跟蹤，對可能產(chǎn)生風(fēng)險的貸款及時向信貸管理部門請示，及時采取措施預(yù)防風(fēng)險的產(chǎn)生。
（2）加大風(fēng)險監(jiān)控和評估力度
農(nóng)村信用社應(yīng)該采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部測試法等先進的定性和定量分析方法，及時識別出信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險、政策風(fēng)險、道德風(fēng)險等內(nèi)外部風(fēng)險，并在第一時間進行風(fēng)險預(yù)警，提出對策，監(jiān)督和督促業(yè)務(wù)部門強化防范措施。
（3）加強人才培訓(xùn)
現(xiàn)代風(fēng)險識別、評估是一門技術(shù)性非常強、非常復(fù)雜的工作，只有不斷被的積極培育和吸納專業(yè)技術(shù)人才，加強員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)，提高員工對風(fēng)險管理的新技術(shù)、新方法的掌握程度，才能提高對現(xiàn)代風(fēng)險的預(yù)警和防范。
2.2.2 建立風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系
建立風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系的目的是為了早期預(yù)知可能出現(xiàn)的錯誤和問題，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中的問題所在，防患于未然，減少失誤和損失[4]。信用社要在效益性、安全性和流動性原則的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的實際情況建立合理的風(fēng)險量化指標(biāo)體系。在新業(yè)務(wù)開展之前，都要充分考慮風(fēng)險的防范問題，對風(fēng)險進行全面、客觀的評估，對業(yè)務(wù)發(fā)生后的風(fēng)險要進行跟蹤監(jiān)測。通過建立和健全風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系，以實現(xiàn)對農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險客觀、全面的判斷和評價。
農(nóng)村信用社風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)由定量指標(biāo)和定性指標(biāo)組成，通過定量指標(biāo)的監(jiān)測和評價者的定性判斷來綜合評價農(nóng)村信用社機構(gòu)風(fēng)險狀況的方法和過程，以實現(xiàn)對農(nóng)村信用社機構(gòu)風(fēng)險客觀、全面的判斷的評價。農(nóng)村信用社以法人為單位進行評價，每年進行一次，年度中間，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)信用社有重大問題應(yīng)視情況對上年度評價結(jié)果進行適當(dāng)調(diào)整。對不同等級的機構(gòu)，要根據(jù)其風(fēng)險的不同特點，采取不同的措施，對本年綜合得分比上年減少，特別是降為下一級的機構(gòu)要重點關(guān)注，及時進行動態(tài)預(yù)警，并督促其制定措施，有效控制風(fēng)險，防止進一步加大風(fēng)險。
2.3 構(gòu)建獨立的內(nèi)部審計體系
農(nóng)村信用社為樹立內(nèi)部審計的重要地位，可以在省聯(lián)社設(shè)立審計委員會，派出審計中心，審計中心對省審計委員會負責(zé)并報告工作，人員由省聯(lián)社統(tǒng)一選派，工作由省聯(lián)社統(tǒng)一部署，質(zhì)量由省聯(lián)社統(tǒng)一考評，費用由省聯(lián)社統(tǒng)一撥付。同時各縣市聯(lián)社成立審計分隊，成員由聯(lián)社稽核部門具有多年從業(yè)經(jīng)驗和業(yè)務(wù)較強的內(nèi)勤主任組成。審計分隊除了要按計劃完成轄內(nèi)信用社的常規(guī)審計，還要按市審計中心的統(tǒng)一部署完成序時審計、專項審計、離任審計和其他內(nèi)審任務(wù)。垂直的審計模式，縱橫貫通，可以從實體上保證審計機構(gòu)和人員的獨立性，從而保證審計結(jié)論的客觀真實。
（1）明確管理歸屬
農(nóng)村信用社審計部門應(yīng)直接向監(jiān)事會負責(zé)，獨立于業(yè)務(wù)部門。對審計制度的制定、審計內(nèi)容的確定、審計結(jié)論的認(rèn)定及處理，都由審計部門單獨完成，確保其獨立性、權(quán)威性。
（2）實行垂直化管理
在省內(nèi)統(tǒng)一審計人員編制，分省、市、縣分別組建聯(lián)合稽查大隊，專門負責(zé)轄內(nèi)內(nèi)審工作，降低成本，提高效率。
（3）要完善審計手段
擴大審計范圍，不僅對風(fēng)險管理部門、重要崗位開展審計，對階段內(nèi)熱點、焦點問題要及時審計。不僅要事后審計，事前、事中也要進行審計。
3.結(jié)論
內(nèi)部控制是我國當(dāng)前深化現(xiàn)代企業(yè)制度改革、推進現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的重要保證，是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要措施。內(nèi)部控制作為防范經(jīng)營風(fēng)險的第一道屏障，直接關(guān)系到信用社的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營管理狀況。本文所提出的農(nóng)村信用社關(guān)于加強內(nèi)部控制方面的理論知識和建設(shè)措施，在一定意義上講有助于建立健全內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險，保證資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率等。
參考文獻：
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一、農(nóng)信社內(nèi)部審計工作的現(xiàn)狀透視
農(nóng)信社走過了風(fēng)雨50多年的艱難歷程，但內(nèi)部審計工作成長緩慢，普遍存在著手段單一、人員缺乏、技術(shù)性不強、拓展性不高，甚至仍然沿襲以查錯防弊為主的審計體制，暴露出種種弊端和一些不良現(xiàn)象，主要表現(xiàn)為以下“五重五輕”現(xiàn)象：
(一)重體系設(shè)立而輕體制獨立
在目前農(nóng)信社的法人治理架構(gòu)中，大都注重設(shè)立了審計部門或?qū)徲嬻w系，在基>！主任或理事長負責(zé)。很顯然，在這種管理體制下內(nèi)部審計往往經(jīng)營責(zé)任與監(jiān)督責(zé)任相互交叉、混淆不清，正由于缺乏獨立性和規(guī)范有效的審計標(biāo)準(zhǔn)，往往受經(jīng)營管理層干擾，內(nèi)部審計所擔(dān)任的角色并未能突顯，很難真正發(fā)揮應(yīng)有獨立、客觀、評價作用。
(二)重合規(guī)審計而輕風(fēng)險審計
當(dāng)前，農(nóng)信社內(nèi)部審計基本上仍停留在查錯防弊、糾正偏差的層面上，往往局限于查處一些具體違規(guī)、違紀(jì)、違法問題，注重檢查會計憑證、報表等資料是否真實、完整，業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)、合法等，而恰恰缺乏對信貸資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險責(zé)任、經(jīng)濟效益等進行深層次審計、稽查，缺少對銀行內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制狀況、各崗位業(yè)務(wù)規(guī)范狀況等，尤其是專項業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位、緊要環(huán)節(jié)作出客觀、有效的風(fēng)險評價和建議。
(三)重審計工作而輕班子建設(shè)
農(nóng)信社在經(jīng)營發(fā)展中也往往意識到內(nèi)部審計工作的重要性和必要性，也進一步加大了內(nèi)部審計工作的頻率和力度，但由于受自身人力資源限制或高層領(lǐng)導(dǎo)重視程度影響，往往對審計部門班子成員配備比較忽視，審計隊伍的建設(shè)顯得十分薄弱，主要表現(xiàn)為內(nèi)審人員數(shù)量不足、綜合素質(zhì)不高、沒有確定的用人標(biāo)準(zhǔn)、缺少審計工作考核等。
(四)重規(guī)章制度而輕技術(shù)流程
近處來，農(nóng)信社依據(jù)國家的審計法規(guī)，結(jié)合自身實際情況，制定了一些有關(guān)內(nèi)部審計工作的規(guī)章制度和管理辦法，但對審計工作的規(guī)范化、科學(xué)化和審計技術(shù)、系統(tǒng)流程方面的建設(shè)仍十分缺失，特別在審計技術(shù)方法上，主要采用全面審計或依賴于審計人員個人經(jīng)驗判斷的抽樣審計方法，使得內(nèi)部審計隨意性很大，缺乏科學(xué)性，有效的內(nèi)部審計機制沒有真正建立起來。也正是由于缺乏規(guī)范化、技術(shù)化和科學(xué)化，農(nóng)信社內(nèi)部審計工作常常會陷入無章可循、流程粗陋、成本較高和效率低下的惡性循環(huán)中。
(五)重審計頻率而輕后續(xù)整治
目前農(nóng)信社內(nèi)部審計工作有專門的部門、人員組織開展，審計頻率和力度較以前有所增強，但對審計整改、后續(xù)審計工作重視程度普遍不夠，存在著“重審計而輕整治、重事后審計而忽視后續(xù)審計”現(xiàn)象，往往陷入問題年年查年年有、共性問題不斷、個性毛病依然在等怪圈，使得內(nèi)部審計工作雖高負荷運轉(zhuǎn)，而效率卻依然不盡理想。
二、農(nóng)信社內(nèi)部審計工作的職責(zé)范圍及發(fā)展趨勢
國際內(nèi)部審計師協(xié)會將內(nèi)部審計定義為：內(nèi)部審計是一項客觀獨立的保證和咨詢活動，其目的是為實現(xiàn)價值增加并提高組織的經(jīng)營效率。它采取系統(tǒng)規(guī)范的方法對風(fēng)險管理、控制以及治理程序進行評價，改進其有效程度，從而幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。同樣，巴塞爾委員會也認(rèn)為，建議或咨詢應(yīng)當(dāng)是對內(nèi)部審計基本職能——銀行內(nèi)部建立的一種獨立的評價功能，以檢查和評價其內(nèi)部控制系統(tǒng)——的一種補充。可見，農(nóng)信社的內(nèi)部審計工作應(yīng)是一種對農(nóng)信社日常業(yè)務(wù)經(jīng)營、內(nèi)控風(fēng)險管理、經(jīng)濟發(fā)展效益的一種檢查、監(jiān)督、評價或建議，從而不斷改善和促進其有效程度，實現(xiàn)價值增加和提高組織的經(jīng)營效率。
根據(jù)巴塞爾委員會內(nèi)審報告內(nèi)部審計范圍一般應(yīng)包括：檢查和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)的充分性和有效性；審查會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性；審查風(fēng)險管理程序和風(fēng)險評價方法的應(yīng)用和有效性；審查已經(jīng)建立的系統(tǒng)是否遵循法律和監(jiān)管要求、行為準(zhǔn)則和政策、程序的執(zhí)行情況；測試交易和特定內(nèi)部控制程序的功能等。因此，農(nóng)信社隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理的多元化、縱深化，其內(nèi)部審計范圍也應(yīng)結(jié)合自身實際，從廣度和深度上，嚴(yán)格遵循巴塞爾委員會內(nèi)審報告規(guī)定的一般范圍并不斷地予以增擴和拓展，以更好地適應(yīng)經(jīng)營發(fā)展形勢需求，確保內(nèi)部審計工作深入、有效、科學(xué)開展。
隨著金融全球化和經(jīng)濟一體化的日漸滲透,商業(yè)銀行正加快改制和轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制步伐,按國際通行的規(guī)范公司制即現(xiàn)代企業(yè) 制度運作，其內(nèi)部審計未來發(fā)展的主題趨勢必然是審計標(biāo)準(zhǔn)的國際化、審計體制的垂直化、審計監(jiān)管社會化和專業(yè)化。因此,農(nóng)信社作為現(xiàn)代金融市場的主體之一，隨著省級聯(lián)社法人地位逐步明晰、向農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的過渡升級、內(nèi)部改革的不斷深化以及銀行業(yè)市場國際化的縱深發(fā)展，對內(nèi)部審計工作的要求也將越來越深入，層次也將越來越高，在審計職能上將實現(xiàn)以監(jiān)督為主向以評價或建議為主的“風(fēng)險型”審計轉(zhuǎn)變，完全介入全面風(fēng)險管理過程，突出內(nèi)控第三道防線作用，成為風(fēng)險審計和監(jiān)管的行家。
三、提高農(nóng)信社內(nèi)部審計工作效率的應(yīng)對策略：
農(nóng)信社內(nèi)部審計工作，是農(nóng)信社內(nèi)在的監(jiān)督約束機制的有機組成部分，是其建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容。國際上知名的大商業(yè)銀行，如花旗銀行等都設(shè)有非常健全的內(nèi)部審計制度和組織機構(gòu)，并在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)揮著重要作用。針對我國農(nóng)信社的現(xiàn)實情況及內(nèi)部審計工作發(fā)展趨勢，不防從以下幾方面作探索性思考：
(一)以審計績效為先導(dǎo)，努力探索垂直型和獨立性內(nèi)審體制
國際內(nèi)部審計師協(xié)會在1978年制定的《內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中指出：“內(nèi)部審計師必須對他審核的活動保持獨立性。這種獨立性能使內(nèi)部審計師自由客觀地工作。沒有獨立性，內(nèi)部審計就不能得到所期望取得的成果。”農(nóng)信社應(yīng)按照巴塞爾委員會內(nèi)部審計報告的原則，建立有效的內(nèi)部審計機制和制度，充分認(rèn)識到建立良好有效銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要性，內(nèi)部審計和公司治理是相互支持、相輔相成的關(guān)系，內(nèi)部審計是公司治理的重要控制和監(jiān)督力量，而公司治理則為內(nèi)部審計提供了一個良好的控制環(huán)境和制度基礎(chǔ)。
為適應(yīng)新的形勢，農(nóng)信社可利用自身經(jīng)營體制改革的契機，進一步進行內(nèi)部審計體制改革，再造組織架構(gòu)，努力構(gòu)建“管理垂直、業(yè)務(wù)獨立、工作有效”的審計體系，革除內(nèi)部審計的“內(nèi)部性”負效應(yīng)影響，將內(nèi)部審計“外部化”，使內(nèi)部審計自成一個體系，直接向一級法人負責(zé)，在理事會領(lǐng)導(dǎo)下直接開展審計監(jiān)督。在此基礎(chǔ)上按照銀監(jiān)會《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》要求，可探索建立起以股東會、董事會（理事會）、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層為主體的公司治理框架，并在董事會（理事會）下設(shè)立了審計委員會，對本社經(jīng)營管理的合法合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性以及內(nèi)部審計工作情況進行監(jiān)督，主任委員由獨立董事?lián)危煌瑫r設(shè)立內(nèi)部審計部門，承擔(dān)具體的各項審計工作，使內(nèi)部審計成為公司治理結(jié)構(gòu)的一個重要組成部分。審計委員會模式是所有權(quán)和使用權(quán)分離的產(chǎn)權(quán)制度形式，董事會（理事會）對建立和維持一個充分有效的內(nèi)部審計和控制系統(tǒng)最終負責(zé)。一般地，審計委員會隸屬董事會（理事會），獨立于管理當(dāng)局；農(nóng)信社高級管理層向董事會（理事會）報告內(nèi)部控制系統(tǒng)及其運轉(zhuǎn)的情況；內(nèi)部審計部門對管理當(dāng)局及全部經(jīng)營管理活動進行審計，擁有足夠的獨立性和權(quán)威性，從而改變內(nèi)審部門地位低下的現(xiàn)狀，提高審計獨立工作效率和質(zhì)量。
(二)以風(fēng)險管控為基點，牢固樹立監(jiān)管型和效益性審計理念
近年來農(nóng)信社頻頻暴發(fā)了的損失數(shù)額巨大、社會影響惡劣的金融案件，發(fā)案率占全國金融系統(tǒng)之首，且居高不下，一方面暴露出農(nóng)信社內(nèi)部控制、風(fēng)險管理水平比較低下，另一方面也反映了農(nóng)信社內(nèi)部審計工作十分薄弱，顯現(xiàn)出傳統(tǒng)的審計模式已明顯滯后于“風(fēng)險控制有力，銀行損失最小”的要求，這就迫使農(nóng)信社內(nèi)部審計由傳統(tǒng)的以制度為基礎(chǔ)的審計模式向以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計模式轉(zhuǎn)換。
風(fēng)險管理和內(nèi)部控制是銀行管理的一個永恒的主題。內(nèi)部監(jiān)控離不開內(nèi)部審計，內(nèi)部審計是內(nèi)部監(jiān)控的基本手段和重要內(nèi)容。因此，農(nóng)信社要以風(fēng)險管理和內(nèi)部監(jiān)控為基點，牢固樹立監(jiān)管型和效益性審計理念，將審計工作介入風(fēng)險管理全過程，把對農(nóng)信社風(fēng)險管理過程的評價和報告作為重點，運用風(fēng)險導(dǎo)向的審計技術(shù)、方法，根據(jù)風(fēng)險高低來確定審計范圍、內(nèi)容和重點，通過對內(nèi)控制度的測試、評審，把不完善、不合理、不嚴(yán)密的環(huán)節(jié)、程序和方法查找出來，從風(fēng)險識別、衡量、化解等方面提出改進建議，幫助管理層克服管理上的薄弱環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，避免失控，使之健全有效，真正達到科學(xué)管理，提高經(jīng)濟效益的目的，切實為農(nóng)信社業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展服務(wù)。
(三)以班子建設(shè)為根本，精心打造復(fù)合型和專業(yè)性審計隊伍
作為業(yè)務(wù)經(jīng)營活動“監(jiān)督官”的審計人員是審計工作的第一要素。因此，加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員素質(zhì)，是提高農(nóng)信社內(nèi)部審計工作水平、發(fā)揮內(nèi)部審計職能的根本保證。按照知識結(jié)構(gòu)“復(fù)合型”、業(yè)務(wù)技能“專業(yè)性”的要求，配備審計人員，強化班子隊伍，主要從以下兩方面入手：
1、選好配足審計人員。在選人用人上把嚴(yán)準(zhǔn)入關(guān)口：一方面，把好審計人員政治素質(zhì)關(guān)。要切實把政治覺悟高、責(zé)任感和事業(yè)心強、為人正直的同志，充實到審計崗位上，同時采取多:請記住我站域名種形式、渠道對其予以經(jīng)常性地思想政治教育、法制教育和風(fēng)險防范教育，結(jié)合風(fēng)險案例、實際案例，強化審計人員風(fēng)險防范意識，增強其查錯防弊能力，并把“風(fēng)險、內(nèi)控管理”作為教育的重點，使他們牢固樹立監(jiān)管型和效益性審計理念；另一方面，要把好審計人員業(yè)務(wù)技能關(guān)。對配備審計人員應(yīng)偏向年輕化，具有大專或大專以上學(xué)歷、會計員以上職稱,有五年以上的基層工作經(jīng)歷，在業(yè)務(wù)上既具有較強的金融、法律、計算機等理論知識，又具有深厚的工作經(jīng)驗和經(jīng)歷，能較好地勝任審計工作。
2、強化業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。要高度重視并逐步加大對審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)的力度，調(diào)動審計人員學(xué)習(xí)鉆研業(yè)務(wù)技能的積極性，加強對計算機知識、信用卡等新生金融業(yè)務(wù)、審計技術(shù)理論等知識培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷強化業(yè)務(wù)技能，更新知識結(jié)構(gòu)，全面提高審計人員綜合素質(zhì)，從而增強發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力，促進審計工作向精、專、優(yōu)方向發(fā)展。
3、建立健全考核體制。應(yīng)注重探索和建立科學(xué)、有效的激勵和約束機制，培育良好、健康的內(nèi)部審計和控制文化：一方面，實行達標(biāo)上崗制度。通過考試、考核持證上崗來選配合格的審計人員，建立“凡進必考、動態(tài)考評、能上能下、優(yōu)勝劣汰”的用人機制，保證審計隊伍的綜合素質(zhì)，來適應(yīng)農(nóng)信社經(jīng)營業(yè)務(wù)電子化、科技化、綜合化的發(fā)展變化；另一方面，建立獎懲責(zé)任制，嚴(yán)肅審計紀(jì)律。強化內(nèi)部審計管理與控制，建立健全審計責(zé)任制，以便促進其增強紀(jì)律觀念，遵守職業(yè)道德，不斷加強自身修養(yǎng)，進一步增強責(zé)任意識，保證審計工作的效率和質(zhì)量。
(四)以技術(shù)流程為核心，全面推行規(guī)范化和科技型審計工作
國際內(nèi)部審計師協(xié)會1981年公布的內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定：內(nèi)部審計應(yīng)該圍繞著檢查和評價組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性，以及在實施指定任務(wù)中的作業(yè)質(zhì)量來進行。目前，農(nóng)信社鑒于自身審計工作現(xiàn)狀，應(yīng)從制度流程、審計技術(shù)、科技手段、非現(xiàn)場監(jiān)管等方面入手，加快審計模式創(chuàng)新，整合審計流程資源，極力打造符合農(nóng)信社自身實際的規(guī)范化、科技型和科學(xué)化的內(nèi)部審計架構(gòu)，從而實施有效的內(nèi)部審計工作。
一是強化制度建設(shè)，全面規(guī)范審計流程。應(yīng)在高起點規(guī)劃審計工作，將其納入經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任制，常年布局，穩(wěn)步推進。首先要加強審計制度建設(shè)，注重從審計文稿、審計程序、審計方法、審計責(zé)任、審計隊伍準(zhǔn)入與退出等方面，全程規(guī)范審計操作。其次要強化審計 流程管理。要進一步建立健全審計流程，強化每一環(huán)節(jié)管理，加強審計制度執(zhí)行力，確保按制定方式、程序有序開展，提高審計工作科學(xué)性、有效性；再次要強化審計履職問責(zé)。要能過審計人員對審計制度的執(zhí)行、審計效果的檢驗，來推進審計工作的規(guī)范化、程序化、科學(xué)化，建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，明確審計職責(zé)，落實審計責(zé)任，從而高效開展審計工作。
二是注重方法技術(shù)，大力推行科技審計。一方面，在審計方法上，農(nóng)信社內(nèi)審部門在審計過程中應(yīng)注重實施風(fēng)險評估和內(nèi)控測試的步驟，普遍采用科學(xué)化的抽樣方法，改變審計重點基本上憑經(jīng)驗確定的慣例，從而避免審計中很有可能遺漏重大風(fēng)險點；在審計內(nèi)容上,將會計信息審計與整個經(jīng)營管理活動緊密聯(lián)系,合規(guī)合法性與提高盈利能力和防范風(fēng)險結(jié)合起來;在審計方式上,將事后的審計監(jiān)督向事前和事中審計轉(zhuǎn)變。另一方面，大力推行科技審計，研發(fā)適合農(nóng)信社自身審計工作實際的專門審計軟件，在審計中廣泛使用回歸分析法、統(tǒng)計抽樣法等專門的數(shù)據(jù)分析軟件進行數(shù)據(jù)分析，并運用計算機的查詢、篩選、排序、統(tǒng)計計算等功能進行審計，以提高審計的科學(xué)性，降低審計成本，實現(xiàn)高科技、高效率審計。
三是建立審計檔案，加強非現(xiàn)場性審計。隨著國家“金審工程”的啟動，農(nóng)信社應(yīng)在堅持“效用第一”的基礎(chǔ)上，充分利用計算機輔助審計，加強對審計檔案資料的管理，如審計通知書、審計工作底稿、審計事實確認(rèn)書、內(nèi)審初步意見、審計報告、審計結(jié)果及處理意見等資料可由計算機協(xié)助處理，建立健全審計檔案，形成了較為規(guī)范、有效、全面、科學(xué)的計算機審計檔案體系。在此基礎(chǔ)上，農(nóng)信社審計部門可探索通過審計檔案、數(shù)據(jù)報送分析和計算機信息系統(tǒng)等加強和實施“非現(xiàn)場”審計，積極協(xié)同職能部門運用電子信息技術(shù)加大非現(xiàn)場審計比重,使風(fēng)險控制重心前移，對各項業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險進行連續(xù)、系統(tǒng)、綜合地評價和分析，識別異常波動的成因，找出高風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風(fēng)險控制點，提高審計監(jiān)督的針對性和準(zhǔn)確性，實現(xiàn)由非現(xiàn)場審計在前、現(xiàn)場審計從后的高效率審計，真正建立起風(fēng)險防控和預(yù)警機制，實現(xiàn)動態(tài)、有效的監(jiān)督。
(五)以防治結(jié)合為抓手，大力加強預(yù)防性和治理型后續(xù)審計
農(nóng)信社內(nèi)部審計對本系統(tǒng)各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動實行綜合經(jīng)濟監(jiān)督，但要真正實現(xiàn)良好的“暴露、保護、建設(shè)”的作用，必須改變目前“重審計而輕整治、重事后審計而忽視后續(xù)審計”的現(xiàn)象，而要注重實施“防治結(jié)合、以防為主”的基本方針，堅持貫徹“一查二幫三促”的指導(dǎo)思想，大力加強預(yù)防性和治理型后續(xù)審計工作。
一方面，要落實問題整改到位。針對當(dāng)前農(nóng)信社經(jīng)營管理中存在的內(nèi)控管理偏松、制度執(zhí)行不力、財務(wù)核算不準(zhǔn)確、信貸管理薄弱等熱點和難點問題，要本著“邊審計、邊輔導(dǎo)、邊規(guī)范”的原則，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，限期整改，有計劃地分期落實后續(xù)審計；其次，為每個被審計單位建立審計臺賬，保證一單位一檔一卷，收集被審計單位相關(guān)信息，為做好后續(xù)審計工作打好基礎(chǔ)；再次，按計劃對被審計單位進行“回頭望”，對整改事項予以督查，整治到位，確保每審計一個單位，規(guī)范一個單位。
一、工作中的主要作法和取得的主要成績
(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強對分管工作中涉及的監(jiān)察、審計、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強對財務(wù)會計、信貸管理、風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和更新。同時認(rèn)真學(xué)習(xí)各級制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。
二是注重和加強實踐能力的培養(yǎng)。一直堅持承擔(dān)工作任務(wù)時把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時把自己當(dāng)作一名勇于負責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時督辦和查問結(jié)果，大事都主動參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時，帶領(lǐng)稽核審計部、財務(wù)會計部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實依據(jù)；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責(zé)人違規(guī)辦貸問題時，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點對內(nèi)控制度執(zhí)行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經(jīng)驗。
三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗》調(diào)查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實踐》收錄。
四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動的安排進行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅強和耿直。
五是注重和加強領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。
(二)加強內(nèi)控建設(shè)，堅持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。
總理曾經(jīng)說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強內(nèi)控建設(shè)和落實上，主要做了以下幾項工作：
一是狠抓了促制度落實的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的各個層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實，責(zé)任追究不及時不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對強化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強信貸人員責(zé)任意識，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進了促制度落實的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。
二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險，在制度建設(shè)和落實層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。
三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時間進行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。
四是督導(dǎo)了各項內(nèi)控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內(nèi)控評價來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。
(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強聯(lián)系，優(yōu)勢互補，實施有效監(jiān)督。
聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報告，重要事項取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時，監(jiān)事會作為聯(lián)社的監(jiān)督機構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。
一是建立和完善稽核審計部門內(nèi)部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區(qū)間和責(zé)任人進行詳細登記，落實責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責(zé)的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結(jié)果及時向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會、經(jīng)營班子）匯報和反饋，以促進領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對案件專項治理、治理商業(yè)賄賂工作實行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計工作。指導(dǎo)稽核審計部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計職責(zé)。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網(wǎng)點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區(qū)44個營業(yè)網(wǎng)點中14個信用社、15個信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動和崗位調(diào)整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計整改意見書25份，下發(fā)稽核審計處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。
（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢。
初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險、加強管理，堅決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對轄內(nèi)網(wǎng)點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)、重點人員進行了風(fēng)險排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環(huán)節(jié)、重點人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長效機制奠定了基礎(chǔ)。通過加強了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負有管理責(zé)任社主任進行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟處罰。
（五）加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。
在加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對照學(xué)習(xí)落實。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報，聯(lián)社都及時調(diào)查核實、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。
對工作從維護農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進行認(rèn)識，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護的角度出發(fā)，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結(jié)成績的同時，也非常清醒地認(rèn)識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：
一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
二是還沒有促成內(nèi)控理念和風(fēng)險文化得到員工的普遍認(rèn)可，全員主動防案的意識明顯不足，被動發(fā)案的可能仍然存在。
2009年，溫州市46位人大代表通過媒體向社會公開自己的公務(wù)郵箱，其中就有鄭奇芳。那年，她的郵箱是46位人大代表中收到百姓意見建議最多的一個，這些郵件被整理成3萬多字的報告后，提交大會。她一再要求有關(guān)部門認(rèn)真對待這些群眾來信，“不能忽悠老百姓”。
這就是深受當(dāng)?shù)匕傩障矏鄣臏刂菔腥舜蟠磬嵠娣迹晃粫r刻銘記人民重托、有著強烈使命感的人大代表。
只有民安，才能心安
當(dāng)選人大代表4年，鄭奇芳曾先后向溫州市人代會提交議案、建議10多件。細看這些建議，發(fā)現(xiàn)鄭奇芳關(guān)注最多的還是民生問題，尤其是事關(guān)百姓切身利益的“三安”問題：“吃得安心”、“住得安心”、“行得安全”。
她說，只有民安，才能心安。
2008年的溫州市《政府工作報告》提出，要“建立健全公共安全防控體系，努力建設(shè)平安溫州”，并啟動“民安工程”。可當(dāng)時，溫州市區(qū)的“兩搶一盜”發(fā)案率仍不低，“蜘蛛賊”入室盜竊的情況頻頻發(fā)生，群眾的生命和財產(chǎn)安全受到嚴(yán)重威脅。為此，鄭奇芳綜合群眾意見，向大會提出了《關(guān)于增設(shè)室外燃氣管道防盜裝置的建議》，希望通過改造室外燃氣管道，從源頭上消除安全隱患，讓“蜘蛛賊”無處可攀。
這個建議被列為當(dāng)年溫州市人大常委會重點督辦建議。在溫州市人大常委會代表工委組織召開的專題督辦會上，市政府相關(guān)職能部門鄭重承諾：新建的住宅一律采取安全措施，已建的住宅根據(jù)實際情況采取補救措施，以確保群眾的生命財產(chǎn)安全。
“綠色出行”是溫州喊了多年的口號，為實地了解溫州市的道路交通現(xiàn)狀，2008年初，鄭奇芳在兒子的陪同下騎自行車走遍了大半個市區(qū)。“真是不騎不知道，騎了嚇一跳。”鄭奇芳說，出發(fā)前，讀初中的兒子就提出了要求，“媽媽，你必須騎在我的內(nèi)側(cè)，這樣我可以保護你。”沒想到的是，雖然有兒子保駕護航，卻依然險象環(huán)生：身邊不時閃過一輛輛摩托車，行人橫沖直撞，還險些撞上隨意停放的車輛。有一次，一輛公交車突然斜駛過來，她差點連人帶車摔出去。自行車道上還有好多賣臭豆腐的、烤羊肉串的小攤小販。更令她困惑的是，好多路段根本就沒有自行車道，根本不知道往哪兒騎才是安全的。
這次 “心有余悸”的調(diào)研經(jīng)歷，讓她下定決心要為溫州百姓的“安全出行”做點事。在2008年的人代會上，她以自己的“歷險記”，結(jié)合群眾意見，向大會提交了《關(guān)于加強溫州市區(qū)自行車道管理的建議》。
鄭奇芳深感，當(dāng)人大代表就要代表人民說話。她說，盡管在一個人的生命中，當(dāng)代表的時間也許只是曇花一現(xiàn)的瞬間，可正是這樣的瞬間鑄就了責(zé)任的力量。
敢“代”敢“表”， 不怕“燙手山芋”
自當(dāng)選人大代表以來，鄭奇芳通過多種渠道聽取群眾呼聲，用自己的真名命名博客，公開向市民征求意見，走訪社區(qū)和有關(guān)部門了解情況，積極參加視察、調(diào)研，把群眾最關(guān)心的問題帶上大會。一些群眾知道她熱心為民說話，就跑到她辦公室或給她寫信，甚至在公園里散步時也有群眾向她反映問題。
鄭奇芳清楚記得，有一位熱心的老同志曾多次到辦公室找她，希望她能關(guān)注一下溫州的物業(yè)管理問題。為此，她便在自己的博客上向群眾公開征求意見，又走訪了一些業(yè)主和物管企業(yè)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)90%以上的業(yè)主對其所在小區(qū)的物業(yè)管理不滿意，涉及物業(yè)收費與服務(wù)配套失衡、物管與業(yè)主之間的矛盾等等。“市民無法安居，談何樂業(yè)？”鄭奇芳建議市人大常委會就此組織調(diào)研。該建議得到了市人大常委會的高度重視，不久后便組織了一次執(zhí)法檢查，并將檢查結(jié)果提交常委會審議，以督促政府部門逐步解決問題，完善溫州市的物業(yè)管理機制。
這就是敢“代”敢“表”的鄭奇芳。不管是什么會議，她都敢于亮明自己的觀點，簡短精彩的發(fā)言總能贏來陣陣掌聲。
2010年9月27日，溫州市人大常委會召開了一場備受關(guān)注的停車亂收費專題評議會，曾參與亂收費明查暗訪的鄭奇芳，就在該次專題評議會上風(fēng)趣地道出了自己的擔(dān)憂：“如果這次整治只是一陣風(fēng)，那就會出現(xiàn)三種情況：一是大風(fēng)之下煙消云散，在整治期間，亂收停車費現(xiàn)象沒有了；二是見風(fēng)使舵，有人來查了不收，走了繼續(xù)收，亂收費現(xiàn)象不能根除；三是任憑風(fēng)吹雨打，我自濤聲依舊。”
令她高興的是，溫州市政府日前終于研究出臺了一系列整治停車亂收費的有效舉措。
除了敢“代”敢“表”，鄭奇芳敢于直言、不怕“燙手山芋”也是出了名的。機動三輪車、殘疾人機動輪椅車、人力客運三輪車和摩托車等“四小車”，曾遍布溫州市區(qū)大街小巷，致使人車矛盾日益突出，對城市交通秩序、城市形象和百姓出行安全提出了挑戰(zhàn)。對此，有關(guān)部門曾多次進行整治，可由于涉及面廣，該問題遲遲得不到妥善解決，被視為“老大難”、“燙手山芋”。鄭奇芳在深入調(diào)研、充分聽取民意的基礎(chǔ)上，向溫州市十一屆人大六次會議領(lǐng)銜提出了《關(guān)于加大市區(qū)“四小車”綜合整治力度的建議》。大會期間，溫州市委書記陳德榮在聽取鹿城區(qū)代表團討論時，鄭奇芳再次就“四小車”整治問題提出了自己的看法：“四小車”整治確實棘手，可整治工作已迫在眉睫，這正是體現(xiàn)政府行政智慧和行政能力的時候，希望政府能勇于擔(dān)當(dāng)責(zé)任，啃下這塊“硬骨頭”。
該建議一經(jīng)提出，立即引起了當(dāng)?shù)孛襟w和群眾的關(guān)注。2011年4月，溫州市委、市政府終于將“四小車”整治列入溫州市轉(zhuǎn)型發(fā)展破難攻堅“七大行動”，現(xiàn)已進入全面整治階段。
令鄭奇芳欣慰的是，這些年來“一心為民”的堅持，也使她贏得了選民們的信任。在一次聽證會上，一位騎三輪車的老師傅指著媒體對她的報道說：“小鄭代表，我們就需要像你這樣的好代表，為我們?nèi)罕娭v話。”
可正是這樣一位心系群眾的人大代表，一些不理解她的人卻認(rèn)為，她多管“閑事”。每次聽到這樣的評價，鄭奇芳總是淡淡一笑。她說，能成為一名人大代表，對她來說是份榮譽，她一定會堅守這份職責(zé)，用心為民履職。
鄭奇芳小檔案
凡是與她促膝交談過的人都會說：她的心境寧靜如水；凡是聆聽過她的講座的人都會說：她的語言激情昂揚；凡是品讀過她的文學(xué)作品的人都會說：她的詩文款款深情；凡是了解她的經(jīng)歷的人都會說：她的人生充滿故事。
一、新建商品住宅（不含保障性住房）價格變動情況
（一）與上月相比，70個大中城市中，價格下降的城市有4個，持平的城市有4個，上漲的城市有62個。環(huán)比價格上漲的城市中，最高漲幅為2.2%。
（二）與去年同月相比，70個大中城市中，價格下降的城市有1個，上漲的城市有69個。7月份，同比價格上漲的城市中，最高漲幅為18.3%，漲幅比6月份回落的城市有7個。
二、二手住宅價格變動情況
（一）與上月相比，70個大中城市中，價格下降的城市有7個，持平的城市有6個，上漲的城市有57個。環(huán)比價格上漲的城市中，最高漲幅為1.4%。
（二）與去年同月相比，70個大中城市中，價格下降的城市有3個，上漲的城市有67個。7月份，同比價格上漲的城市中，最高漲幅為15.3%，漲幅比6月份回落的城市有14個。
北京：查拆違建不作為將追責(zé) 針對違法用地違法建設(shè)歷史遺留數(shù)量巨大、有些地區(qū)新增的建筑屢禁不止，北京市政府辦公廳近日出臺《北京市嚴(yán)厲打擊違法用地違法建設(shè)專項行動工作方案》。方案把嚴(yán)厲打擊違法用地違法建設(shè)工作納入各級領(lǐng)導(dǎo)班子年度績效考核體系。對責(zé)任單位及工作人員行政不作為、亂作為和履職缺位、不到位等問題將追責(zé)。對發(fā)現(xiàn)的腐敗問題，將依紀(jì)依法嚴(yán)處。作為治理本轄區(qū)的責(zé)任部門，各區(qū)縣政府每周要向?qū)ｍ椥袆又笓]部辦公室上報發(fā)現(xiàn)和拆違建情況，建立日查周報制。同時，方案還對各區(qū)縣政府及公安、法制、監(jiān)察、北京市水務(wù)局、北京市園林綠化局、北京市國資委等部門的職責(zé)分工進行了細化。方案提出加強行業(yè)監(jiān)管。其中，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門要對不履行巡查、制止、報告職責(zé)的物業(yè)企業(yè)和參與違建的施工、監(jiān)理等企業(yè)及其從業(yè)人員依法處理，規(guī)劃部門要對為違建提供服務(wù)的設(shè)計單位及其從業(yè)人員依法處理。北京市有關(guān)部門負責(zé)組織拆除其自有用地范圍內(nèi)的違建。為加強對違法行為的全過程監(jiān)管，方案提出，各區(qū)縣政府要加強轄區(qū)道路監(jiān)管，禁止為違建運送建材的車輛和人員進入，切斷材料供應(yīng)。公安、消防、工商、文化、商務(wù)、質(zhì)監(jiān)、衛(wèi)生等部門，停止辦理新增違建的生產(chǎn)、經(jīng)營許可等手續(xù)，逐步限制并禁止利用既有違建從事生產(chǎn)、經(jīng)營等活動。
上海：發(fā)行首只保障房私募債 8月8日，上海中星（集團）有限公司13億元非公開定向中期票據(jù)（私募債）在銀行間債券市場成功發(fā)行，這是上海地區(qū)首只保障房私募債券。據(jù)介紹，該期私募債期限3年，發(fā)行利率6.0%，將專項用于上海市保障房建設(shè)規(guī)劃的曹路保障性住房項目。央行上海總部表示，此次上海市首只保障房私募債的成功發(fā)行，是央行上海總部貫徹落實國務(wù)院“進一步加大金融對實體經(jīng)濟的支持力度”的具體舉措，為上海市保障房建設(shè)開拓了一個新的融資渠道。相比傳統(tǒng)融資渠道，私募債等債務(wù)融資工具具有總額大、成本低、使用限制少、期限靈活等特點。據(jù)悉，北京、南京等地已經(jīng)有過發(fā)行保障房私募債券的先例。同策咨詢研究部總監(jiān)張宏偉表示，本次私募債發(fā)行成功是上海在推進保障房建設(shè)方面的新舉措，也可以看出上海在保障房建設(shè)方面的積極性。
廣州：放寬廉租房保障門檻
廣州市住房保障辦日前宣布即日起正式提高全市廉租房保障收入線的標(biāo)準(zhǔn)，廣州更多家庭將可享受到廉租房保障待遇。廣州廉租住房保障的收入線標(biāo)準(zhǔn)由家庭年人均可支配收入9600元、月均800元以下提高至15600元、月均1300元以下。廉租住房保障其他申請條件維持原政策不變。這也是繼2010年調(diào)整后，廣州第二次調(diào)高廉租房保障收入線標(biāo)準(zhǔn)。目前，廣州廉租住房保障以發(fā)放租賃補貼為主，同時實行實物配租等方式實施保障。提高收入線標(biāo)準(zhǔn)后，符合保障范圍的低收入家庭，除符合要求家庭實行實物配租外，其余家庭以領(lǐng)取租賃補貼為主要保障方式。擴大廉租住房保障面后人均保障居住面積標(biāo)準(zhǔn)、家庭人口標(biāo)準(zhǔn)和補貼標(biāo)準(zhǔn)維持原政策不變。補貼系數(shù)調(diào)整為：家庭年人均可支配收入6681～15600元的，按補貼標(biāo)準(zhǔn)的55%計發(fā)，補貼系數(shù)為0.55；家庭年人均可支配收入在6681元以下的補貼系數(shù)維持原政策規(guī)定不變。租賃補貼計算公式為：租賃補貼=（人均保障建筑面積標(biāo)準(zhǔn)-人均現(xiàn)有建筑面積）×家庭人口×補貼標(biāo)準(zhǔn)×補貼系數(shù)×區(qū)域系數(shù)。
深圳：最大規(guī)模公租房選房開始
深圳最大規(guī)模公租房從8月11日開始至28日在龍悅居二期幼兒園進行選房。此次共有房源13496套，包括龍悅居、梅山苑等小區(qū)，有5435戶經(jīng)審核合格的家庭按照排號陸續(xù)選房。由于人才群體的合格申請人仍少于計劃配租房源，深圳住建局再次對龍悅居等房源進行調(diào)整，面向社會群體的房源，由原定7706套調(diào)整為9551套，增加1845套。此外，公租房的遞補入圍名單將于近期公布。選房現(xiàn)場實行選房、簽約、入住“三位一體”集中辦理，并提供物業(yè)、水、電、氣、有線電視、太陽能熱水等一條龍服務(wù)。申請人可實現(xiàn)當(dāng)場選房、當(dāng)場簽約、當(dāng)場領(lǐng)取鑰匙。同時，現(xiàn)場還提供醫(yī)療、網(wǎng)絡(luò)等應(yīng)急保障措施，確保選房簽約過程安全有序進行。
福州：出臺多項政策鼓勵企業(yè)建設(shè)公租房
福州市政府日前出臺多項政策，從用地、資金補助、稅收減免、優(yōu)惠政策等各方面鼓勵企業(yè)投資建設(shè)公共租賃住房。根據(jù)規(guī)定，開發(fā)區(qū)和工業(yè)園區(qū)的生活配套設(shè)施用地應(yīng)安排不低于30%作為公租房等保障性住房建設(shè)用地。凡企業(yè)愿意利用自有土地投資建設(shè)公共租賃住房的，經(jīng)批準(zhǔn)后的建設(shè)項目，由企業(yè)與所在縣（市）區(qū)住房保障部門簽訂公共租賃住房建設(shè)協(xié)議，享受公共租賃住房建設(shè)有關(guān)優(yōu)惠政策。另外，福州市還允許企業(yè)新建公共租賃住房按一定比例在底層配建商業(yè)店鋪，具體配建比例應(yīng)嚴(yán)格控制在總建筑面積5%以下。出租收入用于彌補公共租賃住房建設(shè)和運營成本。
杭州：經(jīng)濟適用房可上市交易，增值部分55%歸政府
日前，杭州市政府關(guān)于規(guī)范杭州市區(qū)經(jīng)濟適用住房上市交易和回購管理的實施意見（試行）》（下稱《意見》），宣布從9月12日起，符合條件的經(jīng)濟適用住房將可以根據(jù)相關(guān)政策上市交易或者回購。值得注意的是，經(jīng)適房成交增值收益的55%，將歸政府所有。《意見》指出，符合簽訂購房合同（含預(yù)售合同）之日起滿5年，并補交土地收益等價款取得完全產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟適用房可通過買賣、贈與等方式處置該住房。具體為，2004年9月1日為土地收益等價款繳納比例的分界點，在此之前簽訂購房合同（含預(yù)售合同）的，上市交易時按照《杭州市區(qū)經(jīng)濟適用住房上市交易計繳土地出讓金等相關(guān)費用辦法》的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算相應(yīng)費用。此后的，按照屆時公布的評估價與當(dāng)時經(jīng)濟適用住房購買價差價的55%向政府繳納土地收益等價款。
西安：寫字樓“三足鼎立”時代到來
據(jù)全力行地產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，上半年西安寫字樓市場成交量達360123.37平方米，同比上漲38.6%。從區(qū)域來看，高新、曲江、經(jīng)開依舊是寫字樓市場供應(yīng)的主力軍。西安寫字樓迎來了“三足鼎立”時代。高新“霸主” 高新區(qū)作為西安“經(jīng)濟之都”，20余年的發(fā)展形成產(chǎn)業(yè)群聚效應(yīng)，且政府強勢將高新區(qū)打造成為國際級產(chǎn)業(yè)區(qū)、金融區(qū)和都市區(qū)，隨著區(qū)域高端物業(yè)及商業(yè)配套持續(xù)完善，高新區(qū)寫字樓市場將持續(xù)走熱。上半年，高新區(qū)寫字樓成交面積135358平方米，占到西安市去化量的37.5%，目前高新區(qū)寫字樓市場形成三大發(fā)展板塊，科技路、高新路為主的核心商務(wù)區(qū)、以唐延路—錦業(yè)路板塊為主的國際金融區(qū)以及由三星產(chǎn)業(yè)帶動規(guī)劃的西太路商務(wù)區(qū)。據(jù)不完全統(tǒng)計，高新區(qū)未來三年寫字樓供應(yīng)量將高達200萬平方米，產(chǎn)品涵蓋了獨棟、乙級、甲級、超甲級等全系產(chǎn)品線。經(jīng)開“突圍” 作為國際級的西安經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，在政務(wù)帶動以及北客站等大型基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，主要形成了以未央路—朱宏路為主的寫字樓群，尤其是北二環(huán)至張家堡廣場未央路段已形成較好的商務(wù)氛圍。
銀川：住房公積金貸款可委托逐月提取還貸
日前，銀川市出臺了最新的公積金還貸政策，其中明確住房公積金貸款借款人及配偶可以委托銀川住房公積金管理中心逐月提取其本人住房公積金賬戶內(nèi)的存儲資金還貸。根據(jù)新出臺的《銀川住房公積金管理中心住房公積金委托逐月提取還貸管理規(guī)定》，在銀川市繳存住房公積金并在辦理住房公積金貸款，且尚未還清貸款本息的借款人及其配偶，可以單方或雙方同時作為申請人申請委托逐月提取還貸。委托逐月提取還貸采用一次委托、逐月抵還貸款本息的方式，由銀川住房公積金管理中心通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，每月從借款人及其配偶的住房公積金賬戶內(nèi)，直接劃轉(zhuǎn)與當(dāng)月應(yīng)還款額相等的住房公積金，用于償還借款人的貸款本息。
