時間：2022-04-04 03:25:20
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司綜合部工作，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：保險公司 財務風險 風險控制
我國保險公司在經歷了市場化、入世等重重考驗后，自我發展的能力得到很大發掘，但是隨著市場競爭的激烈和進一步的發展，國內的保險業正在面臨更多的挑戰和風險，其中，公司內部的財務風險管理和控制是一個重要方面，鑒于其在保險公司中的作用非常重要，因此必須加強對這方面問題的考察和解決，以進一步提升保險公司財務風險管理控制的能力。
一、國內保險公司財務風險控制面臨的挑戰和原因分析
（一）綜合經營的發展方向增加財務風險
綜合經營給保險公司帶來巨大收益的同時，也埋下了眾多巨大的風險源。因為保險公司目前作為專門操作風險業務的企業，其自身的負債結構就帶有很大的不確定性，如果再從事更多的高風險業務，如信用交易等，就可能將風險放大。因此，雖然綜合經營是大趨勢、發展大方向，但是如果沒有雄厚的資金實力和償付能力，保險公司就不應該走全能型金融機構改革之路，公司必須根據自己的業務范圍和金融特長確定合理的綜合業務拓展邊界，這也是綜合經營的安全性要求。
（二）財務管理制度不健全存在風險隱患
隨著競爭的日益激烈，為了搶奪更多市場份額，目前絕大多數的保險公司普遍存在重業務數額、輕管理和質量效益的問題。這種過度的競爭導致公司內部產生了一定的混亂。因為保險公司一般采用逐層授權的管理機制，管理的理念是“以保費論英雄”、發展的方向是規模第一、效益第二，這種理念發展出來的企業文化就是對內部財務風險不重視、內部控制不到位，不能建立長效科學的財務風險監控管理機制。
（三）業務控制漏洞積累風險
在承保、核保、保全、查勘、理賠等業務各環節過程中，或多或少會存在一些漏洞，這些漏洞如果被客戶或者內部人員操作利用，就可能導致公司賠付上升、造成直接損失。比如為了加快發展，一些保險公司進入新業務領域或者新地區，過度擴張致使經營成本上升，且對風險管控提出了更高的要求，而這往往是新入者不可能完全避免的。按照我國《保險法》規定，保險公司應當具有與其業務規模相適應的最低償付能力，但實際上的業務漏洞眾多，保險公司的財務風險是遠遠高于這種償付能力的，這也決定了財務風險將長期存在。
二、加強保險公司財務風險控制的措施和合理化建議
保險公司的財務風險管理工作意義重大，作為一個連續性較強、牽涉面較廣的工作環節，必須全面開展相關方面工作，方能有效做好財務風險控制工作。
（一）加強產品創新
要改變保險公司粗放型的發展模式道路，不能僅僅依靠價格搶占市場，而要將業績的增長點放在提供差異化的服務和獨特的經營模式上，具體表現為產品的創新和營銷的創新，推出滿足市場需要的保險和金融服務。對此，保險公司一要加強市場調研工作，發現客戶的真實需求、同行業競爭者的發展策略和具體產品定位，再此基礎上創新產品和服務。比如針對廣大農村市場，就要求研發出能夠符合農村消費水平的醫療險、養老險等。二是要加大創新工作的投入力度，因為我國保險業發展較晚，競爭不充分，已經形成了寡頭格局，后果就是大公司不重視產品研發、中小保險公司沒有足夠財力和人力進行研發，所以為了以后長遠競爭考慮，無論大小公司都要正確把握自己的核心競爭力在什么地方，從而能夠積極籌集創新資金，適時適度引入外部資金，不斷加大創新力度，使得企業的核心競爭力更為突出。三是充分利用各方資源合力推進產品創新工作。產學研合作機制是新產品和服務的良好孵化器，要將保險公司和學界聯合起來，創造出具有中國特色的適應經濟社會發展的保險產品，讓整合后的資源創新更具活力。
（二）利用財務杠桿提高保險資金運用效率
保險公司的資金運營能力是直接決定公司負債、盈利能力的最重要因素之一，因此，公司必須能夠合理利用這些資金輔以財務杠桿，充分提高保險資金運用效率，從而提高自身資本運轉能力、負債能力和盈利水平。一是要積極拓展保險資金的運用途徑，應該注意把握市場機會，積極投資基礎設施建設等領域，力求最大限度拓展資金運用渠道二是加大對資金使用的管控，公司應該建立健全保險資金運用托管制度和監督機制，對風險及時有效科學地加以識別，并采取多種措施加大監管力度和提升外部約束力。
（三）完善再保險體系
再保險是防范風險的有效措施和良好的制度保證，也對規范保險公司的各種業務行為、控制內部財務風險有幫助。為此，筆者建議，一是要全體重視再保險，將再保險上升到戰略的高度加以考慮，并結合市場和內部管理制度對再保險充分利用。二是加大人才和資金投入，和高校合作培養更多的內生性人才，與國際化、多元化的經濟市場接軌。三是強化法律支持，制定更多關于再保險方面的法律法規，以迎接外資再保險公司的挑戰和內部管理困境。
（四）加強動態監管
對保險公司而言，抵押債券和含有提前贖回權的債券等資產己經無法通過靜態監管來防范和控制隨之而來的風險，而動態監管這一方法可以從產品研發階段開始分析、預測風險，使風險的不可控程度降低，從而使管理者能有效的防范和控制風險。因此，加強動態監管是我國保險業發展的重要途徑和必然選擇。
參考文獻：
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關鍵詞：財產保險行業；內部控制；問題及改善
一、財產保險公司內部控制的意義
財產保險隨著當前人們收入的提升逐漸有更多經濟效益，保險公司的數量也越來越多。在這樣的情況下，財產公司必須保證自己的發展，從而才能在激烈的競爭中存活下來。因此，財產保險公司加強自身內部控制水平是提升自己綜合實力最好的方式之一。提升自身的內部控制水平能夠有效提升財產保險公司資產安全性，同時能對財產保險公司未來的發展有一定的促進作用，并且對財產保險公司的戰略性有一定的保障。除此之外，保險公司內部控制活動的進行能夠對財產保險公司的發展進行一定的風控，促進保險公司的良性發展。尤其是在當前財產保險公司市場競爭激烈的情況下，保持更加良性的發展是促進保險公司進步的重要手段[1]。
二、財產保險公司內部控制存在的問題
(一)內部控制與產品創新結合不足
保險公司的產品隨著我國社會的發展在不斷變化，當前很多保險銷售與互聯網進行結合，對保險行業的發展創造了巨大的發展空間。在這樣的情況下，保險公司的產品在不斷發生創新，其中電話投保、微信投保等層出不窮，極大豐富了當前財產保險公司的產品種類。因此，當前的保險行業市場較為活躍，客戶滿意以及體驗的工作越來越重要，導致當前的保險行業內部存在很多變化。但是在其中存在一個非常大的問題就是內部控制和產品的創新之間無法很好的進行結合。其次，在財產保險公司內部很多公司的領導層存在控制意識薄弱的現象，導致財產公司內部控制制度建立后無法和財產保險公司內部工作進行有效結合，最終造成保險公司內部控制存在脫節、無人執行等情況[2]。
(二)內部控制弱化，公司文化建設存在問題
內部控制需要法律部門對內部控制的制度進行審查，確保在符合法律的情況下實施內部控制工作。當前很多財產保險公司內部缺乏有效的法律機構，導致很多內部控制建立在一種盲目的基礎上，部分甚至超出法律允許的范圍，對財產保險公司長期的發展來說存在一定的害處。其次就是在保險公司的發展過程中，公司文化也是非常重要的一環，其中在保險公司的發展過程中，良好的內部控制制度能夠有效幫助企業進行文化的建設，企業文化也能同時幫助內部控制有效進行建設，二者之間的關系是相輔相成的。但是在現實中往往財務保險公司過于重視員工的績效，導致在企業文化的建設中存在一定的問題，更不用說在內部控制方面。導致財產保險公司財務部門對內部控制也往往持有應付的態度，自然財產保險公司內部控制制度難以建立。
(三)內部審核沒有發揮應有作用
財產保險公司在內部往往設置內部審核的部門，一方面對財產投保的問題進行審核，另一方面則對企業內部財務方面的問題進行審核。在審核的過程中，此類部門將更多精力放在對外審核上，導致內部控制審核極其松懈，其中不合理的現象沒有及時得到制止。同時，在財務內部控制實施的過程中，部分工作人員利用自身職權以權謀私。由于缺乏足夠的審核機制，導致內部審核工作很難進行。尤其是隨著當前信息技術的發展，導致財產保險公司的財務工作很大程度和網絡有一定的關系，造成財務管理工作很難滿足當前的要求，導致內部控制工作難以進行，對公司的發展也造成一定的影響。除此之外，財產保險公司內部的審核往往是對業績進行考核，造成很多非市場部門的員工在工作的過程中積極性較差，存在濫竽充數的現象，對財產保險公司的發展造成一定的障礙。
(四)財產保險公司缺乏風險評估體系
風險評估體系建立在內部控制中，但是當前很多財產保險公司在內部控制上缺乏有效的風險評估體系，對財務的使用、財產的監管等都存在一定的問題。同時對保險公司未來的發展缺乏科學的預估，導致在財產保險公司發展的過程中一旦遇到意外情況就會造成大量的損失。同時缺乏風險預估的能力，讓很多財產保險公司遇到問題的過程中處理效率低下，造成企業發展陷入一定的困難，使財產保險公司發展受到限制。
三、優化財產保險公司內部控制的措施
(一)增強財產保險公司內部控制意識
隨著社會的發展，當前保險業務辦理也在發生著變化，尤其是當前信息技術的成熟導致很多財務辦理可以在網絡上進行。要求財務人員能夠對財務內部管理進行有效提升，確保內部管理能夠和財產保險公司推出的產品進行有效契合，同時網絡平臺的搭建能讓更多信息和保險公司進行交流。尤其在保險公司中需要對投保公司進行風險分析，能夠利用網絡信息技術進行。同時，財產保險公司內部也能通過網絡信息技術對自身的內部控制制度進行實施，保證自身的發展。
(二)強化內部控制制度
內部控制的強化應該是自上而下進行，因此在內部控制的過程中應該增強財產保險公司決策層的內部控制意識，從而讓企業對財產公司內部控制建立初步的認識，由高層保障內部控制制度的實施。除此之外，內部應該加強財務人員的領導，以財務人員為首完善企業內部控制制度。同時在內部控制實施的過程中增強企業文化，讓企業文化與企業內部控制制度之間形成相互促進、相互完善的情形，并且在內部控制制度實施的初期對違法內部控制制度的人員嚴肅處理。這樣才能提升內部控制的公信力，讓內部控制制度能夠更好的在企業內部進行實施。加強法律部門對內部控制制度的監督，內部控制制度需要在法律制度下進行完善。尤其是財產保險公司面對的是投保公司以及個人的保障，一旦出現問題影響范圍非常大。所以，內部控制在實施的過程中應該做到謹慎，只有這樣才能更好的面對投保人的期待。
(三)加強內部審核的作用
增強財產保險公司內部審核力度，主要對預算管理以及資金進行審核，甚至財產保險公司應該建立獨立的審計部門。審計部門應該直接由高層領導，這樣能夠具備足夠的權威性。同時增強審計部門人員的綜合素質，在審計工作進行的過程中能夠對被審計部門的工作提出有用的建議。同時審計部門應該具備過硬的專業素質，這樣在審計工作進行中才不會出現因為自身專業不過關而導致的事故。除此之外，審計人員應該更多從公司外部進行聘用。這樣有兩方面的好處，第一，審計人員與內部工作人員沒有利益方面的牽扯，因此能夠在審計的過程中做好審計工作。第二點就是新工作人員能夠對公司有更加客觀的認識，從而找出其中存在的弊端，徹底解決企業中存在的問題。同時，企業內部增強監督工作后能夠制定有效的措施，從而制定合適的獎懲制度，讓企業的員工在工作中能夠激發工作的積極性，為企業創造更大的價值。
(四)建立風險評估體系
財產保險公司風險評估體系非常重要，由于財產保險公司主要是其他公司財產，預算以及風險評估等進行分析，很多情況都是在意外之下發生的，增強自身內部控制能讓自身擁有更強的財產保障能力，在面對問題時財產保險公司也能快速做出反應。因此，建立風險評估體系首先需要對財產保險公司內外情況有充分的了解，并對自身的財產進行合理管控，對預算進行科學分配，讓自身的財務處在一個較健康的狀態[4]。這樣才能讓財產保險公司面對更多風險，使自身有更好的發展。
【關鍵詞】保險實務；實踐教學；實踐技能
在保險業全面放開、迅速發展的情形下，眾多保險公司如雨后春筍般涌現，保險行業被喻為21世紀國民經濟發展中的“朝陽產業”。
一、人才供應與行業發展需求不協調
據統計，中國保險業正以平均每年30%以上的速度飛速發展，保險業大量需要多層次、多類型的展業、精算、承保、理賠、查勘、管理和投資等環節的高素質技能型保險人才。據中國保監會調查顯示：保險人才供需比例為1:4。2010年僅中國人壽對本、專科學歷人才需求總量達到35萬人左右，其中專科20萬人。
保險專業人才成為了一種稀缺資源，各家保險公司紛紛大張旗鼓地招兵買馬，甚至不惜展開“挖角”大戰。然而面對眾多受過專業教育的高職保險實務專業畢業生，保險公司卻熱情不高，除了銷售崗位以及極少的培訓崗位外，保險公司提供的職位寥寥可數。原因在于各家保險公司對學生們在專業知識、口頭表達能力、人際交往、從業經驗與實踐技能等方面均提出較高要求。高職保險實務專業畢業生雖然有系統的理論知識，有工作的熱情和活力，但是從微觀和宏觀上都缺乏對保險行業的把握，在保險行業及其注重的實踐技能等方面相當欠缺。
二、保險實務專業實踐教學存在問題
1.師資力量薄弱，教師實踐技能不高
我國保險專業教育曾有20年真空期，多數高職院校的保險實務專業起步晚，師資力量稀缺；專業規模不大，師資儲備不足，僅有的幾名教師每學期同時上多門專業課，繁重的備課與教學任務擠占了教師精力，難以深入保險業界進行實踐學習與實戰訓練，教師實踐能力差，教學脫離實際的現象很普遍；有的教師是從經濟、金融甚至是法律等專業經過跨專業學習轉型而來，或者通過自學與短期培養匆忙上馬，沒有系統地學習保險，沒有保險從業經歷，自己也是一邊教一邊學，難以從專業全局出發，系統地傳授實踐技能；有的教師有過短期的從業經歷，由于時間短暫，沒有全身心經歷，對保險公司經營管理認識不深刻，本身實踐技能不高；這樣的師資條件，培養出的學生實踐技能水平是可想而知的。
2.教育理念與業界需求不匹配，學生不適應業務發展需要
保險實務專業是實務性較強的學科，所培養的高職學生除了需具備一定的專業知識外，還應該具有較強的實踐能力。教師對學生職業發展教育，重視“高薪教育”，忽視“挫折教育”；實踐教學，對“內勤崗位”實踐開展得多，“外勤營銷崗”實踐開展得少。經過這些教育，學生將未來的就業崗位定位在內勤崗位上，在校內實踐學習和企業實訓時，學生自我主動訓練不夠，導致對保險產品知識掌握不夠豐富，保險營銷技能欠缺，缺乏處理保險實際業務的能力。調查顯示，學生對保險實務專業校內教學組織的總體評價是：教學組織強化理論教學，弱化實踐訓練；對于保險行業很重要的“陌生拜訪、營銷話術、產品解讀、保單填寫、銷售促成”等關鍵技能缺少必要的訓練。
從課題組對保險公司調研情況來看，財險與壽險公司對內勤人員學歷要求普遍在本科學歷之上；進入當地2年以上的公司內勤崗位基本無空缺；新進入的公司對員工學歷要求也是本科以上；高職學生基本沒有機會直接在內勤崗位而必須從營銷崗位開始工作，工作內容、工作環境、工作待遇與在學校接受教育形成的期望有天壤之別，學生們在沒有心理和技能準備的情況下，置身于營銷崗位激烈競爭之中，承受巨大的壓力，自然不能適應行業發展要求。
3.學生實踐學習不主動，實踐技能沒有真正提高
學生在實踐學習過程中，有學習的熱情，向往崗位工作；進入企業實踐崗位，又不愿意以主人翁身份主動工作，進入不了工作狀態，僅僅限于完成實踐指導教師交辦的任務。
校外實踐時間安一般選擇在保險公司半年與年終考核之際，公司內外勤人員工作任務繁重，學生參加實踐既能全面了解公司運作，也能參與很多關鍵事務處理，應該可以得到全面鍛煉。而這段時間也是學生參加英語等級考試的準備時期，部分學生患得患失，重視校內考試，沒有重視學校安排的實踐學習。
在安排學生實踐學習時，保險公司本著對學生安全負責與防止帶來經營管理風險的原則，一般將學生安排在學校附近網點的內勤崗位實踐，不安排學生從事外勤實踐。學生對各自將來的職業定位在內勤崗位，反而又對學校與保險公司處于安全考慮和學生將來發展考慮而安排在內勤崗位實踐不配合，一味希望提高將來自己不會從事的保險營銷技能，從而在實踐結算錯失許多學習保險產品知識、提高實踐技能的機會，其實踐技能沒有真正得到提高。
三、實踐教學改革思考
在未來較長的一個時期，保險業依然人才短缺，保險公司依然會求賢若渴，特別是高級管理人才、專業技術人才、優秀的營銷人才仍然是稀缺資源。如何改變人才供不應求和供不適求同時存在的局面，是保險行業、教育界以及廣大學生需要共同面對、合力解決的問題。
1.加強師資隊伍建設，提升教師實踐技能
專業教師儲備不足，僅僅組織教師進行理論學習是不夠的，也不能適應高職教學需求。有必要組織專業教師走出去在保險公司長期兼職，熟悉市場運作、業務上崗流程與規范，熟悉保險產品與事務處理；安排教師利用寒暑假在保險公司進行內勤崗位實訓，熟悉保險企業經營管理流程與崗位任務；鼓勵教師在取得保險人資格證書后，在保險公司外勤崗位進行頂崗實踐鍛煉，掌握保險產品營銷技巧，熟悉理賠事務處理，提高實踐技能。
通過兼職和實訓，取得行業最新數據，為科研提供真實依據；在外勤和內勤崗位上取得真實案例，為組織教學提供豐富的現實資料；課內教學將不再是紙上談兵或閉門造車，教學組織會更加貼近企業實際，教學效果會更有實效，教師教學會更加具有生命力
2.充分利用實訓基地，提高學生實踐技能
“最真實的職教情景，最有效的職業教育資源不是在學校，而是在企業”。加強實訓基地建設，并充分有效地發揮實訓基地功能，在“相互支持，互惠雙贏”基礎上持久合作。
將懂業務、會操作、有實踐經驗的保險公司員工請進來，作為輔導員或客座教師，對學生進行行業氛圍與理念熏陶，指導實踐教學，引導同學自主進行準保險人“魔鬼訓練”與“晨會”；引進財險與壽險理賠實務講座，引進新產品推介進校園活動，讓學生在講座與活動中，拓寬知識面，增強處理保險現場事務的能力；教師主動參加企業保險產品研發；參與保險企業風險防范研究；為保險公司開拓的針對學生團體保險提供推廣與營銷支持。
學生在教學時間參加校內學習，寒暑假在保險公司進行實踐學習；根據教學實訓安排分三階段在保險公司進行專項實訓，提高職業技能；在第三學期實訓階段組織學生參加保險人職業資格考試，第四學期掛職保險公司進行保險營銷實務，走出校門即能上崗勝任工作。
3.創新教育理念與教學方式，培養學生綜合素質
結合學生認知心理與保險行業成長規律，對學生進行全面客觀的教育，強化誠信教育，有意識地進行就業教育與挫折教育，培養學生健康的人格；引導學生理性認識崗位工作，有從基層做起的心理準備；要求學生盡可能多地參加保險公司的實習，積累工作經驗和待人處世的方法；指導學生做出現實的職業規劃，著眼于實際，有從基礎性工作做起的準備，做懂理論、有技能、講誠信、綜合素質過硬的新時代保險行業員工。
結合保險行業經營管理實際狀況，在專業課程教學設計與組織過程中，教學內容針對實際工作，強化營銷課程，融入“陌生拜訪、顧客心理分析、展業技巧、簽單、理賠、核查、回訪”等業務工作，督促學生自我訓練，更好地鍛煉綜合素質。
校內教學管理突破常規，將保險實務專業與其他專業進行差別管理，組織學生按照保險公司經營模式召開晨會，感受行業氣氛，解讀保險產品，鍛煉語言表達能力，提升溝通技巧；第一學年每周安排一個上午時間組織學生參加保險公司晨會，熟悉保險產品，感受行業氣氛；周六參加保險公司產說會與新產品推介會，周末與保險公司員工一起進行市場調研與客戶拜訪，掌握展業技巧，鍛煉心理抗壓能力。在組織學生取得保險人資格證書后，允許部分綜合素質高的學生加入保險公司從事保險營銷工作，逐步積累經驗，再帶動全班同學選擇保險公司從事保險營銷，全面提高專業技能，為順利上崗就業打好基礎。
順應保險市場的發展需求，提升教師綜合素質，提高學生實踐能力，是高職保險實務專業良性發展長期而艱巨的任務。
參考文獻：
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關鍵詞：管理模式；基層保險公司；財務管理
現今，在人們的經濟水平不斷提升下，保險行業在市場經濟中占有的份額越來越大。在這樣的發展勢頭下，保險行業的競爭日益激烈，其發展的過程中，為了適應現今市場的發展環境，采用集團化管理的模式逐漸成為當今時代的主流思想。保險公司在不斷擴大自身發展規模下，分支機構和公司的數量逐漸增多，這對保險公司自身管理和控制能力提出較高要求。保險公司紛紛應用了集中化的財務管理模式，經過統一、科學、標準、合理、規范的集中管理模式后，能實現對資金更好的管控，這樣提高了保險公司在財務方面的管理效率，提升了基層保險公司綜合競爭力。
一、財務集中管理內涵及應用的必要性
（一）財務集中管理概念
財務管理中的集中管理主要闡述的是財務一體化形式的管理，在實際的管理中以網絡環境為依托，將信息管理方面的技術和該企業相應的財務實際管理工作進行充分的結合，對企業或公司中的財務管理工作進行創新和改進。在企業或公司內部施行集中管理，能在很大程度上實現現代企業自身財務管理標準化，并通過適當的剪裁財務管理當中原有的層次機構設置，來實現現代企業或公司內部信息與資金使用之間的統一，其真正意義是對現代企業的會計核算、財務信息、資金管理、預算管理等業務活動進行整合，并最終實現統一管理。
（二）財務集中管理在基層保險公司實施的意義
在經濟的迅速發展下，市場中各個行業的財務管理方式應做出適當的調整，其中在基層保險公司內部，采用集中管理應用到財務管理當中，最大的作用是提升其財務風險防控的能力，從而降低基層保險公司實際財務方面的運行成本。另外，在集中管理的作用下，逐步改善基層保險公自身財務管理系統的建設與完善，進而建設出具有收支平衡特點的財務管理模式，以此來實現保險公司財務資金集約化的管理，這能在一定程度上提升資金使用率。最重要的是，實行集中化的財務管理模式，還能加強保險公司自身的全面預算和費用的控制，以此來提升保險公司財務控制能力和管理的效率。
二、財務集中管理模式下優化基層保險公司財務管理策略
（一）強化財務管理制度的修訂
財務方面管理對現代企業的穩定經營和長遠發展具有重要的保障性作用，現今基層保險公司在實際的工作中，^為注重財務方面的管理，在采用集中式的管理之后，使得基層公司的財務管理與管理指導歸為總公司的財務部，管理模式發生這樣的變化，一方面實現了財務的集中管理，但是更重要的是對相關的制度的制定迫在眉睫。基于這樣的狀況，為了保障集中式財務管理具有較高的管理效率，基層保險公司應強化財務管理制度的修訂。在實際的操作中，應針對基層保險公司相對薄弱的環節，注重對工作流程標準化的建設，對潛在的財務風險予以適當的防范，其中的包含出臺公司制度建設與管理指引，進而明確公司的不同層級機構的職能，統一定制財務工作流程與崗位的職責，以此來實現財務管理的規范化和科學化。
（二）嚴格按照預算控制制度執行
對財務方面進行管理，主要目的是為了降低日常不必要的財務支出，在這樣的指導思想下，逐步強化對基層公司費用預算管控，對相關的財務支出指標予以明確，規范的開支的范圍，注重大額度費用的核實和分析，重要的是對基層保險夠公司上報的預算額度執行狀況的跟蹤和分析，這樣才能從根本上對財務支出金額進行合理的控制。在實際的工作中，應嚴格地按照預算控制制度進行執行，進而提升財務預算管理的規范化。
（三）注重內部審計職能的提升
內部審計主要的職能是對公司內部的財務部門進行監督和管理，將集中式的財務管理模式實行的過程中，為了保障管理和制度執行的力度，應通過內部審計來進行管理。這是由于內部審計的設定，能增強依法合規的意識與責任意識，這樣的狀況能促進的基層公司強化財務管理，通過這樣的方式實現對基層保險公司保費預收的管理，并能檢查出是否存在挪用和貪污的現象發生，在每日賬目核下，提升了財務管理的安全性。
結論
通過本文的論述得知，現代企業在對自身財務進行管理的過程中較為注重科學化與合理化，其中財務集中式的管理方式能對分公司的財務狀況予以充分的了解在本次研究中，筆者針對基層保險公司的財務管理提出了三點優化應用策略：強化財務管理制度的修訂、嚴格按照預算控制制度執行、注重內部審計職能的提升。望此次研究的內容和結果，能為保險公司以及市場經濟中其他形式公司的財務管理提供相應的優化策略和建議，進而增強其自身的綜合競爭力。
參考文獻：
[1]馬樹強.談省級財務集中趨勢下的基層保險機構財務管理[J].中國農業會計，2012，09：6-7.
摘要：在中國各大保險公司競爭越來越激烈的情況下，保險人才流失現象愈發嚴重起來。針對該現狀，應當如何合理配置人力資源，制定合理的薪酬制度，吸引并留住人才，這是當下各保險公司需要不斷探索和研究的問題。
關鍵詞：保險公司；人才流失；原因；對策
中國保險行業是一個蒸蒸日上、具有著非常輝煌前景的行業。面對這樣一個蓬勃發展的“朝陽行業”，它既面臨著不斷的挑戰，也蘊藏不少的機遇。企業若想增強競爭力，關鍵在于人，因而保險公司之間的競爭重點主要集中在人才的爭奪上。特別是隨著保險業發展步伐的逐漸增大，各大保險公司之間的競爭更加激烈，甚至達到白熱化的程度。根據調查顯示，保險公司主動離職人員，囊括公司的營銷人員、崗位專業人員、技術骨干，還有優秀管理人員。高層次人才的流失將可能造成保險公司業務發展的停滯不前,導致公司經營效益水平的下降,甚至引起保險公司的發展危機。因此對保險公司人才流失的成因進行分析，可以使保險公司避免重蹈覆轍，從而形成良好用人、育人、留人體系，最后在激烈的市場競爭中占領一席之地。
1分析保險公司人員流失的原因
（1）招聘門檻不高。調查數據顯示：保險從業人員普遍學歷不高，80%為大專以下文憑，女性占多數并且家庭主婦居多，這樣的人群遭遇壓力時抵抗能力弱，保險公司很容易淘汰她們。況且保險公司為了壯大業務隊伍，招聘的主要是增員，加上大部分保險公司都把增員作為考核和晉升的必要條件之一，在利益的驅使下，增員過程中往往會出現把關不嚴、夸大收益的情況，導致新人不明情況的進入保險營銷隊伍，一旦不適應就會流失掉。（2）缺乏合理的薪酬制度。企業人才流動的主要誘因是薪酬制度不合理、工資待遇不滿意，企業之間薪酬水平相對透明的情況下，人才一定向經濟效益好、薪酬水平高的企業流動。目前，各大保險公司薪酬制度相對完備，但不同地區、不同級別的保險公司薪酬水平還是存在很大差距，使薪資水平低的員工產生內心的不平衡感，導致主動離職率上升。作為經濟人、理性人，員工都希望實現自己的效用最大化，他們希望每一份付出都能獲得應有的合理的報酬，而企業要做的就是將崗位職責和經濟效益進行完美的結合。（3）缺乏清晰的職業生涯規劃。現在很多保險公司針對員工的發展缺乏清晰的職業生涯規劃體系，只側重于對工作績效目標的考核，甚至將企業崗前培訓與職業規劃混為一談。同時，保險公司的職業生涯管理比較模糊，員工入職以后，雖然能夠看到更高層級的崗位，但卻不知道如何努力才能達到那個高度，公司未能給出清晰的講解與培訓。基于此，以經濟利益為支撐的員工一旦自身利益受損則會很快去尋求更好的發展。（4）培訓機制不完善。一方面，培訓內容不夠全面系統，跟不上時代步伐。各家保險公司基本沒有針對性的差異化培訓，都是片面側重于營銷技藝的經驗傳授，忽略相關專業知識的介紹及深層次的內容。培訓結束后，新學員還不知道保險到底是何物的情況下就被要求上崗。這種“填鴨式”的短期培訓成為保險人員流存率低的一個關鍵因素。另一方面，有些培訓講師過分注重利益的誘惑而相對忽視誠信教育，這直接導致新人難以對保險營銷產生認同感，影響著他們對保險行業的重新選擇。
2解決人才流失的對策
（1）改變招聘要求，提高增員標準。學歷要求大專以上，有金融財會知識，有其他行業銷售經驗的優先。通過面試和筆試，了解增員對象的談吐、溝通能力和綜合知識等。保險公司還應該與高校進行更加密切的合作，培養符合保險公司戰略發展的高級人才。當擴大銷售隊伍、開拓市場時，需要對增員對象的方方面面進行了解，尤其是人品，把關一定要嚴格，有能力沒人品的堅決不能要。在增員的時候，不能為了吸引對方而講一些不切實際的話，更不能欺騙被增員對象。（2）建立合理的薪酬制度。為了增強留存率，保險公司應該建立一定的無責底薪制度，讓大家有安全感，哪怕底薪不是太多，當然，與之相應可以有一定的行為制約要求。這樣新人進來之初，既有方向感，知道該去做什么，又有保底工資，心中有安全感。工作一段時間后，可以不再享受無責底薪。能力強的人員可以疊加現有的制度收入，達到更高的報酬。另外，增加從業人員的養老保險，解決大家的后顧之憂。把業績考核改為綜合考核，全面考核業務人員的業績、業務質量和服務質量。（3）制定清晰的職業規劃。如果一個公司職業規劃路徑清晰，員工想追求進步，需要做的就是按照規劃路徑努力拼搏晉級就可以，并且還能夠預測到根據自身素質和努力程度所達到的高度，這樣員工就會為了自己能達到的目標而不懈努力，而每一位員工的努力加在一起就會提高公司的工作績效，提升企業的整體形象。保險公司增員對象能力學歷參差不齊，人員分配上必須因人而異，根據不同情況分配不同的崗位，做不同的職業規劃。有的人需要慢慢晉升，有的人可以快速晉升，這樣才能減少流失，提高留存率。（4）建立合理的培訓體制。有效的培訓體系是企業的造血機制，任何人才的成長都離不開一次又一次的有效培訓。一方面除了培訓新人基本的技能外，還應增加一些保險的基礎知識、綜合金融的知識以及道德規范方面的內容。讓業務人員能夠真正成為客戶的顧問和規劃師，更有底氣更周到地為每位客戶提供服務，贏得客戶的信任，繼而發展源源不斷的客戶。另一方面，提高講師團隊的能力和全方面修養素質，達標合格才能講課，并對授課內容、授課語言等精挑細選，以確保新人喜歡這個行業，并在這個行業走得更遠。隨著我國參與全球經濟大循環和國際合作與分工的深入，各個保險公司都必須具有國際意識和全球視野。因此，我們要將培訓目標定位于具有扎實的基礎理論、廣闊的專業知識結構、較強的工作適應性與應變性、具有創新精神、競爭觀念、團隊精神、較強實踐能力和較高綜合素質的高級保險營銷員。伴隨著保險業的開放和外資保險公司的不斷進入，中國保險業在持續快速發展的同時面臨著前所未有的機遇和挑戰。要想抓住機遇，迎接挑戰，保險公司除引進優秀人才外，還必須建立科學有效的識才、用才、塑才和留才機制，使員工能在一個愉快和諧的氛圍中工作，減少員工離職率。
增強林業風險抵御能力，做好森林保險工作。穩定林業生產、分散林業風險的重要舉措，有利于鞏固和發展林權制度改革成果，全面推進集體林權制度配套改革；有利于保障林農經濟利益，提高林業生產者再生產能力；有利于有效保護森林資源，維護國家生態安全；有利于林業生產經營者在災后迅速恢復生產，增強發展林業的信心；有利于減少林業投融資的風險、改善林業投融資環境，促進林業持續健康發展。
也有利于推動保險產品和優化業務結構，森林保險工作的開展既能夠拓寬保險市場。培育新的業務增長點，促進保險業提質增效。
二、指導思想和基本原則
一指導思想
以提高林業抵御自然災害能力及農民災后自救能力為根本出發點，以扶持林業生產發展為目標。以確保林木安全和促進林農增收為重點，認真做好我縣林業保險工作，逐步擴大森林保險覆蓋面，不斷完善森林保險險種和服務創新，增強林農及林業企業抵御林業自然災害等風險的能力，建立健全林業風險保障機制，力爭實現林農得實惠，林業得保障，保險得發展，為和諧社會和新農村建設提供重要保障。
二基本原則
引導和鼓勵林農、林場、林業企業、專業合作經濟組織等參加森林保險，1.政府引導”各級政府運用保費補貼等調控手段。調動多方面力量共同投入，增強林業的抗風險能力。
以發揮財政政策的拉動效應。2.政策支持”各級政府要積極落實財政保費補貼政策。
堅持誠實守信，3.市場運作”承保機構要按照市場原則。依法合規經營；健全服務網絡，提高服務質量；強化風險管控，確保理賠到位。
要廣泛宣傳發動林農自愿參保，4.自主自愿”林農、林場、林業企業、專業合作經濟組織自愿參加森林保險。不能強迫參保對象投保。
財政、保險公司等部門要加強協調與聯動，5.協同推進”縣林業局牽頭負責全縣森林保險工作。形成合力，共同參與做好林業保險的宣傳、承保、勘察、定損、理賠、防災等各環節工作。
三、保險內容
一保險機構。中國人民財產保險股份有限公司縣分公司。
二保險標的生長和管理正常的商品林、公益林以及我縣去冬今春造林未成林地等。
因火災、洪水、泥石流、冰雹、霜凍、臺風、暴風（雨、雪雨（雪凇等災害造成被保險林木流失、掩埋、主干折斷、倒伏、死亡或鑒定死亡，三保險責任。保險期限內。保險公司按保險合同的約定負責賠償。
以確保災后參保者能迅速恢復生產為目標，四保險金額和費率。根據“廣覆蓋、低保額、低保費、保成本”原則。以畝為投保計量單位，每畝保險金額按保險林木的再植成本暫定為400元，年綜合保險費率不高于4‰，即每畝每年保費不高于1.6元。保險金額為每畝保險金額與保險林木面積的乘積。
五保險期限。一年。
全面掌握我縣保險標的信息，六承保。由當地林業部門會同縣保險公司對全縣林木進行摸底調查。為做好林業保險承保工作奠定基礎。縣林業局林政股配合保險公司按照保險相關條款要求收取保費，同時發放保險憑證。保險公司根據收取保費和發放的保險憑證進行簽單、承保。
被保險人應在24小時內向保險公司報案。保險公司受理報案時，七查勘。發生保險責任事故時。要明確告知出險保戶準備好相關的索賠單證，并配合勘察人員進行受災現場查勘。保險公司在接到報案后，勘察人員須在48小時內趕赴現場進行勘察。勘察人員到達現場后，要全面了解掌握受災情況，并根據權限及時逐級上報災害損失情況。
需要災害損失鑒定的由林業保險災害損失鑒定小組按照公平、公正、公開的原則進行鑒定，八定損。成立縣林業保險災害損失鑒定小組。根據勘察損失情況。并公布鑒定結果。
計算賠償金額，九賠償處理。保險公司根據災害損失情況。與被保險人達成賠償協議后，十個工作日內賠付，并對賠付結果進行公示。
按保險金額賠償。全部損失經一次性賠償后，1.全部損失：保險林木發生保險責任內事故全損時。保險責任即行終止。
2.部分損失：保險林木發生保險責任事故但未達到全部損失標準的為部分損失。部分損失根據損失程度的比例賠償。
四、保費補貼及資金結算
一保費補貼比例
財政對投保戶給予保費補貼。林業保險實行國家、省、市、縣（市區四級財政補貼制度。縣林業、財政部門共同向市林業局、財政局提出自愿開展森林保險的申請和承諾落實保費補貼資金承諾函。批準后，按照投保則補、不保不補的原則。市財政和中央財政再分別給予保費補貼。其中，對商品林投保戶給予保費總額75%補貼，具體比例為：中央財政負擔30%省財政負擔25%市縣財政負擔20%對公益林投保戶給予保費總額95%補貼，具體比例為：中央財政負擔50%省財政負擔25%市縣財政負擔20%
二財政補貼資金結算方式
一年一結。縣林業局和保險公司簽訂公益林補貼協議后，1.公益林采取縣級統一結算。由縣林業局向市林業局和市財政局提出申請，經市財政局核實后，將中央和省財政承擔的保費補貼一次性撥付給保險公司。
一年兩結。每年5月30日之前和11月30日之前，2.商品林則實行據實補貼。縣財政部門會同林業部門對保險公司與投保人已簽訂的保單且投保人已經交納保費的相關證明進行審核，并由縣財政部門統一匯總上報市財政局；市財政局會同市林業局對縣級上報的保費情況文件、保險憑證等相關材料審核確認后，將財政應承擔的保費統一撥付給保險公司。
三資金管理
并實行專項管理，保費補貼資金由縣財政部門預算安排。專款專用。保險公司業務服務費用按以下標準提取：賠款（含已決賠款加未決賠款低于當年保費的60%時，保險公司按實收保費的15%提取；賠款高于當年保費的60%時，保險公司按實收保費的20%提取；賠款高于當年保費的80%以上，保險公司按賠款后所剩保費提取業務服務費。對于已投保的農戶，政府不再給予受災農戶相同用途的財政補助。
險管理
提高應對巨大森林災害能力，為確保林業保險工作持續健康發展。保險公司要提前準備巨額風險金，逐年滾存，逐步建立應對巨災風險的長效機制。如遇巨大自然災害，保險公司可以使用巨災風險準備金賠付出險農戶。保險公司以當年所收保費的85%為止賠上限。若當年保費收入扣除賠付費用尚有盈余，按相應比例扣除保險公司業務服務費后，剩余部分全部轉為巨災風險準備金，逐年滾存。保險期內林業保險賠款超過年收保費的85%時，保險公司申請動用巨災風險準備金。
五、工作要求
一加強組織領導
負責統籌規劃、政策制定、督促檢查。領導小組下設辦公室，縣政府成立縣林業保險工作領導小組。辦公室設在縣林業局，負責日常工作及綜合協調工作。林業保險工作由林業局牽頭，林業局、財政局、保險公司實行聯席會議制度，執行領導小組的決議，研究制訂林業保險的政策措施，提出林業保險發展建議，組織聯合調研，動態跟蹤檢查林業保險的進展情況，對實施過程中出現的問題和困難，及時研究并協調解決。
二明確部門職責
協助保險公司做好保費收繳和理賠工作。充分發揮自身專業優勢，1.林業局：負責林農的組織、發動工作。對林業保險工作的實施提供技術支持，并與保險公司共同制訂林業保險有關制度、協議、技術規范和標準，參與林業保險災后勘察定損，提供必要的專業鑒定作為理賠依據，建立聯合工作機制。
確保專款專用；保費補貼資金要及時足額撥付，2.財政局：負責做好保費補貼資金的預算、籌集、撥付、監督管理、結算等各項工作。定期對資金使用情況進行監督檢查。
從服務“三農”全局出發，3.保險公司：負責全縣林業保險產品開發、宣傳、展業、承保、理賠及售后服務等工作。切實增強社會責任感。提供政策性林業保險業務的宣傳、承保、防災防損、勘察定損、理賠等專業化服務。保險憑證、理賠款項要落實到農戶，保險憑證要載明投保地塊的詳細坐落地點、保單號、投保面積、保險責任、保險金額等信息；承保和理賠情況要張榜公示，得到農戶認可，保險公司要按保險條款及時進行賠付，不得隨意更改理賠標準；林業保險出單和補貼申請程序要進一步規范，保險公司應在農戶繳齊保費后再出具保險憑證，并據此申請財政保費補貼資金。農戶承擔的保費沒有繳齊的不能作為申請財政保費補貼的依據。
關鍵詞：車險業務；市場營銷；測量；問題
1.車險業務市場營銷問題分析
1.1車險市場營銷落實不到位
我國保險公司曾長期在計劃經濟體制下經營，盡管車險市場營銷理念的樹立已促使保險公司基本拋棄了粗放式的發展模式。但在實際工作中仍然存在嚴重損害保險公司價值的現象，對資源進行配置的時候依然存在著濃厚的平均主義色彩。對于存在著的風險和發展問題，管理者能夠清楚地意識到風險管理的重要程度才是車險市場營銷的前提。但是中國的保險公司在傳統經營方式的慣性作用下，往往不愿意放棄存在著高風險的市場機會，甚至會為了追求高收益而犧牲資產的質量。在業務規模迅速大規模擴張的同時積累大量的風險，車險市場營銷思想并沒有真正的落實到位。
1.2車險業務的考核機制不完善
首先，內部資金的有償使用機制還沒有完全形成。這主要是由于產品的管理費用分攤與內部資金轉移問題尚未得到有效解決，一項業務的能夠完成是保險公司內部多個職能部門相互合作的成果。若是費用成本不能夠得到有效且合理的分配，計算出的車險業務收益率和經濟增加值可能會誤導對經濟業務發展的判斷。其次，車險業務的績效考核沒有全部到位。因為我國目前的績效考核還處在摸索階段，數據儲備的數量和質量離標準還有很長的一段距離。對于車險業務收益率與經濟增加值的計量最多也只是做到了模擬，基于根據車險業務績效考核的結果制定新的薪資待遇激勵體系更是缺乏很大的操作性。
1.3車險市場營銷配套制度欠缺
首先，保險公司內部治理結構不完善。完善的公司治理結構是保險公司的風險管理目標得以實現的前提和基礎。目前，我國大部分保險公司已經實現了股份制結構，改變了產權單一的情況，但公司的治理結構仍然不健全、決策與執行體系依舊不合理、監督機制的力度仍然不足等問題。其次，保險公司內部控制建設虛位。我國保險公司目前采用的是總行分行的經營管理模式，這一模式也使得保險公司內部的層層委托現象和道德風險嚴重存在，這使得風險相對分散，很難集中控制。
2.車險業務市場營銷可行性策略
2.1整合車險業務渠道
我國市場經濟進入改革階段，并且創造了諸多優異的經濟發展成就。與此同時，保險公司經濟發展帶來的客戶關系管理問題也引人深思，如何維持保險公司車險業務與客戶資源之間的協調性，這是當代各國經濟體制改革急需解決的問題。由于各個行業實行的標準各不相同，直接導致財務結構系統功能設計規劃存在差異性，內容模糊不清，甚至模棱兩可，并且實際執行中有著很大的回旋余地。基于車險市場營銷思維轉型趨勢下，要建立更為全面的車險市場營銷機制，從各個部門開展相關的管理工作。以市齷為導向，依據保險公司業務編制與執行情況，對業務體系進行全面拓展，促進保險公司交叉營銷管理，部門間渠道整合，減小市場風險及操作風險造成的損失。
2.2優化車險業務體制
充分考慮營銷客戶、維護客戶帶來的成本問題，提出切實可行的成本控制方法。營運成本是市場改革面臨的一大問題，也是保險公司未來市場化必須經歷的決策調整。成本分析是對整個保險公司銷售項目作出初步的評估，通過車險市場營銷完善非預期風險評估，為決策者帶來更多的參考依據。面對市場化背景潛在的風險隱患，如何避免風險變動造成的經濟損失，這些是車險業務人員必須考慮的問題。不僅要考慮保險公司內部經營決策要求，也要估計國家稅收等一系列政策，擬定符合市場化標準的項目投資方案。任何資產業務都存在著資金風險，對此，保險公司為了能夠獲得最大的收益利潤，都會采取相應的措施降低風險，減小保險公司損失。堅持信譽管理為準則，對各項信貸業務進行綜合評審，確保委托人信用系數符合貸款業務要求，避免信用缺失造成的經濟損失。
2.3強化信息監控模式
新時期我國市場經濟體制改革力度增加，對保險公司內部各項經營決策實施最優化方案，可以保障保險公司在正常營運范圍內創造理想的收益水平。由于各方面因素影響，保險公司車險業務工作出現了不同程度的信息失真現象，不僅擾亂了保險公司現代化經營模式的有序進行，也限制了車險業務人員參與保險公司決策調控的作用發揮。為了避免傳統車險業務模式帶來的不利影響，需建立嚴格的車險業務信息審查與管理制度，為經營者提供更加真實的車險業務信息。車險業務信息失真是保險公司走市場化道路的必然產物，信息失真受到主客觀條件的共同影響，最終導致信息失真而影響了車險業務工作決策。為了更好地擬定車險業務信息處理方案，應先認識車險業務信息失真帶來的危害性，從多個方面認識信息失真從不良影響，進而推動車險業務信息體制整編與使用的最優化。
2.4提高服務質量水平
市場化發展是保險公司現代化經營的指導思想，以可持續經營為戰略中心實施改造對策，可保證保險公司經營模式的最優化發展，帶動行業經營收益穩步增長。受到多方面因素的影響，保險公司車險市場營銷尚未形成全面的管控機制，導致戰略決策失去了應有的成效，阻礙了車險市場營銷功能的全面發揮。隨著保險公司金融事業快速發展，保險公司經營規模會越來越大，其承擔的成本費用也越來越高，注重風險的判斷及資金收支規劃是成本管理的重點內容。經濟學理論是保險公司成本控制的理論，將其用于運營成本調控可實現資源的優化利用，從成本費用、資金收支、財務預算等方面指導經營。針對成本預算中遇到的問題及風險的變化性，預算編制人員要適當調整成本預算方式，為保險公司經濟決策提供科學的處理方案。
3.車險業務市場營銷信息化對策
3.1創新模式，圍繞服務鏈抓服務
營運成本是保險公司重點管理內容，也是影響保險公司車險市場營銷效益的關鍵因素，注重營運成本控制是必不可少的。因此，保險公司需建立科學的車險市場營銷體系，利用投資輪、成本論、風險論等為指導理念，不斷調整保險公司營運成本控制方式，進一步提升成本控制與管理水平。保險公司運營成本構成比較復雜，必須做好成本管理考核工作，為保險公司市場化運營提供更加有利的條件，優化成本分攤建設。保險公司運營成本涉及各個方面，詳細預算對成本方案劃起到了調控作用，避免運營決策失效產生的經濟風險。
3.2科技改革，建立客戶數據庫中心
保險公司業的客戶主要分為兩大類，其一是傳統業務客戶，其二是金融市場中的同業客戶。金融市場的投資是保險公司擴大經營規模的有效方式，也是實現資產快速增長的重要手段。隨著債券、拆借等交易市場的逐漸活躍，保險公司參與市場投資成為日常經營的一部分，不僅體現了保險公司資產負債管理的調控能力，也是帶動運營收益增長的有效方式。對于傳統業務客戶，保險公司可以選擇性地展開合作，盡可能挖掘潛在的市場機遇。保險公司在選擇合作項目過程中，要注重客戶需求分析，考慮財務結構調整業務的綜合化管理，進一步提高業務運作流程的科學性，促進項目合作選擇偏向關系主導方向。
3.3績效考評，發揮人力資源營銷價值
績效考評是保險公司經營管理常用體制之一，主要針對內部員工日常工作績效展開的考評活動，最終目標是創造更加和諧的員工關系，引導廣大員工樹立正確的職業價值觀念。由于保險公司長期注重盈利收益水平增長，風險相關的考核重視程度較低，造成非預期風險很難量化控制。引入精細化管理的理念，以內部資金轉移定價、車險業務、成本分攤等管理工具為核心建立完善透明的考核辦法，引入RAROC、EVA、經濟利潤等指標可解決傳統經營模式存在的不足，讓資金成本和風險控制豐富考核機制，使得各個崗位員工能夠量化其所創造的價值，也是保險公司未來戰略實施必須采取的措施。
結論
通過車險營銷體制改革與優化，努力達到“資本、風險、收益”的有效匹配，是實現可持續發展、建設成為全國一流的現代城市保險公司的需要。結合多種市場營銷決策，不斷幫助優質客戶形成議價優勢，科學管理客戶及產品差異化定價挽留住高價值客戶，促進保險公司以車險業務為中心的銷售模式增長，這些都是體現客戶資源價值的基本表現。此外，保險公司可以利用銷售方案實現業務資源配置，提升保險公司產品銷售運作水平，為相似業務決策控制提出科學指導意見。
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[關鍵詞]有效保險監管，監管理念，監管實踐
有效的保險監管是一個動態的過程和機制，是解決保險市場失靈的手段，它既體現了法制化和程序化的監管理念，又是適度的、經濟可行的、技術先進的監管實踐活動，隨著宏觀經濟環境、金融市場和保險監管理念的變化而及時調整和演進。
一、有效保險監管理念
(一)有效的保險監管是動態監管
目前，發達國家保險市場的保險監管趨勢更多采取動態監管，即對風險評估和風險管理等方面進行監管。隨著保險公司外在經營環境以及公司自身的保險技術、管理水平、業務發展以及公司資產負債匹配狀況不斷變化，公司經營過程中面臨的各類風險也會不斷變化，有效的保險監管也應該是動態的保險監管，即不斷發展的監管理念、不斷完善的監管體系、不斷改進的監管手段和不斷創新的監管方法，以有效防范化解保險市場出現的風險，維護市場的公平、競爭、穩定和高效率。
(二)有效的保險監管理念體現了依法監管
在市場經濟條件下，對保險業進行監管必須依法監管。為了保險業和被保險人的整體利益，必須保持監管的權威性、嚴肅性、強制性和一貫性，以實現保險監管的有效性。保險監管以法律為依據，維護法律的權威性、嚴肅性和強制性，并保持依法監管的持續性和一貫性。同時，有效的保險監管工作應嚴格遵照工作程序進行，既體現在監管機構內部進行程序化，也體現在對監管對象進行外部監管工作的程序化。
(三)有效的保險監管體現更高的監管實踐要求
有效的保險監管是適度的、經濟可行的、技術先進、保證市場公平的監管實踐活動。有效的保險監管，既追求市場效率又兼顧市場公平。從追求市場效率講，有效的保險監管必須是適度的，過度監管會導致監管成本提高，影響市場主體經營行為積極性，束縛保險業發展，影響保險市場效率提高；監管不到位會導致行業系統性風險積聚，造成保險市場的無序和混亂。因此，有效的保險監管必須是適度的、經濟可行的，即使保險市場的收益與成本差額實現最大，使保險市場效率達到最優。從兼顧市場公平講，有效的保險監管必須能實現保險市場的公平競爭，實現保險監管“公平、競爭、穩定、高效率”的監管目標。
二、影響保險監管有效性若干因素分析
我國的保險監管在結合保險業發展實際基礎上，充分吸納和借鑒了ICP原則，并在監管實踐中不斷進行完善。但有效保險監管理念和實踐卻仍與預期目標存在距離。
(一)有效保險監管前提條件不充分
根據國際保險監督官協會(IAIS)的核心監管原則(ICP)闡述：有效的保險監管，依賴于國家良好的經濟金融政策、恪盡職守的監管機構和符合行業發展實際的一系列健全完善的金融法律框架。首先，在良好的金融政策和制度環境及法律框架條件下，監管機構可以行使其職責，保證監管質量和有效性。其次，經濟發展、法律規范和適應行業發展的外部市場環境為保險業發展提供了起支持作用的市場條件。第三，保險監管權威性和可信性，需要在保險市場的參與者心目中樹立。而其中最重要的就是保險監管的獨立性：保險監管者的權威和強制力需要政府的支持和嚴格的法律保護，應該具有超脫政府和其他政治力量的強制性權威，在進行保險監管工作中具有較為獨立的職能和實施權利，并在法律中有明確界定；保險監管者必須有足夠的監管資源，包括人員、信息技術、財政經費；保險監管必須依賴于一個穩定的金融體系，而這些前提條件在目前條件下都是不完全具備的，這就從根本上制約了保險監管有效性的實現。
(二)影響保險監管實施有效性的若干因素
有效保險監管，除了要具備上述前提條件外，若取得良好實施效果還需要更多基礎條件。在我國實施有效保險監管的基礎條件尚不充分，還有許多制約因素。
1.有效保險監管理念不成熟
我國引入有效保險監管時間不長，有效保險監管所體現的依法監管、動態監管、適度監管等先進監管理念尚不成熟，體現為：一是保險法律體系不完善，部分法律條款內容缺乏合理性，監管機構內部工作職責的界定不清晰，個別部門工作職責存在交叉，協調不夠；二是受監管經驗、監管技術與監管人員等多方面因素限制，保險監管偏重靜態監管，監管機構和保險機構之間存在嚴重的信息不對稱問題，現金流測試和資本充足性等先進的動態償付能力監管方法應用少，對保險公司的風險識別、評估和管理等方面監管力度不足，容易導致行業風險積聚。三是監管不到位和過度監管。首先，由于中國保監會承擔引領行業發展和加強監管、防范化解風險的雙重職責，在監管實踐中，監管機構無法準確把握和正確處理二者之間關系，造成監管低效；其次，其他外部監管部門對保險公司某一內容重復檢查現象時有發生，造成重復監管問題，多年來形成了“九龍治水”的局面，既無形提高了監管成本，又一定程度上影響保險公司正常經營；第三，由于保險監管是一種外部監管和行政行為，保險監管部門作為行政主管部門和監管機構，二者職能錯位，一旦保險公司出現問題，監管當局都負有不可推卸的責任，這就容易導致將合規性監管變為對保險公司經營活動的微觀直接干預。
2.保險市場約束作用不明顯
市場約束是市場內生性監督機制，能對保險機構予以全方位的監督約束。我國目前保險監管實踐中存在：一是信息披露的有效性不強。信息披露的真實性、準確性、及時性和透明性關系市場各方利益，信息披露的有效性取決于投保人的信息的真實性，而由投保人的道德風險所形成的信息虛假則是行業普遍現象。二是披露信息利用度不高。市場參與者，特別是投保人對保險公司披露信息的理解程度、反映態度，影響信息披露的效果。由于保險知識缺乏、市場不成熟等原因，具有良好信息披露的保險公司并未獲得實質性受益。三是信用環境軟約束。由于監管不到位，某些提供虛假信息或者違法違規現象既逃脫監管處罰，也不受市場懲戒，市場參與者逆選擇行為會獲取最大利益，保險公司高管人員違規成本低，存在違規“沖動”。
3.市場退出機制未有效建立
是否具備適當的市場退出機制，是衡量市場化程度的一個重要標志，也是保證保險監管有效性的一個非常重要的制度條件。目前，我國保險業已經進入快速發展階段，截至2007年底，全國共有保險公司110家，保險資產管理公司9家，但沒有一家保險公司因經營困難、管理混亂、償付能力嚴重不足而退出市場，監管部門和地方政府為維護穩定，不愿也不能讓保險公司退出市場，面對違規行為，監管機構進行行政處罰時，考慮諸多矛盾、利益等因素，猶豫不決，監管低效。沒有市場退出機制，就會形成政府對保險公司的隱性擔保，實施市場退出則須動用公共資源，以盡可能讓問題公司繼續經營，導致社會資源配置低效，風險進一步加劇，不斷增加處置成本，最終損害保險消費者的切身利益。
4.監管人員工作能力尚需進一步提高
IAIS對監管人員有具體要求：監管人員應具有足夠的技能和經驗，要受到有關利益沖突規定的約束。我國保險監管工作人員工作能力與有效保險監管原則要求有一定差距，體現在：一是宏觀經濟政治分析能力不強，影響監管政策制定和監管工作效果。宏觀經濟政治環境直接決定著監管政策取向和監管實踐選擇，也影響某段時期監管工作重點，部分監管人員總是困惑于宏觀經濟政治形勢對保險業和保險監管的影響，缺乏對宏觀經濟和保險業的準確分析，沒有及時監控宏觀經濟走勢及行業潛在的系統性風險，風險識別、監控和評估工作滯后，預警風險能力弱。二是監管創新能力不足，監管滯后于行業發展。雖然許多保險監管人員監管實踐經驗豐富，但吸收信息渠道不暢，知識更新緩慢，尤其缺乏具有保險精算知識、保險業務知識和熟練駕馭計算機能力的復合型監管人才，在應對不斷創新的保險業發展，無法準確度量創新保險產品的風險和合規性，監管創新顯得力不從心。
5.監管體系設置不盡合理
我國金融監管實行“一行三會”的分業監管模式，信息交流和工作溝通主要依賴監管聯席會議，這就造成監管制度安排的缺陷——監管權力分散、聯系會議形式松散、缺乏剛性約束，監管工作溝通和信息交流難以取得實質性效果。銀行、證券、保險每個行業的性質、規律和發展階段都不相同，工作職責和目標各異，在監管實踐中難免發生目標沖突；對金融控股集團缺乏監管經驗，較難對其總體經營風險識別、評估和監控；分割的監管模式下，監管機構設置的廣度和層級不夠，造成一定監管死角，特別是對保險公司基層分支機構的監管。在保險監管多層次體系中，保險公司、保險消費者、行業協會、獨立第三方(如注冊會計師、審計師、律師等組織)的專業監管力量和新聞媒體的多方面監管效力還沒有充分發揮，沒有形成強大的保險市場監督力量。
三、提高保險監管有效性的若干舉措
提高保險監管有效性是保險監管部門亟待解決的首要問題之一，不僅要在監管理念上不斷創新和發展，在監管實踐上也要隨著保險業發展形勢變化而不斷調整。
1.形成有效保險監管文化，轉變監管理念
保險監管不僅是一種制度，也是一種文化、一種理念。監管文化是監管理念和價值觀在監管實踐中的體現，具有道德規范作用。作為系統性的行為規范和準則，根植于監管人員的內心，體現在監管工作的每一個細微環節。形成有效保險監管文化，一是要正確處理引領發展和加強監管、防范化解風險二者關系；二是要將依法監管、適度監管和動態監管的監管理念融入監管文化，形成監管人員潛意識；三是轉變保險監管人員理念和意識中的計劃經濟和封閉經濟體制下的政府行政干預的落后理念，樹立市場經濟理念，杜絕對保險公司微觀經營的行政干預。
2.強化保險市場約束機制
有效的保險監管，需要進一步強化保險市場約束機制——保險市場信息披露。一是加快信息披露的法規建設，盡量減少市場信息不對稱，讓保險消費者充分了解和掌握市場信息，提高市場監督能力；二是提高社會公眾保險知識和消費意識，監管部門可以通過各種方式和手段普及保險知識，加強宣傳，要求保險公司和行業自律組織對保險知識教育工作重視，只有社會公眾的保險知識不斷提高，才會最終形成有效保險市場監督；三是適度強調保險公司的社會責任，將經濟效益和社會效益有機結合。
3.建立有效的保險市場退出機制
市場經濟條件下，保險公司破產、被兼并是不可避免的，是市場自我協調、優勝劣汰的結果，是保險資源配置效率提高的結果。保險監管部門要促進保險公司市場退出的法規建設，建立系統性保護制度(保險保障基金制)，減少公共資源浪費，但同時也要防范經營者誘發道德風險，大量拓展高風險的保險業務。
4.建立科學的監管人事制度，提高監管人員綜合素質
保險監管人員綜合素質是實施有效保險監管的關鍵。由于保險監管歷史較短，對市場經濟和開放經濟條件下保險監管理念、技術和手段的了解、認識和掌握比較有限。提高監管人員綜合素質，應當健全保險監管機構的教育培訓體系，有針對性地開展多層次、多渠道、多種方式的專業培訓，對監管人員進行教育，提高其素質：一是保險監管和保險業務知識素質，包括監管歷史、國內外監管理念與實踐發展方向與趨勢，熟練掌握動態的、適度的監管技術和手段；二是法律法規素質，熟悉保險法律法規，以及與保險業務相關的民商法、道路交通安全法等，提高監管的深度和廣度；三是宏觀經濟分析與把握能力，保險監管不是“閉門造車”，主動培養宏觀經濟運行與政策變動分析能力，以防范化解宏觀經濟政策變動所產生的系統性風險；四是科技信息網絡技術知識，保險監管人員如果沒有必備的科技和信息網絡知識，則風險預測和風險識別、管控能力就會無法適應保險產品創新日新月異的發展速度；五是綜合素質，分析判斷、調查研究、語言表達是保險監管人員必備的基本能力，特別是組織和協調能力的培養。提高監管人員綜合素質，還要轉變用人觀念，拓寬選人視野，完善用人機制，充實一批業務精、政策性強的專業人才，提高監管水平。
5.推進有效保險監管創新
有效保險監管創新應當是與保險業務創新緊密相聯的。首先，完善監管流程，從市場準入、現場檢查、非現場監管和市場退出等方面入手，對保險監管資源進行整合，體現監管的主動性和前瞻性，盡量與保險公司的業務流程相匹配，通過梳理保險公司的業務線和產品線，實施業務監控和風險追蹤。二是推動保險監管方式和手段創新，尤其是提高非現場監管和現場檢查的技術手段，引入計算機和網絡技術，適時實施動態償付能力監管。
從目前國內保險公司組織機構形式和職能分配看，多數是實行總、分、支公司管理模式。保險公司分支機構作為最基層經營單位，其主要職能是銷售保險產品、提供保險服務，保險公司分支機構是保險公司運營系統的終端和服務窗口，是保險公司微觀經營基礎的重要組成部分，是保險公司業務收入和利潤的直接來源，其經營管理水平的高低在一定程度上決定保險公司的整體經營狀況，直接反映保險公司的社會形象和發展水平。加強基層保險公司的管理，提高基層公司業務發展能力和管理、服務水平，對于夯實保險公司發展的基礎、實現良好的經營業績至關重要。
一、基層保險公司經營管理中存在的主要問題
（一）在經營理念上，發展和管理、速度和效益的矛盾突出。經營過程中，為了保證完成保費計劃指標，基層公司領導把主要精力集中在完成保費計劃上，理賠管理、服務舉措、內部建設等方面工作存在諸多薄弱環節，業務發展屈服于管理的問題比較突出。面對競爭日益激烈而尚欠規范的市場環境，基層公司在處理速度和效益的關系上存在觀念上的偏差，重速度、輕效益，風險管理意識和風險控制水平不高，部分業務質量較差，為完成保費任務不計成本地承保一些賠付率高、連年虧損的業務，經營效益水平低，制約了保險公司的快速健康發展和壯大。
（二）在市場開拓思路上，業務領域狹窄，產品創新力度小，銷售渠道管理不完善。隨著我國市場經濟的日益發展，國民經濟所有制結構已經發生巨大的變化，個體、私營經濟已成為國民經濟的重要力量。然而，保險公司的業務領域沒有跟上形勢的變化，大企業、大項目仍然是各公司競相爭奪的焦點，存在巨大市場潛力的個體、私營經濟領域和地域廣闊的農村保險市場幾乎沒有得到有效的開發。從各保險公司產品結構看，部分市場需求接近飽和的傳統產品仍然是基層公司的主要保費收入來源，產品結構雷同、單一，不能適應快速變化的市場需求；基層公司對新產品開發推廣的積極性不高，工作力度太小，新興保險市場領域亟待加強開發。在銷售渠道上，雖然擴大了營銷業務和專、兼職業務，但在管理上沒有建立落實相應的制度，比較混亂。
（三）在市場競爭方法上，表現為“三高一低”的違規經營行為仍然是部分基層保險公司競爭的主要手段。近年來，部分專、兼職機構和個人人受自身經濟利益的驅動，違反保險監管部門的規定抬高手續費；部分基層保險公司為了搶占市場，不計成本地采取高返還、高手續費、高傭金、降低費率等違規手段招攬業務，并且有愈演愈烈的趨勢。保險市場的惡性價格競爭嚴重影響了市場秩序和保險公司的社會形象，影響了保險公司的經營效益，損害了被保險人的利益，造成大量保源流失，不利于保險業的健康發展。
（四）在服務水平上，技術含量較低，仍然存在過分依賴關系和人情的現象。基層公司在展業過程中，主要依靠業務人員的“關系網”拉業務，或者是通過大量招聘營銷員的“人海戰術”開拓市場，保險從業人員素質參差不齊，誤導消費，坑害被保險人利益等行為時有發生，部分業務人員忽視消費者心理狀態而采取死纏濫打的推銷方式。基層保險公司的“人海戰術”和“關系業務”的過度膨脹，使國民對保險的作用產生誤解，有的甚至產生反感情緒和厭惡心理，不利于培育國民的保險意識，損害了保險業的社會聲譽和保險從業人員的社會地位。另外，基層公司在理賠服務過程中，有的為了穩固與大客戶的關系不講原則地進行人情賠付或通融賠付，有的為了個人或小集體的利益進行人情賠付和搞假賠款，而對一些非關系客戶另眼相待，服務態度和質量差，違背保險經營的損失補償原則和最大誠信原則。
（五）在保險隊伍建設上，干部職工主人翁意識減弱，企業文化氛圍不濃，團隊協作精神不強。基層公司領導班子為了各自一時的政績和小集體的利益，短期行為突出，當公司整體利益和局部利益發生沖突時，過多地考慮自身的利益和職位，缺乏大局觀念和長遠發展的意識。在對員工管理方面，多為簡單的“一包一掛”（包保費任務、掛費用），忽視了對管理水平和經營效益的考核。對公司文化建設重視不夠，忽視對員工的經營理念、專業技能和職業道德素質教育。在“績效掛鉤”的考核機制下，基層公司業務人員和營銷人員過分地注重自身的經濟收入，沒有把從事保險工作當作終身的事業，缺乏主人翁意識，缺乏愛司愛崗和團隊協作精神。
二、基層保險公司經營管理中問題產生的原因
（一）尚處于發展初級階段的國內保險市場，沒有形成高效有序的市場運行規則。改革開放以來，國內保險業得到了長足的發展，保險業務快速增長，保險市場不斷發展，保險立法不斷健全。但與保險業發達國家相比，國內保險業還處于初級階段，市場主體較少，市場壟斷程度較高，市場競爭層次較低，規范有序的市場環境尚未形成，價值規律在保險市場中的作用尚未得到正常的發揮，國民保險意識有待進一步提高。在這種尚欠完善的保險市場環境下，市場供給大于需求，傳統市場領域趨向飽和而導致競爭激烈，新興市場領域因國民收入水平和行業發展水平的差異較大而沒有形成規模需求效應。直接經營業務和面向市場的保險公司基層單位受各自計劃任務的壓力和經濟利益的驅動，在市場監督管理力度不夠的情況下，難以避免地導致經營管理中的短期行為和違法違規行為。
（二）基層保險公司管理的精細化程度不高，內控管理制度不健全。1.部分基層公司在制定年度業務發展計劃指標時，缺乏對當地經濟發展水平和保險市場發展水平等因素的分析，下達的計劃指標難免簡單化和針對性不強，導致基層公司完成保費任務的壓力過大而盲目追求業務發展規模，業務質量不高，效益水平低下；或者是違規經營，采取一些不正當手段招攬業務。2.基層公司在經營管理過程中缺乏長遠發展的眼光，對保險市場開發沒有長遠的計劃和措施，著眼于短期利益。如在新興市場開發和新的保險產品推廣上，因為市場對保險的認知需要一個較長的過程，并且要求保險公司進行大量的宣傳和加大前期投入，一些基層公司考慮到投入大、收效慢而喪失了積極性，遇到困難就退縮，新興保險市場開發工作難以展開。3.基層公司內控制度不健全，統一法人制度執行不力，貫徹落實上級公司要求不到位。部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據形勢的變化健全和完善內控管理制度，部分制度缺乏現實操作性，形同虛設，使管理工作無章可循而出現混亂的局面。部分基層公司統一法人意識不強，對上級公司制定的承保理賠、規范經營、財務管理等方面的制度和要求搞“上有政策、下有對策”，越權行為和違規行為時有發生。4.管理技術落后。部分基層公司電子化水平較低，運用電子化管理的認識和措施也有差距，有的還大量依賴和使用手工操作，給管理工作的精細化造成障礙。
（三）基層保險公司從業人員整體素質不高。據調查，部分基層公司業務人員90％以上沒有接受過正規的保險專業知識教育，文化水平較低，接受新生事物的能力較差。對員工培訓缺乏一套行之有效的制度，也沒有長期性的計劃。當前，基層公司大部分業務員依靠經驗和關系網展業，對保險的職能和作用認識不清，缺乏市場營銷、風險管理等學科知識的支持，承保理賠工作技術含量低，服務水平停滯不前，對公司的發展戰略、經營理念、經營管理辦法，以及多項改革措施和公司發展前景缺乏足夠的了解。也有相當一部分基層公司高管人員不完全具備職業經理人的素質，對于發展戰略、經營目標、市場營銷、成本核算、人力資源配置、考核機制、統一法人制度等重要管理職能缺乏足夠的認識和綜合靈活地加以運用。
三、提高基層保險公司經營管理水平的措施
基層保險公司要在競爭日益激烈的保險市場上占有一席之地，必須認真分析并解決經營管理中存在的問題和不足，做好以下四個方面的工作，不斷實施新的競爭戰略和提高經營管理水平。
（一）轉變經營觀念，變粗放式經營為集約化經營。我國加入WTO后，國內保險公司發展已經面臨各方面的挑戰。基層保險公司過去那種粗放式的經營管理模式，已經不能適應形勢發展的需要。基層保險公司在經營管理過程中必須樹立成本效益觀念，苦練內功，以增強盈利能力和提高市場競爭實力為中心，實現公司業務速度和效益的同步增長，不斷發展壯大。在業務發展戰略上，要深入調查了解當地經濟發展情況，認真分析市場變化，不斷研究市場動態，多角度、全方位地挖掘市場潛力，以先進的經營理念、靈活的展業方式、豐富的保險產品、優質的保險服務參與市場競爭，促進業務快速、持續、健康發展。要不斷學習和借鑒同業發展的先進經驗，彌補自身的不足，增強發展的后勁。基層保險公司領導班子要有長遠發展的眼光，避免經營管理中的短期行為，堅持依法依規經營，加強公司各項管理和基礎建設，為公司長遠發展打好基礎。
（二）加快創新步伐，提升市場競爭力。創新是發展的不竭動力，是提高競爭實力的客觀要求。要加快產品創新，在深入分析和研究市場需求的基礎上，加大對新產品的開發和推廣力度，加大宣傳和投入力度，努力開拓新的市場領域，不斷形成新的業務增長點，徹底擺脫業務發展依賴于傳統險種的束縛。基層保險公司在業務發展戰略上，對我國國民經濟所有制結構發生的變化要有充分的認識，不能老是把眼光局限于一些國有大企業上，應充分挖掘個體、私營經濟和廣大農村市場的潛力，充分利用保險人、經紀人等中介機構資源，培養一批忠誠于公司、職業道德素質高的營銷隊伍，完善落實好營銷員管理制度、人管理制度、經紀人管理制度，開辟新的業務發展渠道。要加快服務創新，創新服務的內涵和形式。基層保險公司要突破保險服務僅限于承保和理賠的局限，強化對客戶的延伸服務，倡導增值服務和跟蹤服務。加強對承保前的風險評估和承保后的風險管理，對客戶提出全面合理的風險防范建議，既有利于提升服務質量和水平，又有利于提高公司經營效益。
關鍵詞：保險公司 精算 風險管理策略
一、相關概念的闡釋
（一）精算理論
哈雷制作的第一張生命表的產生標志著保險精算的誕生。保險精算在20世紀90年代初進入中國。在保險行業里保險精算被廣泛的應用于保險產品、保險費率計算、準備金評估、保險金額和保險費率的修訂、保險公司財務報表，精算報告、重大投資決策以及保險公司戰略規劃和發展計劃這幾個方面。對保險企業的發展做出了很大的貢獻。
（二）風險管理
風險管理是指企業通過對可能產生風險的因素進行衡量和識別并且采取相應的措施和手段管理，使風險降到最小或者避免可能發生的風險。在風險管理的過程中人們需要首先對于風險進行識別和衡量，然后對風險進行管理最后是對所采用的手段進行評價和監控。有效的風險管理手段能指引企業做出爭取的決策，保護企業資產的安全和完整，對于企業的發展有重大的意義。
二、我國保險公司風險管理現狀
（一）財產保險公司
我國財產保險公司的規模和保費增長速度較人壽保險公司要快。這種現象主要是因為有很多基層的財產保險公司只看重業務量而忽視管理。其實我國許多的財產保險公司都缺乏風險意識和正確的效益觀念。再者，在保險理賠方面，企業員工的個人業務素質和職業素質還不夠，仍需努力改進。雖然我國的資產保險公司的資產總量在迅速的增長，但是不合理的增長方式和增長結構也帶來了很大的資產風險。
（二）人壽保險公司
這類公司的資金來源主要依靠銀行，在辦理業務和保險的過程中可能會出現資金的亂用，從而引出資金或者投資風險，進而產生償付能力不足的問題。另外，此種公司內部員工較多，員工的多樣性較為明顯，員工各方面的素質也不盡相同。員工的各方面的素質在風險管理中是非常重要的不僅對公司的經營狀況有影響，同時也與企業所面臨的風險水平的高低有關系。最后由于保險公司不能結合自身的經營狀況，采取一些不合理的管理手段來獲取利益，從而制約了金融行業的發展。
三、從精算角度談保險公司風險控制策略
（一）風險管理責任的具體化
在企業中，各個層次的員工都扮演著不同的角色，承擔著不同的責任。所以無論是哪種類型的保險公司，想要保證風險管理工作的合理化進行，就要根據員工的工作職權范圍把風險管理責任層層細化，使員工各司其職，各盡其責。使各個層次的員工明確自己的責任和權力。使風險管理責任形成一個完善的責任管理體系，保證保險企業風險管理工作的合理化開展。
（二）風險管理工具的先進化
風險管理是一項復雜的高要求的過程，單純依靠員工自身的能力來完成這項工作是很有挑戰性的。在科技創新不斷進步的今天，關于風險管理也發展出了許多先進的風險管理工具來幫助人們更好的解決風險管理過程中出現的各種問題。例如風險價值法，又稱VaR在風險度量中的使用。這種方法可以通過對獲取資產組合承擔的損失的度量來對此種組合會帶來的市場風險進行評估和管理。
（三）風險管理機制的全面化
一個企業是否擁有完善的風險管理機制對該企業的發展有著直接的影響。合理的風險管理機制可以保證風險管理工作的有序進行。這種機制中要包括具有較強風險評估及管理的專業知識，還要有豐富的實踐經驗對公司的風險管理流程和存在的風險因素具有很好的把握，并且由企業內部的最高管理層對此機制進行直接領導。制定完善的風險管理機制是企業進行風險管理控制的關鍵步驟，其在企業風險管理過程中的作用不容小覷。
（四）風險因素評估精確化
風險的出現在保險業中是不可避免的，不當的風險處理方式會給保險公司造成很大的經濟損失，更甚至會阻礙企業的正常發展。所以在這種情況下對于風險因素的評估就起了很大的作用。從精算的視角來看，具有專業的精算知識的人才更能利用多種技術和綜合的專業知識對有關風險的數據信息進行透徹的分析，從而幫助保險企業來降低或者規避風險發生的可能性，達到風險管理的目的促進企業的健康發展。所以，聘用或者培養具有精算專業知識的專業人才是非常重要的。
四、結束語
從上面對我國保險公司風險管理現狀分析并且給出的幾點風險管理策略可以看出，精算在保險企業的發展管理中起著舉足輕重的作用，可以說是保險業運營的核心技術。精算的相關知識可以有效地識別和管理保險企業發展中出現的各類風險。精算知識在保險行業中的作用是很大的，不僅可以強化公司的資本管理更能優化企業的分配等，能從很多方面能提升企業的綜合競爭力并且促進保險企業的正常快速發展。
參考文獻：
[1]謝琛.當前金融保險精算與風險控制策略初探[J].財會學習，2016
[關鍵詞]新酬管理；保險公司；營銷員
一、薪酬相關概念解析
（一）薪酬結構
廣義的薪酬即報酬，是指企業員工因向企業提供了勞動而獲得的各種形式的回報。報酬可分為內在報酬和外在報酬兩大部分。
內在報酬是員工由工作本身而獲得的滿足感，是精神形態的報酬。包括：參與決策權；自由分配工作時間與方式；較多的職權；較有興趣的工作；活動的多元化。
外在的報酬則以物質形態方式表示，包括直接的薪酬、間接薪酬及非財務性報酬。其中，直接薪酬則包括基本工資、獎金、股票期權等；間接薪酬即各種福利；非財務性報酬是指與職務相關的一些特殊待遇，如私人秘書、動聽的頭銜、偏愛的辦公室裝潢、特定停車位、寬裕的午餐時間等。
狹義的薪酬，則指企業向員工支付的各種形式的現金和實物，是廣義薪酬中的外在報酬部分，也可稱為貨幣性報酬或經濟性報酬。
薪酬應該包括：基本薪資、獎勵薪資、附加薪資、福利。
基本薪資根據員工的工作熟練程度、復雜程度、責任大小、以及工作強度
為基準，按員工完成定額任務的實際勞動消耗而計付的薪資。它是員工薪資的主體部分和穩定部分。
獎勵薪資根據員工超額完成任務、以及優異的工作成績而支付的薪資。其作用在于鼓勵員工提高勞動生產率(或工作效率)和工作質量，所以又稱“效率薪資”或“刺激薪資”。
附加薪資為了補償和鼓勵員工從事特殊工作而支付的薪資。它有利于吸引員工從事某些對公司來說具有特殊意義的工作。
福利為了吸引員工到企業工作或維持企業骨干人員的穩定而支付的作為基本薪資的補充的若干項目，如失業金、養老金、午餐費、醫療費、退休金以及利潤分紅等。
（二）薪酬功能
一般來講支付給員工的薪酬具有以下三種基本功能：
1、維持功能。也可以稱為生存功能，即薪酬要能換得勞動者維持其生存所必須的基本物質。包括基本的吃、穿、住、行等方面的物質。其基準是最低生活收入。
2、保障功能。保障功能指勞動者所獲得的薪酬收入除了必須滿足其本次的生存需要的花費之外，還要能提供保障勞動者為下一次的勞動提供所花費的“維護”成本的支出。
3、激勵功能。激勵功能是指勞動者提供了超過工作標準的勞動所獲得的補償收入。它是按“勞”分配的表現形式之一，多“勞”多得。這里的“勞不僅包括簡單意義上的體力勞動，也包括復雜的腦力勞動，如技術創新勞動、管理創新勞動等。
二、保險營銷員的薪酬管理制度中存在的問題
隨著我國經濟的快速發展，我國保險行業也取得了巨大的成就，但保險公司薪酬策略的缺失已經導致了薪酬管理方面的種種問題，其弊端也越來越明顯，主要問題表現在：
（一）系統性低，缺乏長遠發展的眼光
保險公司的營銷人員薪酬管理體系往往是通過多次的薪酬改革形成的。在改革過程中，不同時期會制定出不同的薪酬管理體系，這些體系多是為了解決眼前的問題，如基本工資調高、增減福利項目等，并非全盤考慮，這就有可能忽略工資、獎金和福利等薪酬要素之間的關聯性。同時由于不同時期薪酬管理體系的設計人員的差異性而導致設計不夠系統化，各種制度強調的導向分散或都強調同一導向，使各項制度的綜合作用得不到有效發揮，使保險公司不能取得長期的競爭力。如底薪+提成制，多數中國保險公司采用只此種分配制度。一般企業底薪200——600元，提成比例根據銷售額大小從1%——10%不等。另外，也有保險公司根據銷售指標的達成比率提取，提成收入占總收入的60%——80%。這樣使得營銷人員的才能不能完全的發揮出來，不利于保險公司銷售業績的提升。
（二）薪酬與經營戰略錯位
這方面的表現很多，如有的保險公司聲明它的戰略之一是成為市場上的領先者，但該保險公司卻將薪水標準定位于中檔水平，且獎金只授予做出出色業績的營銷人員。保險公司往往著重于獎勵短期經營業績，這易于導致營銷人員的短視行為，可能會放棄或忽視一些對于保險公司長遠發展有著決定性影響的工作，如新市場的開拓。每個保險公司都希望利潤最大化，應該強調保險公司整體業績，團隊協作，但實際中卻往往過分強調營銷人員的個人業績考核與激勵，這必將會影響到營銷人員之間的協作精神，從而影響組織整體的運作能力，最終導致保險公司經營管理鏈條的斷裂；而過分強調團體的利益，又會使營銷人員產生吃大鍋飯的思想。
（三）缺乏考核基礎，無法達到良好的激勵效果
薪酬的激勵力度取決于薪酬與績效的匹配程度以及營銷人員個人利益與保險公司利益的結合程度。目前我國大多數保險公司僅僅把薪酬作為員工收益的一種支付手段，并不重視薪酬的激勵功能，尤其是長期激勵作用。如平安歷來的銷售人員分配模式都是低底薪+中等水平的提成。銷售人員的收入多少僅只與銷售業績即保費收入有關，完全是數字說話。而是否配合公司的整體需要，是否有有效的信息反饋等似乎一概與銷售人員無關，對于公司管理層的一些部署和要求，做好了是應份，做不好就扣罰，造成銷售人員與管理人員不免有些對抗情緒，不合作情緒。出于物質需求、出于經濟需求銷售人員也會盡力爭取更多的保費、更好的業績，但這在銷售人員看似乎只是個人的事，公司對己身只有束縛而缺乏指導、激勵。銷售人員對公司也漸趨漠不關心，使得保險公司失去活力而影響保險公司的發展。
（四）較注重物質報酬，不注重非物質報酬
薪酬系統作為保險公司激勵系統最重要的組成部分還需要其他激勵制度來補充，特別是非物質報酬的激勵手段，如建立起包括保健計劃、非工作時間的給付，以及較寬裕的午餐時間、特定的停車位，還包括參與決策、承擔較大責任、個人成長的機會、活動的多元豐富化等等。目前很多保險公司尚未真正認識到非物質報酬的重要性，對非物質報酬的激勵手段也較為忽略，從而造成營銷員的浪費和保險公司的損失。
三、保險營銷員的薪酬管理制度改革方向
（一）改革營銷員的福利制度
1、實行等級福利待遇
長期以來，福利平均主義盛行，福利與營銷員的業績沒有太大聯系，對營銷員起不到多少激勵作用。完善營銷員等級福利待遇制度，設立營銷員等級，從體制上杜絕福利平均主義的弊端，根據營銷員的等級不同分為不同的福利等級，不同等級的人員享有不同的福利待遇。
2、實行保險公司福利形式的多樣化
有的保險公司沒有考慮到營銷員的個性化需求，福利物品與營銷員的需要相脫節，力求用一種物品去滿足所有營銷員的需要，營銷員并沒有權利決定自己的福利狀況。實行讓營銷員自由選擇他們所需要的福利，象自助餐一樣，因此這種福利形式稱為自助式福利。營銷員要什么，保險公司就發什么。如公司可以以福利包的形式，提供一攬子福利形式，不同層次的營銷員有不同的福利金額，營銷員在自身等級所確定的福利額度內選擇其中的一種或幾種福利組成形式。
3、營銷員參與福利的設計
包廂公司讓營銷員參與到自身的福利設計中來，以通信福利為例，營銷員可以自由選擇領取通信津貼，自己解決通信問題；也可以不領取通信，使用公司的通信，一旦員工在某種程度上擁有對自己福利形式的發言權，則工作滿意度和對公司的忠誠度都會得到提升。[論-文-網LunWenNet]
（二）建立有效的保險營銷員經濟增加值激勵體系
經濟增加值（簡稱EVA）是從稅后凈營業利潤提取包括股權和債務的所有資金成本后的經濟利潤，是公司業績度量的指標，衡量了保險公司創造的股東財富的多少。基本計算公式是：
EVA=稅后凈營業利潤—資本成本
其中，資本成本=資本成本率公司使用的全部資本
資本代表著向投資者籌資或利用盈利留存對保險公司追加投資的總和。如果管理者能有效運用資產，那么獲取相同稅后凈營業利潤所需的資本將減少，而盈余現金就能回報給投資者用來投資其他保險公司。通過向管理者收取資本成本，可以鼓勵管理者高效利用資產，為股東和債權人負責。
EVA的獎金額度是通過公式每年重新計算的，根據EVA的計算公式，當EVA為零時，保險公司經營產生的效益剛好等于股東期望回報；當EVA大于零時，超出零的部分為營銷員為股東創造的超出預先期望的回報，保險公司可以將超額的EVA按預先設定的比例分配給營銷員作為獎金，則超額愈多，營銷員所獲得的獎金就愈多；營銷員的獎金完全來自于營銷員所創造的價值，對股東而言是沒有成本的。當EVA小于零，即保險公司由于歷史問題計算出來的EVA為負值時，由于營銷員的努力，使負值的絕對值變小，則營銷員也可以根據二者的差值獲得相應獎勵。
保險營銷員經濟增加值激勵體系建立的具體措施有：首先明確每個保險營銷員所要承擔的公司資本成本，只有當他們明確自己所負擔的資本成本時，才會知道自己所獲獎金的基數。其次，當EVA值大于零時，確定保險營銷員的獎金比例，營銷員的銷售額越大，獎金比例也越大。
EVA方案中，并不是所有的超額獎金都一次付給營銷員，EVA預設了獎金庫，用以保存部分超額獎金，只有在未來數年間EVA仍然維持原有水平時，這些獎金才付給營銷員，如果EVA下降了，滾入下一年度的獎金就會被取消，獎金庫使營銷員承擔獎金被取消的風險，能鼓勵他們做有利于保險公司長期發展的營銷策略，并謹慎地權衡收益與風險，從而有效地避免了營銷員的短期行為，保證了業績的可持續性。
（三）健全保險公司內部管理制度
考核體系與保險公司的管理制度具有相當的關聯性，為營銷員的行為提供了指導和規范的一整套準則。建立有效的考核組織保障，建立考核領導小組和工作小組。并加強考核主體和被考核者的培訓闡明考核的目的主要在于幫助營銷員提高個人技能、素質，從而改善營銷員個人和公司的整體績效，而不是為難誰，不是人為地制造麻煩，幫助被考核者的排斥心理，或者是對考核寄予的不切實際的期望；并把本期內的考核指標及其權重公布，明確公司經營目標在考核體系中的體現。
結束語
保險公司保營銷員工作具有時間隨意性和自由度大，工作場所流動，完全以市場為導向。保險公司的活力大小，很重要的在于薪酬管理體制是否合理、是否有利于調動營銷員的積極性。這是企業在激烈的市場競爭中無法回避、又迫切需要取得突破的重大問題。保險公司只有改革現有的新酬管理體制，做到人盡其才、人盡其用，最終實現保險公司最高利潤的目標。
參考文獻
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(一)逐單提存法
它是最理想化的一種核算方法,從簽保險合同和保單之日起,根據合同期限,按天計算出每一單的未收益保費部分,并作為未到期責任準備金進行提存。計算公式為:未到期責任準備金=第二年保單的有效天數÷保險總天數×保費收益;這種方法能夠確保每筆保單的準確性,但是工作量大、操作復雜,不宜采用。
(二)日平均估算提存法
也稱為三百六十五分之一提存法(以天為基礎進行提存)。此種方法是按照每一天的保費收入來提存未到期責任準備金的,就是對每一張保單都要根據次年的有效天數來詳細計算未到期責任準備金。其公式與逐單提存法大致相當。但是在精算數據系統下,更能確保數據的準確性和安全性,財務人員只需要每月核對好準備金清單與業務系統傳入的數據是否一致即可,省時省力,提高了工作效率。舉例來說,有一筆8月31日簽的1000元的保險單,第二年的責任有效期是243天,那么本年末應提存的未到期責任準備金為:1000×243÷365=665.75元。
(三)按季估算提存法
也稱為1/8提存法,根據產險公司每一個季度從開始到最后所簽訂的保單和保費收入數量大體一致的情況,那么假定保險責任期應在季度中間生效,就可以把保單年份分為8段,按保單的時間先后從每一季度的總保費中依次提取未到期責任準備金。詳細數據見表1。根據表1可得,按季提存法在季末的提存金額為:一季度提存金額=當季自留保費×1/8二季度提存金額=當季自留保費×3/8三季度提存金額=當季自留保費×5/8四季度提存金額=當季自留保費×7/8。
(四)按月估算提存法
此法也可稱為1/24提存法,與1/8提存法原理大致相當,不同之處就是把保單年份分為24個時間段,按保單先后順序從每一個月的總保費中分別提取1/24/、3/24、5/24……23/24的未到期責任準備金。此方法在時間劃分上更加細致,比1/8法要準確,更切合實際。由以上分析可以看出,50%比例提存法和按季估算提存法不夠精確;逐單提存法和按月估算提存法相對精確,但工作量太大、操作不便,難以滿足財產保險公司的核算需求。
二、未到期責任準備金核算存在的問題
(一)對本年度保費總收入的假設不夠合理
一般的,財產保險公司每個月都會簽訂保險合同和保單,每個月都有保險業務和保單收入,但是每個月的保費收入金額并不一樣。隨著所做業務的增加,保費收入也逐漸增加;同樣,財產保險公司每個月、每個季度的保費收入也會同比增長。但是按上述列舉的各種提存方法,所得的核算結果差異很大。比如:某產險公司,在3、4、5月份的保費收入占全年度總保費收入的40%。如果用“50%比例提存法”核算未到期責任準備金所得結果是4365萬元,而采用“按月估算提存法”核算的未到期責任準備金是5260萬元,兩種算法的差額高達895萬元。所以這就是所采用的提存方法的問題,不同的方法結果不同,就說明一定有不合適的算法。分析可知,上述算法,有的是先進行合理化的假設之后,才進行核算的,與實際保費收入之間就會有很大差距,所提存的未到期責任準備金也就缺乏可信度。
(二)財產保險公司會計信息不真實
財產保險公司對會計的專業技能和整體素質要求要比其他行業高許多,這是由財產保險公司的行業特殊性決定的。但是目前我國財產保險公司的會計人員不僅人手不足,而且素質也是參差不齊。這就對會計信息的收集、整理和傳遞帶來負面影響,很容易導致信息失真。此外,由于保費收入是一個動態增長的過程,保險會計的報賬單也要隨之而調整,如果調整不及時就會拉大其中的差距,影響未到期責任準備金的核算。例如:財產保險中有一些是短期性的,責任期只有幾天或者幾個小時。但在處理賬目的時候,這項保費收入會納入本年度保費總收入中。如果保險會計不加辨析直接按總體標準來提存未到期責任準備金,那么就只會擴大與實際情況的差距。會計信息的模糊不清、不真實,必然給財產保險公司帶來壞的影響。
(三)對經濟效益的核算不準確
未到期責任準備金的提存準確與否直接影響財產保險公司經營利潤的多少。從前面的舉例(見(一))可以看出,如果不再受其他因素的影響,該公司將會少提895萬元的未到期責任準備金,從而導致經營利潤的虛增。當然,財產保險公司的也必須依法繳稅,按50%的所得稅來算,該公司就要多交447.5萬元的稅。所以必須要采用科學、合理的提存方法,以降低公司利潤面臨的風險。
(四)缺乏靈活性和競爭力
改革開放三十多年來,我國實行引進來走出去的指導方針。這就意味著財產保險業不僅要面臨國內的競爭,還要提防國外的壓力。如何保持財產保險公司的優勢、增強競爭力已經成為保險業內不得不思考的問題。顯然,保險公司要做的不僅僅是要調整公司內部組織結構、加強管理,更重要的是確保公司會計信息的真實性和可靠性。由于未到期責任準備金是保險會計核算的重要組成部分,如果其核算結果是不精細、不確切的,那么財產保險在競爭中就會處于劣勢。這些問題是復雜的但不是難解的,筆者根據以上問題提出了相應的改進措施,以供同行借鑒,保證財產保險業的穩定發展。
