時間：2023-01-01 17:44:48
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇采購部經理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一年來，在學院、后勤中心領導的關懷、指導下，在全體教職工的幫助、配合下，順利完成了師生的飲食保障任務。作為后勤服務中心飲食部副經理兼采供部經理。現就三個方面對本年度我任職工作情況給大家作匯報，請大家給予評議。
一、思想學習方面：
1、認真學習學院的相關文件通知精神，積極參加后勤服務中心的各項活動，增強服務意識，努力做好后勤服務工作。作為一個部門主管，我時刻提醒自己要不斷的學習，加強自身修養，要有高度的責任心和奉獻精神，起好帶頭作用。飲食工作是學院的一項重要工作，關系到
學院的穩定及師生的身體健康，所以我們經常組織食堂負責人進行內部交流學習，從環境衛生、食品加工、服務質量、設備維護等方面進行自查自評，取長補短，相互促進，盡量讓師生滿意。
2、認真學習有關廉潔自律的相關文件精神，作為特別容易被商業賄賂侵蝕的部門，自己首先要充分認識商業賄賂的嚴重性和危害性，以身作則、遵守政策、法規。才能起到承上啟下的重要作用。才能杜絕物資采購環節的腐敗現象。在物資采購過程中嚴格執行回避制度，凡涉及與親屬有關的采購業務要當事人主動回避；我們對不同的采購物資，采取了公開招標、邀請招標、競爭談判、詢價等不同方式，按規范化程序來選定供貨商，避免采購中的個人行為；對中心其它部門的采購做到了，需求部門人員參與采購；對零星采購業務，堅持二人一起采購，在采購過程中互相監督；一年來在采購過程中沒有出現收受回扣以及違反職業道德行為。
二、工作方面：常規工作
（一）、作為飲食部副經理，積極協助飲食部經理完成了以下工作：
1、協助經理圓滿完成學院8千多師生的飲食保障及寒暑二個假期的用餐接待工作，以及新生報到會場布置、軍訓期間教官的服務工作,未出現食品安全衛生方面的事故。
2、安排專人做好日常安全監督檢查，從環境衛生、個人衛生、服務質量以及食品原料、加工過程、擺放規范等全方位監管。發現問題要求食堂及時整改，一年來未發生生產安全事故。
3、組織人員完成了原品苑、回苑食堂的搬遷及設備的清理、報廢工作。
4、在完成正常工作的同時，兼做臨時餐券的、領用登記工作，一年來共售出臨時餐券80多萬元。
5、積極參與飲食部夜市值班，維持夜市的正常經營秩序，禁止學生飲用白酒。
6、配合玉溪市疾病預防控制中心對我院食堂員工進行傷寒病復檢，檢查中并未發現患病者。
7、組織員工參加學院后勤保衛處舉辦的消防安全培訓，在接受消防部門及后勤保衛處安全檢查的同時，定期對食堂消防設施進行檢查，確保消防安全。
8、為有效的杜絕蚊蟲孳生及環境污染。組織人員將食堂后垃圾坑搬遷至食堂后山坡空地，改善了食堂周邊環境收生。
9、組織食堂員工積極參與后勤職工技能大賽，促使各食堂想方設法提高食堂技能水平，搞活食堂內部競爭。
10、積極組織員工參加中心開展的“體育文化周”活動，并在活動中取得了拔河第一、團體跳繩第二、接力第三的好成績。
11、針對夏季傳染病發病率較高，及時采取各項措施:在宣傳欄上刊登有關宣傳資料進行宣傳。組成檢查小組對環境衛生、餐具衛生、食品衛生、個人衛生及物品擺放規范等進行檢查，安排專人不間斷的噴灑藥水，擺放粘貼工具，做好滅蠅工作。
12、組織部門管理人員對鍋爐房儲油罐周圍的雜草、易燃物進行清除，消除安全隱患。
迎評期間所作的工作：
1、為我院年能順利通過評詁，由學院投入資金萬余元，參與了第六、回族食堂布局的設計，改善了師生的就餐環境。
2、參與了由中心投入資金萬，新建的夜市小吃店二個，將食堂主樓一樓夜市小吃店進行搬遷，大大改善了食堂主樓一樓就餐環境。
3、為進一步豐富經營品種，滿足師生就餐多樣化的需求，也為了迎評工作順利通過，分別于4月份、月份籌建冷飲店二個，由飲食部經營各類冷熱飲品，當年就收回投資成本。
4、為使食堂布局更符合衛生部門要求，組織人員對原有食堂進行布局改造，新建專用餐具、用具清洗、消毒間6個，砌洗消池12個用于餐具清洗、沖漂、消毒。
（二）、作為采供部經理，做了以下工作：
1、按時按質按程序的完成了中心各部門的常規物資采購工作。
2、積極配合學生社區管理服務部完成了寒暑兩個假期的行李搬運工作。
3、完成了對第六食堂、回族食堂設備添置的招標、詢價采購工作，采購金額元。
4、按程序完成了樹惠園小區教工食堂、回族食堂、第六食堂、夜市一、二小吃的食堂主任公開招聘工作。以及對我院學生食堂鮮豬肉定點供應商進行了招商，確定了年鮮豬肉定點供應商。
5、完成了學生公寓C、D幢2，元的電纜、電表箱、單項付費表、家具、棕墊、窗簾、太陽能的招標采購及結算工作。
6、在物價上漲時期，與糧油定點供應商簽訂20噸香油的供貨協議，在一定時期內平抑了食堂食用油價格的平穩。
7、起草了《后勤服務中心大宗物資采購辦法》、《固定資產管理辦法》，補充完善了《食堂大宗物資采購流程》、《驗收結算制度》。
8、配合學院做好治理商業賄賂工作，代后勤服務中心起草了《治理商業賄賂》實施情況總結材料。
9、組織食管委成員到市場進行食堂物資價格調查，并到部分供應商的生產場地進行實地查看。
10、按月接受市工商局、畜牧局對食堂鮮豬肉采購、臺帳的定期檢查，檢查中并未發現任何問題。
11、對食堂物資進行檢查，把好食品采購關，一年來未出現食品安全事故。
12、管好、用好部門車輛，圓滿地完成了學院各部門的用車任務。一年來未發生交通安全事故。
13、全年完成中心采購任務萬余元，其中采購食堂物資元；中心其他部門物資3107828.17元。
14、多次接受市教育局、市衛生監督所、市工商局、鹽業局等有關單位對采購的食品物資、食堂衛生、食品加工等環節的檢查，得到了較好的評價。
15、加強對采購人員的廉潔自律的意識教育，一年來未出現采購違規行為。
三、存在的差距及努力的方向：
雖然在過去的一年里做了工作，但，這是大家共同努力的結果，在工作中離領導、教職工的希望還有差距，主要表現在：
1、在員工的業務學習上抓得不夠，對職工思想政治工作方面投入的精力不多。
2、管理措施不夠細致，對后勤工作中的一些新問題，思考不夠，創新意識不強。
努力方向：
1、不斷探索和改進工作方式方法。以更加投入的工作熱情做好本職工作。結合工作實際，制定新的工作目標和方向，進一步提高管理和經營水平。提高駕馭工作的能力。
一、xxx年1—5月份任公司采購部經理，在此期間帶領本部門人員在公司領導下開展工作，主要完成以下工作：
1、較好完成采購部日常管理和采購計劃。
2、督促本部門人員經常與供應商保持聯絡及時了解所采購原材料的市場行情。
3、經常在網上了解相關原材料的行情，同時和多個供應商聯系，使供應商之間有競爭，我們就有多的選擇渠道，在同等質量下選擇了價格最低的原材料供應商，與去年同期相比玻璃價格下降8%，每月為公司節約6萬多元。
4、及時與生產部門人員溝通，了解原材料的需求情況，合理控制庫存，使資金最有效的利用。
5、督促本部門人員時刻保持清醒頭腦，廉潔奉公、不謀私利，在供應商眼里、心里樹立良好的公司形象。
6、做好購貨合同的跟蹤制度，其中包括何時匯款、何時到貨、何時到票，做到心中有數。
7、四月至五月公司進行質量管理體系認證，具體負責本部門的審核管理工作，通過努力學習，取得了內審員資格證書，并按管理體系要求進行管理，使得質量管理體系在本部門有效運行。
二、公司快速發展壯大的同時，現有生產場地極大的制約了公司的發展，在這個關鍵的轉折期間，在市委、市政府的高度重視和支持下，公司領導果斷的決定，在徐州經濟開發區購買90余畝土地，籌建新廠區。作為公司的一位老員工被抽調負責新廠區的建設，心理有一種責任感，也有一種無形的壓力，因為深知基建的重要性。本人對基建工程是一竅不通，真是硬著頭皮接受了任務，現將基建工作、管理情況匯報如下：
1、開工之前的準備，基本上天天和辦公室高主任奔走于開發區管委會的各部門和市建設局各部門辦理各種手續，規劃定點、選址、圖紙的設計和圖紙的審查以及開工前的各項準備工作。
2、待各種手續基本準備的同時，又根據領導的指示，與高主任、謝工和開發區建管處袁處等人考察施工隊伍，在選拔施工隊伍的時候，因本人對基建工程還是不太了解，對這一行還是比較陌生，是摸著石頭過河，一步一步小心的過，多方面聽取袁處和謝工的意見，但本人的原則是公開、公平、透明的去處理招標，防止暗箱操作，及時向領導匯報情況，報名的施工隊伍有十家，當時正是農忙之際，我們工期要求緊，聽取袁處的建議，考慮南方的隊伍，麥收工人不回家，選擇三家南方隊伍，漢中集團、南通六建、中淮集團。當時中淮集團承建市重點工程，九里區龜山漢墓展覽廳，實力當時比較而言，還是比較強。考察之后，經過研究確定此隊伍，然后向董事長匯報，確定了中淮集團，簽訂了土建承包合同。
3、在五月二十八日正式開工進場，破土動工，開始了廠房的施工，從施工開始本人堅守崗位，因為自己對施工方面專業知識欠缺，本人在完成本職工作的同時，努力學習施工知識，在現場觀察、查看，虛心向專業人員學習。
4、在開工以后，堅持原則，抓安全質量，經常與施工單位和監理部門溝通，預防各種不可遇見的事情發生。警鐘時刻在腦海中敲響。
5、在建設期間，自己也在不斷的充實自己，在工地里也學到了不少專業的知識，雖然不算太精，也充實了不少建筑知識，學到了不少在別的地方所學不到的東西。
為規范公司及各項目部物資的采購工作，為規范采購部的部門管理行為，管理依據,管理標準,做到“非人管人，制度管人，流程做事”的管理方式，提高工作效率，降低采購成本，特制定本制度。
第二條適用范圍
本制度適用于公司所有物資采購工作。
第三條權責
（1）采購部負責本制度的執行監督。
（2）采購部有權根據本制度對違反制度的人員進行處罰和提出處理意見。
（3）項目部及公司各相關部門具體執行此制度的要求。
第四條材料計劃
1、材料上報：公司及項目部的所需材料均需按照標準版本上報至公司采購群，由總經理審閱批示。在無特殊批示后視為同意采購。其他形式均不認可，視為無效計劃。材料上報日期按規定日期上報,不按時間節點上報材料（領導特殊批示的除外），視為無效計劃。在材料相關標準不確定就上報，視為無效計劃。為統一采購以節省最大成本，現將材料上報做如下規定：
2、計劃類別
（1）材料總計劃。
（2）月度材料計劃。
（3）周材料計劃。
（4）急需材料采購計劃。
（5）特殊材料計劃。
3、具體計劃及時間節點說明
（1）材料總計劃：指項目部接到工程后，項目部制作出該工程所需材料名稱，數量，規格，標準，要求，做出計劃，動工前10天上交采購部，采購部接到總計劃后，進行材料的比對，做出市場分析，制定出材料內部計劃.做出材料價格資金預算。提前尋找供應合作商，出成本表。采購部經理合理分配采購人員的對接工作。
（2）月度材料計劃：每個月25號到30號，項目部根據倒排工期的情況，根據時間節點，上報次月材料需求計劃給采購部，采購部根據此計劃，聯系供應商，制定出材料價格，同時對大型材料做到提前考察價格，核算加工周期。做出月度資金使用計劃，每月1號到5號上交財務，做到有計劃支付。如果項目工期短，能夠在當月完成的，只需上報材料總計劃，不需要上報月度計劃。
（3）周材料計劃：指以四天為一個周期，每個周期項目部上報近期的材料,材料上報時需按預算編制的科目編制上報需求計劃。周六提交周采購計劃，周日、周一完成詢價并提交詢價表；周二前一般材料進場,大宗材料,加工類材料, 甲定類材料, 附樣品類材料,不明確類材料完成定價、采樣和確定進場日期。周二提交周采購計劃，周三、周四完成詢價并提交詢價表；周五前一般材料進場,大宗材料,加工類材料, 甲定類材料, 附樣品類材料,不明確類材料完成定價、采樣和確定進場日期。
（4）急需材料采購計劃;指項目部施工中遇到特殊情況，需要購買的材料。項目部電話說明急需類材料的購買的具體原因，通知采購部經理、總經理，經批準以后，采購部方可進行采購,及時補報材料計劃。
（5）特殊材料計劃.有總經理簽字特別批示的材料，按需求日期優先購進。
第五條材料采購
1、材料詢價
針對材料計劃，對應負責的采購員在拿到材料采購計劃后，首先明確相關材料的具體型號數量和具體要求。倉庫有的材料優先應用到項目中,沒有的材料在與項目部確認好最終的相關要求后開始詢價。本著“貨比三家，物美價廉”的原則，對詢價供應商數量要求至少三家以上。具體規定和要求如下：
（1）采購員在詢價時，原則上可以找任何滿足條件的供應商詢價，但針對詢價中供應商隨意找人代替或者頂包，對相關責任人每次500元處罰，并承擔相應責任。
（2）在詢價單中，對供應商所報的價格隨意增大或更改來鎖定某個供應商或者謀取個人利益，對相關責任人做開除處理，并承擔相關法律責任。
（3）所有采購人員不得向供應商泄露公司信息或機密，不得將物資的底價或競爭方的信息透露，一經發現，對責任人處以1000元的處罰。
（4）針對材料價值一萬元以下，五千元以上或者單項過千的出具詢價單由采購部經理審批同意后購買；一萬元以上（含一萬元）的材料出具詢價單后由預算部領導核實,總經理審批同意后方可購買，詢價單必須貨真價實，發現弄虛作假，對責任人處以1000元罰款，采購部經理對其負責抽查落實，公司抽查。
（5）詢價單針對材料，不針對個人或項目，可共享使用。針對詢價單的時效性，一個月之內，在價格無變動的情況下同一種材料無需再出具詢價單；
（6）針對簽訂合同的長期供貨商，在詢價時優先考慮；針對開具專票的供應商，在詢價時優先考慮；針對廠家源頭類供貨商，詢價時優先考慮。
2、材料對比
（1）材料價格確定后，數量較大的材料與預算清單材料價格對比，發現材料價格差異大或高于預算價格時，有詢價單的在詢價單上注明,簽字時進一步說明，沒詢價單的要首先上報領導。
（2）材料數量較大的材料，累計數量超過預算量時，協助項目查清原因并上報領導。
3、材料采購工作
（1）樣品確認。由采購員聯系供應商提供多家相應樣品，由項目部或者甲方確認。在樣品確認后，項目部更改或取消，造成損失的由項目部負責并向總經理匯報,采購部協助退貨或退至倉庫。
（2）甲方指定材料。指定材料由采購部和項目部一起向總經理匯報，包括價格和付款方式等問題。在總經理批復后按相應采購流程購買。
（3）采購員在供應商樣品確認后上報詢價單批復，由采購員與之簽訂合同（公司統一版本）。合同要求保密，在合同中必須注明單價、材料型號及發票的類型和開具發票的時間，資料完善,合同的其他具體要求按公司制度執行。
（4）針對材料采購，采購員需在4天的采購周期內完成一般材料采購，未進場的，首先由采購部經理詢問延遲進場的原因，并催促盡快進場，對進一步未進場的材料，每項對采購員處100元罰款，并隨時間的延長進行累計。若因其他部門的原因導致采購計劃落后而延誤交期的，采購部門不以受到處罰； 若因其他部門申報清單出錯，并沒有及時變更導致采購錯誤的，采購部不以受到處罰；若因生產中，材料清單發生臨時變更未及時給予通知導致采購錯誤的，采購部不以受到處罰。
（5）針對大宗材料,加工類材料, 甲定類材料, 附樣品類材料,采購員需在4天的采購周期內完成材料采樣,詢價,結合項目部材料使用情況制定出進貨時間,結點.未能按時供貨的給與100元處罰,對于項目上剩余材料過多,或由于變更造成材料剩余,由項目部負責,采購部協助辦理退貨或退倉庫手續.
（6）采購材料的價格。針對采購的材料，采購員需對材料價格負責。在審批過程中或在以后查核中明顯高于現市場價20％的，一次性罰款500元；高于現市場價30％的，一次性罰款1000元；累計3次以上或此項累計罰款金額在1000元以上的對工作安排作調整。在采購過程中對價格下降做出巨大貢獻的獎勵100-1000元.若因生產進行中出現的突發采購計劃，采購部應盡力保證以‘為公司節約成本的理念’進行采購，若在急需的采購中價格略高于市場價的，公司采購部應以實際情況考慮，不對采購人員進行懲罰。
（7）采購材料的數量。采購員需根據項目上所報計劃來確定采購數量，原則上不得大于項目上所報材料的數量標準（砂石料或者磚等地材因湊車增加數量的經項目部確認同意后的除外）。在項目材料驗收入庫時發現數量弄虛作假，查明原因后如是采購員弄虛作假，每次處200元經濟處罰，并追究相關責任；如是供應商弄虛作假，采購員首先要通知供應商本批次貨物按實際到貨數量結算，并根據實際情況作出部分經濟處罰。
（8）采購材料的質量。采購員需根據項目要求的質量標準來確定采購質量，在項目材料驗收入庫時發現質量弄虛作假，以次充好，查明原因后如是采購員弄虛作假，每次處200元經濟處罰，并追究相關責任；如是供應商弄虛作假，采購員首先要通知供應商退貨或更換，并根據實際情況作出部分經濟處罰。
（9）材料進度跟催。由供應商送貨材料，加工類材料等有送貨周期的材料，采購員需及時跟進，掌握送貨進度，保證工地正常施工。
第六條材料入庫
（1）每個項目部由公司指定具體的材料收料員，每一項材料入庫必須由收料員本人驗收，及時開具相應的材料入庫單；收料員不在場時，由他指定相應人員臨時驗收入庫，后期本人核實無誤后開具相應的材料入庫單。不能滯后采購部的單據手續工作。
（2）相關資料務必貨到資料到,資料要真實有效,,對隨貨帶去的材料相關資料（包括但不限于合格證、檢驗報告等）統一隨材料交付材料員保管，資料不全的由收料員向采購員通知補全，后期項目部丟失的，采購部不在負責，由項目部自行解決。相關的資料一定是廠家蓋章或者供應商蓋章，否則視為無效資料，需重新提供。
（3）項目部對驗收后的材料數量和初步的材料質量負責。收料員接到材料到貨通知后,對應清單數量進行清點,發現問題做出記錄,需要測量的進行測量,同時對材料表面質量進行初步檢測,需要通知技術員的有技術員檢測,無異議,在清單上簽字或開證明,材料清單或收據上必須有章或供貨商簽字,否則視為無效票據,再辦理入庫手續,有異議的由采購員協調退貨或其它方式處理,原則上后期發現材料數量不對或者損壞的情況由項目部負責，采購部協助解決。內在質量問題有采購員，項目部，供應商共同分析，協商解決。
（4）收料員根據實際收貨數量和質量開具入庫單，采購員根據實際驗收的材料數量和質量與相關供應商結算。
（5）采購部單據按預算編制材料分類初步統計與預算量對比,做出預警,給項目及領導提供參考依據.
第七條材料賬款
1、材料預付款及定金
（1）針對部分材料需要預付款的情況，采購員盡量采用預付款方式,預付款時手續要齊全(手續見財務制度),減少個人借款,卻有需要通過借款的方式，在公司統一版本的借條上面需要寫明錢數，借款項目部和用途（如能寫清楚單價數量也要寫明）。部門經理簽字，財務經理簽字，總經理簽字。如借款金額大于或者等于十萬還需要董事長簽字。簽字完成后交到財務部。
（2）借款需要在財務規定的時間內及時沖減，具體要求見財務部規章制度。
2、對賬支付
（1）每項購買的材料應和預算編制對應由采購員詳細的記錄購買時間、材料數量、型號、價格、供應商名稱、付款方式、是否開具發票及發票類型；采購部統計人員對相關材料對應計劃按實際貨單做出詳細統計，做后期對賬核帳使用。
（2）相關簽字手續
（3）個人報銷
針對由采購員個人報銷的材料單據，采購員應提供相應的支付憑證，包括小票，微信截圖等。其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。
（4）供應商轉賬
針對由財務部直接轉賬的材料單據，采購員應根據其開具的發票準確的提供相應的收款帳號，因帳號提供錯誤而延遲支付的，針對情況，由供應商或者采購員承擔相關責任。嚴禁將供應商的款項報銷個人等挪用公司款項的情況出現，一經發現，每次處100元的罰款，并追究相關法律責任。其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。
（5）供應商掛賬
針對掛賬支付的材料單據，采購員填寫單據時應寫明掛賬單位（與開具發票單位一致，其他特殊情況需提前向財務部說明）和詳細的工程名稱。與公司長期合作的供應商在工地出現退貨的情況時，退貨單同樣需附上掛賬單并寫明為退貨，掛賬金額為負數，掛賬聯為掛賬單第3聯。采購員每月與合作供應商核對賬目一次，確保無漏帳，重帳，錯賬。其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。
（6）供應商掛賬付款
在掛賬的供應商滿足付款條件后，由供應商開具相應的收款收據，采購員在收款收據后粘貼對應的掛賬單第二聯，執行付款手續。付款采用少付勤付,有采購人員,或財務人員主動通知供應商方式,提高公司信用度,增加掛賬額.減少不必要的手續.其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。
第八條剩余物資處理
（1）項目部出現的剩余材料,數量大的由項目部向領導做出回報,同時由材料員提出退貨申請,由采購人員聯系供應商退貨,并開具退貨單,由項目部簽字認可,以付.賬的由供應商將貨款打回財務帳戶或以現金退款,具體方法按財務要求辦理手續.掛賬的,退貨單需附上掛賬單并寫明為退貨，掛賬金額為負數，掛賬聯為掛賬單第3聯。
（2）項目部出現的剩余材料,數量較小的(能退則退),不能退貨的材料,由材料員辦理退庫手續,與采購員一同將材料退至倉庫內,按進貨價的50%-70%價退出項目成本.
（3）多次能利用的材料, 由材料員辦理退庫手續,與采購員一同將材料退至倉庫內,辦理入庫手續.
第九條其他工作
1、材料售后質保
在相關的材料在購買時，如燈具，機械等需在單據上注明保修期限。在保修期內由采購人員聯系供應商進行維修保養；在保修期外由項目部和采購部協商解決。
2、發展定點供應商
（1）發展優質供應商，簽訂聯營協議。
（2）盡力做到供應商直接供貨到施工現場，由項目部直接驗收、入庫。
（3）發展聯營供應商的數量和質量，堅持每月每個采購員增加一名長期合作掛賬供應商,也作為采購部月度考核的重要內容。
3、合同
采購部的材料合同均采用公司同一版本，采購員在簽訂合同時應該注意以下幾點：
（1）合同一定要注明開具發票的類型和開具發票對應的時間節點。
a.了解采購部門的職責權限
采購部門的職責權限如下:
（1）審查請購單的內容，包括是否有采購的必要以及請購單的規格與數量等是否恰當。
（2）與技術、品質管制等部門人員共同參與合格供應商的甄選。
（3）執行采購功能，包括詢價、比價、議價及訂購。
（4）交貨的稽催與協調。
（5）物料的退貨與索賠。
（6）物料來源的開發與價格調查。
（7）采購計劃與預算的編制。
（8）國外采購的進口許可申請、結匯、公證、保險、運輸及報關等事務的處理。
（9）供應商的管理。
（10）采購制度、流程、表單等的設計與改善。
采購部門的職責按其重要性來排列，其前九項重要工作項目順序如下：
（1）評估現有的供應商。
（2）選擇及開發新的供應商。
（3）安排采購及交貨日期。
（4）談判采購合約。
（5）從事價值分析的工作。
（6）自制或采購（外包）的決策。
（7）指定運輸方式。
（8）控制交貨。
（9）租賃或買斷的決策。
b. 熟悉采購核準權限
采購員的作業流程一般為請購、報請核準、實施采購作業。采購員采購的物品可分為物料、財產及總務用品三種類。這些物品的核準權限如下：
b-1物料
（1）請購金額預估在一萬元以上者，由采購主管核準。
（2）請購金額預估在一萬至五萬元者，由采購經理核準。
（3）請購金額預估在五萬元以上者，由總經理核準。
b-2財產
（1）請購金額預估到二千元以下者，由采購主管核準。
（2）請購金額預估到二千元至二萬元者，由采購經理核準。
（3）請購金額預估到二萬元以上者，由總經理核準。
b-3總務用品
（1）請購金額預估到一千元以下者，由采購主管核準。
（2）請購金額預估到一千元至一萬元者，由采購經理核準。
（3）請購金額預估到一萬元以上者，由總經理核準。
c. 采購員的職責
采購員的職責如下：
（1）經辦一般性物料采購。
（2）查訪供應商。
（3）與供應商談判價格、付款方式、交貨日期等。
（4）要求供應商執行價值工程的工作。
（5）確認交貨日期。
（6）一般索賠的處理。
（7）處理退貨。
（8）收集價格信息及替代品資料。
（9）請購單、驗收單的登記。
（10）訂購單與合約的初步擬訂。
（11）交貨商來訪的安排與接待。
（12）供應商來訪的安排與接待。
（13）采購費用的申請與報銷。
（14）進出口文件及手續的申請。
關鍵詞：網絡安全；電子政務；多重混合數字簽名
引言
自1999年，聯合國經濟社會理事會已把信息化改進發展中國家的政府組織、重組公共管理、最終實現信息資源的共享作為了工作重點。電子政務發展的信息化、開發性也給其安全性帶來了威脅，例如：破壞數據的完整性、冒充合法用戶等將給電子政務中數據的完整性、保密性、參與者的真實身份都帶來了損害和破壞。數字簽名技術是電子政務安全的保障之一，完善數字簽名技術、針對電子政務殊的工作流方式、提出適合電子政務發展的數字簽名技術尤為重要。
1.數字簽名技術
在傳統的辦公方式中，文件都是根據親筆簽名或者印章來辨別真偽、真實性的，簽名或印章就起到了核準和生效的作用。面對目前電子政務的發展形勢，新的印證方式將代替傳統方式。數字簽名是0或1的字符串，是隨消息的不同而不同的：接收方能夠確認發送方的簽名，但是不能模仿或偽造；發送方一旦發送消息給接收方，就不能夠否認發送的消息；就可以作為仲裁的證據。
2.電子政務中的數字簽名技術
電子政務就是政府部門、機構利用現代信息科技和網絡技術，實現高校，透明，規范化的電子化內部辦公，協同辦公和對外服務的程序、系統、過程或界面。電子政務辦公新方式的產生在帶來新的改革的同時，電子政務的安全問題也凸顯的更加重要。
在電子政務中，處理數字簽名時，不僅有個人單獨簽名的需要，也需要多個用戶對同一個文件進行簽名確認。多個用戶對同一消息進行簽名為多重簽名。多重簽名與手寫簽名的最大的不同之處在于，手寫簽名的長度和簽名的人數成正比，多重數字簽名的長度與單獨數字簽名的長度是一致的。驗證傳統簽名需要對每個用戶的簽名進行驗證，而對多重數字簽名的驗證只需要驗證最終的簽名。
2.1數字簽名方案
根據工作流程的不同，多重數字簽名方案分為3種，有序數字簽名，無序數字簽名，有序簽名和無序簽名的混合簽名。
（1）有序的數字簽名：消息的發送都是按照一定順序進行的，消息由第一個發送者開始，依次發送給第二個、第三個……第N個，除第一個發送者外，每個發送者在進行簽名時，都要對上一個發送者的簽名進行驗證，如果正確，則會繼續簽名，發送到下一個發送者，否則，簽名終止。當簽名的驗證者，收到最終的數字簽名，驗證有效，否則，無效。
（2）無序的數字簽名：消息發送者發送給每個簽名者對消息進行簽名，然后簽名者將已經簽過名的消息發送給消息的收集者，收集者對簽名的消息進行整理、發送給消息的驗證者進行驗證。
（3）混合數字簽名方案：有序數字簽名和無序數字簽名的結合。在電子工作流中，有以下兩種情況產生：
1、先無序簽名，后有序簽名；有一份采購單，是為生產部門準備的生產材料，需要生產部經理和采購部經理的確認，總經理、采購部經理和生產部經理簽名才能有效；當然，首先要采購部經理和生產部經理共同簽字確認后，再拿給總經理審批，到此，本套簽名審批程序結束。
2、先有序簽名，后無序簽名；同樣是采購部門采購生產資料，采購部又分為原材料部和半成品部，那么兩種原材料都需要進行采購，因此，需部門經理批準后，原材料部和半成品部的部門經理也要簽字確認，這樣才能生成采購單。那么，在他們簽名確認的過程中就有先后順序的問題。采購部部門經理原材料部門經理、半成品部門經理。
2.2混合數字簽名舉例
對于上述這兩種情況，單獨地使用有序的數字簽名方案顯然是不合適的，因為生產部經理和采購部經理之間的簽名是不需要順序的；那么使用無序的數字簽名方案顯然也不合適。因此，混合的數字簽名方案就是要將有序簽名方案和無序簽名方案結合在一起，形成一個合適的、高效率的混合數字簽名方案。
假設有4個人需要同時對一份文件進行簽署，分別為A、B、C、D，并且四人之間既存在無序的關系，也存在有序的關系：A為第一位簽名者，B和C為第二、三位簽名者，其中B和C簽名順序不定，D為最后一位簽名者。
實現方案舉例：
首先，A對這份文件計算一個散列值SA，并用其私鑰進行加密，并將SA和公鑰Ai然傳給B和C；
當B和C收到A發來的文件，首先驗證A的簽名是否正確，即用A的公鑰進行解密，與自己計算機散列值相同，則證明該消息沒有被篡改過，然后對該文件進行二次簽名然后將密鑰和簽名后的文件傳給D，否則，結束；
B和C分別將二次簽名的文件傳送給D，D再對該文件的簽名進行驗證，首先要驗證B個C的簽名是否正確，如果正確，結束，否則停止簽名。
D在對B和C進行簽名驗證的時候，就不要再對A進行二次驗證，只需比較B和C驗證后的文件是否一致即可，同時也保證了A的正確性；而D在對B和C進行驗證時，減少了一次解密的過程。
3.結論
本文給出了基于電子政務的數字簽名方案，在有序數字簽名和無序數字簽名算法的基礎上，提出了更適合復雜工作流的數字簽名方案——混合數字簽名方案。
關鍵詞：自主采購；監督控制
一、明確組織機構、工作目標和崗位職責
自主采購需要成立相應的組織機構，為自主采購提供組織保證。筆者認為賓館酒店企業一般應該成立采購部。采購部要實現5大工作目標，即一是完成采購任務，達到采購質量標準，數量差異應控制在申購的10%以內。二是貨物驗收。三是征求使用部門、成本控制部門意見，做好采購工作協調，不斷提高采購效率。四是充分考察市場，確保采購價格合理，加速資金周轉，減少資金占用，節約開支，降低采購成本，實現利潤最大化。五是努力減少差錯，避免事故、較大問題和食物中毒發生。成立組織機構，明確工作目標后，還應明確相應崗位職責，做好各自工作。
二、明確采購流程，注重流程的科學性和嚴謹性
詢價小組的詢價工作質量高低直接影響到自主采購工作水平和質量，這一環節不可忽視。根據工作實際需求，筆者建議在采購過程詢價小組采購人員應由經營管理部、成本控制部、采購部、使用部門、倉儲部組成五部門組成，詢價小組應當對采購項目的價格構成和評定成交的標準等事項作出規定。詢價小組要根據采購需求，從符合相應資格條件的供應商名單中確定不少于三家的供應商，并向其發出詢價通知書讓其報價。
采購員每周有計劃的對企業采購的所有原料進行市場詢價，在一、二級市場范圍內，不指定詢價地點，不指定供貨商，但所詢購的原料與實際采購的原材料應具有可比性，遵循原材料的產地、質量、單位、規格統一的原則，便于價格對比分析。詢價后，由部門內勤統一將所詢價格情況進行網上公布。
價格審核與監督是確保物資采購陽光透明的關鍵環節。采購監督管理工作同樣由成本控制部、財務部、使用部門、倉儲部五部門共同完成，按照企業采購管理制度，五部門按程序對其進行申請，檢查相關使用部門所報計劃手續是否齊全，一同對其采購物資進行市場調查，及時到市場上了解價格行情，以利于采購成本的控制與監督。要按照程序進行簽約，原則上1萬元以上的物資要簽訂合同，由采購部與供應商談判草擬供貨合同或工程合同。
為控制采購成本，確保采購采購環節的嚴謹性，各部門還要做好協作配合工作。建議建立完善的采購申請審批制度，杜絕不合理、不必要的盲目采購；采購數量的確定遵循按單采購的原則，各部門把好關。設立“五位一體”的采購定價小組每周對使用部門所需物品進行市場調查，定期會同供貨商制定《報價表》，盡量把價格壓到最低。采購部應做到貨比三家，保證物品質量，降低采購價格。明確供應商貨物驗收連續兩次不合格，則通知供貨商限期改正，如第三次不合格，則通知供貨商停止供貨。
抓好驗收、入庫以及結算工作，完成自主采購實現良性循環。采購完成后，要進行統一驗收，這個也是自主采購的關鍵環節，是確保能否降低成本，檢查督促采購環節不出差錯的必要一環，在整個自主采購過程中同樣重要。筆者認為賓館酒店企業最好設立專門的倉儲管理部門，主要對物料進行統一負責驗收，合格物資開具進庫單，不合格物資退回。日耗材料實行三方驗收制度，由倉儲部、使用部門、采購部三方共同負責驗收。
按照標準驗收后，進行最后的入庫結算環節，此環節重點是做好庫存管理、結算付款等工作。采購員采購的大宗物品的付款要經部門經理、采購經理、財務經理、分管副總、財務副總、總經理簽字確認批準后方可付款。
三、賓館酒店企業采購存在的問題
自主采購過程中容易出現很多管理漏洞，筆者認為主要有以下幾點：一是采購人員選擇不當。二是采購制度不完善。盲目采購庫損高，造成流動資金呆滯；零庫存，急需時緊急采購，不能給予采購部充分市場考察時間，造成人力財力的浪費。不能堅持多人采購制。三是采購成本高。大件商品采購暗箱操作，未能實行公開競標。四是監督控制措施不健全。
四、賓館酒店企業采購漏洞的解決方法
針對自主采購容易出現的問題，解決方法很多，結合工作實際，筆者認為主要從以下幾個方面加以解決。
一是選定好采購人員，對采購人員實行心理監控，防患于未然。采購人員選定要聽取各方面意見。采購人員不能選用領導親屬擔任；上級部門指派的人最好不用，一旦出了問題左右為難，處理起來棘手；采購員之間曾是同事親屬的，不能選派在一個采購部門工作。有必要實行心理監控。健全有效的監控措施對絕大多數采購人員能起到約束作用，對個別僥幸心理監控就有必要。
二是完善采購制度，做好采購管理的基礎工作。采購制度應規定采購申請、授權人權限、采購流程、相關責任、采購方式、報價和審批等。對供應商要建立檔案，每個檔案應嚴格審核才能歸檔。采購必須在歸檔供應商中進行，檔案應不定期更新，有專人管理。建立標準采購價格以進行比價采購。財務部對重點監控采購據市場變化定期定出標準采購價，促使采購員貨比三家，不斷地降低采購價格。
關鍵詞：內部視角 會計信息 劣化機理 防范
一、會計信息的生成環節與企業內部各層的關系分析
企業會計信息的生成環節也就是企業會計循環的各個步驟，通常從做會計分錄開始，到生成可以向外提供的會計報表結束。企業會計循環具體步驟為：編制會計分錄過賬試算平衡期末賬項調整試算平衡編制報表結賬試算平衡。在以上環節中，有人為操作空間、會導致會計信息劣化的只有編制會計分錄和期末賬項調整兩個環節。其余環節只要建立必要的復核制度就能避免差錯的發生，因而對會計信息質量不會有太大影響。編制會計分錄，是指會計人員根據審核無誤的原始憑證，按照復式記賬規則對企業發生的經濟業務進行記錄。期末賬項調整，是指會計人員按照權責發生制原則，對收入費用的確認、計提和攤配。在上述兩個環節中，與企業內部各層有關的只有編制會計分錄環節，期末賬項調整涉及會計人員的職業判斷及最高管理層的授意，一般不需證明經濟業務發生的原始憑證支持，因而與企業內部各層無關。企業內部的委托―關系大致可以劃分為兩個層次：總經理部門經理，部門經理部門一般業務人員，部門經理是總經理的受托人；部門一般業務人員是部門經理的受托人。可以看出，無論是部門經理還是部門一般業務人員，都與特定的部門有關，因此，本文以企業內部各職能部門為對象來分析會計信息在企業內部的劣化及防范。
二、會計信息在企業內部各職能部門的劣化及防范
(一)采購部門采購在企業的供、產、銷中處于最初環節，對企業的后續生產有著重要作用。當存在利益沖突時，采購部門的利益最大化行為不僅會侵害企業利益，還會對企業的財務狀況和經營成果產生影響，侵害利用該信息作出決策的外部相關者利益。
(1)采購部門舞弊行為分析。采購部門舞弊的行為主要有：虛構供貨商，成立假冒供貨商公司，將貨款轉入其賬上，侵吞貸款；虛構采購業務，騙取采購貨款；與供貨商合謀，讓供貨商抬高給公司開出的貨品發票價格，待供貨商收到貨款后將抬高部分作為秘密傭金支付給采購部門或人員；假公濟私，將用于自購的貨物計入公司賬；虛構或多報采購費用，如運費、裝卸費、業務招待費等。采購部門除與供貨商合謀外，還有可能與倉儲部門合謀，虛假入庫騙取貨款。也有可能與財會部門合謀，將驗收不合格的外購貨物退回后不沖銷應付款，以便共同瓜分該部分貨款；在虛構供貨商或虛構業務被財會部門發現時，與財會部門合謀，私分貨款而隱瞞其舞弊行為。
(2)采購部門舞弊對會計信息質量的影響。采購部門舞弊會同時影響企業的財務狀況和經營成果，如采購人員虛構供貨商、虛構采購業務會形成虛假的應付賬款和商品采購，從而虛增資產和負債；采購人員與供貨商合謀將所購貨物價格抬高獲取秘密傭金會使資產虛增；采購人員虛報或多報采購費用，會形成虛假或虛增的費用。
(3)采購部門舞弊的控制措施。采購部門舞弊的防范需要有倉儲部門和財會部門的配合，有健全的內部控制制度的企業，這種舞弊行為是容易被發現的。企業應建立財會部門和倉儲部門對采購部門的牽制和稽核機制，并加以有效地實施，其主要控制點有：采購部門無權決定供貨方，僅負責聯系多家有資格講信譽的供貨方，財務部門有監督和表決權；倉儲部門在商品驗收入庫時應將入庫單與供貨方貨運清單核對相符，因驗收不合格而退回的商品應及時制單并通知財會部門，以免采購人員侵吞該退回貨物或與供貨商勾結侵吞該部分貨款；財會部門應建立供貨商的檔案并與其建立直接聯系，以確定供貨商確實存在；應定期與供貨商對賬，付款時應有證明貨物確實入庫的倉儲部門驗收入庫單，并與供貨商開出的發票核對，看是否相符，確認無誤后方可付款。
(二)生產及倉儲部門生產部門是企業整個再生產過程的中心環節，產品在生產過程中得以增值。生產部門的經濟活動主要是從倉儲部門領用原材料及輔助材料進行生產，在產品完工或半完工時將產品送交倉儲部門驗收入庫。倉儲部門雖然不從事直接的生產經營，但其是連接企業銷的紐帶，處于企業銷鏈條的中心環節。因此，倉儲部門在企業中的作用是舉足輕重的，倉儲部門的舞弊行為若得不到有效控制，會對企業會計信息質量產生重大影響。
(1)生產及倉儲部門的舞弊行為分析。通常生產部門人員的舞弊行為主要有多領原材料和輔助材料，偷盜材料及產品自用或變賣，與倉儲部門合謀不按定額領料，將多領的材料私分或變賣，而后私分材料款；產品入庫時少計入庫數量、虛假入庫以私分產品或變賣產品、私分貨款。倉儲部門除了監守自盜外，由于其在企業中的特殊位置，還可能與其它部門合謀從事舞弊活動，如與采購部門合謀，將采購來的貨物驗收后不登賬不入庫，私分該貨物；與采購部門合謀，進行虛假采購，騙取公司貨款而后私分；與生產部門合謀，由生產部門填制領料單，但領料后不用于生產而是私分該貨物；對生產部門生產的半成品、產成品完工入庫時少計入庫數量或虛假入庫，將少登記的部分私分；與銷售部門合謀，由銷售部門負責聯系購買商，倉儲部門負責將所保管的貨物私自發給購買商，并且不將出貨單據送交財會部門入賬，共同私分銷售款；與銷售部門、財會部門合謀，在銷售退回時不將該貨物入庫，財會部門也不入賬。共同侵吞該貨物；與采購部門、財會部門合謀，在采購退回時不登記貨物退回，財會部門不沖減存貨和應付賬款，而后共同私分這部分實際不用支付給供貨商的貨款。此外，將侵吞的貨物作為正常的存貨盤虧損失報批，以使自己的舞弊行為得以解脫，這在存貨采用定期盤存制的企業尤為普遍。
(2)生產及倉儲部門舞弊對會計信息質量的影響。生產部門經濟活動對會計信息質量的影響主要在于對產品成本的影響，如多領用原材料及輔助材料會使產品的成本虛增：已銷產品成本虛增會使利潤虛減；未銷產品形成期末存貨，期末存貨虛增最終會使企業資產虛增，從而使企業的財務狀況和經營成果失真。倉儲部門的舞弊空間大，牽涉的部門多。因此對會計信息質量的影響很大。主要表現在：與采購部門勾結對采購貨物不入庫也不登庫存賬以便私分貨物，但財會部門卻登記了該業務，即記錄了存貨與應付賬款同時增加，結果使會計賬面存貨大于倉庫庫存存貨，從而導致存貨的賬存實無。在采用定期盤存制的企業，在實際盤點時該部分存貨就極可能被倉管人員作為存貨盤虧報批，最終計入損失或已銷產品成本，造成企業銷售成本和損失虛增；與采購部門勾結進行虛假采購同樣會形成存貨虛增；與銷售部門勾結私賣公司貨物，財會部門不知情因而會使會計賬面顯示的存貨大于企業實際擁有的存貨；與采購部門、財會部門共謀，在采購退回時財會部門不記錄因退回給銷貨商而減少的存貨，從而使企業的賬面存貨大于實際存貨并形成虛假的應付賬款；與銷售部門、財會部門共謀，對銷售退回不做記錄，從而使本該減少的銷售收入及應收賬款未記減少，最終虛
增了利潤和資產，上述舞弊行為同時影響了企業財務狀況和經營成果的客觀真實反映。
(3)生產及倉儲部門舞弊控制的措施。對于生產部門領料人與領料授權人應分設，領料后的材料使用應責任到人。財會部門應對產品的材料消耗進行逐期分析，發現異常及時提請相關部門追查原因，以防生產部門多領料或偷盜材料造成企業產品成本虛增和資產流失。針對生產部門對完工產品和半成品與倉儲部門勾結少入庫的問題，財會部門同樣可以通過逐期分析產品成本有無異常來發現問題，因為如果用同樣多的材料生產出更少的產品，則產品成本必然增加。對于倉儲部門由于其所處的位置特殊，幾乎與任何部門都有經濟業務聯系，因此防止倉儲部門舞弊需要采購部門、銷售部門、生產部門及財會部門的聯合牽制與稽核，以加強各部門對存貨安全的責任，主要措施有：對存貨物資應采取永續盤存制和定期不定期的實地盤點相結合的方法，以保證賬實相符；永續盤存記錄必須由財會部門而不是倉儲部門負責，使管賬和管物的兩個不相容職務分離；對于存貨的盤盈盤虧應及時查明原因，盤盈有時也是存貨管理不善造成的，從中或許能發現舞弊的痕跡；盤虧除正常損耗外，極有可能是倉儲部門監守自盜或與其他部門合謀造成的，對于非正常損耗的存貨盤虧應追查相關責任人的責任；采購部門將采購貨物送交倉儲部門驗收入庫時應取得倉儲部門簽字的驗收入庫單，并與實際入庫貨物核對無誤后將單據送往財會部門入賬，以防倉儲部門篡改入庫的數量或品種、規格等；銷售商品向客戶發貨時，為避免倉儲部門多填發貨數量，應由獨立于倉儲部門的銷售部門或財會部門核對實發商品的品種、數量與出庫單上的是否一致；對于材料的采購退回或商品的銷售退回業務的控制，應發揮財會部門的監督、牽制作用，只要及時與供應商、客戶對賬是不難發現倉儲部門與采購部門、銷售部門的共謀行為的。
(三)銷售部門企業的商品生產出來后，需要通過銷售環節實現商品的價值增值。銷售是企業經營活動中的重要環節，是企業獲得利潤的前提和必要條件，銷售部門提供不完整、不真實的單據會嚴重影響企業的會計信息質量。
(1)銷售部門舞弊行為分析。銷售部分的舞弊行為有：銷售人員自己成立公司，將貨物發至該公司，將貨物據為己有，銷售后不還款，最后形成壞賬；在設有銷售分支機構的公司，該分支機構將已銷貨款據為己有，而事實上存貨已經減少，商品已實現銷售，從而造成賬面虛假存貨；與客戶合謀，對該客戶批準較低的銷售折扣，而后獲取較高的回扣滿足私利；截流客戶銷售回款，將其據為己有；與客戶串謀破產欺騙公司形成壞賬，而后與該客戶私分該貨款；向無力支付貨款或信譽不好的客戶批準賒銷，以獲取業務提成，造成企業大量應收賬款無法收回；對批準為壞賬并注銷的應收賬款進行催收，收到后據為己有；虛構或多報業務招待費、差旅費、電話費等，以獲取不當利益。銷售部門除了可以與客戶勾結獲取不當利益外，還有可能與本企業的倉儲部門及財會部門合謀進行舞弊。如與倉儲部門合謀，在貨物發出時不將發貨單據送交財會部門，而后私自向購貨商收取貨款，共同私分該貨款；與財會部門合謀時，則可以在客戶支付貨款時不沖銷應收賬款，共同侵吞該回款而不被發現等。
(2)銷售部門舞弊對會計信息質量的影響。銷售收入是企業收入的主要來源，賒銷形成的應收賬款占企業流動資產的很大比例，因此，銷售部門舞弊對企業的財務狀況、經營成果及現金流量有著很大影響。銷售人員自己成立公司形成虛假銷售，及向無力支付貨款或信譽不好的客戶批準賒銷，會形成虛假的應收賬款和銷售收入，使流動資產和收入虛增，最終虛增了資產和利潤；銷售辦事處將已銷貨物不作銷售處理，侵吞該貨款，而此時存貨實際上已減少，但賬面仍然顯示存在該存貨，形成虛假的資產；與客戶串謀破產形成壞賬及將批準的壞賬收回后據為己有，會使企業的應收賬款比實際應有數減少，侵害所有者的利益；虛報或多報銷售費用會使企業費用虛增，利潤虛減。
(3)銷售部門舞弊防范的措施。有健全內部控制制度并得到很好實施的企業，銷售部門的上述舞弊行為是能夠被及時發現和控制的。因此，要對銷售部門人員的舞弊行為進行有效控制，需要倉儲部門和財會部門對其共同稽核和牽制，主要控制點有：銷售部門只負責產品的銷售，不允許接觸貨物及貨款。倉儲部門在收到批準賒銷的出貨單時直接發貨給客戶，財會部門負責貨款的回收；賒銷的批準應由財會部門在審查顧客的咨信情況和賒銷限額之后作出，以避免或減少壞賬的發生；倉儲部門應在貨物發出前核對發出貨物的品種、數量是否與出貨單一致，發出后應及時將單據送交財會部門入賬。財會部門應建立客戶檔案，確定客戶確實存在；對經常性客戶及欠款時間長、金額大的客戶要同時確認其合法性及真實性，以及時發現并預防壞賬的發生、防止銷售部門或人員與客戶串謀；財會部門應定期與客戶對賬，以防止貨款被銷售人員截留而長期不被發現的可能性發生，并及時發現客戶賴賬的跡象；不應將銷售職能和收款權力同時授予銷售分支機構，財會部門應直接與分支機構客戶聯系，分支機構除樣品外不應保留存貨，如需發貨應由公司總部直接將貨物發給客戶，并通知客戶將貨款直接匯入公司提供的賬戶，以避免異地管理引發的分支機構人員侵占貨物或截留貨款的情況發生；財會部門應嚴格審查銷售部門或人員銷售費用單據的真實性與合法性。
(四)其他管理部門企業的行政管理部門不直接參加生產經營活動，主要職能是管理與協調。通常行政管理部門舞弊影響的是企業的經營成果，如提供虛假單據虛構費用或提供不實單據多報費用。由于財會部門在企業中的地位相當特殊和重要，所以需對其加以重點分析討論。財會部門在企業中扮演著雙重角色，既是會計信息的生產者，即部門本身會發生一些經濟業務，如辦理現金的收付，發生辦公費用等；是會計信息的匯總與提供者，每個部門發生的經濟業務最終都會匯總到財會部門，財會部門的職責就是將企業各個部門發生的經濟業務客觀如實地記錄與報告，如果各部門提供虛假單據，那么作為匯總部門的財會部門最終對外提供的會計信息必然是扭曲的和不實的，這種劣化了的會計信息會誤導利益相關者的決策，不僅無用而且對決策者有害。此外，作為企業的管理部門，由于掌管著最容易發生舞弊的現金和銀行存款，其部門經理和雇員可以截留、挪用現金收入款項，特別是當會計與出納合謀，又沒有有效的內部審計監督時，這種舞弊是很難被發現的，并且由于財會部門與銷售、采購、倉儲部門有著緊密的聯系，這就為其共謀提供了便利。因此，財會部門不僅是信息的匯總與提供者，而且也是會計信息的制造者，如果監督不力會更大程度的劣化企業的會計信息。
一、2014年脫硫石膏采購情況分析
二、認真學習，提高政治思想覺悟和業務工作水平
2014年，我加強學習，學習科學文化知識與工作業務技能，在思想上與公司和采購部保持一致,堅定理想信念，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，樹立服務思想，做到認真努力工作。通過學習，我提高了政治思想覺悟和業務工作水平，增強履行崗位職責的能力和水平，做到與時俱進，增強大局觀，能較好地結合實際情況加以貫徹執行，完成公司和采購部布置的各項脫硫石膏采購工作任務，取得良好成績。
三、開拓創新，積極做好各項工作
我是采購業務副經理，負責電廠的脫硫石膏采購工作，我始終牢記公司和采購部賦予我的工作職責，以認真、細致、負責的態度做好脫硫石膏采購工作，為推動公司整體工作又好又快發展作出自己不懈的努力與貢獻。
一是努力完成采購任務，確保基地公司正常生產。一年來，不管工作多忙，還是有別的事情，我始終做到每天跟蹤供應商的發貨，看他們的發貨數量與質量；每天跟蹤基地公司的庫存、生產消耗情況；把兩者情況結合起來，及時補充原材料，保證基地公司的正常生產。
二是開拓采購渠道，確保脫硫石膏質優價廉。我深刻知道原材料的質優價廉及供貨渠道的穩定，對于基地公司的正常生產和經濟效益具有至關重要的作用。為此，我積極開拓采購渠道，多次到供貨商那里考察，仔細比較脫硫石膏的質量、數量、運費等多種因素，確定條件最好的作為基地公司的供貨商，以確保基地公司正常生產。
三是降低采購成本。我平時加強與與供應商溝通聯系，說明與我們公司合作的有利條件與良好前景，要求供應商盡量把價格降到最低，通過價廉量大產生效益，并說明我們公司是可信賴的合作伙伴，與我們公司建立良好、長期合作關系，對雙方有利。通過這些工作與措施，為基地公司節約采購成本，起到降本增效作用。
四、抓好廉潔自律，確保清正廉潔
我是采購業務副經理，知道當前社會存在不正之風與腐敗行為，認識到廉潔自律的重要性，對自己提出高標準、嚴要求，要求自己在從事采購業務中，始終做到“常在河邊站，就是不濕鞋”，時刻保持警覺性，杜絕一切社會上存在的不正之風與腐敗行為，保持自己的清正廉潔。在平時采購與供應商交往中，我始終把廉潔自律當作一項重要工作來抓，嚴格執行公司和采購部的各項制度規定與工作紀律，每時每刻都要做到廉潔工作，決不跟腐敗風氣沾邊，注意從日常小事上維護自己的形象，切實做到在采購業務工作中干凈干事，樹立清正廉潔的工作作風，不辜負公司和采購部對我的信任與培養。
五、工作中存在的不足問題
畢業實習是每個大學生必須擁有的一段經歷，它使我們在實踐中了解社會，讓我們學到了很多在課堂上根本就學不到的知識，受益匪淺，也打開了視野，增長了見識，使我認識到將所學的知識具體應用到工作中去，為以后進一步走向社會打下堅實的基礎，只有在實習期間盡快調整好自己的學習方式，適應社會，才能被這個社會所接納，進而生存發展。剛進入單位的時候我有些擔心，經歷了一連串的實習之后，我努力調整觀念，正確認識了單位和個人的地位以及發展方向，我相信只要我們立足于現實，改變和調整看問題的角度，銳意進取，在成才的道路上不斷攀登，有朝一日，那些成才的機遇就會紛至沓來，促使我們成為社會公認的人才。
一、實習目的
了解工商企業管理的先進方式和現代化管理方法，提高調查研究、文獻檢索和搜集資料的能力，提高理論與實際相結合的能力，提高協同合作及組織工作的能力，培養獨立分析問題和解決實際問題的能力。
二、實習時間
20XX年9月20日～2011年10月25日
三、實習地點
深圳市福田區八卦一路617棟401室
四、實習單位
深圳市俄菲照明有限公司
實習部門
采購部
五、實習主要內容
(一)公司簡介：俄菲照明是一家專業從事大功率led照明燈具集研發、生產、銷售為一體的專業公司。其產品涵蓋了工程(商業)戶外和室內照明、家居照明和各種工業照明，為客戶提供全方位的半導體照明和服務。公司堅持以人為本，產品質量為生命，滿足客戶需求為使命;公司產品獲得了多項國家專利，產品遠銷歐美、東南亞、及中東等市場，深受國內外客戶的青睞。
(二)公司宗旨：21世紀的今天，經濟高速發展，各行業的電力消耗嚴重，國內各省市在用電高峰期都出現了拉閘限電的情況。解決電力緊張的議題已經提到了國務院的議程;況且能源缺乏本來就是每個國家面臨的問題，解決能源憂慮是每個國家和人民必須考慮的根本問題。俄菲照明本著綠色照明，節約能源為使命，配合國家的節能排放政策，為客戶提供優質的節能型照明燈具為目的。照明亮化是每個城市繁榮的象征，目前很多亮化項目一味的追求美觀，對能源的消耗沒有太多的考慮，因此光損耗嚴重。俄菲照明在滿足人們對光的需求下，盡量的使用大功率led照明燈具，盡量多的節約能源，以求為國家為人民做出應有的貢獻。
2010年采購部算是正式啟動了，我直接report給一個vp,沒有任何采購方面工作經驗的加籍香港人。沒有想到，他一開始就把it采購工作轉到我的手上，作為一個沒有任何it背景和采購工作經驗的人來說，更是挑戰。當時由于負責了除it之外的所有采購，我覺得很忙，沒有時間和精力來做，我就很委婉的推辭了，沒有想到我之前的老板，母公司的首席代表回去后把我教訓了一頓，覺得不能夠拒絕。沒有想到第二天我就被通知正式接受所有it采購，至此我幾乎接受公司80%以上的采購，偶爾前老板作為首代幫忙一下。
春節過后3月份，公司籌建開業的事情做來越多，新人也越來越多，采購的事情也源源不斷，我每天都要加班到很晚，但是還是不能做完，只能找以前的老板，尋求支持，因為采購部主管幾乎不管具體的采購工作，而我負責撰寫的采購制度和表格也逐漸完善。經過幾輪談判和爭取，終于前老板同意讓一個行政部的同事幫我處理一些簡單的采購跟單和日程行政工作，如文具類，普通印刷類，簡易辦公設備等。同時也把采購分成service,it,normal commodity and outsourcing,property leasing and decoration.
6月份，終于公司的開業有了正式的批復。采購部也要正式運作了，而vp也正式開始管理采購部，并從strategic projects 和 oa各轉了一個同事到采購部，進行正式整合。我也因此只專注service and it.可以集中精力做好it項目和各種service，全面提升自己。并在vp的爭取下，參加了cpm的培訓機會。而采購部的工作也能夠比較順利的進行了。
8月，公司正式開業，我已經把it和集團所有的供應商進行整合分類。，同時也比較熟悉it的采購，而公司開業的項目也完成了，總算比較成功。同時也正式開始周末培訓的日子，認識了很多優秀的采購和幾位采購總監，如郝皓，宮訊偉和杜達凱。
10月份開始完成對公司內部hr mkt和 sales 方面的采購工作進行合理整理和溝通，消除大家工作中的問題，提高溝通效率和消除誤解。
11月份參加cpm考試，不過最終發揮一般。同時公司為沖刺業績，工作量大增，尤其是mkt,sales channels方面的項目比較多，而it方面的項目也逐漸收尾，和往年一樣，11月份和12月份總是采購最忙碌的時間。
總結：可以說2010年是我做采購轉型的一年，從buyer到sourcer，從一般意義上的專職采購到戰略采購，和各個部門的總監一起開會討論分工與合作，和各個項目經理討論如何開展項目，如何招投標，如何市場調研；從一般oa,mkt到it,mkt,hr and sales function.從工作上，自己的專業化，眼光都大大提升；從個人上，雖然很辛苦，而且做的工作遠遠超出自己 jd，但是對自己的職業發展來看，還是利大于弊！
老板的評價：outstanding,允諾可以升職加薪!
cpm考試過了2門！今年6月準備再考一次！希望11月份可以再過cpsm.
2010年采購部個人工作總結相關：
【關鍵詞】配件管理；行業特點；工程機械；計劃流程；人員管理
工程機械維修行業特點是維修中進口設備居多，以液壓控制技術為主，機械設備技術先進。因為配件高精度加工使損壞配件無法修復或修復后無法保證質量和使用時間；所以現代工程機械維修重點是故障檢測，分析故障形成原因后，更換配件，即維修已經被換件取代；提高工程機械維修質量、加快維修速度和降低維修價格的唯一舉措，重點在于配件管理。
在工程機械故障修理時，用來更換已損壞零件的新制件稱為配件，在工程機械維護保養時更換油品和濾清器等也稱為配件，對維修過程中應用的低值易耗品，同樣稱為配件。為了縮短工程機械維修和保養時間，事先組織采購、儲備一定數量的配件稱為備件或庫存。現代修理企業，配件管理是機械設備維修的重要組成部分。
1、配件人員管理
1.1 配件管理人員確定
維修企業采用總經理領導下的部門經理負責制或生產廠長領導下的部門經理負責制，在企業維修生產過程中，后者更能夠合理解決生產和配件之間的矛盾，本人更加傾向于后者管理系統。配件采購部門根據維修企業規模大小，配置配件管理相關人員。采購部經理一人、采購員一人（強大的物流體系，一個電話就能夠解決全部問題）、庫管員（入庫出庫各一人），庫房管理員一人。
1.2 配件人員具備素質確定
工程機械維修行業配件管理人員，必須專業畢業，具有一定的維修潛質，具備工程機械必要的基礎，掌握配件目錄和配件裝配，能夠獨立維修工程機械，能夠了解配件的互換性和維修后質量保證。目前高等院校或職業院校對應專業只有工程機械維護與使用專業，該專業目標是培養具有一定理論水平和較強專業技能，能夠從事工程機械使用與維修的專業技術人才，學生應在具有必備的理論基礎知識和專業知識的基礎上，重點掌握從事本專業領域實際工作的基本能力和基本技能，具有良好的敬業精神、創新精神和協作精神，面向在工程機械的制造和銷售企業，從事工程機械制造、裝配、檢測、調試、管理、營銷和售后服務工作，具備配件管理基本潛能，符合配件管理人員的素質；根據維修機型特點，根據廠家要求建立配件庫和對配件人員進行崗位培訓。
配件部經理要求基本素質更高，專業畢業同時，維修車間基層鍛煉后，掌握配件特性等，采購過程中，同時溝通維修業務經理或生產廠長，掌控全廠維修概況，了解車間生產狀況，具備廠家溝通協調能力，預知“未來”的能力。
2、配件管理
2.1 配件庫房分類管理
1）工程機械由發動機、底盤、液壓系統、電器系統組成；庫管人員必須掌握各種配件用途，根據配件用途安排貨位，便于配件管理。
2）按照工程機械的種類及各種系統組成部件，確定貨位，根據工程機械銷售數量和客戶資料，同時掌握各種部件的應用程度，確定最低庫存數量。
3）工程機械維修現主要以保養為主，故工程機械維護保養用油品按照油品種類和濾清器種類確定單一貨位。
4）低值易耗和專用工具單獨設立貨位，便于管理。
5）庫房電腦程序必須適應工程機械維修專業領域，由專業人員共同開發。
2.2 配件計劃管理（配件采購流程管理）
據統計，工程機械配件占維修價格60%以上，返修率低于同行業汽車維修企業，工程機械維修質量高的原因是配件翻新件和高仿件相對偏少，配件質量高。為提高維修質量，配件采購中，要求必須正品和裝車件。
配件計劃管理原則是用最少的備件資金，合理的庫存儲備，保證工程機械維修的需要。在保證供應的前提下控制進貨，盡量按最經濟、最合理的批量和時間進行訂貨和采購。可采取定時、定量進貨供應，保證生產的正常需要，提高維修機械速度，縮短維修工期，降低設備計劃修理的停歇時間和修理成本。減少客戶因為故障所造成的停機損失，提高維修機械質量。
1）采購計劃制定和審核.根據維修企業規模和客戶維修資料，科學合理地確定備件的儲備品種、儲備形式和儲備定額，做好備件保管供應工作。配件部門經理采購配件過程中，要充分考慮設備更新換代頻率，采購過程中建立更換配件制度，結余銷售配件款方式等避免積壓件，造成浪費；凡編制出的各種備件計劃，都需進行審核，這是備件計劃批準生效的必備手續，其審核由上級主管廠長或總經理負責審核。
2）備件計劃的執行.備件計劃一旦經過審核、批準，就必須嚴格執行。要使審核后所有備件計劃都得到落實，部門經理監督執行情況。對計劃本身或在執行過程中出現的問題，要及時處理。現每周進行急需備件統計與每月備件采購情況統計，均為了督促配件部及時采購備件，及時提供采購渠道信息，發現問題，及時處理。
3）采購部經理職權范圍內，加急件采購應有一定權限，確保生產需要。
4）備件的統計與分析.備件管理、維修人員、業務部門要不斷收集出庫配件統計分析、配件質量反饋信息。確立配件價格是否合理、配件質量是否優異，同時掌握配件需求量，更好的完成配件采購計劃和任務。備件的統計是備件計劃管理中的一個重要組成部分，是我們認識研究備件管理客觀規律的有力手段。通過對統計數字的積累與綜合分析，對于修訂儲備與消耗定額，改進備件的計劃管理都能起指導作用。
2.3 配件質量保證管理
建立工程機械維修配件三級質量保證體系（廠家第一供貨商、入庫、出庫質量檢測、維修人員質量檢測），確保維修質量。
1）采購中必須選購生產廠家指定裝車配套配件是第一關。
2）采購配件入庫出庫中需要庫房人員利用專業知識進行配件檢驗第二關。
3）配件在出庫時由專業修理人員進行檢測零部件是否正品是第三關。
工程機械維修后維修質量鑒定只能夠檢測當時機械狀況，無法保證更換配件使用期限。生產過程中必須建立相關獎懲制度，明確責任目標，避免維修質量事故發生。
深圳市福田區八卦一路617棟401室
四、實習單位
深圳市俄菲照明有限公司
實習部門
采購部
五、實習主要內容
(一)公司簡介：俄菲照明是一家專業從事大功率LED照明燈具集研發、生產、銷售為一體的專業公司。其產品涵蓋了工程(商業)戶外和室內照明、家居照明和各種工業照明，為客戶提供全方位的半導體照明和服務。公司堅持以人為本，產品質量為生命，滿足客戶需求為使命;公司產品獲得了多項國家專利，產品遠銷歐美、東南亞、及中東等市場，深受國內外客戶的青睞。
(二)公司宗旨：21世紀的今天，經濟高速發展，各行業的電力消耗嚴重，國內各省市在用電高峰期都出現了拉閘限電的情況。解決電力緊張的議題已經提到了國務院的議程;況且能源缺乏本來就是每個國家面臨的問題，解決能源憂慮是每個國家和人民必須考慮的根本問題。俄菲照明本著綠色照明，節約能源為使命，配合國家的節能排放政策，為客戶提供優質的節能型照明燈具為目的。照明亮化是每個城市繁榮的象征，目前很多亮化項目一味的追求美觀，對能源的消耗沒有太多的考慮，因此光損耗嚴重。俄菲照明在滿足人們對光的需求下，盡量的使用大功率LED照明燈具，盡量多的節約能源，以求為國家為人民做出應有的貢獻。
(三)實習內容：在公司實習期間，我從事的采購經理工作，主要負責采購部的日常工作，包括制定采購計劃，對采購人員的在職培訓，制定采購人員的績效考核和激勵機制;對采購人員的監督和管理;對供應商的分析了解，對市場行情的調查;對采購成本的合理控制，學習公司采購業務流程;與公司其他部門之間的配合，與公司財務部的對接等工作。采購部對于公司來說，責任重大，公司的成本控制和利潤的大小，采購部的發揮至關重要。因此有條理的工作、合理的安排、采購業務的熟悉、科學的管理手段，是采購經理必須具備的應有素質。
**年度報表等方面。
(二)畢業實習的體會、收獲：
1.任何工作任何崗位都應該認真細致，尤其是工作單位的采購部更需要有嚴謹的工作態度。這個崗位需要經常與金錢打交道，經常要處理大量數據，要求精確，任何一點細小的錯誤都會影響到整體的結果。在費用支出核算和記賬時，數字必須完整準確，產品質量更需要嚴格把關，各項指標必須準確無誤。其實不光是在采購部，在單位的任何部門都應該保持著嚴謹的工作作風。如果將這一工作作風聯系到企業當中，也可謂是企業文化的一大體現。
2.講究分工合作，分工合理，工作程序詳細具體，每一步驟都有一定的操作規范。各道工序都互相關聯，每一步都關系到整體結果，必須大家一起分工合作，才能最后完成工作任務。分工合作不是吃大鍋飯搞平均主義，而要結合每個同事的實際工作能力，合理的分配工作，盡量發揮每個員工的最大潛力。真正做到優劣互補，互相幫助，互相學習。
3.與同事的相處與交流以及和公司其他兄弟部門的協調十分重要。由于一個完整的任務需要大家分工合作來完成，所以同事之間的溝通與交流突顯關鍵。特別是采購工作，需要和生產部門、財務部門以及業務部門緊密聯系，因為這四個部門的工作關系互相牽制、互相影響，任何一個部門都不可以單獨運作。但是在工作過程中難免會出現一些差錯，給其他部門的同事造成不便;或者由于某些客觀原因，雖然不應由某個人完全負責，但確實影響到其他同事的工作。這時一定要用正確的方法與同事交流，盡快地解決問題，大家才能齊心協力地搞好工作。另外在辦公室的人際關系也很難把握，尤其是對于我們這些初出茅廬的實習生。有些同事之間的關系十分微妙，親近或疏遠任何一方都會給自己帶來一些不利的影響，我在這方面的經驗是少說話，多做事，這方面的技巧，書本上是學不到的，要在工作中慢慢地學習與積累。
