時(shí)間：2022-11-19 19:49:33
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行向政府匯報(bào)材料，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】地方；金融業(yè)；發(fā)展；措施；建議
金融工作辦公室是政府負(fù)責(zé)金融監(jiān)督、協(xié)調(diào)、服務(wù)的辦事機(jī)構(gòu)，其主要工作職責(zé)是貫徹執(zhí)行國(guó)家金融工作的方針、政策，督促落實(shí)各主管部門有關(guān)金融、保險(xiǎn)等工作的決定和工作部署；會(huì)同有關(guān)部門編制和修訂地方性金融業(yè)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃和工作計(jì)劃；提出改善金融發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)發(fā)展的政策建議；協(xié)調(diào)與處理金融風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作，加強(qiáng)區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)和小額擔(dān)保公司信用體系建設(shè)，維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展；協(xié)助、配合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，改善金融發(fā)展環(huán)境，推動(dòng)投融資體制改革，開辟各種融資渠道。
長(zhǎng)島縣金融辦自成立以來在有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，積極創(chuàng)新金融思路和方式，穩(wěn)定推進(jìn)企業(yè)融資上市，不斷加大金融監(jiān)管力度，全面提升金融服務(wù)水平，為促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展提供金融支持。
一、積極推進(jìn)多層次資本市場(chǎng)發(fā)展、推進(jìn)小額貸款公司和民間融資公司的籌建工作，為中小企業(yè)融資開辟新渠道
1.為有效配置金融資源，增加“三農(nóng)”和小微企業(yè)資金供給，按照《山東省人民政府辦公室關(guān)于開展小額貸款公司試點(diǎn)工作的意見》等文件精神和省要求，經(jīng)煙臺(tái)市金融辦推薦，目前我辦正在積極配合由蓬萊京魯漁業(yè)有限公司作為主發(fā)起人的蓬萊市德豐小額貸款有限公司來我縣設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。
2.推進(jìn)民間融資機(jī)構(gòu)的籌建工作，為中小企業(yè)融資開辟新渠道。金融辦加強(qiáng)與企業(yè)的溝通聯(lián)系，深入申辦企業(yè)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)摸底，了解、掌握融資渠道和幫助解決申報(bào)過程中遇到的實(shí)際問題，積極與省、市金融辦溝通對(duì)接已將我縣民間資本管理公司的放貸范圍擴(kuò)大至長(zhǎng)島、蓬萊和開發(fā)區(qū)三地，目前金融辦正在按照市金融辦最新下發(fā)的《2015煙臺(tái)市民間融資機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展工作方案》和《長(zhǎng)島錦潤(rùn)民間資本管理有限責(zé)任公司申報(bào)材料審核意見》積極引導(dǎo)企業(yè)對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行補(bǔ)充完善，想盡一切辦法開辟和拓寬中小企業(yè)的融資渠道，助力中小企業(yè)的發(fā)展。
3.積極邀請(qǐng)駐煙證券公司有關(guān)人員來我轄區(qū)進(jìn)行實(shí)地考察，對(duì)我縣有上市意向的幾家企業(yè)有關(guān)管理人員進(jìn)行了提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和上市融資管理的專題培訓(xùn)，并將這幾家企業(yè)的實(shí)際情況制作成匯報(bào)材料上交給駐煙證券公司的有關(guān)人員，最大力度的對(duì)企業(yè)實(shí)施推介，助力企業(yè)到資本市場(chǎng)進(jìn)行有效的、更大規(guī)模的融資。
二、編擬我縣金融業(yè)發(fā)展意見督促我縣資本市場(chǎng)和企業(yè)融資工作健康發(fā)展
我辦借鑒煙臺(tái)各縣市區(qū)鼓勵(lì)企業(yè)上市有關(guān)政策和反復(fù)匯總財(cái)政、發(fā)改、漁海、人民銀行、銀監(jiān)和金融機(jī)構(gòu)及保險(xiǎn)公司等部門意見編擬的《關(guān)于進(jìn)一步加快金融業(yè)發(fā)展的意見》已報(bào)給有關(guān)政府主管部門等待批復(fù)，爭(zhēng)取能夠早日以政府文件出臺(tái)，以督導(dǎo)和促進(jìn)我縣資本市場(chǎng)和企業(yè)融資工作健康發(fā)展。
三、根據(jù)實(shí)際情況出臺(tái)區(qū)域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)考核辦法，鼓勵(lì)、督促、監(jiān)管各金融機(jī)構(gòu)的平穩(wěn)、健康發(fā)展
根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際并結(jié)合省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有關(guān)文件要求，廣泛征求金融機(jī)構(gòu)意見，匯同人民銀行和銀監(jiān)局修訂完善了《長(zhǎng)島縣銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)考核暫行辦法》，現(xiàn)已通過縣政府辦公室文件下發(fā)，以鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)支持力度，盤活存量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、防范風(fēng)險(xiǎn)。以實(shí)現(xiàn)地方經(jīng)濟(jì)與金融業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的雙贏模式。
四、優(yōu)化金融環(huán)境，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展
1.金融辦加強(qiáng)對(duì)漁村金融債務(wù)沉重問題的督導(dǎo)，積極督促建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、恒豐銀行等金融機(jī)構(gòu)努力向上爭(zhēng)取政策，目前農(nóng)業(yè)銀行正與砣磯鎮(zhèn)、縣第三育苗場(chǎng)等采取一戶一議的辦法進(jìn)行協(xié)商處置債務(wù)，當(dāng)前兩戶利息已爭(zhēng)取市行同意核銷，本金的核減工作已提報(bào)省行爭(zhēng)取批復(fù)中；恒豐銀行經(jīng)總行批準(zhǔn)已與砣磯鎮(zhèn)達(dá)成回購協(xié)議；郵儲(chǔ)銀行正在向省行爭(zhēng)取在縣內(nèi)開展首家以海域使用權(quán)作為抵押物的貸款業(yè)務(wù)。有效的防范和化解了債務(wù)危機(jī)，確保了地方經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)的平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)。
2.組織人民銀行、經(jīng)信局等部門籌備召開銀企洽談會(huì)，搭建銀企合作平臺(tái)。目前縣金融辦已將縣經(jīng)信局、交通局、旅游局提報(bào)的企業(yè)融資項(xiàng)目匯總表分別送達(dá)各相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，各金融機(jī)構(gòu)正與企業(yè)進(jìn)行聯(lián)系商洽，努力形成合作意向；人民銀行長(zhǎng)島支行目前正在組織各金融機(jī)構(gòu)籌備推介材料的上報(bào)和審核工作。
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位來賓，大家好：
今天，各位領(lǐng)導(dǎo)不顧路途遙遠(yuǎn)和大霧彌漫，親臨__聯(lián)社指導(dǎo)工作，這既是對(duì)我縣央行票據(jù)兌付準(zhǔn)備情況的檢查和督導(dǎo)，也是對(duì)我們進(jìn)一步做好各項(xiàng)工作的鞭策和鼓舞。在此，我謹(jǐn)代表__聯(lián)社理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子和全體員工對(duì)各位領(lǐng)導(dǎo)的光臨表示最誠摯的歡迎！并借此機(jī)會(huì)，向長(zhǎng)期以來一直關(guān)心、支持__聯(lián)社改革與發(fā)展的在座各位表示崇高的敬意和衷心的感謝！
__聯(lián)社下轄__家信用社、__家營(yíng)業(yè)部、__家信用分社、__家儲(chǔ)蓄所，正式在冊(cè)員工__人。截止__月末，我聯(lián)社資本充足率為__%；貸款四級(jí)分類不良貸款占比為__%，較基期末下降__個(gè)百分點(diǎn)，降幅達(dá)__%；各項(xiàng)存款余額__萬元，各項(xiàng)貸款余額__萬元，分別比基期末上升__萬元和__萬元，增幅分別為__%和__%；實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)*(來源：文秘站 ）*萬元，較增加__萬元。
自__月申請(qǐng)票據(jù)成功兩年多來，在縣委縣政府的關(guān)懷與支持下，在各級(jí)人民銀行和銀監(jiān)部門的監(jiān)督與指導(dǎo)下，我們始終將明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、完善法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化內(nèi)控約束機(jī)制作為工作重點(diǎn)，緊緊抓住轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制這個(gè)關(guān)鍵，扎實(shí)工作，拼搏進(jìn)取，使農(nóng)村信用社改革工作取得了階段性成果。我們按照有關(guān)政策規(guī)定和文件要求進(jìn)行了增資擴(kuò)股和充實(shí)資本金，完善了法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全了內(nèi)部管理制度和信息披露制度，降低了不良貸款比例，核實(shí)了貸款占用形態(tài)，對(duì)置換資產(chǎn)進(jìn)行了依法合規(guī)處置，各級(jí)政府的扶持政策也得到了全面落實(shí)。所有這些，不僅使信用社內(nèi)部管理得到了加強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)狀況明顯改善，而且確保了支農(nóng)力度持續(xù)加大，服務(wù)功能得到了進(jìn)一步完善，促進(jìn)了支農(nóng)效果明顯提高。可以說，我們__聯(lián)社的發(fā)展深受改革之益，__縣的經(jīng)濟(jì)建設(shè)深受改革之益，__全縣38萬人民也深受改革之益。
根據(jù)我們的實(shí)際情況，對(duì)照央行票據(jù)兌付的有關(guān)規(guī)定，我們進(jìn)行了認(rèn)真自評(píng)，認(rèn)為符合按期兌付要求，并于__月__日向銀監(jiān)辦事處和人民銀行提出了兌付申請(qǐng)。銀監(jiān)辦事處和人民銀行也對(duì)我們的申請(qǐng)進(jìn)行了認(rèn)真審核，并于__月__日向__銀監(jiān)局和人行中心支行進(jìn)行了申報(bào)，并就關(guān)鍵性指標(biāo)出具了承諾責(zé)任書。
各位領(lǐng)導(dǎo)，在這里我要特別匯報(bào)指出的是，雖然縣委、縣政府支持力度很大，措施及時(shí)、得力；銀監(jiān)辦事處和人民銀行的監(jiān)督非常到位，指導(dǎo)認(rèn)真、具體；我們自身高度重視，也做了大量工作。但是，由于對(duì)改革政策的理解和把握能力不夠，加之操作人員的水平所限，我們深知，__聯(lián)社的票據(jù)兌付工作與政策要求相比，可能還存在一些不足或漏洞。尤其是我們的申請(qǐng)材料，肯定還有許多需要進(jìn)一步完善或改進(jìn)的地方。所以，也懇請(qǐng)各位對(duì)我們的工作能夠認(rèn)真檢查，具體指導(dǎo)，并提出寶貴的意見和建議。對(duì)此，我們一方面虛心接受并表示衷心地感謝；另一方面，我們也將在你們指導(dǎo)下，對(duì)我們的兌付申報(bào)工作進(jìn)行檢討、補(bǔ)充和完善。即便是通過檢查也不能達(dá)到各位領(lǐng)導(dǎo)的完全滿意，我們也不會(huì)氣餒，也將把你們的意見和建議作為我們今后工作的寶貴財(cái)富，按照你們的指導(dǎo)意見從自身認(rèn)真查找原因，進(jìn)一步補(bǔ)充完善，進(jìn)一步改進(jìn)提高，力爭(zhēng)票據(jù)兌付工作早日成功。
另外需要說明的是，盡管我們會(huì)用最誠的心情和最大的努力，去爭(zhēng)取達(dá)到各位的滿意，盡量為各位領(lǐng)導(dǎo)的工作與生活創(chuàng)造一個(gè)舒適的條件，但是，由于__縣是個(gè)半山區(qū)縣，接待條件比較落后，在加上接待如此級(jí)別、如此重要的檢查是第一次，也沒有什么經(jīng)驗(yàn)，在接待過程中難免出現(xiàn)疏漏。在此，請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)多多體諒，也請(qǐng)你們及時(shí)指正，我們會(huì)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)改過的。
最后，預(yù)祝各位領(lǐng)導(dǎo)在我縣的檢查、指導(dǎo)工作過程中心情愉快，一切順利。
謝謝！
一、指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，以創(chuàng)新金融服務(wù)方式、改善中小企業(yè)融資環(huán)境、提升中小企業(yè)融資能力、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展為目的，通過幫扶活動(dòng)的開展，進(jìn)一步暢通銀企信息，加強(qiáng)銀企深度合作，建立融洽、和諧、互信、互惠、互利的銀企長(zhǎng)期合作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)銀企“雙贏”，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。
二、目標(biāo)任務(wù)
通過深入開展結(jié)對(duì)責(zé)任幫扶活動(dòng)，從根本上緩解全市中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的資金短缺問題，切實(shí)解決企業(yè)貸款難和銀行難貸款這一主要矛盾，使部分產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益、講誠信但經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)暫時(shí)困難的企業(yè)能夠及時(shí)得到銀行貸款支持，并盡快恢復(fù)生產(chǎn)，渡過難關(guān)。在活動(dòng)中，使各金融機(jī)構(gòu)更加了解現(xiàn)狀，了解企業(yè)現(xiàn)狀，增強(qiáng)服務(wù)企業(yè)的緊迫感、責(zé)任感和使命感，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、金融共同發(fā)展。本次活動(dòng)具體目標(biāo)是，全市各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為責(zé)任幫扶單位，在2012年底前完成對(duì)66家中小企業(yè)的幫扶任務(wù)。
三、活動(dòng)內(nèi)容
（一）上門服務(wù)，普及金融知識(shí)。采取信貸員上門包幫制度，與企業(yè)一對(duì)一、面對(duì)面地交流，答疑解惑，介紹信貸產(chǎn)品、貸款申請(qǐng)流程、所需資料等，使企業(yè)了解各種融資產(chǎn)品的特點(diǎn)、申請(qǐng)條件，掌握融資技能，提升融資能力。
（二）源頭幫扶，規(guī)范財(cái)務(wù)制度。各金融機(jī)構(gòu)要幫助指導(dǎo)企業(yè)建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，幫扶企業(yè)財(cái)務(wù)人員規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表、提高業(yè)務(wù)水平和管理能力，為貸款申請(qǐng)?zhí)峁┱鎸?shí)、完整、符合要求的財(cái)務(wù)信息資料。
（三）一企一策，創(chuàng)新服務(wù)品種。各金融機(jī)構(gòu)要區(qū)別對(duì)待，滿足企業(yè)多元化融資需求。對(duì)符合授信條件的企業(yè)，要適當(dāng)擴(kuò)大授信額度，一次授信，分次使用，隨到隨貸；對(duì)缺乏擔(dān)保、抵押物品的企業(yè)，可采取貿(mào)易融資等方式予以解決。對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策要求，發(fā)展前景好、信用較好但暫時(shí)有困難的企業(yè)降息讓利，切實(shí)減輕企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。對(duì)原來有貸款的企業(yè)，堅(jiān)決做到不抽貸、不壓貸，防止中小企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂。
（四）簡(jiǎn)化手續(xù)，提高辦理效率。對(duì)符合貸款條件的企業(yè)，要簡(jiǎn)化手續(xù)，縮短審批時(shí)間，及時(shí)給予貸款支持，滿足中小企業(yè)“短、急、快”的用款需求。
四、活動(dòng)排
活動(dòng)開展時(shí)間為2012年月日至2012年12月31日，共分為五個(gè)階段進(jìn)行。
（一）調(diào)查摸底階段。各縣（市、區(qū)）、高新區(qū)篩選確定一批需要幫扶的中小企業(yè)，并明確企業(yè)意向銀行。
（二）任務(wù)部署階段。市金融辦對(duì)各縣（市、區(qū)）、高新區(qū)上報(bào)的中小企業(yè)名單進(jìn)行匯總、分類，并按照各企業(yè)上報(bào)的意向銀行進(jìn)行分組，平衡調(diào)整。召開銀企對(duì)接專題會(huì)議，明確各企業(yè)結(jié)對(duì)責(zé)任幫扶的銀行。
（三）幫扶實(shí)施階段。主要任務(wù)：一是宣傳金融信貸政策，普及金融知識(shí)；二是幫助指導(dǎo)企業(yè)規(guī)范各類會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表，為貸款申請(qǐng)準(zhǔn)備必須的財(cái)務(wù)資料；三是根據(jù)企業(yè)需求及現(xiàn)狀，“量身定做”符合企業(yè)自身特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品；四是對(duì)符合貸款條件的企業(yè)，抓緊辦理貸款手續(xù)，加快貸款發(fā)放步伐，支持企業(yè)發(fā)展。
（四）企業(yè)評(píng)價(jià)階段。被幫扶企業(yè)對(duì)責(zé)任幫扶銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)，如實(shí)反映情況，向市政府寫出書面匯報(bào)材料。
（五）驗(yàn)收考評(píng)階段。市金融辦、人行市中心支行、銀監(jiān)分局對(duì)各金融機(jī)構(gòu)結(jié)對(duì)責(zé)任幫扶企業(yè)情況進(jìn)行全面總結(jié)、評(píng)估、考核，并適時(shí)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)重視、工作扎實(shí)、措施有力、成效顯著的金融機(jī)構(gòu)給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)，以市政府名義向各金融機(jī)構(gòu)省級(jí)部門通報(bào)考評(píng)獎(jiǎng)懲情況。
五、活動(dòng)要求
（一）提高思想認(rèn)識(shí)。各金融機(jī)構(gòu)要正確認(rèn)識(shí)開展此次結(jié)對(duì)責(zé)任幫扶活動(dòng)的重要意義，充分認(rèn)清幫扶中小企業(yè)發(fā)展是銀行義不容辭的社會(huì)義務(wù)和責(zé)任，深刻理解經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融發(fā)展的密切關(guān)系，正確處理眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，與企業(yè)同舟共濟(jì)，與政府共克時(shí)艱，切實(shí)推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。
（二）明確責(zé)任分工。市金融辦、人行市中心支行、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)對(duì)本次活動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作，督促各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)制定具體實(shí)施細(xì)則，跟蹤檢查活動(dòng)開展情況，定期通報(bào)工作進(jìn)度。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要盡快制定活動(dòng)實(shí)施細(xì)則，由一名行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，確定專門部門或人員，明確任務(wù)，細(xì)化措施，全力抓好落實(shí)。
（三）加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合。各中小企業(yè)要主動(dòng)與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系，加強(qiáng)信息交流溝通，如實(shí)反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、面臨的主要困難以及需要金融機(jī)構(gòu)解決的迫切問題。要以此次活動(dòng)為契機(jī)，與金融機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)期的互信、互利戰(zhàn)略合作關(guān)系，為企業(yè)解困發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
建國(guó)以來，僑匯資金一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)重要的海外資金來源，為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了重大貢獻(xiàn)。近幾年，我國(guó)僑匯項(xiàng)下跨境流入資金增長(zhǎng)很快。僅以我國(guó)重要僑鄉(xiāng)廣東省為例，2002～2005年期間全省通過銀行辦理和申報(bào)的僑匯資金年均增幅就達(dá)到53.05%，到2005年廣東省全年僑匯收入已達(dá)到50.92億美元。我國(guó)僑匯流入資金快速增長(zhǎng)的同時(shí)，對(duì)非僑匯性質(zhì)和用途的資金“喬裝”成僑匯資金匯入境內(nèi)的現(xiàn)象應(yīng)引起關(guān)注。
外資“喬裝”變僑匯
形式多樣的“喬裝”。一是境外企業(yè)直接匯給境內(nèi)居民個(gè)人。大多表現(xiàn)為匯款人明顯都是境外公司而非個(gè)人，資金用途實(shí)為支付個(gè)體企業(yè)的出口貿(mào)易貨款，用于從事個(gè)人出口貿(mào)易活動(dòng)。二是境內(nèi)外關(guān)聯(lián)人相互匯款。境內(nèi)外關(guān)聯(lián)人分別在境外開立了個(gè)人賬戶，收取境外進(jìn)口商貨款后，再由境外賬戶匯款給境內(nèi)關(guān)聯(lián)人，其僑匯款項(xiàng)用于該企業(yè)日常生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)所需資金。三是以“化整為零”方式分散匯款。由于結(jié)匯金額低于1萬美元，銀行無需審核其真實(shí)身份證明和合法外匯來源證明。因此，境外公司以多筆小額的方式，將匯款全部申報(bào)為“僑匯”，而申報(bào)為“僑匯”資金結(jié)匯后主要用作該公司在內(nèi)地相關(guān)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的貨款。
“喬裝”現(xiàn)象活躍于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。以中國(guó)三大鞋業(yè)生產(chǎn)基地之一的廣東惠東縣為例，該縣以民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主，民營(yíng)企業(yè)出口額占全縣一般貿(mào)易出口的78.7%，其中大嶺、平山、吉隆、黃埠4個(gè)鞋業(yè)主產(chǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的僑匯收入占全縣僑匯收入的90%以上。通過對(duì)2005年惠東縣僑匯收入10筆以上的部分收款人情況進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)所調(diào)查的13個(gè)收款人均在上述4個(gè)鞋業(yè)主產(chǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，收款人均為制鞋企業(yè)的法人代表或財(cái)務(wù)人員及其親屬，僑匯資金最終用于支付企業(yè)職員報(bào)酬、購買生產(chǎn)資料等企業(yè)營(yíng)運(yùn)以及貿(mào)易活動(dòng)。
“喬裝”入境資金逐利性趨強(qiáng)。調(diào)查表明，“喬裝”僑匯入境后的資金不再只用于生活所需，大量資金結(jié)算成人民幣流入企業(yè)，主要用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和涉外貿(mào)易活動(dòng)，并逐步向投資等領(lǐng)域滲透，顯現(xiàn)較為強(qiáng)烈的逐利性。
費(fèi)心“裝扮”為哪般
諸多案例表明，目前境外一些非僑匯性質(zhì)和用途的資金，通過銀行申報(bào)為“僑匯”匯款而最終流入我國(guó)境內(nèi)進(jìn)出口貿(mào)易、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資等領(lǐng)域。這反映了當(dāng)前部分境外非個(gè)人性質(zhì)和用途資金通過個(gè)人途徑流入我國(guó)境內(nèi)的現(xiàn)象。非個(gè)人性質(zhì)和用途的境外資金為何要“喬裝”成個(gè)人項(xiàng)下資金流入境內(nèi)？這與當(dāng)前我國(guó)個(gè)人貿(mào)易發(fā)展現(xiàn)狀、個(gè)人外匯收支管理政策環(huán)境以及近年來宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)等諸多因素密切相關(guān)。
國(guó)內(nèi)個(gè)人貿(mào)易管理政策未顯實(shí)效
長(zhǎng)期以來，我國(guó)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易的結(jié)算大都通過銀行以個(gè)人跨境收支或者其他非銀行途徑進(jìn)行。2004年7月1日《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》修訂后全面放開個(gè)人從事外貿(mào)限制，但政策實(shí)施一年多來仍未顯現(xiàn)實(shí)效，個(gè)人申辦對(duì)外貿(mào)易較少，主要原因在于以下幾點(diǎn)。
開辦個(gè)人外貿(mào)企業(yè)門檻過高。新辦小型商貿(mào)企業(yè)必須自稅務(wù)登記之日起一年內(nèi)實(shí)際銷售額達(dá)到180萬元方可申請(qǐng)認(rèn)定一般納稅人資格。即使只從事出口貿(mào)易申請(qǐng)一般納稅人資格也需實(shí)行半年輔導(dǎo)期，個(gè)人成立外貿(mào)企業(yè)或公司取得一般納稅人資格比較困難，也就無權(quán)享受出口退稅政策，這既限制了個(gè)人外貿(mào)企業(yè)的申辦和發(fā)展，也影響了民營(yíng)生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品的有序出口。以廣東惠東縣為例，該縣支柱產(chǎn)業(yè)是鞋業(yè)，現(xiàn)有在冊(cè)企業(yè)2566家，其中取得一般貿(mào)易納稅人資格的企業(yè)有250家，占制鞋企業(yè)總數(shù)的9.7%，取得進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)只有52家，僅占2%。據(jù)調(diào)查，該縣35%的鞋業(yè)出口因無法取得出口退稅，而另謀避稅的出口渠道，同時(shí)也改變了出口收匯的方式和性質(zhì)。
個(gè)人貿(mào)易企業(yè)生存環(huán)境先天不足。國(guó)內(nèi)個(gè)體工商戶注冊(cè)資本偏低、資金信貸規(guī)模相對(duì)較小，個(gè)人征信還處于數(shù)據(jù)采集建設(shè)階段，銀行對(duì)個(gè)人外貿(mào)企業(yè)或公司授信額度評(píng)估困難，個(gè)人從事外貿(mào)經(jīng)營(yíng)正常融資困難或需要提供100%擔(dān)保，信用和融資環(huán)境不容樂觀。個(gè)人外貿(mào)經(jīng)營(yíng)范圍有限，紡織品、糧食、石油、國(guó)家專賣品及納入國(guó)家配額和許可證管制的商品目前均不允許個(gè)人經(jīng)營(yíng)，外貿(mào)專營(yíng)權(quán)放開后規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)（年銷售額500萬元以上）即可申請(qǐng)外貿(mào)自營(yíng)權(quán)，也壓制了個(gè)人外貿(mào)的生存空間。由于多年以來受國(guó)有外貿(mào)公司占據(jù)主體的傳統(tǒng)外貿(mào)體制制約，個(gè)人外貿(mào)企業(yè)或公司獲得境外客商的認(rèn)同度較低，拓展境外市場(chǎng)較為困難。
申辦個(gè)人外貿(mào)手續(xù)繁瑣費(fèi)用高昂。個(gè)人申辦外貿(mào)企業(yè)或公司需經(jīng)過工商局、技術(shù)監(jiān)督局、外經(jīng)貿(mào)委、海關(guān)、外匯局、商檢局以及消防、公安、衛(wèi)生等其他政府部門審批，審批程序復(fù)雜且周期較長(zhǎng)。申辦相關(guān)費(fèi)用如海關(guān)IC卡領(lǐng)取及年審費(fèi)、商檢局培訓(xùn)費(fèi)、企業(yè)代碼和商檢條碼證年審費(fèi)、工商年檢等費(fèi)用相對(duì)較高，個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者負(fù)擔(dān)起來有一定困難。
政策操作性和宣傳力度不夠。外貿(mào)法規(guī)新增的個(gè)人貿(mào)易條款主要體現(xiàn)在部分原則性規(guī)定，當(dāng)前還未能結(jié)合國(guó)內(nèi)實(shí)際情況制訂各項(xiàng)具體實(shí)施程序和操作細(xì)則，政府各相關(guān)部門對(duì)新出臺(tái)政策開展統(tǒng)一協(xié)調(diào)宣傳的力度還不夠，國(guó)內(nèi)個(gè)體外貿(mào)經(jīng)營(yíng)者目前多持觀望態(tài)度。
企業(yè)規(guī)避稅收是根本原因
一種情況是，民營(yíng)生產(chǎn)企業(yè)為逃避增值稅、所得稅，壓低出口價(jià)格，減少產(chǎn)品增值額和賬面利潤(rùn)，達(dá)到少交增值稅、所得稅的目的。
還有一種情況是，小型民營(yíng)企業(yè)不具備一般納稅人資格，無法向出口加工商提供增值稅進(jìn)項(xiàng)稅票，出口加工商另謀避稅出口渠道，導(dǎo)致無法以貨物出口名義收匯而以僑匯收取貨款。據(jù)對(duì)廣東省惠東縣的實(shí)地調(diào)查，由于該縣鞋材經(jīng)銷商大多數(shù)不是一般納稅人，制鞋企業(yè)35%的原材料不能取得進(jìn)項(xiàng)增值稅票，也就不能獲取出口退稅，如果企業(yè)自行出口，就要負(fù)擔(dān)17%的增值稅，無法享受出口退稅的政策。該縣制鞋企業(yè)便將這部分無法獲得進(jìn)項(xiàng)增值稅票的成品出口委托異地外貿(mào)公司辦理，不繳增值稅也不退稅，貨物出口后，出于資金結(jié)算安全考慮不委托外貿(mào)公司收匯，制鞋企業(yè)主自行以僑匯或其他渠道收取貨款。
個(gè)人外匯收支管理政策環(huán)境相對(duì)寬松
目前，我國(guó)境內(nèi)個(gè)人外匯收支管理政策相對(duì)寬松，經(jīng)常項(xiàng)目管理與資本項(xiàng)目管理不對(duì)稱，個(gè)人資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定近乎空白，居民個(gè)人赴境外投資、非居民個(gè)人在境內(nèi)投資經(jīng)營(yíng)等均沒有相關(guān)規(guī)定。而開立個(gè)人外匯賬戶的條件很低，銀行往往憑一封匯款人來信及身份證件的復(fù)印件辦理非居民個(gè)人外匯開戶，個(gè)人多頭開戶的現(xiàn)象較為普遍。即使實(shí)行個(gè)人結(jié)匯限額管理，部分居民和非居民個(gè)人也能有針對(duì)性地采取化整為零分散匯入、分次匯入、分銀行匯入等方式逃避跨境監(jiān)管。2004年國(guó)家外匯管理局先后出臺(tái)《關(guān)于規(guī)范非居民個(gè)人外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2004]6號(hào)）、和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范居民個(gè)人外匯結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2004]18號(hào)），實(shí)施之初對(duì)個(gè)人結(jié)匯的非正常增長(zhǎng)起到一定的抑制作用。但隨著上述兩個(gè)通知的內(nèi)容逐漸被公眾所熟悉，匯入大額資金拆散成幾筆小額資金分散結(jié)匯的現(xiàn)象即大幅增加，如東南沿海一些地區(qū)出現(xiàn)大量的77000～77800港幣匯款和結(jié)匯，其金額恰好接近但又不超過等值1萬美元（按當(dāng)時(shí)匯率計(jì)算）因而無需進(jìn)行真實(shí)性審核。在現(xiàn)有的外匯收支管理政策環(huán)境下，個(gè)人外匯賬戶及個(gè)人跨境匯款具有的資金到賬時(shí)間短、解付手續(xù)簡(jiǎn)單、能化整為零逃避跨境監(jiān)管等特點(diǎn)，為境內(nèi)外個(gè)體和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等性質(zhì)資金提供了便捷的渠道。
人民幣升值預(yù)期吸引境外資金流入
2002年上半年以來，美國(guó)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)增長(zhǎng)停滯，強(qiáng)勢(shì)美元開始遭受美國(guó)經(jīng)濟(jì)減速、資本流向調(diào)整、貿(mào)易逆差居高不下等因素的挑戰(zhàn)，美國(guó)政府逐漸放棄強(qiáng)勢(shì)美元政策，執(zhí)行健全美元政策，任由美元在國(guó)際市場(chǎng)上連續(xù)貶值。近幾年我國(guó)大陸地區(qū)一直保持巨額的貿(mào)易和資本項(xiàng)目雙順差，外匯儲(chǔ)備持續(xù)快速攀升，外界將其簡(jiǎn)單歸結(jié)為我國(guó)目前實(shí)行的單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度導(dǎo)致了人民幣實(shí)際盯住美元而隨之持續(xù)貶值，國(guó)際社會(huì)處于各種目的要求人民幣升值的呼聲越來越高。即使2005年7月21日我國(guó)調(diào)整銀行間外匯市場(chǎng)美元對(duì)人民幣交易中間價(jià)、人民幣升值2%，目前外界對(duì)人民幣繼續(xù)升值的預(yù)期依然較為強(qiáng)烈。與此同時(shí)，我國(guó)跨境資金流入連年快速增長(zhǎng)，跨境收支連年順差呈現(xiàn)強(qiáng)勁的凈流入態(tài)勢(shì)，以僑匯為主要內(nèi)容的個(gè)人項(xiàng)下資金流入尤為突出。2002～2005年期間全國(guó)通過銀行辦理和申報(bào)的僑匯收入年均增幅29.18%，2005年全國(guó)僑匯收入達(dá)到172.10億美元，其中不排除境外部分套利資金尋求各種便捷途徑，如通過銀行申報(bào)為僑匯等管理相對(duì)寬松的個(gè)人收支途徑，短期流入境內(nèi)投資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和進(jìn)出口貿(mào)易等領(lǐng)域謀求人民幣匯率升值套利。
卸去偽裝還真容
我國(guó)政府一貫實(shí)行“便利僑匯、服務(wù)僑胞”的政策，僑匯資金以及其他個(gè)人項(xiàng)下資金的流入需要因勢(shì)利導(dǎo)進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)管。
完善個(gè)人貿(mào)易管理政策
根據(jù)目前實(shí)際情況切實(shí)降低個(gè)人申辦外貿(mào)企業(yè)門檻，降低個(gè)人外貿(mào)企業(yè)和個(gè)人外貿(mào)公司取得一般納稅人資格標(biāo)準(zhǔn)，簡(jiǎn)化申辦手續(xù)、降低申辦費(fèi)用、縮短審批周期。逐步完善個(gè)人征信制度的同時(shí)，多方努力著力改善個(gè)人外貿(mào)企業(yè)或公司融資環(huán)境。隨著個(gè)人外貿(mào)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)實(shí)力的擴(kuò)展，逐步放寬個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和外貿(mào)專營(yíng)權(quán)。鼓勵(lì)和支持成立個(gè)人外貿(mào)互助組織，積極拓展境外市場(chǎng)。加快外貿(mào)法規(guī)新增個(gè)人貿(mào)易條款具體實(shí)施程序和操作細(xì)則的修訂，政府各相關(guān)部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)加大新出臺(tái)外貿(mào)法規(guī)宣傳力度，加深公眾對(duì)個(gè)人貿(mào)易條款的認(rèn)知程度。
規(guī)范銀行代客跨境收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作
繼續(xù)督促銀行認(rèn)真履行外匯管理代位監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)格要求銀行貫徹執(zhí)行《關(guān)于規(guī)范非居民個(gè)人外匯管理有關(guān)問題的通知》、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范居民個(gè)人外匯結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理部分》、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)制度。規(guī)范僑匯等個(gè)人項(xiàng)下跨境收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作，確保個(gè)人項(xiàng)下匯款申報(bào)信息的及時(shí)性、全面性和準(zhǔn)確性。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)個(gè)人項(xiàng)下大額外匯收入，督促銀行嚴(yán)格按照外匯局公布的大額和可疑外匯資金交易數(shù)據(jù)采集方案、標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)準(zhǔn)確向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)告?zhèn)€人項(xiàng)下匯入資金中的大額和可疑外匯資金交易。外匯局各分支局及時(shí)跟蹤大額個(gè)人資金結(jié)匯后人民幣的流向和真實(shí)用途，協(xié)同政府其他有關(guān)部門打擊違規(guī)跨境收支活動(dòng)。
完善個(gè)人跨境收支和結(jié)售匯監(jiān)管體系
目前外匯局涉及個(gè)人跨境收支的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)較多，包括銀行結(jié)售匯報(bào)表、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、居民個(gè)人因私購匯管理信息系統(tǒng)、外匯賬戶管理信息系統(tǒng)和外匯反洗錢信息系統(tǒng)等，但各個(gè)系統(tǒng)相互隔離缺乏有效整合，個(gè)人跨境收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)信息很不完整。例如目前個(gè)人跨境資金流入及其后續(xù)結(jié)匯環(huán)節(jié)在信息統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)方面相互脫離，全面實(shí)時(shí)反映資金跨境流入的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與反映資金后續(xù)用途及去向的銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的有效對(duì)比和監(jiān)測(cè)，外匯局其他統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)也未能實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人跨境收支進(jìn)行全面系統(tǒng)監(jiān)測(cè)和分析。建議有針對(duì)性地整合外匯局有關(guān)個(gè)人跨境收支的統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)和報(bào)表，建立全面反映個(gè)人跨境收支及其結(jié)售匯情況的電子化監(jiān)管體系。
開展個(gè)人跨境收支和資金后續(xù)運(yùn)用的調(diào)研
個(gè)人跨境資金具有筆數(shù)多、金額小的特征，銀行和外匯局相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)量大、申報(bào)金額占比低，但其中隱含資金對(duì)政策和市場(chǎng)調(diào)節(jié)快速反應(yīng)的信息不容忽視。特別是近幾年我國(guó)跨境收支較長(zhǎng)時(shí)期呈現(xiàn)強(qiáng)勁凈流入態(tài)勢(shì)下，應(yīng)注重和加強(qiáng)僑匯等個(gè)人跨境資金流入情況調(diào)研。同時(shí)應(yīng)拓寬調(diào)研范圍，隨著個(gè)人跨境收支快速增長(zhǎng)，調(diào)研范圍應(yīng)擴(kuò)展到個(gè)人跨境資金在境內(nèi)的后續(xù)流向和運(yùn)用領(lǐng)域等方面，也應(yīng)包括分析和預(yù)測(cè)個(gè)人資金跨境流出的時(shí)機(jī)和途徑，通過資金流入流出對(duì)比分析預(yù)測(cè)和掌握資金跨境流動(dòng)的整體趨勢(shì)。
拓寬國(guó)內(nèi)外匯資金投資領(lǐng)域
隨著人民幣匯率制度逐步改革和人民幣匯率形成機(jī)制更趨合理，外匯局應(yīng)加大宣傳力度合理引導(dǎo)社會(huì)公眾預(yù)期，緩解和消除社會(huì)公眾對(duì)外匯管理政策盲目的、不合理的預(yù)期。繼續(xù)完善合格境外機(jī)構(gòu)投資者制度（QFII）；不斷設(shè)計(jì)推出更豐富的外匯市場(chǎng)投資品種；拓寬境外個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者投資境內(nèi)金融市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)的空間；放寬海外僑胞個(gè)人外匯資金在境內(nèi)的投資限制；正確引導(dǎo)海外僑胞個(gè)人在境內(nèi)合法的投資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和進(jìn)出口貿(mào)易活動(dòng)；鼓勵(lì)和促進(jìn)個(gè)人項(xiàng)下資金跨境收支申報(bào)名目的正?；?、銀行操作的規(guī)范化、外匯資金運(yùn)用的合理化發(fā)展。
一、主要做法
1、實(shí)地走訪，談話了解相關(guān)事項(xiàng)。在陸續(xù)接到職工舉報(bào)后，審計(jì)組首先分析了舉報(bào)反映的主要問題，簡(jiǎn)單歸納梳理，進(jìn)一步確定了審計(jì)重點(diǎn)和先后順序。隨后，綜合分析了改水辦的基本情況、部門職責(zé)、行業(yè)特點(diǎn)和單位內(nèi)部控制制度等，先后到各水廠與近80%的職工談話了解有關(guān)舉報(bào)事項(xiàng)和丁衛(wèi)東任職以來財(cái)務(wù)管理等內(nèi)容，并就有關(guān)事項(xiàng)實(shí)地走訪部分農(nóng)戶和相關(guān)當(dāng)事人，掌握了第一手資料，作出了系統(tǒng)性判斷。在初步判斷的基礎(chǔ)上，再對(duì)單位的財(cái)務(wù)管理狀況、會(huì)計(jì)核算情況以及整體的財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行對(duì)比分析，確定了審計(jì)方向。
2、現(xiàn)場(chǎng)勘查，查閱與舉報(bào)事項(xiàng)有關(guān)的材料。針對(duì)工程維修舉報(bào)事項(xiàng)，聘請(qǐng)?jiān)靸r(jià)工程師配合審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)勘查了改水辦材料庫房、辦公室維修、劉茨、雙城、上壩三個(gè)水廠房屋粉刷維修和劉茨水廠土暖氣改造等工程施工情況，實(shí)地勘量，并就有關(guān)事項(xiàng)向相關(guān)當(dāng)事人談話了解，并深入市場(chǎng)做調(diào)查，掌握了工程維修原材料市場(chǎng)的基本情況。隨后，查閱相關(guān)財(cái)務(wù)資料，認(rèn)真審核工程協(xié)議和預(yù)（決）算書，審查工程是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算等問題。
3、認(rèn)真核對(duì)，詳細(xì)審閱會(huì)計(jì)賬簿和原始憑證。審計(jì)組利用詳查法，檢查獲取該辦總賬、明細(xì)賬及會(huì)計(jì)報(bào)表等各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)，核對(duì)總賬、明細(xì)賬、報(bào)表是否賬賬相符、賬表相符。在認(rèn)真核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿的基礎(chǔ)上，詳細(xì)審閱了2007年5月至2011年12月期間的會(huì)計(jì)原始憑證和記賬憑證。重點(diǎn)審查憑證要素是否齊全、真實(shí)、規(guī)范，憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法和合規(guī)。審計(jì)過程中，針對(duì)有疑問和發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)走訪相關(guān)人員，調(diào)閱相關(guān)資料，認(rèn)真核對(duì)分析，獲取相關(guān)書面證據(jù)。
二、幾點(diǎn)體會(huì)
1、注重基礎(chǔ)工作和領(lǐng)導(dǎo)有效參與，是工作順利開展的基礎(chǔ)保障。此次審計(jì)涉計(jì)了四個(gè)獨(dú)立核算單位、多套會(huì)計(jì)賬目和職工舉報(bào)的多方面問題。針對(duì)此次審計(jì)點(diǎn)多、面廣、量大，復(fù)雜程度高、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)，一方面，審計(jì)組做了大量深入細(xì)致的基礎(chǔ)工作，及時(shí)獲取了相關(guān)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料；另一方面，紀(jì)檢組長(zhǎng)李林元親自參與了查詢、談話等現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施工作，深入一線指揮，使被審計(jì)單位高度重視、積極配合；第三，審計(jì)過程中，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示匯報(bào)，隨時(shí)溝通并確定下一步的工作重點(diǎn)，提高了工作效率，保障了審計(jì)工作的順利開展。
2、認(rèn)真查處職工舉報(bào)反映問題，是化解社會(huì)矛盾的有效途徑。任何問題的發(fā)生、形成都有一個(gè)發(fā)展過程。社會(huì)矛盾的緩和與激化，在社會(huì)的人際關(guān)系上必然會(huì)有所反映。使問題成為熱點(diǎn)，并引起群眾的普遍關(guān)心。此次審計(jì)之所以接到18個(gè)方面的舉報(bào)，究其原因就是單位內(nèi)部控制制度不健全、民主理財(cái)意識(shí)不強(qiáng)、法制觀念淡薄、財(cái)務(wù)不公開所造成的。如果不認(rèn)真查處，矛盾將進(jìn)一步激化，單位將得不到安定。所以，審計(jì)組對(duì)舉報(bào)問題給予了高度重視，并一一進(jìn)行了查證落實(shí)，將查證及處理結(jié)果在較大范圍內(nèi)進(jìn)行了通報(bào)，得到了職工的理解和認(rèn)可，將矛盾化解在了萌芽狀態(tài)。
3、運(yùn)用行之有效的審計(jì)方法，是保證審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵所在。該審計(jì)項(xiàng)目舉報(bào)面之廣、問題之多、涉及范圍之寬，實(shí)屬近年工作中罕見。在歷時(shí)五十多天的審計(jì)中，結(jié)合多年來審計(jì)工作的實(shí)踐，摸索和總結(jié)了一些審計(jì)方法。尤其在“小金庫”檢查方面深有體會(huì)。
（1）找準(zhǔn)檢查“小金庫”的切入點(diǎn)
一是從檢查收入入手。首先摸清被審單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能和收入項(xiàng)目、來源及收取方式，摸清所有收入的來源渠道和環(huán)節(jié)。其次，對(duì)已有的收入項(xiàng)目和可能存在的收入環(huán)節(jié)，就其真實(shí)性和準(zhǔn)確性要逐一核實(shí)，判別真?zhèn)?。在?duì)劉茨水廠實(shí)施審計(jì)時(shí)，通過對(duì)收入的檢查，發(fā)現(xiàn)了收入未足額入賬的疑點(diǎn)。
二是從檢查票據(jù)入手。包括收據(jù)、支票和發(fā)票。主要檢查收據(jù)存根聯(lián)與入賬聯(lián)、支票存根與入賬、發(fā)票存根與入賬是否相符等情況。
三是從檢查銀行賬戶入手。要求被審計(jì)單位提供所有銀行賬戶和批準(zhǔn)開設(shè)銀行賬戶的文件及是否有以個(gè)人名義開設(shè)的折子戶。重點(diǎn)把握三個(gè)方面：一要核查銀行賬戶的個(gè)數(shù)。二要核查對(duì)賬單余額和會(huì)計(jì)賬面余額是否一致，銀行對(duì)賬單上的每筆業(yè)務(wù)與單位銀行存款賬是否一一對(duì)應(yīng)，摘要注明的資金流向是否相符，發(fā)現(xiàn)可疑應(yīng)延伸到所屬銀行進(jìn)行查詢。三要檢查以個(gè)人名義開設(shè)的折子戶的收支是否在基本收支賬上反映。在對(duì)劉茨水廠實(shí)施審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該廠以出納的名義在區(qū)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開設(shè)了一個(gè)折子戶，私設(shè)“小金庫”的問題。
四是從延伸檢查下屬及往來單位入手。了解被審單位下屬機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理體制、財(cái)務(wù)體制、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來等情況。延伸審查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：一查下屬單位上繳收入是否匯入大賬；二查被審單位委托下屬單位和往來單位代收的各項(xiàng)收入是否入大賬、是否全額入賬；三查下屬單位是否存在報(bào)銷上級(jí)單位費(fèi)用的情況；四查往來款，特別是一些長(zhǎng)期掛賬或異常的往來款項(xiàng)。另外，有必要對(duì)出納和會(huì)計(jì)人員的交接記錄進(jìn)行檢查。在對(duì)劉茨水廠實(shí)施審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)了改水辦會(huì)計(jì)給劉茨水廠出納打的白條收據(jù)一張，金額20,546元，經(jīng)進(jìn)一步檢查改水辦會(huì)計(jì)賬，發(fā)現(xiàn)此筆收入未入賬。
（2）正確運(yùn)用科學(xué)的檢查方法
一是突擊盤存法。一要掌握好時(shí)機(jī)。盤庫前要根據(jù)對(duì)被審計(jì)單位的基本情況、部門職責(zé)、行業(yè)特點(diǎn)、單位內(nèi)部控制制度等進(jìn)行的綜合分析，進(jìn)行周密安排，根據(jù)掌握的線索資料，準(zhǔn)確判斷資金存放的地點(diǎn)。在對(duì)劉茨水廠實(shí)施審計(jì)時(shí)，審計(jì)組先是與有關(guān)知情人對(duì)其收入的范圍、管理、入賬，職工補(bǔ)貼、福利支出等情況進(jìn)行了了解，發(fā)現(xiàn)基本賬戶的職工工資、福利等支出與職工所談的有出入，由此產(chǎn)生疑點(diǎn)。于是，進(jìn)一步與該廠原任廠長(zhǎng)進(jìn)行談話了解，掌握了在其任期內(nèi)有私設(shè)“小金庫”的情況?？紤]當(dāng)時(shí)出納警覺性可能比較高的實(shí)際，并未立即進(jìn)行盤點(diǎn)，而是先到其他水廠進(jìn)行審計(jì)。幾天后，審計(jì)組感覺劉茨水廠出納放松警惕了，又殺了個(gè)“回馬槍”，果然發(fā)現(xiàn)了“小金庫”。二要注重兩個(gè)結(jié)合。盤點(diǎn)時(shí)，既要與清理收費(fèi)票據(jù)、現(xiàn)金支票、空白支票和轉(zhuǎn)賬支票存根、作廢存根等資料結(jié)合起來，又要與保管的實(shí)物資料相結(jié)合。盤庫時(shí)，注意保險(xiǎn)柜中保管的房產(chǎn)證、土地證、有關(guān)資料證明、筆記本、信封、鑰匙等實(shí)物資料，特別是出納的工作筆記。此次盤點(diǎn)時(shí)，我們就是從出納的工作筆記中發(fā)現(xiàn)了有私人存折的情況。如果發(fā)現(xiàn)賬款不符現(xiàn)象，應(yīng)追查到底，查清原因。對(duì)于存放于保險(xiǎn)柜的存折、存單，不管是單位戶還是個(gè)人戶，都要進(jìn)行深入查證，確定是否屬于“小金庫”。
二是清查票據(jù)法。檢查票據(jù)購買登記簿，清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整；審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)，填寫項(xiàng)目是否齊全，大、小寫金額、復(fù)寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。可以以票據(jù)領(lǐng)購、使用、繳銷、結(jié)存登記為線索，通過計(jì)算機(jī)排序、計(jì)算或人工摸排審核尋找差異。
三是審閱相關(guān)資料法。一要審查會(huì)計(jì)憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)巍６獙彶楹贤f(xié)議，特別注意保證金和押金的情況。三要查閱被審單位的會(huì)議記錄。因?yàn)闀?huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會(huì)議記錄來獲取一些問題的線索。四要查閱會(huì)計(jì)人員交接記錄。會(huì)計(jì)人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù)，能夠記錄交接過程中涉及到全部會(huì)計(jì)賬簿、資料等真實(shí)情況。認(rèn)真檢查歷任會(huì)計(jì)、出納人員的交接記錄，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問題的線索。
四是調(diào)查詢證法。通過詢問、調(diào)查有關(guān)部門或知情人員，并對(duì)其做思想工作，講明利害關(guān)系，調(diào)查、核實(shí)證據(jù)。
五是延伸檢查法。在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，向資金往來單位或其下屬單位進(jìn)行延伸審計(jì)。通過對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的勘察和向有關(guān)人員詢問，結(jié)合財(cái)務(wù)資料和經(jīng)濟(jì)資料，選擇與被審單位資金結(jié)算頻繁、經(jīng)濟(jì)往來密切的單位進(jìn)行調(diào)查，就特定事項(xiàng)調(diào)查取證，分析判斷、搜尋蛛絲馬跡，找出線索打開缺口，對(duì)查出“小金庫”至關(guān)重要。
六是利用舉報(bào)法。此次審計(jì)時(shí)，公布了舉報(bào)電話和通信地址（包括電子郵箱地址）。結(jié)果收到了關(guān)于私設(shè)“小金庫”等18個(gè)方面的舉報(bào)信息，審計(jì)組對(duì)舉報(bào)信息的真實(shí)程度進(jìn)行初步判斷，重點(diǎn)對(duì)舉報(bào)涉及的有關(guān)人員、資金流向進(jìn)行調(diào)查和增加實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序的范圍，提高了審計(jì)的針對(duì)性。
三、審計(jì)成果
審計(jì)主要圍繞丁衛(wèi)東任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任和部分職工舉報(bào)反映的18個(gè)問題進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)八個(gè)方面的主要問題，依法進(jìn)行了處理處罰，并有針對(duì)性地提出了意見建議。
（一）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，依法進(jìn)行了處理處罰。
一是針對(duì)“區(qū)改水辦和劉家茨湖水廠私設(shè)“小金庫”360,521.42元”的問題，對(duì)區(qū)改水辦給予了通報(bào)批評(píng)；沒收了劉家茨湖水廠小金庫余額72,146.33元，并處以罰款5,000元；對(duì)主管（直接）責(zé)任人（改水辦主任）處以罰款2,000元,對(duì)直接責(zé)任人（劉茨水廠廠長(zhǎng)）任國(guó)棟處以罰款2,000元、改水辦會(huì)計(jì)處以罰款1,000元、劉茨水廠出納處以罰款1,000元。
二是針對(duì)“應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶資金519,821.90元”的問題，對(duì)區(qū)改水辦處以了罰款5,000元。
三是針對(duì)“擅自處置國(guó)有資產(chǎn)，收取變價(jià)收入5,000元”的問題，對(duì)區(qū)改水辦處以了罰款1,000元，責(zé)令在今后的工作中依法處置國(guó)有資產(chǎn)。
四是針對(duì)“未經(jīng)政府采購資產(chǎn)20,630元”的問題，對(duì)區(qū)改水辦給予警告，責(zé)令在今后的工作中嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》的規(guī)定，依法采購資產(chǎn)。
五是針對(duì)“固定資產(chǎn)未入賬188,450.98元”的問題，責(zé)令區(qū)改水辦將以上固定資產(chǎn)入賬。
六是針對(duì)“收入掛往來273,550元”的問題，責(zé)令區(qū)改水辦調(diào)賬處理。
七是針對(duì)“未入賬材料182,568.45元”的問題，責(zé)令區(qū)改水辦將以上材料入賬。
八是針對(duì)“未執(zhí)行‘黨政主要領(lǐng)導(dǎo)不直接管理財(cái)務(wù)’的規(guī)定”的問題，對(duì)丁衛(wèi)東給予了通報(bào)批評(píng)，病責(zé)令其嚴(yán)格執(zhí)行《涼州區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、區(qū)直部門（單位）黨政主要領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，由副職分管財(cái)務(wù)，正職負(fù)責(zé)監(jiān)督。
（二）對(duì)管理方面的薄弱環(huán)節(jié)，提出了切合實(shí)際的審計(jì)建議。
針對(duì)區(qū)改水辦存在的上述問題和民主理財(cái)意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)監(jiān)管制度不夠健全等管理方面的薄弱環(huán)節(jié)，提出了七條審計(jì)建議：
一是建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)民主理財(cái)，重大支出應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體討論研究決定。嚴(yán)格控制開支程序，收支應(yīng)公開透明，自覺接受群眾監(jiān)督。
二是各水廠的業(yè)務(wù)收入，要及時(shí)足額上交基本賬戶統(tǒng)一核算管理，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。
三是加強(qiáng)固定資產(chǎn)修建、維修的預(yù)(決)算管理,完善合同、簽證、驗(yàn)收手續(xù)，做到手續(xù)齊備、資料完整、內(nèi)容真實(shí)、支出合法。
四是加強(qiáng)固定資產(chǎn)、庫存材料管理，依法設(shè)置資產(chǎn)明細(xì)賬，定期對(duì)庫存材料進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。
五是量入為出，厲行節(jié)約，正確處理積累和消費(fèi)的關(guān)系，積極籌措資金解決職工欠繳的“四金”，提高資金使用效率。
六是依法規(guī)范國(guó)有土地的管理使用，及時(shí)收取租賃費(fèi)。
七是積極清收單位及職工借欠款，提高資金使用效益。
（三）對(duì)依法作出的審計(jì)結(jié)論，被審計(jì)單位積極落實(shí)。
1、主管單位高度重視，要求限期整改。審計(jì)通報(bào)會(huì)上，主管單位區(qū)水務(wù)局主要領(lǐng)導(dǎo)表態(tài)發(fā)言，感謝審計(jì)局對(duì)水務(wù)事業(yè)的關(guān)心支持，并提出要求：一是對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，要求區(qū)改水辦認(rèn)真研究、靠實(shí)責(zé)任，齊心協(xié)力，限期整改，在10月底前向水務(wù)局黨委匯報(bào)整改情況。二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，完善制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。結(jié)合“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”活動(dòng)，制定好學(xué)習(xí)培訓(xùn)計(jì)劃，分步培訓(xùn)，提升隊(duì)伍整體素質(zhì)。三是領(lǐng)導(dǎo)班子成員要從自身做起，學(xué)好法律法規(guī)，加強(qiáng)道德修養(yǎng)，擺正位置，各盡其責(zé)，堅(jiān)決反對(duì)拉幫結(jié)派，造謠煽動(dòng)職工；要從大局考慮，帶領(lǐng)改水辦職工發(fā)展好改水事業(yè)。
關(guān)鍵詞：國(guó)際工程承包；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控；重要審核事項(xiàng)
中圖分類號(hào)：F1254文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-3283（2016）06-0047-03
一、投標(biāo)報(bào)價(jià)階段
投標(biāo)報(bào)價(jià)處于項(xiàng)目開發(fā)階段，企業(yè)投標(biāo)價(jià)格的制定既要保證具備足夠的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也要保證企業(yè)的利潤(rùn)空間，因此投標(biāo)報(bào)價(jià)的制定及審核是項(xiàng)目投標(biāo)階段的關(guān)鍵事項(xiàng)。通常情況下，投標(biāo)報(bào)價(jià)表由項(xiàng)目人員編制，財(cái)務(wù)部門作為審核主體之一，在審核投標(biāo)報(bào)表財(cái)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)包括主要成本是否已取得合作單位的報(bào)價(jià)表（或其他依據(jù)），以及主要費(fèi)用項(xiàng)目估算是否合理。由于成本部分一般由合作單位報(bào)價(jià)，相對(duì)較為確定，而費(fèi)用部分主要依靠估算，因此是審核重點(diǎn)，其中稅費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、匯率風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)費(fèi)用等應(yīng)該是財(cái)務(wù)部門關(guān)注的重點(diǎn)。
（一）稅費(fèi)
影響報(bào)價(jià)的稅費(fèi)主要有四項(xiàng)，一是印花稅：對(duì)外合同和對(duì)內(nèi)合同均需繳納，稅負(fù)為總包合同及分包/采購合同價(jià)格的003%；二是增值稅：“營(yíng)改增”工作完成后，項(xiàng)目涉及國(guó)內(nèi)流轉(zhuǎn)主要為增值稅。根據(jù)增值稅有關(guān)規(guī)定，出口設(shè)備增值稅一般享受增值稅免稅及退稅優(yōu)惠。即對(duì)于出口貨物實(shí)行增值稅零稅率，同時(shí)退還該商品在國(guó)內(nèi)流通環(huán)節(jié)已承擔(dān)的稅款。因此，投標(biāo)報(bào)價(jià)表中，增值稅出口退稅作為出口設(shè)備成本的減項(xiàng)列示；三是傭金涉及的相關(guān)稅費(fèi)：如果該項(xiàng)費(fèi)用由承包企業(yè)承擔(dān)，即應(yīng)在投標(biāo)報(bào)價(jià)中列示支付傭金時(shí)代扣代繳的672%增值稅及附加，以及傭金比例超過合同總價(jià)5%以上的部分應(yīng)繳納25%的所得稅；四是項(xiàng)目所在國(guó)涉及的稅費(fèi)：根據(jù)標(biāo)書要求和項(xiàng)目具體情況，按照項(xiàng)目所在國(guó)的稅費(fèi)政策填列。
（二）財(cái)務(wù)費(fèi)用
影響報(bào)價(jià)的財(cái)務(wù)費(fèi)用一般包括三類，一是銀行保函費(fèi)，其中投標(biāo)保函每季度收費(fèi)005%，預(yù)付款保函、履約保函和質(zhì)保期保函每季度收費(fèi)01%。對(duì)于直開保函（擔(dān)保銀行直接向受益人開出保函），國(guó)內(nèi)銀行一般按季度收取，不到一個(gè)季度按一個(gè)季度收取。對(duì)于轉(zhuǎn)開保函（擔(dān)保銀行委托國(guó)外銀行出具保函），不同國(guó)別、不同銀行的轉(zhuǎn)開費(fèi)不同，具體費(fèi)用需咨詢銀行；二是資金占用利息：項(xiàng)目如需墊付資金，則應(yīng)該按照人民銀行公布的同期貸款利率測(cè)算資金利息成本；三是銀行手續(xù)費(fèi)：出口信用證結(jié)算方式下，銀行議付費(fèi)可參考0125%計(jì)算，第三國(guó)采購部分如開立信用證，開證費(fèi)可參考015%計(jì)算；四是融資利息及費(fèi)用、出口信用保險(xiǎn)費(fèi)，可根據(jù)銀行和信保公司的報(bào)價(jià)填列。
（三）匯率風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)
由于國(guó)際工程業(yè)務(wù)多使用外幣結(jié)算，受外匯市場(chǎng)匯率波動(dòng)影響，匯率風(fēng)險(xiǎn)成為國(guó)際工程業(yè)務(wù)的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，應(yīng)予以充分考慮。根據(jù)項(xiàng)目未來現(xiàn)金流和項(xiàng)目執(zhí)行期，按照銀行的遠(yuǎn)期外匯報(bào)價(jià)分期計(jì)算、預(yù)估填列，其中第三國(guó)采購和項(xiàng)目所在國(guó)分包款等可以直接以外幣結(jié)算的部分不受匯率影響，可以在測(cè)算匯率風(fēng)險(xiǎn)時(shí)剔除。
二、合同重要財(cái)務(wù)條款審核
項(xiàng)目中標(biāo)后，承包企業(yè)需要與業(yè)主簽訂總包合同，并與分包商、供貨商簽訂分包合同及采購合同。合同簽訂前，一般應(yīng)由各法律、財(cái)務(wù)專業(yè)人員進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)并保障承包企業(yè)合理利益。在承包商簽訂總包合同、分包/采購合同時(shí)，應(yīng)分別關(guān)注以下財(cái)務(wù)事項(xiàng)。
（一）總包合同
在總包合同的簽約過程中，財(cái)務(wù)部門除了需要對(duì)合同總體財(cái)務(wù)事項(xiàng)安排予以關(guān)注外，需要對(duì)收匯條款進(jìn)行重點(diǎn)審核，一是關(guān)注預(yù)付款條款，一般應(yīng)要求收到業(yè)主一定比例預(yù)付款后合同方可開始執(zhí)行；二是關(guān)注收款進(jìn)度是否與工程進(jìn)度配比，確保收款及時(shí)性；三是關(guān)注質(zhì)保金比例是否合理，是否比例過大占?jí)汗举Y金。
（二）分包合同
在分包合同（采購合同）的簽約過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：一是付款條件是否完備，是否在滿足付款方各項(xiàng)要求后進(jìn)行支付；二是款項(xiàng)支付進(jìn)度安排，即款項(xiàng)支付進(jìn)度是否與工期進(jìn)度相匹配，避免超進(jìn)度支付情形；三是擔(dān)保條款，即預(yù)付款、履約或質(zhì)保金在支付前對(duì)方是否先行開具保函或具有其他擔(dān)保措施。
（三）總包合同與分包合同關(guān)系
總包、分包合同應(yīng)具有一定對(duì)應(yīng)關(guān)系，作為總承包商，一方面要將總包合同的具體執(zhí)行要求技術(shù)貨物規(guī)格型號(hào)等在分包合同中作同等要求，避免由于分包合同要求不清導(dǎo)致無法滿足業(yè)務(wù)要求；二是確保各分包合同無縫銜接，總包合同所有義務(wù)全面落實(shí)，避免由于責(zé)任范圍接口不清導(dǎo)致執(zhí)行過程中的推諉扯皮。
三、概預(yù)算管理
工程概預(yù)算是指在工程建設(shè)過程中，預(yù)先計(jì)算和確定項(xiàng)目的全部工程費(fèi)用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)文件。由于項(xiàng)目概算的編制和調(diào)整對(duì)采用完工百分比法進(jìn)行核算的國(guó)際工程項(xiàng)目的收入、利潤(rùn)產(chǎn)生較大影響，因此對(duì)概預(yù)算編制及調(diào)整的審核也是重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)之一。
通常情況下，當(dāng)項(xiàng)目對(duì)外合同已經(jīng)簽訂并生效，項(xiàng)目管理模式已確定，項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)審查完成并得到業(yè)主批準(zhǔn)，且主體建筑安裝工程分包價(jià)格基本確定時(shí)，即可開始編制概預(yù)算工作。概算編制的基礎(chǔ)及財(cái)務(wù)審核的重點(diǎn)主要包括：概算編制應(yīng)依據(jù)合同、投標(biāo)報(bào)價(jià)表、設(shè)計(jì)院編制的初步設(shè)計(jì)概算、相關(guān)行業(yè)的定額及限額設(shè)計(jì)造價(jià)指標(biāo)、工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)價(jià)格信息或工程造價(jià)信息等進(jìn)行編制。已經(jīng)簽約的分包合同和已經(jīng)采購的設(shè)備、材料供貨合同或在有效期內(nèi)的投標(biāo)報(bào)價(jià)，按照實(shí)際價(jià)格計(jì)列。尚未簽約或招標(biāo)的分包合同和設(shè)備、材料供貨合同，參照項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)表、相關(guān)行業(yè)的定額及限額設(shè)計(jì)造價(jià)指標(biāo)、已經(jīng)采購的同類分包合同或設(shè)備和材料價(jià)格、設(shè)計(jì)概算書，并結(jié)合工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)價(jià)格信息或工程造價(jià)信息估算計(jì)列。其他費(fèi)用，可參照已執(zhí)行的類似項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用數(shù)據(jù)并結(jié)合該項(xiàng)目的執(zhí)行模式、執(zhí)行地特點(diǎn)等估算計(jì)列。概算的成本水平和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)能預(yù)估項(xiàng)目的實(shí)際水平，客觀反映項(xiàng)目實(shí)際情況，不重不漏，定價(jià)準(zhǔn)確合理。且應(yīng)綜合考慮項(xiàng)目實(shí)施中的各類風(fēng)險(xiǎn)和不可預(yù)見因素，合理預(yù)估。
執(zhí)行概算因市場(chǎng)環(huán)境、國(guó)家政策、工程設(shè)計(jì)變更或其他不可抗力等因素影響導(dǎo)致概算總額發(fā)生重大變化，應(yīng)編制調(diào)整概算，并履行相應(yīng)的審批程序。
四、融資管理
對(duì)承包商來說，是否能夠獲取項(xiàng)目，不僅取決于企業(yè)的技術(shù)實(shí)力、管理水平以及行業(yè)信譽(yù)，很大程度上在于承包商的融資能力和資金運(yùn)營(yíng)能力。對(duì)于業(yè)主或各國(guó)政府來講，如果能夠通過承包商的融資解決項(xiàng)目資金問題，則項(xiàng)目簽約可能性大幅增長(zhǎng)。目前，“走出去”企業(yè)可運(yùn)用的主要融資品種包括政府優(yōu)惠貸款（我國(guó)政府通過中國(guó)進(jìn)出口銀行向借款國(guó)政府提供的雙邊援貸款）、出口信貸（為支持我國(guó)機(jī)電設(shè)備出口，中國(guó)進(jìn)出口銀行和國(guó)有商業(yè)銀行針對(duì)出口項(xiàng)目提供的利率較低的貸款，包括出口賣方信貸和出口買方信貸）、商業(yè)銀行貸款（傳統(tǒng)融資方式）、項(xiàng)目融資（以項(xiàng)目預(yù)期收益作為還款來源的融資）等。在目前實(shí)際應(yīng)用中，由于政府優(yōu)惠貸款、出口買方信貸、項(xiàng)目融資的成功案例較少，出口賣方信貸成為我國(guó)國(guó)際承包工程業(yè)務(wù)的主要融資工具。
財(cái)務(wù)部門應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)融資政策的宣傳，在出口賣方信貸申請(qǐng)過程中，引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)開發(fā)時(shí)關(guān)注融資項(xiàng)目國(guó)別、擔(dān)保措施、業(yè)主實(shí)力、合同范圍、中國(guó)元素等融資審批的重點(diǎn)因素。與此同時(shí)，應(yīng)不斷拓展融資渠道，除傳統(tǒng)融資渠道外，應(yīng)特別關(guān)注基金及新興銀行，其中基金包括：歐亞經(jīng)濟(jì)合作基金、中拉產(chǎn)能合作投資基金、中非發(fā)展基金、絲路基金、東盟基金等。新興銀行包括亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行（亞投行）、金磚國(guó)家新開發(fā)銀行（金磚銀行），實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)融資渠道與新興融資渠道的有機(jī)結(jié)合。
五、銀行保函管理
銀行保函是擔(dān)保人（一般是國(guó)內(nèi)總包方）應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人（業(yè)主）作出的一種以款項(xiàng)支付為手段并由合同之前的第三方（銀行）作出的在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額付款責(zé)任的書面承諾，是國(guó)際工程業(yè)務(wù)中較為常用的擔(dān)保手段之一。應(yīng)該關(guān)注的財(cái)務(wù)事項(xiàng)包括：
（一）保函條款審核
在開出或收到保函時(shí)，作為總包商應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的保函條款包括三方面，一是轉(zhuǎn)讓條款：從總承包商利益出發(fā)，對(duì)業(yè)主開出的保函應(yīng)盡可能為不可轉(zhuǎn)讓的保函，從而避免由于業(yè)主轉(zhuǎn)讓保函帶來的額外風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于收取分包商的保函應(yīng)盡可能爭(zhēng)取為可以轉(zhuǎn)讓保函，以便將其轉(zhuǎn)給業(yè)主，以減少承包商擔(dān)保金額；二是減額條款：對(duì)于預(yù)付款保函，由于預(yù)付款將逐月從工程進(jìn)度款中扣還，因此預(yù)付款保函金額也應(yīng)隨扣還后的余額而減少，承包人在通過銀行開出這種保函時(shí)，應(yīng)當(dāng)在保函上注明，在施工期間應(yīng)按月或按季度從業(yè)主那里取得同意此保函減值的通知；三是金額及期限條款，避免擔(dān)保金額過高，避免有效期過長(zhǎng)，給項(xiàng)目執(zhí)行帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)。
與此同時(shí)，保函開立前還應(yīng)對(duì)業(yè)主的財(cái)力狀況、資信情況、項(xiàng)目資金來源作全面調(diào)查，對(duì)于私營(yíng)項(xiàng)目，承包商在按業(yè)主要求提交各類貨幣履約保證書時(shí)，也應(yīng)要求業(yè)主提供銀行的付款保函或支付信用證明。
（二）保函撤銷或延期
保函到期后，需要辦理撤銷手續(xù)或延期手續(xù)。對(duì)于可以撤銷的保函，保函到期如不辦理撤銷，仍承擔(dān)被索償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，且銀行將繼續(xù)收取擔(dān)保費(fèi)用。對(duì)于需要延期的保函，如果未能及時(shí)辦理延期，可能面臨被索賠風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)在到期前提前辦理內(nèi)部審批相關(guān)手續(xù)，避免由于未及時(shí)辦理延期收到業(yè)主的索賠，影響公司信譽(yù)水平。
六、匯率風(fēng)險(xiǎn)
由于國(guó)際工程項(xiàng)目多以美元、歐元或項(xiàng)目所在國(guó)當(dāng)?shù)刎泿诺韧鈳抛鳛榻Y(jié)算貨幣，受全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，近年外匯市場(chǎng)波動(dòng)較大，匯率變動(dòng)將對(duì)項(xiàng)目收益產(chǎn)生較大影響。一般情況下，對(duì)于使用美元等外幣進(jìn)行結(jié)算的項(xiàng)目，在人民幣處于升值通道期間，會(huì)對(duì)項(xiàng)目收益產(chǎn)生較大負(fù)面影響，而在人民幣貶值過程中，將會(huì)帶來額外的匯兌收益。
為了盡量減少匯率不確定的影響，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與項(xiàng)目部有效配合，積極采取有效措施，具體措施包括：一是加強(qiáng)對(duì)外匯市場(chǎng)研判，謹(jǐn)慎選擇結(jié)算幣別，在簽約前深入分析外匯市場(chǎng)，對(duì)合同執(zhí)行期內(nèi)匯率變動(dòng)予以分析，選取更加有利于項(xiàng)目收益的幣種；二是對(duì)于已經(jīng)確定幣種的合同，合理預(yù)計(jì)并科學(xué)計(jì)算匯率波動(dòng)影響金額，計(jì)入項(xiàng)目概算成本；三是盡量準(zhǔn)確預(yù)計(jì)收匯時(shí)點(diǎn)，選擇遠(yuǎn)期金融產(chǎn)品，有效規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)損失；四是合理把握結(jié)售匯時(shí)間，在人民幣升值期間，收到外匯后應(yīng)盡快結(jié)匯，對(duì)外支付時(shí)再行購匯，在人民幣貶值期間則反向操作。
七、稅務(wù)事項(xiàng)
國(guó)際工程項(xiàng)目涉及的稅務(wù)事項(xiàng)包括印花稅、流轉(zhuǎn)稅、所得稅等，其中增值稅出口退稅、所得稅稅收抵扣對(duì)項(xiàng)目收益影響較大，在實(shí)際財(cái)務(wù)工作中應(yīng)關(guān)注以下問題：
（一）出口退稅
出口退稅是國(guó)家鼓勵(lì)出口優(yōu)惠政策，但如果未按規(guī)定程序辦理，則會(huì)出現(xiàn)不能退稅的情形，為確保退稅工作順利，應(yīng)保證：一是及時(shí)認(rèn)證，必須在發(fā)票開出后180天內(nèi)完成認(rèn)證。認(rèn)證過程中需要注意審核發(fā)票的商品名稱、數(shù)量與報(bào)關(guān)單一致； 二是及時(shí)申報(bào)，早收退稅款。在中國(guó)電子口岸登陸出口退稅系統(tǒng)，及時(shí)提交報(bào)關(guān)單出口信息及相關(guān)數(shù)據(jù)，提供資料包括增值稅專用發(fā)票、報(bào)關(guān)單、出口貨物遠(yuǎn)期收匯備案證明（外管局開具）；三是不斷規(guī)范日常退稅工作，力爭(zhēng)取得并積極維護(hù)A類或B類資質(zhì)，不僅可加快退稅速度，同時(shí)可享受未收匯情況下收到退稅款的待遇。
（二）所得稅
所得稅是針對(duì)項(xiàng)目收入扣除成本后的利潤(rùn)總額進(jìn)行征稅。一般情況下，在項(xiàng)目所在國(guó)形成的利潤(rùn)，需要在當(dāng)?shù)匕凑债?dāng)?shù)囟惵世U納所得稅，年終國(guó)內(nèi)所得稅匯算清繳時(shí)，根據(jù)雙邊稅收協(xié)定進(jìn)行抵扣。在辦理國(guó)內(nèi)抵扣事項(xiàng)時(shí)應(yīng)注意：一是必須在匯算清繳期限內(nèi)（次年5月31日前）取得項(xiàng)目所在國(guó)的所得稅完稅證明；二是根據(jù)分國(guó)不分項(xiàng)政策，同一國(guó)別不同項(xiàng)目的盈虧可以抵消；三是關(guān)注項(xiàng)目當(dāng)?shù)乩麧?rùn)形成期間，避免前期少后期多，后期稅額超出國(guó)內(nèi)可抵扣上限，加大稅收負(fù)擔(dān)；四是對(duì)于企業(yè)為規(guī)避當(dāng)?shù)囟悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)，合同約定所有稅負(fù)全部外方承擔(dān)的項(xiàng)目，仍要盡量取得完稅證明，避免由于業(yè)主未實(shí)際交納稅費(fèi)而引發(fā)的補(bǔ)稅風(fēng)險(xiǎn)。
八、境外分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理
為滿足項(xiàng)目資質(zhì)等要求并保障項(xiàng)目順利實(shí)施，多數(shù)“走出去”企業(yè)會(huì)在項(xiàng)目所在國(guó)建立分支機(jī)構(gòu)，具體形式包括代表處、子公司、分公司、項(xiàng)目部等。為完善財(cái)務(wù)管理，避免稅務(wù)罰款，企業(yè)應(yīng)不斷強(qiáng)化境外分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，防范境外財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具體措施包括：一是機(jī)構(gòu)設(shè)立前應(yīng)充分了解當(dāng)?shù)仃P(guān)于稅務(wù)登記的要求并按規(guī)定辦理；二是應(yīng)盡量派出財(cái)務(wù)人員在現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作或聘請(qǐng)當(dāng)?shù)刂薪闄C(jī)構(gòu)進(jìn)行日常會(huì)計(jì)工作，并按當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)；二是定期將現(xiàn)場(chǎng)賬面資產(chǎn)負(fù)債情況發(fā)回本部，本部將其并入總公司賬內(nèi)，保障公司賬面資產(chǎn)的完整性；三是定期組織海外機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)檢查工作或離任審計(jì)工作，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面檢查，對(duì)離任的境外機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人做到“離任必審”，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。
[參考文獻(xiàn)]
同志們：
7月24日，市委市政府下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步做好開放招商工作的實(shí)施意見》，明確指出市政府每月聽取一次招商引資工作匯報(bào)，市委常委會(huì)每季度聽取一次招商引資工作匯報(bào)。文件下發(fā)后，今天市政府召開第一次會(huì)議，目的是總結(jié)上半年招商引資工作情況，貫徹落實(shí)市委、市政府關(guān)于進(jìn)一步做好開放招商工作實(shí)施意見，查找開放招商工作中存在的問題，安排部署全市下半年及今后一個(gè)時(shí)期開放招商工作。
今年上半年，全市開放招商工作取得一定成效，引進(jìn)落地了一批項(xiàng)目：夏邑縣賽琪服飾、鹿峰包裝、遠(yuǎn)東織造、旗牌王服飾；虞城縣誠鑫紡織、邁科新材料；示范區(qū)金冠宇電子；柘城縣與天創(chuàng)集團(tuán)已經(jīng)達(dá)成合作意向，項(xiàng)目落地后對(duì)皮具產(chǎn)業(yè)發(fā)展將是一大突破；寧陵縣帝益肥業(yè)；睢縣西默通信科技、特步鞋業(yè)、百盛鞋業(yè)；民權(quán)縣王巢酒業(yè)、青島奧萊克斯電器等一批項(xiàng)目相繼簽約、落地。這對(duì)于各縣（區(qū)）主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、實(shí)力壯大都會(huì)起到基礎(chǔ)性作用。
整體上看，上半年我市招商引資工作還存在以下問題：一是大項(xiàng)目不多。在產(chǎn)業(yè)發(fā)展中能夠起到帶動(dòng)作用的招商引資項(xiàng)目還不多，新項(xiàng)目還不多，有些新項(xiàng)目和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度不大。二是沒有新上外資項(xiàng)目。上半年全市沒有新批外商投資企業(yè)，實(shí)際利用外資僅為目標(biāo)任務(wù)的三分之一；其中夏邑縣、虞城縣、睢陽區(qū)、寧陵縣、睢縣實(shí)際利用外資為零。合同利用外資2795萬美元，全部為增資項(xiàng)目，沒有新注冊(cè)外資項(xiàng)目，后繼增長(zhǎng)乏力。三是縣（區(qū)）之間差距較大。各地招商引資工作進(jìn)展、資金到位、項(xiàng)目落地情況還不平衡，縣（區(qū)）之間差距較大。拿三區(qū)比較，示范區(qū)招商引資力度大，盡管上半年落地項(xiàng)目不多，但是招商效果會(huì)在下半年或明年得到體現(xiàn)，而梁園區(qū)、睢陽區(qū)則力度不大。四是七個(gè)專題招商組和市直單位招商活動(dòng)效果還不好。市委市政府文件下發(fā)后，我市成立了七個(gè)專題招商組，市直部分單位安排有任務(wù)。目前，七個(gè)專題招商組和市直單位還沒有明顯工作成效，招商引資任務(wù)還非常繁重。
就下一步開放招商工作，我講以下幾點(diǎn)意見：
一、高度重視開放招商工作。
一是招商引資工作力度決定著商丘經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，招商引資項(xiàng)目的多少?zèng)Q定著一個(gè)地方發(fā)展速度的快慢。招商引資工作效果決定著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。目前我市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)還不優(yōu)，三次產(chǎn)業(yè)中一產(chǎn)占比較大，工業(yè)中傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)占比較大。我們正在大力調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。能不能調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵在于能不能引來好的項(xiàng)目，能不能引來大的項(xiàng)目、新的項(xiàng)目。二是招商引資工作成效決定著脫貧目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。周一市委常委會(huì)傳達(dá)了省委扶貧工作座談會(huì)精神，我省要求2018年之前完成脫貧任務(wù)。郭庚茂書記在座談會(huì)上提出五項(xiàng)措施，其中一項(xiàng)重要措施就是轉(zhuǎn)移貧困地區(qū)勞動(dòng)力，為貧困地區(qū)勞動(dòng)力提供穩(wěn)定就業(yè)崗位。這是五項(xiàng)措施中最關(guān)鍵的措施。能不能轉(zhuǎn)移貧困地區(qū)勞動(dòng)力，關(guān)鍵在于產(chǎn)業(yè)能不能培育、項(xiàng)目能不能招來。三是招商引資工作決定著決定著整體工作的成效。招商引資、項(xiàng)目建設(shè)、產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)、“兩區(qū)”建設(shè)等工作是我市的重點(diǎn)工作。這些工作能不能取得成效，招商引資是基礎(chǔ)。我們對(duì)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和“兩區(qū)”建設(shè)每年進(jìn)行四次觀摩，一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)項(xiàng)目查看，目的是查看招商引資成效。一季度觀摩時(shí)，我們看到的新項(xiàng)目、大項(xiàng)目少，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目和對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到引領(lǐng)帶動(dòng)作用的項(xiàng)目少，說明我們的招商引資工作力度還不夠，工作成效還不明顯。市委、市政府高度重視招商引資工作，專門下發(fā)9號(hào)文件，提出市政府每月聽取一次招商引資工作，市委常委會(huì)每季度研究一次招商引資工作。各縣（區(qū)）、各單位要高度重視，切實(shí)把開放招商工作擺在重中之重位置。
二、目前開放招商面臨的機(jī)遇。
各縣（區(qū)）都在外出招商，盡管招商引資難度很大，但是要堅(jiān)定不移抓好招商引資。外出招商是求人辦事，就得低下身子、放下架子。當(dāng)前抓好招商引資我們面臨如下機(jī)遇：一是國(guó)務(wù)院政策調(diào)整的機(jī)遇。今年國(guó)務(wù)院專門下發(fā)（國(guó)發(fā)〔2015〕25號(hào)）文件，對(duì)《國(guó)務(wù)院關(guān)于清理規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策的通知》（國(guó)發(fā)〔2014〕62號(hào)）規(guī)定的專項(xiàng)清理工作，待今后另行部署后再進(jìn)行。這對(duì)于我市這個(gè)欠發(fā)達(dá)地區(qū)開展招商引資非常有利，是我們的一大機(jī)遇。二是產(chǎn)業(yè)持續(xù)轉(zhuǎn)移的機(jī)遇。目前產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移正在持續(xù)，甚至有些沿海發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移正在加快。一些縣（區(qū)）感覺到招商引資難度越來越大，其實(shí)發(fā)達(dá)地區(qū)也有難度，有些不錯(cuò)的項(xiàng)目來了因?yàn)闆]有工業(yè)用地而不能上馬。這正為我們承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移帶來了較好的機(jī)遇。三是承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移條件越來越好。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，我市的區(qū)位交通、人力資源等優(yōu)勢(shì)越來越明顯，加上這幾年我市產(chǎn)業(yè)發(fā)展逐步壯大，為承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移創(chuàng)造了良好條件。四是招商引資經(jīng)驗(yàn)豐富。近幾年，商丘之所以能夠?qū)崿F(xiàn)快速發(fā)展，得益于我市抓住產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移機(jī)遇，大力開展招商引資，引進(jìn)了一大批項(xiàng)目落戶商丘發(fā)展，也積累了豐富的招商工作經(jīng)驗(yàn)。這些豐富的經(jīng)驗(yàn)和有效的辦法，是保證我們招商引資取得成功的關(guān)鍵因素。
三、明確開放招商的目標(biāo)任務(wù)。
今年市委、市政府明確提出開放招商工作目標(biāo)任務(wù)：一是實(shí)際利用省外資金、實(shí)際利用外資增幅和去年相比增長(zhǎng)10％。目前各縣（區(qū)）的目標(biāo)任務(wù)都已確定，時(shí)間已經(jīng)過去了7個(gè)多月，其中有5個(gè)縣（區(qū)）實(shí)際利用外資完成任務(wù)仍然為零，要跟蹤意向，心中有數(shù)，確保完成全年目標(biāo)任務(wù)。二是全市引進(jìn)3億元以上的項(xiàng)目50個(gè)。每個(gè)縣（區(qū)）要引進(jìn)3億元以上的工業(yè)項(xiàng)目5個(gè)，其中引進(jìn)符合本地主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的3億元以上工業(yè)項(xiàng)目2個(gè)、5億元以上工業(yè)項(xiàng)目2個(gè)，力爭(zhēng)引進(jìn)10億元以上主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目1個(gè)。完成引進(jìn)3億元以上的工業(yè)項(xiàng)目5個(gè)，是今年各縣（區(qū)）招商引資工作中關(guān)鍵。剛才，各縣（區(qū)）匯報(bào)新引進(jìn)的3億元以上項(xiàng)目有的2個(gè)，有的3個(gè)，實(shí)際感受不容樂觀，是不是新項(xiàng)目大家心中有數(shù)。三是七個(gè)專題產(chǎn)業(yè)招商組至少引進(jìn)1個(gè)3億元以上的大項(xiàng)目。這個(gè)項(xiàng)目和各縣（區(qū)）的項(xiàng)目不重疊，要以本專題產(chǎn)業(yè)招商組為主體引進(jìn)而來。比如，萬達(dá)廣場(chǎng)項(xiàng)目一直是住建局跟進(jìn)的項(xiàng)目，落地后就是住建局的招商引資項(xiàng)目。四是24個(gè)市直單位每個(gè)單位引進(jìn)1個(gè)億元以上的項(xiàng)目，其中4個(gè)單位引進(jìn)3億元以上項(xiàng)目1個(gè)。這個(gè)項(xiàng)目與各縣（區(qū)）引進(jìn)的項(xiàng)目不能交叉。各市直單位要結(jié)合自身職能積極開展招商引資活動(dòng)。比如金融辦要圍繞保險(xiǎn)、銀行機(jī)構(gòu)，每年引進(jìn)1個(gè)項(xiàng)目。
四、突出開放招商的重點(diǎn)。
一是圍繞重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)招商。各縣（區(qū)）要圍繞主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)認(rèn)真謀劃，在補(bǔ)鏈、延鏈、強(qiáng)鏈上下功夫。民權(quán)縣要圍繞制冷家電產(chǎn)業(yè)進(jìn)行招商；寧陵縣要圍繞農(nóng)資化工和家居產(chǎn)業(yè)進(jìn)行招商；睢陽區(qū)要圍繞針織服裝、食品加工、文化旅游產(chǎn)業(yè)進(jìn)行招商；虞城縣要圍繞五金量具、紡織服裝進(jìn)行招商；示范區(qū)要圍繞物流、電商、電子信息、電動(dòng)汽車進(jìn)行招商，力爭(zhēng)在電動(dòng)汽車、電子信息發(fā)展上取得突破，同時(shí)要圍繞現(xiàn)代金融、總部經(jīng)濟(jì)、中介、培訓(xùn)、養(yǎng)老等產(chǎn)業(yè)發(fā)展好現(xiàn)代服務(wù)業(yè)；夏邑縣要圍繞拉長(zhǎng)紡織服裝產(chǎn)業(yè)鏈條進(jìn)行招商；梁園區(qū)要圍繞生物醫(yī)藥健康產(chǎn)業(yè)、食品制造產(chǎn)業(yè)、商貿(mào)進(jìn)行招商；柘城縣要圍繞金剛石超硬材料、皮革生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行招商；睢縣要圍繞制鞋、電子信息產(chǎn)業(yè)進(jìn)行招商。二是圍繞重點(diǎn)區(qū)域招商。各縣（區(qū)）要圍繞主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，研究國(guó)內(nèi)外產(chǎn)業(yè)布局情況，明確招商重點(diǎn)區(qū)域，提升外出招商的針對(duì)性、實(shí)效性。比如睢縣要圍繞制鞋業(yè)發(fā)展，瞄準(zhǔn)泉州、晉江等重點(diǎn)區(qū)域開展具體招商，這些區(qū)域集中布局有安踏、特步、361?、賽琪、鴻星爾克等企業(yè)，年產(chǎn)值達(dá)1000多億元。三是圍繞重點(diǎn)企業(yè)招商。要研究各行業(yè)龍頭企業(yè)布局情況，重點(diǎn)研究排在行業(yè)發(fā)展前10位、前20位、前30位、前40位的企業(yè)布局情況。特別是在當(dāng)前制定“十三五”規(guī)劃的重要時(shí)期，要及時(shí)了解這些企業(yè)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，有沒有向中西部轉(zhuǎn)移，在河南布局的意向。要抓住機(jī)遇，上門拜訪，實(shí)施精準(zhǔn)招商。
五、尋求新的招商方式。
一是以商招商。這次柘城縣外出招商就是發(fā)揮智慧金剛石、惠豐金剛石、中牛集團(tuán)等企業(yè)的作用，帶著企業(yè)家外出招商，進(jìn)行以商招商。二是通過老鄉(xiāng)會(huì)招商。通過老鄉(xiāng)提供商機(jī)和信息，擴(kuò)大招商成效。如夏邑縣在南通從事紡織服裝相關(guān)產(chǎn)業(yè)的就有10多萬人，完全可以依靠老鄉(xiāng)進(jìn)行招商；此次示范區(qū)赴深圳招商就是依靠老鄉(xiāng)關(guān)系，招來生產(chǎn)電路板企業(yè)多家，明年示范區(qū)電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展就會(huì)初見成效；虞城縣，在外地從事五金量具行業(yè)的全國(guó)有10萬虞城人，僅在義烏的就達(dá)1萬多人，完全可以通過老鄉(xiāng)進(jìn)行招商。三是通過行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)招商?？梢越M團(tuán)、抱團(tuán)招商引資。比如上星期帶領(lǐng)柘城縣到深圳市招商時(shí)就拜訪了深圳珠寶行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)，目的是請(qǐng)會(huì)長(zhǎng)幫忙做工作，引來金剛石超硬材料制造企業(yè)。四是通過業(yè)務(wù)招商。每個(gè)單位都可以根據(jù)各自的業(yè)務(wù)專業(yè)特點(diǎn)確定招商的范圍和項(xiàng)目。比如金融辦可以圍繞保險(xiǎn)、銀行、證券等項(xiàng)目進(jìn)行招商引資，食品藥品監(jiān)督管理局可以引進(jìn)食品、醫(yī)藥項(xiàng)目，民政局可以引進(jìn)養(yǎng)老項(xiàng)目，市場(chǎng)發(fā)展局可以引進(jìn)市場(chǎng)項(xiàng)目，農(nóng)業(yè)局可以引進(jìn)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，文廣新局可以引進(jìn)文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。只要付出努力，一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)項(xiàng)目銜接，還是能夠完成任務(wù)的。
一、有效利用“兩個(gè)系統(tǒng)”，提高征信服務(wù)水平
目前，全市人民銀行對(duì)征信數(shù)據(jù)分析利用不夠充分，影響著“兩個(gè)系統(tǒng)”作用的進(jìn)一步發(fā)揮。為此，全市人民銀行要繼續(xù)按照總行提出的征信體系建設(shè)要“逐步把工作重心從注重系統(tǒng)建設(shè)轉(zhuǎn)移到系統(tǒng)建設(shè)和服務(wù)并重的軌道上來”的要求，下功夫提高征信系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量和服務(wù)水平。
（一）繼續(xù)加強(qiáng)征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理。一是堅(jiān)持做好企業(yè)和個(gè)人征信數(shù)據(jù)日常總量核對(duì)工作，按月逐機(jī)構(gòu)、逐項(xiàng)目核對(duì)信貸業(yè)務(wù)入庫情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的異常數(shù)據(jù)或入庫率低、報(bào)送不及時(shí)的情況要及時(shí)反饋金融機(jī)構(gòu)，督促糾正。二是以貸款卡年審為契機(jī)，認(rèn)真審核被年審單位的各類信貸數(shù)據(jù)和信息并及時(shí)反饋，確保企業(yè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、信息的及時(shí)性、真實(shí)性和完整性。三是按照xx中支征信管理處的要求，組織轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)扎實(shí)做好每半年一次的個(gè)人征信數(shù)據(jù)明細(xì)核對(duì)工作，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真整改，促進(jìn)提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。四是繼續(xù)督促、組織基層農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)采用手工錄入方式向個(gè)人征信系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)，同時(shí)按照xx中支的要求，在實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)對(duì)接的基礎(chǔ)上向企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)及時(shí)、完整的報(bào)送數(shù)據(jù)。
（二）強(qiáng)化貸款卡行政許可管理工作。全市人民銀行要在嚴(yán)格落實(shí)貸款卡管理各項(xiàng)規(guī)定、按程序依法做好貸款卡審核發(fā)放等日常工作的同時(shí)，采取在媒體刊發(fā)年審公告、在金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)張貼宣傳材料等多種形式，繼續(xù)加大貸款卡年審宣傳工作力度，引導(dǎo)企事業(yè)單位按時(shí)自覺參加貸款卡年審，豐富企業(yè)征信系統(tǒng)信息內(nèi)容。要以政務(wù)公開為契機(jī)，進(jìn)一步完善貸款卡服務(wù)工作規(guī)范，以方便、快捷、周到、細(xì)致的服務(wù)，增進(jìn)企事業(yè)單位和金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款卡工作的理解和支持。要嚴(yán)格貸款卡資料收集、錄入管理，確保企業(yè)征信系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)確、完整。
（三）認(rèn)真做好征信異議處理工作。要進(jìn)一步優(yōu)化異議處理工作程序，提高異議處理工作效率。對(duì)需要通過總行征信中心協(xié)查解決的異議申請(qǐng)，在受理的第一時(shí)間向征信中心提交；不需要征信中心協(xié)查解決的，在轄內(nèi)快速組織協(xié)查，督促金融機(jī)構(gòu)盡快修改錯(cuò)誤信息；對(duì)確認(rèn)屬于金融機(jī)構(gòu)原因形成的異議信息，在按程序進(jìn)行協(xié)查時(shí)，協(xié)調(diào)異議發(fā)生銀行為異議申請(qǐng)人出具真實(shí)情況證明，以便當(dāng)事人正常申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)。在異議處理中，耐心細(xì)致地做好異議處理流程、征信系統(tǒng)運(yùn)行原理等宣傳解釋工作，及時(shí)消除異議申請(qǐng)人的各種誤會(huì)，化解矛盾。同時(shí)，要利用多種形式引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)正確使用信用報(bào)告，關(guān)注信用報(bào)告中的“異議標(biāo)注”與“本人申明”，客觀分析和對(duì)待信用報(bào)告上顯示的不良記錄，提高信用報(bào)告應(yīng)用水平。
（四）提升征信系統(tǒng)的服務(wù)作用。一是促進(jìn)擴(kuò)大信用報(bào)告的使用范圍。在嚴(yán)格落實(shí)總行有關(guān)征信數(shù)據(jù)使用管理規(guī)定、保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的前提下，協(xié)調(diào)解決金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在查詢使用征信系統(tǒng)方面遇到的困難和問題，使征信系統(tǒng)更好地服務(wù)金融機(jī)構(gòu)信貸決策和業(yè)務(wù)發(fā)展。二是對(duì)xx市住房公積金管理部門提出查詢個(gè)人征信系統(tǒng)的申請(qǐng)，按規(guī)定的程序和要求積極給予申報(bào)。三是鼓勵(lì)企事業(yè)單位、政府部門在商業(yè)活動(dòng)、項(xiàng)目采購、招投標(biāo)及各類資格審查中使用信用報(bào)告，發(fā)揮征信系統(tǒng)在促進(jìn)轄內(nèi)信用體系建設(shè)中的作用。四是人民銀行各縣支行要充分利用總行征信中心新開發(fā)的企業(yè)征信系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析功能，按季對(duì)分行業(yè)、分產(chǎn)業(yè)、分企業(yè)規(guī)模、分經(jīng)濟(jì)類型的各種信貸業(yè)務(wù)變化情況進(jìn)行分析，監(jiān)測(cè)貸款大戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)企業(yè)、異地貸款、資產(chǎn)質(zhì)量等情況，為防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定提供信息服務(wù)，并為行領(lǐng)導(dǎo)提供金融數(shù)據(jù)支持。五是要圍繞金融改革、經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中出現(xiàn)的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，利用征信系統(tǒng)查詢統(tǒng)計(jì)功能提供的線索，進(jìn)行深入調(diào)查分析
（五）加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行系統(tǒng)管理制度的監(jiān)督檢查。要監(jiān)督、管理金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理各項(xiàng)規(guī)定，完善內(nèi)控制度，全面加強(qiáng)數(shù)據(jù)報(bào)送、信息查詢、異議處理、安全管理等各項(xiàng)工作。
二、強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào)，下大氣力開展非銀行信息采集工作
非銀行信息采集工作既是全市人民銀行的重點(diǎn)工作，也是征信工作的難點(diǎn)所在。為此，人民銀行各縣支行要高度重視，強(qiáng)化與相關(guān)部門的溝通與協(xié)調(diào)，力求使非銀行信息采集工作有所突破。按照各縣人行確定的采集項(xiàng)目以及中支提供的非銀行信息采集模板和數(shù)據(jù)接口規(guī)范采用手工錄入的方式，加強(qiáng)非銀行信息采集工作和信息的及時(shí)上報(bào)。一是繼續(xù)強(qiáng)化與當(dāng)?shù)卣?、相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，大力開展法院訴訟信息（企業(yè)和個(gè)人）、養(yǎng)路費(fèi)征繳信息、企業(yè)和個(gè)人欠稅信息、房屋及車輛抵押登記信息、行政執(zhí)法等信息采集工作，力爭(zhēng)下半年有大的突破。二是協(xié)調(diào)已提供信息的部門和單位，提高數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量，做到準(zhǔn)確、完整、連續(xù)報(bào)送。同時(shí)，在采集非銀行信息過程中，要重視做好移送數(shù)據(jù)安全管理工作，嚴(yán)防發(fā)生泄密事故。
三、推動(dòng)開展信用評(píng)級(jí)，加強(qiáng)征信市場(chǎng)管理
要結(jié)合非公有制經(jīng)濟(jì)代表人士資信評(píng)級(jí)工作，結(jié)合實(shí)際制定轄內(nèi)《中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)考核辦法》，在爭(zhēng)取地方政府、相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)的支持與配合的同時(shí)，認(rèn)真做好中小企業(yè)資信評(píng)級(jí)的考核工作，并向政府有關(guān)部門反饋考評(píng)結(jié)果，服務(wù)地方信用體系建設(shè)。
認(rèn)真履行管理信貸征信業(yè)職責(zé)，密切關(guān)注和及時(shí)掌握轄內(nèi)征信市場(chǎng)、征信機(jī)構(gòu)以及社會(huì)信用體系建設(shè)的最新動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，重大情況要及時(shí)向中支報(bào)告。
四、繼續(xù)深入推進(jìn)中小企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)
要按照“科學(xué)組織、實(shí)事求是、穩(wěn)步推進(jìn)、扎實(shí)見效”的原則，繼續(xù)把推動(dòng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)作為全年征信管理工作的一項(xiàng)重要任務(wù)，及早安排部署，抓好組織落實(shí)。上半年完成了對(duì)20xx年12月31日時(shí)點(diǎn)已建檔中小企業(yè)全部數(shù)據(jù)項(xiàng)的信息更新，同時(shí)，要?jiǎng)訂T和引導(dǎo)商業(yè)銀行利用建立的中小企業(yè)信用檔案挖掘優(yōu)質(zhì)客戶，支持中小企業(yè)發(fā)展，營(yíng)造良好的中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境。
積極推動(dòng)農(nóng)村信用體系建設(shè)。結(jié)合開辦生源地助學(xué)貸款和發(fā)展小額信用貸款業(yè)務(wù)，組織農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)和農(nóng)戶信用知識(shí)的宣傳工作力度，倡導(dǎo)“守信為榮、失信為恥”的社會(huì)風(fēng)氣，教育廣大農(nóng)民誠實(shí)守信，珍惜信用記錄。依托深化農(nóng)村信用村（鎮(zhèn)）創(chuàng)建工作，繼續(xù)組織農(nóng)村信用社做好農(nóng)戶信用檔案建設(shè)工作，擴(kuò)大建檔覆蓋范圍，豐富檔案信息內(nèi)容，為金融支持“三農(nóng)”發(fā)展提供信息服務(wù)，進(jìn)一步完善農(nóng)戶信用檔案信息內(nèi)容，建立農(nóng)戶信用評(píng)價(jià)體系。
五、繼續(xù)深入開展征信宣傳教育活動(dòng)，注重宣傳實(shí)效
（一）堅(jiān)持做好對(duì)地方政府及相關(guān)部門的宣傳。為了理順人民銀行征信體系建設(shè)與地方信用體系建設(shè)的關(guān)系，爭(zhēng)取地方政府、相關(guān)部門對(duì)人民銀行征信工作的支持，人民銀行各縣支行要及時(shí)向當(dāng)?shù)卣畢R報(bào)人民銀行征信體系建設(shè)和征信管理工作意圖、取得的主要成效，同時(shí)借助各種平臺(tái)，采取專題報(bào)告、報(bào)送信息、邀請(qǐng)地方領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)視察等多種形式，大力宣傳人民銀行征信體系建設(shè)理念及征信體系在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展和改善社會(huì)信用環(huán)境方面的重要作用，使地方政府、相關(guān)部門能夠充分了解和認(rèn)知人民銀行征信工作，并以人民銀行征信系統(tǒng)為依托，加快推進(jìn)地方信用體系建設(shè)。
（二）加強(qiáng)對(duì)社會(huì)公眾特別是普通借款人的宣傳。堅(jiān)持在貸款卡服務(wù)窗口和金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)柜臺(tái)、信貸網(wǎng)點(diǎn)常年擺放《百姓征信手冊(cè)》等宣傳材料，組織商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員在日常信貸工作和收集中小企業(yè)信用檔案資料中耐心解答客戶征信問題，并發(fā)送宣傳材料，主動(dòng)宣傳企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)，促使人們誠實(shí)守信，自覺珍愛信用記錄。要按照xx中支在全省范圍集中開展大規(guī)模的征信宣傳月活動(dòng)的通知要求，我們聯(lián)合商業(yè)銀行舉行了“征信宣傳月”活動(dòng)，采取懸掛橫幅、播放征信小短劇、張貼“珍愛信用記錄享受幸福人生”海報(bào)、發(fā)放宣傳材料、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等形式，促進(jìn)提高人民銀行征信系統(tǒng)的社會(huì)影響力，增強(qiáng)征信宣傳的滲透力。
六、高度重視做好征信調(diào)研信息工作
目前我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)尚處起步階段，征信體系建設(shè)和征信管理工作需要研究、解決的問題很多，因此要特別重視和加強(qiáng)調(diào)研信息工作。上半年，全市人民銀行征信調(diào)研信息工作的主要任務(wù)：一是圍繞加快征信立法和征信行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，加強(qiáng)相關(guān)理論研究，為推動(dòng)出臺(tái)《信貸征信管理?xiàng)l例》、《信貸征信管理辦法》、《非銀行授信機(jī)構(gòu)接入企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理辦法》，制定《征信標(biāo)準(zhǔn)體系框架》和征信術(shù)語若干標(biāo)準(zhǔn)，修改已頒布的征信法規(guī)制度提供建議；二是結(jié)合工作實(shí)際，在解決難點(diǎn)問題上下功夫，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)“兩個(gè)系統(tǒng)”推廣應(yīng)用、信貸市場(chǎng)評(píng)級(jí)、中小企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)、非銀行信息采集、征信宣傳等實(shí)務(wù)研究，積極探索新的工作思路和方法，促進(jìn)工作，同時(shí)為上級(jí)行決策提供政策建議；三是圍繞貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于社會(huì)信用體系建設(shè)的若干意見》，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)社會(huì)信用體系建設(shè)、征信市場(chǎng)發(fā)展新情況、新問題調(diào)查研究，及時(shí)協(xié)調(diào)解決問題，及時(shí)做好信息反映工作。
白瑞在5個(gè)孩子中排行老大，念高中時(shí)，她就曾利用暑假在父親的工程咨詢公司打工。
60年代早期，白瑞和父母前往墨西哥的海灘旅游勝地度假時(shí)，她閑逛到了附近的貧民窟中。破舊不堪的房屋，著的下水道和貧民的生活，使這個(gè)10多歲的孩子的內(nèi)心受到了觸動(dòng)。以至于后來和父母去紐約市旅游時(shí)，黑人居住區(qū)的文化對(duì)她的吸引力竟遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了喧囂繁華、霓虹閃爍的百老匯。
從斯坦福大學(xué)畢業(yè)不久，白瑞踏上了飛往秘魯?shù)倪\(yùn)輸機(jī)。在那里她找到了追求的目標(biāo)：一項(xiàng)幫助受嚴(yán)重震災(zāi)的小企業(yè)恢復(fù)重建的政府項(xiàng)目。白瑞毫不猶豫地投入了工作，將一筆原本用于支持所謂中等階級(jí)房屋建設(shè)的4500萬美元的款項(xiàng)轉(zhuǎn)向援助處于底層的受災(zāi)企業(yè)。
1973年，白瑞被哈佛商學(xué)院錄取攻讀工商管理碩士。在第一年課程臨近結(jié)束時(shí)，麥肯錫公司的合伙人來到學(xué)院挖掘人才。約有800名學(xué)生接受了篩選，但只有兩名學(xué)生有幸被雇用為暑期實(shí)習(xí)生，白瑞便是其中之一。她被安排在倫敦分部工作。為了完成最后一年的工商管理碩士課程，白瑞還是回到了哈佛。她執(zhí)著地認(rèn)為，對(duì)她來說，發(fā)展援助事業(yè)的前途將更為光明。
所以，當(dāng)白瑞1976年加人世界銀行時(shí)，她就希望從事幫助窮人創(chuàng)建小規(guī)模企業(yè)的工作。她勸說世界銀行派她去印度制訂投資新建企業(yè)的計(jì)劃。寧可放棄安逸的生活 從哈佛大學(xué)獲得工商管理碩士學(xué)位之后的短短12年，白瑞平步青云，成了世界銀行職位最高的5位女性之一。白瑞曾擔(dān)任世界銀行工業(yè)發(fā)展部的主任，負(fù)責(zé)監(jiān)督每年發(fā)放40億美元貸款項(xiàng)目的政策和執(zhí)行情況。更重要的是，這使她有機(jī)會(huì)宣傳直接用于發(fā)放給低收入者，以幫助他們建立小型企業(yè)的小額貸款的重要性。
孟加拉的格拉明銀行開創(chuàng)了小額貸款之先河，使無數(shù)生活在貧困線以下的人奇跡般地?cái)[脫了貧窮。在白瑞的敦促下，世界銀行也開始努力朝這個(gè)方面發(fā)展。但資深官員對(duì)她獨(dú)辟蹊徑的發(fā)展戰(zhàn)略仍持懷疑態(tài)度。此時(shí)，一個(gè)不起眼的小機(jī)構(gòu)――婦女世界銀行把目光投向了白瑞。1990年初，創(chuàng)建了婦女世界銀行的總裁即將離任，董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)認(rèn)為白瑞應(yīng)當(dāng)是帶領(lǐng)這個(gè)組織的最佳人選。
然而，與世界銀行相比，婦女世界銀行在支持國(guó)際發(fā)展這一點(diǎn)上幾乎不為人所知。白瑞面臨著在要實(shí)現(xiàn)理想還是要安逸的現(xiàn)實(shí)生活兩者中作出選擇。最終，她抓住了兌現(xiàn)自己承諾的良機(jī)。對(duì)貧困家庭的貸款小額貸款是婦女世界銀行存在的基石。婦女世界銀行會(huì)員機(jī)構(gòu)用有限的資金為小額信貸提供擔(dān)保，此外，它們?cè)谶@項(xiàng)業(yè)務(wù)中還起到了穿針引錢的作用。30萬美元貸款是金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)普通業(yè)務(wù)，但有些金融機(jī)構(gòu)可能不愿將30萬美元拆成300美元一份發(fā)放給1000個(gè)人。多數(shù)銀行很勢(shì)利，它們片面地認(rèn)為，把錢借給一個(gè)穿三件套西裝的男子比借給一個(gè)無論什么膚色的窮女人風(fēng)險(xiǎn)一定小得多。這讓白瑞大為不滿。為了使低收入者能夠得到貸款，婦女世界銀行會(huì)員創(chuàng)建了一個(gè)借貸市場(chǎng)，婦女世界銀行先向商業(yè)銀行借到大額款項(xiàng)，然后把它分成小份，貸給急需小額資金的借貸者。這樣，商業(yè)銀行不用直接面對(duì)衣衫襤褸的女人就能照樣獲得回報(bào)。
當(dāng)時(shí)，貸款額小的只有50美元，大的也有10萬美元。但一般的貸款額多在500美元之內(nèi)。一名岡比亞受益者借了50美元買了一大桶牙膏，在路旁出售，最后也獲得了收益。
當(dāng)然，也有依靠金額稍大的貸款使生活富裕起來的。加納人珍妮?考那杜在一個(gè)卡車站賣了幾年雞蛋，每次只有微薄的盈利。當(dāng)?shù)胤艂叩亩唐谫J款利率是100％，有時(shí)甚至更高。是婦女世界銀行會(huì)員機(jī)構(gòu)的一筆貸款讓她把雞蛋填滿了貨架。充足的貨源吸引了許多顧客，不到1年時(shí)間，她的雞蛋銷售量就上升了2／3。珍妮因此能夠?yàn)檎煞蚝退?個(gè)孩子提供住房的開銷了。 她要試著改變世界 聯(lián)結(jié)婦女世界銀行各部門的機(jī)構(gòu)是設(shè)在紐約的辦事處。一個(gè)組織要想成為婦女世界銀行的合格會(huì)員，首先必須與紐約取得聯(lián)系；其次，必須證明擁有相當(dāng)于至少兩萬元的本國(guó)貨幣作為資本；另外，該組織必須承諾致力于服務(wù)貧困婦女的小額貸款事業(yè)，并制訂一份業(yè)務(wù)計(jì)劃。如會(huì)員機(jī)構(gòu)由于不加選擇地隨意發(fā)放貸款而導(dǎo)致組織癱瘓，紐約總部便停止為其籌借資金，有時(shí)甚至解除其特許經(jīng)營(yíng)合同。在白瑞的7年任期中，婦女世界銀行總共取消了13個(gè)機(jī)構(gòu)的會(huì)員資格。
由于紐約總部的支持，婦女世界銀行的會(huì)員機(jī)構(gòu)成功地說服當(dāng)?shù)劂y行給予貧窮婦女更優(yōu)惠的政策。例如，在肯尼亞會(huì)員機(jī)構(gòu)的一再要求下，英國(guó)的巴克利斯銀行不再規(guī)定婦女申請(qǐng)貸款時(shí)必須附上丈夫的簽名。又如，在多米尼加共和國(guó)會(huì)員機(jī)構(gòu)的建議下，當(dāng)?shù)劂y行可以向購買原材料用來做小生意的婦女發(fā)放信用卡，這樣一來，小額貸款成為更為人熟知的消費(fèi)信貸形式。在哥倫比亞會(huì)員機(jī)構(gòu)的支持下，婦女世界銀行被評(píng)為誠實(shí)守信的銀行，享有開展低息銀行間拆借業(yè)務(wù)的資格。
婦女世界銀行了解到，男性將他們收入的40％花費(fèi)在子女教育和醫(yī)療衛(wèi)生上，而婦女在這些領(lǐng)域的投資則達(dá)到90％。婦女手中不斷增加的可支配收入將她們塑造成一支更聰明、更健康的勞動(dòng)大軍。白瑞強(qiáng)調(diào)：“我們發(fā)放貸款的目的不僅僅是幫助貧窮婦女生存下來，更重要的是使她們及她們的子女不再受貧窮之苦?！?/p>
在白瑞領(lǐng)導(dǎo)的7年時(shí)間中，婦女世界銀行資本資產(chǎn)由600萬美元上升至3000萬美元，全球的會(huì)員組織由100家擴(kuò)大至1000家。在白瑞看來，民間組織的小額貸款發(fā)放比政府援助更直接有效，且持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)。她自信地說：“當(dāng)窮人有了屬于自己的收入，就可以尋找自己的未來?！笔澜玢y行也宣布，將向小額貸款項(xiàng)目撥款兩億美元，支援低收入者。
關(guān)鍵詞：重慶；物流金融；監(jiān)管能力；物流監(jiān)管；質(zhì)權(quán)人；銀行監(jiān)管
中圖分類號(hào)：F253.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1673-1573（2013）04-0093-04
一、物流金融及其發(fā)展
物流金融（Logistics Finance）是指在面向物流業(yè)的運(yùn)營(yíng)過程，通過應(yīng)用和開發(fā)各種金融產(chǎn)品，有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中貨幣資金的運(yùn)動(dòng)。這些資金運(yùn)動(dòng)包括發(fā)生在物流過程中的各種存款、貸款、投資、信托、租賃、抵押、貼現(xiàn)、保險(xiǎn)、有價(jià)證券發(fā)行與交易，以及金融機(jī)構(gòu)所辦理的各類涉及物流業(yè)的中間業(yè)務(wù)等。物流金融的發(fā)展起源于物資融資業(yè)務(wù)，其實(shí)質(zhì)就是借助大客戶良好商業(yè)信譽(yù)、強(qiáng)大的履約能力給中小企業(yè)融資，即以核心企業(yè)為基準(zhǔn)創(chuàng)建“1+N”或“1+N+1”金融服務(wù)模式，通過對(duì)有實(shí)力核心客戶的責(zé)任捆綁，對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)的資金流、物流的有效控制，針對(duì)鏈條上供應(yīng)商、經(jīng)銷商及終端用戶等不同客戶的融資需求，銀行提供的以貨物銷售回款自償為風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)的組合融資服務(wù)。
隨著中國(guó)改革開放的深入，20世紀(jì)90年代末以部分外資銀行與世界知名物流企業(yè)的中國(guó)公司合作，為大型國(guó)際性企業(yè)和一些國(guó)內(nèi)企業(yè)提供倉單融資業(yè)務(wù)的形式在我國(guó)開展物流金融業(yè)務(wù)，對(duì)我國(guó)物流金融的發(fā)展起到了一定的示范作用。
二、重慶物流金融發(fā)展的現(xiàn)狀
重慶的物流金融業(yè)務(wù)起步較晚，從2005年開始部分銀行將沿海地區(qū)物流金融業(yè)務(wù)的成功產(chǎn)品在重慶市場(chǎng)進(jìn)行復(fù)制推廣，但推廣力度有限。在2007年以后隨著中外運(yùn)等大型物流企業(yè)的加入，物流金融業(yè)務(wù)才開始進(jìn)入發(fā)展期，五年來的發(fā)展情況如下：
1. 參與商品融資的銀行以股份制銀行為主。在重慶，參與商品融資的銀行主要以股份制銀行為主，如華夏、深發(fā)（現(xiàn)平安銀行）、中信、光大、民生、浦發(fā)、廣東南粵銀行等。其中，華夏、深發(fā)（現(xiàn)平安銀行）、中信、光大、民生占比重較大。國(guó)有銀行也有一定的業(yè)務(wù)，以工商銀行居多。與沿海地區(qū)相比，重慶工商銀行業(yè)務(wù)占比偏小，就沿海和全國(guó)而言，工商銀行在物流金融方面的業(yè)務(wù)量是名列前茅的。至于股份制銀行，在沿海和全國(guó)范圍，也主要是中信、光大、華夏、民生、深發(fā)等幾家銀行的業(yè)務(wù)量較大。
2. 參與的物流企業(yè)多為央屬監(jiān)管企業(yè)。重慶參與物流金融的監(jiān)管公司多為中字頭的央屬監(jiān)管企業(yè)，如中集、中外運(yùn)、中儲(chǔ)、中遠(yuǎn)、中海、中油等，這一點(diǎn)與沿?；緵]有區(qū)別。因?yàn)檠雽俦O(jiān)管企業(yè)一般為A類監(jiān)管公司，是有資質(zhì)進(jìn)行全國(guó)范圍的輸出監(jiān)管。但不同企業(yè)在重慶業(yè)務(wù)的發(fā)展時(shí)間并不長(zhǎng)，以中外運(yùn)為例，中外運(yùn)重慶有限公司于2005年才正式成立。此外，還有一些地方政府認(rèn)定的監(jiān)管公司，如重慶的巨龍、港灣等這些大的鋼材市場(chǎng)。這一類地方認(rèn)定的監(jiān)管公司，多為B類或C類監(jiān)管公司，只有自有庫監(jiān)管資質(zhì)（即在自己的倉庫里邊實(shí)現(xiàn)監(jiān)管），無輸出監(jiān)管資質(zhì)。
3. 融資的中小企業(yè)規(guī)模偏小，監(jiān)管業(yè)務(wù)比較單一。重慶參與融資的中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模通常為1億元～2億元，與沿海地區(qū)相比規(guī)模偏小。質(zhì)押監(jiān)管服務(wù)的目標(biāo)客戶主要為制造商、經(jīng)銷商和商。而其質(zhì)押監(jiān)管的質(zhì)押物主要分為兩類：一類是原材料，主要為鋼材（現(xiàn)已叫停）、棉花、煤炭、礦石、貴金屬；另一類是產(chǎn)成品，主要包括汽車、輪胎、酒。其中以鋼材、糧食、煤炭、礦石、貴金屬、橡膠制品等居多。監(jiān)管金額一般為兩千萬元左右。監(jiān)管期限通常與銀行的授信期限保持一致，一般為一年。
重慶地區(qū)的質(zhì)押監(jiān)管以倉單質(zhì)押為主，主要是輸出監(jiān)管，有少量全程監(jiān)管。較之沿海地區(qū)，監(jiān)管業(yè)務(wù)比較單一。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的控貨方式通常是先貨后票，即出質(zhì)人先將貨物儲(chǔ)存在倉庫里再向銀行貸款，采取總量控制，只要質(zhì)押物總量在銀行要求的最低監(jiān)管底量之上，對(duì)于超出底量部分不追加保證金，可以向監(jiān)管方申請(qǐng)直接辦理出庫。監(jiān)管員根據(jù)最低監(jiān)管底量發(fā)貨，一旦總庫存低于最低監(jiān)管底量時(shí)停止出庫。
4. 合作企業(yè)選擇的標(biāo)準(zhǔn)與沿?；緹o差異。重慶地區(qū)對(duì)融資中小企業(yè)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)仍然是基于規(guī)模、行業(yè)前景、場(chǎng)地、企業(yè)負(fù)債和老板的品行等幾個(gè)方面。在調(diào)研訪談中，也有監(jiān)管公司表示老板的品行在某些銀行看來尤為重要，直接關(guān)系到監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)。
三、重慶物流金融業(yè)務(wù)存在的問題及其監(jiān)管難點(diǎn)
1. 物流金融監(jiān)管有些操作欠規(guī)范。在對(duì)物流監(jiān)管公司的調(diào)查中了解到，部分出質(zhì)人并不是嚴(yán)格遵守監(jiān)管的規(guī)范，對(duì)自己作為出質(zhì)人主要是配合監(jiān)管方的工作認(rèn)識(shí)不足，總是要求靈活處理問題，如不按規(guī)定要求出貨或相關(guān)資料提供不全等。出質(zhì)人的投機(jī)心理，加上部分監(jiān)管公司的監(jiān)督管理不嚴(yán)，導(dǎo)致實(shí)際運(yùn)作中仍存在未嚴(yán)格按照監(jiān)管流程的運(yùn)作，增加了潛在的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。
2. 監(jiān)管的技術(shù)設(shè)備落后，盤點(diǎn)及質(zhì)量檢測(cè)難以精準(zhǔn)。首先是監(jiān)管企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較小，沒有較為精確的儀器來測(cè)量，專業(yè)設(shè)備落后，無法準(zhǔn)確的對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行盤點(diǎn)。對(duì)于貨物的盤點(diǎn)，一般是測(cè)量體積通過密度的換算來得出貨物的重量，對(duì)于散貨（如煤炭和廢鋁等）由于堆頭多，體積不好估算，且密度不一，給盤點(diǎn)造成較大困難。比如部分監(jiān)管企業(yè)對(duì)于礦石的測(cè)量采用的卷尺測(cè)量高度，再利用數(shù)學(xué)、物理知識(shí)計(jì)算出礦石的重量，礦石大多堆放山體上，測(cè)量難度大。其次對(duì)煤礦的測(cè)量，利用磅秤隨機(jī)測(cè)量一車的重量，再計(jì)車數(shù)，從而計(jì)算總重量。由于出入庫同時(shí)在進(jìn)行，每月盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，誤差達(dá)到10%以上。最后是對(duì)鋼材的測(cè)量，僅有游標(biāo)卡尺，監(jiān)管員測(cè)量鋼材的直徑（D），利用計(jì)算公式：一根鋼材的理論重量=D2×0.006 17×長(zhǎng)度。鋼材監(jiān)管員不可能去數(shù)監(jiān)管鋼材的數(shù)量。因此，對(duì)鋼材的重量測(cè)量也是一大問題。盤點(diǎn)的結(jié)果又直接影響監(jiān)管方和質(zhì)權(quán)人對(duì)存貨價(jià)值的判斷。因而如何采用合理有效的方法準(zhǔn)確測(cè)定存貨的價(jià)值是監(jiān)管中的一個(gè)難點(diǎn)。
另外，現(xiàn)實(shí)的操作中存在部分質(zhì)權(quán)人不熟悉出質(zhì)人的貨物屬性，對(duì)貨物的盤點(diǎn)很少有自己的方案，大多數(shù)是根據(jù)監(jiān)管方或者監(jiān)管員提出的盤點(diǎn)方法去盤點(diǎn)，在客觀上就有監(jiān)管方和出質(zhì)人聯(lián)合作假貨物庫存的可能，加大了潛在的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。
3. 監(jiān)管員的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管員是否盡責(zé)對(duì)整個(gè)監(jiān)管尤為關(guān)鍵。監(jiān)管員需時(shí)刻掌握出質(zhì)人的相關(guān)情況，比如貨物的來源及流向、貨物的市場(chǎng)行情等，如果有重大的變化要及時(shí)向公司匯報(bào)，以便公司盡快做出預(yù)防方案。調(diào)研中獲知在重慶物流金融市場(chǎng)，因監(jiān)管員失責(zé)導(dǎo)致?lián)p失的案例也時(shí)有發(fā)生，某監(jiān)管公司曾出現(xiàn)監(jiān)管員接受出質(zhì)人的錢財(cái)，差貨不及時(shí)向公司上報(bào)而讓公司受損失的案例。
目前，物流監(jiān)管公司主要通過培訓(xùn)、巡查、網(wǎng)上視頻點(diǎn)名等手段來監(jiān)督和管理物流監(jiān)管員。但由于監(jiān)管點(diǎn)通常比較分散，如果監(jiān)管點(diǎn)在外地，公司就不能經(jīng)常巡查到，對(duì)監(jiān)管員是否在崗、是否按照公司的流程監(jiān)管貨物、是否有私自放貨等問題就不能及時(shí)知曉。網(wǎng)上視頻點(diǎn)名遭遇斷網(wǎng)或者停電也比較常見。此外，很多監(jiān)管企業(yè)都遭遇監(jiān)管員辭職時(shí)直接離開，換崗人員不能及時(shí)補(bǔ)充等問題。
4. 融資模式以金融資本為主導(dǎo)，融資產(chǎn)品相對(duì)單一。目前，受我國(guó)現(xiàn)行體制的約束，非金融機(jī)構(gòu)不能提供金融服務(wù)。在重慶，物流金融的運(yùn)作也是以銀行為主導(dǎo)的中間業(yè)務(wù)模式，不存在真正意義上以物流產(chǎn)業(yè)資本為推動(dòng)力的物流金融模式。但在實(shí)際運(yùn)作中，物流企業(yè)與中小企業(yè)接觸更為密切，對(duì)整個(gè)物流金融運(yùn)作過程中企業(yè)的需求把握最為直接。銀行由于本身業(yè)務(wù)的局限和在物流金融中與具體的運(yùn)作業(yè)務(wù)接觸較少等原因，物流金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)相對(duì)單一，主要以存貨融資為主，對(duì)企業(yè)靈活的融資需求服務(wù)不足。
5. 部分質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)成本高。我國(guó)關(guān)于信用方面的法律也不夠完善，造成質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。物流監(jiān)管公司對(duì)客戶資信的了解不準(zhǔn)確，因此需要花時(shí)間成本去考察，造成在監(jiān)管期限內(nèi)，中外運(yùn)提前結(jié)束質(zhì)押監(jiān)管。這樣就浪費(fèi)了時(shí)間成本，導(dǎo)致業(yè)務(wù)成本提高，利潤(rùn)降低。
在2012年，某物流監(jiān)管公司在重慶的監(jiān)管點(diǎn)數(shù)量達(dá)到50多個(gè)，然而，在2012年年末只剩43個(gè)監(jiān)管點(diǎn)，也就是說在2012年撤去了接近10個(gè)監(jiān)管點(diǎn)，每一個(gè)監(jiān)管點(diǎn)的開展前期考察需要1～2個(gè)月，時(shí)間成本很高，到監(jiān)管點(diǎn)上考察監(jiān)管點(diǎn)存儲(chǔ)條件的路費(fèi)等費(fèi)用，資金成本較高。2012年?duì)I業(yè)額為500萬，而凈利潤(rùn)僅僅只有20%，成本和其他相關(guān)費(fèi)用占據(jù)80%。
除了監(jiān)管員的道德風(fēng)險(xiǎn)之外，重慶地區(qū)的監(jiān)管業(yè)務(wù)還處于成長(zhǎng)期，現(xiàn)有監(jiān)管模式還不能有效防范各種監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)階段對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制不足。例如近期鋼材市場(chǎng)二級(jí)鋼材質(zhì)量不符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，二級(jí)鋼材被查封，給以鋼材為質(zhì)押物的監(jiān)管業(yè)務(wù)帶來很大挑戰(zhàn)；另外，也存在出質(zhì)人拖欠監(jiān)管費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)用的案例，監(jiān)管業(yè)務(wù)還需進(jìn)一步規(guī)范。
此外，使用第三方倉庫監(jiān)管時(shí)，對(duì)于質(zhì)押物與非質(zhì)押物的區(qū)分較為困難，監(jiān)管員不能對(duì)質(zhì)押物出入庫進(jìn)行控制。第三方倉庫多家出質(zhì)，可能存在重復(fù)質(zhì)押，一旦經(jīng)營(yíng)不善，會(huì)出現(xiàn)出質(zhì)人違約。
6. 質(zhì)權(quán)人和監(jiān)管公司在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)時(shí)聯(lián)動(dòng)響應(yīng)速度不夠。目前，各物流監(jiān)管公司基本建立了危機(jī)及時(shí)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)監(jiān)管貨物市場(chǎng)行情的重大變化、存貨接近最低限度等問題一旦發(fā)現(xiàn)便會(huì)啟動(dòng)及時(shí)預(yù)警機(jī)制，并制定危機(jī)（風(fēng)險(xiǎn)）備用方案。但在調(diào)研中物流監(jiān)管公司透露，部分監(jiān)管損失是監(jiān)管公司及時(shí)上報(bào)給了銀行，但由于銀行響應(yīng)速度過慢，未及時(shí)查封質(zhì)押人資產(chǎn)而導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生。因此，如何提高質(zhì)權(quán)人和監(jiān)管公司在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)時(shí)的聯(lián)動(dòng)響應(yīng)速度也是降低監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的重要方面。
四、 物流金融關(guān)鍵監(jiān)管能力分析
物流金融的運(yùn)作涉及銀行、質(zhì)押人、物流監(jiān)管公司三方之間的約束關(guān)系，而在實(shí)際的運(yùn)作中，這三者之間的關(guān)系又通過物流監(jiān)管員這一關(guān)鍵職位關(guān)聯(lián)起來，物流監(jiān)管員入駐質(zhì)押物倉庫監(jiān)管，以員工身份做好物流監(jiān)管業(yè)務(wù)，以物流監(jiān)管員身份向銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)匯報(bào)。簡(jiǎn)化關(guān)系如圖1所示。將圖1中涉及到的關(guān)鍵監(jiān)管能力作進(jìn)一步地細(xì)分，如圖2所示。
五、基于監(jiān)管能力的重慶物流金融發(fā)展對(duì)策
（一）銀行監(jiān)管能力提升策略
根據(jù)物流監(jiān)管員的日?qǐng)?bào)表動(dòng)態(tài)掌握質(zhì)押品的庫存狀況；及時(shí)掌握質(zhì)押品的實(shí)時(shí)市場(chǎng)價(jià)值，對(duì)質(zhì)押在庫物品進(jìn)行價(jià)值分析；重視對(duì)融資中小企業(yè)的信用再評(píng)估；建立物流監(jiān)管公司與質(zhì)權(quán)人對(duì)監(jiān)管業(yè)務(wù)的信息共享平臺(tái)，提高質(zhì)權(quán)人和監(jiān)管公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的聯(lián)動(dòng)速度；豐富融資產(chǎn)品，創(chuàng)新物流金融融資模式?？舍槍?duì)部分物流企業(yè)開展銀行統(tǒng)一授信實(shí)踐模式。雖然重慶的物流金融市場(chǎng)運(yùn)作還有不規(guī)范之處，但中外運(yùn)、中遠(yuǎn)、中集等都已經(jīng)在重慶有多年物流金融運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，銀行可以選擇運(yùn)作規(guī)范、管理嚴(yán)格的物流企業(yè)開展統(tǒng)一授信融資模式。統(tǒng)一授信就是物流企業(yè)按照銀行關(guān)于信用擔(dān)保的規(guī)定提供信用擔(dān)保，銀行據(jù)此把一定的貨款額度授給物流企業(yè)，物流企業(yè)可以利用這些貨款向客戶提供質(zhì)押貸款和結(jié)算服務(wù)，而銀行基本上不參與。在銀行為主導(dǎo)的融資模式中，物流企業(yè)只是作為監(jiān)管身份出現(xiàn)，只盡監(jiān)管義務(wù)，但作為具體負(fù)責(zé)監(jiān)管的物流企業(yè)，與中小企業(yè)接觸最為密切，比銀行更貼近中小企業(yè)。物流企業(yè)往往在物流金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和設(shè)計(jì)及其管理上更為靈活。
另外，由于銀行專攻主營(yíng)業(yè)務(wù)，雖然部分銀行設(shè)立了專門的物流金融部門，但對(duì)各監(jiān)管點(diǎn)的走動(dòng)較少，基本不接觸具體的監(jiān)管，客觀上也給監(jiān)管公司與出質(zhì)人聯(lián)合作假制造了一定的空間。建議可設(shè)立銀行自己的監(jiān)管員，由既有一定的物流監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)又熟悉銀行對(duì)于物流金融業(yè)務(wù)管理的人員擔(dān)任，分區(qū)流動(dòng)監(jiān)控，不定時(shí)巡查，加強(qiáng)過程監(jiān)督。
（二）物流公司監(jiān)管能力提升策略
1. 合理設(shè)計(jì)規(guī)范，并保障規(guī)范的執(zhí)行力。周全考慮監(jiān)管過程中的種種風(fēng)險(xiǎn)防范因素，合理設(shè)計(jì)監(jiān)管規(guī)范。在開展物流金融業(yè)務(wù)的初始階段，組織銀行、物流監(jiān)管企業(yè)和融資的中小企業(yè)三方，在物流金融業(yè)務(wù)運(yùn)作各環(huán)節(jié)的相關(guān)人員就監(jiān)管規(guī)范、各方的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)，就合作過程中可能會(huì)發(fā)生的各種意外給予肯定回復(fù)。各方在明確并遵守規(guī)則的前提下進(jìn)入物流金融的具體運(yùn)作。
2. 結(jié)合監(jiān)管貨物的性質(zhì)，合理設(shè)置監(jiān)管方法。質(zhì)權(quán)人可以成立物流監(jiān)管技術(shù)指導(dǎo)部門，對(duì)監(jiān)管的技術(shù)難點(diǎn)等設(shè)計(jì)合理的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)手段，為監(jiān)管公司科學(xué)盤點(diǎn)及檢測(cè)提供標(biāo)準(zhǔn)，避免因監(jiān)管公司的專業(yè)能力差異所帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
為保證監(jiān)管公司檢測(cè)和測(cè)量的準(zhǔn)確性，可在手動(dòng)與目測(cè)的基礎(chǔ)上增加必要的測(cè)量?jī)x器。如電子秤、電子盤點(diǎn)儀。雖然這樣成本較高，做質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的重慶公司很多，可以將設(shè)備租借給其他質(zhì)押公司。其次，可以選擇樣品到質(zhì)監(jiān)局或者到可以化驗(yàn)的地方進(jìn)行檢測(cè)。由于此項(xiàng)可增加監(jiān)管公司的投入，質(zhì)權(quán)人（通常是銀行）可以在選擇物流監(jiān)管公司時(shí)將技術(shù)因素重點(diǎn)考慮或以租借的方式運(yùn)作。
3. 加強(qiáng)監(jiān)管員的職業(yè)道德培養(yǎng)與管理。監(jiān)管員對(duì)于整個(gè)監(jiān)管過程至關(guān)重要，比如隨時(shí)掌握出質(zhì)人的相關(guān)情況、貨物的來源及流向、貨物的市場(chǎng)行情等，如有重大的變化要及時(shí)向公司匯報(bào)；掌握質(zhì)押貨物的真實(shí)情況，確認(rèn)質(zhì)押貨物的價(jià)值等。因而，監(jiān)管員是一個(gè)關(guān)鍵和敏感的崗位，監(jiān)管員的工作直接關(guān)系到監(jiān)管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
在引進(jìn)人才的時(shí)候可以結(jié)合心理測(cè)試手段，測(cè)定擬進(jìn)人選的職業(yè)道德水平。入職后，強(qiáng)化職業(yè)道德培訓(xùn)，搜集行業(yè)內(nèi)因員工職業(yè)道德問題導(dǎo)致的損失及其對(duì)監(jiān)管員自身的影響，起到警示效用。同時(shí)，注重過程管理與員工激勵(lì)。明確監(jiān)管員、監(jiān)管組長(zhǎng)、監(jiān)管操作主管（業(yè)務(wù)經(jīng)理）的監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)巡查，強(qiáng)化過程管理，及時(shí)處理違規(guī)行為。另外，可通過崗位輪換或地域輪換等，實(shí)現(xiàn)不同監(jiān)管員之間的相互監(jiān)督，同時(shí)也可讓監(jiān)管員接觸不同領(lǐng)域的知識(shí)，提升自身的監(jiān)管能力。
要加大監(jiān)管員投機(jī)的機(jī)會(huì)成本，通過與監(jiān)管員一起設(shè)計(jì)其在公司的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，增加監(jiān)管員對(duì)公司的歸屬感。在調(diào)查過程中，發(fā)現(xiàn)監(jiān)管員由于通常生活、工作都在所監(jiān)管的倉庫區(qū)，生活和工作方式單一，監(jiān)管員普遍感覺孤獨(dú)。物流公司可以考慮將法律、金融或相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)作為考核和提升的方式半強(qiáng)制的組織監(jiān)管員學(xué)習(xí)，以豐富其工作；可通過公司在當(dāng)?shù)氐年P(guān)系，組織聯(lián)誼或者企業(yè)沙龍等，豐富監(jiān)管員的生活。
物流公司可以結(jié)合巡查結(jié)果和監(jiān)管的最終效果，對(duì)監(jiān)管員設(shè)置獎(jiǎng)勵(lì)；可搜集典型的監(jiān)管員風(fēng)險(xiǎn)防范操作的實(shí)例，將有條件的提煉為企業(yè)精神，鼓舞和感召其他監(jiān)管員。銀行也可以結(jié)合銀行系統(tǒng)的巡查記錄和物流公司的整體監(jiān)管效果，對(duì)監(jiān)管員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。從銀行層面對(duì)物流監(jiān)管員的獎(jiǎng)勵(lì)也可在一定程度上增加監(jiān)管員與出質(zhì)人聯(lián)合作假的壓力。
（三）物流監(jiān)管員監(jiān)管能力提升策略
物流監(jiān)管員監(jiān)管能力與物流監(jiān)管企業(yè)的員工管理密切相關(guān)，物流監(jiān)管企業(yè)可構(gòu)建物流監(jiān)管員素質(zhì)能力模型，通過培訓(xùn)強(qiáng)化物流監(jiān)管員的基本業(yè)務(wù)素質(zhì)，并提供繼續(xù)教育平臺(tái)，提升監(jiān)管員的學(xué)習(xí)能力。同時(shí)，通過提高進(jìn)入門檻、加強(qiáng)監(jiān)督和激勵(lì)相結(jié)合等途徑不斷提高物流監(jiān)管員的道德水平。
參考文獻(xiàn)：
[1]張丹丹.中部地區(qū)物流金融業(yè)務(wù)模式與發(fā)展對(duì)策研究[D].武漢：武漢工業(yè)學(xué)院，2011：28-33.
1、當(dāng)務(wù)之急是以開源為主加強(qiáng)電力調(diào)度。一是“要”。打破供電平衡，重構(gòu)供電平臺(tái)，成立專門班子，到省里匯報(bào)、溝通，爭(zhēng)取用電指標(biāo)，購入議價(jià)電，適度、適量增加供電總量。二是“分”。用電指標(biāo)向能耗低和單位用電創(chuàng)產(chǎn)值、利稅高的企業(yè)傾斜，并對(duì)購進(jìn)的議（高）價(jià)電實(shí)行電價(jià)原進(jìn)原出，各方共同承擔(dān)議價(jià)電成本。三是“補(bǔ)”。實(shí)施積極的財(cái)政政策，鼓勵(lì)企業(yè)自備燃油機(jī)組開機(jī)發(fā)電，對(duì)裝機(jī)300千瓦以上的自備電源，省、市各按0．10元／度進(jìn)行補(bǔ)貼。四是“調(diào)”。通過有序避峰、科學(xué)錯(cuò)峰、合理讓峰，最大限度挖掘用電負(fù)荷潛力，重點(diǎn)保障居民生活用電、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用電、重點(diǎn)單位用電，以及骨干企業(yè)、優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)用電。
2、關(guān)鍵要加快電源開發(fā)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展，電力先行。當(dāng)前，加快電力開發(fā)尤其是火電建設(shè)有機(jī)遇、有條件、有必要：一是國(guó)家鼓勵(lì)建設(shè)電站。目前全國(guó)電力建設(shè)正以超常速度發(fā)展，一年新增裝機(jī)相當(dāng)于瑞典的裝機(jī)容量，兩年新增裝機(jī)相當(dāng)于英國(guó)的裝機(jī)容量，預(yù)計(jì)到2007年將基本達(dá)到供需平衡。如果不抓住發(fā)展電力工業(yè)的黃金時(shí)期加快建設(shè)，我們將痛失良機(jī)。二是加快電力開發(fā)是解決未來發(fā)展的需要。據(jù)測(cè)算，到2007年我市全社會(huì)用電量將比2003年凈增37．7億度。如果不加快電力開發(fā)，將無法滿足社會(huì)用電需求。三是三明的煤炭資源占全省的41．8％，加快火電開發(fā)既有資源基礎(chǔ)，又有發(fā)展空間，能夠促進(jìn)資源就地轉(zhuǎn)化，調(diào)整水火電結(jié)構(gòu)。四是電力工業(yè)是三明經(jīng)濟(jì)的重要增長(zhǎng)點(diǎn)，能夠擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)總量，增加地方收入，吸納勞動(dòng)力就業(yè)。因此，我們要把電力工業(yè)作為一個(gè)先行產(chǎn)業(yè)來扶持和發(fā)展，堅(jiān)持水火電并舉，突出火電項(xiàng)目建設(shè)，在已有火電裝機(jī)容量不足50萬千瓦基礎(chǔ)上，力爭(zhēng)用2－3年時(shí)間再增加50萬千瓦裝機(jī)容量，使火電裝機(jī)容量突破100萬千瓦。當(dāng)前要重點(diǎn)抓好永安火電廠、大田火電廠技改和永安資源綜合利用電廠建設(shè)項(xiàng)目，成立專門班子逐一解決報(bào)批、用地、資金等問題，確保項(xiàng)目盡快動(dòng)工。同時(shí)，按照2003－2007年重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃，繼續(xù)抓好街面水電站等大中型水電站建設(shè)。
3、積極推進(jìn)電網(wǎng)建設(shè)。從目前的供用電形勢(shì)看，我市最終將成為電力調(diào)入市，電網(wǎng)擴(kuò)容改造要加快進(jìn)行。一方面要加快局部電網(wǎng)與省電網(wǎng)、華東電網(wǎng)聯(lián)接的通道建設(shè)，擴(kuò)大容量；另一方面要加強(qiáng)區(qū)域內(nèi)電網(wǎng)建設(shè)，進(jìn)一步理順體制，加快城鄉(xiāng)電網(wǎng)改造步伐，從今年起五年內(nèi)要投資7．5億元抓好110個(gè)電網(wǎng)改造與建設(shè)項(xiàng)目，爭(zhēng)取到2008年區(qū)內(nèi)配網(wǎng)自動(dòng)化水平大幅提高，供電可靠率達(dá)99．99％，做到豐余電量送得出，急需電量引得進(jìn)，確保用電穩(wěn)定性和安全性。
二、用地問題。去年以來，國(guó)家實(shí)行最嚴(yán)格的土地管理政策，今年又把土地管理作為宏觀調(diào)控的主要手段，實(shí)行土地審批“三個(gè)暫停”。上半年全省撤銷各類開發(fā)區(qū)196個(gè)，核減面積84萬畝，其中我市撤銷開發(fā)區(qū)17個(gè)，核減面積1．32萬畝。在宏觀調(diào)控形勢(shì)下，各級(jí)各部門既要堅(jiān)決執(zhí)行國(guó)家土地管理政策規(guī)定，又要努力滿足發(fā)展的用地需求。
1、要在嚴(yán)格保護(hù)中合理利用土地。我市耕地資源比較豐富，現(xiàn)有人均耕地面積為1畝，高于全省0．5畝的平均水平，而且土地整理連續(xù)6年占補(bǔ)平衡，是全省人均耕地最多的設(shè)區(qū)市。這是我市未來發(fā)展的潛在優(yōu)勢(shì)，要繼續(xù)保護(hù)好、發(fā)展好，確保耕地動(dòng)態(tài)平衡。同時(shí)，作為潛在優(yōu)勢(shì)要合理開發(fā)，提高土地利用效率和效益。去年全省共批準(zhǔn)工業(yè)用地9．96萬畝，而我市僅占4855畝，不足全省的1／20，這說明我們上的工業(yè)項(xiàng)目不多、規(guī)模不大，也說明土地利用還有空間、還有潛力。我們要通過嚴(yán)格保護(hù)尋找發(fā)展，積極補(bǔ)充促進(jìn)發(fā)展，合理利用保障發(fā)展，創(chuàng)新機(jī)制贏得發(fā)展，努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和耕地保護(hù)雙保雙贏。
2、要做好項(xiàng)目供地工作。土地是項(xiàng)目的承載體，用地指標(biāo)一旦降下來，落地動(dòng)工的項(xiàng)目就會(huì)少下來，發(fā)展速度就會(huì)慢下來。去年以來，我市在爭(zhēng)取用地上做了不少工作，到今年上半年共爭(zhēng)取建設(shè)用地4．1萬畝，比龍巖市多2．53萬畝，比南平市多2．21萬畝，比寧德市多1．59萬畝。但受宏觀調(diào)控政策影響，土地指標(biāo)難以滿足加快發(fā)展的需要。各級(jí)各部門要拓寬思路，拓展渠道，依法依規(guī)確保經(jīng)濟(jì)發(fā)展用地需求。一要爭(zhēng)取重點(diǎn)項(xiàng)目用地指標(biāo)。對(duì)街面電站等屬于國(guó)家允許繼續(xù)申請(qǐng)農(nóng)用地轉(zhuǎn)非農(nóng)建設(shè)用地的項(xiàng)目，要繼續(xù)做好溝通、匯報(bào)工作，爭(zhēng)取國(guó)家盡快批準(zhǔn)用地指標(biāo)。對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策、馬上就能動(dòng)工的永安資源綜合利用電廠等重大項(xiàng)目，要設(shè)法列入省重點(diǎn)建設(shè)盤子，爭(zhēng)取省重點(diǎn)項(xiàng)目的用地政策。對(duì)已經(jīng)上報(bào)省國(guó)土資源廳待批的33個(gè)項(xiàng)目，尤其是急需用地的8個(gè)大項(xiàng)目，要派人專門抓跟進(jìn)、抓協(xié)調(diào)匯報(bào)工作，爭(zhēng)取省里早日審批。對(duì)準(zhǔn)備解凍后組織報(bào)批用地的189個(gè)項(xiàng)目，要分輕重緩急，選出18個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，做好前期準(zhǔn)備工作，并搞好用地審批銜接。對(duì)一些小項(xiàng)目要積極創(chuàng)造條件，盡可能在市、縣國(guó)土部門的職責(zé)范圍內(nèi)解決。為了做好爭(zhēng)取工作，市里準(zhǔn)備近期專程到省國(guó)土資源廳等部門匯報(bào)、溝通，各級(jí)各有關(guān)部門要選好項(xiàng)目，扎實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。二要用好已經(jīng)批準(zhǔn)的用地指標(biāo)。從去年到今年上半年，我市還有一部分已經(jīng)批準(zhǔn)但未使用的用地指標(biāo)，這里面有的是項(xiàng)目正在進(jìn)行招拍掛，有的因?yàn)檎鞯夭疬w補(bǔ)償問題而卡殼，有的實(shí)際上還沒有項(xiàng)目。對(duì)此，各縣（市、區(qū)）都要把每宗已批未用地的原因搞清楚，重點(diǎn)抓好征地補(bǔ)償、招商引資、項(xiàng)目落地等工作，確保已批用地有項(xiàng)目跟進(jìn)。三要爭(zhēng)取優(yōu)惠的工業(yè)用地指標(biāo)。對(duì)省里土地整理新增耕地的60％用于支持欠發(fā)達(dá)地區(qū)工業(yè)項(xiàng)目的用地，要選準(zhǔn)選好項(xiàng)目，做實(shí)做好前期工作，以項(xiàng)目爭(zhēng)取更多的用地指標(biāo)。
3、要強(qiáng)化土地收儲(chǔ)。土地就是資本，土地收儲(chǔ)是經(jīng)營(yíng)城市的關(guān)鍵。我市土地收儲(chǔ)做得比較規(guī)范，今年以來收儲(chǔ)的速度逐步加快，上半年經(jīng)營(yíng)性土地通過招拍掛已實(shí)現(xiàn)收入2．31億元，接近去年全年水平。市區(qū)土地收儲(chǔ)要按照“南拓北擴(kuò)西進(jìn)”的城市發(fā)展思路，制定土地近、中、遠(yuǎn)期收儲(chǔ)計(jì)劃，做到一個(gè)池子儲(chǔ)備，一個(gè)龍頭出讓，一個(gè)場(chǎng)所交易，多種形式競(jìng)價(jià)出讓。目前，主要先把城市框架拉大，然后再逐步完善配套設(shè)施。關(guān)鍵是把現(xiàn)有的項(xiàng)目抓實(shí)抓好，貴溪洋、下洋、臺(tái)江、西江濱路等地塊的收儲(chǔ)工作，繼續(xù)由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)牽頭，加快收儲(chǔ)進(jìn)度，力爭(zhēng)部分重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目在京福高速公路三明段試通車之際動(dòng)工建設(shè)。
4、要抓好征地拆遷。征地拆遷是項(xiàng)目建設(shè)的一個(gè)焦點(diǎn)，有建設(shè)就必然有征地拆遷。與沿海發(fā)達(dá)地區(qū)相比，三明不是拆遷過度，而是拆遷不足。首先，要牢固樹立征地拆遷是為了發(fā)展的觀念。沒有必要的征地拆遷，就難有大的發(fā)展。征地拆遷不僅對(duì)發(fā)展、對(duì)全局有利，從根本上說對(duì)群眾、對(duì)征地拆遷戶也有利。通過征地拆遷，可以讓產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目集聚有土地，讓城市拓展有空間，讓群眾收入有保障。其次，拆遷要體現(xiàn)為民。征地拆遷首先要考慮群眾安置和群眾利益問題。但人民群眾是一個(gè)總體的概念，有一個(gè)最大多數(shù)人的概念。為人民謀利益不是為極少數(shù)人謀利益，考慮問題一定要把握這條。什么事都要百分之百的人同意，有一個(gè)人不同意就不能做，這是不符合大多數(shù)人的利益的。目前，我市征地拆遷補(bǔ)償工作做得不錯(cuò)，現(xiàn)在的問題主要不是補(bǔ)償不到位，而是拆遷成本過高。為此，我們既要保護(hù)被征地農(nóng)民的合法權(quán)益，妥善解決好征地拆遷群眾的居住、就業(yè)、社保等問題；又要認(rèn)真測(cè)算征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)，控制好拆遷成本。第三，拆遷要依法依規(guī)。各級(jí)各部門要嚴(yán)格依據(jù)城市建設(shè)規(guī)劃，合理確定拆遷和土地征用規(guī)模，按照規(guī)范程序推進(jìn)征地拆遷工作。同時(shí)，要引導(dǎo)拆遷戶依法依規(guī)爭(zhēng)取補(bǔ)償、反映問題，對(duì)違法違規(guī)的要依照法定程序進(jìn)行處理。
三、資金問題。對(duì)資金緊張要做具體分析，不要泛泛而談。從去年固定資產(chǎn)投資資金來源看，國(guó)家預(yù)算內(nèi)資金占1．8％，國(guó)內(nèi)貸款占21．4％，企業(yè)自籌占44．9％，債券、外資和其他資金來源占31．9％。解決資金緊張問題，要多渠道進(jìn)行，多種措施并用。
加大金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的支持力度。今年以來，我市金融系統(tǒng)做了大量工作，6月末全市貸款增量位居全省第五位，增幅位居全省第四位，核銷剝離不良貸款2．27億元，有力促進(jìn)了金融和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但受國(guó)家宏觀信貸調(diào)控政策影響，全市貸款增量逐月下降，特別是5、6兩個(gè)月回落幅度大，對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展構(gòu)成雙重影響。而且短期貸款、票據(jù)融資分別少增2．97億元和2．98億元，致使中小企業(yè)甚至一些大企業(yè)都出現(xiàn)貸款難問題，相當(dāng)部分工業(yè)投資項(xiàng)目包括重點(diǎn)項(xiàng)目資金受困，影響工程進(jìn)度。為此，各金融機(jī)構(gòu)要用好有保有壓、抑揚(yáng)并舉的宏觀調(diào)控政策，構(gòu)建直通、快捷、可靠的融資平臺(tái)，深化銀企合作，落實(shí)好資金供需見面會(huì)簽約項(xiàng)目，確保有市場(chǎng)、有效益企業(yè)流動(dòng)資金的基本需求，確保正在建設(shè)和準(zhǔn)備動(dòng)工的重點(diǎn)項(xiàng)目資金基本需求，確保符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向、產(chǎn)品有銷路的中小企業(yè)合理的資金需求。當(dāng)前，要對(duì)5月以來貸款增量下降幅度過大的商業(yè)銀行進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，采取切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施，防止信貸大進(jìn)大出對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融造成負(fù)面影響。各縣（市、區(qū)）、市直各有關(guān)單位要高度關(guān)注金融運(yùn)行，協(xié)同配合、支持各商業(yè)銀行把需要省里各商業(yè)銀行信貸支持的項(xiàng)目篩選出來，盡快匯總到市人行。市里近期要組織有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和市人行、有關(guān)商業(yè)銀行行長(zhǎng)到省里匯報(bào)、溝通，爭(zhēng)取省里各家銀行支持。
集聚區(qū)內(nèi)外資金。民間資本最具活力，也是解決我市資金問題的重要渠道。據(jù)測(cè)算，2003年末我市民間資本總量約290億元，其中已形成投資的約100億元，占總量的34．5％；可以利用但還處于閑置狀態(tài)的約96億元，占總量的33．1％；較難激活的約94億元，占總量的32．4％。利用民間資本，還有較大空間。我們要對(duì)商會(huì)經(jīng)濟(jì)給予更多關(guān)注，商會(huì)經(jīng)濟(jì)是三明民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的亮點(diǎn)和特色，上半年6家商會(huì)引進(jìn)市外資金2．59億元，作用不可低估。我們要千方百計(jì)把民間資本投資的積極性調(diào)動(dòng)起來，把區(qū)外資金吸引進(jìn)來，當(dāng)前一是要用好國(guó)家投資體制改革的政策。國(guó)務(wù)院規(guī)定，今后非政府投資項(xiàng)目一律不用審批，政府只對(duì)十三類規(guī)定項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)、報(bào)備，非法律禁止所有資本均可進(jìn)入。我們一方面要把政策宣傳到企業(yè)、到項(xiàng)目業(yè)主，一方面要結(jié)合實(shí)施行政許可法，把該放的審批權(quán)徹底放掉，把不必要的環(huán)節(jié)徹底精簡(jiǎn)掉，真正做到高效便民、有效服務(wù)。二是要鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)辦好現(xiàn)有項(xiàng)目，繼續(xù)新上項(xiàng)目。對(duì)今年新上的204個(gè)民營(yíng)企業(yè)項(xiàng)目和102個(gè)商會(huì)投資項(xiàng)目，要?jiǎng)?chuàng)造條件加快建設(shè)進(jìn)度，并繼續(xù)開發(fā)適合他們投資的項(xiàng)目，調(diào)動(dòng)業(yè)主投資積極性，鼓勵(lì)開展商會(huì)招商、商會(huì)融資，使商會(huì)經(jīng)濟(jì)成為我市經(jīng)濟(jì)的一個(gè)品牌。三是要擴(kuò)大利用外資規(guī)模。目前，外資企業(yè)呈現(xiàn)投資和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)兩旺勢(shì)頭，實(shí)際到資進(jìn)度逐月加快，而且生產(chǎn)性項(xiàng)目增加，制造業(yè)項(xiàng)目達(dá)到29個(gè)，占新批項(xiàng)目數(shù)的59％。同時(shí)，外資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況良好，投資信心增強(qiáng)，上半年有10家外資企業(yè)增加合同外資1172萬美元，增長(zhǎng)34％。這說明外經(jīng)貿(mào)是我市未來經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一個(gè)潛力很大的空間，要以京福高速公路一期工程竣工通車為契機(jī)，繼續(xù)突圍、繼續(xù)突破。當(dāng)前，要重點(diǎn)抓好“9·8”招商，各級(jí)各部門主要領(lǐng)導(dǎo)要親自督戰(zhàn)，抓好簽約項(xiàng)目篩選、重大項(xiàng)目推介、重點(diǎn)客商邀請(qǐng)工作，切實(shí)提高招商引資的實(shí)效。
四、運(yùn)力問題。交通運(yùn)力狀況怎樣，對(duì)于三明這樣以重化工業(yè)為主的內(nèi)陸山區(qū)市來說，至關(guān)重要。由于交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，加上運(yùn)輸需求的不斷增長(zhǎng)，我市鐵路、公路兩大系統(tǒng)的運(yùn)力緊張矛盾日益顯現(xiàn)。鐵路方面，途經(jīng)我市的唯一一條鷹廈鐵路建于1958年，迄今已整整運(yùn)營(yíng)了46年，這46年里我們的經(jīng)濟(jì)總量增長(zhǎng)170倍，人口增長(zhǎng)131％，但鐵路里程卻沒有增加，鐵路運(yùn)力僅能滿足實(shí)際需求的60％。目前我市受全國(guó)鐵路運(yùn)力緊張及鐵路管理機(jī)構(gòu)整合影響，鐵路運(yùn)輸車皮緊缺，請(qǐng)車滿足率僅為62％，每日運(yùn)量硬缺口約1．2萬噸，多數(shù)企業(yè)原、燃材料運(yùn)不進(jìn)來，工業(yè)產(chǎn)成品調(diào)不出去。公路方面，我市公路通車?yán)锍踢_(dá)到1．1萬公里，年貨運(yùn)量約3000萬噸，居全省第五位，占全省的11．2％，公路運(yùn)輸成為貨運(yùn)的重要渠道。但受治理“雙超”影響，公路運(yùn)力趨緊、運(yùn)費(fèi)大幅增加，平均運(yùn)輸成本上漲30－40％，部分上漲幅度達(dá)到60－100％。因此，我們既要著眼當(dāng)前解決運(yùn)力緊張問題，又要立足發(fā)展從根本上解決交通瓶頸制約。
從近期來看，主要是加強(qiáng)運(yùn)力協(xié)調(diào)與調(diào)度。各有關(guān)部門和企業(yè)要分析鐵路管理機(jī)構(gòu)整合后，鐵路運(yùn)力調(diào)度出現(xiàn)的新情況，積極主動(dòng)匯報(bào)、協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取南昌鐵路局增加我市鐵路運(yùn)力，確保電煤等重要原材料調(diào)入和工業(yè)產(chǎn)成品運(yùn)出。同時(shí)，交通、經(jīng)貿(mào)、交警和煤炭行管等部門要密切配合，加強(qiáng)煤炭等重要原材料的產(chǎn)運(yùn)銷銜接，優(yōu)化運(yùn)輸環(huán)境，擴(kuò)大公路運(yùn)輸量，為能源、原材料等重要物資的正常供給提供運(yùn)輸保障。
從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，關(guān)鍵要突破交通瓶頸制約。加快以公路、鐵路為重點(diǎn)的通道建設(shè)，既是我市對(duì)接沿海、加快發(fā)展、解決運(yùn)力不足的需要，也是沿海港口城市擴(kuò)大腹地的需要，要把我市建成沿海港口城市通向內(nèi)地省份的交通樞紐城市。公路方面，要按照“建成通車、動(dòng)工建設(shè)、立項(xiàng)測(cè)設(shè)”滾動(dòng)發(fā)展的思路，推進(jìn)以高速公路為支撐，國(guó)道、省道為依托，農(nóng)村公路為補(bǔ)充的公路體系建設(shè)，重點(diǎn)抓好京福高速公路三明段、泉三高速公路三明段、永安至武平高速公路建設(shè)，打通至江西、廣東等出省快速通道，力爭(zhēng)到2010年，境內(nèi)高速公路總里程達(dá)到550公里。鐵路方面，重點(diǎn)抓好兩條出省通道建設(shè)，一條是永安至長(zhǎng)汀鐵路，打通至贛龍、京九鐵路通道，今年完成可研修編，力爭(zhēng)列入省重點(diǎn)前期盤子；一條是江西向塘北經(jīng)三明至莆田湄洲灣鐵路，這是連接沿海與內(nèi)陸省份的大通道，我市和莆田市、江西省撫州市已形成共識(shí)，爭(zhēng)取今年列入省鐵路中長(zhǎng)期規(guī)劃和國(guó)家“十一五”計(jì)劃。
五、改革問題。下半年，各項(xiàng)任務(wù)繁重，加快發(fā)展壓力大，各級(jí)各部門要牢固樹立改革理念，以改革創(chuàng)新機(jī)制、體制，以改革增強(qiáng)活力，以改革促進(jìn)發(fā)展。
1、抓好林業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化改革。當(dāng)前，我國(guó)的林業(yè)體制、機(jī)制和發(fā)展環(huán)境正面臨著新一輪變革，要高度關(guān)注，我們要繼續(xù)走在全國(guó)林業(yè)改革的前列，切實(shí)加大集體林權(quán)制度改革力度，加快國(guó)有林業(yè)企業(yè)優(yōu)化重組，促進(jìn)林業(yè)分類經(jīng)營(yíng)，建立適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的林業(yè)運(yùn)作機(jī)制。要繼續(xù)深化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化改革，我市農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢(shì)突出，但產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)、龍頭企業(yè)發(fā)展并未形成優(yōu)勢(shì)。在最近公布的2004－2005年農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省級(jí)重點(diǎn)龍頭企業(yè)中，我市只有12家企業(yè)被列入省級(jí)龍頭企業(yè)，比福州、漳州分別少6家，比泉州市少4家，比南平、寧德分別少3家，居全省第6位，與農(nóng)業(yè)大市的地位很不相稱。這說明我市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)在規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、帶動(dòng)能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等方面與全省還有差距。解決這個(gè)問題，從根本上說要?jiǎng)?chuàng)新體制、機(jī)制，突破傳統(tǒng)觀念，突破思維定勢(shì)，突破行政區(qū)劃，擇優(yōu)、擇重、擇特，從更高的眼界推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)體制改革，引入品牌企業(yè)打破行業(yè)平衡，引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、合作機(jī)制激活現(xiàn)有企業(yè)，利用技術(shù)、資金、人才和智力優(yōu)化重組現(xiàn)有龍頭企業(yè)，使更多的企業(yè)進(jìn)入“省隊(duì)”、“國(guó)家隊(duì)”，逐步把優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)建成品牌產(chǎn)業(yè)。
2、加快國(guó)有企業(yè)改革。推進(jìn)企業(yè)改革尤其是市屬國(guó)有企業(yè)改革，是解決老工業(yè)基地困難問題的重大舉措，是加快老工業(yè)基地發(fā)展的一項(xiàng)重要任務(wù)。市工貿(mào)企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組要按照市委二季度經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析會(huì)的部署，特別要把需要進(jìn)行重組、參股、整體出讓的企業(yè)，以項(xiàng)目形式明確到具體責(zé)任單位、責(zé)任人，每月對(duì)改革進(jìn)展情況進(jìn)行一次匯總，向市四套班子主要領(lǐng)導(dǎo)和市政府分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，向有關(guān)責(zé)任單位通報(bào)。在改革中，要引進(jìn)有實(shí)力的企業(yè)參與國(guó)有企業(yè)改革重組，加大減債工作力度，多渠道籌集改革成本，切實(shí)安置好企業(yè)職工。對(duì)改制后的企業(yè)要扶上馬、送一程，加大扶持力度，使企業(yè)改制重組后加快發(fā)展。小陳老師工作室原創(chuàng)
為落實(shí)省政府和人民銀行的工作要求，為摸清行內(nèi)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)底數(shù)，更好發(fā)揮人民銀行征信中心應(yīng)收賬款融資平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱“中征平臺(tái)”）等相關(guān)融資服務(wù)平臺(tái)促進(jìn)應(yīng)收賬款融資的積極作用，有效緩解小微企業(yè)融資難融資貴問題，我行開展了中征平臺(tái)等應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)推廣應(yīng)用情況的調(diào)研。具體調(diào)研情況匯報(bào)如下：
一、調(diào)查范圍
行內(nèi)所有開展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)及政府合同融資的分支機(jī)構(gòu)。
二、調(diào)查內(nèi)容
我行對(duì)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)開展以及使用各類應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)推動(dòng)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的工作情況進(jìn)行了詳盡的調(diào)研，并對(duì)存在的問題進(jìn)行了深入的對(duì)比分析，在此基礎(chǔ)上提出了相關(guān)意見建議，具體情況匯報(bào)如下：
（一）應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)總體情況
2017年以來，我行開展應(yīng)收賬款融資和政府合同融資的總體業(yè)務(wù)、發(fā)展變化情況及原因分析，包括信貸政策、產(chǎn)品種類、業(yè)務(wù)筆數(shù)、融資金額等。
在應(yīng)收賬款融資方面，2017年以來我行開展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)共X筆，主要包括國(guó)內(nèi)保理、保易通、銀租通和應(yīng)收賬款質(zhì)押融資以及以應(yīng)收賬款作為附擔(dān)保方式的融資等業(yè)務(wù)品種，累計(jì)發(fā)放金額X億元，涉及核心企業(yè)X家，惠及供應(yīng)商58家。2019年累計(jì)發(fā)放金額X億元，較去年同期新增X億元。核心企業(yè)戶數(shù)X戶，較去年同期下降X戶，供應(yīng)商X戶，較去年下降X戶，戶數(shù)呈下降趨勢(shì)。
在授信政策方面，我行鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)把握核心企業(yè)，聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷核心企業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈，積極拓展應(yīng)收賬款類、應(yīng)付賬款類以及存貨類供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)，做好供應(yīng)鏈金融及保理等業(yè)務(wù)。近幾年來沒有明顯變化。戶數(shù)下滑的主要原因是近幾年來由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，擔(dān)保圈問題嚴(yán)重，部分目標(biāo)客戶為減少連帶風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)調(diào)整授信結(jié)構(gòu)，改變授信品種所致。
在政府合同融資方面，截至2019年8月末，我行政府采購供應(yīng)商融資業(yè)務(wù)累計(jì)發(fā)放貸款X筆，累放金額X萬元，存量金額XX萬元。我行于2017年年初開展此類業(yè)務(wù)營(yíng)銷，營(yíng)銷過程中，政府往往不同意在回款賬戶變更等資料上加蓋印章進(jìn)行確認(rèn)，故原有業(yè)務(wù)模式上存在操作的困難，而參與政府采購的小微客戶往往自身實(shí)力尚可，資金需求并不旺盛，而需要資金時(shí)又常常是要求“短、頻、快”，因此該業(yè)務(wù)在營(yíng)銷后期發(fā)展較為緩慢，2019年度僅有X筆業(yè)務(wù)投放。
下一步，我行將繼續(xù)加強(qiáng)與政府部門及企業(yè)間的聯(lián)系，積極尋找目標(biāo)客戶，不斷完善制度流程，運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、金融科技的力量，整合信息流、資金流、合同流及線上技術(shù)，改造升級(jí)目前存在的線下業(yè)務(wù)難點(diǎn)，在嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的前提下，落地更多業(yè)務(wù)，努力實(shí)現(xiàn)政府采購供應(yīng)商融資業(yè)務(wù)新突破。真正為政府采購鏈條上的優(yōu)質(zhì)小微金融客戶提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。
（二）應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)推廣和應(yīng)用情況
由于我行尚未自建應(yīng)收賬款平臺(tái)，所以從中征平臺(tái)和第三方合作平臺(tái)兩個(gè)方面來介紹，具體情況如下：
1. 各類平臺(tái)的基本情況。包括平臺(tái)主導(dǎo)方、平臺(tái)特點(diǎn)、責(zé)任利益機(jī)制分配、業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)控制、產(chǎn)品名稱、上線時(shí)間等。
（1）中征平臺(tái)的相關(guān)情況。
中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)是由中國(guó)人民銀行征信中心牽頭組織的服務(wù)于應(yīng)收賬款融資的金融平臺(tái)，該平臺(tái)由中征（天津）動(dòng)產(chǎn)融資登記服務(wù)有限公司運(yùn)營(yíng)，依托互聯(lián)網(wǎng)為應(yīng)收賬款融資交易之中的各參與方提供服務(wù)。
平臺(tái)參與機(jī)構(gòu)主要包括賬款債權(quán)人、債務(wù)人、資金提供方等。
平臺(tái)通過集聚應(yīng)收賬款債權(quán)人、債務(wù)人、資金提供方等參與主體，在線提供應(yīng)收賬款的上傳與真實(shí)性確認(rèn)、融資需求的傳遞與反饋、質(zhì)押轉(zhuǎn)讓通知的發(fā)送、質(zhì)押物的登記等全流程電子服務(wù)，促進(jìn)應(yīng)收賬款融資交易快速達(dá)成。
中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)利用平臺(tái)的數(shù)字功能輔助加強(qiáng)用戶的信息安全，提高平臺(tái)關(guān)鍵操作環(huán)節(jié)的法律效力和證據(jù)效力，并利用多種方式收集發(fā)票信息、動(dòng)產(chǎn)融資登記信息等，協(xié)助資金提供方做好貸款審查，確保資金安全。
平臺(tái)目前提供的應(yīng)收賬款融資模式為正向保理、反向保理、收益權(quán)類和隱蔽保理等四種。
（2）我行合作的第三方合作平臺(tái)的相關(guān)情況。
我行于2018年11月份與第三方合作平臺(tái)合作推出XXXX產(chǎn)品。該平臺(tái)通過電子簽章技術(shù)為應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)線上確認(rèn)提供了技術(shù)支撐，使得我行保理業(yè)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上簽章確認(rèn)。
在責(zé)任利益分配機(jī)制方面，該平臺(tái)為應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品提供線上的法務(wù)確認(rèn)，實(shí)現(xiàn)法律上的不可抵賴性。由參與該平臺(tái)的核心企業(yè)上游供應(yīng)商承擔(dān)一定金額的手續(xù)費(fèi)，從單筆融資金額中抽取相應(yīng)費(fèi)用。
在業(yè)務(wù)模式方面，我行采取應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓部分在策贏平臺(tái)上確認(rèn)。其他放款流程及貸后管理流程仍然采取傳統(tǒng)的線下紙質(zhì)合同處理方式來實(shí)現(xiàn)。
2. 我行使用各類平臺(tái)開展應(yīng)收賬款融資和政府合同融資的情況，包括采取的推廣措施、典型做法及應(yīng)用成效。
（1）中征平臺(tái)情況。
自2017年以來，我行積極利用中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)開展業(yè)務(wù)，獲取融資需求，積極對(duì)接意向客戶。
采取的推廣措施：一是營(yíng)銷新客戶，我行開展廣泛宣傳，利用我行網(wǎng)點(diǎn)宣傳及外出營(yíng)銷等多種渠道及方式，積極宣傳推廣中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)，營(yíng)銷客戶使用平臺(tái)上傳賬款信息及融資需求。二是梳理我行存量客戶，對(duì)我行存量融資客戶進(jìn)行梳理，將客戶按所屬機(jī)構(gòu)制定營(yíng)銷計(jì)劃，協(xié)助客戶利用平臺(tái)，優(yōu)化客戶融資條件，使用應(yīng)收賬款進(jìn)行融資。
應(yīng)用成效：自2017年來，我行累計(jì)營(yíng)銷客戶注冊(cè)平臺(tái)XX戶，其中核心企業(yè)客戶XX戶，供應(yīng)鏈上下游客戶XX戶，累計(jì)上傳應(yīng)收賬款金額XX億元，達(dá)成利用應(yīng)收賬款提供擔(dān)保的融資金額XX億元。
（2）我行自與策贏平臺(tái)合作推出XXX產(chǎn)品，開展了全轄客戶經(jīng)理培訓(xùn)，組織召開針對(duì)分行領(lǐng)導(dǎo)的專項(xiàng)營(yíng)銷啟動(dòng)會(huì)議，總行及策贏平臺(tái)人員陪同分行現(xiàn)場(chǎng)營(yíng)銷，建立營(yíng)銷進(jìn)度臺(tái)賬，每周調(diào)度營(yíng)銷進(jìn)展。截至目前，達(dá)成意向目標(biāo)客戶XX戶，正在組織授信材料，尚未實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)投放。
3.銀行未開展合作但已知的應(yīng)收賬款服務(wù)平臺(tái)情況
我行尚未與中企云鏈達(dá)成業(yè)務(wù)合作關(guān)系，經(jīng)多方調(diào)查，了解到相關(guān)運(yùn)作模式和開展情況。
中企云鏈?zhǔn)怯芍袊?guó)中車聯(lián)合中國(guó)鐵建、國(guó)機(jī)集團(tuán)、航天科技、中船重工、鞍鋼、中國(guó)鋁業(yè)、中遠(yuǎn)海運(yùn)、招商局、中國(guó)能建、鐵路物資等11家央企，中國(guó)工商銀行、中國(guó)郵儲(chǔ)銀行2家金融機(jī)構(gòu)，北京首鋼、北汽集團(tuán)、上海久事、廈門國(guó)貿(mào)、云天化、紫金礦業(yè)、金蝶軟件、智德盛、北京華聯(lián)、云頂資產(chǎn)10家地方企業(yè)，經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)資委批復(fù)成立的一家國(guó)有控股混合所有制企業(yè)。中企云鏈作為商業(yè)模式創(chuàng)新典型被列為國(guó)資委央企雙創(chuàng)平臺(tái)，也是國(guó)資委重點(diǎn)支持的“互聯(lián)網(wǎng)+”和央地協(xié)同創(chuàng)新平臺(tái)。
為根本緩解實(shí)體經(jīng)濟(jì)的“三角債”問題，單純從銀行、生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)難以實(shí)現(xiàn)。著眼于此，中企云鏈在其搭建的云鏈金融平臺(tái)推出云信，在該平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用流轉(zhuǎn)。云信結(jié)合了銀票的高可靠性、商票的支付免費(fèi)、現(xiàn)金的隨意拆分等優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)又具有易追蹤的特點(diǎn)，從而將優(yōu)質(zhì)企業(yè)信用量化、碎片化、流通化，解決金額錯(cuò)配問題，讓利差回歸實(shí)體產(chǎn)業(yè)。
中企云鏈平臺(tái)的供應(yīng)鏈金融利率不由中企云鏈確定，而是由核心企業(yè)確定。中企云鏈將國(guó)內(nèi)普遍存在閉環(huán)供應(yīng)鏈關(guān)系挖掘出來，以信用來進(jìn)行結(jié)算，最后降低供應(yīng)鏈整體的交易成本。
云信也為云鏈金融平臺(tái)上的企業(yè)提供了全新的經(jīng)濟(jì)往來結(jié)算工具，企業(yè)用云信進(jìn)行支付結(jié)算，大大提高了結(jié)算效率，三角債問題得到解決，企業(yè)由于現(xiàn)金支付帶來的財(cái)務(wù)費(fèi)用也大大降低。云信是云鏈金融平臺(tái)上流轉(zhuǎn)的企業(yè)信用，是由大型企業(yè)集團(tuán)通過云鏈金融平臺(tái)，將其優(yōu)質(zhì)企業(yè)信用轉(zhuǎn)化為可流轉(zhuǎn)、可融資、可靈活配置的一種創(chuàng)新型金融服務(wù)。
據(jù)了解，云鏈金融平臺(tái)已與郵儲(chǔ)、工行、青島銀行、青島城商行、恒豐銀行等省內(nèi)金融機(jī)構(gòu)達(dá)成合作關(guān)系，并合作推出各種特色融資產(chǎn)品。
（三）比較分析
1.不同應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)之間的比較
我行對(duì)上述應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)在推廣手段、責(zé)任利益機(jī)制、業(yè)務(wù)模式和業(yè)務(wù)流程之間的比較分析，以及對(duì)完善中征平臺(tái)的相關(guān)建議。
應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)（中征平臺(tái)）是賬款信息平臺(tái)，目的是為應(yīng)收賬款的債權(quán)人、債務(wù)人和資金提供方等參與機(jī)構(gòu)提供信息合作服務(wù)。債務(wù)人賬款信息及融資需求及模式后，資金提供方在可在平臺(tái)內(nèi)查閱信息，尋找意向客戶，在線上達(dá)成合作意向。
在推廣手段方面，相對(duì)于中企云鏈和策贏平臺(tái)來講中征平臺(tái)信息的首先注冊(cè)和方是企業(yè)，中征平臺(tái)的信息來源更加廣泛豐富，首先是一個(gè)優(yōu)質(zhì)的獲客平臺(tái)。但中企云鏈和策贏平臺(tái)發(fā)起方是銀行，銀行根據(jù)自身客戶情況，對(duì)客戶進(jìn)行有針對(duì)性的營(yíng)銷，核定授信額度，然后核心企業(yè)和上游供應(yīng)商在平臺(tái)進(jìn)行注冊(cè)，獲客渠道比較單一，營(yíng)銷推廣難度大。
在業(yè)務(wù)模式方面，中征平臺(tái)信息的方為企業(yè)，銀行等資金方在平臺(tái)上發(fā)掘目標(biāo)客戶，然后實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓等手續(xù)，不能從根本上解決銀行對(duì)于貿(mào)易背景真實(shí)性的信任問題，仍需要對(duì)應(yīng)收賬款背景下的發(fā)票、合同等紙質(zhì)資料進(jìn)一步核查的前提下，才能進(jìn)行下一步的融資。這樣就導(dǎo)致營(yíng)銷客戶的針對(duì)性差一些，并不能排除中征平臺(tái)上企業(yè)虛假信息的情況。
在業(yè)務(wù)流程方面，中征平臺(tái)是一個(gè)交易的撮合平臺(tái)，由企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付信息，銀行在平臺(tái)進(jìn)行發(fā)掘客戶，營(yíng)銷客戶，并實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押和項(xiàng)下融資。中企云鏈?zhǔn)腔陬愃粕唐钡慕Y(jié)算工具--云信，將云信進(jìn)行拆分、流轉(zhuǎn)和期限錯(cuò)配，是的這種類票據(jù)的結(jié)算工具更加靈活，并實(shí)現(xiàn)了信用從核心企業(yè)向上下游傳導(dǎo)。但中企云鏈的云信在進(jìn)行多級(jí)信用傳導(dǎo)的過程中，例如在從二級(jí)供應(yīng)商向三級(jí)供應(yīng)商傳導(dǎo)的時(shí)候由于二供向核心企業(yè)供貨過程中可能會(huì)出現(xiàn)貨物質(zhì)量、及延誤工期等問題，導(dǎo)致信用傳導(dǎo)出現(xiàn)問題，同時(shí)，在應(yīng)收賬款多級(jí)供應(yīng)商轉(zhuǎn)讓這個(gè)問題上缺乏法律依據(jù)。而策贏平臺(tái)是基于核心企業(yè)的良好資質(zhì)為上游供應(yīng)商融資，只是涉及一級(jí)信用傳導(dǎo)，并不存在這個(gè)問題。
在中征平臺(tái)后續(xù)的完善過程中，應(yīng)該注意在貿(mào)易背景真實(shí)性的核驗(yàn)上做出改進(jìn)，例如，讓核心企業(yè)和供應(yīng)商排除關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易的情況，上傳佐證貿(mào)易背景真實(shí)性的核查文件（發(fā)票、合同等）。
2.應(yīng)收賬款融資和其他融資、結(jié)算產(chǎn)品之間的比較
我行在日常業(yè)務(wù)辦理中，從銀行自身、核心企業(yè)和供應(yīng)商等不同角度出發(fā)，對(duì)應(yīng)收賬款融資和其他融資、結(jié)算產(chǎn)品的選擇情況及考慮因素，結(jié)算工具包括銀行承兌匯票、信用證、企業(yè)商業(yè)承兌匯票等。
應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品與銀行承兌匯票、信用證和商票產(chǎn)品（以下簡(jiǎn)稱“結(jié)算工具”）相比，在捆綁核心企業(yè)信用給上游供應(yīng)商使用這一點(diǎn)上，兩者存有相同點(diǎn)，但在使用空間和各參與方的意愿上，應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品會(huì)有明顯優(yōu)勢(shì)：
（1）應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品有更大使用空間：
① 結(jié)算工具的使用范圍有限，許多體量龐大的行業(yè)，有賬期，但不用結(jié)算工具，到期都是現(xiàn)金支付，如醫(yī)院，如政府采購。
② 應(yīng)收賬款融資是賬期開始時(shí)的融資產(chǎn)品，結(jié)算工具往往是賬期到期后的融資產(chǎn)品；應(yīng)收賬款融資用于糾正以大欺小，使供應(yīng)商能夠盡早獲得融資，而結(jié)算工具產(chǎn)品是變相延長(zhǎng)賬期，讓供應(yīng)商深惡痛絕。
③ 結(jié)算工具產(chǎn)品是傳統(tǒng)產(chǎn)品，結(jié)算工具產(chǎn)品的多年使用，并沒有減少中國(guó)社會(huì)的應(yīng)收賬款；而應(yīng)收賬款融資是針對(duì)不斷增加的應(yīng)收賬款而推出的創(chuàng)新產(chǎn)品，有望解決應(yīng)收賬款的融資難題，市場(chǎng)空間巨大。
（2）核心企業(yè)會(huì)更愿意使用應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品：
① 在紙票階段，部分核心企業(yè)在開立結(jié)算工具后并不馬上入賬，所以當(dāng)時(shí)的結(jié)算工具有美化負(fù)債率的作用，但結(jié)算工具由紙票變?yōu)殡娖焙?，一開立即入賬，立即反映為負(fù)債率，遭到對(duì)杠桿率、負(fù)債率敏感的部分央企、國(guó)企的排斥。而應(yīng)收應(yīng)付的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)彈性較大，在某種程度上仍能降低部分負(fù)債率。
② 結(jié)算工具額度占用核心企業(yè)的綜合授信，根據(jù)償債能力來核定授信，規(guī)模受限，核心企業(yè)非常不愿意在賬期到期之前使用該種額度；而應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品往往可以另行核定供應(yīng)鏈專用額度，根據(jù)履約能力來核定授信，規(guī)模較大，且該種額度只能給供應(yīng)商使用。
③ 使用結(jié)算工具產(chǎn)品，核心企業(yè)賬面反映為應(yīng)付票據(jù)，屬剛性負(fù)債科目，用應(yīng)收賬款融資，核心企業(yè)賬面反映為應(yīng)付賬款，屬軟性付款科目，有利評(píng)級(jí)（應(yīng)付票據(jù)與應(yīng)付賬款一級(jí)科目合并，但二級(jí)科目仍有差別）。
④ 應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品，核心企業(yè)可以據(jù)此建立應(yīng)付賬款的統(tǒng)一管理平臺(tái)；不用股東會(huì)決議，不用對(duì)外披露，不用上征信，方便快捷地運(yùn)用確權(quán)工具與銀行的資金力量，強(qiáng)化對(duì)上游供應(yīng)商的管理和支持。而結(jié)算工具產(chǎn)品無法實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)付賬款和供應(yīng)商的統(tǒng)一管理。
⑤ 應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品運(yùn)用第三方標(biāo)準(zhǔn)化的手段，實(shí)現(xiàn)核心企業(yè)合理的利益訴求，而結(jié)算工具產(chǎn)品只能勉強(qiáng)通過線下以非標(biāo)準(zhǔn)的方式實(shí)現(xiàn)。
⑥ 部分民營(yíng)核心企業(yè)使用結(jié)算工具產(chǎn)品，會(huì)給人資金緊張的感覺，容易引發(fā)擠兌風(fēng)險(xiǎn)。
（3）商業(yè)銀行會(huì)更愿意使用應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品：
① 結(jié)算工具的授信要計(jì)算核心企業(yè)的單戶集中度，要進(jìn)行現(xiàn)金流的測(cè)算；而應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品中的授信，不用計(jì)算核心企業(yè)的單戶集中度，也不要進(jìn)行現(xiàn)金流測(cè)算，業(yè)務(wù)空間大。
② 結(jié)算工具往往涉及雙頭授信，既要給核心企業(yè)授信，也要給貼現(xiàn)人授信，手續(xù)繁瑣；而應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品的無追反向保理授信，可免除對(duì)供應(yīng)商的審查，會(huì)讓更多供應(yīng)商受益。
③ 銀保監(jiān)會(huì)頒發(fā)〔2018〕21號(hào)文，明確要求商業(yè)銀行審慎開展跨省票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，結(jié)算工具產(chǎn)品很難惠及異地供應(yīng)商，而應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品中的雙保理產(chǎn)品設(shè)計(jì)，可讓核心企業(yè)的異地供應(yīng)商也受益，同時(shí)增加商業(yè)銀行的獲客能力。
④ 結(jié)算工具的資產(chǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)后，因?yàn)槠睋?jù)追索權(quán)的關(guān)系，商業(yè)銀行仍要計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；而運(yùn)用應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品中多銀行共認(rèn)的簽章體系，商業(yè)銀行可實(shí)現(xiàn)保理資產(chǎn)的賣斷，不再計(jì)算信貸規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，徹底實(shí)現(xiàn)輕資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)。
⑤ 應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品有時(shí)可以作為企業(yè)的信用增信手段，與抵押、保證等擔(dān)保方式同時(shí)使用，自償性與他償性相結(jié)合，全面提升商業(yè)銀行的整體風(fēng)控水平，潛在使用空間巨大。
⑥ 結(jié)算工具可在訂單成立、發(fā)貨、開具發(fā)票等多階段使用，貿(mào)易背景難以把握；而應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品僅用于開具發(fā)票之后，貿(mào)易背景更加真實(shí)可信，風(fēng)險(xiǎn)較小。
（4）供應(yīng)商會(huì)更愿意使用應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品：
① 從供應(yīng)商角度，結(jié)算工具轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)后，仍存在票據(jù)的追索責(zé)任，要進(jìn)行或有負(fù)債反映，無法徹底賣斷出表；而應(yīng)收賬款融資中的無追保理，可以讓大量有強(qiáng)烈降應(yīng)收需求的企業(yè)實(shí)現(xiàn)真實(shí)持續(xù)地出表，且不用上征信。
② 當(dāng)出現(xiàn)先賬期、后結(jié)算工具的支付條件的時(shí)候，供應(yīng)商強(qiáng)烈需要用賬期覆蓋結(jié)算工具，使用應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品。
③ 在應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品的應(yīng)收、應(yīng)付網(wǎng)建立之后，廣大本地和異地供應(yīng)商都能順暢地實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的融資，不用抵押，不用保證，到期也不用歸還。
（四）存在問題及相關(guān)意見建議
1.我行在推動(dòng)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)（政府合同融資業(yè)務(wù)）、推廣中征平臺(tái)及上述其他已應(yīng)用平臺(tái)過程中存在的問題和難點(diǎn)，尤其是供應(yīng)鏈核心企業(yè)方面。
在推廣平臺(tái)的過程中，我行主要遇到的問題在于核心企業(yè)的配合意愿問題，有些核心企業(yè)在供應(yīng)鏈條上相對(duì)強(qiáng)勢(shì)，對(duì)于供應(yīng)商的賬期并不敏感，往往根據(jù)自己的資金計(jì)劃和資金充裕程度進(jìn)行付款，如果一旦辦理應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)，核心企業(yè)的應(yīng)付賬款就必須在到期日付款，導(dǎo)致核心企業(yè)失去付款自主性。所以導(dǎo)致有些核心企業(yè)并不愿意辦理應(yīng)收賬款融資相關(guān)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。
2.我行擬重點(diǎn)推動(dòng)其開展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)但存在較大困難的供應(yīng)鏈核心企業(yè)名單，以及對(duì)地方政府等相關(guān)部門的政策建議。
