時間：2022-02-18 01:37:21
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行風(fēng)險控制，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
近期政策的松動則讓資本大鱷們看到了共享盛宴的機(jī)會。央行行長周小川曾表示，鼓勵民營銀行的建立與發(fā)展，有利于解決中小企業(yè)貸款難、融資難等問題，并有助于規(guī)范民間金融秩序，合理引導(dǎo)資金的流向和流量。
但專家表示，民營銀行在發(fā)展過程中也將會面臨許多風(fēng)險。國務(wù)院參事、經(jīng)濟(jì)學(xué)家湯敏表示，縱觀國內(nèi)外民營銀行發(fā)展的歷程，不僅可見民營銀行倒閉破產(chǎn)潮，嚴(yán)重時還會引發(fā)社會危機(jī)與動蕩。
為避免重蹈覆轍，我國應(yīng)在發(fā)展民營銀行時把安全性放在首位。在進(jìn)行制度創(chuàng)新時，也應(yīng)首先積極防范風(fēng)險，盡量消除隱患，為民營銀行健康持續(xù)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。
重點(diǎn)防范關(guān)聯(lián)貸款
銀行業(yè)在實質(zhì)上是控制風(fēng)險的行業(yè)，因而其對人才、管理、技術(shù)、資本的要求都極高。許多人只看到了銀行的豐厚盈利，看不到其歷史上多次剝離不良資產(chǎn)的政策性保護(hù)，也看不到未來可能出現(xiàn)的不良資產(chǎn)風(fēng)險。
“民營銀行不可能像國有銀行一樣，享有政府兜底的隱形擔(dān)保。”萬博經(jīng)濟(jì)研究院院長滕泰向《經(jīng)濟(jì)》記者表示，在民營銀行組建初期，由于起步晚、資金實力有限、信用等級低、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一等缺陷除了要面對一般商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險外，還要面對許多特殊風(fēng)險。“這些風(fēng)險包括居民信任風(fēng)險、行業(yè)競爭風(fēng)險、資本金短缺風(fēng)險、存款負(fù)債不足風(fēng)險、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險、內(nèi)部人控制風(fēng)險。其中，民營銀行最大的問題就是股東關(guān)聯(lián)貸款，那些失敗的民營銀行的一個共同特點(diǎn)就是股東一開始就企圖用銀行來‘圈錢’。”滕泰稱，民營企業(yè)辦銀行一個很重要的動機(jī)就是希望為企業(yè)搭建一個資金平臺，為企業(yè)融資提供便利。而這些民企往往規(guī)模小，資金實力有限，擴(kuò)張欲望強(qiáng)，抗風(fēng)險能力弱，一旦經(jīng)營出現(xiàn)問題，無法歸還貸款，民營銀行就會面臨巨大風(fēng)險。
而對于民營銀行產(chǎn)生風(fēng)險的原因，申銀萬國證券研究所首席宏觀分析師李慧勇稱，這是多方面導(dǎo)致的結(jié)果。“究其主要風(fēng)險的成因，首先是信用環(huán)境和法律制度尚不完善，其次是受限于分業(yè)經(jīng)營制度安排。”
在他看來，西方國家的銀行業(yè)有值得我們借鑒的地方。“西方國家的銀行業(yè)是集金融、證券、保險、信托于一身的混業(yè)經(jīng)營，資金運(yùn)用渠道寬泛，能夠根據(jù)金融市場的變化靈活運(yùn)用，靈活調(diào)度。而我國銀行業(yè)仍然實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理。除小部分資金可用于購買國債外，大量吸收的儲蓄存款只能通過發(fā)放貸款來獲取利潤，這種制度安排是導(dǎo)致我國商業(yè)銀行不良貸款居高不下的一個重要原因。”
民營銀行作為市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，同樣擺脫不了我國分業(yè)經(jīng)營的總體框架，貸款的對象又主要是面向中小企業(yè)，更容易產(chǎn)生信用風(fēng)險和道德風(fēng)險。并且，在管理上民營銀行仍然面臨工作效率低下、內(nèi)控制度不健全、信貸資產(chǎn)管理制度疏漏等的困擾，信用風(fēng)險、道德風(fēng)險和操作風(fēng)險的出現(xiàn)在所難免。最后，民營銀行在“先天”也有不足。民營銀行的建立與發(fā)展具有起步晚、資金實力有限、信用等級低、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一、缺乏國家信譽(yù)支持等缺陷，影響了其市場競爭能力和水平，導(dǎo)致抵御各類風(fēng)險的能力相對較低。
構(gòu)建良好的信用環(huán)境
民營銀行防范風(fēng)險，首先要構(gòu)建有利于民營銀行發(fā)展的信用環(huán)境。在經(jīng)濟(jì)學(xué)家辜勝阻看來，民營銀行的建立與發(fā)展和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與民營經(jīng)濟(jì)的崛起息息相關(guān)，并以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動及居民個人的金融需求作為生存與發(fā)展的土壤。
良好的信用環(huán)境是民營銀行發(fā)展的現(xiàn)實基礎(chǔ)，也是防范民營銀行風(fēng)險的首要前提。建立良好的信用環(huán)境應(yīng)采取以下措施：一是加強(qiáng)法制建設(shè)，為建立良好信用環(huán)境提供法制保障。二是加快征信系統(tǒng)建設(shè)，建立企業(yè)和個人信用聯(lián)合征信、信用評級、信用信息披露三大制度，為綜合治理信用缺失，建立良好信用環(huán)境構(gòu)筑技術(shù)平臺。三是加強(qiáng)輿論宣傳教育，讓每個公民都懂得，在激烈競爭的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，信用已成為每個人立足社會不可或缺的無形資本，恪守信用乃是每個人應(yīng)當(dāng)具有的生存理念之一，形成“守信光榮、失信可恥”的道德氛圍和講信用的良好風(fēng)氣，為建立良好信用環(huán)境提供社會倫理基礎(chǔ)。
他表示，其次要構(gòu)建有利于民營銀行發(fā)展的法律制度環(huán)境。要建立民營銀行股東的市場準(zhǔn)入制度，并完善民營銀行信息披露制度，同時建立民營銀行市場退出制度。有效及時地披露民營銀行公開財務(wù)信息、非財務(wù)信息和內(nèi)部信息，不符合規(guī)范的銀行要淘汰。
再者，要進(jìn)行制度創(chuàng)新，構(gòu)建有利于民營銀行發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境。應(yīng)先確立民營銀行的法人主體地位和市場競爭主體地位。
辜勝阻建議，市場經(jīng)濟(jì)體制的確立，客觀上要求民營銀行必須建立適應(yīng)社會化大生產(chǎn)需要，反映市場經(jīng)濟(jì)需求的獨(dú)立的企業(yè)法人制度，明確投資者對民營銀行財產(chǎn)的權(quán)力和各自的義務(wù)責(zé)任。通過深化產(chǎn)權(quán)制度改革，發(fā)揮融資制度創(chuàng)新與企業(yè)制度創(chuàng)新的功能耦合效應(yīng)。
同時還要有良好的激勵機(jī)制創(chuàng)新。一是要轉(zhuǎn)變觀念，樹立“以人為本”的民營銀行員工激勵機(jī)制。真正做到關(guān)心人，尊重人，創(chuàng)造各種條件，促使人的全面發(fā)展，民營銀行的激勵制度才能迅速走上正確的軌道。可以通過高薪聘請和送“干股”等手段，吸引優(yōu)秀的銀行家和經(jīng)營管理人才加盟民營銀行。
【關(guān)鍵詞】 村鎮(zhèn)銀行； 風(fēng)險； 控制
一、我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀
相比國外村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)階段發(fā)展情況，我國村鎮(zhèn)銀行尚且處于試點(diǎn)試驗階段。同為農(nóng)業(yè)大國的印度，早在20世紀(jì)60年代開展了一系列促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展、建立健全本國農(nóng)村金融體系的措施，包括加大農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)研究力度、對農(nóng)產(chǎn)品價格進(jìn)行財政補(bǔ)貼、建立完善的農(nóng)業(yè)保險制度等。雖然我國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展需要時間去沉淀，需要實踐去驗證，但我國已經(jīng)邁出了社會主義新經(jīng)濟(jì)金融改革的一大步，形成了中國特色的村鎮(zhèn)銀行生存營運(yùn)模式。
（一）發(fā)展進(jìn)程
村鎮(zhèn)銀行是我國銀行體系中最基層、最弱小、承擔(dān)任務(wù)最具體的最小的法人機(jī)構(gòu)。2006年12月我國銀監(jiān)會頒布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策 更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，在政策上放寬了農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入與設(shè)立的要求，標(biāo)志著村鎮(zhèn)銀行的建設(shè)工作在我國正式鋪開。2007年3月我國首批三家村鎮(zhèn)銀行在四川、吉林兩省設(shè)立，同年12月份第一家外資村鎮(zhèn)銀行——匯豐村鎮(zhèn)銀行在湖北隨州設(shè)立。截至2011年底，全國共組建村鎮(zhèn)銀行726家，其中開業(yè)635家，籌建91家，共有240家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行。
銀監(jiān)會《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中要求：在縣市設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行注冊資金不得低于300萬元人民幣，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立的不得低于100萬元人民幣。在稅收方面，村鎮(zhèn)銀行的營業(yè)稅和企業(yè)所得稅率分別為5%、25%，明顯高于農(nóng)信社3%、12.5%的水平。此外，政府在支付結(jié)算系統(tǒng)中沒有為村鎮(zhèn)銀行制定統(tǒng)一的制度，使村鎮(zhèn)銀行不能加入大小額支付系統(tǒng)，因此它們面臨一個困境：只能印制存折而不能發(fā)放銀行卡，很多業(yè)務(wù)不方便辦理，不能算是真正意義上的現(xiàn)代銀行。國家在大力推進(jìn)社會主義新農(nóng)村的建設(shè)，加大對“三農(nóng)”問題關(guān)注的同時，雖然承諾給予村鎮(zhèn)銀行一定的政策傾斜，但是一直以來沒有實質(zhì)上的資金支持。再加上村鎮(zhèn)銀行本身吸收存款的能力比一般商業(yè)銀行要差，造成了一定程度上資金短缺與供需不平衡的問題。
（二）業(yè)務(wù)模式
同商業(yè)銀行一樣，當(dāng)前我國村鎮(zhèn)銀行的主要業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)，只是貸款對象主要是農(nóng)戶和小企業(yè)。村鎮(zhèn)銀行組建以來至2011年底，已累計向37.7萬戶農(nóng)戶發(fā)放貸款889億元，累計向6.9萬戶小企業(yè)發(fā)放貸款1 570億元。已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行貸款余額中，80%以上用于“三農(nóng)”和小企業(yè)，其中，農(nóng)戶貸款余額435.5億元，小企業(yè)貸款余額631.5億元，中西部貸款農(nóng)戶數(shù)占到全部貸款農(nóng)戶數(shù)的70%以上。近年來對貸款業(yè)務(wù)的拓展和創(chuàng)新使村鎮(zhèn)銀行的貸款理念得到了一定程度的更新，但是沒能從根本上改變該業(yè)務(wù)的形式，目前貸款的方式依然是抵押和聯(lián)保方式。另外村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)還有負(fù)債業(yè)務(wù)和擔(dān)保業(yè)務(wù)。擔(dān)保業(yè)務(wù)在新農(nóng)村建設(shè)中被賦予了新的使命，使農(nóng)村資金需求者多了一條風(fēng)險較小的融資渠道，從而增加資金投入，擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。負(fù)債業(yè)務(wù)是開展貸款與擔(dān)保兩項業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。目前村鎮(zhèn)銀行存在商業(yè)信譽(yù)較低、缺少國家政策扶持等問題，導(dǎo)致資金的注入不夠。
村鎮(zhèn)銀行吸收儲蓄方面沒有明顯優(yōu)勢。相比國有銀行，村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小、業(yè)務(wù)單一、資金少，面向的客戶主要包括農(nóng)村村民和小企業(yè)及個體工商戶，貸款形式受限于貸款對象的信用水平和經(jīng)濟(jì)實力，大多是以擔(dān)保貸款的形式開展業(yè)務(wù)的。擔(dān)保貸款程序簡單，節(jié)約成本，同時放貸金額有限，比較適合村鎮(zhèn)銀行對應(yīng)的客戶，但是村鎮(zhèn)銀行將擔(dān)保貸款作為其主要業(yè)務(wù)，導(dǎo)致營運(yùn)能力較差。再加上其資金底子薄，缺乏政策扶持，所以該問題將在很大程度上影響村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展與擴(kuò)大經(jīng)營，進(jìn)而減小其對我國“三農(nóng)”問題的推進(jìn)步伐。
（三）經(jīng)營創(chuàng)新
為了克服村鎮(zhèn)銀行在成立初期面臨的諸多問題，不少銀行在借鑒國外發(fā)展經(jīng)驗的同時，大膽進(jìn)行經(jīng)營模式的改革創(chuàng)新。比如大冶國開村鎮(zhèn)銀行率先在貸款種類上進(jìn)行創(chuàng)新，推出了個人小額貸款、小額擔(dān)保貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款等新品種貸款。深圳福田銀座村鎮(zhèn)銀行在系統(tǒng)和軟件上進(jìn)行創(chuàng)新，推出了具有智能化的加息轉(zhuǎn)存系統(tǒng)“多得利”，使得該銀行的一部分客戶能夠享受到利息調(diào)整時系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)存的服務(wù)，使同期的利息收益最大化。深圳福田銀座村鎮(zhèn)銀行充分利用信息化時代的便捷，于2012年下半年推出了該行手機(jī)銀行iphone、Android客戶端，相信將大大提高各類業(yè)務(wù)辦理的效率。
村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營模式的合理創(chuàng)新有助于促進(jìn)銀行流動性、安全性和盈利性三者的有機(jī)結(jié)合，幫助銀行分散營運(yùn)風(fēng)險，提高經(jīng)營效率。
二、我國村鎮(zhèn)銀行面臨的主要風(fēng)險
（一）信用風(fēng)險
同商業(yè)銀行一樣，信用風(fēng)險是村鎮(zhèn)銀行面臨的主要風(fēng)險。然而村鎮(zhèn)銀行的信用評級制度相比商業(yè)銀行而言很不健全，相關(guān)法律法規(guī)尚待完善，所以村鎮(zhèn)銀行面臨的信用風(fēng)險尤為突出。一方面，村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對象中大多是農(nóng)戶和小企業(yè)，相關(guān)地區(qū)沒有信用環(huán)境體系，很容易由于借款人違約而形成不良貸款；另一方面，村鎮(zhèn)銀行在國內(nèi)整體金融環(huán)境中知名度不高，相比商業(yè)銀行整體上信譽(yù)度較低，導(dǎo)致自身吸收資金的能力不強(qiáng)。因此，信用風(fēng)險將是未來制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。
處于試點(diǎn)實驗階段的村鎮(zhèn)銀行還沒有建立健全信用制度，這是其營運(yùn)風(fēng)險的主要來源。比如村鎮(zhèn)銀行的抵押貸款制度，農(nóng)村雖然擁有比較充裕的土地使用權(quán)，但是拿該項權(quán)利去抵押貸款顯然是不切合實際的。一方面，現(xiàn)階段的村鎮(zhèn)銀行還無法對用戶的信用進(jìn)行評估，無法準(zhǔn)確預(yù)計在風(fēng)險較低的情況下放款的額度；另一方面，農(nóng)村村民和小企業(yè)老板普遍認(rèn)知水平有限，有很大一部分人甚至認(rèn)為村鎮(zhèn)銀行是所謂的“私人銀行”，他們會傾向于選擇“國有銀行”投資。所以進(jìn)行村鎮(zhèn)銀行的創(chuàng)新改革首要任務(wù)就是建立良好的信用環(huán)境，形成因地制宜、符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融環(huán)境的評價制度。
（二）操作風(fēng)險
銀行內(nèi)部控制體制尚未建立健全，相關(guān)工作人員業(yè)務(wù)能力普遍不高，對業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)力度不夠等因素，造成了我國村鎮(zhèn)銀行存在一定的操作風(fēng)險。同時村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不高，銀行內(nèi)部電子化、銀行外部網(wǎng)絡(luò)化程度也不高，使其操作風(fēng)險在一定程度上得到了降低。但村鎮(zhèn)銀行人為因素較多，決策者的主觀判斷會在一定程度上加大其操作風(fēng)險，所以該風(fēng)險在銀行的發(fā)展過程中同樣不容忽視。
村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不高，操作要求難度不大，人為因素很突出，所以對相關(guān)從業(yè)人員的控制顯得尤為重要。很多村鎮(zhèn)銀行沒有形成員工招聘、基層管理人員選拔體系，而是沿用商業(yè)銀行的經(jīng)驗。村鎮(zhèn)銀行的人員控制制度沒有很好地與當(dāng)?shù)氐膶嶋H環(huán)境掛鉤，員工培訓(xùn)松散，使其難以在熟悉業(yè)務(wù)的同時加深對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融環(huán)境的理解。在信息控制方面，不同地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行存在嚴(yán)重的信息不對稱。各地村鎮(zhèn)銀行自成一體，沒有同其他地區(qū)形成類似連鎖企業(yè)或分公司的體系。同時銀行內(nèi)部管理層財務(wù)信息系統(tǒng)不發(fā)達(dá)，業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)流程信息不透明等也讓村鎮(zhèn)銀行對外信息的可靠性、完整性和及時性大打折扣。
（三）市場風(fēng)險
我國村鎮(zhèn)銀行在國際金融市場上參與較少，受國際匯率、國際收支、國際供需影響不大，因此其市場風(fēng)險主要體現(xiàn)在利率風(fēng)險上。村鎮(zhèn)銀行由于其地域的限制，形成了一個相對固定的存款與貸款環(huán)境。當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和小企業(yè)沒有更多的渠道去進(jìn)行投資，于是將現(xiàn)金存入銀行是他們首要的選擇。反過來看，村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的主要目的就是為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和小企業(yè)提供資金，幫助他們擴(kuò)大生產(chǎn)。這樣一來村鎮(zhèn)銀行的資金注入與流出都比較穩(wěn)定，對利率的敏感度較低，需要有成熟的信用環(huán)境作為基礎(chǔ)，才能達(dá)到控制好其市場風(fēng)險的目的。
（四）集群風(fēng)險
我國村鎮(zhèn)銀行的定位在于服務(wù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和中小企業(yè)，推動社會主義新農(nóng)村的建設(shè)，所以該類銀行存在明顯的地域傾斜，同一地區(qū)同一行業(yè)的集群現(xiàn)象很明顯。一旦出現(xiàn)地域性經(jīng)濟(jì)波動，整個地區(qū)內(nèi)的村鎮(zhèn)銀行都將受到影響。我國中部地區(qū)的河南、安徽、江西三省村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量占到了整個地區(qū)的65%以上，東北地區(qū)的遼寧省村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量甚至占到整個地區(qū)總數(shù)的56%左右。不同地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行聯(lián)系相對不夠緊密，但是同一地區(qū)的該類銀行卻如同唇亡齒寒般相互依存。因此，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展離不開對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的扶持，兩者相輔相成，缺一不可。
（五）自然風(fēng)險
自然風(fēng)險是由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的性質(zhì)決定的，也可以稱為行業(yè)風(fēng)險。近幾年“農(nóng)村工業(yè)化”進(jìn)程的不斷深化，造成了農(nóng)業(yè)環(huán)境惡化的負(fù)面影響。我國雖然幅員遼闊，但是可用作耕地的面積并不算多，加上自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)受到了環(huán)境因素的制約。農(nóng)產(chǎn)品的損壞和歉收會導(dǎo)致農(nóng)業(yè)經(jīng)營收益減少，進(jìn)而使村鎮(zhèn)銀行營運(yùn)成本增加、利益減少。自然風(fēng)險同樣是村鎮(zhèn)銀行在風(fēng)險控制中不可不考慮的因素之一。
按照風(fēng)險的可能性大小和影響程度的排序，可以將以上5種風(fēng)險歸集到下面的風(fēng)險坐標(biāo)圖中（見圖1）。
三、我國村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險控制策略
對我國村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險的控制是一個系統(tǒng)的工程。不僅在宏觀上要求建立管理框架，制定適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的監(jiān)管體制，還要在微觀上加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，對人員、資金、信息實施全面管理等。如何防范風(fēng)險，保障村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展，可以從以下幾個方面入手：
1.繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)村金融制度改革，加速“農(nóng)村工業(yè)化”進(jìn)程。村鎮(zhèn)銀行的建立本身就是農(nóng)村金融制度的一次革新，象征著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)日益復(fù)雜化、貨幣化和市場化。村鎮(zhèn)銀行建立的目的在于扶持農(nóng)業(yè)，支持“三農(nóng)”，它與農(nóng)村的金融是密不可分的。村鎮(zhèn)銀行促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，農(nóng)業(yè)加速發(fā)展，農(nóng)民也更加富裕了。農(nóng)村綜合實力的提升反過來也會對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展壯大起到積極的作用，兩者是互利共生的關(guān)系。農(nóng)村科技的發(fā)展還可以降低村鎮(zhèn)銀行的自然風(fēng)險，所以推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革有利于降低村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營風(fēng)險和自然風(fēng)險。
2.加大村鎮(zhèn)銀行的宣傳力度，逐步構(gòu)建完善的信用評級體系。要提高社會對村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)知程度，必須重視宣傳問題。要讓社會群眾了解到村鎮(zhèn)銀行的建立目的和特點(diǎn)，更要讓農(nóng)村村民理解村鎮(zhèn)銀行與國有銀行的區(qū)別和聯(lián)系。只有讓農(nóng)民認(rèn)識到村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立是為了促進(jìn)農(nóng)業(yè)增收、增加農(nóng)民福利，農(nóng)民才會將現(xiàn)金放心地放入銀行。
村鎮(zhèn)銀行評級體系的建立有利于控制降低其信用風(fēng)險。現(xiàn)階段主要靠擔(dān)保貸款的形式發(fā)放貸款，可以先從擔(dān)保體系入手，完善擔(dān)保制度，再進(jìn)一步豐富村鎮(zhèn)銀行貸款的抵押形式，輔之以多種適應(yīng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村居民的創(chuàng)新金融產(chǎn)品，達(dá)到分散風(fēng)險、控制風(fēng)險的目的。
3.相關(guān)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管，因地制宜建立具有當(dāng)?shù)靥厣慕?jīng)營管理系統(tǒng)。由于地域因素和環(huán)境因素的影響，國家對全國各地的村鎮(zhèn)銀行統(tǒng)一監(jiān)管的難度較大。在制定對應(yīng)監(jiān)管體制之前應(yīng)該深入到當(dāng)?shù)卮彐?zhèn)銀行，做好調(diào)研工作，充分掌握該地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展水平的相關(guān)信息，再制定符合國家總體大方針的、針對當(dāng)?shù)劂y行的管理辦法。這樣一來，各地村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管體系隨著地域的差別而不盡相同，達(dá)到因地制宜的效果，有利于控制集群風(fēng)險。同時監(jiān)管力度的提升也規(guī)范了村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營流程，規(guī)范了工作人員的業(yè)務(wù)操作，達(dá)到了降低操作風(fēng)險的目的。
4.政府加大扶持力度，村鎮(zhèn)銀行提升自身生存能力。政府不僅可以直接給予營業(yè)稅稅收的減免，還可以加大對村鎮(zhèn)銀行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，幫助其建立完善的服務(wù)環(huán)境。當(dāng)然，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展不能完全依賴國家扶持，要提高自身服務(wù)水準(zhǔn)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提高知名度與社會認(rèn)可度。形成自己的品牌戰(zhàn)略，提升自身的核心競爭力才是長久之策。
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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;風(fēng)險管理;風(fēng)險控制
中圖分類號:F830.33文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2010)28-0060-02
隨著中國建設(shè)銀行、中國工商銀行等國有大型商業(yè)銀行的相繼上市,中國大部分商業(yè)銀行在一定程度上都建立起了現(xiàn)代公司治理架構(gòu),其管理體制與風(fēng)險應(yīng)對能力都有了一定的改善,但不容忽視的是,這種公司治理架構(gòu)在職責(zé)劃分上遠(yuǎn)未清晰到位,銀行業(yè)種種頑疾也并未隨其上市而煙消云散。在金融業(yè)全面開放之際,深入考量分析商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險及控制與管理現(xiàn)狀,于改進(jìn)、提高商業(yè)銀行的競爭優(yōu)勢、穩(wěn)定金融體系乃至保證國家金融經(jīng)濟(jì)安全等具有重要意義。
一、商業(yè)銀行經(jīng)營中的主要風(fēng)險
伴隨世界金融自由化與一體化趨勢的不斷加快,以及中國金融業(yè)對外開放程度的提高,商業(yè)銀行在激烈的行業(yè)競爭中面臨的經(jīng)營風(fēng)險呈上升趨勢,就目前的經(jīng)營與發(fā)展來看,中國商業(yè)銀行主要面臨以下金融風(fēng)險。
(一)信用風(fēng)險
信用風(fēng)險即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆財?shù)荣J款風(fēng)險。日前,中國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良,存在大量逃廢銀行債務(wù)的狀況,在一定程度上導(dǎo)致了中國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的普遍低下,不良資產(chǎn)比率處于較高水平。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是商業(yè)銀行信用的有力保證。商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了其資本金質(zhì)量,使原本就自有資本不足的狀況雪上加霜,進(jìn)而成為制約中國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。
(二)市場風(fēng)險
在國際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營的大環(huán)境下,中國金融機(jī)構(gòu)雖然仍實行分業(yè)經(jīng)營,但商業(yè)銀行通過等方式實現(xiàn)了同保險業(yè)的交叉,發(fā)行貨幣基金實現(xiàn)了對證券業(yè)的滲透。天津濱海區(qū)更是在2006年被確定為中國金融改革試點(diǎn)地區(qū),政策上允許其在金融業(yè)綜合經(jīng)營、多種所有制金融企業(yè)、外匯管理政策、離岸金融業(yè)務(wù)等方面進(jìn)行改革試驗、預(yù)示著中國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)將拓展至金融的多個領(lǐng)域。作為金融市場活動的主體參與者,商業(yè)銀行將不可避免地面臨著金融市場上的各種風(fēng)險。金融市場特別是證券市場運(yùn)營不成熟以及相關(guān)立法的滯后,導(dǎo)致其參與企業(yè)主體缺乏有效的信用評價機(jī)制。加之商業(yè)銀行缺乏來自外部的有效監(jiān)管和內(nèi)部規(guī)范經(jīng)營的控制機(jī)制,大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。
(三)利率風(fēng)險
在利率管制條件下,利率的變動平穩(wěn)且易于預(yù)測,利率風(fēng)險不是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險。利率管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的附屬職能,而利率市場化后,利率更多受市場規(guī)律的影響,遵循市場規(guī)律運(yùn)行,利率的變動頻繁且難以預(yù)測。利率風(fēng)險也隨之上升為銀行的主要風(fēng)險,利率風(fēng)險不僅影響到商業(yè)銀行的盈利能力,而且資產(chǎn)、負(fù)債的市值因利率變動而變動,并波及清償能力,進(jìn)而引發(fā)流動性問題。2006年以來,中國人民銀行明顯加快了利率市場化的步伐,如何應(yīng)對利率調(diào)整的政策風(fēng)險及此后的利率波動風(fēng)險,將是商業(yè)銀行面臨的一大課題。
(四)操作風(fēng)險
商業(yè)銀行操作風(fēng)險大多緣于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或制度建設(shè)及落實情況不力,中國商業(yè)銀行在改制過程中,由于缺乏內(nèi)部控制制度和風(fēng)險控制機(jī)制產(chǎn)生了大量的操作風(fēng)險案件,商業(yè)銀行改制中普遍存在的金融資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰,公司治理結(jié)構(gòu)不健全等問題,使得銀行在經(jīng)營管理上缺乏有效的風(fēng)險控制機(jī)制,進(jìn)而引發(fā)諸多經(jīng)營風(fēng)險,特別是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險進(jìn)一步加大。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制現(xiàn)狀
(一)風(fēng)險管理與控制的基本框架
隨著商業(yè)銀行風(fēng)險的增多,國有商業(yè)銀行在風(fēng)險管理的控制方面采取了一系列措施,風(fēng)險管理方面,普遍加強(qiáng)了資產(chǎn)負(fù)債管理。各行均設(shè)有相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)構(gòu),建立了資產(chǎn)負(fù)債控制和監(jiān)測制度。定期考核資產(chǎn)負(fù)債各項指標(biāo)的執(zhí)行情況并適時加以調(diào)整,在此基礎(chǔ)上建立了貸款風(fēng)險管理體制。內(nèi)部控制機(jī)制方面,初步建立了銀行內(nèi)部監(jiān)督制度。各行都普遍設(shè)有監(jiān)察部門,對信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理實施監(jiān)督監(jiān)察,大多數(shù)商業(yè)銀行都根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求,相繼建立了比較規(guī)范的稽核監(jiān)督體系,不斷健全總行對資金的統(tǒng)一高度與管理制度,加強(qiáng)了總行對系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制外部監(jiān)管,政府監(jiān)管部門相繼了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002年9月)、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004年3月)、《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指導(dǎo)》(2004年12月)、《關(guān)于加大防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理工作力度的通知》(2005年3月)等風(fēng)險監(jiān)管規(guī)章或規(guī)范性文件,各商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上,結(jié)合自身情況,也制定了相應(yīng)的實施細(xì)則或具體辦法,初步形成了內(nèi)控體系。
(二)風(fēng)險管理與控制中存在的主要問題
盡管國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險管理與控制方面取得了長足進(jìn)步,但同國外相比,仍然存在明顯的不足:首先,對銀行風(fēng)險的主觀認(rèn)識不充分,缺乏銀行發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃,由此導(dǎo)致過分看重規(guī)模,而對資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識不充分;其次,商業(yè)銀行運(yùn)行的組織結(jié)構(gòu)不科學(xué),從外部所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置不經(jīng)濟(jì)等嚴(yán)重問題,到內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、部門和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動不暢等突出弊端,因而不能對金融風(fēng)險實現(xiàn)有效的控制;再次,商業(yè)銀行風(fēng)險管理手段相對較落后。風(fēng)險管理專業(yè)化程度較低,缺乏科學(xué)的市場風(fēng)險定價能力,難以實現(xiàn)市場風(fēng)險與信用風(fēng)險分離。同時,各行也都沒有真正建立科學(xué)的信用評級體系,對客戶的信用評級還比較初級,風(fēng)險的量化分析技術(shù)比較落后;最后,各行在制度建設(shè)方面仍任重道遠(yuǎn),就目前現(xiàn)狀而言,許多商業(yè)銀行管理制度不健全,或者制度健全但缺乏執(zhí)行力。維系銀行風(fēng)險控制系統(tǒng)是比較零散、相對陳舊、執(zhí)行力差的規(guī)章制度,而不是動力充足、傳導(dǎo)有效、動作良好的控制機(jī)制,與銀行自身風(fēng)險控制需要和外部風(fēng)險監(jiān)管的要求相距甚遠(yuǎn)。
三、完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制體系
根據(jù)《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定,按照最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場約束等三項基本要求,結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和內(nèi)部管理風(fēng)險等管理規(guī)定,充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性和獨(dú)立性的原則,建立商業(yè)銀行科學(xué)、合理、高效的風(fēng)險管理控制體系。
(一)建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)
銀行法人治理結(jié)構(gòu)通常由股東大會、董事會和監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)組成。它是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營與風(fēng)險控制的基礎(chǔ)性制度保證。重視和強(qiáng)化銀行的內(nèi)部監(jiān)督控制,在銀行法人治理結(jié)構(gòu)中設(shè)立獨(dú)立的、只對銀行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)。考慮對風(fēng)險管理控制的要求,科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)包含一個由董事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理職能部門、稽查委員會和風(fēng)險經(jīng)理在內(nèi)的相對獨(dú)立的風(fēng)險監(jiān)控體系。
(二)明確業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制分工及相互制衡關(guān)系
為體現(xiàn)風(fēng)險經(jīng)營與風(fēng)險管理的功能要求,商業(yè)銀行應(yīng)在強(qiáng)調(diào)各業(yè)務(wù)部門相互獨(dú)立的同時,更強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)運(yùn)作的相互制約,以實現(xiàn)風(fēng)險控制與管理中交叉監(jiān)督、雙重控制的效果。一般的做法是,銀行內(nèi)部風(fēng)險管理按風(fēng)險管理類別分別由各主管部門負(fù)責(zé),并由該主管部門牽頭定期召開由相關(guān)部門參加的關(guān)聯(lián)會議,進(jìn)行風(fēng)險分析與風(fēng)險控制的討論。
(三)健全完善嚴(yán)密、審慎的授權(quán)審批制度
借鑒國外商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗,考慮建立包括貸款權(quán)限(部門、個人)、風(fēng)險限額和審批程序等在內(nèi)的嚴(yán)密、審慎的授權(quán)審批制度。銀行內(nèi)部的授權(quán)與審批制度由風(fēng)險管理委員會制定并提交董事會認(rèn)可。
(四)建立健全有效的內(nèi)部檢查與稽核制度
有效的內(nèi)部檢查與稽核制度是及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患、避免和減少損失的關(guān)鍵制度安排。商業(yè)銀行內(nèi)部檢查與稽核制度,一般應(yīng)包括三個方面:一是總行業(yè)務(wù)部門對其下屬分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門的對口檢查,檢查的形式主要有要求報送并審查有關(guān)業(yè)務(wù)資料、財務(wù)報表、專門問題報告、召集分支機(jī)構(gòu)行長或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理座談會等;二是總行審計稽核部門對其下屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期或不定期的稽核或?qū)ｍ棇徲?三是銀行日常自查及外聘審計、會計師進(jìn)行檢查,分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部同樣設(shè)立專門的稽核部門,負(fù)責(zé)檢查每月發(fā)生的各項業(yè)務(wù)單據(jù),檢查情況直接向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報,行長優(yōu)先考慮解決稽核部門發(fā)現(xiàn)的問題。
當(dāng)然,商業(yè)銀行的風(fēng)險管理與控制是一個系統(tǒng)工程。上述相關(guān)分析僅是其中一隅,要實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性、安全性和持續(xù)性,應(yīng)在提高風(fēng)險識別與評估能力、風(fēng)險管理與分析技術(shù)水平的基礎(chǔ)上,實施全面風(fēng)險管理模式。
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一、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險
（一）市場風(fēng)險
市場風(fēng)險是指未來市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其既定目標(biāo)的影響。包括利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。二者分別是指由于市場利率和市場匯率的不確定性變動，而對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來損失的可能性。利率的不確定性會讓商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏差，為商業(yè)銀行帶來損失。匯率風(fēng)險則多是因為商業(yè)銀行提供或進(jìn)行自營外匯交易活動時，使商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動蒙受損失。
（二）流動性風(fēng)險
銀行的流動性是指銀行滿足存款人提現(xiàn)需求和借款人正當(dāng)貸款需求的能力。流動性風(fēng)險是指當(dāng)商業(yè)銀行流動性不足時，流動性資產(chǎn)不能滿足即時支付到期負(fù)債的需要，從而使商業(yè)銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。具體表現(xiàn)為流動性極度不足、短期資產(chǎn)價值不足以應(yīng)付短期負(fù)債的支付或未預(yù)料到的資金外流、籌資困難等。商業(yè)銀行在經(jīng)營中，一方面通過更多的貸款和投資來賺取最大的利潤；另一方面又造成負(fù)債的不穩(wěn)定性，需要商業(yè)銀行有足夠的流動資金來應(yīng)付經(jīng)營過程中的流動性要求。因此，商業(yè)銀行必須適當(dāng)?shù)匕盐蘸涂刂坪昧鲃有员壤员苊猱a(chǎn)生沖擊而引發(fā)流動性風(fēng)險。
（三）操作風(fēng)險
《新巴塞爾協(xié)議》對操作風(fēng)險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險[2]。商業(yè)銀行操作風(fēng)險有廣義與狹義之分。廣義的操作風(fēng)險是指銀行是否有能力在獲利的前提下提供金融服務(wù)的風(fēng)險。這種能力由銀行提供金融產(chǎn)品的能力及銀行控制運(yùn)作成本和運(yùn)作風(fēng)險的能力組成。狹義的操作風(fēng)險是指由于操作環(huán)節(jié)中的失誤，如經(jīng)驗不足或違規(guī)操作而帶來的損失風(fēng)險。與其他幾種風(fēng)險相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險有著較為顯著的特點(diǎn)。因為每個銀行經(jīng)營的操作環(huán)境不同，因此銀行不能一味抄襲對方的操作風(fēng)險控制手段，必須結(jié)合自身產(chǎn)生的操作風(fēng)險的具體情況進(jìn)行分析。
（四）法律風(fēng)險
包括因不完善、不正確的法律意見、文件而造成同預(yù)計情況相比資產(chǎn)價值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險。法律風(fēng)險是重要的風(fēng)險之一，由于商業(yè)銀行的客戶數(shù)量眾多，辦理業(yè)務(wù)種類繁多，加上上市銀行需要遵循的法律法規(guī)和銀監(jiān)會、證監(jiān)會等監(jiān)管規(guī)定也紛繁復(fù)雜。這些特殊性使得商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險問題比一般的企業(yè)和公司都更加復(fù)雜。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制現(xiàn)狀
（一）風(fēng)險管理與控制的表現(xiàn)
目前，國際先進(jìn)的商業(yè)銀行的風(fēng)險控制早己經(jīng)進(jìn)入數(shù)量化、模型化的全面風(fēng)險管理階段。而我國商業(yè)銀行盡管受銀監(jiān)會和證監(jiān)會等部門規(guī)章制度的約束，使得各銀行的風(fēng)險控制至少在一般形式上沒有太大的差別，但由于缺乏經(jīng)驗、缺少重視程度以及有效執(zhí)行等原因，風(fēng)險控制的強(qiáng)弱沒有達(dá)到同樣的水平，而且風(fēng)險的識別、分析、預(yù)測、防范和化解普遍還停留在粗放和初級的水平上。主要表現(xiàn)在資產(chǎn)運(yùn)用、資本家管理、贏利模式和流動性風(fēng)險管理方面，突出表現(xiàn)為資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率低，贏利能力差、潛在流動性風(fēng)險大、信貸違約率逐年增長、風(fēng)險管理和控制工具及技術(shù)匱乏、信息系統(tǒng)建設(shè)薄弱等。
（二）風(fēng)險管理與控制中存在的問題
隨著越來越多的地方商業(yè)銀行開始上市，尤其是五大國有商業(yè)銀行的全部上市，無論是風(fēng)險管理意識還是風(fēng)險管理水平都有了長足進(jìn)步，不斷完善了內(nèi)部風(fēng)險控制體系建設(shè)，積極實踐了新的風(fēng)險管理方法和管理工具。但仍然存在以下頑疾：1、缺乏全面風(fēng)險管理與控制意識首先管理層對全面風(fēng)險管理的意識比較模糊。商業(yè)銀行對控制信用風(fēng)險投入了大量的人力、物力，而對于其他一些核心風(fēng)險包括市場風(fēng)險重視程度還不夠。其次，全面風(fēng)險管理的方法還沒有充分利用起來，我國商業(yè)銀行仍普遍依據(jù)操作風(fēng)險的計量結(jié)果來提供資本準(zhǔn)備意識，不僅有很大的誤差，還會帶來不確定的風(fēng)險。其三，對風(fēng)險管理認(rèn)識不足，缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的人才隊伍。因此，樹立全面的風(fēng)險管理意識和態(tài)度，是銀行業(yè)監(jiān)管的重要任務(wù)，也是大勢所趨。2、風(fēng)險管理與控制體制上的缺陷商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險管理理念習(xí)慣于以企業(yè)規(guī)模對信貸管理進(jìn)行控制，層層分解指標(biāo)的方式控制風(fēng)險的暴露。現(xiàn)行風(fēng)險管理體制及控制評價標(biāo)準(zhǔn)則偏重于短期的績效考核，不夠重視員工的價值積累，不利于全面風(fēng)險管理的深入研究和扎實發(fā)展。有效的風(fēng)險管理，需要提升全面風(fēng)險管理的能力，涵蓋識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的全過程，涉及到必要的數(shù)據(jù)和技術(shù)手段。因此需要我們加大對風(fēng)險管理和風(fēng)險控制的認(rèn)知，研究建立我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理和控制體系，這是完全必要和緊迫的。3、風(fēng)險管理與控制的信息披露不完善準(zhǔn)確、及時、充分地獲取和處理各種信息，對于商業(yè)銀行監(jiān)管和風(fēng)險管理至關(guān)重要，它是對銀行業(yè)實施有效監(jiān)管的一個基本前提。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該在銀行賬目中披露資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)部儲備總額，增加現(xiàn)金流量表和市場風(fēng)險的分類項目，公開真實盈利，以利于外界了解銀行運(yùn)作情況，充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用。完善信息披露制度也應(yīng)該成為商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險管控的一個重要趨勢。
三、政策建議
（一）商業(yè)銀行股份制改造上市
商業(yè)銀行股份制改造上市是改善大型商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)約束的重要途徑。五大國有銀行已全部上市，其他上市的股份制銀行整體經(jīng)營狀況均好于行業(yè)平均水平。2011年，已上市的16家商業(yè)銀行年共實現(xiàn)凈利潤約8,750億元，每家銀行平均每天凈賺1.5億元，這相當(dāng)于我國1,806家上市公司凈利潤總和的一半，而且這一數(shù)字還超越了125個國家2011年的GDP水平。商業(yè)銀行在經(jīng)歷了體制、機(jī)制上的重組和變革上市后，確保股東利益的安全就成為銀行經(jīng)營的主要內(nèi)容。銀行經(jīng)營管理和贏利的穩(wěn)健性、抗風(fēng)險能力強(qiáng)弱等，成為股票市場價值的重要基礎(chǔ)。同時，商業(yè)銀行上市后會面臨著更廣泛的外部監(jiān)督，要求銀行保持更高的信息透明度。這些都要求銀行風(fēng)險管理和控制的政策、制度、程序、方法要更加科學(xué)、有效。
（二）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行為了全面風(fēng)險管理體系的更好建立，需要改革組織結(jié)構(gòu)，形成與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的公司治理機(jī)制。這一機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵是要能夠立足于本國的制度環(huán)境，追求效率的不斷增進(jìn)，使商業(yè)銀行在外部市場環(huán)境不斷改善的過程之中成為自發(fā)行動的行為主體。
（三）推行以內(nèi)部評級法為核心的風(fēng)險管理體制
《巴塞爾新資本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)風(fēng)險計量的準(zhǔn)確性和標(biāo)準(zhǔn)化，突出了內(nèi)部評級法在風(fēng)險監(jiān)管中的核心地位，這是對商業(yè)銀行風(fēng)險控制提出的更高要求。風(fēng)險評級系統(tǒng)提供違約率（PD）、違約損失率（LGD）、預(yù)期損失率（EL）等指標(biāo)，清晰地界定一個產(chǎn)品、一個客戶或一項業(yè)務(wù)的成本或收益在什么情況下是可接受的，在哪些情況下又是不能接受的，有助于分析不同的客戶在監(jiān)管當(dāng)局允許浮動的范圍內(nèi)給出不同的報價，提高競爭優(yōu)勢，建立有效平衡風(fēng)險與回報的運(yùn)行機(jī)制。任何一個現(xiàn)代化銀行，都應(yīng)具備內(nèi)部評級體系，以保證風(fēng)險管理的效率和質(zhì)量。
（四）建立以經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算約束為核心的資產(chǎn)管理體制
2008年金融危機(jī)以來，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)受到嚴(yán)重打擊，而供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)一直蓬勃發(fā)展，以良好的業(yè)績獲得了銀行業(yè)的普遍認(rèn)可，也為中小企業(yè)降低借貸資金成本提供了一種新模式。國內(nèi)學(xué)者通常認(rèn)為供應(yīng)鏈?zhǔn)侵干唐纷畛醯纳a(chǎn)制造到最終被消費(fèi)者使用，涵蓋物資調(diào)配、信息共享和資金流轉(zhuǎn)的一條完整的產(chǎn)業(yè)鏈。基于企業(yè)在供應(yīng)鏈中的地位不同，可以分為上游企業(yè)、核心企業(yè)和下游企業(yè)。而供應(yīng)鏈融資是指商業(yè)銀行通過考察上下游企業(yè)與核心企業(yè)是否具有長期合作伙伴關(guān)系，發(fā)生的交易是否真實來確認(rèn)供應(yīng)鏈運(yùn)行是否穩(wěn)定、各企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)能力和融資狀況，利用核心企業(yè)較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實力以恰當(dāng)?shù)姆绞綄Ω鱾€企業(yè)（主要是上下游的中小微企業(yè)）提供資金支持，解決中小微企業(yè)融資難問題，促進(jìn)他們的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。下面分別介紹供應(yīng)鏈融資的特點(diǎn)和模式。
（一）供應(yīng)鏈融資特點(diǎn)
與傳統(tǒng)的借貸融資相比，供應(yīng)鏈融資有以下幾個特點(diǎn)。1.基于真實發(fā)生的交易授信。供應(yīng)鏈融資是針對供應(yīng)鏈發(fā)生融資行為，要求企業(yè)之間具有長期穩(wěn)定的貿(mào)易關(guān)系，只有這樣才能保證整個供應(yīng)鏈的穩(wěn)定以及不斷提升盈利能力。確認(rèn)貿(mào)易發(fā)生的真實性，能夠保證商業(yè)銀行的信貸資金流向正確的地方，避免挪用風(fēng)險。2.參與主體多種多樣。與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行通過一對一考察單個企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)能力與償債能力開展信貸業(yè)務(wù)不同。進(jìn)行供應(yīng)鏈融資時，參與主體不僅有申請融資的中小微企業(yè)，還有同處一條供應(yīng)鏈中的上下游企業(yè)和核心企業(yè)，甚至還涉及第三方物流企業(yè)。每個參與主體共擔(dān)分險共享收益，不僅有利于解決中小微企業(yè)的融資難問題，也降低了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險，還提升了供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性。
（二）供應(yīng)鏈融資模式
1.應(yīng)收賬款類融資。應(yīng)收賬款類融資類似于傳統(tǒng)的應(yīng)收賬款貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，不同的是前者的債務(wù)人是供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)。應(yīng)收賬款類融資模式就是針對上游企業(yè)對核心企業(yè)擁有的債權(quán)而設(shè)計。2.預(yù)付賬款類融資。預(yù)付賬款類融資產(chǎn)生的主要原因是核心企業(yè)在供應(yīng)鏈中處于優(yōu)勢地位，要求下游企業(yè)在購買其生產(chǎn)的產(chǎn)品是預(yù)付現(xiàn)金，從而給下游企業(yè)造成較大的融資壓力。該模式能夠順利進(jìn)行需要引入第三方物流企業(yè)，確保第三方物流企業(yè)、下游企業(yè)和商業(yè)銀行對支付預(yù)付款購買的產(chǎn)品實現(xiàn)三方共管，并且利用核心企業(yè)的信譽(yù)和相關(guān)資料保證下游企業(yè)與核心企業(yè)交易的真實性和產(chǎn)品價值的公允性。3.存貨類融資。存貨類融資模式不論上游下游企業(yè)都可以使用，上述的預(yù)付賬款類融資就涉及到下游企業(yè)的存貨（購買生產(chǎn)需要的原料等）類融資。上游企業(yè)進(jìn)行存貨類融資時也需要引入有資質(zhì)第三方物流企業(yè)，將需要向核心企業(yè)出售的存貨實現(xiàn)三方共管，商業(yè)銀行在考察上游企業(yè)與核心企業(yè)關(guān)于這批貨物交易真實性的基礎(chǔ)上對上游企業(yè)提供信用，實現(xiàn)融資。
二、供應(yīng)鏈融資對商業(yè)銀行的影響
（一）開展供應(yīng)鏈融資對商業(yè)銀行的意義
1.擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。開展供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)，使大量中小微企業(yè)通過貿(mào)易往來利用核心企業(yè)的信譽(yù)獲得融資，也使商業(yè)銀行擴(kuò)展了業(yè)務(wù)范圍優(yōu)化了信貸結(jié)構(gòu)，這一點(diǎn)可以從兩個方面說明。首先，針對上下游企業(yè)，開展供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)將大量的中小微企業(yè)納入授信范圍，不僅能夠給商業(yè)銀行帶來大量的利息收入，而且由于這些企業(yè)規(guī)模較小現(xiàn)金需求多數(shù)屬于短期，因此融資次數(shù)也比較高，能夠產(chǎn)生不菲手續(xù)費(fèi)收入。其次，針對核心企業(yè)，供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的授信對象是核心企業(yè)的上下游企業(yè)，這項業(yè)務(wù)的順利開展要求商業(yè)銀行和核心企業(yè)具有緊密的長期合作關(guān)系，因此，通過與整個供應(yīng)鏈企業(yè)的商業(yè)合作能夠?qū)崿F(xiàn)利益共享，降低大客戶的維護(hù)成本，實現(xiàn)更高效益。2.降低信貸風(fēng)險，提高風(fēng)險控制能力。商業(yè)銀行不需要識別申請授信的上下游企業(yè)的財務(wù)報表的真實性，只需要確保申請授信企業(yè)與核心企業(yè)存在真實的貿(mào)易往來，這無疑降低了難度，同樣也降低了授信風(fēng)險。而且，上下游企業(yè)利用供應(yīng)鏈融資使用的是核心企業(yè)的信譽(yù)，在融資企業(yè)無力承擔(dān)償債義務(wù)時，商業(yè)銀行可以獲得核心企業(yè)的信用保障，從而分散了信貸風(fēng)險。3.把握整條供應(yīng)鏈，維護(hù)客戶關(guān)系。通過開展工作供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可以聯(lián)合核心企業(yè)和第三方物流企業(yè)構(gòu)建一個合作共享的融資業(yè)務(wù)平臺，通過向上下游企業(yè)融資綁定更多的中小微企業(yè)，從而建立基于整條供應(yīng)鏈貿(mào)易關(guān)系的金融服務(wù)體系。
（二）供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)風(fēng)險
1.應(yīng)收賬款類融資違約風(fēng)險。基于融資企業(yè)與商業(yè)銀行的信息不對稱，銀行很難確保信貸資金沒有被挪用。因此，商業(yè)銀行同核心企業(yè)是合作關(guān)系就成為降低應(yīng)收賬款類融資業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險的關(guān)鍵，如果核心企業(yè)處于強(qiáng)勢地位，商業(yè)銀行對這種密切合作關(guān)系很難掌控。2.預(yù)付賬款類融資違約風(fēng)險。在預(yù)付賬款類融資業(yè)務(wù)中，第三方物流企業(yè)具有不可替代的作用，一方面需要按照銀行的要求評估抵押物的價值，另一方面也對賣家負(fù)責(zé)倉庫調(diào)節(jié)。第三方物流企業(yè)選擇不當(dāng)，將使銀行承擔(dān)更大的潛在風(fēng)險。另外，由于物流公司和銀行之間的信息不對稱、信息失真或任何一方業(yè)務(wù)出錯，就會導(dǎo)致銀行面臨融資企業(yè)的違約風(fēng)險。3.存貨類融資違約風(fēng)險。如果貨物已經(jīng)被出售，而融資企業(yè)又將貨物提供給銀行作為質(zhì)押物以取得融資，這種情況下，銀行將無法對抗取得貨物所有權(quán)的善意第三方。因此，銀行應(yīng)該避免有爭議的、無法行使物權(quán)的貨物成為質(zhì)押物。
三、商業(yè)銀行風(fēng)險控制措施
（一）事前控制：謹(jǐn)慎選擇供應(yīng)鏈相關(guān)企業(yè)
1.核心企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。要針對核心企業(yè)建立科學(xué)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，確保核心企業(yè)對上下游客戶有嚴(yán)格的準(zhǔn)入、退出機(jī)制，與其上下游企業(yè)有相對穩(wěn)定的交易關(guān)系，整個鏈條對核心企業(yè)有較高的依存度。著重考察核心企業(yè)與上下游企業(yè)是否存在利益共享、密切協(xié)作關(guān)系，是否對上下游企業(yè)具有約束能力；是否針對整條供應(yīng)鏈構(gòu)建利益共同體。2.第三方物流企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。銀行在考察第三方物流企業(yè)是否具有資質(zhì)時應(yīng)考慮以下幾點(diǎn)：首先，資本金是否充足，是否具有較強(qiáng)的償債能力。其次，商業(yè)信譽(yù)是否良好，是否發(fā)生過貨物監(jiān)管糾紛或其他性質(zhì)的業(yè)務(wù)風(fēng)險。最后，能否積極配合物業(yè)管理工作，以確保在協(xié)議期間內(nèi)，銀行才能真正享有貨物的所有權(quán)。3.上下游企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。對上下游企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)考察與核心企業(yè)是否存在真實的業(yè)務(wù)關(guān)系，可以從核心企業(yè)主要產(chǎn)品是否為上下游企業(yè)的相關(guān)產(chǎn)品、上下游企業(yè)是否與核心企業(yè)的具有良好的貿(mào)易紀(jì)錄等方面入手。
（二）事中控制：將風(fēng)險控制嵌入業(yè)務(wù)流程
1.應(yīng)收賬款類融資。嚴(yán)查應(yīng)收賬款真實性，可以通過審查客戶是否按規(guī)定提交了相關(guān)單據(jù)，如銷貨發(fā)票（增值稅專用發(fā)票）、發(fā)運(yùn)憑證（或者提貨單）、貨物運(yùn)輸憑證（或者運(yùn)輸發(fā)票）、貨物簽收單、應(yīng)收賬款對賬單和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知等收據(jù)，以確保核心企業(yè)承認(rèn)該應(yīng)收賬款的真實性。2.預(yù)付賬款和存貨類融資。加強(qiáng)監(jiān)督和定期盤點(diǎn)抵押品，這就要求第三方物流企業(yè)不斷提高倉庫管理和倉庫管理水平的信息，交付風(fēng)險控制方案，加強(qiáng)監(jiān)管能力，以消除漏洞和違規(guī)所帶來的風(fēng)險。3.核心企業(yè)經(jīng)營狀況。密切注意核心企業(yè)的經(jīng)營狀況，這是因為商業(yè)銀行對上下游中小微企業(yè)授信融資是基于核心企業(yè)的信譽(yù)，如果核心企業(yè)聯(lián)合上下游企業(yè)騙取銀行信貸，就會使商業(yè)銀行失去控制信貸風(fēng)險的基石。
（三）事后控制：風(fēng)險預(yù)警與風(fēng)險分散
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險成因 現(xiàn)狀 風(fēng)險控制
商業(yè)銀行風(fēng)險是商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性．或者說是銀行的資產(chǎn)和收入遭受損失的可能性。商業(yè)銀行作為一類以追逐利潤為目的．以負(fù)債經(jīng)營為特點(diǎn)的綜合型特殊企業(yè)．比其他類型的企業(yè)面臨著更廣泛、更突出的風(fēng)險。
一方面，隨著經(jīng)濟(jì)的全球化以及金融體制改革的深化。中國的金融業(yè)獲得了前所未有的發(fā)展。新的金融工具正在逐步增加。而較為完備的銀行風(fēng)險防范體系還有待建立和完善，使得商業(yè)銀行經(jīng)營的不確定性加大。許多導(dǎo)致金融風(fēng)險的潛在因素突出。另一方面。商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境不斷變化。銀行之間的競爭日益激烈，尤其是世界金融自由化與一體化趨勢加快。商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險呈上升趨勢。因此，銀行風(fēng)險控制正逐步上升為經(jīng)營管理的一個重要組成部分。建立并且完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制系統(tǒng)勢在必行。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險形成原因
由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)涉及國民經(jīng)濟(jì)各個領(lǐng)域，銀行經(jīng)營既受到微觀企業(yè)、家庭活動的影響．又受到宏觀經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境的制約，還受到同行業(yè)的激烈競爭。據(jù)有關(guān)資料表明。中國商業(yè)銀行的市場結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)典型的壟斷特征。四大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模占據(jù)了國內(nèi)市場的90％左右，風(fēng)險高度集中和容易爆發(fā)。近幾年。我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，經(jīng)營的潛在風(fēng)險逐步加大。一是不良貸款數(shù)量呈上升趨勢；二是違規(guī)經(jīng)營和賬外經(jīng)營問題逐步暴露；三是在一些行的不良貸款比重多達(dá)70％左右，經(jīng)營困難，嚴(yán)重資不抵債，隨時都有可能發(fā)生支付危機(jī)。銀行業(yè)風(fēng)險的形成除了轉(zhuǎn)軌成本、信用廢馳、企業(yè)逃債、政府行為等因素外，主要原因還有以下幾個方面。
1．法律制度彈性。由于我國法律制度不健全．法律與法律、法律與政策之間存在著界限不夠明確、標(biāo)準(zhǔn)不夠統(tǒng)一、程序不夠規(guī)范的問題．使法律制度存在彈性，導(dǎo)致商業(yè)銀行在依法維護(hù)金融債權(quán)的過程中，依法維權(quán)的行為不能得到有效的法律保障。盡管《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)已經(jīng)頒布實施，但是銀行仍面臨著企業(yè)不愿或不能償還銀行貸款，使銀行承擔(dān)較大的貸款無法收回的風(fēng)險
2．人民銀行監(jiān)管缺乏剛性。多年來．人民銀行在監(jiān)管上偏重于機(jī)構(gòu)的審批，在維護(hù)金融市場秩序等問題上缺乏剛性．監(jiān)管手段也多為檢查、通報、批評、處罰等行政手段。致使商業(yè)銀行受利益的驅(qū)動，在缺乏外部約束和內(nèi)控機(jī)制的情況下，相當(dāng)一部分資產(chǎn)已經(jīng)或?qū)⒁蔀榇糍~、壞賬而喪失收益甚至本金。
3．商業(yè)銀行之間協(xié)作不夠。面對外資銀行的大舉涌入，國內(nèi)外商業(yè)銀行之間的競爭日益激烈，這種競爭．一方面帶來了銀行業(yè)的繁榮；另一方面，單一的惡性競爭．也加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險。
4．匯率及利率風(fēng)險加大。隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴(kuò)大．其面臨的；匯率波動也日益增大。同時。由于缺乏管理經(jīng)驗。商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)一步加大。金融通的不斷市場化和中央銀行對利率調(diào)控手段的運(yùn)用。利率變化的頻率和幅度會進(jìn)一步加快和擴(kuò)大，從而銀行所面臨的利率風(fēng)險也將增大。
5．金融犯罪案件屢發(fā)不斷，影響極大。犯罪種類和手段日益多樣。造成的經(jīng)濟(jì)損失和影響也不斷擴(kuò)大．尤其是由于銀行內(nèi)部原因造成的金融欺詐和盜竊案件，使銀行資金遭受損失的風(fēng)險進(jìn)一步加大。商業(yè)銀行面臨諸多難題的因素是多方面的。有的是由于缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部控制機(jī)制所致。有的是由外部客觀因素造成的；有的是內(nèi)生可控的，有的是外生不可控的。因此。商業(yè)銀行應(yīng)著眼于內(nèi)部風(fēng)險管理，綜合考慮外部監(jiān)控因素來設(shè)計商業(yè)銀行的風(fēng)險控制系統(tǒng)。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險控制現(xiàn)狀
隨著信用卡的使用越來越普遍,各類信用卡犯罪也層出不窮,其中信用卡的套現(xiàn)就是其中一個主要的類型。種種信用卡套現(xiàn)案例充分暴露了銀行風(fēng)險管理的漏洞,本文基于上述事件闡述信用卡套現(xiàn)所反映出來的銀行風(fēng)險管理漏洞以及防范措施。
一、何為信用卡套現(xiàn)
“信用卡套現(xiàn)”是指持卡人不是通過正常合法手續(xù)(ATM或柜臺)提取現(xiàn)金,而通過其他手段將卡中信用額度內(nèi)的資金以現(xiàn)金的方式套取,同時又不支付銀行提現(xiàn)費(fèi)用的行為。對于近年來愈演愈烈的信用卡套現(xiàn)行為,央行上海總部2010年7月26日表示,信用卡套現(xiàn)是違法行為[2]。
因為信用卡用戶有最高56天的免息還款期,持卡人一旦套現(xiàn),在這段免息期內(nèi)既能使用銀行貸款又不用支付利息。所以說信用卡套現(xiàn)使得持卡人在獲得現(xiàn)金的同時規(guī)避了銀行高額的取現(xiàn)費(fèi)用,相當(dāng)于獲得一筆無息貸款,極具誘惑力。所以,各類套現(xiàn)、代辦信用卡的街頭小廣告隨處可見,網(wǎng)上也可以搜到各類層出不窮的信用卡套現(xiàn)方法。
由于銀行無法對持卡人的現(xiàn)金用途及行蹤進(jìn)行跟蹤鑒別,無法判斷資金的流向,一旦持卡人無法償還貸款則對銀行造成重大的危害。套現(xiàn)行為的發(fā)生變相的增加了全社會的信貸投放,加大了銀行監(jiān)管難度,同時也增大了銀行的風(fēng)險管理。持卡人的這種套現(xiàn)行為不僅對自己的個人信用造成了風(fēng)險,還催生了非法利益鏈條。
二、信用卡使用過程中存在的風(fēng)險漏洞
(一)收單機(jī)構(gòu)對商戶的審查漏洞
此次利用預(yù)授權(quán)規(guī)則的信用卡套現(xiàn)案件與第三方支付機(jī)構(gòu)近兩年的大肆擴(kuò)張有很大關(guān)系。盡管第三方支付企業(yè)一直試圖尋找保理、小微金融等新的盈利增長點(diǎn),現(xiàn)實是,各種新業(yè)務(wù)的盈利模式不明,還是得靠收單、做大規(guī)模、在銀行與商戶之間吃點(diǎn)差來賺錢。收單業(yè)務(wù),賺取的是刷卡手續(xù)費(fèi)。刷卡手續(xù)費(fèi)取決于刷卡手續(xù)費(fèi)率和刷卡總金額。手續(xù)費(fèi)率是央行規(guī)定的,費(fèi)率的高低由商戶的類型決定。所以無論線上收單、線下收單,收單業(yè)務(wù)主要是靠擴(kuò)大規(guī)模賺取收單手續(xù)費(fèi)。而急于擴(kuò)大規(guī)模必然在對商戶的審查上實行寬松的審查程序和準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),為預(yù)授權(quán)套現(xiàn)風(fēng)險埋下了隱患。
一位第三方支付人士稱,支付牌照已經(jīng)發(fā)了這么多,線上競爭非常激烈,價格戰(zhàn)很慘烈。收單市場之前主要由銀聯(lián)和商業(yè)銀行“統(tǒng)治”,收單業(yè)務(wù)牌照放開后,很多第三方支付機(jī)構(gòu)將拓展重點(diǎn)遷移至了收單市場。從2011年5月下發(fā)第一批第三方支付牌照至今,央行已經(jīng)下發(fā)了約二百張第三方支付牌照,獲收單資格的有45家,其中經(jīng)營范圍為“全國”的有28家[3]。
此次在工行涉及的預(yù)授權(quán)可疑交易中,近90%發(fā)生在第三方支付機(jī)構(gòu)的收單商戶。這樣的情況很大程度上是因為第三方支付機(jī)構(gòu)在盲目搶占收單市場過程中,未按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的商戶資質(zhì)審查以及采取有效的商戶管理和控制措施業(yè)務(wù)。“很多第三方支付公司太急于搶占商戶,有時業(yè)務(wù)員對商戶缺少充分的資質(zhì)認(rèn)定,沒有建立長效跟蹤監(jiān)管機(jī)制”,一名股份制銀行信用卡中心的品牌經(jīng)理表示,“此外,套用低費(fèi)率的MCC(商戶類別碼)給高費(fèi)率行業(yè)的商戶使用,也是搶占市場的方式。”業(yè)務(wù)拓展過快背景下,收單機(jī)構(gòu)管理職責(zé)的缺失,給了不法機(jī)構(gòu)和不法商戶可乘之機(jī),利用銀聯(lián)預(yù)授權(quán)交易規(guī)則,合謀惡意套取銀行資金,謀求不法收益,給銀行造成了巨額資金風(fēng)險。據(jù)了解,有的不法商戶在此次套現(xiàn)事件中收取20%至30%的好處費(fèi)。這樣巨大的利益驅(qū)動下,如果沒有有效的管理和控制,那么類似的套現(xiàn)事件將屢禁不止[4]。
(二)銀聯(lián)規(guī)則的漏洞
按照國際通行規(guī)則和中國銀聯(lián)在2004年頒布的運(yùn)作規(guī)章,為方便持卡人在酒店、租車等行業(yè)消費(fèi)結(jié)算,考慮到小費(fèi)、房間內(nèi)消費(fèi)及匯率等情況,允許信用卡在授權(quán)金額的115%內(nèi)完成預(yù)授權(quán)確認(rèn)。信用卡發(fā)卡行作為銀聯(lián)規(guī)定的執(zhí)行方,按要求不得拒絕115%規(guī)則內(nèi)的預(yù)授權(quán)交易。
這一規(guī)則的初衷是為持卡人提供便利,但這一規(guī)則被一些不法商戶和不法機(jī)構(gòu)利用,對發(fā)卡行造成了巨大損失和風(fēng)險敞口。
在銀聯(lián)和發(fā)卡行注意到該類套現(xiàn)風(fēng)險之后,發(fā)卡行緊急關(guān)閉了信用卡“超限”功能。發(fā)卡行及時采取措施,取消了信用卡“預(yù)授權(quán)額度超限15%”的政策,即預(yù)授權(quán)類交易只能嚴(yán)格按照卡內(nèi)剩余額度執(zhí)行,以此來臨時堵住銀聯(lián)規(guī)則的漏洞,防止損失的進(jìn)一步擴(kuò)大。
(三)發(fā)卡行對信用卡持卡人的審查漏洞
發(fā)卡銀行為了搶奪信用卡客戶資源、搶占市場,在發(fā)行信用卡上降低了信用卡申領(lǐng)條件,審查申請人信息也不夠嚴(yán)謹(jǐn)仔細(xì)。這種片面的追求發(fā)卡量的行為增大了銀行的信用風(fēng)險和欺詐風(fēng)險。部分人獲取的授信額度超出自身支付能力,部分人持有多張銀行的信用卡以卡養(yǎng)卡,還有些申請人為了套取銀行資金,使用欺詐手段申請信用卡,和一些不法商戶勾結(jié)以極低的成本套取銀行貸款,給發(fā)卡行帶來了極大的資金風(fēng)險。一旦申請人還不上欠款,就會給發(fā)卡行造成損失。
三、防范信用卡套現(xiàn)的應(yīng)對措施
(一)對商戶進(jìn)行全過程管理
規(guī)范拓展商戶。收單機(jī)構(gòu)在拓展商戶過程中,要明確特約商戶不得協(xié)助持卡人套現(xiàn),強(qiáng)化其違約責(zé)任,以約束特約商戶的行為;要認(rèn)真審核特約商戶資質(zhì),建立嚴(yán)格的實名審核和現(xiàn)場調(diào)查制度,如核實商戶法定代表人或負(fù)責(zé)人的身份,了解商戶的營業(yè)場所、經(jīng)營范圍、財務(wù)狀況、資信等;要遵守市場規(guī)則,不能為了擴(kuò)大市場份額隨意降低POS機(jī)安裝的門檻。可以對特約商戶進(jìn)行級別評估,對不同風(fēng)險級別的商戶要進(jìn)行差別審查,尤其是批發(fā)、咨詢、中介、公益類等抵扣率、零扣率商戶類別的審查要特別仔細(xì)謹(jǐn)慎,因為抵扣率、零扣率商戶是套現(xiàn)的重災(zāi)區(qū)。要防止拓展不合規(guī)、高風(fēng)險商戶,同時規(guī)范發(fā)展,避免同行業(yè)的惡性競爭,避免為不合規(guī)和高風(fēng)險商戶提供可乘之機(jī)。
嚴(yán)懲套現(xiàn)商戶。具體包括以下幾個方面:第一,收單機(jī)構(gòu)對特約商戶要加強(qiáng)定期現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控;第二,收單機(jī)構(gòu)應(yīng)定期檢查商戶的實際經(jīng)營與商戶類別代碼是否相符;第三,對商戶的交易量突增、頻繁出現(xiàn)大額或整數(shù)交易等可疑異常現(xiàn)象,收單機(jī)構(gòu)應(yīng)及時進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)查,可暫停其銀行卡交易;第四,對確有從事套現(xiàn)業(yè)務(wù)的商戶,收單機(jī)構(gòu)應(yīng)立即終止其銀行卡交易,并及時處理,如向公安部門報案、將有關(guān)情況報告人民銀行、將商戶的相關(guān)信息報送人民銀行征信系統(tǒng)、向中國銀聯(lián)銀行卡風(fēng)險信息共享系統(tǒng)報送等;第五,對有過可疑交易等有不良記錄的高風(fēng)險商戶要提高現(xiàn)場檢查頻率。
加強(qiáng)商戶管理。具體包括:第一,收單機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對POS機(jī)的監(jiān)管,杜絕將酒店等訂購類行業(yè)使用的預(yù)授權(quán)POS機(jī)放在其他行業(yè),嚴(yán)格監(jiān)管POS機(jī)MCC套碼問題;第二,嚴(yán)格對商戶資質(zhì)進(jìn)行審核,定期回訪商戶。第三,收單機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對所發(fā)展商戶的管理,定期或不定期對收銀員進(jìn)行培訓(xùn),有效規(guī)范支付、退貨等各環(huán)節(jié)的操作,特別要密切關(guān)注出現(xiàn)的套現(xiàn)漏洞行業(yè),及時指導(dǎo)相關(guān)商戶進(jìn)行規(guī)范操作,堵塞漏洞。
(二)發(fā)卡機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)與銀聯(lián)建立完善的監(jiān)控體系
可以通過發(fā)卡銀行、收單機(jī)構(gòu)、銀聯(lián)三方建立統(tǒng)一的取現(xiàn)、套現(xiàn)可疑交易監(jiān)控體系,對疑似套現(xiàn)、銀行卡盜用等交易進(jìn)行識別、監(jiān)控、分析、打擊。建立和完善以個人征信系統(tǒng)為主體的信用卡信息共享機(jī)制,設(shè)定個人總的信用額度,方便諸多發(fā)卡行查詢驗證,避免同一客戶反復(fù)辦卡、過度授信。建立套現(xiàn)商戶和套現(xiàn)客戶的黑名單,對有套現(xiàn)記錄的持卡人禁止再發(fā)卡,將套現(xiàn)商戶列入屏蔽欄以杜絕其發(fā)展業(yè)務(wù),從源頭上遏制不良套現(xiàn)行為的產(chǎn)生。
完善監(jiān)控機(jī)制。中國銀聯(lián)要針對信用卡“套現(xiàn)”行為新的特點(diǎn),不斷完善銀行卡風(fēng)險監(jiān)控技術(shù)和手段。同時,要發(fā)揮組[提供的服務(wù),歡迎光臨LUNWEN.1kejian.com]織、協(xié)調(diào)、快速反應(yīng)的作用,建立與人民銀行銀監(jiān)和公安等部門的聯(lián)合打擊信用卡套現(xiàn)行為的機(jī)制,并建立組織協(xié)調(diào)不到位、未快速反應(yīng)造成損失的懲罰機(jī)制。
及時公布信息。中國銀聯(lián)要及時將不良持卡人和商戶等信用卡重要負(fù)面信息納入“銀行卡風(fēng)險信息共享系統(tǒng)”,對惡性的信用卡套現(xiàn)事件。應(yīng)通過有效方式通報各發(fā)卡銀行和收單機(jī)構(gòu)。同時,協(xié)助相關(guān)部門將信息共享系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入征信系統(tǒng)。并且不斷完善風(fēng)險信息共享系統(tǒng),銀聯(lián)、銀行、各支付公司都可以在這個平臺上對彼此開放數(shù)據(jù),實時更新異常交易等信息。
優(yōu)化業(yè)務(wù)規(guī)則。對于預(yù)授權(quán)超限“漏洞”,預(yù)授權(quán)是信用卡的基本功能,銀聯(lián)卡預(yù)授權(quán)業(yè)務(wù)規(guī)則是與國際卡組織相關(guān)業(yè)務(wù)處理規(guī)則相一致的。但面對越來越復(fù)雜的市場環(huán)境,系統(tǒng)化重申和優(yōu)化現(xiàn)有業(yè)務(wù)規(guī)則體系也是有其必要性的。
(三)發(fā)卡機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審批和發(fā)放信用卡
論文摘要:本文從商業(yè)銀行面臨的外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險進(jìn)行分析，深入探討了良好的治理結(jié)構(gòu)對于化解商業(yè)銀行金融風(fēng)險的重要性以及如何建立良好的治理結(jié)構(gòu)。
一、商業(yè)銀行金融風(fēng)險分析
商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險，根據(jù)其來源，大致可分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險兩大類。
商業(yè)銀行外部風(fēng)險即風(fēng)險因素來源于商業(yè)銀行外部的風(fēng)險，一般包括國家風(fēng)險、匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險。國家風(fēng)險是商業(yè)銀行在進(jìn)行國際間資金借貸活動時發(fā)生的、與國家主權(quán)行為相關(guān)的、超出債權(quán)人所控制范圍的一種信貸風(fēng)險。匯率風(fēng)險是商業(yè)銀行在其國際經(jīng)營活動中，以外幣計價的資產(chǎn)和負(fù)債會因外匯匯率變動而引起價值上升或下跌，從而使商業(yè)銀行遭受損失的風(fēng)險。利率風(fēng)險則是因利率變動而使商業(yè)銀行受到損失的風(fēng)險。
商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險即風(fēng)險因素來源于商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險，一般包括決策風(fēng)險、流動性風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和操作風(fēng)險。決策風(fēng)險所造成的資產(chǎn)損失一般是由于銀行內(nèi)部決策失誤，如決策人員知識水平不高、缺乏相關(guān)金融工具操作經(jīng)驗、防范風(fēng)險意識不強(qiáng)、個人主義或決策機(jī)制不健全等。操作風(fēng)險一般是由于商業(yè)銀行內(nèi)部人員違規(guī)經(jīng)營，如越權(quán)貸款或交易，做假賬等。英國巴林銀行的倒閉、2002年5月到12月期間工商銀行河北省定興支行原行長穆亞維串通他人騙取銀行資金等都屬此類。商業(yè)銀行不能滿足客戶隨時提現(xiàn)和必要貸款要求的危機(jī)來源即是流動性風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行資本金不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。目前，我國商業(yè)銀行的資本金充足率總體上低于8%的國際最了幣際準(zhǔn);而1993年以來，財務(wù)制度將巨額的銀行應(yīng)收未收利息作為收人來反映，造成部分銀行虛盈實虧。2002年1月1日財政部對商業(yè)銀行實行了新的財務(wù)制度，這種情況有所改變，但是為了達(dá)到考核指標(biāo)而人為調(diào)整利潤等行為仍然存在。
二、商業(yè)銀行良好的治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險控制
商業(yè)銀行針對其面臨的上述風(fēng)險，應(yīng)該在風(fēng)險發(fā)生之前或發(fā)生時，采取一定的方法和措施以減少風(fēng)險損失，確保收益。對于外部風(fēng)險如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險，銀行可通過一定的技術(shù)處理如資產(chǎn)負(fù)債比例管理、利率敞口管理、金融創(chuàng)新工具等進(jìn)行化解和規(guī)避。但是對于內(nèi)部風(fēng)險如決策風(fēng)險、流動性風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、操作風(fēng)險等，技術(shù)處理則不能夠予以很好的解決，需要采取其他措施對這些風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避，而建立良好的治理結(jié)構(gòu)則是一種較為有效的措施。
法人治理就是要提供一種組織架構(gòu)和制度安排，以協(xié)調(diào)商業(yè)銀行各大相關(guān)利益主體之間的關(guān)系，保證各機(jī)構(gòu)間獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡，實現(xiàn)商業(yè)銀行的共同經(jīng)濟(jì)利益。具體來說，建立良好的治理結(jié)構(gòu)具有以下重要性:首先，良好的治理結(jié)構(gòu)將為委員會和管理層追求目標(biāo)提供適當(dāng)?shù)募睿员惴仙虡I(yè)銀行和股東的利益，并對有效的銀行監(jiān)管有利，從而鼓勵商業(yè)銀行更好地使用資源。其次，良好的治理結(jié)構(gòu)為化解風(fēng)險提供了制度保障，科學(xué)有效的決策機(jī)制可較好的化解決策風(fēng)險;合理的股本結(jié)構(gòu)有利于減少財務(wù)風(fēng)險;嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度和監(jiān)督約束機(jī)制有利于減少操作風(fēng)險。良好的治理結(jié)構(gòu)對于防范和規(guī)避利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等也具有較好的作用。第三，良好的治理結(jié)構(gòu)對于商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系具有重要的作用。我國某些商業(yè)銀行實行的客戶經(jīng)理制存在的問題以及商業(yè)銀行向扁平化管理過渡中，合理有效的風(fēng)險管理體制的建立、部門的設(shè)置等都與良好的治理結(jié)構(gòu)密切相關(guān)。
當(dāng)今世界各種銀行有不同的公司化治理結(jié)構(gòu)模型，大致可分為三種:一種是以私人股東主導(dǎo)的治理模式，一種是經(jīng)理主導(dǎo)的治理模式，一種是法人股東主導(dǎo)的治理模式。這三種模式在股權(quán)結(jié)構(gòu)上、持股的穩(wěn)定性上、權(quán)力結(jié)構(gòu)上都有不同的特點(diǎn)。但是，在構(gòu)建良好的銀行治理結(jié)構(gòu)方面，有一定的共性。1999年9月，巴塞爾委員會發(fā)表了一份概括銀行治理的文件—《加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)法人治理》，闡述了良好的銀行法人治理機(jī)制所必備的8條基本要素。根據(jù)這些要素，我們可以從以下幾個方面著手:
1.建立健全負(fù)責(zé)的董事會。董事會在履行職責(zé)時要注意:要保持董事會的獨(dú)立性;要建立股東行使權(quán)力的合理暢通渠道;保證董事會行使權(quán)力的連續(xù)性和有效性;可通過直屬的各種專門委員會如風(fēng)險控制委員會、激勵委員會、資金委員會及有關(guān)部門對商業(yè)銀行實行監(jiān)控。
2.規(guī)范經(jīng)營層行為。商業(yè)銀行要根據(jù)經(jīng)營活動需要，建立健全以內(nèi)部規(guī)章制度、經(jīng)營風(fēng)險控制系統(tǒng)、信貸審批系統(tǒng)等為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制機(jī)制。
3.建立各種監(jiān)督機(jī)制，如外部監(jiān)事制度等。
通過以上治理架構(gòu)的規(guī)劃和設(shè)置，從法律意義上建立以權(quán)力制衡為核心的靜態(tài)框架，可以為商業(yè)銀行科學(xué)有效運(yùn)作建立良好的基礎(chǔ)。但僅此還不夠，商業(yè)銀行法人治理的核心在于保證商業(yè)銀行決策的科學(xué)和經(jīng)營業(yè)績的提高。權(quán)力制衡只是手段，有效的商業(yè)銀行法人治理還需要若千個超出靜態(tài)架構(gòu)的具體動態(tài)機(jī)制，如果僅把商業(yè)銀行法人治理作為“新三會”的治理結(jié)構(gòu)來實踐，有可能出現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度改革中的“空洞化”結(jié)果。因此，商業(yè)銀行還須建立各種有效的機(jī)制，予以配合，主要包括:
1.制定明確的發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展戰(zhàn)略，就是商業(yè)銀行的長期發(fā)展定位，即發(fā)展方向、發(fā)展目標(biāo)，其意義在于為商業(yè)銀行投資者樹立市場信心和便于對商業(yè)銀行上下進(jìn)行目標(biāo)管理。
2.在董事會職能與職權(quán)執(zhí)行上，建立科學(xué)的決策機(jī)制，避免因個人操縱造成對整個商業(yè)銀行決策的失衡及其他利益關(guān)系人的損害，還要注意避免因銀行股東過于分散造成的“內(nèi)部人”控制。
3.建立合理、有序的業(yè)務(wù)管理制度。為了保證運(yùn)行的有效性，商業(yè)銀行應(yīng)完善崗位責(zé)任制，規(guī)范崗位管理措施，恰當(dāng)分離部門及崗位職責(zé)。
摘要農(nóng)村商業(yè)銀行引領(lǐng)著我國農(nóng)村金融的發(fā)展和進(jìn)步。但是，在內(nèi)部風(fēng)險控制與管理中，農(nóng)村商業(yè)銀行仍然存在很多問題。本文就我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制現(xiàn)狀，提出了內(nèi)部風(fēng)險控制的相應(yīng)對策。
關(guān)鍵詞農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制
一、我國農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險控制現(xiàn)狀
（1）風(fēng)險控制體系不夠健全。首先，缺乏一支高素質(zhì)、全方位的風(fēng)險管理人才隊伍，風(fēng)險監(jiān)管方面的人才數(shù)量有限，質(zhì)量不高，精通于風(fēng)險管理理論研究的專業(yè)人才更是嚴(yán)重缺乏；其次，風(fēng)險監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)相對滯后，多數(shù)的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制系統(tǒng)處于起步階段，很多銀行也沒有適合本身的風(fēng)險量化和評估模型，缺乏足夠的數(shù)據(jù)收集和積累，難以做到風(fēng)險控制的高效率和精確度的要求。很多農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系大同小異，沒有自身的特色。內(nèi)部風(fēng)險控制的著重點(diǎn)放在信貸風(fēng)險的管理，沒有根據(jù)商業(yè)銀行本身的實際情況提出控制策略和操作規(guī)范，也缺乏系統(tǒng)全面的風(fēng)險控制平臺，這樣的農(nóng)村商業(yè)銀行很難抵御金融市場的各種風(fēng)險。
（2）風(fēng)險防控意識有待加強(qiáng)。商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險控制很大程度上依賴于工作人員的素質(zhì)水平，但是農(nóng)村商業(yè)銀行目前的人力資源數(shù)量和質(zhì)量有限，專業(yè)技能也不達(dá)標(biāo)，肯定會影響到銀行的經(jīng)營和發(fā)展，加大商業(yè)銀行的風(fēng)險。另外，銀行高層的管理人員如果不能充分意識到內(nèi)部風(fēng)險防控的重要性，也會對銀行產(chǎn)生很大的影響，甚至給銀行帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。農(nóng)村商業(yè)銀行的人力資源分布存在不合理之處，平均每個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的工作人員比城市商業(yè)銀行要少得多，人力資源的匱乏增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險。
（3）缺乏完善的內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制。目前，很多農(nóng)村商業(yè)銀行的制度執(zhí)行的不夠嚴(yán)格，沒有按照現(xiàn)代化的商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)對銀行進(jìn)行風(fēng)險控制和管理，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了很多問題，例如：管理層和監(jiān)督層分工不合理；工作人員職責(zé)混亂；整體效率低下；決策質(zhì)量不高等，這無疑加大了商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險，給銀行的經(jīng)營帶來惡劣的影響。
（4）農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)有限。與城市商業(yè)銀行相比較，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金質(zhì)量和數(shù)量明顯較之差距較大，而且農(nóng)村商業(yè)銀行存在的不良貸款比例比城市高，無疑增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行很容易受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，受到區(qū)域經(jīng)營的限制，加之貸款的集中率高，投入與產(chǎn)出不協(xié)調(diào)，使得其在處理內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險和自身資產(chǎn)之間關(guān)系時受到影響，增加了金融風(fēng)險。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險的控制措施
（1）完善內(nèi)部風(fēng)險控制管理制度。首先需要將影響銀行經(jīng)營與發(fā)展的各種要素進(jìn)行風(fēng)險管理，從整體到局部對我國農(nóng)村商業(yè)銀行潛在的風(fēng)險因素進(jìn)行全方位的整理，列舉出風(fēng)險事項及前因后果，并歸入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理工作中。其次，設(shè)立戰(zhàn)略性的風(fēng)險控制長期和短期的目標(biāo)，結(jié)合現(xiàn)狀針對風(fēng)險監(jiān)管過程中的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行改進(jìn)，考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)和規(guī)模的基礎(chǔ)上完善風(fēng)險控制體系的目標(biāo)。完善相關(guān)的法律制度，要保證農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營和管理有法可依，工作人員有組織、有紀(jì)律，務(wù)必讓工作人員和操作流程遵守相關(guān)的制度規(guī)定，將內(nèi)部風(fēng)險降到最低。
（2）健全激勵機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理。內(nèi)部控制管理不僅要加強(qiáng)上級對下級的控制管理，還需要員工加強(qiáng)自身的管理。首先，完善考核和激勵機(jī)制，有利于調(diào)動工作人員的積極性，引導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行整體將內(nèi)部風(fēng)險防控作為首要的工作目標(biāo)，降低銀行內(nèi)部風(fēng)險帶來的損失。另外，將農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的激勵機(jī)制和考核機(jī)制相結(jié)合，有利于防范銀行內(nèi)部道德風(fēng)險，強(qiáng)化內(nèi)部控制體系的執(zhí)行力，加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理。工作人員應(yīng)以身作則，提高自身的道德修養(yǎng)和素質(zhì)水平，嚴(yán)于律己，在自身的崗位上發(fā)揮出最好的水平。
（3）提高工作人員的素質(zhì)。銀行從業(yè)人員的素質(zhì)水平與銀行風(fēng)險控制有著很大的聯(lián)系，因此，銀行務(wù)必加強(qiáng)對工作人員的教育培訓(xùn)，全面提升其職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)能力。農(nóng)村商業(yè)銀行人力資源嚴(yán)重匱乏的情況下，高素質(zhì)銀行骨干一定要有嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的態(tài)度，把握好銀行的整體業(yè)務(wù)，及時進(jìn)行查漏補(bǔ)缺。要想預(yù)防銀行的內(nèi)部風(fēng)險，首先要建立有效的風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，然后加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，將責(zé)任落實到個人，在辦理銀行信貸業(yè)務(wù)的時候，重點(diǎn)審點(diǎn)人士，對貸款企業(yè)和個人進(jìn)行詳細(xì)評估，以降低信貸風(fēng)險。農(nóng)村商業(yè)銀行要對原有的根據(jù)工齡和職位決定薪酬高低的方式進(jìn)行改革，將員工專業(yè)技能、工作效率、質(zhì)量與獎罰掛鉤，以激發(fā)工作人員的積極性，提高風(fēng)險控制管理的質(zhì)量和效率。
（4）完善信息化系統(tǒng)的建設(shè)。一是將銀行的各種信貸業(yè)務(wù)信息準(zhǔn)確無誤地存儲在計算機(jī)里面，同時將員工的資料與記錄進(jìn)行保存，提高工作的準(zhǔn)確度。二要做到信息的絕對保密和安全，保證銀行所有的數(shù)據(jù)信息不被泄露。三是在信息化系統(tǒng)中增加實時控制和信息反饋的功能，以提供給銀行高層人員，便于他們隨時了解銀行的狀況，制定出適合銀行實際情況的內(nèi)部風(fēng)險控制方案，最大程度地降低風(fēng)險。
三、結(jié)語
我國農(nóng)村商業(yè)銀行是國家經(jīng)濟(jì)金融體系的重要組成部分，但是現(xiàn)有的風(fēng)險防范措施仍然不夠完善，很多內(nèi)部風(fēng)險控制問題需要解決。因此，相關(guān)的工作人員務(wù)必要完善農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險控制機(jī)制，將內(nèi)部風(fēng)險控制措施落到實處，盡可能地降低內(nèi)部風(fēng)險帶來的生命財產(chǎn)損失。
當(dāng)前我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨靈活多樣,各類金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交叉與相互競爭已成為現(xiàn)實，加之外國銀行和其他金融機(jī)構(gòu)也通過各種形式成為金融市場的參與者，這樣,金融市場上國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)競爭更加激烈。按照股份制要求組建的我國農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平有待提高，尤其與國際大銀行相比差距明顯。
一、當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管現(xiàn)狀及問題
1.風(fēng)險監(jiān)管的基礎(chǔ)比較薄弱，風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)控機(jī)制有待完善。農(nóng)村商業(yè)銀行的組建時間相對較短，農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的基礎(chǔ)比較薄弱主要表現(xiàn)：首先沒有健全的職業(yè)化的風(fēng)險管理團(tuán)隊，風(fēng)險監(jiān)管的人才質(zhì)量與數(shù)量嚴(yán)重匱乏，精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才相對不足；其次是風(fēng)險監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)滯后，據(jù)調(diào)查大多數(shù)農(nóng)商行風(fēng)險監(jiān)管信息系統(tǒng)尚處于初級開發(fā)階段，有些還沒有建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，加上對數(shù)據(jù)收集不夠重視，導(dǎo)致數(shù)據(jù)積累不全面，很難系統(tǒng)化，很難滿足風(fēng)險控制的精準(zhǔn)高效的需要。
目前農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控管理機(jī)制缺乏一個統(tǒng)一全面規(guī)范的內(nèi)部控制制度及操作規(guī)則，風(fēng)險控制的政策目標(biāo)不夠明確，過于模糊。大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行將風(fēng)險控制目標(biāo)簡單量化，僅通過一些指標(biāo)比如利用與資產(chǎn)質(zhì)量、與流動性相關(guān)的經(jīng)營管理指標(biāo)或監(jiān)管指標(biāo)來作為風(fēng)險控制目標(biāo)，對當(dāng)前極易出現(xiàn)問題的操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險沒有制定風(fēng)險控制目標(biāo)，因此與銀監(jiān)會有關(guān)風(fēng)險管理指引的要求有明顯差距。
2.風(fēng)險監(jiān)管的組織架構(gòu)運(yùn)行不力。農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管組織架構(gòu)在構(gòu)建過程中應(yīng)該從風(fēng)險對象信息的匯總、收集、分析等角度構(gòu)建由管理領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)、職能操控系統(tǒng)、功能協(xié)作系統(tǒng)等功能在內(nèi)的相互協(xié)調(diào)，相互制約的系統(tǒng)化的監(jiān)管組織架構(gòu)。目前現(xiàn)狀是農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的自上而下的全局風(fēng)險監(jiān)管理念還未形成，在農(nóng)商行內(nèi)部尚未形成高效的風(fēng)險管理文化；風(fēng)險管理流程有待進(jìn)一步去完善，需要建立科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)管模型；據(jù)調(diào)查許多農(nóng)商行根本沒有明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)，更談不上建立完善的風(fēng)險管理組織框架。
3.風(fēng)險監(jiān)管的意識不強(qiáng),風(fēng)險監(jiān)管的方法較為落后。農(nóng)村商業(yè)銀行的員工絕大多數(shù)是從農(nóng)村信用合作社改制而來，普遍存在學(xué)歷參差不齊，文化素養(yǎng)不高，還因歷史背景造成相當(dāng)部分員工風(fēng)險意識淡薄，而且對銀行的風(fēng)險認(rèn)識僅停留在傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險，對其他風(fēng)險例如市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、操作風(fēng)險等缺乏足夠的認(rèn)識與了解，全面防范風(fēng)險意識觀念尚未完全建立。
農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管方法著重定性分析，缺乏有效的量化指標(biāo)，很難做到全面科學(xué)準(zhǔn)確性。大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行沒有或無能力對操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險和技術(shù)相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行排查，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行沒有有效識別目標(biāo)客戶授信風(fēng)險方法措施，授信過于隨意，甚至出現(xiàn)授信過度；大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行還停留用資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)及監(jiān)管指標(biāo)的方法或主觀經(jīng)驗判斷的方法，對于金融創(chuàng)新，金融環(huán)境等新變化引起的新風(fēng)險信用風(fēng)險幾乎沒有較為系統(tǒng)性的計量，絕大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行忽視運(yùn)用內(nèi)部評級法對風(fēng)險進(jìn)行精確計量。
二、當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的對策
1.制定明確的風(fēng)險監(jiān)管目標(biāo)戰(zhàn)略，強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)管的基礎(chǔ)建設(shè)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的風(fēng)險監(jiān)管目標(biāo)戰(zhàn)略，首先設(shè)立具有戰(zhàn)略性的風(fēng)險控制體系建設(shè)遠(yuǎn)期目標(biāo)；其次設(shè)定具有階段性、全面性和可實操性的近中期目標(biāo)。近期建設(shè)目標(biāo)應(yīng)首先結(jié)合現(xiàn)狀關(guān)注所面臨風(fēng)險核心問題以及風(fēng)險監(jiān)管過程中薄弱環(huán)節(jié)的改進(jìn)與完善，彌補(bǔ)不足；遠(yuǎn)期目標(biāo)應(yīng)充分考慮農(nóng)商行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、發(fā)展規(guī)模和金融項目繁簡程度，在確保風(fēng)險控制體系的完善和可靠，同時又要考慮節(jié)約成本。
加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)管的基礎(chǔ)建設(shè)，首先通過強(qiáng)化培訓(xùn)，通過激勵措施提高風(fēng)險控制專業(yè)人員積極性，建立一支適應(yīng)市場競爭的高素質(zhì)專業(yè)化風(fēng)險管理團(tuán)隊；其次為有效風(fēng)險控制提供可靠的技術(shù)支撐，建立實操性強(qiáng)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。再者是建立行之有效的獎罰措施，形成良好的風(fēng)險管理文化，改善風(fēng)險管理的文化氛圍，使農(nóng)村商業(yè)銀行真正在可監(jiān)控的風(fēng)險之下的實現(xiàn)收益最大化。
2.建立健全高效風(fēng)險監(jiān)管組織，形成風(fēng)險監(jiān)管的長效機(jī)制。首要建立健全農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的理念，確立全員監(jiān)管的風(fēng)險意識，在農(nóng)商行上上下下打造高效的風(fēng)險管理文化；其次風(fēng)險人才建設(shè)是關(guān)鍵，加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)管的人才培養(yǎng)，培育一支專業(yè)化的風(fēng)險管理團(tuán)隊；再次建立一套科學(xué)的行之有效的風(fēng)險管理模型，以模型為依托讓風(fēng)險管理走向規(guī)范化，程序化；最后樹立明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)，以目標(biāo)導(dǎo)向調(diào)整農(nóng)商行的風(fēng)險管理組織框架。
風(fēng)險預(yù)警和金融風(fēng)險防范需要建立健全統(tǒng)一規(guī)范全面的內(nèi)控機(jī)制，著力構(gòu)建由管理領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)、職能操控系統(tǒng)、功能協(xié)作系統(tǒng)等功能在內(nèi)的相互協(xié)調(diào)，相互制約的系統(tǒng)化的監(jiān)管組織架構(gòu)，明確制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)，建立科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)管模型，形成風(fēng)險監(jiān)管長效機(jī)制，提高抗風(fēng)險的能力。
3.進(jìn)一步強(qiáng)化全員風(fēng)險監(jiān)管理念，建立商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。農(nóng)村商業(yè)銀行要將風(fēng)險管理意識深入到每個職工乃至整個銀行體系內(nèi)部，要讓每一個員工牢記效益和風(fēng)險并存，使員工清晰地認(rèn)識到風(fēng)險控制和效益創(chuàng)造同等重要。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行管理層要在經(jīng)營理念中將風(fēng)險管理理念放在首要位置，以科學(xué)的激勵約束機(jī)制為依托，讓員工在注重收益的長期性同時確保良性風(fēng)險監(jiān)管理念的實施。
建立農(nóng)商行風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是防范和控制風(fēng)險的有效手段。首先要建立健全科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，借助考核指標(biāo)比如資本充足率、逾期貸款率、貸款利息收回率、資本效益率、資金效益率、綜合費(fèi)用率等，通過指標(biāo)體系的動態(tài)變化對風(fēng)險變化的可能因素進(jìn)行追蹤，以防止風(fēng)險的發(fā)生和惡化，預(yù)警信號，及時制定抑制風(fēng)險的可行方案。其次開發(fā)各種風(fēng)險評測模型，對金融機(jī)構(gòu)的各類風(fēng)險進(jìn)行分析、預(yù)警和預(yù)測，有效地發(fā)現(xiàn)潛在的金融風(fēng)險，提高金融監(jiān)管的準(zhǔn)確性、科學(xué)性和有效性。最后通過建立反應(yīng)靈敏、渠道暢通分層次的預(yù)警信息系統(tǒng)保障風(fēng)險預(yù)警機(jī)制貫徹實施。
目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行處于經(jīng)濟(jì)金融體系的重要地位，銀行商業(yè)性質(zhì)也使得其成為我國金融風(fēng)險的主要承受者之一。農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險控制取得一定效果，有較強(qiáng)風(fēng)險控制能力，但是在風(fēng)險監(jiān)管上仍存在著比較大的差距，在目前金融危機(jī)背景下，提高風(fēng)險控制能力以及加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)管能力，對提高農(nóng)村商業(yè)銀行抵御風(fēng)險能力更有現(xiàn)實價值。
參考文獻(xiàn)：
城市商業(yè)銀行是中國銀行業(yè)的重要組成部分,其前身是二十世紀(jì)80年代設(shè)立的城市信用社。近年來,通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和股份制改造,城市商業(yè)銀行各項制度逐步得到完善,但其本質(zhì)上仍缺乏規(guī)范的企業(yè)組織制度和公司治理制度,經(jīng)營管理和內(nèi)控機(jī)制還不成熟。這種制度性的缺失就使城市商業(yè)銀行的員工行為風(fēng)險不斷現(xiàn)實化,導(dǎo)致此類銀行員工的金融犯罪頻繁發(fā)生。
員工越軌行為(EmployeeDeviance)指員工在各種情況下對組織成員、組織生存及其規(guī)則有著明顯危害的主觀行為(Kaplan,1975),既包括小到從雇主、顧客手中獲取私利的撒謊、請病假、早退、揩油等輕微行為,大到偷避稅、破壞、偷竊、欺詐等嚴(yán)重行為。
銀行內(nèi)部風(fēng)險是指由于員工越軌行為而導(dǎo)致的內(nèi)部風(fēng)險。通過分析近年國內(nèi)外發(fā)生的銀行大要案,內(nèi)部風(fēng)險管理不到位是主要的原因。而我國城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理主要存在以下問題。
(一)內(nèi)部風(fēng)險管理意識淡漠
當(dāng)前我國城市商業(yè)銀行存在重基層操作人員管理、輕高層管理人員管理的問題。由于總行管理半徑過長以及分行和支行行長權(quán)力過大,無法對這些高管人員掌握的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行有效監(jiān)控。現(xiàn)實中,由于銀行高管人員掌握著人力、財力、物力等大權(quán),由其引發(fā)的風(fēng)險,其危害性要遠(yuǎn)大于基層人員。
(二)尚無系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理框架
不同類型的風(fēng)險由城市商業(yè)銀行不同的部門負(fù)責(zé),缺乏一個真正意義上的協(xié)調(diào)部門。這種分散管理的做法,使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策,高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的風(fēng)險整體狀況。同時,分散管理還使得有些風(fēng)險處在管理“盲區(qū)”,無人過問。
(三)內(nèi)部風(fēng)險管理主體關(guān)注力度不夠
柜面業(yè)務(wù)辦理的主體是銀行柜員,柜面風(fēng)險控制的有效性也必須依賴直接面對和處理風(fēng)險的柜員們。因此,柜員對控制風(fēng)險的態(tài)度、能力、經(jīng)驗、手段和條件就直接關(guān)系到最終效果。但在實際工作中,這些并未得到全面認(rèn)識和充分重視,基層風(fēng)險控制中存在以下一些現(xiàn)象:一是由于產(chǎn)品規(guī)章和管理制度繁多,柜員流動過快,柜員對內(nèi)控知識和技能掌握不足;二是關(guān)心不足、獎少罰多等現(xiàn)象導(dǎo)致柜員工作積極性無法充分被激勵;三是存在業(yè)務(wù)繁重、身心疲勞、工作超時、負(fù)荷超量等現(xiàn)象,這些因素構(gòu)成柜員的實際工作環(huán)境不佳,也是導(dǎo)致員工操作失誤、控制疏忽和管理失效的重要成因。
二、完善我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的思路
在風(fēng)險管理部門的設(shè)立上,可以參考政府行政部門現(xiàn)階段最流行的“垂直管理”方式,以垂直管理取代層級管理。實現(xiàn)垂直管理,便于上級行風(fēng)險管理部門對下級行風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人和同級業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理窗口負(fù)責(zé)人的直接管理和考核,有利于總行風(fēng)險戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo),有利于下級行風(fēng)險管理人員和風(fēng)險窗口管理人員在所轄區(qū)域和領(lǐng)域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風(fēng)險管理政策,有利于總行風(fēng)險管理部門綜合歸納各區(qū)域、各領(lǐng)域的風(fēng)險暴露,及時進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險整合和對沖,從而實現(xiàn)對整個機(jī)構(gòu)的積極風(fēng)險配置。
在各項業(yè)務(wù)和管理活動中制定明確的內(nèi)部控制政策。規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求,并為制定和評審內(nèi)部控制目標(biāo)提供指導(dǎo)。設(shè)定相應(yīng)的內(nèi)部控制目標(biāo),制定相關(guān)的考核目標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)職能和層次上建立并保持內(nèi)部控制目標(biāo)。內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)符合內(nèi)部控制政策,并體現(xiàn)對持續(xù)改進(jìn)的要求。在建立和評審內(nèi)部控制目標(biāo)時,應(yīng)考慮法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求,以及技術(shù)、財務(wù)、經(jīng)營和風(fēng)險相關(guān)方等因素,尤其應(yīng)考慮監(jiān)管部門的內(nèi)部控制指標(biāo)要求。
關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險;商業(yè)銀行;風(fēng)險控制
引言：
自我國商業(yè)銀行誕生以來，就伴隨著較高的信貸風(fēng)險，商業(yè)銀行發(fā)展初期并不注重風(fēng)險管理，不良貸款率達(dá)到百分之三十四左右，不良貸款余額高達(dá)六千九百億。雖然從統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，商業(yè)銀行不良貸款率在近幾年里正在逐漸下降，但深入分析不難發(fā)現(xiàn)，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制現(xiàn)狀仍令人堪憂。信貸風(fēng)險十分不利于我國商業(yè)銀行發(fā)展，不僅給商業(yè)銀行帶來了損失，更對金融系統(tǒng)造成了沖擊，影響了金融市場秩序。目前我國大多商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制方面比較薄弱，仍沿襲著老思路、老方式，控制有效性較差。我國商業(yè)銀行想要持續(xù)發(fā)展下去，必須加強(qiáng)信貸風(fēng)險控制，提高信貸風(fēng)險管理水平。
一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險基本情況
商業(yè)銀行是以營利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)，主要業(yè)務(wù)集中在經(jīng)營存款和信貸業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)幫助企業(yè)解決了融資問題，推動了社會經(jīng)濟(jì)流動，擔(dān)負(fù)著調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、信用創(chuàng)造、信用中介、支付中介、金融服務(wù)等職能，在我國金融體系中占據(jù)著重要位置，是我國金融系統(tǒng)重要的組成部分。但信貸風(fēng)險一種制約著我國商業(yè)銀行發(fā)展，截止二零一三年我國商業(yè)銀行不良貸款余額已經(jīng)達(dá)到四千九百二十九億元，同比上升六百四十七億元。信貸風(fēng)險影響因素較多，具有一定突發(fā)性和復(fù)雜性，但其深層次原因則在于經(jīng)濟(jì)活動中交易雙方信息的不對稱。借貸企業(yè)為了自身利益，騙取貸款，故意隱瞞事實向商業(yè)銀行提供虛假財務(wù)報表、偽造會計信息，制造虛利潤[1]。信貸風(fēng)險總體上可劃分為：非市場性風(fēng)險和市場性風(fēng)險兩大類。非市場性風(fēng)險指的是自然風(fēng)險和社會風(fēng)險所引起。市場性風(fēng)險由借款人所引起。信貸風(fēng)險主要特征是：隱蔽性、擴(kuò)散性、客觀性。只有做好信貸風(fēng)險控制，才能把商業(yè)銀行信貸風(fēng)險降到最低，減少不良貸款，提高利潤，加強(qiáng)信貸風(fēng)險控制勢在必行。
二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制現(xiàn)狀
通過分析不難看出，信貸風(fēng)險控制的必要性和重要性。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中處處存在風(fēng)險，若不能進(jìn)行有效控制，必然給商業(yè)銀行造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。但當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制方面普遍存在問題，信貸風(fēng)險控制現(xiàn)狀十分不理想，雖然我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制經(jīng)過多年改進(jìn)和完善，但信貸風(fēng)險控制能力仍十分低下[2]。從中國銀行監(jiān)督委員會的數(shù)據(jù)來看，二零一一年，我國商業(yè)銀行不良貸款率雖處于下降狀態(tài)，但損失類不良貸款卻在持續(xù)增加。二零一一年，我國商業(yè)銀行損失類貸款數(shù)額達(dá)到六百五十八點(diǎn)六億元，同比增長百分之四點(diǎn)三。二零一二年，商業(yè)銀行不良貸款余額增加二百零一億元。目前大多商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制中缺乏風(fēng)險評估體系，且風(fēng)險控制程序規(guī)范，并不能很好的發(fā)揮信貸風(fēng)險控制職能。信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行主要收入來源，信貸資產(chǎn)安全直接關(guān)系著商業(yè)銀行生死存亡，做好信貸風(fēng)險控制至關(guān)重要。想要降低信貸風(fēng)險，保障銀行利潤。商業(yè)銀行應(yīng)針對當(dāng)前信貸風(fēng)險控制中存在的不足，加強(qiáng)信貸風(fēng)險控制，提高控制水平，把信貸風(fēng)險降到最低。
三、完善我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的思路
信貸風(fēng)險是銀行需要承受的主要風(fēng)險，對于銀行而言做好信貸風(fēng)險控制非常重要。信貸風(fēng)險控制是遏制不良貸款，提高利潤，保障貸款資產(chǎn)安全的主要手段。我國商業(yè)銀行想要持續(xù)發(fā)展下去，必須做好信貸風(fēng)險控制。下面通過幾點(diǎn)來分析完善我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的思路：
(一)建立科學(xué)信貸風(fēng)險評估體系
我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制效果不理想的主要原因就是缺乏科學(xué)的信貸風(fēng)險評估體系和標(biāo)準(zhǔn)。由于缺少科學(xué)的風(fēng)險評估體系，導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險預(yù)計不準(zhǔn)，造成利益無法回收。加強(qiáng)信貸風(fēng)險控制的首要任務(wù)就是建立科學(xué)的信貸風(fēng)險評估體系，必須根據(jù)信貸風(fēng)險評估體系對客戶信貸能力進(jìn)行評估和分析，建立信貸評估模型，通過評估結(jié)果確定客戶最大承貸能力，判斷信貸規(guī)模以及回報率與風(fēng)險比例，從而把信貸風(fēng)險降低到可控范圍內(nèi)。評估體系建立時應(yīng)全面考慮，把市場環(huán)境、道德風(fēng)險、非市場風(fēng)險都考慮在內(nèi)，保障評估體系科學(xué)性，進(jìn)而使信貸風(fēng)險控制職能得到更好的發(fā)揮。
(二)建立規(guī)范信貸風(fēng)險控制程序
想要保障信貸風(fēng)險控制有效性，提高控制水平，必須規(guī)范信貸風(fēng)險控制程序，若信貸風(fēng)險控制程序存在問題，便很難發(fā)揮出信貸風(fēng)險控制職能。因此，商業(yè)銀行必須要建立起一套科學(xué)合理的信貸審批機(jī)制和信貸風(fēng)險控制程序，從而進(jìn)一步提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別度、防范能力。放款前必須要等到風(fēng)險評估報告和客戶信用評估報告結(jié)果，嚴(yán)格按照要求辦理業(yè)務(wù)[3]。業(yè)務(wù)辦理時要強(qiáng)化過程監(jiān)督和審批，建立審批檔案，做到有據(jù)可依有證可查。
(三)建立信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中存在信貸風(fēng)險不可避免，只能通過有效控制手段才能把風(fēng)險降到最低。想要有效降低信貸風(fēng)險，必須要做好事前預(yù)警，建立信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，提高商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險敏感度，增強(qiáng)商業(yè)銀行自身風(fēng)險預(yù)警能力，進(jìn)行動態(tài)信貸風(fēng)險管理，讓每一位工作人員都參與到信貸風(fēng)險控制中，將信貸風(fēng)險控制意識滲透到員工主觀能動層面，使業(yè)務(wù)人員能夠具備較強(qiáng)的信貸風(fēng)險判讀能力、睿智的市場分析能力、敏銳的市場觀察能力，以提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保障信貸資產(chǎn)安全，實現(xiàn)對信貸風(fēng)險進(jìn)行事前預(yù)警，從根本上降低信貸風(fēng)險發(fā)生可能。
結(jié)束語：
