開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控措施，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

借助信息化管理手段，改變傳統(tǒng)的紙質(zhì)辦公、人員到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)糾察的方式，按照典型的PDCA(Plan、Do、Check、Action)循環(huán)管理模式來(lái)規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控，以達(dá)到安全風(fēng)險(xiǎn)管控精細(xì)化管理要求。

關(guān)鍵詞:

信息化;PDCA;現(xiàn)場(chǎng)作業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管控

建立一套科學(xué)化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化、法制化的現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)規(guī)范管理平臺(tái)，是為了改變傳統(tǒng)的監(jiān)察人員到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)察的方式，解決人力物力消耗較大、工作量繁重、工作效率不夠明顯的問(wèn)題。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)規(guī)范管理平臺(tái)的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控以及基于智能移動(dòng)終端的作業(yè)指導(dǎo)書(shū)、作業(yè)規(guī)范等程序文件的實(shí)時(shí)調(diào)閱瀏覽，以完成對(duì)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)察人員工作開(kāi)展的指引。借助當(dāng)前先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、無(wú)線(xiàn)通訊、移動(dòng)辦公等技術(shù)為現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的規(guī)范管理提供技術(shù)手段，在提高安全管理水平的同時(shí)，盡可能的減小工作量，提高工作效率。

1設(shè)計(jì)思路

依據(jù)南方電網(wǎng)《基建工程現(xiàn)場(chǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控工作指引》的要求，圍繞現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控管理的各項(xiàng)具體工作，遵循“指引”的一般要求，基建工程現(xiàn)場(chǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控工作分為制定計(jì)劃(P)、實(shí)施(D)、檢查(C)、總結(jié)反饋(A)四個(gè)階段，本研究正是按照這樣一個(gè)典型的PDCA(Plan、Do、Check、Action)循環(huán)管理模式來(lái)規(guī)劃和設(shè)計(jì)平臺(tái)的操作流程。另一方面，本研究引用了《中國(guó)南方電網(wǎng)公司有限責(zé)任公司電網(wǎng)建設(shè)施工安全基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)指南》和省公司編制的《安規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)代碼》，針對(duì)管控計(jì)劃中的每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都明確指定其風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、等級(jí)、分級(jí)管控單位、管控措施、專(zhuān)項(xiàng)施工方案等信息，以方便安監(jiān)人員進(jìn)行全程對(duì)標(biāo)工作，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)管控、風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理的具體而有效的指導(dǎo)。

2業(yè)務(wù)流程

2.1計(jì)劃(P)

P階段是現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)規(guī)范管理的初始階段，是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控信息化管理的入口。計(jì)劃制定單位根據(jù)上期的糾察情況，分析現(xiàn)狀、找出問(wèn)題，并根據(jù)當(dāng)期的實(shí)際情況出具方案、制定糾察計(jì)劃。計(jì)劃制定單位將計(jì)劃上報(bào)給上級(jí)單位，由上級(jí)單位統(tǒng)一安排具體的糾察執(zhí)行單位。糾察執(zhí)行單位接到糾察任務(wù)后，還可以進(jìn)行糾察對(duì)標(biāo)等工作。

2.2執(zhí)行(D)

D階段即按照預(yù)定的計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)已知的內(nèi)外部信息，設(shè)計(jì)出具體的行動(dòng)方法、方案，進(jìn)行布局。再根據(jù)設(shè)計(jì)方案和布局，進(jìn)行具體操作，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的過(guò)程。在現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)規(guī)范管理平臺(tái)中的轉(zhuǎn)換即是，糾察任務(wù)下達(dá)后，糾察執(zhí)行單位接收糾察任務(wù)，利用基于移動(dòng)智能終端的移動(dòng)視頻監(jiān)控設(shè)備對(duì)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行糾察，實(shí)現(xiàn)對(duì)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的指導(dǎo)和管控。同時(shí)將作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的情況錄入現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)規(guī)范管理平臺(tái)中，如果發(fā)現(xiàn)違章，還可以出具違章處罰單，規(guī)范了現(xiàn)場(chǎng)糾察的流程。

2.3檢查(C)

C階段即確認(rèn)實(shí)施方案是否達(dá)到了目標(biāo)。方案是否有效、目標(biāo)是否完成，需要進(jìn)行效果檢查后才能得出結(jié)論。將采取的對(duì)策進(jìn)行確認(rèn)后，對(duì)采集到的證據(jù)進(jìn)行總結(jié)分析，把完成情況同目標(biāo)值進(jìn)行比較，看是否達(dá)到了預(yù)定的目標(biāo)。如果沒(méi)有出現(xiàn)預(yù)期的結(jié)果時(shí)，應(yīng)該確認(rèn)是否嚴(yán)格按照計(jì)劃實(shí)施對(duì)策，如果是，就意味著對(duì)策失敗，那就要重新進(jìn)行最佳方案的確定。在現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)規(guī)范管理平臺(tái)中，任務(wù)下達(dá)到糾察單位之后，糾察單位可選擇是否糾察，糾察任務(wù)也可能被上級(jí)取消，也可能被執(zhí)行單位主動(dòng)取消執(zhí)行或者由于種種原因未執(zhí)行。那么在系統(tǒng)中，為此種情況提供了管理，也通過(guò)報(bào)表的形式進(jìn)行匯總，為下次計(jì)劃的制定、任務(wù)的指派提供了方案。同時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)糾察的情況也通過(guò)信息化的手段進(jìn)行控制，如移動(dòng)視頻端的錄像，糾察記錄的入庫(kù)等，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的安全風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，能夠在系統(tǒng)中一目了然的展現(xiàn)，為企業(yè)制定安全管控方案提供了依據(jù)。

2.4修正(A)

A階段是對(duì)C階段的總結(jié)檢查的結(jié)果進(jìn)行處理。

2.4.1標(biāo)準(zhǔn)化，固定成績(jī)

標(biāo)準(zhǔn)化是維持企業(yè)治理現(xiàn)狀不下滑，積累、沉淀經(jīng)驗(yàn)的最好方法，也是企業(yè)治理水平不斷提升的基礎(chǔ)。對(duì)已被證明的有成效的措施，要進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，制定成工作標(biāo)準(zhǔn)，以便以后的執(zhí)行和推廣。

2.4.2問(wèn)題總結(jié)，處理遺留問(wèn)題

所有問(wèn)題不可能在一個(gè)PDCA循環(huán)中全部解決，遺留的問(wèn)題會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)進(jìn)下一個(gè)PDCA循環(huán)，如此，周而復(fù)始，螺旋上升。對(duì)于方案效果不顯著的或者實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行總結(jié)，為開(kāi)展新一輪的PDCA循環(huán)提供依據(jù)。對(duì)于每個(gè)周期任務(wù)的糾察結(jié)果提供智能報(bào)表分析，形成安全周報(bào)，列明計(jì)劃的制定情況、任務(wù)的執(zhí)行情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及問(wèn)題解決的情況。從中可分析出各糾察隊(duì)伍、施工單位的工作情況，提供改進(jìn)方案。

3結(jié)論

遵循PDCA模型的現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控信息化流程管理，規(guī)范了安全風(fēng)險(xiǎn)管控從計(jì)劃的制定(P)、任務(wù)的執(zhí)行(D)、實(shí)施方案的檢查(C)到執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)檢查(A)的循環(huán)全過(guò)程，使安全風(fēng)險(xiǎn)的管控有計(jì)劃、有依據(jù)、有方案、有結(jié)果結(jié)論。再借助智能移動(dòng)終端、安全視頻監(jiān)控設(shè)備等相應(yīng)的管理工具以及相應(yīng)的信息化管控手段，規(guī)范了現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控流程，達(dá)到安全風(fēng)險(xiǎn)管控精細(xì)化管理要求。本文主要從信息化流程管控手段來(lái)淺談現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)現(xiàn)。

作者：劉海 單位：貴陽(yáng)供電局

參考文獻(xiàn):

［1］易帥．PDCA管理模式在電力工程管理中的應(yīng)用［J］．科技傳播．2014(9)．

［2］周惠劍．應(yīng)用“PDCA”方法，不斷提高電力設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)審質(zhì)量［J］．現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息．2009(19)．

第2篇

關(guān)鍵詞：安全生產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范；對(duì)策

1安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要意義

安全風(fēng)險(xiǎn)是指安全事故或意外出現(xiàn)的可能性以及產(chǎn)生嚴(yán)重后果的組合。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控管理是指通過(guò)辨識(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的危險(xiǎn)、有害因素，并運(yùn)用定性或定量的辨識(shí)、統(tǒng)計(jì)分析方法確定其風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度，進(jìn)而確定風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)先順序和風(fēng)險(xiǎn)控制措施．以達(dá)到改善安全生產(chǎn)環(huán)境、減少和杜絕安全生產(chǎn)事故的目標(biāo)的過(guò)程。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展、企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施一旦失效，形成的事故隱患排查治理不及時(shí)，勢(shì)必會(huì)引發(fā)生產(chǎn)安全事故，造成嚴(yán)重的生命財(cái)產(chǎn)損失。因此，建立以危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制為基礎(chǔ)的安全風(fēng)險(xiǎn)防控體系，推行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控和隱患排查治理責(zé)任清單，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控和隱患排查責(zé)任，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和隱患的受控管理，對(duì)于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。

2企業(yè)安全生產(chǎn)防控中存在的問(wèn)題

2.1企業(yè)員工安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

安全生產(chǎn)事故的發(fā)生絕大多數(shù)是由于人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、不良的生產(chǎn)環(huán)境以及管理上的缺陷造成的。這往往與企業(yè)員工安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、對(duì)事故預(yù)防存在僥幸心理、缺乏必要的安全管理知識(shí)和崗位操作技能有關(guān)。比如，車(chē)間門(mén)口醒目位置明顯設(shè)有“禁止明火”標(biāo)語(yǔ)，在角落還能發(fā)現(xiàn)員工丟棄的煙頭；吊車(chē)司機(jī)對(duì)行吊鋼絲繩磨損嚴(yán)重、吊鉤缺少防脫鉤裝置視而不見(jiàn)，對(duì)違規(guī)操作現(xiàn)象更是習(xí)以為常。企業(yè)不注重安全生產(chǎn)，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，事故隱患整改不力，影響企業(yè)的安全穩(wěn)定發(fā)展。因此，必須加強(qiáng)宣傳教育培訓(xùn)，努力提高企業(yè)員工的安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從根源上杜絕人為事故的發(fā)生。

2.2安全風(fēng)險(xiǎn)防控體系不健全

通常大中型企業(yè)規(guī)模大、資金力量雄厚，更加重視安全生產(chǎn)工作，基本能達(dá)到安全生產(chǎn)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化管理，實(shí)現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)管控和事故隱患排查雙重預(yù)防體系的良好運(yùn)行。但是，為數(shù)眾多的小微企業(yè)，規(guī)模小，資金有限，設(shè)備人員少，安全投入不足，沒(méi)有形成有效的組織管理體系，內(nèi)部安全管理混亂，安全風(fēng)險(xiǎn)防控制度不健全，缺乏專(zhuān)業(yè)的安全管理人員，或者管理人員安全管理能力不足，企業(yè)人員素質(zhì)普遍偏低，不會(huì)辨識(shí)崗位安全風(fēng)險(xiǎn)或者風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)不全面，安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施形同虛設(shè)，事故隱患排查不出來(lái)或?qū)﹄[患視而不見(jiàn)，查而不改，糾而復(fù)發(fā)，崗位責(zé)任制度難以有效落實(shí)。此外，員工遇到突發(fā)事件不會(huì)進(jìn)行應(yīng)急處置，自救逃生能力差。這些都大大增加了安全生產(chǎn)事故發(fā)生的概率。

2.3事故隱患排查治理不到位

風(fēng)險(xiǎn)管控措施一旦失效，就會(huì)形成事故隱患。事故隱患排查治理不到位，就會(huì)導(dǎo)致安全生產(chǎn)事故的發(fā)生。因此，企業(yè)預(yù)防事故發(fā)生必須開(kāi)展隱患排查治理工作。然而，企業(yè)在實(shí)際安全生產(chǎn)過(guò)程中，存在以下幾方面的問(wèn)題：（1）隱患排查不全面，更注重排查物的危險(xiǎn)狀態(tài)，比如，滅火器是否完好有效，粉塵涉爆場(chǎng)所是否使用防爆燈具等，卻忽視人的不安全行為，比如，不正確佩戴安全帽，違章操作等。（2）不重視隱患治理。部分企業(yè)以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難、資金不足等為借口，不及時(shí)治理隱患，或者隱患治理敷衍了事，達(dá)不到治理要求。（3）過(guò)度依賴(lài)專(zhuān)家查隱患、政府監(jiān)管執(zhí)法。現(xiàn)階段，“專(zhuān)家查隱患，執(zhí)法促整改”的安全管理新模式，對(duì)于發(fā)現(xiàn)事故隱患，指導(dǎo)隱患整改，執(zhí)法整改驗(yàn)收，形成隱患閉環(huán)管理起到了積極的推動(dòng)促進(jìn)作用。但是，有些企業(yè)過(guò)多依賴(lài)專(zhuān)家排查隱患，被動(dòng)接受政府執(zhí)法檢查，事故隱患排查治理的企業(yè)主體責(zé)任不落實(shí)，忽視了發(fā)動(dòng)員工發(fā)現(xiàn)事故隱患的重要作用，導(dǎo)致崗位現(xiàn)有事故隱患不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和治理。

3企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

3.1合理應(yīng)用技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)本質(zhì)安全

安全生產(chǎn)工作的順利開(kāi)展離不開(kāi)技術(shù)保障，要以技術(shù)作為重要基礎(chǔ)手段，利用先進(jìn)技術(shù)，檢測(cè)出安全隱患和危險(xiǎn)源，從而起到預(yù)防效果。具體可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：（1）控制能量設(shè)計(jì)。對(duì)于部分企業(yè)而言，本身就屬于高危行業(yè)，安全事故后果的嚴(yán)重程度和能量大小有著密切聯(lián)系，可以利用控制能量的方法來(lái)降低故障概率。比如，可以盡量用36V安全電壓來(lái)代替220V交流電，降低事故后果。（2）危險(xiǎn)最小化設(shè)計(jì)。在企業(yè)安全生產(chǎn)中，如果從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)技術(shù)不過(guò)硬，或是工作態(tài)度主觀隨意，就很容易出現(xiàn)事故，如何將事故帶來(lái)的危險(xiǎn)性降到最低，也是安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范中需要思考和解決的問(wèn)題。比如，采用平滑設(shè)計(jì)，盡量避免硬件設(shè)備中出現(xiàn)較為突出的棱角、尖端等，避免人員磕碰或者劃傷。在軟件設(shè)計(jì)方面，建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警機(jī)制，以及各項(xiàng)設(shè)備運(yùn)行的規(guī)范，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況就會(huì)及時(shí)發(fā)出警報(bào)。（3）隔離、鎖閉設(shè)計(jì)。如果在生產(chǎn)過(guò)程中無(wú)法從源頭上進(jìn)行控制，就需要將危險(xiǎn)區(qū)域和安全區(qū)域隔離開(kāi)來(lái)，盡可能減少人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。比如，可以將易燃易爆物品放入防爆箱中，降低爆炸產(chǎn)生的沖擊力；閉鎖設(shè)計(jì)的主要目的是避免人員或動(dòng)物進(jìn)入危險(xiǎn)區(qū)域。（4）冗余設(shè)計(jì)，在保證設(shè)備運(yùn)行正常的基礎(chǔ)上，增添新的功能或是部件，當(dāng)某個(gè)設(shè)備發(fā)生運(yùn)行故障時(shí)，其他設(shè)備可以及時(shí)關(guān)閉，可有效降低聯(lián)鎖事故的出現(xiàn)。

3.2強(qiáng)化宣傳教育培訓(xùn)，提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

企業(yè)要提升全員的安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，構(gòu)建完善的安全風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任體系，就必須實(shí)現(xiàn)分層風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)。一是要對(duì)企業(yè)高層管理層實(shí)施專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的安全教育培訓(xùn)，樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，才會(huì)加大安全資金投入，配備專(zhuān)業(yè)人員管理，為企業(yè)有序地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查工作提供支持。二是加強(qiáng)員工安全風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)教育培訓(xùn)。明確崗位存在何種風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，遇到突發(fā)事故如何應(yīng)對(duì)，通過(guò)事故案例警示、宣傳教育培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力。三是增設(shè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的模擬訓(xùn)練。組織員工參加安全體驗(yàn)課程，邀請(qǐng)專(zhuān)家分享風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)，定期組織應(yīng)急預(yù)案實(shí)戰(zhàn)演練，全面提升員工的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

3.3健全風(fēng)險(xiǎn)防控體系，推動(dòng)崗位責(zé)任落實(shí)

企業(yè)組織安全管理人員、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員、各部門(mén)崗位員工，或者聘請(qǐng)專(zhuān)家指導(dǎo)等對(duì)生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)設(shè)備、作業(yè)活動(dòng)、生產(chǎn)環(huán)境等方面進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定出相應(yīng)的管控措施，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)防控體系，并將風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控責(zé)任分解到崗位和個(gè)人，完善風(fēng)險(xiǎn)防控考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，強(qiáng)力推動(dòng)企業(yè)落實(shí)全員崗位責(zé)任，引導(dǎo)員工從“要我安全”到“我要安全”的思想轉(zhuǎn)變，確保企業(yè)安全有序發(fā)展。

3.4做好隱患排查治理，預(yù)防安全事故發(fā)生

企業(yè)要牢固樹(shù)立“隱患就是事故”的理念，因?yàn)殡[患是事故的前奏。要遏制事故，關(guān)鍵在于消滅隱患。事故隱患排查治理的主體是企業(yè)。因此，企業(yè)要建立隱患排查治理長(zhǎng)效機(jī)制，組織相關(guān)人員按照規(guī)定的時(shí)間、內(nèi)容、頻次，將可能引發(fā)事故的因素（物的不安全狀態(tài)、人的不安全行為和管理上的缺陷）排查出來(lái)，建立隱患排查臺(tái)賬，制定整改方案，明確整改時(shí)限，落實(shí)整改責(zé)任，實(shí)施隱患閉環(huán)管理，堅(jiān)決避免出現(xiàn)對(duì)事故隱患“視而不見(jiàn)”“查而不治”“糾而復(fù)發(fā)”等現(xiàn)象。政府監(jiān)管部門(mén)也要加大執(zhí)法檢查力度，督促企業(yè)及時(shí)消除事故隱患，對(duì)于企業(yè)拒不整改或者隱患整改不徹底，依法依規(guī)實(shí)施行政處罰，通過(guò)行政執(zhí)法手段倒逼企業(yè)落實(shí)主體責(zé)任，及時(shí)消除事故隱患，防止安全生產(chǎn)事故的發(fā)生。

4結(jié)語(yǔ)

安全生產(chǎn)關(guān)系到人民群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全，關(guān)系到企業(yè)生存發(fā)展的大事，一旦發(fā)生安全事故，后果將不堪設(shè)想。因此，合理應(yīng)用技術(shù)手段，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)本質(zhì)安全，建立完善的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，強(qiáng)化全員宣傳教育培訓(xùn)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，全面開(kāi)展安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)價(jià)，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，崗位安全責(zé)任落實(shí)到位，避免防控失效形成事故隱患，定期開(kāi)展隱患排查治理，實(shí)施隱患閉環(huán)跟蹤管理，有效降低事故發(fā)生的概率，為企業(yè)的安全生產(chǎn)保駕護(hù)航。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇

厄瓜多爾地處南美洲大陸西北部，境內(nèi)石油資源豐富，是石油輸出國(guó)組織（OPEC）成員之一。作業(yè)區(qū)域主要集中于地處亞馬遜熱帶雨林的東部奧連特盆地內(nèi)，作業(yè)安全環(huán)保壓力大，主要體現(xiàn)在以下幾方面：政府要求高，對(duì)于廢水、污水及污染垃圾處理要求高；當(dāng)?shù)丶追绞凸綡SE管理要求高，尤其是對(duì)其服務(wù)承包商要求高；當(dāng)?shù)毓蛦T及居民安全環(huán)保意識(shí)不斷增強(qiáng)，對(duì)石油企業(yè)生產(chǎn)的安全環(huán)保問(wèn)題關(guān)注度日益增強(qiáng)，同時(shí)外界一些利益組織也越來(lái)也關(guān)注油區(qū)的環(huán)保動(dòng)向；當(dāng)?shù)厝肆Y源匱乏和人員流動(dòng)相對(duì)頻繁造成風(fēng)險(xiǎn)管控壓力升高；項(xiàng)目國(guó)工業(yè)基礎(chǔ)落后，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)雜亂及缺失情況相對(duì)嚴(yán)重，重大隱患治理難度大。

由此可見(jiàn)，基于風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患查治的“雙控”體系建設(shè)不H契合了國(guó)家和上級(jí)單位的要求，更是在厄瓜多爾平穩(wěn)經(jīng)營(yíng)，內(nèi)練HSE管理基本功，外塑良好形象的必然要求。

閉環(huán)管理控隱患

以責(zé)任落實(shí)為基礎(chǔ)，利用螺旋上升式的PDCA閉環(huán)管理模式開(kāi)展隱患排查治理工作。

確立責(zé)任體系。按照“管業(yè)務(wù)必須管安全”、“一崗雙責(zé)”的原則，建立“主體責(zé)任、監(jiān)管責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任”安全工作三級(jí)責(zé)任體系，依托“平臺(tái)經(jīng)理一大班一小班”機(jī)組三級(jí)管理，抓實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任分解，并強(qiáng)化大班、司鉆等重點(diǎn)崗位責(zé)任履職，以點(diǎn)帶面，層層落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，形成“領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范、部門(mén)齊抓共管、全員認(rèn)真負(fù)責(zé)”的工作格局，不斷強(qiáng)化安全管理責(zé)任落實(shí)。

建立排查體系。依據(jù)《石油工程常見(jiàn)物態(tài)隱患風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》，對(duì)鉆井、修井、固井、交通、消防、地面建設(shè)6大類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行西語(yǔ)編譯，將隱患風(fēng)險(xiǎn)高低分為危害因素、一般隱患、重大隱患三級(jí)，再結(jié)合《違章行為分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》，建立涵蓋鉆修井作業(yè)常見(jiàn)的隱患、違章清單。

在排查過(guò)程中參考隱患清單，有效利用專(zhuān)家會(huì)議法、HAZOP、FTA等隱患辨識(shí)分析方法，最大程度保障人的本質(zhì)安全和設(shè)備、工藝本質(zhì)安全，形成長(zhǎng)治久安的安全管理長(zhǎng)效機(jī)制。

徹底治理，持續(xù)改進(jìn)。對(duì)于查出的隱患，采取“四定”原則，即定責(zé)任單位或部門(mén)、定責(zé)任人、定整改措施、定完成期限。

堅(jiān)持“揚(yáng)長(zhǎng)處、去短板、增優(yōu)勢(shì)”的原則，在完成隱患治理后，突出以問(wèn)題為向?qū)В⑼晟齐[患治理臺(tái)賬及檔案，開(kāi)展專(zhuān)題總結(jié)或階段性總結(jié)評(píng)審，持續(xù)提升體系建設(shè)績(jī)效。

靠前管理控風(fēng)險(xiǎn)

隱患查治和風(fēng)險(xiǎn)管控既有聯(lián)系也有區(qū)別的兩套體系。一方面，隱患治理是將失控的危險(xiǎn)源消除或控制在風(fēng)險(xiǎn)可接受的范圍內(nèi)，而一個(gè)系統(tǒng)內(nèi)的危險(xiǎn)源如果管理得當(dāng)則可能不會(huì)發(fā)展成為隱患。另一方面，雖然分別以危險(xiǎn)源和隱患為管理對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和隱患治理都是預(yù)防事故發(fā)生的重要途徑，但是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控比隱患治理在時(shí)間上更具提前性，且管控范疇更廣。

風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)級(jí)。針對(duì)機(jī)組作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目啟停風(fēng)險(xiǎn)、拆搬安作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、交叉作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)等重點(diǎn)領(lǐng)域、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的更新及應(yīng)用，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判，并在可能性、嚴(yán)重性的基礎(chǔ)上引入風(fēng)險(xiǎn)敏感性評(píng)價(jià)，以正確評(píng)估特殊時(shí)期、特殊區(qū)域發(fā)生事故隱患所產(chǎn)生的特殊后果及影響。

應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理工具。持續(xù)強(qiáng)化已經(jīng)在機(jī)組落地生根的安全觀察溝通、工作安全分析、工作循環(huán)分析（檢查）、作業(yè)許可、個(gè)人安全行動(dòng)計(jì)劃、安全經(jīng)驗(yàn)分享、作業(yè)前安全會(huì)等七項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具的運(yùn)用落實(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍，有效減少事故隱患，保證安全生產(chǎn)。

持續(xù)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)三標(biāo)一規(guī)范的建設(shè)。以目視化管理促進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，對(duì)需要的物品、工具進(jìn)行定位、定量標(biāo)注，以不同色彩區(qū)警示區(qū)域危險(xiǎn)程度，用形象直觀的視覺(jué)感知信息來(lái)規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)，消除習(xí)慣性違章，規(guī)避作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；以作業(yè)程序、工作安全分析、作業(yè)許可等控制手段實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化操作；以HSE管理流程、月度考核、日檢查、關(guān)鍵點(diǎn)檢查為抓手實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理。

合規(guī)管理促落實(shí)

抓住以合規(guī)管理促進(jìn)“雙控”體系建設(shè)落到實(shí)效為結(jié)合點(diǎn)，以推行合規(guī)管理為平臺(tái)，以制度有效實(shí)施為基礎(chǔ)，以培訓(xùn)教育為方法，以督察考核為抓手，不斷強(qiáng)化嵌入式合規(guī)管理滲透至HSE全過(guò)程管理中，持續(xù)、有效推進(jìn)“雙控”體系建設(shè)依法、依規(guī)、依據(jù)進(jìn)行，保障體系建設(shè)落到實(shí)處，見(jiàn)到實(shí)效。

動(dòng)態(tài)制度管理。制度是“雙控”體系的“規(guī)”，完善的制度是體系建設(shè)的基石和保障。與此同時(shí)，秉承“有效循環(huán)、適時(shí)完善”的動(dòng)態(tài)制度管理思路，合規(guī)管理部門(mén)牽頭及時(shí)或定期對(duì)現(xiàn)行體系制度進(jìn)行合規(guī)性、適應(yīng)性評(píng)價(jià)，根據(jù)上位制度、厄瓜多爾相關(guān)要求更新體系制度，形成了制度發(fā)展與體系建設(shè)、合規(guī)管理要求的良性互動(dòng)。

強(qiáng)化培訓(xùn)教育。開(kāi)展體系規(guī)章制度宣貫，強(qiáng)調(diào)人人參與，不斷促進(jìn)新員工安全習(xí)慣養(yǎng)成，及時(shí)防止老員工安全意識(shí)“疲勞”，堅(jiān)持強(qiáng)化紅線(xiàn)意識(shí)、執(zhí)行意識(shí)和底線(xiàn)思維，讓中外員工將安全發(fā)展觀的要求內(nèi)化到工作中。

以崗位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、安全數(shù)據(jù)庫(kù)分析、業(yè)務(wù)操作等為培訓(xùn)內(nèi)容，開(kāi)展多層次、多領(lǐng)域、多需求、多渠道的培訓(xùn)工作，不斷提高員工查隱患、識(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平，提升業(yè)務(wù)操作技能和隊(duì)伍素質(zhì)，杜絕事故的發(fā)生。

第4篇

【關(guān)鍵詞】裝備制造 風(fēng)險(xiǎn) 管理

2008年5月財(cái)政部等五部委印發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2010年4月又印發(fā)了相關(guān)配套指引，包括18項(xiàng)《應(yīng)用指引》和《評(píng)價(jià)指引》、《審計(jì)指引》。自2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司施行。2010年8月，大連華銳重工集團(tuán)股份有限公司被列入《大連市企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)實(shí)施方案》首期確定的10家試點(diǎn)企業(yè)之一。

一、裝備制造企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)防控為重點(diǎn)的內(nèi)控體系建設(shè)管理的意義

（一）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制管理是企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品升級(jí)換代的需要

不斷調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，把經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)移到依靠技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)進(jìn)步的道路上來(lái)，是企業(yè)獲得可持續(xù)發(fā)展的根本保證。大連華銳重工重組以來(lái)，經(jīng)營(yíng)總量以年均近30%的速度增長(zhǎng)，新產(chǎn)品種類(lèi)不斷增加，經(jīng)營(yíng)規(guī)模位于國(guó)內(nèi)同行業(yè)前列。任何一種產(chǎn)品都有自己的生命周期，如果一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)期固守一種或幾種產(chǎn)品，不斷推陳出新、升級(jí)換代，那么一旦這種產(chǎn)品生命周期衰退，企業(yè)就必然隨之衰敗。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，一是必須隨著市場(chǎng)需求變化，推出適應(yīng)市場(chǎng)需求的新產(chǎn)品；二是必須預(yù)測(cè)和掌握產(chǎn)品的生命周期，在產(chǎn)品生命周期衰落之前，及時(shí)推出可替代的新產(chǎn)品；三是必須掌握科學(xué)技術(shù)發(fā)展的趨勢(shì)，不斷增強(qiáng)產(chǎn)品技術(shù)含量，提升產(chǎn)品的功能。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整中，要正確評(píng)估舊產(chǎn)品推出和新產(chǎn)品投入的風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。

（二）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制管理是企業(yè)轉(zhuǎn)型時(shí)期的迫切需要

按照大連市政府、國(guó)資委的統(tǒng)一部署和要求，大連華銳重工經(jīng)過(guò)幾年醞釀，開(kāi)始進(jìn)行整體改制上市相關(guān)工作。基于企業(yè)發(fā)展及上市的需要，對(duì)企業(yè)的管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管控提出了更高的要求。近兩年來(lái)，大連華銳重工從完善制度、流程等方面入手，一直在積極探索、尋找適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代管理模式和風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。十二五期間，大連華銳重工力爭(zhēng)綜合競(jìng)爭(zhēng)能力國(guó)內(nèi)行業(yè)領(lǐng)先，致力于打造國(guó)際一流裝備制造企業(yè)集團(tuán)。

在這一戰(zhàn)略的指引下，企業(yè)將實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，在產(chǎn)銷(xiāo)規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)，企業(yè)承受的風(fēng)險(xiǎn)也在加大，在重要戰(zhàn)略決策上，重大事項(xiàng)管理上，重大項(xiàng)目投資上企業(yè)都需要風(fēng)險(xiǎn)控制，降低企業(yè)運(yùn)行時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，必須通過(guò)優(yōu)化內(nèi)控流程，健全符合企業(yè)特點(diǎn)的、基于風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)控管理體系，使流程、制度貫穿于企業(yè)決策、管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)全員參與、全過(guò)程控制和全方位監(jiān)督，切實(shí)做到用制度管權(quán)、用制度管事、用制度管人，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益、管理效率和風(fēng)險(xiǎn)控制三者平衡，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。基于上述背景，企業(yè)在穩(wěn)步發(fā)展的同時(shí)，需要在管理體系中重視風(fēng)險(xiǎn)控制管理。

二、裝備制造企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)防控為重點(diǎn)的內(nèi)控體系建設(shè)管理內(nèi)涵和主要做法

大連華銳重工通過(guò)聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)為風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施顧問(wèn)，與企業(yè)共同建立了“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為手段、以流程為紐帶、以制度為保障、以組織為基礎(chǔ)、以系統(tǒng)為載體”為思路的內(nèi)控體系建設(shè)，健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)全員參與、全過(guò)程控制、全方位監(jiān)督；以風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與加入風(fēng)險(xiǎn)管理功能的ERP系統(tǒng)為技術(shù)平臺(tái)，通過(guò)搭建效益、效率和風(fēng)險(xiǎn)平衡的管理機(jī)制，建立覆蓋項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的、縱橫結(jié)合的內(nèi)控制度體系，切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障企業(yè)高效、高速、可持續(xù)發(fā)展。主要做法如下：

（一）明確風(fēng)險(xiǎn)管控模式，建立管控組織體系

1.建立風(fēng)險(xiǎn)管控模型，開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)

根據(jù)國(guó)家財(cái)政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，大連華銳重工根據(jù)自身實(shí)際，總結(jié)出自己內(nèi)部控制“以我為主，借助‘外腦’”的實(shí)施策略。內(nèi)部控制就是控制企業(yè)運(yùn)行中存在或可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，涉及企業(yè)的方方面面，需要企業(yè)所有部門(mén)精誠(chéng)合作，共同推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)。

大連華銳重工根據(jù)已經(jīng)確立的實(shí)施原則，在集團(tuán)本部全面鋪開(kāi)內(nèi)控體系建設(shè)，在經(jīng)營(yíng)單位中選擇3家下屬公司作為試點(diǎn)單位，其他單位待時(shí)機(jī)成熟時(shí)再全面推廣。由2個(gè)職能部門(mén)牽頭成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)———“內(nèi)控工作小組”，人員構(gòu)成從業(yè)務(wù)領(lǐng)域上涵蓋了營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、技術(shù)、信息化、人力資源、企業(yè)文化、綜合管理等方方面面，從年齡看是老中青三結(jié)合。這樣從專(zhuān)業(yè)知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)和年齡結(jié)構(gòu)等不同角度形成了優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

2.明確職責(zé)分工，充分發(fā)揮參與者的作用

經(jīng)過(guò)咨詢(xún)公司的統(tǒng)一培訓(xùn)。大連華銳重工內(nèi)控體系建設(shè)正式啟動(dòng)，內(nèi)控工作分為流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、內(nèi)控手冊(cè)編制、制度建設(shè)等階段，其實(shí)質(zhì)是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并實(shí)現(xiàn)改善和能力提升的過(guò)程，內(nèi)控工作小組明確每位成員的工作職責(zé)，充分發(fā)揮參與者作用。同時(shí)動(dòng)員企業(yè)各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)參與到內(nèi)控體系建設(shè)工作中，起到表率作用。一是要求企業(yè)各領(lǐng)導(dǎo)將自己簽字負(fù)責(zé)的文檔、管理制度及相關(guān)工作向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組或安永專(zhuān)家匯報(bào)。二是定期下發(fā)《內(nèi)控工作簡(jiǎn)報(bào)》，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)了解工作進(jìn)度，提出寶貴意見(jiàn)。

（二），搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析

1.搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

大連華銳重工本著“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為手段、以流程為紐帶、以制度為保障、以組織為基礎(chǔ)、以系統(tǒng)為載體”的思路，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

該框架以戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、合規(guī)為目標(biāo)，參考COSO的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》，制定內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督策略及執(zhí)行、檢查與評(píng)價(jià)、持續(xù)改進(jìn)流程，將效益、效率與風(fēng)險(xiǎn)平衡管理理念融入內(nèi)控制度建設(shè)和重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案，形成風(fēng)險(xiǎn)防控的“閉環(huán)”管理。以子公司、業(yè)務(wù)單元、業(yè)務(wù)分部、公司層面為責(zé)任主體，以風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)為工具，實(shí)現(xiàn)全員參與、全過(guò)程控制、全方位監(jiān)督。

2.梳理流程，識(shí)別企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

流程梳理是內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作，是查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的有效方法，大連華銳重工內(nèi)控小組結(jié)合《基本規(guī)范》的重要性原則，最后形成了包含12項(xiàng)流程類(lèi)別的《流程清單》，確定將企業(yè)186項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)作為梳理對(duì)象，并利用美國(guó)先進(jìn)的流程管理方法論APQC進(jìn)行梳理。梳理初期，通過(guò)關(guān)鍵業(yè)務(wù)人員的幫助，內(nèi)控工作小組了解了具體操作步驟，形成《流程概覽表》，結(jié)合《流程概覽表》，共梳理出流程圖251個(gè)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)416個(gè)，其中核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)85個(gè)，控制活動(dòng)639個(gè)，基本覆蓋企業(yè)所有重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3.完成內(nèi)控手冊(cè)，并在經(jīng)營(yíng)單位中推廣

內(nèi)控手冊(cè)是內(nèi)控建設(shè)的階段性成果，是日后日常操作規(guī)程及風(fēng)險(xiǎn)控制的依據(jù)，也是提交大連市內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組驗(yàn)收的必備材料。大連華銳重工將流程梳理階段完成的集團(tuán)本部及試點(diǎn)單位的流程文檔，包括流程圖、流程描述、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣和授權(quán)審批表等進(jìn)行補(bǔ)充、修訂、更新和完善后匯編入冊(cè)，形成集團(tuán)本部及3個(gè)試點(diǎn)單位12個(gè)一級(jí)流程、60個(gè)二級(jí)流程和132個(gè)三級(jí)流程的包括流程綜述、適用范圍、流程地圖、流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、不兼容職責(zé)表、授權(quán)審批表及配套制度等內(nèi)容的12本內(nèi)控手冊(cè)。同時(shí)，依據(jù)集團(tuán)本部及試點(diǎn)單位的內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，完成16家推廣單位內(nèi)控手冊(cè)的編寫(xiě)工作。

（三）開(kāi)展流程穿越，完成信息化融合

1.流程穿越，識(shí)別問(wèn)題，按期整改

大連華銳重工內(nèi)控工作小組在梳理出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后，組織對(duì)各流程進(jìn)行了流程穿越，即審計(jì)上所說(shuō)的穿行測(cè)試。內(nèi)控工作小組通過(guò)資料審閱、實(shí)地觀察、重新執(zhí)行等手段，識(shí)別出設(shè)計(jì)缺陷與執(zhí)行缺陷共122項(xiàng)，如，“合格供應(yīng)商定期評(píng)估缺少后續(xù)獎(jiǎng)懲措施”、“內(nèi)部采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度缺失”、“經(jīng)營(yíng)單位資金支付計(jì)劃未與采購(gòu)合同付款信息進(jìn)行匹配，資金收款計(jì)劃未與營(yíng)銷(xiāo)部貨款回收計(jì)劃一致，可能影響集團(tuán)公司資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性”等。在明確每類(lèi)問(wèn)題責(zé)任部門(mén)的基礎(chǔ)上，按照“輕、重、緩、急”原則制定了詳細(xì)的整改時(shí)間表，并按期整改完畢。整改過(guò)程中，進(jìn)一步明確了原有的職能交叉、空白等問(wèn)題，如確定了采購(gòu)職能、無(wú)形資產(chǎn)職能、產(chǎn)品安裝調(diào)試職能等等，同時(shí)，從無(wú)到有初步建立起信用管理體系。

2.與信息化相融合，重點(diǎn)突出信息化的控制功能

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)———信息系統(tǒng)》強(qiáng)調(diào)，“企業(yè)開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)和處理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)手工環(huán)境下難以實(shí)現(xiàn)的控制功能”。在內(nèi)控體系建設(shè)過(guò)程中，大連華銳重工重點(diǎn)突出信息系統(tǒng)的控制功能。就內(nèi)控體系、制度體系建設(shè)與信息化相融合的問(wèn)題，內(nèi)控工作小組組織相關(guān)人員進(jìn)行了專(zhuān)題討論，最終采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)四個(gè)與信息系統(tǒng)密切相關(guān)的流程共梳理出控制活動(dòng)329個(gè)，其中可以利用信息系統(tǒng)進(jìn)行控制的為127個(gè)，已經(jīng)利用信息系統(tǒng)控制的為115個(gè)，另有“采購(gòu)合同管理”、“庫(kù)存管理”、“零部件級(jí)生產(chǎn)計(jì)劃”、“信用管理”等12個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)未應(yīng)用信息系統(tǒng)控制。針對(duì)這種問(wèn)題，企業(yè)下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)業(yè)務(wù)活動(dòng)信息系統(tǒng)控制的通知》，要求各相關(guān)業(yè)務(wù)歸口部門(mén)針對(duì)未應(yīng)用信息系統(tǒng)控制的業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)信息化運(yùn)行及控制的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和計(jì)劃，報(bào)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，會(huì)同信息部門(mén)組織實(shí)施，保證2012年4月1日開(kāi)始實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)應(yīng)用。

（四）內(nèi)控建設(shè)與制度建設(shè)融合，更好控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

制度是內(nèi)控體系建設(shè)的重要“保障”，是內(nèi)控體系建設(shè)必不可少的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。大連華銳重工將制度建設(shè)定位為制度優(yōu)化，并融入到內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施工作過(guò)程中。突出了兩個(gè)特點(diǎn)，一是打破了以系統(tǒng)、部門(mén)為單位進(jìn)行制度梳理的習(xí)慣，而是以流程為紐帶優(yōu)化制度，促進(jìn)各系統(tǒng)、各部門(mén)樹(shù)立大局意識(shí)，從企業(yè)角度制訂各項(xiàng)制度。二是引入先進(jìn)理念，實(shí)現(xiàn)制度分級(jí)管理，制度共分三級(jí)，一級(jí)制度，統(tǒng)籌效能，即統(tǒng)籌管理、厘清職責(zé)、明確原則；二級(jí)制度，分級(jí)管理，即細(xì)化管理、落實(shí)職責(zé)、規(guī)范流程；三級(jí)制度，自我管理，即聯(lián)系實(shí)際、響應(yīng)集團(tuán)、按需制定。此次優(yōu)化整合后，企業(yè)共形成202項(xiàng)制度，其中一級(jí)制度53項(xiàng)、二級(jí)制度149項(xiàng)。

為確保這些制度的質(zhì)量，企業(yè)打破部門(mén)界限，抽調(diào)了各部門(mén)制度專(zhuān)干與經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員共15人成立了跨部門(mén)制度審閱小組。審閱小組對(duì)上述202項(xiàng)制度進(jìn)行了為期35天的封閉審核，通過(guò)先進(jìn)的理論和扎實(shí)的工作，真正構(gòu)筑起了“科學(xué)、簡(jiǎn)潔、實(shí)用、高效”的制度體系。

科學(xué)，即前面說(shuō)的制度分級(jí)并與內(nèi)控流程科學(xué)匹配,形成合理閉環(huán)；與優(yōu)秀企業(yè)(寶鋼和徐工)實(shí)踐對(duì)標(biāo),借鑒優(yōu)秀企業(yè)流程設(shè)計(jì)；借鑒先進(jìn)控制手段,優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制節(jié)點(diǎn)；增強(qiáng)制度的可操作性。

簡(jiǎn)潔體現(xiàn)為：制度有效整合（削減重復(fù)及定性部分）；優(yōu)化控制重點(diǎn)，關(guān)注重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、突出關(guān)鍵控制點(diǎn)；使工作流程完整、連貫；整合管理對(duì)象，控制核心風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)用體現(xiàn)為：制度涵蓋所有重要業(yè)務(wù)流程、建立“4W1H”標(biāo)尺（誰(shuí)、什么時(shí)間、什么地點(diǎn)、做什么、怎么做），匹配“四定”原則（定人、定事、定時(shí)、定期檢查）、提高可操作性、關(guān)注運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

高效體現(xiàn)為：制度明確歸口部門(mén)、厘清各方職責(zé)；完善分級(jí)授權(quán)機(jī)制、縮短審批鏈；建立流程接口、提高效率；與信息化結(jié)合，體現(xiàn)系統(tǒng)控制。

三、裝備制造企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)防控為重點(diǎn)的內(nèi)控體系建設(shè)管理構(gòu)建與實(shí)施的效果

（一）整合管理資源，提高管理效率，推動(dòng)企業(yè)管理模式轉(zhuǎn)變

實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)，推動(dòng)了各項(xiàng)管理資源的整合和優(yōu)化，有效地理順了各部門(mén)的管理職能，消除了職能重復(fù)、交叉斷檔和扯皮推諉現(xiàn)象。通過(guò)職能劃分和工作流程的規(guī)范，理清了業(yè)務(wù)執(zhí)行的程序及正常流轉(zhuǎn)過(guò)程，并通過(guò)制度對(duì)業(yè)務(wù)管理內(nèi)容、方式和流程進(jìn)行固化，業(yè)務(wù)過(guò)程得到了不斷的統(tǒng)一和優(yōu)化，使各項(xiàng)工作流程更加規(guī)范、專(zhuān)業(yè)管理也實(shí)現(xiàn)了由“粗”到“細(xì)”，由“虛”到“實(shí)”，管理和效率得到大幅度提高。同時(shí)，管理方式和管理理念也發(fā)生了改變，由過(guò)去的“人管人”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸贫裙苋恕保瑔T工行為準(zhǔn)則發(fā)生了質(zhì)的轉(zhuǎn)變，從“要我執(zhí)行”向“我要執(zhí)行、我會(huì)執(zhí)行、我能執(zhí)行”轉(zhuǎn)變。減輕了領(lǐng)導(dǎo)解決問(wèn)題、協(xié)調(diào)內(nèi)部各種關(guān)系的工作量。各項(xiàng)管理工作更加規(guī)范，各項(xiàng)管理制度更加健全，各項(xiàng)工作流程更加清晰，真正形成了閉環(huán)控制。

第5篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理體系；配網(wǎng)電網(wǎng)；體系構(gòu)建；風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)；電力系統(tǒng)

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深化，社會(huì)的發(fā)展步伐也隨著不斷變化，人們的生活質(zhì)量得到了進(jìn)一步改善和提高。不管是在生活中還是在工作中，人們對(duì)用電需求量的要求也逐漸提高。而在配網(wǎng)電網(wǎng)運(yùn)行的過(guò)程中，無(wú)法避免地會(huì)存在一定的危險(xiǎn)，這對(duì)供電企業(yè)在配網(wǎng)電網(wǎng)方面的運(yùn)行和管理提出了更高的要求，因此建立配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作體系對(duì)配網(wǎng)電網(wǎng)的安全運(yùn)行和管理具有重要的意義。

1管理體系的構(gòu)建

1.1構(gòu)建原則

1.1.1橫向集成。配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)體系參照《南方電網(wǎng)系統(tǒng)運(yùn)行安全風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》標(biāo)準(zhǔn)來(lái)構(gòu)建基本模型。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)因素監(jiān)測(cè)、危害辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)控制、評(píng)價(jià)與回顧六個(gè)環(huán)節(jié)，建立一套風(fēng)險(xiǎn)管理流程，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響，制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，及時(shí)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)體系進(jìn)行持續(xù)回顧和改善。

1.1.2縱向貫通。佛山供電局組織管理模式具有金字塔的特點(diǎn)，包括市供電局、區(qū)供電局、供電所，因此配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系設(shè)計(jì)按照集約化、標(biāo)準(zhǔn)化的要求，結(jié)合組織架構(gòu)進(jìn)行縱向貫通設(shè)計(jì)，形成縱向包括市供電局、區(qū)供電局、供電所三個(gè)層級(jí)的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.1.3信息系統(tǒng)支撐。佛山供電局配網(wǎng)生產(chǎn)管理系統(tǒng)是實(shí)施配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理手段的基礎(chǔ)，管理流程、方法運(yùn)用、控制手段也嵌入信息系統(tǒng)之中。

1.2創(chuàng)新配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方法

1.2.1各司其職，全方位風(fēng)險(xiǎn)因素監(jiān)測(cè)。配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素監(jiān)測(cè)主要考慮4個(gè)方面：（1）變電站內(nèi)配電設(shè)備的日常運(yùn)行情況，設(shè)備狀態(tài)變化可能引發(fā)配網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)的事件；（2）配網(wǎng)線(xiàn)路設(shè)備的日常運(yùn)行情況，設(shè)備狀態(tài)變化可能引發(fā)配網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)的事件；（3）用戶(hù)設(shè)備運(yùn)行情況，重要（或保供電）用戶(hù)電力設(shè)備及自備電源運(yùn)行狀況變化、用戶(hù)數(shù)量重大變化可能引發(fā)配網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)的事件；（4）配網(wǎng)關(guān)鍵、重要設(shè)備運(yùn)行情況。各相關(guān)單位按職責(zé)密切監(jiān)測(cè)可能引發(fā)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)的事件，評(píng)估事件發(fā)生概率。

1.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)。（1）根據(jù)自身實(shí)際情況將配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)與設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素聯(lián)動(dòng)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考慮危害因素包括自然災(zāi)害、外力破壞、污穢等設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也要考慮作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中現(xiàn)場(chǎng)施工作業(yè)因素、檢修時(shí)間因素、天氣因素的影響，其影響的概率值越高，風(fēng)險(xiǎn)越大；（2）配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分如表1所示：根據(jù)《中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司電力事故事件調(diào)查規(guī)程》事故等級(jí)劃分按用戶(hù)數(shù)劃分的要求，將風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)由失壓配變數(shù)細(xì)化至以失壓用戶(hù)數(shù)為考量，這種情況下風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更加精準(zhǔn)可靠。

1.2.3風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)分級(jí)管控。環(huán)節(jié)方面，鑒于設(shè)備運(yùn)行部門(mén)對(duì)轄區(qū)設(shè)備狀態(tài)更為熟悉，評(píng)估效果更準(zhǔn)確，我局對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)遵循層級(jí)管控原則。配網(wǎng)基于問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)由供電所開(kāi)展評(píng)估，一級(jí)、二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)由電力調(diào)度控制中心分管副主任簽發(fā)，由電力調(diào)度控制中心；三級(jí)、四級(jí)、五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)由區(qū)局分管安全生產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，由區(qū)局配電部。

1.2.險(xiǎn)控制閉環(huán)管理。風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括技術(shù)措施和組織措施，技術(shù)措施包括調(diào)整運(yùn)行方式、優(yōu)化施工方案等，組織措施包括現(xiàn)場(chǎng)交底、過(guò)程監(jiān)督等。各風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前將風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)情況反饋至風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)對(duì)措施落實(shí)情況進(jìn)行審核把關(guān)，電力調(diào)度控制中心確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施已全部落實(shí)，才可批準(zhǔn)進(jìn)行檢修作業(yè)。

2管理體系的運(yùn)作

2.1配網(wǎng)電網(wǎng)基本問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)

當(dāng)需要基本問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)在平臺(tái)填寫(xiě)配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制任務(wù)書(shū)并流轉(zhuǎn)簽發(fā)，各責(zé)任單位根據(jù)需完成的控制措施填寫(xiě)落實(shí)情況，當(dāng)落實(shí)情況全部完成后，該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的停電申請(qǐng)單生效流轉(zhuǎn)。當(dāng)停電申請(qǐng)單開(kāi)始執(zhí)行時(shí)，調(diào)度員點(diǎn)擊風(fēng)險(xiǎn)生效按鈕，風(fēng)險(xiǎn)正式生效，停電線(xiàn)路送電后點(diǎn)擊風(fēng)險(xiǎn)解除按鈕，風(fēng)險(xiǎn)解除，最后相關(guān)責(zé)任單位在系統(tǒng)上填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)。

2.2配網(wǎng)電網(wǎng)基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)

配網(wǎng)電網(wǎng)基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估平臺(tái)根據(jù)設(shè)備臺(tái)賬自動(dòng)導(dǎo)入每1條10kV線(xiàn)路基本信息（包括用戶(hù)數(shù)、設(shè)備類(lèi)型、重要用戶(hù)信息等），然后系統(tǒng)會(huì)按照預(yù)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)算公式計(jì)算每條10kV線(xiàn)路對(duì)應(yīng)的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)值，并顯示風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，該平臺(tái)可以高效、準(zhǔn)確地揭示電網(wǎng)的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，可以免去人工查詢(xún)、錄入、計(jì)算等繁瑣的工作任務(wù)，減輕人員負(fù)擔(dān)。

2.3效果評(píng)價(jià)機(jī)制（每次回顧、每月評(píng)價(jià)）

每次工作完畢后，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程執(zhí)行情況，每月由區(qū)局對(duì)供電所、調(diào)控中心對(duì)區(qū)局進(jìn)行匯總評(píng)價(jià)，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行效果，梳理管控過(guò)程中存在的問(wèn)題，并采取措施逐一解決，提升風(fēng)險(xiǎn)管控水平。

2.4績(jī)效考核機(jī)制（年度考核）

年度對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估合理性、管控措施落實(shí)實(shí)時(shí)性和完整性進(jìn)行評(píng)價(jià)考核，對(duì)執(zhí)行不到位的單位進(jìn)行通報(bào)，促進(jìn)各單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重視。

3案例應(yīng)用

以2014年12月7日9∶00～15∶00禪城局城區(qū)所城東站701市府甲線(xiàn)出線(xiàn)電纜震蕩波試驗(yàn)停電為例。

3.1風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

701市府甲線(xiàn)基本情況，該線(xiàn)路屬于用戶(hù)專(zhuān)線(xiàn)，無(wú)同桿架設(shè)線(xiàn)路或交叉跨越線(xiàn)路，供佛山市政府（一級(jí)）、佛山市公安局（110）（二級(jí)）兩個(gè)重要用戶(hù)用電，兩個(gè)重要用戶(hù)均無(wú)自備電源。701市府甲線(xiàn)停電后，佛山市政府（一級(jí)）、佛山市公安局（110）（二級(jí)）兩個(gè)重要用戶(hù)將由110kV市委站10kV701市府乙線(xiàn)單電源供電。

3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)結(jié)合月度停電計(jì)劃的編制開(kāi)展。

3.2.1城區(qū)所在配網(wǎng)危害辨識(shí)的基礎(chǔ)上開(kāi)展評(píng)估工作。（1）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)結(jié)果，按《佛山局配網(wǎng)運(yùn)行安全風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法》開(kāi)展701市府甲線(xiàn)停電基于問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果：基問(wèn)風(fēng)險(xiǎn)值為100分，屬于配電網(wǎng)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)；（3）經(jīng)過(guò)分析，造成701市府甲線(xiàn)停電高風(fēng)險(xiǎn)的原因主要是佛山市政府（一級(jí)）、佛山市公安局（110）（二級(jí)）兩個(gè)重要用戶(hù)均無(wú)自備電源，停電期間10kV701市府乙線(xiàn)跳閘將造成兩個(gè)重要用戶(hù)失壓。

3.2.211月17日，由供電所分管生產(chǎn)所領(lǐng)導(dǎo)組織召開(kāi)檢修停電協(xié)調(diào)會(huì)，審查701市府甲線(xiàn)停電基本問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.2.311月18日，區(qū)局配電部組織召開(kāi)檢修停電協(xié)調(diào)會(huì)，審定701市府甲線(xiàn)停電基本問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.411月25日，運(yùn)行部根據(jù)配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)及作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果組織設(shè)備部、市場(chǎng)部、變電管理所、禪城局等相關(guān)人員召開(kāi)月度停電協(xié)調(diào)會(huì)，審查701市府甲線(xiàn)停電基本問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。3.3風(fēng)險(xiǎn)禪城局配電部于11月27日編制701市府甲線(xiàn)停電《配網(wǎng)運(yùn)行安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控任務(wù)書(shū)》，經(jīng)區(qū)局分管安全生產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后。

3.險(xiǎn)控制

3.4.1各風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任部門(mén)根據(jù)本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制措施制定本單位風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)計(jì)劃分解下發(fā)至下級(jí)部門(mén)，下級(jí)部門(mén)反饋后，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前2個(gè)工作日內(nèi)將本部門(mén)落實(shí)情況反饋至禪城局配電部。

3.4.2禪城局配電部對(duì)控制措施落實(shí)情況進(jìn)行審核把關(guān)，在確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施全部得到落實(shí)后，運(yùn)行部才批準(zhǔn)701市府甲線(xiàn)停電申請(qǐng)。

3.4.32014年12月7日09∶00時(shí)701市府甲線(xiàn)停電開(kāi)始后，配網(wǎng)調(diào)度當(dāng)值發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)生效通知，風(fēng)險(xiǎn)生效期間各風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任部門(mén)按風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)計(jì)劃進(jìn)行701市府甲線(xiàn)停電風(fēng)險(xiǎn)控制。

3.4.4701市府甲線(xiàn)工作結(jié)束，復(fù)電后2014年12月7日15∶00時(shí)配網(wǎng)調(diào)度當(dāng)值發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)解除通知。如果701市府甲線(xiàn)停電工作需延時(shí)，則由配調(diào)當(dāng)值發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)延期通知，風(fēng)險(xiǎn)延期期間各風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任部門(mén)繼續(xù)按風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)計(jì)劃進(jìn)行701市府甲線(xiàn)停電風(fēng)險(xiǎn)控制。

3.5評(píng)價(jià)與回顧

3.5.12014年12月9日（風(fēng)險(xiǎn)解除后2日），各風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任部門(mén)將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)情況反饋至禪城局配電部，禪城局配電部對(duì)本次風(fēng)險(xiǎn)管控情況做出評(píng)價(jià)并歸檔。

3.5.2禪城局配電部12月底對(duì)當(dāng)月風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回顧，2015年1月前3個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)《配電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)回顧》報(bào)送運(yùn)行部。

3.5.3運(yùn)行部每月對(duì)上月全局基本問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回顧。

3.5.4運(yùn)行部每年年底對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的合理性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況和效果及時(shí)評(píng)估和回顧，提出風(fēng)險(xiǎn)管理在技術(shù)、管理和運(yùn)作程序上的改進(jìn)意見(jiàn)。

4結(jié)語(yǔ)

通過(guò)建立配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠極大地提升基層對(duì)配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管控意識(shí)和能力，實(shí)現(xiàn)了配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的一大突破。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容，盡可能通過(guò)調(diào)整配網(wǎng)運(yùn)行方式消除風(fēng)險(xiǎn)或降低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以及根據(jù)配網(wǎng)設(shè)備重要程度制定相應(yīng)的運(yùn)維策略，提高經(jīng)濟(jì)性。通過(guò)配網(wǎng)電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)的搭建，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)化信息化，使電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理更高效，減少員工負(fù)擔(dān)，降低重要用戶(hù)失壓的風(fēng)險(xiǎn)，提高用戶(hù)供電可靠性，確保配網(wǎng)電網(wǎng)的安全性。

作者:何錦飛 單位:佛山供電局

參考文獻(xiàn):

第6篇

關(guān)鍵詞：專(zhuān)用鐵路 危險(xiǎn)源 辨識(shí) 評(píng)價(jià) 管理控制

1.引言

專(zhuān)用鐵路是指由企業(yè)或者其他單位管理，專(zhuān)為本企業(yè)或者本單位內(nèi)部提供運(yùn)輸服務(wù)的鐵路。專(zhuān)用鐵路是企業(yè)產(chǎn)品外輸和物資內(nèi)運(yùn)的重要途徑，也是我國(guó)鐵路運(yùn)輸網(wǎng)的一個(gè)組成部分，同時(shí)也是整個(gè)交通運(yùn)輸網(wǎng)的一個(gè)組成部分。運(yùn)用先進(jìn)的信息技術(shù)和管理方法，建立危險(xiǎn)源管理控制系統(tǒng)，讓專(zhuān)用鐵路所有的作業(yè)人員和管理人員及時(shí)、有效地了解到實(shí)時(shí)作業(yè)中的安全隱患，真正做到防患于未然，對(duì)于每個(gè)專(zhuān)用鐵路企業(yè)都是很有必要的。

建立危險(xiǎn)源管控系統(tǒng)分為危險(xiǎn)源辨識(shí)、危險(xiǎn)源評(píng)價(jià)、危險(xiǎn)源治理（即提出管控措施）、系統(tǒng)設(shè)計(jì)四大步驟。其中危險(xiǎn)源辨識(shí)、危險(xiǎn)源評(píng)價(jià)、危險(xiǎn)源治理屬于危險(xiǎn)源分析過(guò)程，該過(guò)程主要是為了建立危險(xiǎn)源清單。管控系統(tǒng)將危險(xiǎn)源清單以一種實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、有效的方式表現(xiàn)出來(lái)。

2.專(zhuān)用鐵路危險(xiǎn)源辨識(shí)

2.1 危險(xiǎn)源定義

危險(xiǎn)源是指可能導(dǎo)致傷害或疾病、財(cái)產(chǎn)損失、工作環(huán)境破壞或這些情況組合的根源或狀態(tài)。它的實(shí)質(zhì)是具有潛在危險(xiǎn)的源點(diǎn)或部位，是爆發(fā)事故的源頭，是能量、危險(xiǎn)物質(zhì)集中的核心，是能量從那里傳出來(lái)或爆發(fā)的地方。[1]

危險(xiǎn)源存在于確定的系統(tǒng)中，不同的系統(tǒng)范圍，危險(xiǎn)源的區(qū)域也不同。因此，分析危險(xiǎn)源應(yīng)按系統(tǒng)的不同層次來(lái)進(jìn)行。一般來(lái)說(shuō)，危險(xiǎn)源可能存在事故隱患，也可能不存在事故隱患，對(duì)于存在事故隱患的危險(xiǎn)源一定要及時(shí)加以防范，否則隨時(shí)都可能導(dǎo)致事故。[2]

現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)危險(xiǎn)源（危險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)）是指干部職工在現(xiàn)場(chǎng)施工作業(yè)中，因人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)和管理措施不完善，可能造成作業(yè)人員傷害的設(shè)備、設(shè)施、作業(yè)場(chǎng)所或地點(diǎn)、部位、工器具等。

2.2 危險(xiǎn)源辨識(shí)方法

（1）直觀經(jīng)驗(yàn)法

只管經(jīng)驗(yàn)法包括對(duì)照分析法、類(lèi)比推斷法和專(zhuān)家評(píng)議法。這些方法的主要特征是，分析人員的個(gè)人觀察能力、工作經(jīng)驗(yàn)、判斷和預(yù)測(cè)能力直接影響分析結(jié)果，適用于有可供參考的先例和有以往經(jīng)驗(yàn)可以借鑒的危險(xiǎn)源辨識(shí)過(guò)程，但不能用于沒(méi)有先例的新系統(tǒng)中。

（2）系統(tǒng)安全分析方法

該方法是以安全系統(tǒng)工程理論為基礎(chǔ)，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行危險(xiǎn)性分析與事故預(yù)測(cè)，主要有安全檢查表法、危險(xiǎn)指數(shù)法、如果怎么辦分析法、如果怎么辦/檢查表分析法 、危險(xiǎn)和可操作性研究、故障類(lèi)型和影響分析法、預(yù)先危險(xiǎn)分析法、事故樹(shù)分析法、事件樹(shù)分析法 等。

2.3 專(zhuān)用鐵路危險(xiǎn)源辨識(shí)

（1）車(chē)務(wù)系統(tǒng)

車(chē)務(wù)系統(tǒng)涉及的作業(yè)內(nèi)容主要有接車(chē)作業(yè)、發(fā)車(chē)作業(yè)、調(diào)車(chē)作業(yè)、裝卸車(chē)作業(yè)及其他相關(guān)作業(yè)等。因此，可以根據(jù)車(chē)務(wù)系統(tǒng)的作業(yè)內(nèi)容，按照作業(yè)步驟逐項(xiàng)進(jìn)行分析即可得車(chē)務(wù)系統(tǒng)潛在的危險(xiǎn)源。另外對(duì)于車(chē)務(wù)系統(tǒng)中的事故易發(fā)點(diǎn)，應(yīng)該單獨(dú)進(jìn)行危險(xiǎn)源分析。專(zhuān)用鐵路車(chē)務(wù)系統(tǒng)單獨(dú)進(jìn)行危險(xiǎn)源分析的有：調(diào)度室作業(yè)、危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸（裝車(chē)和卸車(chē)）、站場(chǎng)環(huán)境、列尾裝置作業(yè)等。

（2）機(jī)務(wù)系統(tǒng)

機(jī)務(wù)系統(tǒng)作業(yè)主要有運(yùn)轉(zhuǎn)作業(yè)和檢修作業(yè)，可以分別從人、機(jī)、環(huán)、管四方面進(jìn)行危險(xiǎn)源的分析辨識(shí)。油庫(kù)為重點(diǎn)分析對(duì)象。

（3）工務(wù)系統(tǒng)

工務(wù)系統(tǒng)作業(yè)主要可以分為線(xiàn)路作業(yè)，路基隧道橋梁作業(yè)，鋼軌探傷作業(yè)，巡道作業(yè)，軌道車(chē)作業(yè)等。進(jìn)行重點(diǎn)分析的有：既有線(xiàn)工程施工作業(yè)、高空作業(yè)、起重作業(yè)、危險(xiǎn)品（易燃、易爆、有毒）使用管理等。

（4）電務(wù)系統(tǒng)

電務(wù)系統(tǒng)作業(yè)主要涉及通信設(shè)備、信號(hào)設(shè)備和電力設(shè)備使用維護(hù)作業(yè)。

（5）車(chē)輛系統(tǒng)

車(chē)輛系統(tǒng)日常工作主要包括紅外線(xiàn)軸溫檢測(cè)、列檢、站修三大塊，按照作業(yè)步驟分別進(jìn)行危險(xiǎn)源分析。

（6）其他方面

除五大系統(tǒng)外，平時(shí)事故易發(fā)點(diǎn)還有職工食堂、職工培訓(xùn)、職工駕駛機(jī)動(dòng)車(chē)、職工用電等，應(yīng)著重對(duì)這些作業(yè)進(jìn)行危險(xiǎn)源分析。

3.專(zhuān)用鐵路危險(xiǎn)源評(píng)價(jià)

3.1 危險(xiǎn)源分級(jí)評(píng)價(jià)方法

常用的危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法有定性評(píng)價(jià)方法、定量評(píng)價(jià)方法、指數(shù)評(píng)價(jià)方法等。目前被廣泛采用的火災(zāi)爆炸指數(shù)法、英國(guó)的蒙德評(píng)價(jià)法、日本的六階段危險(xiǎn)評(píng)價(jià)法和我國(guó)的工廠危險(xiǎn)程度分級(jí)方法屬于指數(shù)評(píng)價(jià)方法，定量方法有LEC法等。[4，5]

目前最為常用的危險(xiǎn)源定量評(píng)價(jià)方法――作業(yè)條件危險(xiǎn)性評(píng)價(jià)法（即LEC法）是一種簡(jiǎn)單易行的半定量評(píng)價(jià)方法，它是由美國(guó)的格雷厄姆（K.J.Graham）和金尼（G.F.Kinney）提出的，因此也稱(chēng)為格雷厄姆-金尼法。LEC法考慮到了危險(xiǎn)源發(fā)生潛在事故的可能性大小，該工作暴露于危險(xiǎn)環(huán)境的頻繁程度以及發(fā)生事故產(chǎn)生的后果，因此比較適合于工礦企業(yè)、鐵路運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的危險(xiǎn)源分級(jí)。

3.2 專(zhuān)用鐵路危險(xiǎn)源評(píng)價(jià)

在對(duì)危險(xiǎn)源辨識(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)專(zhuān)用鐵路的實(shí)際情況，采用一定的系統(tǒng)安全評(píng)價(jià)方法，對(duì)其進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)分級(jí)，以便制訂相應(yīng)的控制措施。

對(duì)于煤礦專(zhuān)用鐵路而言，可采用LEC法（即作業(yè)條件危險(xiǎn)性評(píng)價(jià)法）。該方法采用與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)率相關(guān)的3種方面指標(biāo)值之積來(lái)評(píng)價(jià)系統(tǒng)中人員傷亡風(fēng)險(xiǎn)大小。這3種方面分別是：L為發(fā)生事故的可能性大小；E為人體暴露在這種危險(xiǎn)環(huán)境中的頻繁程度；C為一旦發(fā)生事故會(huì)造成的損失后果。

風(fēng)險(xiǎn)分值D=LEC，D值越大，說(shuō)明該系統(tǒng)危險(xiǎn)性大，需要增加安全措施，或改變發(fā)生事故的可能性，或減少人體暴露于危險(xiǎn)環(huán)境中的頻繁程度，或減輕事故損失，直至調(diào)整到允許范圍內(nèi)。

3.3 制訂管控措施

在對(duì)辨識(shí)出的危險(xiǎn)源進(jìn)行評(píng)價(jià)分級(jí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)各危險(xiǎn)源的不同級(jí)別，利用安全科學(xué)理論和系統(tǒng)科學(xué)思想，依據(jù)專(zhuān)用鐵路安全管理的基本規(guī)范要求和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提出先進(jìn)管控技術(shù)和方法，并能合理、有效實(shí)施，以防止事故的發(fā)生。

對(duì)于專(zhuān)用鐵路而言，可以從技術(shù)管理規(guī)程、安全管理標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)規(guī)范如：《鐵路技術(shù)管理規(guī)程》、《鐵路交通事故調(diào)查處理規(guī)則》、《鐵路線(xiàn)路維修規(guī)則》、《車(chē)站站細(xì)》以及各系統(tǒng)作業(yè)的操作規(guī)范、安全管理規(guī)定中結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際制訂管控措施。

4.專(zhuān)用鐵路危險(xiǎn)源管控系統(tǒng)研究

對(duì)專(zhuān)用鐵路各子系統(tǒng)進(jìn)行的危險(xiǎn)源分析是全面的、多層次的、固定的，但是專(zhuān)用鐵路每天的實(shí)際作業(yè)內(nèi)容并不一定都會(huì)包含所有危險(xiǎn)源，并且隨著作業(yè)技術(shù)條件、作業(yè)環(huán)境等方面的改變，各系統(tǒng)的危險(xiǎn)源會(huì)發(fā)生變化。為了讓各系統(tǒng)的工作人員每天能夠準(zhǔn)確地、有效地掌握當(dāng)天工作過(guò)程中的危險(xiǎn)源信息，開(kāi)發(fā)管控系統(tǒng)對(duì)危險(xiǎn)源實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)化管理非常必要。

管控系統(tǒng)的研究是在危險(xiǎn)源分析的基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代信息管理理論和方法，設(shè)計(jì)危險(xiǎn)源管控信息系統(tǒng)，管理專(zhuān)用鐵路危險(xiǎn)源清單，實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)與各作業(yè)系統(tǒng)每日作業(yè)計(jì)劃及工作流程的有效對(duì)接。在日常作業(yè)過(guò)程中，根據(jù)各項(xiàng)作業(yè)內(nèi)容、條件、環(huán)境等的變化增加、刪除、修改相關(guān)危險(xiǎn)源清單，根據(jù)當(dāng)日的運(yùn)輸作業(yè)計(jì)劃，調(diào)取當(dāng)日相關(guān)作業(yè)的危險(xiǎn)源清單及對(duì)應(yīng)管控措施，以實(shí)現(xiàn)對(duì)危險(xiǎn)源快速、全面、有效、實(shí)時(shí)的信息化監(jiān)督和控制管理。

5.實(shí)例應(yīng)用

黃陵礦業(yè)鐵路運(yùn)輸公司作為一個(gè)陜西陜煤黃陵礦業(yè)有限公司下屬單位，擔(dān)負(fù)著整個(gè)黃陵礦區(qū)的煤炭外運(yùn)任務(wù)。多年來(lái)，公司始終堅(jiān)持“安全第一，生產(chǎn)第二”和“不安全不生產(chǎn)”的原則，截至2011年4月5日，該公司已實(shí)現(xiàn)無(wú)責(zé)任行車(chē)特別重大、重大事故、較大事故、一般B類(lèi)、無(wú)人身重傷以上、無(wú)機(jī)電設(shè)備質(zhì)量事故十周年新的紀(jì)錄。

5.1 危險(xiǎn)源分析

通過(guò)前期的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，收集了涉及到公司安全方面的相關(guān)資料，針對(duì)車(chē)務(wù)、機(jī)務(wù)、工務(wù)、電務(wù)、車(chē)輛五大系統(tǒng)，運(yùn)用直觀經(jīng)驗(yàn)法，結(jié)合系統(tǒng)安全分析方法，從人機(jī)環(huán)管等方面對(duì)各作業(yè)過(guò)程進(jìn)行危險(xiǎn)源分析。如下為車(chē)務(wù)段接車(chē)作業(yè)過(guò)程中設(shè)備方面的某一危險(xiǎn)源分析過(guò)程：

危險(xiǎn)源分析示例：

* 危險(xiǎn)源：開(kāi)放中的進(jìn)站信號(hào)機(jī)故障。

* 潛在事故：列車(chē)站外停車(chē)，列車(chē)晚點(diǎn)等。

* 危險(xiǎn)程度：依據(jù)LEC評(píng)價(jià)方法確定該危險(xiǎn)源的危險(xiǎn)程度：一般危險(xiǎn)，需要注意（D=3*6*1=18）。

* 潛在事故等級(jí)：一般D類(lèi)事故（根據(jù)《鐵路交通事故調(diào)查處理規(guī)則》）。

* 責(zé)任分配：信號(hào)員、車(chē)站值班員負(fù)主要責(zé)任。

* 管控措施：按照規(guī)定進(jìn)行設(shè)備檢查、維護(hù)，不能缺檢或者漏檢，檢查時(shí)要嚴(yán)格按照規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行。

5.2 黃陵礦業(yè)專(zhuān)用鐵路危險(xiǎn)源管控系統(tǒng)設(shè)計(jì)

進(jìn)行危險(xiǎn)源管控系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)，按照以上介紹的要求和方法，系統(tǒng)主要設(shè)置如下四大模塊：

（1）“系統(tǒng)”模塊

提供用戶(hù)管理、權(quán)限配置、系統(tǒng)參數(shù)、數(shù)據(jù)庫(kù)配置等管理模塊，包括：使用者及用戶(hù)權(quán)限管理、模塊序號(hào)、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)置和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息的維護(hù)功能等。

（2）“危險(xiǎn)源信息管理”模塊

包括鐵運(yùn)公司的各作業(yè)部門(mén)及對(duì)應(yīng)的作業(yè)內(nèi)容，各作業(yè)內(nèi)容對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程和危險(xiǎn)源等內(nèi)容。其中鐵運(yùn)公司的作業(yè)部門(mén)有：車(chē)務(wù)段、機(jī)務(wù)段、工務(wù)段、電務(wù)段、車(chē)輛段以及其他相關(guān)部門(mén)。對(duì)于各部門(mén)的具體作業(yè)主要有兩項(xiàng)管理模塊，分別是“標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程管理”和“危險(xiǎn)源管理”，另外還有 “添加或刪除作業(yè)” 模塊。

① “標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程管理” 模塊

“標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程管理”模塊提供作業(yè)流程的修改和增添功能。系統(tǒng)運(yùn)行后，發(fā)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程與實(shí)際情況不符合，可以運(yùn)用此模塊進(jìn)行修改；新增作業(yè)內(nèi)容后，可以在此增加相應(yīng)作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程。

②“危險(xiǎn)源管理”模塊

“危險(xiǎn)源管理”模塊是本系統(tǒng)的心臟，其主要功能是進(jìn)行危險(xiǎn)源及危險(xiǎn)源信息的增減與修改。每項(xiàng)作業(yè)會(huì)存在不同的多個(gè)危險(xiǎn)源，并且隨著作業(yè)條件的變化（作業(yè)時(shí)間、地點(diǎn)、方法等），需要對(duì)危險(xiǎn)源及危險(xiǎn)源信息進(jìn)行增加、刪除或修改操作。

危險(xiǎn)源信息包括危險(xiǎn)源名稱(chēng)、危險(xiǎn)源可能導(dǎo)致的潛在事故、危險(xiǎn)源的危害程度、潛在事故等級(jí)、既有事故（由此危險(xiǎn)源已經(jīng)導(dǎo)致的事故）、相關(guān)人員（作業(yè)人員和安全責(zé)任人）以及危險(xiǎn)源管控措施。

③“添加或刪除作業(yè)” 模塊

模塊“添加或刪除作業(yè)”的主要功能是在系統(tǒng)運(yùn)行的過(guò)程中，各部門(mén)根據(jù)實(shí)際工作情況的變化，需要對(duì)自己部門(mén)的作業(yè)內(nèi)容進(jìn)行增加或者刪除，以保證整個(gè)系統(tǒng)的適用性。

（3）“危險(xiǎn)源信息顯示”模塊

該模塊主要是進(jìn)行危險(xiǎn)源信息顯示及管控措施顯示，主要分為兩個(gè)子模塊，分別是“當(dāng)日作業(yè)內(nèi)容選取”和“危險(xiǎn)源信息及管控措施顯示”。鐵運(yùn)公司各部門(mén)根據(jù)當(dāng)日工作計(jì)劃，選取當(dāng)日的工作內(nèi)容，通過(guò)工作內(nèi)容調(diào)取相關(guān)作業(yè)內(nèi)容的危險(xiǎn)源信息和管控措施進(jìn)行實(shí)時(shí)顯示，根據(jù)顯示時(shí)間的長(zhǎng)短，可以設(shè)置循環(huán)顯示。

（4）“統(tǒng)計(jì)分析”模塊

按照班、日、旬、月、季和年統(tǒng)計(jì)危險(xiǎn)源管控結(jié)果，并及時(shí)反饋相關(guān)部門(mén)，作為績(jī)效管理的主要支撐數(shù)據(jù)。

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第7篇

【關(guān)鍵詞】路橋施工企業(yè) 項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)控制 實(shí)務(wù)探索

一、路橋施工項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)不同，風(fēng)險(xiǎn)一般可分為：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)；政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。本文結(jié)合路橋施工項(xiàng)目管控實(shí)際，將法律風(fēng)險(xiǎn)主要分為：非法分包轉(zhuǎn)包、合約管理、財(cái)務(wù)管理、行政人事管理、媒介管理、訴訟案件管理等法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、路橋施工項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（一）非法分包轉(zhuǎn)包法律風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）非法分包轉(zhuǎn)包的危害。項(xiàng)目非法分包和轉(zhuǎn)包行為被我國(guó)法律明文禁止，視情節(jié)不同可進(jìn)行罰款、沒(méi)收違法所得、承擔(dān)賠償責(zé)任、責(zé)令停業(yè)整頓、降低資質(zhì)等級(jí)、吊銷(xiāo)資質(zhì)證書(shū)等處罰，嚴(yán)重影響施工企業(yè)的生存和發(fā)展。

現(xiàn)實(shí)中，路橋項(xiàng)目施工總承包企業(yè)普遍存在違法分包轉(zhuǎn)包、以包代管現(xiàn)象，企圖賺取高額的管理費(fèi)。但其分包轉(zhuǎn)包的下屬施工隊(duì)往往不僅不能保證施工的質(zhì)量、安全、進(jìn)度，而且在發(fā)生虧損或利潤(rùn)未達(dá)到預(yù)期時(shí)，時(shí)常會(huì)以非法分包轉(zhuǎn)包為由要挾路橋施工總承包企業(yè)支付巨額補(bǔ)償款并給項(xiàng)目留下大量外債等遺留問(wèn)題。可見(jiàn)，非法分包轉(zhuǎn)包導(dǎo)致的一系列不利法律后果將最終由路橋施工總承包企業(yè)承擔(dān)。

（2）非法分包轉(zhuǎn)包的法律風(fēng)控措施。路橋施工總承包企業(yè)唯有消滅違法分包轉(zhuǎn)包模式，方能杜絕此類(lèi)法律風(fēng)險(xiǎn)。①?gòu)?qiáng)力打造施工總承包企業(yè)自有的管理團(tuán)隊(duì)、技術(shù)團(tuán)隊(duì)和施工班組，減少對(duì)外部施工隊(duì)伍的依賴(lài)。②嚴(yán)格遵守招投標(biāo)法、建筑法等法律法規(guī)，確保勞務(wù)分包的承包人具有相應(yīng)施工資質(zhì)，尤其杜絕與自然人簽署、執(zhí)行工程勞務(wù)分包合約。③嚴(yán)禁工程轉(zhuǎn)包行為。

（二）合約管理法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施

合約法律風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿路橋施工項(xiàng)目管理始終，與成本直接相關(guān)，是項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。為此，路橋項(xiàng)目管理者務(wù)必有效控制與業(yè)主、施工隊(duì)、供應(yīng)商等各方在合約簽訂、保管、執(zhí)行、變更或解除及糾紛處置方面的風(fēng)險(xiǎn)。

（1）業(yè)主合約法律風(fēng)控措施。在項(xiàng)目招投標(biāo)階段，施工總承包企業(yè)應(yīng)認(rèn)真組織成本測(cè)算、防止低價(jià)中標(biāo)并綜合評(píng)估各類(lèi)潛在風(fēng)險(xiǎn)；在合約簽訂階段應(yīng)征詢(xún)工程、機(jī)料、財(cái)務(wù)、風(fēng)控等部門(mén)對(duì)合同條款的意見(jiàn)，防止簽署過(guò)多的限制性條款；在合約履行階段，項(xiàng)目管理者應(yīng)注意：①充分研讀合同條款（通用條款、專(zhuān)用條款、規(guī)范），尋找變更、索賠的依據(jù)（如，新增工程、工期延誤、拆遷影響）并按規(guī)定時(shí)間、程序提出申請(qǐng)，組織證據(jù)送達(dá)監(jiān)理及業(yè)主簽認(rèn)。若其不簽收，則可及時(shí)采用公證送達(dá)。采用多種手段留下變更、索賠的依據(jù)（達(dá)到訴訟所需舉證標(biāo)準(zhǔn)）。否則，在項(xiàng)目進(jìn)入收尾階段后，變更、索賠將面臨失敗的風(fēng)險(xiǎn)。②若與業(yè)主發(fā)生合約糾紛，則根據(jù)上述要求準(zhǔn)備充分證據(jù)，先與業(yè)主、政府等相關(guān)單位協(xié)調(diào)，盡量協(xié)商解決。協(xié)商不成，應(yīng)及時(shí)組織律師等專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)參與解決或訴訟（原則上與業(yè)主溝通后再訴訟）。③在履約過(guò)程中，應(yīng)按規(guī)范要求及時(shí)完善工程變更、索賠、計(jì)量、竣工等資料，確保項(xiàng)目工程款經(jīng)得起國(guó)家審計(jì)和檢查。④密切關(guān)注項(xiàng)目質(zhì)量、安全、進(jìn)度、信譽(yù)評(píng)價(jià)、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)跟進(jìn)協(xié)調(diào)、消除影響，避免損失。⑤盡可能提前履行完與業(yè)主的合約，收回項(xiàng)目工程款。否則，項(xiàng)目后期可能面臨業(yè)主資金短缺、審計(jì)緩慢等風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致剩余工程款長(zhǎng)期難以收回。

（2）施工隊(duì)合約法律風(fēng)控措施。①建立施工隊(duì)信用評(píng)價(jià)體系，對(duì)擬合作的施工隊(duì)資金、技術(shù)、信譽(yù)等方面進(jìn)行全面綜合考察，擇優(yōu)選用有資質(zhì)和實(shí)力的施工隊(duì)伍。在合約簽訂前，項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)制度履行報(bào)批程序并按批準(zhǔn)的合同文本簽訂。②在合同保管方面，確保每份合同有原件可查，長(zhǎng)期存檔。③在合約履行階段，項(xiàng)目管理者應(yīng)關(guān)注和控制：施工隊(duì)是否及時(shí)清償民工工資、材料款、租賃費(fèi)、當(dāng)?shù)亟杩畹葌鶆?wù)，在質(zhì)量、安全方面是否按規(guī)定執(zhí)行，在產(chǎn)值進(jìn)度、工期、計(jì)量、變更方面是否滯后；施工隊(duì)在結(jié)算支付方面是否具備委托手續(xù)、結(jié)算清楚、支付可控。在結(jié)算憑據(jù)上，應(yīng)有“已結(jié)（決）算完畢”“款項(xiàng)付清”“本次結(jié)算/支付后對(duì)xx公司不再享有任何權(quán)利”等類(lèi)似聲明條款；若項(xiàng)目部與施工隊(duì)存在糾紛或遺留問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)書(shū)面通知施工隊(duì)出面解決，在特殊情況下必須代墊、代付民工款等款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)保存好證據(jù)，以便追償；合同履行完畢，對(duì)施工隊(duì)合約、結(jié)算、支付等資料，要分類(lèi)永久性存檔；施工總承包企業(yè)若需與施工隊(duì)解除勞務(wù)合同，另行組織施工隊(duì)進(jìn)行后續(xù)施工，而該施工隊(duì)拒不撤場(chǎng)、甚至停工阻工，則應(yīng)充分借助業(yè)主、當(dāng)?shù)卣α窟M(jìn)行保護(hù)性施工，協(xié)商不成應(yīng)及時(shí)引導(dǎo)司法途徑解決，切忌打架斗毆。

（3）采購(gòu)合約法律風(fēng)控措施。①對(duì)擬合作的供應(yīng)商主體資格、履約能力、資信等方面進(jìn)行全面綜合審查，擇優(yōu)選用有實(shí)力、價(jià)格合理的供應(yīng)商。②在合約簽訂前，要求供應(yīng)商繳納履約保證金，確保其按約執(zhí)行；承辦單位應(yīng)按范本合同草擬合約（約定交付方式、時(shí)間、地點(diǎn)、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格，運(yùn)費(fèi)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、違約責(zé)任，爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)），履行企業(yè)報(bào)批程序后簽訂。③在合約履行過(guò)程中，合約承辦單位應(yīng)密切關(guān)注：若合約執(zhí)行存在違約，須及時(shí)報(bào)告并采取措施；建立合約管理臺(tái)賬，安排專(zhuān)人跟進(jìn)，及時(shí)按約對(duì)賬結(jié)算、支付，確保合同順利履行，避免違約糾紛；若施工總承包企業(yè)在付款等方面已違約，則原則上須先與供應(yīng)商達(dá)成和解協(xié)議或聲明，方能繼續(xù)支付，降低違約損失；完善支付手續(xù)，特別注意項(xiàng)目部為施工隊(duì)代付材料款、租賃費(fèi)等法律風(fēng)險(xiǎn)，在特殊情況下必須代付的，須由施工隊(duì)和供應(yīng)商共同對(duì)項(xiàng)目部的代付行為進(jìn)行確認(rèn)（出具函或說(shuō)明），認(rèn)可代付事實(shí)；交易完畢，存檔供應(yīng)商信息、交易憑證等原始依據(jù)，永久保存。

（三）財(cái)務(wù)管理法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施

在項(xiàng)目管理中，財(cái)務(wù)人員管理著幾千萬(wàn)甚至上億元資金的收支和賬務(wù)處理。若不重視法律風(fēng)控，則稍有不慎將造成損失。近些年，路橋總承包企業(yè)的諸多項(xiàng)目因財(cái)務(wù)手續(xù)不完善，導(dǎo)致處理糾紛和訴訟案件尤為困難。項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理注意以下事項(xiàng)：

（1）謹(jǐn)慎行事。話(huà)不能亂說(shuō)、字不能亂簽、章不能亂蓋；加強(qiáng)保密意識(shí)，未經(jīng)風(fēng)控領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得隨意對(duì)外提供結(jié)算支付資料、財(cái)務(wù)憑據(jù)等材料。

（2）重點(diǎn)監(jiān)管項(xiàng)目部下屬施工隊(duì)的資金使用和流向，防止施工隊(duì)挪用資金、留下大量外債或?qū)ζ涑Ц叮坏┊惓＃皶r(shí)暫停支付并向企業(yè)主管部門(mén)報(bào)告。

（3）定期與施工隊(duì)進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，完善付款簽認(rèn)手續(xù)（建議每月對(duì)賬1次），尤其對(duì)項(xiàng)目部代墊、代付、分?jǐn)偟荣M(fèi)用務(wù)必及時(shí)對(duì)賬簽認(rèn)。

（4）財(cái)務(wù)賬務(wù)必須符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，對(duì)違規(guī)支付行為說(shuō)“不”。付款時(shí)，項(xiàng)目管理者認(rèn)真查閱合同文件、結(jié)算、簽批、委托書(shū)等手續(xù)，審查是否符合支付條件。

（四）行政人事管理法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施

行政人事法律風(fēng)控是項(xiàng)目管理重要環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注用人、勞動(dòng)關(guān)系、印信、民工工資等風(fēng)險(xiǎn)。

（1）在任命項(xiàng)目經(jīng)理、總工、財(cái)務(wù)等主要管理人員時(shí)，充分考察其自律性、廉潔性、忠誠(chéng)度、履職能力等，并在項(xiàng)目實(shí)施中及時(shí)對(duì)其進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)察。

（2）建立人事管理臺(tái)賬、每月清理，及時(shí)與項(xiàng)目管理人員簽訂勞動(dòng)合同，完善入離職手續(xù)。

（3）根據(jù)企業(yè)制度，完善項(xiàng)目用章、用印審批制度和程序，明確印信管理責(zé)任并做好使用登記。嚴(yán)禁項(xiàng)目部私自簽訂合同、私用公章，出具空白印信，或?yàn)槭┕り?duì)提供任何擔(dān)保。

（4）監(jiān)督民工工資發(fā)放到位，防止施工隊(duì)以此名義要挾施工總承包企業(yè)超額支付工程款。

（五）媒介管理法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施

“好事不出門(mén)，壞事傳千里”。媒介對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件反映敏感，傳播速度快，范圍廣，影響力大，關(guān)注度高。特別是對(duì)于發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的企業(yè)，媒體通常會(huì)加以責(zé)難和渲染。若不高度重視，則可能導(dǎo)致毀滅性打擊。如，三株口服液事件、南京冠生園陳餡月餅事件、三鹿毒奶粉事件均導(dǎo)致企業(yè)直接滅亡。可見(jiàn)，媒介風(fēng)控工作尤為重要。一般來(lái)講，突發(fā)事件（尤其質(zhì)量、安全、打架事件）發(fā)生后，應(yīng)對(duì)媒介風(fēng)險(xiǎn)需要走好“五步棋”：

（1）安排專(zhuān)人24小時(shí)妥善保護(hù)事發(fā)現(xiàn)場(chǎng)，未經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，慎防他人進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)拍照、攝像；

（2）嚴(yán)守秘密，不得擅自接受媒體采訪(fǎng)，將事情的前因后果以書(shū)面的形式詳細(xì)報(bào)告給企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一口徑，確定對(duì)外公布內(nèi)容。

（3）接待來(lái)訪(fǎng)記者，請(qǐng)記者到會(huì)議室休息并主動(dòng)向記者索要名片，查看記者證，從而掌握是哪家媒體的哪個(gè)記者，分辨真假記者。掌握了媒體名稱(chēng)和記者的姓名，才有利于下一步上級(jí)部門(mén)的協(xié)調(diào)幫助。一時(shí)無(wú)法答復(fù)的，可以告知記者：事件還在調(diào)查中，暫時(shí)還不能接受采訪(fǎng)，請(qǐng)您留下聯(lián)系電話(huà)，先回去，一有消息，我第一時(shí)間告知。

（4）要認(rèn)真查找自身存在的問(wèn)題，抓住典型問(wèn)題進(jìn)行解決。不管是事前、事中和事后，都要態(tài)度誠(chéng)懇，對(duì)問(wèn)題要抱著“誠(chéng)意”解決的態(tài)度，提出幾種解決辦法以供商榷，讓人感覺(jué)到誠(chéng)意。

（5）在媒體發(fā)稿之前盡快提出解決問(wèn)題的辦法，并在最短時(shí)間內(nèi)想辦法通報(bào)給媒體記者。也可以主動(dòng)邀請(qǐng)一些媒體，召開(kāi)一個(gè)新聞通氣會(huì)，在通報(bào)處理結(jié)果的同時(shí)，借機(jī)也宣傳企業(yè)。在解決問(wèn)題的過(guò)程中也提高自己的聲譽(yù)和形象，化危機(jī)為商機(jī)。

（六）訴訟案件管理法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施

訴訟案件具有耗費(fèi)人力、物力、財(cái)力、結(jié)果難預(yù)測(cè)等特征。因路橋項(xiàng)目引發(fā)的訴訟案件，一般金額較大，處置不當(dāng)敗訴后將直接造成經(jīng)濟(jì)損失。因此，控制此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。但對(duì)于爭(zhēng)議巨大無(wú)法達(dá)成和解的，則視情況可引導(dǎo)其通過(guò)訴訟途徑解決：

（1）將收到的訴訟文書(shū)報(bào)企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽意見(jiàn)，同時(shí)啟動(dòng)收集證據(jù)、了解情況等工作。

（2）謹(jǐn)慎接觸對(duì)方，請(qǐng)示企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)能否協(xié)商解決。若可協(xié)商，則達(dá)成調(diào)解協(xié)議，了結(jié)雙方權(quán)利義務(wù)；若無(wú)法協(xié)商，則立即收集相關(guān)證據(jù)、熟悉案件基本事實(shí)。

（3）及時(shí)與企業(yè)風(fēng)控或法務(wù)部門(mén)溝通，整合內(nèi)外部資源并根據(jù)需要外聘優(yōu)秀律師。

（4）按期組織證據(jù)，參與庭審，遞交法律文書(shū)，全過(guò)程跟進(jìn)溝通、協(xié)調(diào)，力爭(zhēng)法院或仲裁機(jī)構(gòu)采納我方觀點(diǎn)。勝訴的關(guān)鍵在于訴訟策略、證據(jù)收集、資源整合、溝通協(xié)調(diào)恰當(dāng)。

（5）案件辦結(jié)后，對(duì)訴訟案卷編碼、裝訂存檔、永久保存。

三、路橋施工項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)控制的方法和技巧

（一）路橋施工項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)控制的方法

路橋施工總承包企業(yè)應(yīng)建立健全分級(jí)分類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，樹(shù)立全員危機(jī)意識(shí)；凡是涉及重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的布控處置，都要從最壞處準(zhǔn)備，向最好處努力，做到超前規(guī)劃，超前部署和超前處置；堅(jiān)持突出問(wèn)題為導(dǎo)向，建立工作臺(tái)賬，逐項(xiàng)對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)，問(wèn)題不解決不松手，整改不到位絕不收兵，確保事事有著落，件件有回音；做到過(guò)程可控制、結(jié)果可監(jiān)督、責(zé)任可追究，從源頭上管理風(fēng)險(xiǎn)漏洞。具體而言：

（1）設(shè)置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)控職能部門(mén)和人員牽頭風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保風(fēng)控體系順暢運(yùn)行。

（2）各職能部門(mén)、子公司、項(xiàng)目部按月或不定期對(duì)本單位（含系統(tǒng)內(nèi)）的風(fēng)險(xiǎn)履行監(jiān)管職責(zé)，將工作督察、調(diào)研常態(tài)化，排查、梳理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，有效預(yù)防、全面布控，提前預(yù)警，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息化。

（3）項(xiàng)目部建立問(wèn)題及工作臺(tái)賬，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管控并專(zhuān)人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)處置，直至解除警報(bào)。

（4）對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目部可采取規(guī)避、轉(zhuǎn)移、接受、減少或分擔(dān)等方式自行處理；對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目部立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案、采取臨時(shí)處理措施，同時(shí)立即上報(bào)施工總承包企業(yè)的主管職能部門(mén)，成立應(yīng)急處理專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)并妥善處置。

（5）風(fēng)險(xiǎn)事件處置完畢后，風(fēng)控等主管部門(mén)會(huì)同項(xiàng)目部進(jìn)行總結(jié)和反思，防止類(lèi)似事件再次發(fā)生。

（二）路橋施工項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)控制的技巧

（1）提升全員法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本知識(shí)和方法。

（2）預(yù)防為主，即“早預(yù)防、早發(fā)現(xiàn)、早處置”。

（3）將法律風(fēng)控工作貫穿路橋項(xiàng)目管理始終，責(zé)任首問(wèn)制和終身制雙管齊下。

綜上，在路橋項(xiàng)目管理中，管理者只有具備較強(qiáng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，熟練掌握法律風(fēng)險(xiǎn)控制的方法和技巧，靈活應(yīng)用，方能有效預(yù)控和處置項(xiàng)目的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造更大的價(jià)值。

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第8篇

“安全生產(chǎn)”是企業(yè)永恒不變的話(huà)題。實(shí)際工作中我們必須提高事故的預(yù)防度，采取有效措施，加強(qiáng)事前控制。同時(shí)在發(fā)生意外事故以后也要進(jìn)行有效的救援和消除影響。而要想做好這些，一套高效的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系必不可少，應(yīng)加快其建設(shè)力度。此外，安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建并非只是活動(dòng)，而是充分運(yùn)用體系的管理方法對(duì)安全生產(chǎn)管理工作加以規(guī)范，確保安全生產(chǎn)管理效率的一種理想的方法。因此，我們要統(tǒng)一思想，樹(shù)立科學(xué)的觀念，注重安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加快安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)體系構(gòu)建，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的日常化與常態(tài)化目標(biāo)。只有統(tǒng)一思想，才能很好地對(duì)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)體系加以認(rèn)識(shí)，進(jìn)而對(duì)企業(yè)的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)更好地管理，提高管理水平與質(zhì)量，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。要做好企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，必須首先從以下幾個(gè)方面入手：

一、加強(qiáng)安全文化建設(shè)

具體應(yīng)從以下幾方面著手進(jìn)行：首先，加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。比如通過(guò)黑板報(bào)、廣播、網(wǎng)絡(luò)等工具，對(duì)安全生產(chǎn)過(guò)程中做得好的人員予以報(bào)道宣傳，同時(shí)披露不按規(guī)范要求辦事的人員，加大相關(guān)規(guī)章制度、文化理念的推廣力度，讓企業(yè)全員切身的感受到安全生產(chǎn)的重要性，明白什么該做，什么不該做。其次，可開(kāi)展相關(guān)的活動(dòng)，不斷增強(qiáng)全員的技能水平，通過(guò)寓教于樂(lè)的方式讓全員將安全生產(chǎn)放在首要位置，并調(diào)動(dòng)他們的安全生產(chǎn)興趣，從而樹(shù)立起良好的安全生產(chǎn)意識(shí)。另外，安全活動(dòng)決不能只是一種形式，必須根據(jù)企業(yè)的安全形勢(shì)，站在全員的角度，仔細(xì)查看分析全員中是否有傾向性現(xiàn)象，切實(shí)幫助員工及時(shí)找出存在的問(wèn)題及原因，采取有效措施。再有，全面貫徹落實(shí)安全理念，安全不單單是企業(yè)所要注重的事情，還要求全員予以足夠的重視。因?yàn)橐坏┌l(fā)生安全事故，員工是直接的受害人，并且不安全環(huán)境最終傷害的是員工，制度的不完善傷害到的仍然是員工。所以，企業(yè)員工非常有必要重視安全生產(chǎn)，積極主動(dòng)的參與安全生產(chǎn)管理，樹(shù)立正確的安全意識(shí)。企業(yè)管理層必須嚴(yán)格執(zhí)行安全管理職責(zé)，采用人性化的管理措施防止不安全行為的發(fā)生，不斷提高全員的安全素養(yǎng)，真正做到自律、主動(dòng)，確保生產(chǎn)各環(huán)節(jié)的安全。

二、加強(qiáng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

只有對(duì)企業(yè)作業(yè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)有了充分地認(rèn)識(shí)，才能進(jìn)行有效控制，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)要將企業(yè)各個(gè)方面的各個(gè)環(huán)節(jié)的骨干都調(diào)動(dòng)起來(lái)，有些人對(duì)企業(yè)所有的事情都不關(guān)心，有的人不具備這方面的能力，必須將有能力有責(zé)任心的人員調(diào)動(dòng)起來(lái)，才能進(jìn)行有效地分析。查找出風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)就應(yīng)當(dāng)分析出適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施，這是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的主旨所在。對(duì)存在的作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控問(wèn)題及時(shí)有效解決，并且隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)分析持續(xù)不斷，在出現(xiàn)新工作，新工藝時(shí)風(fēng)險(xiǎn)必然發(fā)生變化，把變化的風(fēng)險(xiǎn)和控制措施持續(xù)辨析并固化，從而促進(jìn)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)閉環(huán)管理目標(biāo)的形成，使工作人員實(shí)際中有相關(guān)的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)作為依據(jù)。

二、強(qiáng)化安全隱患排查，糾正“三違”

安全隱患包括物的不安全狀態(tài)、人的不安全行為和管理上的缺陷。對(duì)于存在的隱患絕對(duì)不能掉以輕心，根據(jù)美國(guó)著名安全工程師海因里希法則300∶29∶1安全法則。當(dāng)一個(gè)企業(yè)有300個(gè)隱患或違章，必然要發(fā)生29起輕傷或故障，在這29起輕傷事故或故障當(dāng)中，必然包含有一起重傷、死亡或重大事故。所以我們不能對(duì)小的隱患或違章深得無(wú)所謂，不去嚴(yán)格管理，嚴(yán)肅對(duì)待。對(duì)所有隱患要進(jìn)行嚴(yán)格安全風(fēng)險(xiǎn)管理。隱患排查要分級(jí)進(jìn)行，不同級(jí)別進(jìn)行檢查時(shí)一個(gè)單位的重視程度必然不同，同時(shí)高級(jí)別的檢查又不會(huì)全覆蓋。所以低級(jí)別直至基層的安全檢查也必不可少。級(jí)別高的檢查要做到宣傳到位，要求全面，這樣才能在全部管轄范圍內(nèi)把整改隱患和反“三違”（違章指揮，違章作業(yè)，違反勞動(dòng)紀(jì)律）的積極性調(diào)動(dòng)起來(lái)。基層隱患排查主要體現(xiàn)在“勤”和“到位”上，因?yàn)榛鶎用鎸?duì)的是實(shí)實(shí)在在的工作，安全管理也是直接面對(duì)生產(chǎn)生活現(xiàn)狀，必須做到“三勤三到位”DD勤檢查、勤整改、勤復(fù)查；安全管理人員大型現(xiàn)場(chǎng)工作必須到位、要害部位整修必須到位、安全技術(shù)要求標(biāo)準(zhǔn)高的工作必須到位。而所有隱患排查的內(nèi)容主要包括物的不安全狀態(tài)、人的不安全行為和管理上的缺陷。物的不安全狀態(tài)主要有設(shè)備設(shè)施缺陷或故障。設(shè)備、設(shè)施缺陷是由于設(shè)計(jì)、制造、安裝等在設(shè)備設(shè)施本身存在的不安全狀態(tài)。設(shè)備、設(shè)施故障是指設(shè)備、設(shè)施在運(yùn)行過(guò)程中不能實(shí)行預(yù)期功能的現(xiàn)象。生產(chǎn)過(guò)程中企業(yè)要想更好地控制設(shè)備設(shè)施缺陷或故障引起的物的不安全狀態(tài)，必須進(jìn)行備品、備件、材料質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)管理、特種設(shè)備安全風(fēng)險(xiǎn)管理、設(shè)備設(shè)施維護(hù)保養(yǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理、切除安全應(yīng)急和報(bào)警設(shè)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理、重大危險(xiǎn)源安全風(fēng)險(xiǎn)管理和變更安全風(fēng)險(xiǎn)管理等進(jìn)行物的不安全狀態(tài)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理。人的不安全行為主要指作業(yè)人員不按照規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)操作，主要表現(xiàn)于作業(yè)人員懶散隨意、不負(fù)責(zé)任，拿規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)兒戲及對(duì)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)不理解等。管理上的缺陷是指缺乏相關(guān)安全需要的制度或是制度不健全，或是人員配置管理方法上存在問(wèn)題。所有這些都在海因里稀“300”的范圍之內(nèi)，都屬于應(yīng)該整改之列。

三、編制安全事故應(yīng)急預(yù)案并進(jìn)行演練

做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析及隱患排查和整改以后必然大大降低企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)，減少事故的發(fā)生。但是并不能杜絕所有的事故，畢竟因?yàn)榘踩芾砣藛T的能力、操作人員的水平及客觀環(huán)境等因素使得部分風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有完全識(shí)別出來(lái)，或是即使識(shí)別出來(lái)也不能完全控制。這就要求我們研究企業(yè)可能面臨的安全事故，制定應(yīng)對(duì)措施，這樣才能將事故的損失降到最低。制定了應(yīng)急預(yù)案以后，要根據(jù)預(yù)案的內(nèi)容進(jìn)行假想演練，在演練中發(fā)現(xiàn)有不符合實(shí)際情況的內(nèi)容再去修改應(yīng)急預(yù)案。西方發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)應(yīng)急預(yù)案的制定和演練相當(dāng)重視，而國(guó)內(nèi)目前普遍沒(méi)有引韋足夠的重視，預(yù)案應(yīng)付，演練走過(guò)場(chǎng)的情況非常普遍。要改變這一現(xiàn)狀非下一番苦功夫不可。

四、構(gòu)建完善的安全生產(chǎn)體系

通過(guò)安全教育 風(fēng)險(xiǎn)分析 制定制度措施 安全檢查整改

再分析再教育、風(fēng)險(xiǎn)分析 制定應(yīng)急預(yù)案 演練 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

第9篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理；預(yù)警機(jī)制；構(gòu)建策略

一、相關(guān)概述

進(jìn)入新世紀(jì)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不斷完善，同時(shí)世界經(jīng)濟(jì)一體化和經(jīng)濟(jì)知識(shí)化、信息化趨勢(shì)日趨明顯，在這種情況下，企業(yè)的發(fā)展環(huán)境有了較大變動(dòng)，面臨的不確定性因素及風(fēng)險(xiǎn)因素日益增多。同時(shí)隨著金融危機(jī)對(duì)全球經(jīng)濟(jì)造成的持續(xù)深刻影響和我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展之間協(xié)調(diào)性的不斷增強(qiáng)，我國(guó)企業(yè)所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存。風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)未來(lái)發(fā)展結(jié)果的不確定性、未來(lái)?yè)p失的不確定性、未來(lái)所發(fā)生的損失的概率以及大小的不確定性。盡管當(dāng)前學(xué)術(shù)界對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)尚沒(méi)有形成統(tǒng)一結(jié)論，但是總體來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)的完整性定義主要包含了以下兩方面的特征：一是風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)未來(lái)事件的不確定性以及其相應(yīng)的發(fā)展結(jié)果的不確定性。例如，風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)因素等。二是風(fēng)險(xiǎn)跟發(fā)展機(jī)遇的辯證關(guān)系。大的風(fēng)險(xiǎn)常常也意味著大的發(fā)展機(jī)會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)越大，相應(yīng)的發(fā)展機(jī)會(huì)也就越大，在此基礎(chǔ)上可能為企業(yè)所創(chuàng)造的利潤(rùn)也就越大。對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警機(jī)制來(lái)講，預(yù)警主要是針對(duì)企業(yè)管理微觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，就是將信息檢測(cè)過(guò)程中所獲取到的風(fēng)險(xiǎn)信息、實(shí)際檢測(cè)結(jié)果跟相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比分析，在此基礎(chǔ)上判斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏離正常軌道的偏離值，并根據(jù)結(jié)果分級(jí)發(fā)出預(yù)警信息。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理來(lái)講，包含了風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)等相關(guān)環(huán)節(jié)。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警就是根據(jù)系統(tǒng)外的整體環(huán)境以及自身內(nèi)部環(huán)境的變化情況，依靠對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素或者風(fēng)險(xiǎn)事件的實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行科學(xué)評(píng)估分析，并在此基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)未來(lái)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)以及不確定事件進(jìn)行及時(shí)的報(bào)警和預(yù)測(cè)。

二、中小企業(yè)建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制的必要性分析

中小企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，具體來(lái)講主要由以下幾個(gè)方面的作用：首先，具有警示作用。中小企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制可以對(duì)前期獲得的相關(guān)信息進(jìn)行整理分析。例如，公共關(guān)系、生產(chǎn)、戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、人力、組織等方面的信息，在此基礎(chǔ)上對(duì)相關(guān)的信息進(jìn)行整理分類(lèi)和比較判斷，以此明確企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的根源，有效提醒企業(yè)管理者采取果斷的針對(duì)性措施加以預(yù)警應(yīng)對(duì)，切實(shí)發(fā)揮中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制的警示性作用。其次，具有控制作用。對(duì)于中小企業(yè)日常管理來(lái)講，強(qiáng)化企業(yè)管理，有效掌握關(guān)鍵環(huán)節(jié)是其工作重心。建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制就是將防范風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生、切實(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)的廣度以及深度、科學(xué)進(jìn)行事后的風(fēng)險(xiǎn)處理作為管理的重心。正是基于此，中小企業(yè)管理者在復(fù)雜多變的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，及時(shí)對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行收集整理以及分析，將檢測(cè)結(jié)果跟標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，找出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)的偏離程度，依靠結(jié)果分析來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏離情況進(jìn)行糾正，在此基礎(chǔ)上確保企業(yè)管理者對(duì)于整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的有效控制，為中小企業(yè)的長(zhǎng)期健康持續(xù)發(fā)展提供保障。再次，具有免疫作用。對(duì)于企業(yè)來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)管理是其日常管理的重要內(nèi)容，建立和完善中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制對(duì)于強(qiáng)化企業(yè)科學(xué)化管理，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。在新形勢(shì)下，中小企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理需求更為迫切，有必要進(jìn)一步借助于風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制強(qiáng)化自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效解決企業(yè)發(fā)展中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，減少營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響，保障企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

三、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制中存在的主要問(wèn)題

當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警方面經(jīng)驗(yàn)不足，許多風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理理論尚沒(méi)有完全普及。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)管理人員在日常的管理中主要重視運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注相對(duì)較少，與此同時(shí)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。例如，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等也需要進(jìn)一步提升認(rèn)知水平。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模式關(guān)注重點(diǎn)放在減少企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失以及強(qiáng)化企業(yè)對(duì)自身各個(gè)項(xiàng)目的監(jiān)管等環(huán)節(jié)。這在一定程度上也反映了在風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警中缺少對(duì)管理重點(diǎn)的有效認(rèn)知。總的來(lái)講，中小企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制具有較大的現(xiàn)實(shí)需求，企業(yè)在提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化水平方面具有較強(qiáng)烈的需求和意愿，并做出了較大的努力，但是由于風(fēng)險(xiǎn)管理理念和認(rèn)知的缺位，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理以及預(yù)警的模式仍舊是停留在原有的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，仍舊沒(méi)有形成全面、完整的能夠涵蓋企業(yè)各個(gè)層次和各個(gè)部門(mén)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先是部分企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略地位以及其重要性缺少足夠的重視。其次是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和機(jī)構(gòu)不健全，難以跟上企業(yè)管理需求。再次是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不能夠跟企業(yè)的經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)有效結(jié)合，造成企業(yè)管理上存在漏洞。最后是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化沒(méi)有建立，缺少濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，風(fēng)險(xiǎn)管控理念難以在企業(yè)管理層及職工中普及開(kāi)來(lái)。

四、中小企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制的主要內(nèi)容分析

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警模式的實(shí)施需要包含兩個(gè)要素，一是風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警模式改進(jìn)的內(nèi)容。二是風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警模式改進(jìn)的步驟，這樣就可以有效提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的整個(gè)管理過(guò)程。針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力及風(fēng)險(xiǎn)管理水平的測(cè)量評(píng)估，中小企業(yè)管理人員需要有效結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度理論，診斷并發(fā)現(xiàn)單位風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題和差距，并及時(shí)制定相應(yīng)的措施加以改進(jìn)。企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度理論可以認(rèn)為是企業(yè)如何通過(guò)成熟度模型來(lái)提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力的過(guò)程的相關(guān)框架。風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度模型最初只是應(yīng)用在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理的執(zhí)行階段，后來(lái)隨著成熟度模型的不斷成熟，逐步在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向預(yù)警制度建設(shè)、過(guò)程監(jiān)管以及人員培養(yǎng)等各個(gè)方面強(qiáng)化了運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向預(yù)警管理所能達(dá)到的管理要求。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向預(yù)警管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)圍繞單位日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估環(huán)節(jié)，將開(kāi)發(fā)和計(jì)量相關(guān)的分析模型作為主要手段，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)明確現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向預(yù)警管理模式在實(shí)際運(yùn)用中的主要障礙不是技術(shù)手段問(wèn)題，而是相應(yīng)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系及管理機(jī)制、管理組織問(wèn)題。因此，要實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向預(yù)警管理模式的有效運(yùn)用，還應(yīng)當(dāng)將預(yù)警管理過(guò)程放置在良好的政策環(huán)境之下，得到相關(guān)政府機(jī)構(gòu)的政策支持；同時(shí)合理設(shè)置相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或者機(jī)構(gòu)來(lái)合理確定和明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任機(jī)制，確定明晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線(xiàn)，進(jìn)一步提升和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并將企業(yè)管理者的領(lǐng)導(dǎo)能力、溝通能力及全體職工的風(fēng)險(xiǎn)管理參與水平都納入到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的實(shí)施范圍之中。

實(shí)施現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向預(yù)警管理模式，要能夠具體描述包括全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理內(nèi)容的相應(yīng)職位和職責(zé)；企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告級(jí)別清晰明確；企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的總目標(biāo)及分目標(biāo)明晰；已經(jīng)確立了清晰的全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略，包括風(fēng)險(xiǎn)承受度以及風(fēng)險(xiǎn)偏好等；管理者能夠全面識(shí)別企業(yè)項(xiàng)目層次及其他相關(guān)流程業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)因素；有效識(shí)別企業(yè)層面中的各種風(fēng)險(xiǎn)因素；將風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)管理戰(zhàn)略的重要組成部分；企業(yè)管理者在進(jìn)行日常的管理決策時(shí)會(huì)充分考慮相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理因素；實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的合理組合；企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)及管理時(shí)能夠通過(guò)合同等手段來(lái)跟企業(yè)的利益相關(guān)者共同承擔(dān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)明確了在發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)緊急應(yīng)對(duì)方法；企業(yè)明確了在項(xiàng)目層次以及企業(yè)管理層次中發(fā)生企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的明確責(zé)任人；企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程和方法可以在項(xiàng)目結(jié)束之后得到完整、全面的整理以及積累，為日后管理提供經(jīng)驗(yàn)支持；企業(yè)能夠定期或者不定期地對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)估，有效及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn)。

五、中小企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制的方法分析

第一，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，準(zhǔn)確確定風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要來(lái)源。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于籌資、投資、資金收付以及資金運(yùn)作等。因此，要確定這些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性大小，對(duì)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)準(zhǔn)確的評(píng)估。在進(jìn)行評(píng)估時(shí)依據(jù)企業(yè)所處的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，把握宏觀環(huán)境對(duì)于企業(yè)的影響。并對(duì)企業(yè)的投資人以及合伙人進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)了解和把握對(duì)方的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、管理理念以及社會(huì)認(rèn)可度等相關(guān)信息。評(píng)估客戶(hù)的信用等級(jí)，以及信用等級(jí)的高低，評(píng)估其償債能力，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。查找財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要來(lái)源，這里面既有內(nèi)部來(lái)源，也有外部來(lái)源。例如，外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變動(dòng)所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部管理運(yùn)行機(jī)制不夠協(xié)調(diào)所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)等，這些都有可能引發(fā)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第二，及時(shí)構(gòu)建企業(yè)危機(jī)預(yù)警的相關(guān)指標(biāo)體系。在建立和完善中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)預(yù)警指標(biāo)體系時(shí)，主要圍繞以下幾個(gè)方面：科學(xué)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，模糊處理相關(guān)指標(biāo)，合理確定各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估值，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)預(yù)警信息。在確定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)，可以圍繞企業(yè)盈利能力、企業(yè)償債能力等進(jìn)行指標(biāo)設(shè)計(jì)。利用現(xiàn)金流量法來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)表示。例如，比較分析法、趨勢(shì)分析法、因素分析法、財(cái)務(wù)比率分析法等，計(jì)算中小企業(yè)的債務(wù)保障率、現(xiàn)金到期債務(wù)比、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比、現(xiàn)金債務(wù)總額比以及現(xiàn)金利息保障倍數(shù)等。

第三，及時(shí)啟動(dòng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在分析企業(yè)所面臨的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之后，就需要及時(shí)啟動(dòng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。這主要包括早期預(yù)防措施、應(yīng)急處理措施等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)一旦出現(xiàn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)，就需要及時(shí)依據(jù)預(yù)警信息的類(lèi)型、信息的性質(zhì)以及風(fēng)險(xiǎn)的大小等選擇合理科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施，管理這也需要依據(jù)具體情況制定具體、切合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制方案。具體來(lái)講，有以下幾種風(fēng)險(xiǎn)控制策略：首先是風(fēng)險(xiǎn)回避法，這一方法是在企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)，盡量地選擇經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較小的投資方案，并且在方案的具體實(shí)施過(guò)程中，對(duì)于不利情況及時(shí)進(jìn)行終止和調(diào)整。其次是降低風(fēng)險(xiǎn)法，它是指企業(yè)采用一定的方法和措施強(qiáng)化管理，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)。再次是風(fēng)險(xiǎn)分散法，企業(yè)可以依靠橫向或者縱向的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)聯(lián)合、聯(lián)營(yíng)等方式實(shí)現(xiàn)多樣化戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)，以此來(lái)有效降低風(fēng)險(xiǎn)。最后是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)法，企業(yè)可以通過(guò)期貨交易、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)或者是簽訂轉(zhuǎn)包合同等手段來(lái)將相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移給他人，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。上述是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方式，中小企業(yè)需要結(jié)合自身實(shí)際，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制的操作流程和規(guī)范，科學(xué)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，保障企業(yè)健康運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展。

進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制在整個(gè)企業(yè)管理中的基礎(chǔ)性作用，進(jìn)一步夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警的制度基礎(chǔ)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要想落到實(shí)處就必須制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管控制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。企業(yè)管理層需要結(jié)合自身生產(chǎn)管理特點(diǎn)，制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制的操作流程和制度，確定各個(gè)管理崗位的具體責(zé)任，使得企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)責(zé)任都落實(shí)到位。只有這樣才能確保企業(yè)有效避免各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為中小企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展提供保障。

參考文獻(xiàn)：

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第10篇

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺失與經(jīng)驗(yàn)決策導(dǎo)致的投資風(fēng)險(xiǎn)

從近十年鐵路投資失敗的案例看，在對(duì)外投資和內(nèi)部固定資產(chǎn)投資中，非運(yùn)輸企業(yè)對(duì)投資決策的可行性缺乏科學(xué)的分析，沒(méi)有對(duì)投資方案的實(shí)施時(shí)機(jī)、潛在風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)期收益等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，在決策時(shí)憑借主觀經(jīng)驗(yàn)，造成投資損失，多元化戰(zhàn)略下涉及的行業(yè)和項(xiàng)目多、規(guī)模大，投資風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。

（二）發(fā)展戰(zhàn)略缺失與規(guī)模擴(kuò)張導(dǎo)致的資金回收風(fēng)險(xiǎn)

非運(yùn)輸企業(yè)普遍存在功利化、短期化行為，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略和支柱產(chǎn)業(yè)。在以營(yíng)業(yè)收入作為工效工資計(jì)提基數(shù)的績(jī)效考核體制下，企業(yè)必須進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)張，但苦于無(wú)經(jīng)濟(jì)實(shí)體，唯有開(kāi)展商貿(mào)和建筑等業(yè)務(wù)。例如，××鐵路局2013年非運(yùn)輸業(yè)230億元的收入構(gòu)成中，商貿(mào)業(yè)占48%，利潤(rùn)率0.3%；建筑業(yè)占10%，利潤(rùn)率1.2%。占用大量資金開(kāi)展毛利極低的商貿(mào)和建筑業(yè)，收入結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失調(diào)，導(dǎo)致資金鏈斷裂，壞賬風(fēng)險(xiǎn)和資金回收風(fēng)險(xiǎn)增加。

（三）負(fù)債與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

非運(yùn)輸企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率由五年前的60%普遍提高到目前的80%以上，而產(chǎn)權(quán)比率由40%降至20%以下。××鐵路局非運(yùn)輸業(yè)2013年資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)84%，產(chǎn)權(quán)比率為16%，負(fù)債率上升，這可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，個(gè)別非運(yùn)輸企業(yè)已到資不抵債的破產(chǎn)邊緣，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)急劇加大。

（四）亂設(shè)賬戶(hù)與資金松散管理導(dǎo)致的資金管理風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，非運(yùn)輸企業(yè)雖然開(kāi)展了大規(guī)模撤銷(xiāo)、合并法人企業(yè)和撤銷(xiāo)亂設(shè)銀行賬戶(hù)工作，但資金分散現(xiàn)象仍較嚴(yán)重，各企業(yè)開(kāi)戶(hù)行涉及多家不同的銀行，平均每個(gè)法人企業(yè)開(kāi)設(shè)賬戶(hù)均在3個(gè)以上，資金嚴(yán)重分散，沉淀、使用效益差，安全隱患大。多頭開(kāi)設(shè)賬戶(hù)與資金分散管理導(dǎo)致企業(yè)一方面資金閑置，另一方面靠貸款解決資金需求加大了資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

（五）企業(yè)整體創(chuàng)效不強(qiáng)導(dǎo)致抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

經(jīng)過(guò)近30年的發(fā)展，非運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)歷了創(chuàng)立、與站段脫鉤和多元化發(fā)展的三個(gè)階段，從小企業(yè)發(fā)展到大集團(tuán)，但國(guó)有鐵路非運(yùn)輸業(yè)仍未擺脫“多雜粗”（企業(yè)多、業(yè)務(wù)雜、粗放經(jīng)營(yíng)）的困局，企業(yè)整體創(chuàng)效力不強(qiáng)，年收入超10億元、利潤(rùn)超千萬(wàn)元的企業(yè)比例小；合資鐵路由于未統(tǒng)籌發(fā)展非運(yùn)輸業(yè)，普遍存在“小散弱”（規(guī)模小、分散經(jīng)營(yíng)、創(chuàng)效弱）的局面，盈利能力差，抗財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力弱。

二、多元化戰(zhàn)略下非運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的整體策略

一是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。非運(yùn)輸企業(yè)只重視生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)防范，忽視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。從近十年鐵路投資、擔(dān)保失敗案例看，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄是主因，如長(zhǎng)達(dá)20年仍未結(jié)案的“鐵城虛假擔(dān)保案”，從形式看是企業(yè)被外商蒙騙，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)管理缺失才是真正原因。二是缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理整體策略。在已實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的部分企業(yè)中，也是將主要精力投入到具體風(fēng)險(xiǎn)管理中，處在“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的被動(dòng)管理狀態(tài)，沒(méi)有系統(tǒng)、整體地考慮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的相互關(guān)系，影響企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果。

（二）法人治理結(jié)構(gòu)不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不清

一是法人治理結(jié)構(gòu)不完善。非運(yùn)輸企業(yè)從運(yùn)輸站段脫鉤后，雖按《公司法》注冊(cè)為公司并相應(yīng)建立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)，但其法人治理結(jié)構(gòu)、議事決策規(guī)則等形同虛設(shè)。二是組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，管理層次多。鐵路局內(nèi)部產(chǎn)權(quán)層級(jí)除一、二、三級(jí)法人企業(yè)外，還普遍存在四、五級(jí)法人企業(yè)，如××鐵路局有200多家非運(yùn)輸企業(yè)，層級(jí)交叉，行業(yè)種類(lèi)多，風(fēng)險(xiǎn)管控難度大。三是產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊，風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不清。雖然經(jīng)過(guò)多輪重組整合，但非運(yùn)輸企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系尚未完全理順，總部對(duì)所屬企業(yè)按投資渠道建立的產(chǎn)權(quán)管理不緊密，特別是原站段托管的非運(yùn)輸企業(yè)與站段長(zhǎng)期保持行政隸屬關(guān)系，總部對(duì)其產(chǎn)權(quán)紐帶連接更加脆弱，造成總部、站段占用所屬企業(yè)資金、掏空企業(yè)資產(chǎn)的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)普遍散落于部門(mén)職責(zé)或崗位職責(zé)中，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的分層表述。

（三）企業(yè)戰(zhàn)略管理缺位，風(fēng)險(xiǎn)決策評(píng)估缺失

一是企業(yè)戰(zhàn)略管理缺位。非運(yùn)輸企業(yè)大多是從運(yùn)輸站段脫鉤分離而來(lái)，主業(yè)不突出，企業(yè)負(fù)責(zé)人由鐵路局委任且相當(dāng)部分是因運(yùn)輸站段安全管理犯錯(cuò)而轉(zhuǎn)任，缺乏經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略管理缺乏考慮，存在急于做大規(guī)模、盲目多元化的問(wèn)題。二是風(fēng)險(xiǎn)決策評(píng)估缺失。企業(yè)在迅速擴(kuò)張時(shí)缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考量，導(dǎo)致規(guī)模擴(kuò)張后資金鏈斷裂。三是憑經(jīng)驗(yàn)決策。過(guò)渡追求短期利益、急功近利，不考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致投融資決策失誤。

（四）財(cái)務(wù)管理粗放，風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性與剛性不足

因法人結(jié)構(gòu)治理、產(chǎn)權(quán)紐帶管理等方面存在的問(wèn)題，目前非運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理仍然較粗放。一是全面預(yù)算管理處在起步階段，停留在年初下達(dá)收入、利潤(rùn)目標(biāo)的層次上，只強(qiáng)調(diào)規(guī)模擴(kuò)張，無(wú)資金預(yù)算，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容欠缺。二是資金未實(shí)施集中管理，資金分散，管理成本高。三是違規(guī)借貸、擔(dān)保現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，資金安全隱患多。四是創(chuàng)新力和成本控制力不強(qiáng)，無(wú)成本競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。五是風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和剛性不足。目前，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理多為事后控制，缺少主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，不能從根本上防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）內(nèi)控制度未建立健全，風(fēng)險(xiǎn)管理體系缺失

一是未建立健全內(nèi)控制度。非運(yùn)輸企業(yè)普遍未建立起以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的內(nèi)控制度，如××鐵路局所屬200多家非運(yùn)輸企業(yè)中沒(méi)有一家設(shè)立內(nèi)控專(zhuān)職機(jī)構(gòu)，絕大部分企業(yè)未按國(guó)家五部委《關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求建立起完整的內(nèi)控制度。二是即使部分企業(yè)已建立了內(nèi)控制度，但執(zhí)行不力，甚至將制度當(dāng)作擺設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)管理措施如同一紙空文。三是沒(méi)有建立起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的預(yù)警制度，影響決策的效率效果。四是人員素質(zhì)低、膽子大，存在“沒(méi)有不敢造的表、沒(méi)有不敢花的錢(qián)”的亂象，甚至弄虛作假，內(nèi)控運(yùn)作失控。五是缺乏會(huì)計(jì)監(jiān)督和控制，如不容職務(wù)相互分離，授權(quán)審批控制等，缺少?gòu)纳系较碌娜骘L(fēng)險(xiǎn)管理體系。

三、多元化戰(zhàn)略下非運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施

（一）優(yōu)化組織架構(gòu)，實(shí)施專(zhuān)業(yè)化重組

一是優(yōu)化組織架構(gòu)。按資源集中調(diào)配、縮短管控鏈條原則，建立以總分公司為主、母子公司為輔的組織架構(gòu)，將非運(yùn)輸企業(yè)整合為集團(tuán)公司、專(zhuān)業(yè)化公司、分公司三級(jí)管理模式，不再設(shè)四級(jí)公司，減少法人數(shù)量和管理層級(jí)，提高管理效率，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力。二是實(shí)施專(zhuān)業(yè)化重組。按照經(jīng)營(yíng)專(zhuān)業(yè)化、組織結(jié)構(gòu)偏平化的原則，將集團(tuán)公司下屬的二級(jí)公司按從事行業(yè)組建為商貿(mào)、制造、房地產(chǎn)等10多家專(zhuān)業(yè)子公司，發(fā)揮專(zhuān)業(yè)化、集約化管理優(yōu)勢(shì)，避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是完善由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)，真正行使股東會(huì)職權(quán)，防止經(jīng)理職權(quán)擴(kuò)大化，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督作用。四是設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，按照分級(jí)的原則設(shè)立由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)崗構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)防控作用。

（二）加強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略管理，謹(jǐn)慎進(jìn)行投融資決策

一是明確企業(yè)戰(zhàn)略定位。戰(zhàn)略失誤是最大的風(fēng)險(xiǎn)，非運(yùn)輸企業(yè)必須理順經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的關(guān)系，在制訂戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)，既要考慮收益，更要評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)模擴(kuò)張應(yīng)堅(jiān)持相關(guān)多元化，選擇與運(yùn)輸業(yè)密切相關(guān)的業(yè)務(wù)為發(fā)展模塊，減少風(fēng)險(xiǎn)。二是正確優(yōu)化投資決策。做好投資可行性分析，盡量選擇中短期投資以便盡快回收資本，重大投資決策需聘請(qǐng)專(zhuān)家論證。三是合理制定籌資決策。合理確定資本結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持適度的負(fù)債率，利用金融市場(chǎng)融資，改變單一融資方式，降低籌資成本。

（三）建立健全內(nèi)控制度，從源頭控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一是建立健全基于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的內(nèi)控制度。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制度基本規(guī)范建立健全包括發(fā)展戰(zhàn)略、投資和籌資等18項(xiàng)企業(yè)內(nèi)控制度，將風(fēng)險(xiǎn)防控措施嵌入到內(nèi)控系統(tǒng)中，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。二是理順財(cái)務(wù)關(guān)系，健全財(cái)務(wù)運(yùn)作機(jī)制，分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，阻隔全局性風(fēng)險(xiǎn)向高級(jí)管理層積累。三是加強(qiáng)審計(jì)和紀(jì)檢部門(mén)監(jiān)督，強(qiáng)化事前預(yù)防和事中控制，緊盯“三重一大”（重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目、大額資金）事項(xiàng)的決策。四是加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)，塑造財(cái)務(wù)品牌，建立信用褒揚(yáng)機(jī)制和失信懲罰機(jī)制。五是建立內(nèi)控責(zé)任追究制度。

（四）實(shí)施全面預(yù)算治理，構(gòu)造全方位風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一是建立預(yù)算管理組織體系，實(shí)行預(yù)算法人負(fù)責(zé)制。成立全面預(yù)算管理委員會(huì)，第一管理者負(fù)責(zé)預(yù)算管理的組織實(shí)施工作。二是建立全要素、全過(guò)程、全員的“三全”預(yù)算管理。將投融資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支等全部納入預(yù)算體系，真正形成“橫向到邊，縱向到底”的預(yù)算管理機(jī)制，杜絕資金“體外循環(huán)”，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。三是完善量化指標(biāo)體系。側(cè)重對(duì)投資回報(bào)率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的考核，把指標(biāo)導(dǎo)向有利于提高企業(yè)增長(zhǎng)質(zhì)量、降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上來(lái)。四是健全預(yù)算分析考核機(jī)制，形成一套完整的預(yù)算管理和風(fēng)險(xiǎn)防控鏈條。

（五）實(shí)施“三集中”管理，構(gòu)筑資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系

一是實(shí)行資金集中管理。集團(tuán)公司對(duì)所屬企業(yè)資金實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一籌措、統(tǒng)一調(diào)度的集中式管理，解決所屬企業(yè)資金貧富不均、存貸交叉、賬戶(hù)林立的矛盾，提高總部對(duì)資金的控制力，確保資金安全。二是實(shí)行集團(tuán)公司對(duì)所屬企業(yè)債務(wù)集中管理，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢(shì)，降低債務(wù)成本，控制成員企業(yè)多頭借款帶來(lái)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是實(shí)行集團(tuán)公司對(duì)所屬企業(yè)會(huì)計(jì)核算集中管理，縮短財(cái)務(wù)報(bào)告生成時(shí)間、減少會(huì)計(jì)信息加工環(huán)節(jié)，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。

（六）培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，構(gòu)筑財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

一是培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的最高境界，借助風(fēng)險(xiǎn)管理文化的凝聚力促使全體成員齊心合力抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)警機(jī)制。制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，加快風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息的共享。三是完善風(fēng)險(xiǎn)管理工具，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估能力。

四、總結(jié)

第11篇

一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)

深入貫徹落實(shí)關(guān)于安全生產(chǎn)重要論述和指示批示精神，牢固樹(shù)立安全發(fā)展理念，堅(jiān)持紅線(xiàn)意識(shí)、底線(xiàn)思維扎實(shí)開(kāi)展全面、系統(tǒng)、徹底的風(fēng)險(xiǎn)隱患排查整治攻堅(jiān)戰(zhàn)，努力實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)全面管控和重大隱患動(dòng)態(tài)清零，堅(jiān)決遏制較大及以上事故，堅(jiān)決遏制事故多發(fā)勢(shì)頭，堅(jiān)決穩(wěn)住安全生產(chǎn)穩(wěn)定向好態(tài)勢(shì)，堅(jiān)決防范自然災(zāi)害引發(fā)重大人員傷亡，力爭(zhēng)全縣不發(fā)生安全生產(chǎn)責(zé)任事故，為全縣高質(zhì)量發(fā)展提供安全保障。

二、重點(diǎn)內(nèi)容

按照《縣安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治三年行動(dòng)實(shí)施計(jì)劃》相關(guān)要求，圍繞查大系統(tǒng)、控大風(fēng)險(xiǎn)、除大隱患、防大事故，突出危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹、非礦山、工貿(mào)行業(yè)、交通運(yùn)輸、建筑施工、消防安全、特種設(shè)備等重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，著重檢查生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)和主體責(zé)任落實(shí)情況，制定與落實(shí)安全管理制度和操作規(guī)程，開(kāi)展安全教育培訓(xùn)情況，安全設(shè)施配備與運(yùn)行管理情況，安全經(jīng)費(fèi)投入情況，風(fēng)險(xiǎn)隱患排查治理和應(yīng)急保障措施落實(shí)情況。特別是針對(duì)排查出的重大隱患制定清單，切實(shí)做到隱患整改“五落實(shí)”(措施、責(zé)任、資金、時(shí)限、預(yù)案)，做好重大隱患的整改銷(xiāo)號(hào)工作，組織對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管控和重大隱患整改效果進(jìn)行評(píng)估（排前面的為牽頭部門(mén)）。

(一)危險(xiǎn)化學(xué)品:重點(diǎn)排查、管控、整治危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)、儲(chǔ)存、使用、經(jīng)營(yíng)、運(yùn)輸、廢棄處置、包裝物及容器等各領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)的安全風(fēng)險(xiǎn)隱患，固體危險(xiǎn)廢物收集、貯存處置設(shè)施、場(chǎng)所。(責(zé)任單位:應(yīng)急管理局、公安局、市生態(tài)環(huán)境局分局、住建局、交通運(yùn)輸局、市場(chǎng)監(jiān)管局、發(fā)改局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn))

(二)煙花爆竹:重點(diǎn)排查、整治非法生產(chǎn)、非法銷(xiāo)售、非法儲(chǔ)存，“三超一改”、“下店上宅”、“前店后宅”等非法違法行為(責(zé)任單位:應(yīng)急管理局、公安局、交通運(yùn)輸局、市場(chǎng)監(jiān)管局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn))

(三)非煤礦山:重點(diǎn)排查、管控、整治已明令淘汰和禁止使用的設(shè)備設(shè)施、地下礦山透水、大面積冒頂片幫、提升運(yùn)輸中毒窒息、露天礦山邊坡坍塌、易爆物品爆炸等風(fēng)險(xiǎn)隱患。(責(zé)任單位:應(yīng)急管理局、自然資源局、公安局、工信局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn))

(四)工貿(mào)行業(yè):重點(diǎn)排查、管控有限空間、涉爆粉塵等關(guān)鍵生產(chǎn)部位、倉(cāng)儲(chǔ)和重大危險(xiǎn)源(點(diǎn))，排查治理中毒窒息、容器爆炸、高處墜落、物體打擊、機(jī)械傷害、灼燙觸電和防火、防爆等風(fēng)險(xiǎn)隱患。(責(zé)任單位:工信局、商務(wù)局、應(yīng)急管理局、市場(chǎng)監(jiān)管局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn))

(五)交通運(yùn)輸:重點(diǎn)排查“兩客一危”、校車(chē)、農(nóng)村客運(yùn)班車(chē)及農(nóng)用車(chē)輛、公交、重型載貨汽車(chē)等重點(diǎn)車(chē)輛及所屬企業(yè)，隧道、橋梁、公路安全生命防護(hù)工程，尤其是旅游客運(yùn)車(chē)輛的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和站外拉客行為等風(fēng)險(xiǎn)隱患，嚴(yán)厲打擊“三超一疲勞”酒駕醉駕行為以及車(chē)輛擅自改裝、無(wú)資質(zhì)營(yíng)運(yùn)等違規(guī)違法行為(責(zé)任單位:交通運(yùn)輸局、公安局交警大隊(duì)、教育局、文旅廣體局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn))

(六)建筑施工:重點(diǎn)排查城鄉(xiāng)在建住房廠房、市政工程、農(nóng)村建房、隧道、橋梁、水利等建設(shè)項(xiàng)目，深基坑、高大支模等危大工程，塔吊等起重機(jī)械設(shè)備的安裝、運(yùn)行等關(guān)鍵施工環(huán)節(jié)，嚴(yán)厲打擊工程違法分包、施工轉(zhuǎn)包和資質(zhì)掛靠等行為。(責(zé)任單位:住建局、交通運(yùn)輸局、水利局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn))

(七)消防:重點(diǎn)排査、整治大型商業(yè)綜合體、高層建筑和文物建筑以及群租房、“三合一”等人員密集場(chǎng)所，電氣火災(zāi)和電動(dòng)自行車(chē)消防隱患。(責(zé)任單位:消防救援大隊(duì)、公安局、住建局、工信局、民政局、商務(wù)局、文旅局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn))

(八)特種設(shè)備:重點(diǎn)排查大型游樂(lè)設(shè)施和索道、電站、鍋爐的壓力管道、起重機(jī)械等設(shè)備設(shè)施，學(xué)校、醫(yī)院、賓館酒店、商場(chǎng)、公園景區(qū)、體育場(chǎng)等人員密集場(chǎng)所和在建重點(diǎn)工程乘用電梯。嚴(yán)厲打擊未登記使用、未經(jīng)檢驗(yàn)使用、超檢驗(yàn)期限使用、檢驗(yàn)不合格使用、無(wú)維保使用和特種作業(yè)人員無(wú)證上崗等違法違規(guī)行為(責(zé)任單位:市場(chǎng)監(jiān)管局、相關(guān)部門(mén)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn))

(九)其他行業(yè)領(lǐng)域:旅游、水利、電力、民爆、教育、民政、能源、衛(wèi)生、林業(yè)、供銷(xiāo)、商務(wù)等行業(yè)領(lǐng)域主管部門(mén)要結(jié)合實(shí)際，針對(duì)安全生產(chǎn)薄弱環(huán)節(jié)和可能發(fā)生安全生產(chǎn)事故的點(diǎn)位，認(rèn)真開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)隱患排查整治工作(責(zé)任單位:有關(guān)職能部門(mén)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn))

三、時(shí)間安排

按照“排査、整改、督査、復(fù)查、問(wèn)責(zé)”五步工作法進(jìn)行推進(jìn)，將企業(yè)自查自改、行業(yè)監(jiān)管、問(wèn)責(zé)、長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)四項(xiàng)重點(diǎn)工作貫穿始終，分3個(gè)階段進(jìn)行

(一)動(dòng)員部署階段(即日起至1月30日)主要工作任務(wù):負(fù)有監(jiān)管職責(zé)的部門(mén)要依法依規(guī)明確本行業(yè)(領(lǐng)域)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，建立重大風(fēng)險(xiǎn)和重大隱患防控體系。全縣各部門(mén)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)制定實(shí)施方案，結(jié)合實(shí)際確定監(jiān)督檢點(diǎn)企業(yè)名單，設(shè)立群眾舉報(bào)電話(huà)，廣泛進(jìn)行動(dòng)員;實(shí)行網(wǎng)格化管理，按屬地關(guān)系和行業(yè)管理職能分別明確責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人員;積極利用新聞媒體廣泛宣傳“大排查大管控大整治”行動(dòng)的重大意義和相關(guān)要求，營(yíng)造濃厚氛圍;對(duì)之前已發(fā)現(xiàn)尚未整改到位的重大隱患進(jìn)行梳理，列出清單臺(tái)賬。

(二)集中排查整治階段(2月1日至11月30日)主要工作任務(wù):一是所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位組織自查，要做到“六查六看”:查工作部署，看是否制定了實(shí)施方案并進(jìn)行了貫徹落實(shí);查責(zé)任落實(shí)，看是否建立企業(yè)全員安全責(zé)任狀;查具體隱患，看是否按照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范開(kāi)展了全覆蓋、全方位、全崗位的隱患排查整治;查履職盡責(zé)，看各級(jí)管理人員和各崗位是否認(rèn)真落實(shí)了隱患排查整治責(zé)任;査隱患整改，看已發(fā)現(xiàn)的隱患是否整改到位;查隱患上報(bào)，看是否按規(guī)定向有關(guān)部門(mén)如實(shí)上報(bào)了安全隱患臺(tái)賬和整改措施。二是企業(yè)對(duì)無(wú)法立即整改的安全隱患，按照整改措施、責(zé)任、資金、時(shí)限、預(yù)案“五落實(shí)”要求進(jìn)行整治，并針對(duì)問(wèn)題隱患產(chǎn)生的原因，及時(shí)修訂完善本企業(yè)各項(xiàng)責(zé)任制、規(guī)章制度和操作規(guī)程并持續(xù)落實(shí)。三是負(fù)有安全監(jiān)管職責(zé)的部門(mén)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隱患排查情況進(jìn)行檢查，做到全覆蓋，并對(duì)排查情況全部如實(shí)記錄，建立臺(tái)賬對(duì)所有重大風(fēng)險(xiǎn)隱患全部拉條掛賬，明確整改或管控責(zé)任人逐條交辦，嚴(yán)格實(shí)施閉環(huán)管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要對(duì)無(wú)主的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患主動(dòng)作為，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行有效監(jiān)控和整改。四是由安委會(huì)辦公室和兩辦督查室組成督查組對(duì)各部門(mén)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)活動(dòng)開(kāi)展情況進(jìn)行督查檢查，并將督查檢查情況在全縣范圍進(jìn)行通報(bào)。

(三)督導(dǎo)整改和總結(jié)提高階段(12月1日至12月30日)各負(fù)有安全監(jiān)管職責(zé)的部門(mén)對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大隱患整改情況進(jìn)行檢査驗(yàn)收，對(duì)完成整改的及時(shí)銷(xiāo)號(hào);對(duì)檢查驗(yàn)收情況形成臺(tái)賬備查，誰(shuí)驗(yàn)收、誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé);對(duì)“大排查大管控大整治”工作開(kāi)展“回頭看”，對(duì)行動(dòng)效果進(jìn)行核查，并對(duì)行動(dòng)開(kāi)展情況進(jìn)行總結(jié)梳理，形成總結(jié)報(bào)告，提出持續(xù)改進(jìn)措施，建立健全風(fēng)險(xiǎn)隱患排查治理長(zhǎng)效機(jī)制

四、工作措施

(一)嚴(yán)格實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)隱患公示制度。企業(yè)要嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)隱患公示制度，對(duì)排查出的風(fēng)險(xiǎn)隱患建立臺(tái)賬清單，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字后，必須在企業(yè)和生產(chǎn)車(chē)間等醒目區(qū)域公示。

(二)嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)一律”措施。負(fù)有安全監(jiān)管職責(zé)的部門(mén)要堅(jiān)決做到“三個(gè)一律”:凡是存在重大隱患的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位一律依法責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)整頓、凡是存在重大隱患拒不整改的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位一律依法提請(qǐng)縣政府以關(guān)閉、凡是在關(guān)停整改期間違法組織生產(chǎn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人一律依法追究責(zé)任。

(三)實(shí)施重大隱患掛牌督辦。縣安委會(huì)辦公室(縣應(yīng)急管理局)定期調(diào)度各行業(yè)領(lǐng)域、本地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)隱患排查治理情況，對(duì)跨地區(qū)或下級(jí)無(wú)法協(xié)調(diào)整改到位的重大隱患要實(shí)施掛牌督辦，掛牌后仍不能整治到位的，及時(shí)報(bào)市安委辦掛牌督辦。

(四)實(shí)施隱患舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)。各部門(mén)要按程序兌現(xiàn)隱患舉報(bào)獎(jiǎng)，鼓勵(lì)廣大職工和人民群眾積極舉報(bào)非法違法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為和重大隱患，要通過(guò)電視、網(wǎng)絡(luò)、公眾號(hào)、廣播、短信推送等方式公開(kāi)舉報(bào)電話(huà)。企業(yè)必須在正門(mén)和生產(chǎn)車(chē)間等醒目位置公布舉報(bào)電話(huà)，接受職工和人民群眾監(jiān)督。

五、工作要求

(一)抓工作落實(shí)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門(mén)要充分認(rèn)清當(dāng)前安全防范工作面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，突出在抓落實(shí)上下功夫，主要負(fù)責(zé)同志要專(zhuān)題研究部署、親自督促落實(shí)，堅(jiān)持鐵腕治安、鐵面無(wú)私、鐵石心腸，著力解決落實(shí)態(tài)度不堅(jiān)決、落實(shí)作風(fēng)不扎實(shí)、落實(shí)能力不適應(yīng)、落實(shí)措施不到位等問(wèn)題。特別是危險(xiǎn)化學(xué)品儲(chǔ)存企業(yè)及礦山、非煤礦山、煙花爆竹、交通運(yùn)輸、建筑工地人員密集場(chǎng)所、消防等行業(yè)領(lǐng)城已發(fā)現(xiàn)的重大隱患沒(méi)有整改的必須立即停產(chǎn)整頓，確保整改到位。

(二)抓實(shí)企業(yè)主體。企業(yè)是隱患排查整治的責(zé)任主體，要將風(fēng)險(xiǎn)管控、隱患排查整治貫穿生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程，依法依規(guī)依標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自查自改，做到風(fēng)險(xiǎn)管控、隱患排查整治常態(tài)化、制度化、規(guī)范化，做到有效管控化解風(fēng)險(xiǎn)、徹底消除事故隱患。

企業(yè)法人和實(shí)際控制人是落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任的第一責(zé)任人，必須認(rèn)真履行安全責(zé)任，組織制定企業(yè)安全生產(chǎn)管理制度，組織落實(shí)安全教育培訓(xùn)工作，建立健全安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，配齊配足安全生產(chǎn)管理人員，組織落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查治理工作，確保安全生產(chǎn)有效投入，定期組織召開(kāi)安全專(zhuān)題會(huì)議，研究部署安全生產(chǎn)工作，落實(shí)解決安全生產(chǎn)重大問(wèn)題，做到每季度組織召開(kāi)安委會(huì)會(huì)議至少1次，每月安排部署安全生產(chǎn)工作至少1次;每月深入生產(chǎn)一線(xiàn)帶班檢查、指導(dǎo)安全生產(chǎn)工作不少于2次，每周跑現(xiàn)場(chǎng)、進(jìn)班組、到關(guān)鍵崗位檢查安全工作至少1次。各負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)管的部門(mén)要通過(guò)安全檢查、督查，“四不兩直”明查暗訪(fǎng)等方式，深入各行業(yè)領(lǐng)域生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位檢查、督促企業(yè)依法依規(guī)生產(chǎn)，重點(diǎn)檢查企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管控、隱患排查治理工作落實(shí)情況，法人和實(shí)際控制人落實(shí)帶班制度，深入生產(chǎn)一線(xiàn)、班組檢查、督促安全生產(chǎn)情況，抽考安全生產(chǎn)知識(shí)掌握情況。縣委、縣政府督查室、縣安委辦要切實(shí)加大督導(dǎo)力度，推動(dòng)部門(mén)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)加大監(jiān)管執(zhí)法力度和企業(yè)主體責(zé)任落實(shí)。

（三）強(qiáng)化監(jiān)管執(zhí)法。要正確處理嚴(yán)格執(zhí)法與“放管服”改革、督查檢查的關(guān)系，不能以“放管服”改革和優(yōu)化發(fā)展環(huán)境為有限制執(zhí)法、放松執(zhí)法，既要避免大幫哄、一陣風(fēng)，簡(jiǎn)單化、一刀切”，又要防止監(jiān)管執(zhí)法寬松軟。持續(xù)加大“打非治違”工作力度，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致重特大事故的隱患和嚴(yán)重違法違規(guī)行為，要堅(jiān)決落實(shí)停產(chǎn)整頓、關(guān)閉取締、上限處罰和嚴(yán)厲追責(zé)等執(zhí)法措施。要組織“專(zhuān)家指導(dǎo)服務(wù)團(tuán)”和“安全執(zhí)法服務(wù)團(tuán)”指導(dǎo)和幫助基層彌補(bǔ)專(zhuān)業(yè)監(jiān)管能力不足的問(wèn)題。

第12篇

摘要：隨著我國(guó)“走出去”、“一帶一路”戰(zhàn)略的實(shí)施，越來(lái)越多的企業(yè)在全球范圍內(nèi)投資建廠、開(kāi)展工程項(xiàng)目建設(shè)。但業(yè)務(wù)全球化的推進(jìn)也給企業(yè)帶來(lái)諸多新的問(wèn)題，如全球化財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)、資金平臺(tái)的構(gòu)建，全球化人才的培養(yǎng)與招聘及如何加強(qiáng)海外子（分）公司的管控等。本文主要分析了企業(yè)海外財(cái)務(wù)管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并提出了要進(jìn)行前期調(diào)研、撰寫(xiě)可研報(bào)告、境外稅收籌劃、資金集中管理、管理人員本土化、建立財(cái)務(wù)共享中心等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，以期能提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，促使海外業(yè)務(wù)服務(wù)更加專(zhuān)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化，有效降低企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)水平，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)海外業(yè)務(wù)的管控能力。

關(guān)鍵詞：海外財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

隨著我國(guó)“走出去”、“一帶一路”戰(zhàn)略的實(shí)施，越來(lái)越多的企業(yè)在全球投資建廠、開(kāi)展工程項(xiàng)目建設(shè)，企業(yè)面對(duì)境外投資機(jī)遇的同時(shí)，也越來(lái)越關(guān)注海外財(cái)務(wù)管理。

一、海外財(cái)務(wù)管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）與被投資國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)、文化方面存在差異導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。被投資國(guó)家政治穩(wěn)定性是海外投資能否成功的決定性因素，只有穩(wěn)定的政治環(huán)境，才能保證管理的有效性。很多企業(yè)在管理過(guò)程中未充分考慮該國(guó)經(jīng)濟(jì)及文化差異，認(rèn)為自身原有的管理體系已經(jīng)相當(dāng)成熟，在國(guó)內(nèi)運(yùn)行也較為平穩(wěn)，因此在海外也采用同樣的管理模式，由于與當(dāng)?shù)厣虡I(yè)模式、思維模式不同，最終導(dǎo)致管理效率低下或無(wú)效等經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（二）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收政策差異導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收制度尚未完全與國(guó)際接軌，很多被投資國(guó)家的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收制度也未完善，造成兩國(guó)之間核算、稅收等方面的差異，由于財(cái)務(wù)人員未準(zhǔn)確把握該國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收政策，因而會(huì)導(dǎo)致形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）跨國(guó)管理團(tuán)隊(duì)力量薄弱，監(jiān)管力度不夠帶來(lái)的管理風(fēng)險(xiǎn)。海外投資企業(yè)遠(yuǎn)離本土，如國(guó)內(nèi)監(jiān)管力量不夠，或國(guó)內(nèi)管理層級(jí)過(guò)多，會(huì)導(dǎo)致決策效率降低。此外，海外財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)人員既要懂財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)，又要精通語(yǔ)言，企業(yè)可能會(huì)通過(guò)外部招聘或內(nèi)部培訓(xùn)達(dá)到管理要求，但這將會(huì)造成人力資源成本過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)。（四）企業(yè)海外投資存在資金風(fēng)險(xiǎn)及匯率風(fēng)險(xiǎn)。海外投資在資金籌措、使用、管理等環(huán)節(jié)存在諸多風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)籌措資金時(shí)，應(yīng)充分考慮自有資金、企業(yè)融資能力、融資結(jié)構(gòu)、融資規(guī)模等方面，如安排不合理，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一定的資金風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)?dǎo)致投資失敗。境外投資項(xiàng)目通常需要大量的資金，如企業(yè)國(guó)內(nèi)外資金管理分散，資金管理不到位，無(wú)法平衡國(guó)內(nèi)外資金需求，會(huì)造成資金使用效率不高，影響投資項(xiàng)目或造成國(guó)內(nèi)企業(yè)資金緊張，給企業(yè)帶來(lái)資金壓力，影響項(xiàng)目正常開(kāi)展。匯率風(fēng)險(xiǎn)是一種外部風(fēng)險(xiǎn)，境外投資企業(yè)在海外投資、經(jīng)營(yíng)、利潤(rùn)匯回等各環(huán)節(jié)涉及不同幣種之間轉(zhuǎn)換而帶來(lái)的匯率風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在結(jié)算幣種、結(jié)算時(shí)間選擇不當(dāng)，將有可能產(chǎn)生匯兌損失，給企業(yè)帶來(lái)不利影響。

二、加強(qiáng)海外財(cái)務(wù)管理的途徑

（一）海外投資應(yīng)進(jìn)行前情調(diào)研及準(zhǔn)備工作。企業(yè)在選擇海外投資時(shí)，應(yīng)充分考慮到該國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、貨幣政策等多方面因素，做好詳細(xì)調(diào)研，調(diào)研內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：（1）投資當(dāng)?shù)仫L(fēng)土人情、宗教信仰、語(yǔ)言等人文信息。（2）該國(guó)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及貨幣政策。（3）擬投資行業(yè)在當(dāng)?shù)匕l(fā)展?fàn)顩r、潛在市場(chǎng)、銷(xiāo)售渠道、競(jìng)爭(zhēng)者等。（4）該國(guó)政府部門(mén)對(duì)擬投資行業(yè)的態(tài)度。（5）營(yíng)商便利環(huán)境等。經(jīng)過(guò)充分調(diào)研后，初步認(rèn)定投資可行，應(yīng)組織專(zhuān)人編制海外投資方案、可研報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案等。投資方案及可研報(bào)告應(yīng)包括：（1）前情調(diào)研內(nèi)容介紹。（2）投資行業(yè)與產(chǎn)品的市場(chǎng)前景，公司在行業(yè)中所處地位及優(yōu)勢(shì)。（3）擬投資項(xiàng)目的規(guī)模及項(xiàng)目資金籌措、管理方案。（4）海外投資項(xiàng)目組織架構(gòu)，管理團(tuán)隊(duì)人員配置。（5）三到五年的預(yù)期利潤(rùn)、項(xiàng)目投資回收期預(yù)估、投資回報(bào)率等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（6）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案。（二）制定合理的財(cái)務(wù)管理策略。海外投資最終目的是利益最大化、增強(qiáng)企業(yè)核心價(jià)值及提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。管理者應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到海外投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的重要性，樹(shù)立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理理念，根據(jù)所在國(guó)家營(yíng)商環(huán)境，科學(xué)合理的制定財(cái)務(wù)管理對(duì)策及企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，使海外業(yè)務(wù)流程專(zhuān)業(yè)化，標(biāo)準(zhǔn)化，有效降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)管控水平。（三）制定稅收籌劃方案，盡可能降低或優(yōu)化稅負(fù)。企業(yè)應(yīng)充分了解被投資國(guó)的關(guān)稅及清關(guān)政策、稅務(wù)制度及稅務(wù)優(yōu)惠政策，結(jié)合被投資國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及稅收政策，制定相應(yīng)的稅收籌劃方案，盡可能的降低或優(yōu)化投資過(guò)程中的稅負(fù)。海外企業(yè)應(yīng)充分重視運(yùn)行中存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)依法納稅，嚴(yán)格把控各環(huán)節(jié)涉稅關(guān)鍵點(diǎn)，預(yù)防突發(fā)性及常規(guī)性稅收風(fēng)險(xiǎn)，注重稅務(wù)人才國(guó)際化培養(yǎng)，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）實(shí)行資金集中管理，拓寬融資渠道，提高資金使用效率。（1）通過(guò)銀行建立虛擬資金池，集中管理成員單位分散資金，增強(qiáng)對(duì)成員單位的控制力，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)總成本，實(shí)行資金使用預(yù)算審批制，平衡國(guó)內(nèi)外資金需求。建立資金池，企業(yè)利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，對(duì)各成員單位資金數(shù)據(jù)即時(shí)查詢(xún)、及時(shí)審計(jì)，使資金運(yùn)轉(zhuǎn)的得到有效監(jiān)管與控制。（2）充分依靠先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，加強(qiáng)企業(yè)資金管控。企業(yè)應(yīng)建立資金內(nèi)控制度，使用網(wǎng)銀時(shí)，利用分級(jí)授權(quán)、文件記錄、不相容崗位分離等控制手段，保證資金在高效運(yùn)轉(zhuǎn)的同時(shí)，資金管控仍處于安全模式。（3）拓寬境外融資渠道，境內(nèi)企業(yè)可在境外金融中心成立離岸公司，利用境外融資平臺(tái)金融優(yōu)勢(shì)，結(jié)合企業(yè)合同條款，取得低成本融資，解決公司資金缺口。（4）出口信用保險(xiǎn)，也叫出口信貸保險(xiǎn)，是為企業(yè)在出口、對(duì)外投資和對(duì)外承包工程等提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一項(xiàng)政策性支持措施，企業(yè)可充分利用出口信用保險(xiǎn)，規(guī)避企業(yè)境外應(yīng)收賬款因人為因素造成的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)而無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，也可以利用出口信用保險(xiǎn)在銀行的授信額度，簽訂三方協(xié)議，在銀行進(jìn)行融資，使企業(yè)可提前收回應(yīng)收賬款。（5）企業(yè)為規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)可配套使用相應(yīng)的金融工具，對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn)。另外有條件的企業(yè)可以考慮使用跨境人民幣結(jié)算方式，有效降低匯率波動(dòng)帶來(lái)的匯率風(fēng)險(xiǎn)。（五）強(qiáng)化本土化管理理念，提高財(cái)務(wù)管理水平。海外投資的經(jīng)營(yíng)和管理離不開(kāi)國(guó)際化人才，隨著全球一體化的發(fā)展和要求，對(duì)跨國(guó)財(cái)務(wù)人才要求越來(lái)越高，其不僅要熟悉中國(guó)法律法規(guī)，還要了解所在國(guó)的法律法規(guī)、語(yǔ)言、人文，且要精通財(cái)務(wù)、金融、管理等工作。企業(yè)培養(yǎng)滿(mǎn)足上述條件的跨國(guó)財(cái)務(wù)人才需要很長(zhǎng)時(shí)間，且一旦其選擇回國(guó)，如企業(yè)不能及時(shí)補(bǔ)充優(yōu)秀后備財(cái)務(wù)管理人員，會(huì)造成財(cái)務(wù)工作斷層。當(dāng)企業(yè)選擇對(duì)外招聘符合職位預(yù)期的財(cái)務(wù)人員，又有可能與求職者的薪酬期望值差異較大，而無(wú)法招聘到合適的財(cái)務(wù)人員。面對(duì)境外財(cái)務(wù)管理人員流失率較高、招聘成本較高等情況，企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化本土化管理理念，在當(dāng)?shù)卣衅负团嘤?xùn)財(cái)務(wù)人員，尊重其文化、風(fēng)俗習(xí)慣等前提下，加強(qiáng)跨文化管理，激發(fā)工作能動(dòng)性，共同提高財(cái)務(wù)管理水平。（六）充分利用財(cái)務(wù)共享中心的管理模式對(duì)境外子（分）公司進(jìn)行管控。自上世紀(jì)90年代后期財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式誕生，其就逐漸被集團(tuán)企業(yè)接受和采用，這種模式能有效加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)下屬企業(yè)的管控和整合能力，同時(shí)降低了運(yùn)營(yíng)成本，提高了工作質(zhì)量與效率，使財(cái)務(wù)人員能從日常的基礎(chǔ)性工作解放出來(lái)。企業(yè)建立財(cái)務(wù)共享中心符合國(guó)家關(guān)于利用信息化促進(jìn)會(huì)計(jì)工作集中的相關(guān)政策導(dǎo)向，同時(shí)企業(yè)在利用財(cái)務(wù)共享中心加強(qiáng)管控的同時(shí)，又會(huì)促使企業(yè)提高自身管理水平，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合向戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，促進(jìn)企業(yè)未來(lái)良性可持續(xù)發(fā)展。財(cái)務(wù)共享中心管理模式比較適用于規(guī)模大、多組織、多層級(jí)，業(yè)務(wù)同質(zhì)化高，流程可標(biāo)準(zhǔn)化、專(zhuān)業(yè)化，企業(yè)控制權(quán)清晰的企業(yè)。如母公司具備上述條件，又有較高信息化支持，可充分利用財(cái)務(wù)共享中心管理模式對(duì)境外子（分）公司進(jìn)行管控。企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)共享管理模式時(shí)，主要需考慮組織模式、區(qū)域范圍、業(yè)務(wù)流程、信息化支持及團(tuán)隊(duì)素質(zhì)等幾方面因素。（1）選擇合適的組織架構(gòu)。選擇合適的組織架構(gòu)是財(cái)務(wù)共享中心能否成功構(gòu)建的基礎(chǔ)。選擇時(shí)應(yīng)考慮投資國(guó)和被投資國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收政策、信息化水平、語(yǔ)言、業(yè)務(wù)同質(zhì)、流程是否規(guī)范等多方面因素。財(cái)務(wù)共享中心劃分內(nèi)部小組時(shí)，可按業(yè)務(wù)功能劃分為總賬報(bào)表、費(fèi)用審核、應(yīng)收、應(yīng)付管理等內(nèi)部小組，也可按國(guó)別、地區(qū)、語(yǔ)言等設(shè)置內(nèi)部架構(gòu)，這樣可以將企業(yè)財(cái)務(wù)核算由分散模式變?yōu)榧心Ｊ剑瑢⑾嗤摹⒅貜?fù)的流程及業(yè)務(wù)向共享中心轉(zhuǎn)移，統(tǒng)一提供專(zhuān)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)服務(wù)和財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)。（2）建立區(qū)域財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。企業(yè)業(yè)務(wù)如涉及多個(gè)國(guó)家或地區(qū)，經(jīng)濟(jì)文化差異較大，無(wú)法建立一個(gè)財(cái)務(wù)共享中心，則企業(yè)可選擇其中一些區(qū)域設(shè)立區(qū)域財(cái)務(wù)共享中心。（3）規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程。規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程是財(cái)務(wù)共享中心成功運(yùn)行的關(guān)鍵，主要包括業(yè)務(wù)控制、數(shù)據(jù)傳遞、財(cái)務(wù)報(bào)告模式等。企業(yè)應(yīng)固化流程以有效避免因經(jīng)濟(jì)、文化、地域、語(yǔ)言等差異造成管理的低效、差錯(cuò)、無(wú)序性，提高母公司管控能力。（4）優(yōu)化信息系統(tǒng)，建立統(tǒng)一的信息化平臺(tái)。對(duì)于復(fù)雜的境外管理環(huán)境，企業(yè)應(yīng)建立統(tǒng)一的信息化平臺(tái)，以有效的將財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)整合在一起，通過(guò)信息化平臺(tái)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全方位管控和數(shù)據(jù)集成處理，例如預(yù)算管理、成本管理及績(jī)效考核等。（5）加大人力資源成本投入，提高團(tuán)隊(duì)整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。財(cái)務(wù)共享中心能否成功運(yùn)行，與操作人員，如財(cái)務(wù)人員、系統(tǒng)技術(shù)人員等的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)有很大的關(guān)聯(lián)，企業(yè)可通過(guò)強(qiáng)化人才梯隊(duì)培養(yǎng)、加大關(guān)鍵崗位人員培訓(xùn)力度、利用好被投資國(guó)本土人力資源優(yōu)勢(shì)等手段，提高團(tuán)隊(duì)整體業(yè)務(wù)素質(zhì)，為財(cái)務(wù)共享中心運(yùn)行提供保障。

三、結(jié)語(yǔ)

新形勢(shì)下，海外企業(yè)面臨著越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)及復(fù)雜多變的國(guó)際經(jīng)營(yíng)環(huán)境，因此要通過(guò)不斷學(xué)習(xí)加強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理能力，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和企業(yè)價(jià)值，結(jié)合企業(yè)海外投資戰(zhàn)略目標(biāo)，形成適合本企業(yè)的境外財(cái)務(wù)管理制度，提高海外財(cái)務(wù)管理的專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化水平，降低海外財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化設(shè)計(jì)，使海外財(cái)務(wù)管理水平有更大的發(fā)展空間。