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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融誠信論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
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（一）研究背景
國家經濟的發展與中小企業的發展繁榮密不可分，近幾年來，在我國經濟迅猛增長的大潮下，對外出口貿易量每年都在增加，我國資本市場中國外游資的涌入量也在逐年增長，中小企業在國民經濟總量中的比重越來越大，這些都是中小企業發展壯大的機遇。但從世界范圍來看，中小企業籌資仍然是極其艱巨有待解決的難題，而其中我國中小企業的籌資問題尤為突出。
（二）研究目的和意義
本論文通過對西安某物業軟件公司的籌資現狀，籌資難成因分析，提出針對西安某物業軟件公司籌資問題的解決對策，通過這篇論文的研究，我們可以將研究成果推廣到我國各個中小企業，這對我國中小企業解決籌資難問題具有深遠的影響，這也是本篇論文的最終目的和意義所在。
二、 用SWOT分析法分析西安某物業軟件公司籌資難成因
（一）西安某物業軟件公司簡介
本文以西安某物業軟件公司為研究對象，該公司成立于1990年1月，有4億元的注冊資金，總共資本達到了260億元，其主要產業是軟件開發。它屬于民營企業。
西安某物業軟件公司成立初始的注冊資本是3000萬元，過了六年，在1996年該公司改為了有限責任公司，投資額被追加到了10000萬元，隨著公司發展，股東繼續追加投資，其投資額漲到了30000萬元。
因國家對網絡的建設投入不斷加大，西安某物業軟件公司想要牢牢抓住這一機遇，欲將對軟件開發的投資加大，可是由于對軟件開發的投資額過于巨大，而且投資期限過長，企業自有資金完全無法滿足投資需求。故西安某物業軟件公司為了籌集資金，大量向銀行貸款，也適當的采用了增資擴股的方式，近幾年來由于國家對經濟的介入，得到銀行貸款變得艱巨，西安某物業軟件公司籌資困難，目前已經到了發展的瓶頸期。
（二）西安某物業軟件公司內部優勢
較高的知名度。西安某物業軟件公司在國內的知名度比較高，雖曾因為財務問題給銀行等金融機構的印象不是特別好，但這幾年通過改善自身已經與各大銀行形成了互利互惠的關系，這種改善對其籌資有很大的幫助。
（三）西安某物業軟件公司內部劣勢
籌資渠道較少。西安某物業軟件公司較小的發展規模決定了其內源資金不足以滿足日常生產經營對資金的需求量，而西安某物業軟件公司直接籌資的渠道又相對有限，因為自身發展狀況等諸多因素影響，通過證券市場籌資或通過大銀行貸款也難如登天，所以目前銀行仍然是西安某物業軟件公司籌資的主要渠道。相對較少的籌資渠道加大了西安某物業軟件公司籌資的難度。
（四）西安某物業軟件公司潛在機會
1、市場需求增大
由于計算機的不斷更新換代，致使軟件市場的需求逐步增長，這對該公司來講是潛在的機會。這一機會就導致企業需要籌集大量資金來滿足不斷增長的需求。
2、人才成本下降
首先，國外的軟件人才可以低成本的引進，另外，企業吸納人才也由于國內優惠的政策而變得簡單。
（五）西安某物業軟件公司外部威脅
1、銀行方面的原因
西安某物業軟件公司籌資困難的另一個原因是銀行不愿意為其提供所需的資金。取得銀行的貸款是西安某物業軟件公司籌資困難的一個最主要原因。銀行在貸款對象選擇過程中的偏好和西安某物業軟件公司籌資種類的單一造成了銀行與該公司供求關系的不協調。銀行等金融機構更愿意貸款給那些財務狀況明晰、償還信用好的大企業，以取得規模效益，以達到盡量減少壞賬發生的目的。而西安某物業軟件公司在賬務償還方面并沒有足夠的信用度，財務狀況讓人堪憂，使得出于將風險控制到最低目的的銀行不愿意發放貸款給西安某物業軟件公司，這就導致了西安某物業軟件公司的籌資難。
2、金融機構體制的局限性
中小型企業，尤其是像西安某物業軟件公司這樣的高科技創新型企業最需要的其實是中長期貸款和股權投資，但是在現有金融機構體制下，只有短期信貸業務開放給了中小企業，這就導致西安某物業軟件公司很難從正式金融體制中得到長期權益性資本，這在很大程度上導致了西安某物業軟件公司的籌資困難。
而且銀行為了加強信貸人員責任制，減少壞賬率推出了信貸責任化，使每一筆貸款都能落實到個人，這就導致銀行人員對貸款的審批更加謹慎，這實際上就使得西安某物業軟件公司這樣的中小企業籌資變得更加不容易。
與中小型企業的快速崛起不相適應的是數量較少、資金力量嚴重不足的中小型銀行，這些銀行不能提供給中小企業維持生存并進一步發展壯大的資金。因而西安某物業軟件公司想得到這些中小銀行的貸款也是困難重重。
三、西安某物業軟件公司籌資困難的解決途徑及相關建議
（一）加強創新，提高企業的核心競爭力
目前軟件行業面臨的競爭越來越激烈，西安某物業軟件公司要想在眾多企業中脫穎而出，就必須提高自己的核心競爭力。
（二）政府的大力支持
嚴懲中小企業違背誠信行為。銀行不愿與類似西安某物業軟件公司的中小企業合作，很大一部分原因是中小企業誠信缺失，致使銀行在規定期限內無法收回賬款，致使銀行利潤下降。解決這一問題要靠中小企業自覺深化誠信改革，但是也需要政府的適當干預，頒布一些懲治誠信缺失行為的規章制度，可以更好地約束中小企業行為，堅持誠信為本，這樣才能促進銀行與中小企業的合作，解決中小企業的籌資困難。
關聯交易是發生在集團公司內部企業之間的轉移資源或者權利義務關系的交易事項，主要形式包括以下幾個方面：集團公司內部母公司和子公司之間及子公司之間商品的買賣及勞務的轉移；集團公司內部子公司之間的相互交叉持股；向集團公司內部其他子公司提供或者從其他子公司獲得擔保、貸款或者承諾；集團公司內部某一實體為另一實體的利益所進行的交易，即交易性運營；這些關聯交易為金融控股公司帶來規模經濟和范圍經濟的同時，也暴露出了一些風險，主要包括以下幾個方面：
1.關聯交易可能會夸大控股公司及其子公司的報告利潤和資本水平,使監管資本的計算失真。在分業監管體制下，各類金融機構分別接受相應監管部門資本監管，如果金融機構達不到資本充足率的要求，就會受到相關法律的制裁。而金融控股公司為了資產收益的最大化，則可以通過母公司向子公司撥付資本金、子公司向母公司反向持股或子公司之間交叉持股的操作，造成資本金的重復計算。用同一筆資本金來抵御多家公司的風險，使集團資本金的總額虛增。單個來看，每個機構都可能滿足該行業的單一監管的要求,但整個集團范圍的資本都可能是不充足的。
2.關聯交易使得單個子公司發生的風險波及到控股公司內部的其他金融主體。由于金融控股公司內部是多元化經營,金融控股公司完全可以通過各種手段投資子公司,或通過審查合格的公司為載體從銀行融通資金,也可以通過各種手段進行市場投機,最終可能引發金融市場的投機泡沫。這種風險如果從單個主體的經營操作上看,可能都是合法的,都符合不同監管部門制定的規則,但實際上往往會產生整體層面上的風險。金融控股公司通過擔保、資金的占用、貸款等形式形成了非常復雜的信用鏈條，在這個信用鏈條中,如果其中的一個子公司出現問題,母公司會極力救援它就可能會把整個公司拖垮,這就導致更大范圍的金融風波。如果金融控股公司的某一實體破產,該實體的債權人會要求關聯銀行償付其債務,控股公司的問題也會通過逆向交易的形式傳遞到內部其他成員,產生"多米諾骨牌"效應。
3.利益沖突濫用引發的關聯交易風險可能成為控股公司損害投資者利益的工具，金融控股集團母公司操縱著諸多子公司，但母公司關心的是集團利益的最大化，而這與子公司的利益并不總是一致的，因此有時為獲得集團利益的最大化，母公司就會通過關聯交易將不同子公司的利潤進行轉移，比如關聯企業之間在金融商品交易中采取抬高定價，在借貸業務中通過人為地增加或減少貸款利息，在專利、專有技術、商標等無形資產的轉讓和許可使用過程中采取不收報酬或不按常規作價等方式轉移利潤。這使監管機構對其真實盈利情況的監管失效，有可能造成對子公司中小股東和其他利益相關者的損害。
二、關聯交易的風險控制策略
1.建立有效的風險隔離機制。首先應該明確規定金融集團下的銀行、證券、保險等子公司之間的資金和業務等的比例限制,限定各個業務部門之間的一體化程度。各子公司必須有自己獨立的資本金、會計標準、財務核算制度、管理隊伍,以防止風險在內部傳播。尤其是銀行子公司對金融集團成員機構的貸款和其他信用延期方面必須有嚴格的數量限制,同時銀行從這些成員公司購買證券或其他資產方面也必須有嚴格限制。防止銀行因過度借貸或購買不良資產而直接承擔其相關證券部門的風險,導致公眾由于證券分支機構出現問題而可能造成對銀行存款的擠兌。此外各子公司必須保證決策上的自主性,使得金融控股公司只能通過股權的方式來對各子公司進行管理,從而實現機構分離、交易數額限制和業務形式限制等諸多方面的保證。
2.建立規范的強制性的信息傳遞和披露機制。應建立規范的信息披露制度，以實現監管當局和外部利益關聯者對其風險的監控。要求金融控股公司定期向監管者報告其相關的關聯交易,尤其是提高大額關聯交易信息的透明度。要求各子公司建立起一套相對獨立、完善的內部核查制度,定期或不定期向外披露公司的治理結構和控股結構的變動。同時對金融控股公司內部信息的傳遞應制定嚴格的規范準則,既能保證公司內部的信息暢通,使一個部門或經營單位的信息可以由其他單位分享;又要能夠禁止各子公司間利用信息的非法轉移損害客戶的行為。用這種法律的強制性來保證信息披露的準確、公平、公正,并把信息披露是否真實作為考察金融控股公司信用等級的重要內容之一。
3.建立健全對金融控股集團的資本充足率監管制度。在對其下屬各子公司本身的資本充足率進行監管的同時，對金融控股集團整體的資本充足率提出要求。對金融控股集團的監管應是在分別監管的基礎上進行并表監管。要求金融控股公司剔除集團關聯交易后完全合并財務報表，由監管機構對合并后的報表進行監管。并規定金融控股集團最低資本充足率，對此作連續動態的監管。
4.用法律手段明確控股股東的誠信義務。其堅持的基本原則是從屬公司的利益不受侵害,即要求控股股東行使表決權時必須遵守不得對少數股東進行欺詐的原則。誠信是民法的一項基本原則,權利的行使應以不損害他人正當、合法的利益為限。對控股股東授以誠信義務,是防止控股股東侵害其他投資者利益的重要手段,尤其在一股獨大的股權結構下,規定控股股東的誠信義務更為迫切。控股股東的誠信義務產生于對其控制權行使,這就相應地要求金融控股公司的母公司必須權衡各個子公司的利益,不能為了某一控股子公司而犧牲另一子公司的利益,從而損害了后者的投資者利益。
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[論文摘要]加強社會誠信建設的思路:政府要在誠信建設中起帶頭作用;要加快社會信用體系建設,建立、健全企業與個人征信體系;加強法制建設、嚴厲打擊社會誠信缺失行為;建立、健全和完善中小企業信用擔保體系;要加強“重合同,守信用”為主要內容的誠信宣傳教育和輿論監督。本文就當前社會誠信缺失現象,結合從事銀行業日常監管的理論與實踐,對如何加快福建省社會誠信環境建設提出相關的政策建議。
社會主義市場經濟是誠信經濟、法制經濟,良好的社會誠信環境是建立和規范社會主義市場經濟秩序的重要保證,是促進國民經濟持續、穩定、健康發展的必要條件,也是經濟金融正常運行的根基。社會誠信,是一個地方投資環境優劣的重要標志。社會誠信混亂,不僅敗壞社會風氣,扭曲經濟關系,增加交易成本,而且擾亂了金融秩序,影響經濟的正常運行,嚴重阻礙市場經濟的進一步發展。
一、當前社會誠信建設存在的主要問題
(一)拖欠貨款、合同欺作、虛報注冊資本、生產、加工和銷售假冒偽劣產品和有毒食品,危害人民身體健康,搞虛假報表、偷稅漏稅等問題也時有發生,失信行為屢禁不止,使得誠信成為社會稀缺的“資源”。誠信環境差,危害大,嚴重破壞了正常的經濟和金融秩序。據我省某市建設部門統計,該市施工企業累計被拖欠工程款高達24億元,造成許多施工企業資不抵債,面臨破產。此現狀不改變,不僅會影響企業和個人的生產經營,而且增加交易成本,給人與人之間的正常交往蒙上陰影,造成人與人之間缺乏信任感,更嚴重的是敗壞了社會風氣,長此發展必然導致社會誠信危機,影響和阻礙社會主義市場經濟的健康發展。
(二)在稅收方面,有的別有用心的人為了鉆國家稅收的空子。有的人搞到國外“綠卡”后“打道回府”,連自已的祖宗都忘記了,張口閉口“我們外國人”,用點小利搞所謂的“贊助”、“捐助”,騙取信任和榮譽,偷稅漏稅;有的中介機構采取“打一槍換一個地方”的辦法,設圈套鉆國家法律的空子,在協議書上有意遺漏重要事項,騙了錢財后舊的公司不辦理年檢,搖身一變又成了另一家新的中介機構,使善良的百姓投訴無門。據中國企業家調查系統日前抽樣調查表明,有六成以上的企業家認為在商務交往中要小心提防,有九成的各類企業發生過合同糾紛,其中有10%以上的企業合同糾紛在10起以上,誠信問題已嚴重阻礙了商務經濟活動的開展。
(三)企業與個人逃廢銀行債務行為和違約施欠貸款履禁不止近兒年來社會誠信的缺失,借款人缺乏還款意愿,誠信道德水平低下,導致銀行貸款出現不良,信貸員產生“懼貸”心理,企業資金有效需求不足,一方面導致金融機構關注、次級、可疑和損失類的不良貸款大量出現,嚴重挫傷了銀行業貸款的積極性;另一方面,也使得那些善良的擔保企業和個人蒙受巨大損失,對其它企業或個人擔保貸款擔保要負連帶責任故而望而卻步。社會誠信缺失,影響了銀行與企業、銀行與政府的關系,擠壓了銀行和企業的發展空間,惡化了經濟、金融的運行環境
二、當前社會誠信缺失的主要成因
社會誠信缺失問題原因是多方面的,如:利益驅動,法制環境不健全,失信成本太低、執法不嚴、懲處力度不足,失信者得不到有效的制裁,以及地方保護主義等影響所致。從深層次分析,許多問題是由討一劃經濟向市場經濟轉型過程中的必然產物。如我省金融系統對誘發企業逃廢銀行債務問題進行專題調研音!J析相當有代表性。調研認為,當前社會誠信缺失的成因主要有三:一是經濟轉軌原因。在計劃經濟時期,經濟主體的往來主要由政府誠信這只“有形之手”調節。改革開放后,我國計劃經濟體制向市場經濟體制轉變,市場經濟逐步成為調節社會經濟運行的主要手段,而與現代市場經濟相適應的誠信制度建設明顯滯后于改革的進程〔。由此出現誠信約束的真空。二是受美國次貸危機、國際市場需求萎縮、和人民幣升值等不確定困素影響,企業的經營成本和風險上升,國家加大了宏觀調控力度。尤其是Zoos年下半年以來,央行多次上調存款準備金,銀行受資金與貸款規模的限制,貸款增幅回落,企業資金短缺周轉不暢,一些企業受原材料提價、勞動力成本上升影響出現虧損,有的甚至喪失了清償能力,誠信問題凸顯,一些企業拖欠和賴帳問題越演越烈,成為不可忽視的社會問題氣是法制不健全因素。現階段,我國沒有控制債權人誠信風險的專門立法,有關債權人誠信控制的法律規范主要體現在(洽同法》、K擔保法》、《破產法》、《民法通則》等法規中。但在實踐中,現行的誠信控制法律制度并沒有發揮其應有的控制作用,致使逃廢債務行為泛濫,以致成為嚴重的社會問題。現行法律對債務人的違約、逃廢行為的懲處力度遠遠小于企業違約所獲得的收益。現行有關債務風險控制制度,大都是民事法律制度,民事立法的基本原則是平等、等價有償,對債務人違約所提供的救濟手段基本是補償性的,懲罰性的措施運用的很少,難以抑制逃廢債行為。雖然從理論上說,采取民法的司法救濟手段也可以有效地控制債務人的誠信風險,但這需要一個公正、透明的執法環境。現實中還存在著地方保護主義和司法不公的問題。
三、加強社會誠信建設的對策建議
(一)政府要在誠信建設中起帶頭作用。從某種意義上講,建立社會誠信體系首先要建立政府誠信,要旗幟鮮明地與失信違法行為作斗爭,在建立社會誠信制度工作中發揮主導作用。具體地說:一要轉變政府職能,重視誠信建設,規范政府行為,建立政府誠信;二要帶頭講誠信,全力維護社會誠信,模范遵守誠信規則,在全社會倡導誠實守信的品德。基層政府在安排大項目投資時,對項目建設過程中拖欠建設企業工程款的,應積極籌措資金歸還承建者;對招商引資做出的承諾,應及時兌現;;三要加大科技投人,盡快組織各有關部門對誠信資源進行整合,實現信息共享,聯手打擊破壞社會誠信的行為。
(二)加快社會誠信體系建設。要讓每個企業和個人都有一張“誠信身份證”,使具有良好信譽的企業和個人充分享有守信的益處和便利,使有不良記錄的企業和個人付出代價、聲譽掃地。首先,啟動企業和個人誠信的聯合征信評估體系。假如不誠信,企業和個人的誠信記錄就會有污點,從而使自己一生的誠信受到影響。通過建立、健全企業與個人征信體系,一方面降低了金融機構放貸的風險,另一方面促進了消費,支持了經濟的發展。在具體操作上,可先以央行掌握的金融系統信息資源為基礎。目前各個商業銀行儲戶個人的資料,已基本實現聯網,央行可以此已經掌握的企業和6顧億戶個人誠信資料作為該誠信征信體系的基礎。其次,由政府牽頭制定統一標準,運用統一的技術平臺,組織有關部門通力合作,把金融系統的基礎數據(含外管、證券、保險等)與工商、稅務、質檢、政法、海關、社保等相關部門的信息系統進行聯網,將整個體系的模型設計、評估方案以及詳實的數據資料匯總,開展社會誠信管理體系的基礎建設。第三,利用計算機網絡通信技術,并對系統掌握信息進行整理、加工、研究、分析和評估,為社會提供誠信咨詢服務,通過內部通報方式進行風險提示。實行誠信信息資源共享,避免各部門都設立系統,造成人力、物力和財力的浪費,提高該系統的科技含量和利用率,為誠信制度的建立提供可靠的基礎數據資料。當整個資信系統運作成熟之后,將移交給一個獨立的征信公司進行企業化運作管理,促進全國誠信體系的建設。
(三)加強法制建設、嚴厲查處失信行為,逐步凈化社會誠信環境。解決好社會誠信缺失問題的關鍵是建立社會誠信法律體系,這就要求我們必須迅速建立起誠信制度,特別要注意發揮地方立法的作用,必須盡快在建立失信懲治制度方面取得突破,建立完善的誠信制度。如建立《誠信管理條瓣,制定各類誠信評價標準,對誠信中介行業加強監督和管理。依法加大對失信和破壞誠信行為的懲治力度。對搞假破產逃廢金融債務、合同欺詐等者,要依法追究其刑事責任;對包庇、縱容逃廢金融債務等問題的國家工作人員,應給予紀律處分,并依法追究其刑事責任,增強金融訴訟案件審判的公正性,維護金融債權人的合法權益。依法規范相關行政執法部門、抵押登記和社會中介機構的職責和行為。通過進一步整頓和規范經濟金融秩序,加大打擊逃廢金融債務、信用卡惡意透支、票據詐騙、逃套匯、騙購匯和制販假人民幣、非法吸收公眾存款、發放貸款搞“地下錢莊”等金融“三亂”和各種失信行為工作的力度,促進社會誠信狀況根本好轉。政府部門要認真貫徹落實國家關于企業改制的有關政策、措施,切實加強對企業改制工作的指導和監督,規范企業改制行為,積極維護金融債權,堅持制止和嚴厲打擊各種逃廢金融債務行為。在落實債權基礎上,要制定有關可操作性的法規和政策,加大對逃廢債企業法定代表人的懲罰力度,限制他們的高消費行為、外事活動以及有關經濟行為。對有逃廢行為傾向的人應采取防范性的限制措施,對賴債不還和資金流向連帶者實行財產清償制度;由司法程序確立債權人延續債權追償權利,只要債務人有了債務償還能力,任何時候都必須優先履行債務清償責任;限制賴債不還者和資金流向連帶者出國離境。要創造有利于保障金融債權安全的司法環境,克服地方保護主義等因素,重點打擊涉及黑社會性質的金融逃廢行為。四川滬州市進行了成功的償試,該市《限制債務人高消費令》出臺后,收回“賴債戶”、“釘子戶”80%的欠款,其經驗就在于監督工作到位,懲罰無信動真格的。主要措施兩條:一是公開曝光。法院在公告和媒體上公布舉報電話,要求市民對被限制高消費的債務人進行監督;二是有償舉報,言而有信。一經查實,按執行到位金額巧%的比例從獎勵基金中列支。上海市靜安區法院在頒發《限制債務人高消費令》的同時,向債務人所在地工商、稅務、銀行、居委會、派出所、房地產登記機關發放《協助監督函》,請有關部門共同監督債務人高消費的行為,上述做法值得我省借鑒。
關鍵詞：小額貸款；企業文化
截至2012年9月30日，全國小額貸款公司機構數量達到5 629家，比2011年同期增加了1 838家，同比增長49.29%。小額貸款公司已經成為了我國信貸市場的重要組成部分和補充力量，為解決“三農”和中小微企業融資難題提供了新的解決途徑，有力地支持了區域經濟的發展。隨著小額貸款行業的發展壯大，小額貸款公司的企業文化建設也逐步得到了重視，諸多小額貸款公司已開始建設具有自身特色的企業文化，并通過企業文化的建設推動企業的發展。本文擬以劉光明的四層次文化模型為基礎，把位于廣州市的GJ小貸作為研究對象，通過研究其企業文化建設，探討在日益激烈的市場競爭中，GJ小貸如何適應組織內部和外部環境的變化。
一、文獻綜述
國內學者劉光明認為，企業文化由物質層、行為層、制度層和精神層四層構成。物質文化包括企業生產的產品和提供的服務，以及企業生產環境、企業建筑、企業廣告、產品包裝和設計等，處于企業文化的表層；行為文化是指企業員工在生產經營、學習娛樂中產生的活動文化，包括企業經營、教育宣傳、人際關系活動、文娛體育活動中產生的文化現象，處于幔層或淺層，是企業經營作風、精神面貌、人際關系的動態體現，也是企業精神、企業價值觀的折射；制度文化主要包括企業領導體制、企業組織機構和企業管理制度三個方面，處于中層；精神文化包括企業精神、企業經營哲學、企業道德、企業價值觀念、企業風貌等內容，是企業意識形態的總和，是企業物質文化、行為文化的升華，是企業的上層建筑，是企業在生產經營過程中，長期受一定的社會文化背景、意識形態影響而形成的一種精神成果和文化觀念，處于核心層。
國內小額貸款行業至今只有7年的發展時間，還處于起步階段。我國對小額貸款企業文化研究也還處于起步階段，目前部分國內知名學者教授已從不同角度對小額貸款企業文化提出了自己的研究見解。茅于軾2007年在《談小額貸款的文化》一文中提出：“小額貸款的企業文化非常重要，一個成功的小額貸款組織應該有一個良好的文化，它表現在平等待人、講禮貌、尊重人”，“它的主要特點是自由和平等，這樣小額貸款就能夠得到廣大群眾的發自內心的擁護。” 他在2008年又在《從小額貸款的文化談捐贈的自愿性》中從“利”和“義”的角度談了小額貸款公司的企業文化建設，他指出：“小額貸款要帶給農民的文化.一方面是要講利；另一方面是要講義。” 其他學者也提出了自己的觀點。如，吳敬在《安徽省小額貸款公司核心競爭力研究》一文中，從小額貸款公司核心競爭力培育方面論述了小額貸款公司企業文化的建設：“一個完整的創新體系需要小額貸款公司在觀念等方面同步創新。要通過企業文化建設，形成具有特色的企業精神。”又如，劉鈺斌在《商業性小額貸款公司競爭力分析》中，將企業文化歸結為企業核心競爭力的一部分。
二、GJ小貸企業文化建設的探索和研究
1.背景介紹
GJ小貸成立于2012年6月末，注冊資本2億元，為廣州市第一批拿到全市運營牌照的小額貸款公司。公司共有15個股東，其控股股東為位列中國五百強企業的廣州市某知名國有建筑企業，擁有公司30%的股份；其余14名股東均為民營企業或自然人，控制了公司70%的股份。GJ小貸的股權架構充分體現了國家倡導的“以國有資本為主導，引導民營資本參與金融事業發展的創新金融模式”，既有國有資本的主導，又有民營資本的參與，也開創了此類小額貸款公司的先河。
GJ小貸在成立后，面對外部經濟形勢不佳、銀行大幅度降息降準、同業競爭空前激烈等諸多不利因素和嚴峻的外部環境，以企業文化建設為主線，努力搭建組織架構、全面鋪開營銷渠道、穩步開展業務經營，最終運營模式初步成型，在公司開業當年即實現了盈利。
2.基于四層次理論下的GJ小貸企業文化建設實踐分析
在成立之后，一方面，面對生存和發展的壓力，公司不斷拓展業務；另一方面，為了培育自身的核心競爭力，GJ小貸同步著手開始建設企業文化。雖然控股股東為知名國企，有著幾十年來沉淀下來的企業文化和一整套企業文化建設的模式和思路，但GJ小貸國有民營成分混雜的股權結構和所處的小額貸款這一新興行業，決定了它必須在實踐中摸索出一套適合自己的企業文化，并將其貫徹在企業中，以應對激烈的市場競爭。下面我們將結合劉光明的四層次理論對GJ小貸的企業文化建設進行詳細剖析。
（1）精神文化
精神文化是企業在生產經營中形成的一種意識和文化觀念，是企業文化的核心和靈魂。本文主要從企業愿景和企業價值觀兩個方面對GJ小貸的企業精神文化層次進行剖析。
①企業愿景
GJ小貸的企業愿景是“全面服務小微企業，成為廣東地區卓越小額貸款公司”。全面服務小微企業，是行業主管部門對小貸公司提出的要求和希望，也是小貸行業的基本定位；成為廣東地區卓越小額貸款公司，則是全體股東及員工共同一致、彼此共鳴的內心追求，能夠有力地激發員工的積極性，增強企業發展活力。
②企業價值觀
GJ小貸將其企業核心價值觀完整歸納為八個字：“學習、誠信、反省、感恩”。
學習。GJ小貸將“學習”二字作為企業核心價值觀的首要組成部分，大力倡導學習文化，主要是基于兩個方面的考慮：一方面，小額貸款是個新興的行業，市場上尚未出現成熟的盈利模式和標準化的產品，各種創新的理念、產品都是小額貸款公司潛在的巨大財富。如何快速地接受新知識，并付諸實踐，對小額貸款公司的發展至關重要；另一方面，取義于“學無止境”“學以致用”。從長遠來看，倡導學習文化，幫助員工樹立終身學習的態度，能不斷提高員工的業務素質和個人修養，進而提高工作效率、優化產出，促進企業的良性發展。
誠信。小額貸款公司的主營業務為信貸，其業務開展的根本就是誠信。且作為沒有金融從業資格證卻以信貸經營為主業的特殊行業，上級部門對小額貸款公司的監管十分嚴格，各地監管部門都對小額貸款公司劃出了“三不”的紅線：不非法吸儲，不賬外經營，不暴力收貸。一旦違規經營，小額貸款公司將受到嚴重的處罰甚至吊銷牌照。GJ小貸將誠信視為企業生存發展的根本，要求員工秉承誠信文化，對股東、客戶、同事、合作方都要誠實相待、以信取人，在公司內部以制度的形式強調誠信的重要性，并對各種不誠信的行為進行明確而嚴厲的處罰。
反省。取義于“吾日三省乎吾身”。企業或個人在實踐過程中難免會疏漏或失誤，但只要能找出問題或錯誤的關鍵，并吸取教訓，加以修正，便能不斷提高。GJ小貸把反省作為企業文化中一個重要的組成部分，要求員工養成自我反省的習慣，在日常生活工作中不斷調整、提高自己，在工作中經常進行總結、溝通和改進，最終實現個人工作能力的提高，促進企業的不斷成長。
感恩。感恩是中西方傳統文化的重要組成部分，也是企業持續健康發展中必不可少的因素。GJ小貸作為新興行業由國有民營資本結合而組成的公司，樹立了感恩文化，將感恩作為員工激勵的一個重要組成部分，通過感恩文化的灌輸、以各式各樣的活動的形式，讓全體員工認識到感恩的必要性，也通過感恩文化的宣貫，使得員工恪盡職守。
圍繞企業核心價值觀延伸，GJ小貸提出了四個方面的價值理念：
一是經營理念：專業、高效、服務、創新；
二是管理理念：注重管理的每個細節，追求持續改進；
三是服務理念：提高客戶滿意度，造就客戶忠誠度；
四是發展理念：協調企業發展速度與發展質量，保持公司與員工同步成長。
（2）制度文化
制度文化是企業中人與物、人與企業運營制度的結合部分，是企業為實現自身目標而對員工行為給予一定限制的文化。GJ小貸制度文化主要由企業領導體制、企業組織架構和企業管理制度等三方面組成。
①企業領導體制
這是企業制度文化的核心內容。GJ小貸嚴格遵循公司法的規定，建立了統一、協調、通暢的企業領導體制。由全體股東組成股東會，并按規定設置董事會、監事會，由董事會聘任高管團隊。在公司章程中明確規定股東會、董事會、監事會和總經理職責，權責清晰分明，股東不參與企業具體經營，董事會對重大事項進行決策，總經理則主持公司日常經營。
②企業組織架構
GJ小貸采用扁平化的組織架構，意在提高管理幅度和管理效率，減少管理層次。這種架構設置，既充分發揮了管理者的潛能，又有效增強了架構靈活性和民主度，有利于加強內部溝通，調動員工的創造性，能夠更加迅速地對包括客戶需求在內的環境變化作出反應。
③企業管理制度
GJ小貸在企業內部控制、業務管理、人員管理、薪酬管理、績效考核等各個方面制定了17項制度，已基本形成了完備科學的現代企業制度。在制度執行過程中，GJ小貸有意識地引導員工共同營造企業制度文化，強調員工在制度規范內自我管理、自我約束，將制度管理與人文管理有機結合，促使企業制度為員工接受并自覺遵守，營造一種良好的制度文化氛圍。
（3）行為文化
行為文化是指企業員工在生產經營、學習娛樂中產生的文化現象，包括在企業經營、教育宣傳、人際關系、文娛體育活動中產生的行為文化。GJ小貸企業行為可分為企業家行為、企業模范人物行為、企業員工群體行為。
①企業家行為
GJ小貸很好地體現了國有平臺、民營機制和外企管理的有機結合，公司董事長睿智穩健、富有戰略眼光和領導魅力。公司高管團隊由職業經理人組成，他們精通業務并富有執行力和創新力，始終強調“學習、誠信、反省、感恩”的核心價值觀，能為GJ小貸制定宏觀性的、預見性的、創新性的決策；對待每一經營目標，始終堅持“專業、高效、服務、創新”的經營理念，一以貫之，直至達成目標。
②企業模范人物行為
GJ小貸注重模范群體的培養，成立以來先后多次舉辦禮儀培訓及業務學習，培育提升員工業務素質和個人修養，并在年終評選出在崗位工作中表現出色的先進個人，給予物質和精神嘉獎。同時，GJ小貸還注重運用模范效應，營造比學趕超、爭先創優的良好氛圍，號召全體員工學習先進，爭當模范，激發員工進取心。
③企業員工群體行為
GJ小貸注重通過形式各樣的集體學習或群體活動等，提升員工的創新能力和業務能力，增強員工的向心力和凝聚力，培養員工積極向上、勇往直前的工作精神，為企業發展作貢獻。例如，每周和每月定期召開例會，號召員工為企業發展集思廣益；每周組織一次羽毛球活動，并定期組織外出活動；慶祝員工生日，營造良好的向心力和凝聚力；定期安排培訓和學習，為員工充電。
（4）物質文化
物質文化是由員工創造的產品和各種物質設施構成的器物文化，是一種以物質形態為主要研究對象的表層企業文化。GJ小貸物質文化主要包括企業標志、經營產品或服務、企業環境。
①企業標志
GJ小貸實施了一套完整的VI體系，設計了獨特鮮明、內涵深刻的公司LOGO，公司內部無論是名片、內頁、胸章、員工卡、辦公文件、手提袋、信箋還是紙杯，都有統一的設計。統一鮮明的VI系統，有力樹立了公司鮮明獨特的企業形象，展示公司企業文化。
②經營產品或服務
GJ小貸針對不同客戶需求，根據實際設置了聯銀貸、市場貸、工程貸、快速貸、物業貸等五大類貸款業務，并在經營運作中，始終堅持以“誠實守信”作為企業實現利潤的前提，堅持用最優質的產品、最貼心的服務為客戶創造最大價值，令客戶滿意。
③企業環境
GJ小貸內部環境裝修及空間的安排布局充分體現人性化。公司設有面積超過100平方米的員工之家，放置了報紙、圖書、投影和健身器材等各種休閑娛樂設施供員工緩解壓力。此外，公司整體采用大辦公室格局，除高管團隊有獨立辦公室外，其余員工均在一個寬敞空間辦公，人與人之間僅用辦公屏風隔開。這種布局有利于員工之間的相互交流和溝通，營造活潑積極的工作氛圍。
三、GJ小貸未來企業文化建設的設想與計劃
GJ小貸未來企業文化建設應全面抓好精神層、制度層、行為層和物質層等四個層次的建設，最終將企業文化與企業發展本身緊密結合、互相促進。
1.完善價值理念，提升企業精神
GJ小貸要在現有“學習、誠信、反省、感恩”的核心價值觀的基礎上，結合行業發展，繼續延伸完善經營理念、管理理念、服務理念、發展理念等價值理念，進一步提煉優秀的企業精神。
2.完善規章制度，保障理念落實
GJ小貸要在制度層面進一步推動企業文化的建設，確保價值理念的落實。一是通過完善薪酬制度，確保薪酬水平保持行業競爭力，激勵員工盡職盡責地努力工作；同時設立相應考評機制，根據企業價值理念思路，將個人經營業績納入考核，以考評和獎罰保障企業文化理念的落實。二是通過完善培訓制度，提高員工素質，發掘員工潛能，促使員工提高工作效率、實現自我價值；建立企業文化培訓制度，通過各種培訓活動推進企業精神文化和價值理念的貫徹落實。最終將企業文化從精神層面推進到制度層面，有效保障企業精神文化的落實。
3.完善行為模式，促進制度推行
在制度的保障下，GJ小貸要在行為層面有意識地提出員工共同工作中的行為和習慣的標準，讓員工形成共識和自覺意識，促使員工言行舉止、工作習慣向制度文化規范方向和標準轉化，增強企業行為文化，進而促進制度的貫徹。具體來說，GJ小貸應從儀表儀容、崗位紀律、工作程序、待人接物、安全環衛、素質修養等幾個方面作出標準要求。重點規范以下五項行為：一是溝通原則，大方、自信、友好、周全；二是忌諱事項，與顧客溝通忌諱過于注重外表、左右顧盼、歧視和不尊重、偏離主題、粗魯溝通；三是電話禮儀；四是員工自身行為，友好禮貌，相互尊重；五是禁止條款，禁止作出使客戶厭煩的行為、閑談工作之外事情、疏懶行為、索取回扣、泄露商業秘密。最終使得員工對企業產生歸屬感和榮譽感，員工個人行為與企業文化倡導的行為統一，實現員工與企業共同發展。
4.完善物質文化，保證行為識別
物質文化是外部了解企業文化最直接的媒介。GJ小貸要通過進一步完善物質文化，向外部傳達企業文化，幫助企業樹立正面形象，吸引客戶；同時也要通過物質文化的完善，提高員工工作的熱情和積極性，促進企業可持續發展。重點應進一步完善員工服裝、辦公環境和辦公用品等三個方面的設計，應充分考慮實用性，并結合企業VI系統進行個性化設計。
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論文摘要：市場經濟條件下，完善的誠信體系對于帶動經濟發展起著重要的作用。目前，我國出現的誠信危機已經越來越引起人們的關注。本文對這種誠信缺失的危害性進行了分析，同時對完善我國社會誠信體系建設的對策進行了探討。
目前我國正處于由計劃經濟向市場經濟轉軌的過程中.由于傳統的主要以私人關系為基礎的社會誠信已難以滿足社會發展的需要而以制度為基礎的社會誠信尚未建立起來中國社會正經歷著一場社會誠信危機并已危及到我國經濟社會的進一步發展。采取措施盡快建立與當代市場經濟體制相適應的誠信體系具有非常重要的意義。
一、我國現階段誠信缺失的表現及危害
我國現階段的誠信缺失主要表現在以下幾個方面:首先在個人方面人際交往日益呈現出經濟化的傾向個人間信用活動下降;在企業方面一是大量企業任意逃廢銀行債務銀行企業之間陷入信用危機二是企業之間失信賴賬故意違約現象大量涌現。三是企業對消費者不付貴任假冒偽劣商品屢禁不止導致了嚴重的信用危機損害了消費者的利益在政府方面由于我國行政管理體制和政府機構改革滯后導致政府誠信缺失現象時有發生如執法過程中濫用權利、權錢交易有法不依、有令不止、執法不公.地方保護主義、部門和小集體利益至上等。此外.在文化領域一些媒體在利益驅動下有悖于職業道德無視事實制造所謂轟動效應.嚴重違背了新聞真實性原則.在學術領域.也同樣存在著誠信缺失的問題出現了很多學術造假和學術腐敗問題。
誠信缺失帶來的負面影響是顯而易見的它嚴重影響了我國市場經濟的健康發展.影響了社會穩定，弱化了道德規范的約束力損害了我國的國際形象造成了不可估量的損失給社會帶來了嚴重危害。
二，國外社會誠信體系發展現狀
目前國外征信業發達國家對征信服務行業的管理模式主要有三種。
第一種是歐洲模式，即以政府和中央銀行為主導的模式。這種模式是政府通過建立公共的征信機構，強制性要求企業和個人向些機構提供征信數據.并立法保證這些數據的真實性。中央銀行信貸登記系統登記的內容包括企業信貸信息登記和個人消費信貸信息登記。中央銀行建立中央信貸登記系統的全國數據庫和網絡系統征信加工的產品主要是供銀行內部使用服務于銀行防范貸款風險和中央銀行金融監管和貨幣政策決策。
第二種是美國模式即自由的市場運作模式完全依靠市場經濟的法則和運作機制靠行業的自我管理形成具體的運作細則政府僅負責提供立法支持和監管信用管理體系的運轉。在這種運作模式中利益導向是核心。經過100多年來的激烈競爭形成了目前由美國信用管理協會鄧白氏等著名公司為主體的美國信用管理系統全方位向社會提供有償商業征信服務包括資信調查資信評級資信咨詢.商業信用研討與教育出版刊物等這些公司的分支機構遍布全世界許多國家和地區。
第三種是日本模式即會員制模式。個人信用機構由會員單位共同出資組建.只有會員單位才能享受到個人信用信息機構提供的信息同時各會員單位有義務向信用信息機構提供其掌握的準確而全面的個人信用信息。除此之外社會上還廣泛存在一些商業性征信公司對社會提供企業信用調查服務。
三、完善我國社會誠信體系建設的措施
1.積極培育誠信意識塑造誠信文化
加強我國的社會誠信體系建設首先要采取措施，積極培育社會公眾的誠信意識，逐漸使誠信意識深入人心，內化為社會成員心中的道德習俗和道德義務形成一種講求誠信的社會文化氛圍奠定誠信社會的文化道德基礎。 2加強企業和個人征信體系建設
目前我國征信服務機構仍處于初級階段，由此導致信用管理體系的基礎性環節很薄弱為了使征信服務機構快速發展起來盡快建立起企業和個人征信體系政府需要發揮主導作用在政策和資金等方面給予積極的扶持充分利用行政手段和商業手段盡快促使征信服務機構把現在分散在稅務、金融、法律、工商、海關等部門和機構的信息收集起來.建立一個全國性的數據庫.基本實現信用主體“一企一碼”、“一人一碼”制。
3.規范和完善信用管理機構設置
國外在誠信體系管理機構設置方面盡管各不相同但都有一個主管或專管機構比如征信局或央行某部門信息管理部等等由誠信主管機構具體管理、協調各個部門誠信項目的建設。目前我國誠信管理機構非常混亂不僅各個地方不統一往往由人民銀行工商局、信息化辦公室等部門同時行使管理職能而且各部門甚至同一部門的不同職能處室都在設計建設誠信項目。其結果勢必造成信息的部門壟斷行業封鎖和重復建設。此外對企業進行信用評估信息咨詢服務的部門和中介機構也越來越多由于這些評估機構的標準不統一造成我國目前信用評估體系的混亂。解決以上問題需要政府加快成立相對統一、相對獨立的誠信管理機構協調管理各方面的關系促使我國誠信體系建設有序開展。
關鍵詞：大學生；誠信缺失；原因；途徑
中圖分類號：G515.5文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）02-0234-01
誠信到底是什么？誠信是誠與信的辯證統一，現代意義的“誠”是實事求是，“信”指信用，歸納起來便是“誠實守信”，它包括兩層含義：一是要以信用取信于人；二是要對他人給予信任。新一代的大學生站在時代的最前沿，掌握著豐富的科學文化知識，是祖國的建設者和接班人，理應具備較高的誠信品質，然而，令人擔憂的是，在市場經濟的影響下，在社會處于轉軌時期的歷史條件下，大學生誠信存在著不少不如人意的地方。這不僅關系到人才培養的質量，而且將給我國建設和諧社會埋下隱患，故加強大學生誠信教育勢在必行！
1 大學生誠信缺失的表現
從總體情況看，當前大學生的誠信狀況是好的，絕大多數大學生繼承了中華民族的優良傳統，是具有高素質的群體，但不可否認的是，大學生誠信缺失現象正在浮出水面，侵蝕著大學生的心靈，同時也影響了社會良好風氣的形成。
（1）學習方面。首先表現在考試作弊現象層出不窮，從最初的夾帶紙條發展到后來的手機短信，網絡短信等高科技手段，呈現了現代化、多元化的趨勢。其次，表現在剽竊論文，毫不含糊，對于老師布置的論文，不是認真收集資料，刻苦鉆研，而是在網上隨便搜索幾篇相關論文，復制、粘貼，便成了自己的“大作”。
（2）經濟生活方面。首先表現在拖欠學費。個別大學生推崇及時行樂，攀比成風，把學費當作一切消費的資本。其次表現在騙取助學貸款。助學貸款是1999年國家啟動的幫助困難學生完成學業而采取的帶有政府色彩的助學舉措，但是，個別大學生騙取助學金，偽造貧困證明，供其吃喝玩樂，而使真正的貧困大學生得不到有效的資助，這大大違背了國家的初衷，所帶來的消極影響是非常大的。
（3）擇業方面。首先表現在偽造榮譽，在自薦書上注入摻假。由于近幾年擴招，大學生數量激增，從而使大學生的就業壓力增大，為了獲得一份稱心如意的工作，使得大學生在就業推薦表中，弄虛作假，涂改成績、偽造獎勵材料等。其次，表現在隨意違約。在擇業過程中，大學生不履行就業協議或合同規定的義務的行為時有發生，有接收單位就草率簽約，遇到更好的單位就隨便毀約，嚴重影響了高校畢業生的就業工作秩序和用人單位的招聘工作。
（4）感情方面。主要表現在戀愛動機不純。大學生正處于對異性狂熱追求和相互吸引的階段，但受西方文化的沖擊，大學生談戀愛一掃傳統的含蓄的形式，往往把戀愛看作是填補心靈空虛的一種方式，而根本不去考慮戀愛雙方對愛情的義務和道德責任，顯示出相當大的盲目性。
正是這些問題的出現讓我們意識到了誠信教育的緊迫性。大學生是一個國家綜合素質相對高的群體，其誠信品德塑造的程度，不僅直接關系著自身的前途和命運，而且與整個社會的道德建設息息相關。因此，大學生誠信的缺失，必然會加劇社會的誠信缺失，影響國家道德水平的不斷提高。
2 大學生誠信缺失的原因分析
大學生誠信缺失現象日益嚴重，其主要原因既有主觀因素的作用，也有客觀因素的影響，歸納起來主要有以下幾點：
（1）無知心理。由于長期以來，我國都是強調應試教育，信奉“唯有讀書高”“學而優則仕”，而忽略了對學生自身道德素質的培養。他們可以從字面上對“誠信”一詞作出比較好的解釋，但對其所具備的道德內涵，對個人的作用缺乏深刻的認識。在一次大學生誠信調查中，68.2%的被調查者表示“只能意會，不能明確理解其含義”，5.6%的被調查者表示“不理解誠信的真正含義”。
（2）從眾心理。從眾心理是人類的一個思維定式，當一個人犯了錯誤，但并沒有產生相應的消極后果，于是人們開始產生非理性思維，從而出現集體越軌行為，如校園中考試作弊風氣，就是人們從眾心理的真實體現，“反正有人抄，不抄白不抄”，于是紛紛效仿，盲目從眾，其實這從側面反映了大學生的獨立性較差，對待事情不能理性的分析問題。
（3）僥幸心理。很多大學生認為誠信很重要，但是當遇到事關自身利益的時候，卻選擇了不誠信，如考試作弊，一次作弊僥幸成功，就會想去做第二次、第三次，不用辛苦復習，就可以輕易拿到高分，伴隨這種僥幸心態，作弊大學生越來越多，使其誠信價值觀發生了巨大變化，迷失了道德的方向。
（4）不平衡心理。有些學生看到別的同學考試作弊輕而易舉，尤其還取得了較好的成績，使得一些學習努力的考試成績反而不如考試作弊的，這些學生就感到不公平，產生心態不平衡，“我不作弊，這對我多不公平”進而也加入到考試作弊的隊伍之中。
3 解決大學生誠信缺失的途徑
大學生誠信素質的養成不是一朝一夕的事，它是一項系統工程，需要學校、社會及學生個人共同努力，采取切實有效的措施，齊抓共管，綜合治理。
3.1 重塑學校環境
學校是培養大學生誠信品德的重要場所，有責任為大學生提供一個良好的學校誠信環境。首先，要發揮教師在誠信教育工作中的作用。良好校風的形成，教育工作者是關鍵，我國著名的教育家陶行知先生說過：“千教成教教人求真，千學萬學學做真人”。加強大學生心理咨詢工作，及時疏導、幫助大學生調整心態，注重培養大學生良好的心理，使其具備一定的心理調控能力，從而克服無知、從眾、僥幸、不平衡等不良心理，形成健全的人格，有效防止失信行為的發生，加強引導學生在心理上產生作出誠信行為的需要和動機，使學生從心理上最終認同誠信的行為方式。
3.2 建立大學生個人誠信檔案
誠信觀念的確立關鍵在于自律，但必須有剛性措施，增強大學生誠信意識，建立具有強制力的約束才是最重要的。 一個人一旦違背了誠信，這個人的道德污點就難以輕易抹掉，正是這種約束機制提醒人們，當個人利益與誠信原則發生矛盾時，要三思而后行。在誠信檔案中，詳細記錄大學生的個人品德、歸還助學貸款、履行就業協議等誠信和不誠信的軌跡，并將誠信檔案存入人事檔案，作為將來繼續深造、就業的重要依據，教育部還要組織建立電子信用檔案查詢系統，供就業單位和金融機構等部門查詢。
3.3 加強大學生自我修養
誠信教育要真正取得實效，從根本上解決誠信缺失問題，最終還得靠大學生自己，誠信是道德修養問題，規章制度和外部的環境在一定程度上都會影響大學生的誠信行為，但這種外部產生的作用并不是決定性的，如針對考試作弊行為，幾乎所有的大學都制定了非常嚴厲的措施，雖然起到了一定的作用，但是卻不能從根本上解決問題，還需要大學生從內在修養做起。走在時代前沿的大學生，完全可以理解和衡量出誠信的重要性，應自覺提高自己的思想道德修養，全面提升自己的素質，增強社會責任感。
3.4 凈化社會大環境
道德教育是全方位的，從家庭教育到學校教育以至社會教育，誠信教育的落實離不開整個社會大環境的支持，社會作為一個大環境，對于承擔誠信建設有著不可推卸的責任。因此，應在全社會努力營造良好的誠信社會氛圍，加強宣傳導向，充分發揮網絡、電視、報紙等大眾傳媒的宣傳功能，弘揚誠實守信的良好風尚，加強輿論監督，批判各種不誠信行為，另外，由于道德的約束力有限，還應加強法制建設，進行信用立法和信用制度建設，加大打擊失信行為的廣度和力度，使出現在社會各個領域的失信現象得到根本扭轉。只有營造出人人講誠信的良好社會氛圍，為大學生健康成長提供良好的社會環境，才能推動大學生誠信教育的有效開展，必將有效促進大學生“誠信缺失”的消除，營造出誠信者受尊重、不誠信者受鄙視的社會氛圍！
參考文獻
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關鍵詞：大學生 誠信教育 管理學
誠信是中華民族的優良傳統，是人們的日常行為準則，是為人立業的根本。但是，近年來在社會風氣、校園環境和就業壓力等各方面因素的影響下，人才薈萃的高等學府中，大學生誠信缺失的現象卻越來越嚴重。大學生誠信的缺失，不僅嚴重影響了大學生的學習、生活，還影響了大學生之間正常的交往，影響校園的安定、和諧。導致大學生失信的原因是什么？解決大學生誠信問題的途徑有哪些？本文將從管理學的角度對這一高校和社會面臨的課題進行探討。
1.大學生誠信缺失的主要表現
在經濟迅速發展的今天，大學校園受來自社會各種非主流文化的影響越來越多。其中的非誠信風氣，在社會漫延泛濫的同時，也滲透到了大學校園的每個角落。大學生不誠信行為不僅越來越普遍，而且也發生了較大的變化，表現在以下幾個方面尤其明顯：不誠信的領域在擴大，不誠信的人數在增多，不誠信手段的科技含量在提高，不誠信行為導致的負面影響更久遠。在此針對以下幾個方面進行分析：
1.1 考試作弊形式趨于多樣化
很多學生平時學習不努力，又擔心成績不及格，所以只能是抱翹幸心理作弊。作弊手段和方法，由傳統的抄襲、夾帶紙條等形式向利用高科技手段和電子網絡平臺作弊，由1-2人作弊向團體化、組織化作弊發展，甚至有向“產業化”發展的趨勢，如在一些英語等級考試、計算機考試和職業資格考試中，作弊形成了一條龍服務。
1.2 假材料、假證明有了時代的特點
傳統學生的造假行為主要有：亂編理由請假，為了榮譽作假材料等。今天大學生的造假范圍已經擴大，一是就業時求職簡歷“水分”多和隨意毀約。此外，有一些部分畢業生把勞動合同或就業協議書當兒戲，隨意毀約，頻繁變更用人單位。二是利用假證明騙取國家助學金和各種獎學金。一些同學為了騙取國家獎、助學金，虛報家庭經濟情況，到當地民政部門虛開困難證明等。
1.3 部分學生瞞天過海拖逃貸款
國家指令金融機構對在校家庭經濟貧困大學生發放助學貸款，學生與銀行簽約，學校作為擔保單位，學生畢業后通過就業獲取收入來逐年還款。本意上是為了培養人才和維護教育公平，保證不讓一個學生因為家庭經濟困難而輟學，但部分學生畢業后通過各種手段拖逃貸款，包括隱滿收入，頻繁變更單位、住址等。
1.4 沉溺于虛擬的網絡世界，行騙、詐騙行為時有發生
高校中，互聯網已成為廣大大學生學習、生活中不可缺或的工具，在某種程度上說，網絡亦成了助長了大學生失信行為的工具。一是部分大學生認為網絡是隱蔽的、自由的，于是在網絡上不實信息，甚至刻意誤導、辱罵，以此來發泄對社會、學校、個人不滿情緒，更有甚者利用虛擬網絡進行感情、金錢詐騙；二是由于網絡信息量大、方便、快捷，個別同學在網絡上抄襲或購買網上論文，作為自己的畢業論文甚至公開發表等。
2.大學生誠信缺失的原因
2.1 大學文化缺失和非主流文化盛行
受到社會功利主義的影響，一些大學在擴招潮中盲目追求“大”“全”“新”，只注重表面的輝煌，過度注重學校的硬件建設，放松對內涵的追求，導致校園文化受非主流文化的侵蝕，使求真務實、探索真理、不畏困難、崇尚文明的大學精神在流失。
2.2 “失信成本低，守信成本高”非正常現象的負面作用的影響
在當前社會上，確實存在一些現象表明：失信風險小，受處罰力度輕；而誠實守信導致成本增加，甚至被淘汰，就像經濟學上的“劣幣驅逐良幣”一樣。正因為誠信缺失的風險和成本較低，大學生的諸多不誠信行為，基于在這種“得”與“失”的博弈中進行選擇，從另一個角度上縱容和“鼓勵”了非誠信行為的發生。
2.3 功利主義的影響
隨著改革開放的深入，市場經濟的發展極大地滿足了人們物質上和精神上的享受，同時也激發了人們強烈的求利欲望。一些地方和領域，拜金主義和利己主義風氣不斷滋長，許多人在金錢和權力的驅使中漸漸迷失了良知，各種投機取巧行為被廣泛使用，各種、弄虛作假者屢屢得手，甚至在少數地方，不守誠信行為已經成為一種公開的秘密。社會上的這些不良現象也時刻在侵蝕著大學生。
2.4 道德評價機制滯后
現行的高校教育體制中，對學生道德的評價和考核一直缺少有效的機制和評價指標體系，而對學生個人信用的登記和考核更是空白，這對不誠信行為缺乏有效的約束和制裁。很多高校對大學生平時的學習、生活、工作表現缺乏記錄和考核，對違反誠信行為規范的學生也沒有強有力的懲戒措施。
2.5 受人性的弱點影響
1957年，美國行為科學家格拉斯?麥格雷戈提出了著名的“X理論――Y理論”，其主要內容是：大多數人是懶惰的，也不喜歡負什么責任，容易缺乏理智，不能克制自己，很容易受別人影響。大學生也是自然人，有著自然人的本質弱點，如果在監督和管理不到位的情況下，是會做出自私利己的行為的，從某種角度而言大學生不誠信也是人性的弱點所在。
3.借鑒美國高校誠信管理的經驗
大學生的誠信觀念及其行為的形成，關鍵在教育培養，核心在制度管理。為切實提高我國高校大學生誠信管理水平, 我們應本著“激濁揚清、為我所用”的原則, 從我國高校的實際出發, 積極借鑒美國高校誠信管理的一些有效做法。具體可從以下幾個方面體現：
3.1 大學生學術誠信制度內容的細化
與美國大學相比, 不難發現我國高校對于大學生的學術誠信問題還未引起足夠的重視，相當多的學校在這方面的規章制度比較匱乏，即使有，也因內容上比較空泛而缺乏可操作性。
3.2 學生在誠信管理中參與度的提高
美國大學有一個重要理念：強調學生參與制訂和實施誠信守則的全過程, 就是將學生視為學術共同體的一員。在許多學校的誠信守則中, 都明確規定學生有檢舉作弊的義務, 并享有參與判定處罰的權利。美國高校的實踐表明, 吸納學生參與制訂、實施學術誠信規范的做法，對于提高大學生遵守學術誠信規定的自覺性是行之有效的。
3.3 加快大學生個人誠信檔案建設
美國誠信管理機制首先從完善個人資信檔案管理開始。在美國, 每個人都有“社會安全號”，這個安全號可以把他一生幾乎所有的信用記錄串在一起， 如果他有過不良的記錄，那么該記錄將永遠伴隨著他。美國人完善的個人征信制度在很大程度上得益于他們強烈的誠信觀念。因此，對于完善我國高校誠信管理體系，借鑒美國的經驗，加快高校大學生個人誠信檔案建設的步伐，是非常必要的。
4.解決大學生誠信教育問題的基本途徑
4.1 加強大學文化建設，倡導誠信文化建設
解決大學生誠信問題，要從文化育人的新視角，把誠信教育和大學文化傳承與建設整合起來，將理想教育與成長成才有機結合起來，將慎獨自律與制度約束和他律聯系起來。用大學精神和大學文化來培養一代新人，建設“誠以修身，信以立業”的誠信風氣，使誠信成為學生的生活態度和行為習慣。通過各種誠信活動，營造出“講誠信得益，不誠信受損，講誠信光榮，不誠信可恥”的校園文化氛圍和制度環境，把誠信文化建設作為一種體現學校辦學質量和特色的活動來抓，形成良好的傳統和制度，并長此以往有效地開展下去。
4.2 培養學生“誠信為本”的信念
以孔子為代表的儒家思想所倡導的誠信文化側重于自律，竭力倡導在無人知曉的情況下也能自覺地講誠信，并指出這是是解決金融危機的根本良方。結合社會的各種鮮活案例，教育大學生自覺樹立“誠信為本”的信念，在人生經營中恪守“誠信”，將是未來社會風氣轉化的前情提要。“誠信為本”理念是我們糾正不良之風的根本，是解決當代大學生誠信教育問題的重要措施。
4.3 樹立學校、教師誠信形象，為學生守信起示范作用
古語云：德高為師，身正為范，身教重于言傳。通過充分發揮學校各職能部門、廣大教師在誠信文化建設中的表率作用，來實現對學生誠信觀念的影響作用。學校建立嚴格的制度，面對上級檢查、評估不做假，不回避問題；教師在教學上認真提高水平，科研上杜絕抄襲、剽竊行為。只有這樣，廣大學生才被誠信風氣所感染，才能在潛移默化中糾正不良的社會風氣。
4.4 加大對失信行為的處罰力度，提高失信成本
市場經濟是法制經濟，但也需要道德的力量來維系經濟的正常運行。誠信是當代社會和市場經濟賴以發展的基本環境條件之一。對大學生的失信懲罰，既要考慮到學生的特殊身份，給予重新做人機會，同時，也不能避重就輕，要給予足夠震懾力的處罰和高成本的付出，才能讓大學生堅守誠信的底線，不做出逾矩的事情。
4.5 加強大學生誠信制度建設
基于人性假設的“X理論”，高校要加強大學生誠信制度建設，建立大學生誠信記錄檔案，與社會共享誠信信息。加強大學內部的誠信制度建設，包括實行學生誠信信息公開和失信懲戒等措施；另一方面，要積極推進誠信管理制度的建設，建立符合大學教育教學規律和大學生成長成才的誠信體系的“游戲規則”，如誠信評估準則、評估方法和管理辦法等充分調動教學、管理、服務各職能部門參與誠信體系建設。
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論文摘要：本文從學生誠信的缺失及起因談起，分析了高校學生誠信教育體系存在的 缺陷，并提出了以社會信用體系經驗為基礎，構建高校學生誠信教育體系的對策。
誠實守信，即誠信，是中華民族精神文明的重要內涵，是千百年來社會普遍遵循的道德準則。無論是為人還是治學，無論是從商還是從政，堅守誠信是成就事業的根本法則，也是現代文明的基石和標志，是一個大學生應該具備的道德素養。目前，大學生誠信問題已成為社會矚目的話題，在鋪天蓋地的新聞報道和學者反思的文章中，到處都傳達這樣一個信息：當代大學生的誠信問題不容忽視。隨著我國社會主義市場經濟體制的形成，特別是我國經濟逐漸融入到世界經濟，面對世界經濟一體化的趨勢，我國將加速進入信用經濟時代。大學生作為知識層次較高的一個群體，誠信程度的高低更是直接關系到國家的整體道德。正因為如此，當前高校應加強學生誠信教育，提高誠信意識，使誠實守信成為其終生的道德信條和行為準則，是大學思想品德教育的重要課題。
一、當前高校學生存在的誠信缺失問題及起因
1、常見誠信缺失問題
（1）思想誠信缺失。入黨動機不純、個人總結胡編亂造。在日常生活中，不誠實、說假話，背棄誠信，隨意撒謊，欺瞞師長、同學。《中國青年報》的一次調查顯示，在校學生中未說過假話的平均只有6.2%。（2）學習誠信缺失。
考試作弊、抄襲他人論文、剽竊同學學習成果等。（3）經濟誠信缺失。惡意拖欠學費、助學貸款不按時還款還息、弄虛作假騙取貧困生補助等。（4）就業誠信缺失。虛假簡歷、不履行就業合同、擇業中使用不正當手段等。（5）網絡誠信缺失。
2、高校學生誠信缺失的原因
（1）社會環境。
社會主義市場經濟體制所帶來的新觀念、新文化對學生產生極大影響。市場經濟的多樣化、社會生活方式的多樣化、社會組織形式的多樣化、就業崗位和就業方式的多樣化日趨明顯；隨著改革開放的不斷深入，西方文化、價值觀念也越來越多地滲透到高校學生的思想意識中，極端個人主義、享樂主義、拜金主義思想在校園蔓延；面對社會上一些誠信缺失、自私自利的現象，他們茫然無奈。凡此種種，直接導致極個別大學生以追求個人享樂作為人生目的。這種社會環境對學生的思想腐蝕嚴重、負面效應影響大。
（2）制度漏洞。
如果一個制度環境默許甚至縱容了一個人的不誠信，或者不誠信后沒有給予相應的懲罰，那么這個人就可能很快拋棄他所接受的誠信教育。相反，如果他看到或嘗到不誠信帶來的可能終生都消化不了的苦果，他就會對誠信問題倍加警覺。現有的高校學生管理制度執行力度不夠，導致執行中存在漏洞，使得部分學生利用制度漏洞實施不誠信行為，如因考試違紀處分不嚴導致學生經常性作弊。制度的不健全，使學校對不誠信學生缺乏有效的懲治手段。
（3）教育工作者的誠信缺失。
主要表現在教育工作者個人誠信素養缺乏、學術腐敗上，讓學生對教育工作者的教育產生抵觸。2006年下半年，復旦大學團委進行的關于大學生學術誠信的調查顯示，69%的學生認為應該堅決抵制學術造假。可見，教育工作者本身的不誠信對高校學生帶來的直接影響較明顯，學生也比較容易切身體會。
當然還有來自大學生主觀方面的原因，如誠信觀念迷茫、法制意識淡薄等。
二、當前高校學生誠信教育體系的缺陷
造成高校當前誠信教育體系鮮見成效的關鍵問題在于現有誠信教育體系不適應高校與社會信用體系的標準，以基礎教育為主，不帶任何評價或懲戒機制。因而總結現有誠信教育體系，可以發現還有許多缺陷。
1、誠信認知片面
學校德育教育存在著一定程度的抽象化、空洞化、形式化的弊端。
由于受傳統學校教育的影響，德育教育的指導思想存在著一定偏差，許多教育工作者認為誠信是一個道德認知問題，而忽視了以道德情感為基礎的、內化的誠信教育，把德育簡單等同于政治教育，忽視了個人品質的“誠實可信”。、
2、教育方式、方法陳舊
目前我們的誠信教育方法以灌輸、說教為主，把德育教育當作知識“傳輸”，忽視情感教育。顯然，不誠信的教育方法也不可能結出誠信的果實。
方式的陳舊，使得誠信教育僅僅流于形式，有些學校經常舉行誠信簽名活動，在現場簽名的時候，只簽名不簽約，把在橫幅上簽名當成守信的承諾，缺乏實施性。
3、監督機制缺失
由于高校內部監督機制的缺失給學生不誠信提供了可乘之機。學校在具體執行各種規章制度的過程中出現的不公正和不誠信，也潛移默化地對學生的誠信教育產生了負面影響。同時，誠信機制未能引入學校及學生群體，也使得學生誠信意識不強。
4、與社會信用評價體系脫節
高校學生誠信教育與社會信用評價體系嚴重脫節。社會信用體系是一種社會機制，包括信用法律法規體系、現代信用服務體系、信用數據技術支撐體系、信用市場監管體系、企業信用管理體系、誠信教育體系和失信懲戒機制等七個體系一個機制。社會信用體系的優勢已經在現實生活中產生積極影響，越來越多的人開始關注自身的信用記錄，而高校學生誠信系統只包含誠信教育，缺乏必要的誠信數據記錄，高校內各部門對學生不誠信表現記錄互不共享，導致學生不誠信，而又辦事暢通無阻。
三、積極借鑒社會信用評價體系，重建高校學生誠信教育體系
如何有效地把社會信用體系的經驗引進到高校誠信教育體系中來，是研究高校學生誠信教育體系的難點。參照社會信用體系，可以從以下幾個方面著手構建高校學生誠信教育體系。
1、完善學生管理制度體系，加強執行力度
這是高校學生誠信教育體系的核心。學生管理制度本身和執行的漏洞給學生違紀提供便利條件。為構建切實可行的高校誠信教育體系，首先應對高校自身現有的學生管理制度進行充分討論修改。在修改的基礎上，層層落實把關，嚴格按制度辦事，并階段性分析制度執行效果。
2、建立并健全誠信檔案
建立學生誠信檔案非常有必要。誠信素質的培養，依靠誠信教育是不夠的，必須輔之以信用評價系統。從現行的教育機制看，約束機制不夠健全，因此，高校必須營造信用環境和信用機制，使得它能夠約束學生的各種行為，即將學生在校期間各種帶有紀律遵守、契約等行為進行認真歸納分析，建立科學誠信檔案，如在每學年對學生的信用進行評估，作為學生綜合測評、評優評先、組織發展、進行助學貸款等行為的主要依據。
學生誠信檔案應以“記錄為主、評價為輔”，詳細記錄學生的基本情況、品行說明、信用表現及獎懲情況，更為重要的是記錄學生欠費情況，發揮學生管理信息系統的優勢，將每個學生的真實誠信表現置于全校的監督之下，從客觀上防止由于信息不對稱而造成的學生弄虛作假現象。
學生誠信檔案應放入畢業生檔案中，把學生在校表現作為單位用人參考的指標。
3、加強監督，規范行為
加強監管是搞好誠信教育體系建設的重要保證。只有通過各種必要的手段，健全和完善信譽保護和失信懲處機制，及時發現和懲處失信者，才能使學生不敢不守信、不能不守信。與學生切身利益相關的諸如獎學金、助學貸款、勤工助學、特困補助、學生干部評優等工作要做到“公開、公平、公正”，增加透明度，將誠信作為學校一切行為的基本準則。
4、采取多種形式的誠信教育
誠信教育不能僅停留在說教上，高校誠信教育一定要緊跟時代步伐，在發揮傳統教育方法的基礎上，充分發揮現代化教育手段優勢，運用現代化的傳播媒介和手段，廣泛收集學生日常道德行為規范方面的信息，多方面、全方位地對學生進行立體的誠信教育，并積極探索創新誠信教育的新方法，開展討論、簽訂考試承諾書、現身說法等形式的誠信教育，以具體事例教育學生，力求提高大學生誠信教育的影響力和覆蓋面。
5、以學生管理信息系統為平臺，共享高校學生誠信檔案數據
高校都在嘗試積極推進學生工作信息化進程，建立各自的學生管理信息系統，誠信教育體系需要學生管理系統支持，在各部門對學生誠信評價的基礎上，實現誠信記錄數據的共享，逐步規范學生日常行為，以誠信記錄來約束學生日常生活的方方面面，可每年給學生一個綜合信用評價分，規定各得分值在校園內具體可辦理的事務。
6、建立失信懲戒機制
失信懲戒機制是指對失信學生進行懲罰的一種制度安排，它以完善的學生管理制度為依據，以學生在校表現為手段，使學生為其失信行為承擔相應代價，懲戒失信行為，褒揚誠實守信，比如有欠費不良記錄的學生要求家長直接交費，有惡意透支校園一卡通費用的學生暫停發放教材，公共選修課選課后未去上課的同學下學期禁止選修公共選課等。
7、積極引進銀行業個人征信系統參與
很多銀行都推出了針對學生的信用卡，高校可以借助銀行業完善的個人征信系統來培養學生良好的金融信用習慣，以積極推進高校誠信教育體系的建設。
改進后的高校學生誠信教育體系，能對改變高校學生欠費、考紀考風等狀況起到基礎作用，可以為社會信用評價進行初期教育，在具體實施中不斷完善與提高，其未來的作用一定會得到社會的證實。
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論文摘要:在計劃經濟向市場經濟轉軌的過程中,傳統文化中的誠信、禮儀等道德規范被一部分中國人所拋棄。誠信危機已成為人們越來越關注的問題。市場經濟是法制經濟,更是信用經濟,重視誠信教育,建立誠信制度,是完善社會主義市場經濟體制、保證市場經濟健康發展的基礎。
1.誠信缺失對社會主義市場經濟的影響。
(1)誠信缺失將破壞社會主義市場經濟秩序。誠信問題在市場經濟中的特殊重要性,首先表現在,誠信貫穿于市場經濟的各個角落。在市場經濟中,市場參與者的信用關系形成了一個環環相扣、互為前提的有機網絡,這個網絡中的某些環節斷裂,必然對整個網絡產生連鎖性的破壞。特別是信用網絡中的某些重要環節如金融、大企業間的相互信用等出現問題,對市場經濟秩序的破壞就更為嚴重、影響波及面就更為廣泛和深遠,其實際破壞性要比表面上體現出來的大得多。
(2)誠信缺失將從根本上制約市場經濟的健康發展。社會誠信水平的高低直接對社會道德水平發生影響,在一個誠信水平不高的社會里,人們的價值觀念、道德水平都會扭曲。這就會使市場經濟健康發展的基礎動搖,同時,社會誠信水平的高低,直接制約著市場經濟的保障水準,市場經濟是法制經濟,依靠法律作保障,而法律的威嚴只有在絕大多數社會成員對其行為負責任的基礎上才能充分發揮出來。自80年代初開始,我國企業之間相互拖欠資金漸成風氣,進入90年代后,債務拖欠的規模越來越大,牽進去的企業越來越多。至今,債務拖欠涉及到幾乎所有企業,整個經濟領域誠實信用嚴重貶值。不良的信用導致不正常的經濟和金融運作,銀行作為結算中介,對企業相互間的信用監督逐漸失效,因企業間相互不信任而設置的結算障礙如現金交易、款到發貨等使商品流通速度減慢,商業銀行在社會信用水平過低的現實下只能苛求過高的信貸安全保障,如要求貸款的高抵押率、項目的低風險性等,使得社會資金供給總量萎縮,制約社會再生產規模的擴大等。由此可見,誠信缺失正從根本上制約著我國市場經濟的健康發展。
2.誠信缺失的主要表現。
(1)“假冒偽劣”盛行。據統計,1998年中國市場上充斥的假冒商品總值超過1300億元。始自2000年10月26日的“全國打假聯合行動”這一規模空前的整治行動,取得了相當大的戰績,但假冒產品仍可能每年給我國政府造成成百上千億元人民幣的稅收損失。眼下,假冒偽劣類型多:第一,產品假冒偽劣;第二,經濟信息作假;第三,上市公司造假;第四,保險公司不保險;第五,廣告虛假。
(2)“欺騙、欺詐”成風。在欺騙、欺詐中,當前最突出的現象是:第一,金融詐騙。有集資詐騙、貸款詐騙、票據詐騙、信用卡詐騙、信用證詐騙等8種類型。第二,保險欺詐。80年代末期,全國詐騙犯罪中涉及保險欺詐的占2%左右;1994年末,上升至6%;到2000年上升至9.1%。保險欺詐,已經成為一股不容忽視的暗流。金融是現代經濟的“心臟”,破壞國家金融管理秩序,就好比向“心臟”刺了一刀,輕則破壞銀行信用,讓銀行蒙受損失,重則造成金融風險,最終釀成經濟危機;同時,要知道,銀行信用一旦受到破壞,將動搖整個社會信用、社會誠信的根基。
(3)“旁門左道”得利。在市場經濟還不成熟的今天,“走私”成為沖擊正常貿易,助長腐敗,危害我國社會公正和誠信建設的公害。自1998年7月全國打擊走私工作會議召開以來,我國海關加大了反走私腐敗的力度。1999年,全國海關、公安等部門共查獲走私案件20000多宗,案值達100多億元。
3.誠信缺失的原因分析。
(1)信用體系的不成熟、不健全,直接影響人們的誠信與社會誠信體系的建設。我國的社會主義市場經濟尚未成熟,正徘徊在“信用經濟”的臺階之下,人們可以選擇“守信”,但當人們感覺“守信”將付出更大的代價,而“不守信”并沒什么懲罰,反而獲大利時,他必然會選擇“不守信”。不守信、沒信譽,不僅導致個人、企業交易成本和社會總成本的大大提高,導致市場秩序混亂,而且會嚴重地侵蝕“社會誠信資源”。
(2)政府干預在一定程度上阻礙了信用、信譽機制的形成。信用、信譽機制靠市場競爭而形成,而政府干預常常會阻礙這一機制的形成,甚至完全破壞這一機制。可以這么講,如果企業只是憑一己之力而形成市場壟斷,所能達到的結果非常有限。因此,真正可怕的是一般的行為壟斷變成了法定壟斷,這時候再沒有人能夠挑戰它。政府干預、控制正是法定壟斷的根源。政府的控制與干預的初衷可能是限制壟斷,但最后的結果卻是將行為壟斷變成了法定壟斷。這種法定壟斷形成后,因為沒有挑戰,就與其他壟斷不一樣,沒有第三方的力量能夠限制它。
(3)企業尚未建立起內在信用責任制度,導致全社會信用關系、誠信關系的基礎十分脆弱。企業是社會信用、社會誠信體系建設的基礎。我國企業信用意識之所以淡薄,除了企業自身尚未建立起內在的信用責任制度外,另一個重要原因是市場與社會沒有對企業構成強有力的外在信用約束機制。在市場層面上,由于沒有建立必要的企業信用評級制度和全國統一的信用登記制度,致使失信行為并不構成對企業信譽的損害。在社會層面上,有法不依、執法不嚴、法律失效也是導致市場經濟秩序混亂,社會誠信體系難以建設起來的一個重大原因。銀行、企業信用體系的組織創新適應不了市場發展的需要。使得市場運行具有較大程度的非理性和風險性。在產權制度上,產權是人們誠信、講求道德操守的基礎。明晰的產權是人們追求長遠利益的動力,從某種意義上說,只有追求長遠利益的人才會講求信譽。如果產權不清,人們就無須對自己的行為承擔責任,自然就沒有必要講信譽。
4.建設“社會誠信體系”的對策。
(1)合理安排社會制度和利用社會結構功能的互補,為重塑“誠信形象”,建設“社會誠信體系”奠定基礎。在一個多元化結構的社會中,有市場的力量、政府的力量、倫理與法的力量等等在起作用。多元的結構分別承擔不同的功能,同時又能夠在功能上互補,構成社會有序的基礎,否則,就會造成社會生活的紊亂。比如,在利益分配的問題上,市場在利益分配上起拉大差距的作用,這是市場的性質以及所承擔的功能所必需的,否則社會和經濟的發展就沒有動力。而政府要起的作用則與此不同,政府的作用是在于利用行政的手段調節由市場造成的過大的利益差距。倫理與法則不僅要維護正義、公平與公正,而且要提倡誠實守信,提倡對物欲的超越。正是這三個系統的不同取向的功能造成了社會整體的和諧。但在轉型社會中,往往是在一個中心之下,不同結構體的功能取向高度趨同,并由此造成功能的變形與扭曲。市場中拉開不應該拉開的差距,政府在提倡一部分人先富起來,倫理文化則在對大款頂禮膜拜,無視失信、欺騙等不道德現象。于是,就造成了經濟社會的混亂。社會結構中不同功能的實現離不開制度安排。制度建設首先的一點是減少信守誠信道德行為的代價和成本,使誠信者不吃虧。這就需要社會中制度安排能夠保障最起碼的公平與正義。在公平與正義能夠得到維護的時候,誠信的力量、道德的力量也會強大起來。在這個意義上說,誠信道德規范有賴于體現公平與正義的社會秩序的支撐。其次是不能使違反誠信道德的行為成為一種有利可圖的行為。當違反誠信道德的行為往往能夠帶來利益的時候,就會產生有害的誤導。當今盛行的假冒偽劣就是這種誤導的產物。假冒偽劣可以帶來巨大的利益,就會有人鋌而走險。因此,必須通過社會中的制度安排,使不誠信者、不道德者不但不能受益,而且要付出慘重的成本與代價。(2)建立誠信信息傳輸系統,促進社會誠信制度建設。信息是經濟與社會得以正常運作、發揮作用的重要依據,在市場經濟條件下尤其如此。如果信息不完全、不對稱、不透明,或者說信息失靈,就可能給假冒偽劣、欺詐等行為造成可乘之機,這就要求建立起有效的信息傳輸手段。市場經濟在使信息復雜化的同時,也造就了很好的信息傳輸手段和組織,更好地服務于市場。
當前,應用IT技術建立各種市場主體信用信息網站,成為進一步推進社會誠信制度建設的重要途徑。第一,建立“企業資信信息網”。建立一個綜合的公共性的“企業資信信息網”,既符合國際信用制度發展的趨勢,也有利于推進社會誠信制度的建設,更有利于讓中外企業和社會公眾能夠在網上快速、準確地獲取有關企業資信信息。企業一旦有違反誠信的情況,即可公之于眾。這樣,必將大大加強企業的行為自律。第二,建立“個人信用信息網”。隨著市場經濟的發展,個體的經營行為大大增加,自然人的市場信譽等信用情況也成為重要信息。為了防范打擊種種個人詐騙行為,維護正常的市場秩序,有必要建立一個“個人信用信息網”。目前,銀行有關于個人信貸情況的內部查詢網,工商部門也有對私企、個體戶基本情況的詳細記錄。我們可以通過整合這些與個人信用有關的信息資源,建立“個人信用信息網”,通過“個人信用信息網”,使之公開接受社會公眾監督,這也有利于培養個人誠信意識和信用責任感,維護經濟與社會的健康發展。
3、建立“行業誠信信息網”。行業自律本身就是一種有效的監管措施,而其中通過由地區性的行業協會來建立公布行業內各企業信用狀況的“行業誠信信息網”,讓行業成員共同公開接受社會公眾的監督,既是糾正行業作風不正的有力武器,也是促進行業誠信發展的有效途徑。
(3)發揮道德示范作用,培育市民誠實守信的思想品德。當前,要建立社會誠信體系,我們還要發揚我國“誠信”的傳統文化,樹立公民“誠信”的典型,通過典型示范來帶動全社會的“誠信”。重建誠實守信的倫理規范,需要注重培養市民的誠信品德。第一,要培育以“誠實守信”為核心的與社會主義市場經濟體制相適應的道德規范。首先,要認真貫徹執行《公民道德建設實施綱要》,在全社會進行誠實守信的道德教育。把誠實守信作為建設現代文明的重要基石,作為實現中華民族偉大復興的重要內容。其次,要以整頓和規范市場經濟秩序為契機,營造良好的誠信環境,使人們認識到社會主義市場經濟必須建立在以誠信為核心的道德基礎上,使市場經濟就是“信用經濟”的觀念深入人心。經過長期系統的宣傳教育,用誠實守信將人們的道德行為、經濟行為、政治行為有機地統一起來,使誠實守信真正成為大多數人所認同與遵循的行為準則。第二,要建立規范的社會誠信體系和失信約束懲罰機制,從制度和法規上約束失信行為,為社會誠信水平的提高提供制度和法律保障。要在制度和法規上保證誠實守信者能夠得到應有的回報,失信者必須承擔其行為造成的成本,不僅要對其予以輿論譴責,更要其付出經濟上的代價。
社會誠信制度的建立和完善既具有長期效益又能對改良社會信用程度發揮立竿見影的作用。只要這項工程啟動,企業法人或個人在從事經濟活動時就得掂量一下自己的行為,若因信用不良而被列入有損形象的“黑名單”,很多機會的大門就會對其關上,且重塑信用形象也非一朝一夕之功。有了這層顧忌,社會的內在約束機制也就自然形成了。社會主義市場經濟體制的完善,市場經濟的健康發展就有了良好的、堅實的基礎。
參考文獻:
個人小檔案
孫寶珩，男，1956年生，高級會計師，中國注冊會計師和中國注冊稅務師非執業會員，會計學副教授，北京會計專修學院董事、兼職教授，北京總會計師協會常務理事，現任北京城鄉建設集團總會計師。
獲獎理由
夯實會計基礎工作，改善財務狀況，提高資金使用效率，建立健全內部控制制度體系，加強人員培訓……孫寶珩實行的一系列有效措施，為北京城鄉建設集團財務管理注入了活力，推動了集團系統整體理財水平的全面提高。
孫寶珩同志于2001年經北京市委組織部公開招聘來到北京城鄉建設集團任總會計師。近五年來，他兢兢業業，銳意進取，為提高集團的財務水平作出了突出貢獻。概括起來，主要表現在以下幾個方面：
首先，加強會計基礎工作，集團的財務狀況得到了較大改善。孫寶珩來集團后，反復強調誠信意識，深入實際調查研究，細心梳理集團內部的債權債務，有針對性地解決了有關不良擔保、歷史舊欠等一系列歷史遺留問題，同時，他利用一切機會向集團領導及二級公司領導講授《會計法》、《稅法》和閱讀資產負債表、損益表、現金流量表的重要性，給集團帶來了重視財務管理的氛圍和重視誠信的理念，使財務管理工作得到了管理層的高度重視，為促進集團加強會計基礎工作、努力改善財務狀況、提高整體的財務管理水平創造了條件。2003年度集團的財務決算指標在北京市國資委進行的經營績效綜合評價中獲得了第28名（屬中上水平）；2003年度的國有資本保值增值率在市國資委系統獲得了第3名（屬優秀水平）。集團領導把2004年確定為集團的財務管理年，這在集團20多年歷史上還是第一次。
其次，努力改善理財環境，集團公司的信用等級和籌資規模取得了歷史性突破。2001年集團公司的信用等級是BBB級，籌資困難成為制約集團發展的瓶頸。孫寶珩來集團后，在加強會計基礎工作、努力改善財務狀況的同時，大大推進了與金融機構的溝通與合作，他以互利雙贏為前提，勤溝通，講誠信，使集團公司的信用等級連年上升，經過三年多的不懈努力，集團公司在2005年5月取得了AAA級信用等級證書，理財環境得到了根本改善，為滿足集團建安工程保函業務的需要奠定了基礎，為集團生產經營業務的進一步擴展提供了資金保障。同時，孫寶珩還成立了集團資金結算中心并運轉良好，有效地提高了資金的使用效率，為二級公司及眾多企業提供了大量的資金支持。
第三，建立健全內部控制制度體系。為加強對國有資本運作的有效監控，堵塞漏洞，防范和控制風險，孫寶珩主持制定和了一套完整的集團內部控制制度體系，包括：會計管理制度、財務管理制度、成本管理制度、委派財務總監管理辦法、貸款及擔保管理辦法、費用支出審批辦法、財務審計暫行規定和經濟責任審計暫行規定等。這套內部控制制度體系的建立和完善，為加強集團系統的規范化管理發揮了并繼續發揮著重要的作用。隨著集團兩個內部審計暫行規定的實施，集團的內審工作得到了明顯加強。孫寶珩大力開展內部審計工作，為集團主要領導了解下屬單位實情和進行科學決策提供了參考依據，促進了各二級公司加強管理、規范經營。
第四，精心組織年度財務決算，充分展示企業形象。在每年初進行的上年度財務決算工作中，孫寶珩都帶領財務管理部精心組織、周密安排、高標準、嚴要求、圓滿地完成了任務。集團2003年度和2004年度的財務決算工作分別被市財政局和市國資委評選為北京市企業財務決算報表編制工作先進單位。集團2005年度的財務快報被北京市國資委評選為財務快報工作先進單位。
第五，加強對會計人員培訓工作。孫寶珩一貫高度重視集團財務人員的業務培訓工作，并親自講課。他針對建筑行業的特點和《建造合同》準則的要求，親自撰寫了《施工企業會計核算講課提綱》，制作了大量的教學幻燈片，對集團600多名持證會計人員進行了全面而系統的培訓，培訓效果贏得普遍好評，為實施新的會計準則、為集團系統財會人員整體業務素質的全面提高作出了重要貢獻。
在繁忙的工作之余，孫寶珩深入進行實際調查研究，撰寫并發表多篇論文，為指導企業財務管理工作實踐進行了有益的探索。其中《論加強對企業資金運作的有效監控》還被《發現》雜志社和中國管理科學研究院評選為年度優秀論文。
論文摘要：保險市場的信用體系存在著影響誠信建設的一些問題。相應的對策是：構筑保險市場的信用體系，加強保險市場管理，加快保險業的改革和發展，促進民族保險業的健康成長。
論文關鍵詞：保險市場信用體系行為規范
隨著市場經濟的不斷深化，保險作為一種經濟補償手段和社會產品再分配的特殊方式，與銀行業、證券業一起構成了現代金融的三大支柱，在現代經濟生活中發揮著越來越重要的作用。從經濟學的視角看，信用作為經濟主體間交往行為的自律性規則，既是道德規范的選擇，又是一種經濟利益的選擇。在保險業的發展中，誠信處于道德規范與經濟利益的沖突與摩擦中，信用建設問題已成為中國保險業必須認真思考且積極面對的嚴峻挑戰。
一、當前保險市場信用體系存在的問題
縱觀目前保險市場發生的各種問題，多與保險信用機制的不完善有關。這些影響誠信建設的問題主要有：
1．競爭主體行為不夠規范，主要表現為違規經營，支付過高的手續費、回扣，采用過低費率等惡性競爭行為，損害了保險公司的社會聲譽；
2．內部管理、險種設計、精算水平、營銷手段、風險防范、成本核算等方面存在不同程度的欠缺；
3．沒有統一的有關信用度的認定機制，缺乏對失信者進行全社會懲罰的措施，對市場參與者的信用狀況難以實施全面有效的評價與監管；
4．在保險業內部，有關信用的信息處于嚴重的不對稱狀態。由于保險公司的信息披露缺乏而保險業務的專業性又強，使保險消費者在投保前甚至投保后難以了解保險公司及保險條款的真實情況，如保險公司的經營管理狀況、償付能力及發展狀況、參加保險后能夠獲得的保障程度等，只能憑借主觀印象及保險人的介紹作出判斷，客觀上為保險公司的失信行為創造了條件。信用信息也未能得到綜合使用；
5．從業人員素質還有待提高。尤其對保險人的選擇、培訓及管理不嚴，有一些保險公一J誤導甚至授意保險人進行違背誠信義務的活動，嚴重損害了保險公司的形象。
二、信用體系建設的具體對策
從可持續發展的角度出發，主要對策是構筑保險市場的信用體系。完善的信用體系和規范的信用制度是建立和規范市場經濟秩序的重要保證，是促進經濟健康持續發展的先決條件作為具有市場風險、以誠信作為經營基本原則的特殊行業，保險公司更應將恪守信用、履行合同作為發展之源，立身之本。具體對策：
1．建立完備、規范的公司內部管理機制，實行集約化經營。要從組織管理、財務核算、責任累積、風險控制等方面全面提高保險企業的風險防范能力。要創新管理理念，廣泛運用當今先進的技術成果來提高管理效率，加速產品開發、數據處理、資金劃撥、成本核算、業務和辦公自動化、網上營銷等業務內容的電子化進程，提高資金管理、成本管理、人力資源管理、經營風險管理的集約化經營水平
2．規范人從業行為，加強對公司全體員工的教育和培訓。提高員工素質是提升保險信用制度的重要環節。我們目前仍以保險人展業為主，所以推進人的職業道德素質教育、強化依法經營意識、使現代人了解職業道德和誠信原則的關鍵所在，并將職業道德教育融人常規的職業培訓之中就顯得成為重要。另外，也應加強對公司全體員的教育和培訓。培訓員工的道德自律，提高員工誠信道德的選擇與評價能力。要創建道德環境，使員工在實踐中體驗和升華道德情感，理解并認識誠信道德教育的重要作用，從而自覺規范自己的道德行為。
3．加強企業文化建設，形成良好的誠信文化氛圍。管理者要以高尚的誠信人格影響員工，率先垂范，做好表率。要利用自身良好的形象，以身作則，言傳身教，感染并帶領一大批具有誠實人格的高素質員工隊伍，各級工作人員之間要建立起相互信任、團結協作的工作關系。要強化“誠信光榮，失信可恥”的道德觀念，形成良好的誠信文化氛圍。
4．提高服務水平和質量是建立保險信用體系的根本途徑。保險是一種無形商品，它作為商品的價值主要體現在事后的保障上，客戶往往通過理賠、到期償付、回訪等判斷公司及產品的優劣。因此可以說，企業信譽和服務質量是公司的兩大命脈，誠信服務更是維護客戶權益的重要體現，整個營銷的全過程公司都必須提供始終如一的、全面的、及時的、周到的服務。首先，在客戶買保險時，通過耐心細致、詳細全面、客觀真實的服務，使客戶能明明白白買保險。其次，公司應在保單維持階段為客戶提供長期的優質保險服務。當客戶申請被接受后，通過電話回訪、面見被保險人等方式與客戶聯系。確認保險利益是否存在，客戶的陳述與投保單是否一致等重要事實，以便發現問題能迅速處理。切實維護和保障客戶的合法權益，塑造專業、真誠、守信的良好企業形象。當客戶發生事故前來索賠時，應盡量合理簡化手續，為客戶提供“一站式”服務。此外，通過向社會公開服務承諾，量化服務標準接受社會公眾的監督。用真誠、優質的服務贏得客戶和社會大眾對整個保險行業的信任和支持。
5．規范投保人、被保險人的信用行為是保險信用的重要保證，投保人和被保險人的如實告知義務是誡信原則在保險合同中的具體運用，是保險人估計和判斷風險的一個重要依據。鑒于中國目前的狀況，可用法律的、經濟的、行政的手段根治個人信用缺失的頑癥，讓誠信真正成為一種公認的財富。
