時間：2023-08-29 16:42:22
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業信用信息管理辦法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
為推進我省信用系統建設，進一步發揮信用系統作用，引導企業走誠信經營的良性發展道路，改善投資環境，打造“信用**”，促進我省經濟又好又快發展，經省政府同意，現就進一步加強信用系統建設工作提出以下意見。
一、提高認識，加強領導，明確職責
依法采集、向全社會提供準確、全面、及時、權威的企業信用數據，可幫助企業降低成本、減少風險、防范商業欺詐，激勵企業誠信經營，提高全社會誠信水平。推進信用系統建設，是規范市場經濟秩序的重要舉措，是政府經濟管理方式轉變的重要體現，是政府提高公共服務水平的重要內容，是打造“信用**”、構建和諧社會的重要舉措。
省委、省政府高度重視信用系統建設工作，20**年決定由省工商局牽頭、省直有關部門參加，共同建設我省企業信用數據管理中心和網絡平臺，20**年省政府頒布了《**省行政機關征集與披露企業信用信息管理辦法》（省政府令第195號），建立了省企業信用信息系統建設聯席會議制度，在省工商局設立了省企業信用信息管理辦公室（簡稱省信用管理辦公室），同時承擔聯席會議辦公室職責。省直有關部門要高度重視信用系統建設工作，認真執行《**省行政機關征集與披露企業信用信息管理辦法》（省政府第195號令），加強信用系統建設。
聯席會議要充分發揮作用，擬訂我省信用系統建設規劃，根據省政府第195號令制定信用系統管理、維護相關制度，對信用系統建設、管理中的重大事項進行組織協調。聯席會議各成員單位（參加信用系統建設的各省級部門）認識，要認真執行省委、省政府決定，履行省政府第195號令規定的職責，落實聯席會議確定的各項任務。各成員單位要把信用系統建設擺上重要工作日程，明確分管領導，落實工作機構和專職人員；要結合本部門實際制訂切實可行的工作目標、方案和措施；及時與省信用管理辦公室溝通，協商解決系統建設中的具體問題，依托省政府電子政務外網，按照“客觀、準確、公正、及時”和“維護企業合法權利，保護商業秘密和個人隱私”的原則向信用系統平臺提供數據和信息并對信息的準確性、合法性、時效性負責；形成“領導重視、責任落實，分工協作、有序聯動，提交數據、準確及時，資源共享、服務社會”的工作機制。
省信用管理辦公室是我省企業信用信息系統管理機構，具體負責我省企業信用信息網絡的建設、維護、管理，組織實施信用系統企業信用信息的征集和披露。省信用管理辦公室要積極主動加強與聯席會議各成員單位的聯系和協調，及時掌握動態，通報情況，幫助各單位解決系統建設中的具體問題，督促各單位落實省政府、聯席會議確定事項并就系統建設、管理中的重大問題及時向省政府報告和建議。
二、突出重點，狠下功夫，限時破解難題
（一）擴充數據數量，提高數據覆蓋率。企業信用信息數據整合集中工作實行部門負責制。按縱向歸口集中，橫向比對、交換、整合的原則由各部門自下而上逐級歸集整合數據并按統一的數據交換標準，及時、準確地向省信用系統數據交換平臺提交真實、合法、完整的企業信用信息。參加信用系統一、二期建設的部門，對屬本部門所掌握的應提交但還未提交的企業信用信息數據要安排專門人員進行清理，按規定的程序和要求整合集中，于10月30日前完成數據的全面整合集中和提交入庫工作。特別是數據源在國家部委局機關以及未實現省、市（州）、縣數據大集中的單位應積極采取措施，力爭按時完成。對確實無法按期完成的，要提出專題報告，說明原因，擬訂數據入庫時間表，送省信用管理辦公室，省信用管理辦公室提出意見報省政府。
（二）嚴格數據標準，提高數據質量和可利用率。數據標準不統一，直接影響數據質量和可利用率。企業信用信息須包含與企業營業執照完全一致的企業名稱、企業登記注冊號和企業組織機構代碼。信息所含企業名稱不完整、不規范或缺少上述要素的，信息提供部門要在10月30日前進行補充完善。相關部門要積極配合做好服務；省質監局要盡快將“組織機構代碼”提交到信用系統資源中心數據庫。
（三）及時準確上傳數據，確保數據按時更新。各部門要加強對提交數據的審核，確保數據的準確性；要根據對企業的行政許可審批、實施監管職能等所發生的變化及動態數據予以適時更新。其中企業基礎信息、組織機構代碼等應及時更新，其他信用信息具備條件的也應及時更新；暫時不具備條件的應根據不同情況，按年、季、月更新，應在每月25日前提交上月更新數據。確有困難的，須提出數據項的具體更新時間安排及理由送省信用管理辦公室審核同意并備案。
（四）加強數據采集設備管理，保證信用系統的正常運行。各部門要建立健全信用系統數據采集設備使用管理制度，明確專人負責保管維護。要保證數據采集前置機等相關設備正常接入電子政務外網，保證設備24小時正常運行和與**省企業信用信息系統數據資源中心的網絡暢通。
三、加強基礎建設，確保信用系統持久運行，功能發揮
（一）加強制度建設。隨著系統建設兩期工程的結束，數據的更新、系統的維護越來越成為一項日常性的工作。省信用管理辦公室要及時研究擬定“數據提交制度和紀律”、“數據采集設備使用管理制度”等相關管理制度，經聯席會議審定后實施；要建立系統建設和管理維護的工作通報制度。省政府將不定期對系統建設和管理中的階段性任務進行督查督辦和工作通報，適時納入政府信息公開工作考核范圍。省信用管理辦公室要主動會同省監察廳、省政府督辦室做好信用系統建設有關工作。
（二）制定《**省企業信用信息目錄》。省信用管理辦公室要牽頭協同聯席會議各成員單位開展調查研究，根據企業生產經營活動需要、政府監管需要和法制原則，加緊擬訂《**省企業信用信息目錄》，形成我省企業信用征信數據指標體系，為信用系統數據全面、完整和規范提供保障。
中小企業的信用問題一直是企業界談論的熱點問題，企業的信用缺失主要表現為企業經營中的一些欺詐行為和由此引發的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務、惡意偷稅欠稅、產品質量低劣等問題，這些問題已在一定程度上影響了中小企業的整體信用形象，成為制約中小企業發展的突出問題。
(一)融資信用缺失。融資環節中的信用主要體現在借入資金的使用及到期款項的歸還。一些中小企業缺乏對融資信用的重視，在向銀行借款時虛列融資項目、虛報報表數據；借入資金后隨意安排資金使用，違反借款合同；資金到期時，沒有積極準備資金還款，甚至根本沒有還款打算，嚴重威脅了銀行信貸資金的安全，也對企業的再融資造成了極壞的影響。據中國人民銀行調查統計，改制企業中一半存在逃債現象。截至2003年末，在工商銀行、農業銀行、建設銀行、交通銀行等五家商業銀行開戶的62656戶改制企業，涉及貸款本息5792億元，其中經過金融債權管理機構認定的逃債廢債企業32140戶，占改制企業貸款本息的31.96％。在逃廢債的企業中，大型企業22296戶，占逃廢債總額的69.37％，逃廢金融機構的貸款本息1273億元，占逃廢總額的68.77％；中小型企業9844戶，占逃廢債改制企業的30.63％，逃廢金融機構貸款本息578億元，占逃廢債改制企業貸款本息的31％。
（二）生產信用缺失。生產信用是指生產者不生產假冒偽劣產品、不欺詐消費者。許多中小企業在生產中只顧眼前利益，不顧長遠發展，產品生產缺乏嚴格的質量管理，大量使用劣質、有害的原材料，甚至采用非法生產方式，制造假冒偽劣產品。據國家工商總局統計，2004年由于產品質量低劣和制假售假造成的各種經濟損失至少2000億元。假冒偽劣商品的泛濫，已嚴重擾亂了生產領域的經濟秩序。
（三）商業信用缺失。商業信用是指申請借款企業在合同履約，應付款項的清償上能恪守商家的諾言，不失信。我國中小企業每年都有大量的商品交易，為了節約成本和擴大銷售，常常利用信用合同、協議、授權、承諾等信用交易方式。而中小企業的商業信用缺失，卻給采用信用交易方式的企業造成了極大的損失。據悉，我國中小企業每年訂立的經濟合同大約有40億份左右，但合同的履約率僅有60％左右；每年由于信用問題造成的損失高達6000多億元人民幣。
（四）財務信用缺失。財務信用是指企業會計結算規范，會計報表真實可信，資產實在，無抽離現金或其他弄虛作假行為。當前，由于中小企業會計制度不夠完善，為追求企業自身利益，大量的中小企業都曾作過假賬、提供過虛假的財務信息，而這些虛假的財務信息又進一步導致了投資者和債權人的資金流失。
（五）納稅信用缺失。納稅信用是指企業能按時上繳應納稅款，無偷、漏稅等不良記錄。中小企業為了追求經濟利益，減少資金流出，大都采用偷、漏稅的方式少向國家繳稅；甚至有些企業采取與審計機構串通一氣的做法，制造虛假的財務信息，少向國家納稅或者根本不納稅。
二、我國中小企業信用缺失原因分析
中小企業信用缺失產生的原因很多，既有體制上的原因，又有企業自身的原因，概括起來包括以下幾個方面：
（一）缺乏信用信息的共享機制。信息不對稱，往往導致信息弱勢方上當受騙、失信方頻頻得手。我國社會信用信息不對稱的現象比比皆是。
1、缺乏規范的信息搜集渠道。我國信用信息數據的市場開放度很低，國家對征信數據的開放與使用沒有明確的法律規定，政府部門和一些專業機構掌握的可以而且應該公開的信用信息沒有合法開放，個人和企業很難獲得相關的信息。
2、信用中介機構規模過小。目前我國社會信用中介服務市場規模小，經營分散，市場競爭基本處于無序狀態，沒有發揮對信用行為的獎懲作用。一方面因為信用中介市場供需嚴重不足，企業普遍缺乏使用信用產品意識；另一方面信用信息的采集有很多障礙。因而，我國難以依靠商業化、社會化并且公正、獨立的信用調查、征信、資信評估等方式提高社會信用信息的對稱程度。
（二）缺乏明晰的產權基礎。企業信用的基礎是產權明晰的現代企業制度。明晰的產權對企業行為最大的影響在于提供了內在的約束、激勵機制。產權清晰使得企業擁有獨立的財產權，有動力維持企業長期經營，維護企業信用；而產權混亂或產權模糊，企業不僅沒有動力去追求信用，甚至會故意破壞信用。由此可見，信用制度是以產權制度為基礎，產權與信用是不可分割的，只有產權明晰，才能保證社會信用體系的正常運轉。
（三）國家缺乏專門的信用方面的立法和執行體系。法律措施是社會信用機制賴以維持和運行的保障。轉型時期我國的信用法制建設還處于摸索階段，社會沒有完全步入法制化的軌道。國家還沒有一套公布實行的規范中小企業信用行為的法律，部分城市雖然在嘗試推行地方信用法規，但是都很不完善，效力發揮甚微。在信用制度比較發達的美國，已經形成如《公平信用報告法》、《公平債務催收作業法》等16項生效的信用管理法律。我國信用法律制度的不健全使社會經濟主體的經濟行為缺乏剛性約束，守信成本高，失信成本低、收益大。
（四）缺乏信用文化環境。長期的計劃經濟體制，一切依靠計劃調撥，用不著講信用。因此，許多企業管理者自身的信用觀念非常淡漠，一些企業在向銀行借錢時就根本沒有還款打算。在這種思想支配下，社會主體普遍缺乏市場經濟所要求的守信意識和信用道德理念，整個社會沒有真正樹立起以“講信用為榮、不講信用為恥”的信用道德評價標準。
（五）缺乏基本的信用風險控制制度和管理制度。在正常情況下任何一個企業應把信用管理當作財務管理的靈魂。但我國多數企業內部治理結構不規范，普遍缺乏健全的信用風險管理制度；而中小企業則或因避稅不愿建立規范的信用管理制度，或因家族式管理不會建立信用管理制度，導致中小企業信用嚴重缺失。
（六）缺乏懲罰機制，導致失信成本過低。由于我國信用方面的法律不健全，大量處于罪與非罪、刑事與民事之間的失信行為，往往得不到相應的處罰，失信者僥幸得逞的心態惡性膨脹。社會沒有建立系統的信用聯防網絡和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播。失信行為得不到應有的經濟懲罰和道德懲罰。政府對信用領域監管薄弱，對從事企業信用服務的中介機構缺乏監管，進一步造成虛假信息盛行。
三、我國中小企業信用建設對策
要解決中小企業信用缺失問題，必須把構筑企業信用制度的體制基礎擺在首位，主要做好以下幾方面工作：
（一）加強中小企業信用服務體系建設
1、建立信用信息管理制度。鑒于信用信息分散的實際，當前應當采取行政的方法，由政府制定企業信用信息管理辦法，指定一個部門如工商部門進行信用信息管理，負責收集分散在銀行、工商、司法、稅務等部門的信息。其他部門承擔提供采集信息的責任，協同建立起完整的企業信息數據。這些信用信息通過規范的程序進行披露或接受查詢，發揮其利用價值。
2、實行企業信用評級制度。信用評級制度的實施，有利于信息使用各方對企業的信用情況有一個客觀的了解。在當前我國的中小企業中，僅有39％參加過資信評估，其中80％以上的中小企業評級結果在BBB級以下；30％以上的中小企業評級甚至在B級以下；更有61％的中小企業甚至沒有參加過資信評估，沒有任何的資信記錄。而在中小企業貸款未批準的原因中，企業信用方面存在的問題又是居于各類原因的首位，其中欠息、貸款逾期、逃廢債、挪用貸款等占到了總數23.6％之多。信用管理機構成立后，首先根據收集的信用信息，建立企業的信用記錄；其次，依據這些記錄，會同銀行、工商、稅務、司法等部門對企業的綜合信用度進行客觀評級。
3、有步驟地組建信用服務中介機構。在經濟、技術等條件還不成熟的情況下，可由政府大部分出資或引資組建中介公司。該機構逐步接收信用管理機構的職能，并逐漸吸引社會資本注入和購買政府的出資，使信用服務中介機構完全市場化，達到以市場化的運作來保障信用信息的科學價值。
（二）加快企業產權制度改革。重塑企業信用必須加快產權制度改革，理順產權所屬，將中小企業改造成為產權明晰的市場主體，使信用交易的授信方有清晰的產權邊界，能夠獨立承擔責任；同時，防止相關人員利用公司治理的漏洞進行失信舞弊。
(三)加強信用法制建設。現代市場經濟是建立在法制上的誠信經濟。國家應盡早制定出臺《政府公共信息開放條例》、《個人征信管理條例》、《企業信用征集促進條例》、《商業賬務催收管理辦法》。現行的《合同法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《擔保法》、《檔案法》、《保密法》、《統計法》、《民法通則》、《公司法》、《民事訴訟法》、《刑法》、《反不正當競爭法》、《消費者權益保護法》等法律法規條文中，仍有與建立信用體系相沖突的內容，急需進行修改和重新解釋。
【關鍵詞】企業信用;評價;體系;模式
市場經濟是信用經濟，又是風險經濟。在市場經濟下，規避風險、嚴守信用、確保經濟交往中各種契約關系的如期履行，是整個經濟體系正常運行的基本前提。隨著市場經濟的發展，建立和完善企業的信用評價和社會監督體系，保證各種信用關系的健康發展及整個市場經濟正常運行，是一項十分重要的任務。
1 當前企業信用評價需求分析
一是企業信用評價有利于資本市場的公平、公正、誠信。隨著金融市場的發展，各類企業有價證券發行日益增多，廣大投資者迫切需要了解企業的信用狀況，以便優化投資選擇，實現投資安全性，取得收益。而企業信用評價可以為投資者提供公正、客觀的信息，從而起到保護投資者利益的作用;企業信用等級是政府主管部門審批債券發行的前提條件，可以作為資本市場管理部門審查決策的依據，使發行主體限制在償債能力較強、信用程度較高的企業;企業迫切要求自己的經營狀況得到合理的分析和恰當的評價，并通過不斷改善經營管理，來提高自己的信用級別。
二是企業信用評價有助于防范商業風險，為現代企業制度的建設提供良好的條件。在市場經濟條件下，任何一個企業都必須與其他企業發生信用關系，發展自己的客戶。這些客戶既是企業利益實現的載體，也是企業最大的風險所在。建立對客戶信用狀況的科學評價分析，既能達到從客戶的交易中獲取最大收益，也可以將客戶信用風險控制在最低限度。
三是企業信用評價是商業銀行確定貸款風險程度的依據和信貸資產風險管理的基礎。企業作為經濟活動的主體，與銀行有著密切的信用往來關系，銀行信貸是其生產發展的重要資金來源之一。因此，企業生產經營活動狀況的好壞，行為是否規范，直接關系到銀行信貸資金使用和效益狀況。這就要求銀行對企業的經營活動、經營成果、獲利能力、償債能力等進行科學的評價，以便確定信貸資產損失的不確定程度，最大限度地防范貸款風險。
2 我市開展企業信用評價的運作模式
東營市在充分調研論證的基礎上，借鑒外地的成功經驗，按照國際上通行的規則，結合本地企業的實際情況，確立了以“三方齊動、四大系統、五個環節、六項內容”為主要特色的企業信用評價體系建設模式。從2003年起，在全市啟動了企業信用評價活動。
2.1 三方齊動，奠定企業信用評價體系建設的基礎
一是政府推動。由市經貿委牽頭，會同市政府有關部門以及金融、司法、海關、大專院校等部門和單位，成立了東營市企業信用評價委員會，制定了統一的企業信用評價指標體系和征信體系。二是部門聯動。財政、金融、工商、稅務、審計、質監、勞動、城建、公安、公證、仲裁、法院、工會、海關等20多個部門單位共同參與到企業征信體系中，依據各部門的職責分工，各負其責，保證信用信息采集的全面性、真實性和權威性，提高工作效率。三是企業互動。通過信用評價，權威的證明企業信譽度，公允的反映企業自身價值、外在形象和市場競爭力，促使企業主動申請和參與到其中來。同時促使企業重視自己和對方的信用形象，逐步形成企業間相互監督、相互促進的長效機制。
2.2 四大系統，構建企業信用評價體系的核心
一是征信系統。通過政府部門的協調配合，按照《東營市企業信用信息采集披露管理暫行辦法》的有關規定，由市企業信用評價委員會辦公室采集、加工分散在各有關部門的企業信用信息，作為評定企業信用等級和網絡查詢的基礎資料。二是評價系統。建立了由20項定量指標、160項定性指標組成的企業信用評價標準體系，制訂了評價方法和數學模型，運用自主開發的智能評價軟件，采用國際上通用的四等十級制對企業進行信用評價。三是信息管理系統。在東營經貿網基礎上建立企業信用信息管理網絡平臺，實現企業信用信息的交互式查詢。市企業信用評價委員會通過網絡信息平臺企業信用信息，披露企業的不良信用行為。四是警示系統。建立企業不良信用記錄警示和提示系統，對存在信用問題的企業，及時進行信用教育，促使其不斷提高信用度。
2.3 五個環節，確保企業信用評價客觀、公正、科學、權威
一是聯合征信。由企業對照企業信用評價項目內容進行自查，縣區有關部門初步審核，同時評價委員會成員單位對企業的信用信息進行采集，統一入庫。二是調查初評。評價組審查企業自查材料，根據評價項目、評價內容和企業信用等級評定標準到企業實地核查，主要核查有關原始資料和證明材料，并將有關信息錄入企業信用檔案數據庫，采用電腦智能評價與人工定性評價相結合的方法，形成企業信用等級建議。三是權威認證。企業信用等級認證工作由委員會辦公室將初評意見及有關資料報評價委員會組織專家進行認證，最終確定企業信用等級。四是信用。市企業信用評價委員會公布企業信用等級評價結果并通過新聞媒體，同時頒發《企業信用等級證書》及牌匾。五是動態跟蹤。市企業信用評價委員會辦公室匯總整理有關資料，針對有關問題向企業提出整改建議，并跟蹤企業整改情況。企業信用等級證書實行年度復審制度，進行動態管理。
2.4 六項內容，全面評價企業綜合信用狀況
圍繞“企業核心能力、經濟實力、資金結構、經營效果、企業形象和發展前景”等六個方面的內容進行企業信用評價和等級認定。評價等級采用國際上通用的四等十級制，即一等AAA、AA、A級，二等BBB、
BB、B級，三等CCC、CC、C級，四等D級。企業信用等級不僅真實反映企業的外在形象和社會公信度，而且反映了企業的經營能力狀況和潛在的信用風險程度。
3 當前開展企業信用評價特點和效果
3.1 高效率
開展企業信用評價最大的瓶頸就是評價機構與社會之間的信息不對稱。在當前信用評價社會化服務體系不完善，法制化管理機制還沒有形成的形勢下，采用設立“委員會”的組織管理模式，不僅充分的顯示了這項工作的權威性，提高了可信度，有效的避免了本地區企業信用評價市場混亂現象的發生，而且可以在最短的時間內對分散在有關機構及政府各部門的企業信用信息進行有效整合，大大縮短征信調查的時間，提高工作效率。
3.2 高效用
對每一家企業的信用記錄，專家組都要到企業現場進行調查核實，并與有關部門銜接，再將有關情況向企業反饋，確認所有原始資料的有效性和合法性。企業信用信息除包括企業基本情況信息外，其他所有的指標都在《東營市企業信用信息采集披露管理辦法》規定的范圍內，按照《企業信用評價標準體系》的內容進行采集，既可以用于社會公示，也作為信用評價的基礎資料。同時，完全區別于政府部門的各項評比活動，采用與中介機構認證相同的運作模式，初評采用評估模型法，杜絕人為干預，確保信用評價的公正性和科學性。
3.3 高效果
堅持“由點到面，由小到大，逐步完善”的原則。首先選擇部分在區域、行業具有代表性的重點工業企業進行信息征集，開展信用評價，逐步擴大企業信息征集范圍，建立企業信用信息網絡管理平臺，實現信息收集、儲存、處理、評價、的網絡化，為建立和完善企業信用管理的社會化服務體系奠定了基礎。從東營市近兩年的實踐看，企業信用評價對企業經營行為規范、企業發展、政府部門監管（下轉第346頁）（上接第263頁）起到了很好的促進作用，在經濟效益和社會效益兩個方面都取得了顯著的效果。一是企業的信用意識和信用風險防范意識顯著增強，企業互動效應初步顯現。多數參評企業建立了符合自身實際的信用管理制度和信用風險防范機制，并在經濟合作項目中，把考察合作方的信用狀況作為項目洽談的主要內容之一，企業參加信用評價的積極性和主動性也日趨高漲。二是評價結果得到利用，服務功效得到發揮。企業在廣告宣傳、產品包裝上廣泛使用信用等級標識，在項目合作、投標招標、產品銷售以及辦理銀行貸款、專利申請、體系認證等有關業務方面使用了信用等級證明。三是密切了政府部門與企業的聯系。信用評價促使企業整改了不良信用行為，一些熱點難點問題得到了解決。比如企業主動補繳稅款、職工養老保險費，主動歸還財政借款、建立工會組織等等。部門和企業的距離拉近了，也推動了部門管理工作的開展。
【參考文獻】
[關鍵詞] 宜春市；中小企業；信用擔保體系
近年來，中小企業在整個國民經濟發展中所起的作用越來越明顯，政府對于中小企業的發展也越來越重視，通過各種方式扶持中小企業的發展，其中一條有力的措施便是建立中小企業信用擔保體系。
我國的中小企業信用擔保實踐起步于1992年，第一家專業信用擔保機構在1993年批準設立，隨后的幾年全國有多地開始探索不同形式的信用擔保方式。1999年國家了《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，至此我國的中小企業信用擔保體系建設正式啟動。
1、宜春市中小企業信用擔保體系的現狀
宜春市1999年成立了第一家中小企業信用擔保機構“宜春市信用擔保中心”，起步較晚但已有成效，截至2011年底，全市已經備案的中小企業信用擔保機構有33家，注冊資本金總額達14.82億元，累計為2925戶中小企業提供擔保貸款43.99億元。目前宜春市的中小企業信用擔保機構主要存在三種形式：政策性擔保機構、企業互助擔保機構，民間出資擔保機構。
1.1政策性擔保機構。由政府全額出資或部分出資的信用擔保機構，世界各國廣泛采用此種擔保模式，宜春市也以此類居多。政府通過出資建立擔保機構可以直接對服務對象實施扶持，有利于產業結構的調整及產業分布的優化，并且還能達到優化資源配置的作用。但是這種模式產生的擔保風險最終將由政府承擔，政府財政負擔增加，形成財政風險，從而使政府的宏觀調控能力受到影響。高安市2007年9月以政府出資500萬元成立了中小企業信用擔保中心；2008年通過國有資產評估充值、爭取國家省級無償補助，注冊資金增加到5100萬元；2009年吸收7家民營企業資本4900萬元，注冊資金達到1億元，成為我省第一家由政府控股、中小企業局管理、注冊資本金億元的信用擔保機構，也是宜春市首家A級信用擔保機構。截至2012年9月，該機構已累計為230家中小微企業發放投資擔保貸款10多億元，有效地緩解了中小微企業融資困難。
1.2企業互助擔保機構。由多家中小企業共同出資并為出資成員的貸款申請提供共同擔保的機構。這種模式的擔保申請審批人即為機構的成員，相比銀行或外界機構他們對申請人的情況更為了解，因此能對申請做出確切的評價，在一定程度上降低貸款的風險。不過互助擔保機構的擔保基金規模通常較小，擔保貸償能力較差，一旦出現擔保風險，機構內的其他企業會受連帶影響。2009年由宜春建材商會、摩托車商會、貿易廣場商會和家具商會共同投資成立了宜春天圣投資擔保有限公司，注冊資本2000萬，商會有會員 2000多戶，是一些小型商貿流通企業，截至2011年，該擔保機構已為商會會員擔保融資近6600萬元。
1.3民間出資擔保機構。由民間資本出資組建，以追求利潤最大化為目的的擔保機構。這類擔保機構的運作完全遵循市場機制，擔保費一般由談判決定，只要是客戶愿意接受的價格，擔保機構都可以收取。此外，民營擔保機構為了生存發展，常常會采取以擔保業為主，同時開展其他業務的經營模式。民間出資的擔保機構的業務范圍較寬，因此經營風險也更大，在監管上需要政府投入更多的精力。如樟樹市興晨擔保有限公司就屬于此類，該機構成立于2008年7月，注冊資本2100萬元，由公司的董事長私人全額出資。截至2011年已累積為33戶中小企業提供了融資擔保貸款2366萬元，每年的擔保規模均在2000萬元至3000萬元之間。
2、宜春市中小企業信用擔保體系存在的主要問題
盡管宜春市中小企業信用擔保體系的發展已初見成效，也為解決中小企業融資難做出了一定貢獻，但仍然存在一些問題，主要體現在以下幾個方面。
2.1缺乏有效的風險管理機制。中小企業信用擔保機構要想可持續的發展，有效的風險管理機制不可缺少。宜春市的中小企業信用擔保機構普遍缺乏有效的風險識別和風險評估體系，主要借助于財務報告以及詢問有關人員等方式對企業進行資信調查，往往無法做出準確的判斷。此外，多數擔保機構沒有科學的管理制度和嚴格的操作規程，沒有針對擔保業務的不同操作環節設置相應的工作崗位以及配備相應的人員。再有就是地方政府沒有為中小企業信用擔保機構設立風險補償資金，還未形成風險補償機制。
2.2擔保資金來源渠道狹窄。宜春市的中小企業信用擔保機構以政府出資型為主，擔保機構的資金來源絕大部分來自于財政資金，民間資本籌集困難，沒有銀行資金的參與，擔保資金的來源渠道少，擔保規模也受到一定限制。受到擔保規模的影響，使得放款規模也比較小，不能充分保證中小企業融資的需求，由此引發的擔保風險也比較大。從宜春市中小企業信用擔保機構各年的統計數據來看，鮮有實現利潤的機構，各機構收取的保費也相對較低，一旦發生代償，將對擔保機構造成嚴重的影響，甚至會有破產的可能。
2.3擔保專業管理人才缺乏。宜春市中小企業信用擔保機構從建立到如今，已經歷了十幾年的發展，擔保機構的不斷擴張使得擔保專業人才缺乏的問題日益凸顯。現有的擔保從業人員大部分沒有經過正規的學習培養，不具備相應的專業知識以及管理能力，不了解擔保行業的特征，以至于缺乏較強的風險意識，沒有風險識別的能力及有效控制風險的手段，對擔保企業不能做出正確的判斷，人為地增加了信用風險產生的可能。這些都會對擔保機構的可持續發展產生影響。
2.4中小企業存在的問題。宜春市的中小企業由于受到資金、規模等因素的影響，公司治理結構不合理的問題普遍存在，這使得企業的經營風險加大。此外，絕大多數的企業沒能以戰略發展的眼光制訂長期的發展計劃，因此缺少科學合理的財務規劃，這使得企業通過擔保機構所獲取的貸款資金無法實現專款專用，時常發生貸款被挪作他用的不良行為。有些企業還通過提供虛假信息來獲得貸款，還有些企業貸款到了期限還惡意拖欠不還，這些反映出中小企業的信用意識不強。以上種種都會對擔保機構進行企業資信評價產生影響。
3、健全宜春市中小企業信用擔保體系的主要對策建議
3.1建立風險管理機制。中小企業信用擔保機構應建立風險評估體系，使用科學的風險評估方法對企業進行審查，深入準確地了解企業的信用狀況和風險情況。同時還要完善擔保機構的內部控制機制，機構內部職責分明，實行分級負責制。
中小企業信用擔保機構還應建立風險補償機制。信用擔保行業的高風險是國際公認的，擔保機構實際承擔的責任擔保額是所擁有擔保資金額的數倍，發生代償會對擔保機構造成巨大的損失，甚至有可能使整個擔保體系受到威脅。通過在擔保機構內部設立風險準備金，當遭受代償所帶來的風險損失時，可以提取這部分風險準備金用以補償，因此風險補償機制的建立將增強擔保機構的抗擊風險能力。
大多數國家的擔保機構都是以政府出資型為主導，政府全額或部分出資，甚至還會對擔保機構的虧損進行一定的補償。宜春市中小企業信用擔保機構也是以政府出資型居多，但是目前政府還并未對風險補償出臺相關的管理辦法，對于擔保資金的補充也沒有形成具體的制度。因此，政府應建立合理的擔保資金補充機制，及時足額地為擔保機構補充資金，同時應出臺風險補償資金的相關管理辦法，進一步降低擔保機構的風險。
3.2發展會員制信用擔保機構。在信用擔保業還未發展起來的時期，中小企業曾采用互保的形式向銀行取得貸款，當一家企業因違約欠債，為其擔保的企業也要連帶著遭受損失，嚴重的還會因此而陷入經營困境。銀行因此也對給中小企業提供貸款心存疑慮，導致大多數中小企業基本喪失了通過銀行融資的機會，中小企業融資壓力日益增大。在這種背景下，宜春市也成立了由商會牽頭組織的企業互助擔保機構。政策性擔保機構遠遠不能滿足中小企業的需要，互助擔保模式的出現不僅為信用擔保體系提供了一個新的模式，也讓中小企業的融資需求得到了一定程度的滿足。同時由于機構內部的企業互相監督，企業也基本上都能做到不拖欠貸款，銀行也更加愿意貸款給中小企業。因此發展會員制的信用擔保機構，不僅有利于緩解中小企業融資難的問題，也拓寬了信用擔保體系的資金來源渠道。
3.3加強信用擔保機構自身隊伍建設。信用擔保行業在宜春市是一個新興的且專業性非常強的行業，要維持信用擔保行業的可持續健康發展，建立一支懂管理、懂法律和懂金融的專業人才隊伍顯得尤為迫切和必要。擔保機構的主要負責人要對行業情況及業務流程非常熟悉，有較強的經營管理能力，還要具有較高的道德修養。擔保機構的從業人員必須經過專門的培訓、參加相關考試并取得從業資格證書后才能上崗。引進新人員時可選擇有過相關從業經驗的優秀人才以及高等學校的畢業生。通過對原有業務人員的加強培訓、引進高素質的新人員以及開展交流合作等方式，擔保機構的人才隊伍的業務水平、專業素養將不斷提高。
3.4優化信用擔保體系的外部環境。（1）建立中小企業信用制度。信用制度的建立可加強中小企業的誠信意識，增強銀行的放貸意愿，有利于擔保機構順利開展業務；（2）建立信用信息管理數據庫。通過先進的信息管理系統能及時提供大量有效的信息，數據庫的建立為信用風險控制系統提供數據信息支持；（3）加大政府扶持力度。政府可通過頒布實施相應的法律法規、轉變資金扶持方式以及完善中小企業服務體系等方式加大對信用擔保體系的支持。
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一、食品安全信用體系組織制度建設
（一）由省食品安全委員會辦公室負責，總結廈門市食品安全信用體系建設工作試點經驗，召開全省工作會議進行部署，組織有關部門對各設區市工作進行檢查督導、綜合評價，對省直各部門進行督促檢查和評估，并向省食品安全委員會報告，定期開展食品安全信用體系建設表彰工作。
（二）由各設區市政府負責，組織領導和協調轄區內食品安全信用體系建設工作，健全相關協調機構，開展食品安全信用基本情況調查，制定本設區市食品安全信用體系建設方案，選擇基礎較好的縣（市、區）進行試點，制定試點工作方案，認真組織實施，在試點基礎上組織在其他縣（市、區）推廣，及時向省食品安全委員會辦公室報送工作進展情況。
（三）由廈門市政府負責，繼續做好全國和全省食品安全信用體系建設試點工作。
二、食品安全信用信息征集制度建設
（四）由省經貿委、省農業廳、省衛生廳、省建設廳、省水利廳、省質監局、省工商局、省海洋與漁業局、福建出入境檢驗檢疫局、廈門出入境檢驗檢疫局、福州鐵路辦事處負責，制定部門監管對象食品安全信用基礎數據標準及格式，并報送省質監局。
（五）由省質監局牽頭，會同省食品藥品監督管理局，以地方現行有關的食品安全法規和技術標準為基礎，制定部門監管對象食品安全信用分類基礎數據統一標準及格式等省地方標準。
（六）由省食品藥品監督管理局負責，制定《福建省食品安全征信管理暫行辦法》，明確提供食品生產經營單位（含企事業單位和個體工商戶，下同）信用信息的行政部門、協會、認證機構、內容、程序及依法承擔的相關責任。該辦法經省食品安全委員會和省企業信用管理體系建設協調小組討論通過后，由省食品安全委員會辦公室報省政府批準實施。
（七）由省食品藥品監督管理局負責，征集、整理、匯總有關行政部門、行業協會、認證機構報送的信息，建立全省食品安全信用信息數據庫，并通過數據交換平臺向福建省企業信用信息管理有限公司及相關部門提供食品生產經營單位食品安全信用信息數據。
（八）由省經貿委負責，匯總本系統全省畜禽定點屠宰廠（場）監督檢查、流通領域食品安全監督檢查情況及其他有關信用信息，及時、全面、準確地向省食品藥品監督管理局報送。
（九）由省工商局負責，匯總本系統全省食品生產經營信息、監管等級及其他有關信用信息，及時、全面、準確地向省食品藥品監督管理局報送。
（十）由省質監局負責，匯總本系統全省食品生產加工單位食品生產許可證、食品添加劑備案、監管等級、檢驗、監督檢查及其他有關信用信息，及時、全面、準確地向省食品藥品監督管理局報送。
（十一）由省衛生廳負責，匯總本系統全省食品生產經營單位、餐飲單位（含企事業單位食堂）、食品添加劑生產企業衛生許可證發證情況、量化分級管理分級情況、監督檢查及其他有關信用信息，及時、全面、準確地向省食品藥品監督管理局報送。
（十二）由省農業廳負責，匯總本系統全省生產經營單位農產品質量安全監督檢查情況及其他有關信用信息，及時、全面、準確地向省食品藥品監督管理局報送。
（十三）由省海洋與漁業局負責，匯總本系統全省生產經營單位水產品質量安全監督檢查情況及其他有關信用信息，及時、全面、準確地向省食品藥品監督管理局報送。
（十四）由省建設廳負責，匯總本系統全省市政供水、二次供水質量安全監督檢查情況及其他有關信用信息，及時、全面、準確地向省食品藥品監督管理局報送。
（十五）由省水利廳負責，匯總本系統全省鄉（鎮）、村以及部分縣集中供水、二次供水質量安全監督檢查情況及其他有關信用信息，及時、全面、準確地向省食品藥品監督管理局報送。
（十六）由福建出入境檢驗檢疫局、廈門出入境檢驗檢疫局負責，匯總本轄區各口岸進出口食品質量安全監督檢查情況及其他有關信用信息，及時、全面、準確地向省食品藥品監督管理局報送。
（十七）由福州鐵路辦事處負責，匯總福建省境內各車站食品質量安全監督檢查情況及其他有關信用信息，及時、全面、準確地向省食品藥品監督管理局報送。
三、食品安全信用信息披露制度建設
（十八）由省食品藥品監督管理局負責，制定《福建省食品安全信用信息披露管理暫行辦法》，規范食品安全信用信息披露行為，明確有權披露的單位、披露的內容、方式及依法承擔的相關責任。該辦法經省食品安全委員會和省企業信用體系建設協調小組討論通過后，由省食品安全委員會辦公室報省政府批準實施。
（十九）由省企業信用信息管理有限公司負責，依法向政府各部門和社會各界提供食品生產經營單位信用信息。
（二十）由省食品藥品監督管理局負責，福建出入境檢驗檢疫局、廈門出入境檢驗檢疫局配合，加快建設福建食品安全信息門戶網站，開設食品安全信用專欄和食品安全信用管理及查詢系統，依法綜合披露全省食品安全信用信息。
（二十一）由省經貿委、省農業廳、省衛生廳、省建設廳、省水利廳、省質監局、省工商局、省海洋與漁業局、福建出入境檢驗檢疫局、廈門出入境檢驗檢疫局、福州鐵路辦事處依據《福建省食品安全信用信息披露管理暫行辦法》和部門法定職責，在本單位門戶網站必要時在其他媒體上披露本部門食品安全信用監管信息。
（二十二）由各相關行業協會、認證機構等結合業務依法披露有關食品安全信用信息。
四、食品安全信用評價制度建設
（二十三）由省各行業主管部門負責，組織制定所主管行業食品生產經營單位信用評價標準，經省食品藥品監督管理局協調后，由省質監局。
（二十四）由省各行業主管部門負責，根據食品安全信用信息數據庫數據和本行業食品生產經營單位信用評價標準，組織開展對所主管行業食品生產經營單位食品安全信用的評價工作。
（二十五）由省經貿委、省農業廳、省衛生廳、省建設廳、水利廳、省海洋與漁業局、省質監局、省工商局、福建出入境檢驗檢疫局、廈門出入境檢驗檢疫局、福州鐵路辦事處負責，分別制定本部門對監管對象實行信用分類的標準和程序，開展對本部門監管的食品生產經營單位信用的評價工作，根據評價結果，確定不同的監管力度，實行分類監管。
（二十六）由省農業廳、省海洋與漁業局負責，開展無公害農產品、良好農業生產規范認證工作；由省農業廳負責開展綠色食品、有機食品認證工作。
（二十七）由省質監局、福建出入境檢驗檢疫局、廈門出入境檢驗檢疫局負責，推動開展食品危害分析關鍵控制點、食品良好生產規范、質量管理體系等認證工作。
（二十八）由省經貿委負責，培育食品安全信用評價的中介機構，開展信用評價服務；會同省社會信用監督管理辦公室制定相關信用中介機構管理辦法。
五、食品安全信用獎懲機制建設
（二十九）由省食品藥品監督管理局負責，定期食品生產經營單位信用綜合評價結果，對信用記錄良好的單位在各種媒體上進行宣傳，對信用記錄差的單位給予曝光披露。
（三十）由省經貿委、省農業廳、省衛生廳、省建設廳、省水利廳、省質監局、省工商局、省海洋與漁業局、福建出入境檢驗檢疫局、廈門出入境檢驗檢疫局、福州鐵路辦事處負責，定期公布監管對象的分類監管信用信息，分別制定對本部門監管對象的信用激勵和懲戒辦法，對信用記錄良好的單位給予扶持，對失信單位依法進行信用公示、警告提示、降低等級、行政處罰等方式的懲戒。
（三十一）由省各行業主管部門負責，建立行業內從業單位信用獎懲制度，根據行業內食品安全信用評價結果進行獎懲。
六、食品安全信用宣傳教育制度建設
（三十二）由省經貿委、省農業廳、省衛生廳、省建設廳、省水利廳、省食品藥品監督管理局、省質監局、省工商局、省海洋與漁業局、福建出入境檢驗檢疫局、廈門出入境檢驗檢疫局、福州鐵路辦事處負責，開展對下屬單位及本部門市、縣（區）兩級食品安全信用信息管理人員和監管對象有關食品安全信用建設的業務培訓。
（三十三）由省食品藥品監督管理局負責，省經貿委、省農業廳、省衛生廳、省建設廳、省水利廳、省質監局、省工商局、省海洋與漁業局、福建出入境檢驗檢疫局、廈門出入境檢驗檢疫局、福州鐵路辦事處等有關部門配合，采取多種形式開展食品安全信用體系建設宣傳活動，倡導誠信經營，推動各類食品行業協會開展行業自律，推動食品生產經營單位信用自律。
金融租賃公司引入外部評級機構進行信用評級和信用風險管理有助于提高其信用風險識別和防范能力，提升自身核心競爭力。而信用評級機構開展與金融租賃公司的合作，也可進一步拓展市場，增加信用信息數據的積累。二者合作的主要方式包括信用評級、盡職調查、管理咨詢以及信用方案設計等。
［關鍵詞］金融租賃；信用評級；合作
1 金融租賃行業發展狀況及風險特點
融資租賃誕生于20世紀50年代初期的美國，目前，全球近15%的投資都通過融資租賃完成；在美國，融資租賃已經成為僅次于銀行信貸的第二大金融工具，其租賃滲透率已超過30%，進入成熟期。而在中國，到20世紀80年代才引入融資租賃，融資租賃的滲透率一直較低。2007年3月1日，銀監會頒布的《金融租賃公司管理辦法》正式實施。這一辦法的出臺，標志著銀行自1997年被強行退出租賃市場后重新獲得該牌照，工行、國開行、建行、交行、民生、招行等相繼成立了金融租賃公司。據銀監會統計，截至2008年11月，6家銀行租賃公司的平均注冊資本達到36億元，租賃資產規模約為460億元，只用了一年就大致占據了整個融資租賃市場業務的半壁江山。
融資租賃是一種特殊的金融業務，是一種將金融、貿易、工業結合起來，使用權與所有權分離，通過“融物”達到“融資”的交易，其法律實質是出租人按承租人對租賃物與供貨人的選擇取得租賃物再出租給承租人。
金融租賃公司在開展融資租賃業務過程中，不可能完全依賴于自有資金，也需要資金提供方的融資支持。它既接受銀行提供資金的服務，是銀行信貸信用的受信人，又是向承租企業提供設備和服務的授信人。
金融租賃公司如何為承租企業設置融資租賃信用條件與融資租賃公司能否滿足資金提供人的信貸信用條件，融資租賃公司的未來租金收益與融資租賃公司未來應付資金提供人本息是否相匹配，是保證融資租賃業務流程得以成功實施的關鍵因素。其中，承租企業的信用風險是金融租賃公司面臨的主要風險，這是因為租賃業務收入是目前我國金融租賃公司的主要收入來源，而承租企業的信用狀況不僅直接決定了金融租賃公司租賃業務的收入與風險，同時也決定了其資產質量和資本充足水平。
2 引入外部評級機構進行信用評級和風險管理的必要性
隨著金融租賃業務的快速發展，監管部門對金融租賃公司資本充足水平和資產質量等的監管也日趨嚴格，如何有效識別、防范和控制承租企業信用風險，加強內部信用風險管理，是金融租賃公司面臨的共同課題。
金融租賃公司引入外部評級機構加強承租企業信用評級和信用風險管理的必要性主要表現在以下幾個方面：
2.1 獨立、客觀地揭示承租企業違約的可能性和損失的嚴重程度，提高金融租賃公司信用風險識別和防范能力
承租企業的信用風險，即違約的可能性和損失的嚴重程度受一系列因素的影響，包括承租企業所處的行業發展階段、市場競爭狀況、產業政策，承租企業的經營狀況、管理水平和財務實力等，需要運用專門的方法和程序進行全面、深入的調查與分析。金融租賃公司借助外部評級機構歷經多年所建立起來的信用評級體系和專業判斷對承租企業進行信用評級，一定程度上可以彌補當前其對承租企業風險識別和控制方面的不足，提高信用風險管理水平。
另一方面，外部評級機構以獨立第三方的地位開展承租企業信用評級，能夠不受委托方和被評企業之間利益關系的影響，評級結果的公平性和客觀性有較大程度的保障。
2.2 實行資產五級分類，提高資本充足水平的需要
《金融租賃公司管理辦法》、《非銀行金融機構資產風險分類指導原則》等現行監管政策規定金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權資產的8%，同時應實行風險資產五級分類制度，并提取規定的呆賬準備金。外部評級機構對承租企業的評級結果可為金融租賃公司基于信用風險的資產分類提供重要參考，同時為風險加權資產和資本充足率的計量提供依據。
2.3 有助于加強內部管理和控制，打造和提升核心競爭力
隨著市場競爭日趨激烈和監管的加強，我國金融租賃公司必須迅速提升信用風險定量識別和控制技術，建立和健全內部風險控制制度和流程。同時，金融租賃公司的核心競爭力將從單純的業務擴張逐步轉變為風險計量、風險定價和經濟資本分配，從而實現收益和風險相匹配的經營目標。借鑒外部評級機構信用風險分析技術和信用風險管理咨詢經驗，有助于促進金融租賃公司核心競爭力的提高。
3 信用評級機構與金融租賃公司的合作方式
根據金融租賃公司的業務特點和信用特征，信用評級機構可在以下方面與金融租賃公司開展業務合作，以幫助金融租賃公司進一步提高承租企業信用風險識別和控制能力，提升核心競爭力。
針對融資租賃公司的承租企業進行主體信用評級；為金融租賃公司提供針對承租客戶的盡職調查服務；為金融租賃公司提供信用風險管理咨詢服務；為融資租賃業務設計相關信用方案。
3.1 承租企業信用評級
承租企業的信用評級是對受評企業按時、足額償付約定租金的能力及意愿的評價，其核心是充分揭示受評企業是否有足夠的現金來源以償還其到期租金，并以簡單的評級符號表示其違約風險的大小和損失的嚴重程度。主要分析要素包括經營環境、企業的基本經營及競爭地位、管理素質、財務狀況、關聯企業之間的關系及特發事件風險等。金融租賃公司應首先選擇信用等級高的企業開展業務。
3.2 承租企業盡職調查服務
盡職調查是評級機構通過專門的征信方法、渠道和程序，對擬承租客戶真實的資產和負債狀況、股權結構和關聯企業、經營歷史及現狀、主要管理人員、法律關系及其所面臨的機會以及潛在的風險等進行的一系列調查和核實。
盡職調查的報告內容主要包括企業基本情況、發展歷史及組織結構、人力資源管理、市場營銷、生產現狀、財務狀況、特定債務、涉訴事件、經營者個人誠信情況以及相關行業的簡要分析等。該報告可幫助金融租賃公司判斷承租方的經營、管理實力并甄別經營風險，提供決策參考。
3.3 內部信用風險管理咨詢
金融租賃公司在經營活動中將始終面臨著必須不斷擴張信用以擴大市場份額和爭取客戶，但另一方面又必須最大限度地減少潛在信用風險，提高贏利水平的兩難困境，因此，建立企業內部信用制度，構建企業信用信息管理機制勢在必行。信用評級機構可協助金融租賃公司建立有效的信用管理體系，以幫助金融租賃公司解決好客戶選擇、融資方案制訂并實施、加強應收融資租賃賬款的管理等問題，從而實現增加收入和降低風險的預期目標。信用評級機構提供風險管理咨詢的主要內容包括：信用管理診斷、信用管理制度體系建立、信用管理部門建立及人員考核指標體系設計、信用管理政策制定、業務流程重組、資金營運及信用風險管理系統建設等方面。
3.4 為融資租賃業務設計相關信用方案
融資租賃業務和風險控制的實踐證明，承租企業的經營方式、機構實力、交易的機構組合、中介服務機構的介入與否以及二手設備市場的設立都將影響融資租賃公司對承租企業信用條件的設置。針對融資租賃業務承租企業的不同特點，在進行融資租賃業務關鍵要素方案時，應根據承租企業主體信用評級的結果，進行具體優化設計。信用方案設計的重點在于對租賃債權的管理能力以及未來的租金收益、余值處置收益與金融租賃公司所承擔的風險以及資金成本、現金流壓力等是否匹配。在針對大型服務運營商客戶時（如電信、電力、供水、供氣運營商），除考慮當前的信用等級外，信用評級機構還將對該類企業未來贏利能力和現金流情況進行評估判斷，并根據設備余值風險的定價和處置能力綜合設計融資租賃方案；而面對一般生產加工類企業對建筑、工程施工設備或大型生產設備的融資租賃需求時，其在行業內的地位、市場份額、核心競爭優勢、設備的通用性、歷史信用記錄以及第三方擔保等保障措施均成為融資租賃方案設計的主要考慮因素。
一、工商企業信用風險分類
工商企業信用風險主要包括：
（1）借款人惡意行為風險。在工商企業申請借款前，均會被考察資信評級，若考察結果在正常范圍內，說明風險較小，故可獲得借款。而后，以資金使用計劃為依據，將資金投入到生產和銷售等相關環節中。若在還款日前，企業并未遵守信用而將其投入資金股市中，并企圖在還款前獲取高額利潤，便極有可能使借款資金被股市套牢，導致無法歸還資金和惡意拖欠資金的情況產生，增加資金借貸風險。
（2）生產經營風險。對工商企業進行分析可知，其生產、經營方面的困難具有較強的突發性與不確定性，當其借款后，一旦出現生產、經營的困難，便極有可能陷入生產經營風險，導致難以按時還款。
（3）財務管理風險。借款錢，財務體系的考察結果并不能完全規避資金使用過程中財務管理的相關風險。例如，當財務管理人員自身道德修養不高，易受利益誘惑時，其貪污、挪用借款等行為發生的可能性將大幅提升，從而使得工商企業遭受嚴重損失。
二、工商企業信用風險管理存在的問題
1.賒銷比例較低，信用風險較大
據國家統計總局數據顯示，全球范圍內，每年借助賒銷的方式完成的交易額已占據全球交易總額的70%，但就我國而言，賒銷比例較低，但壞賬損失率卻始終處于較高水平，從而導致潛藏在賒銷行為中的收益遭到嚴重損失。以我國商業企業為例，2014年，工商企業賒銷比例僅為20%，平均壞賬率卻高達8.5%，企業平均無效成本占總成本的14%，而應收賬款的回收期長達125天，相對應的逾期賬款歸還平均天數為90天，這便意味著工商企業從各相關企業中的借款大都是一種逾期歸還的情形，即企業難以在規定的還款時間內將借款按時歸還。對導致這一情況的原因進行分析可知，極有可能是因為企業自身的生產、經營出現了眾多問題，從而導致其無效成本比例高達14%，在過度耗費借款資金的同時，難以獲得相應的本金和利潤，從而產生信用風險。
2.信用風險防范控制能力較差
信用風險的防控能力較差是當前工商企業信用風險管理過程中存在的另一主要問題。工商企業的應收賬款被拖欠的形式為政策性拖欠、客觀性拖欠與管理性拖欠，即分別因為政策、自然和管理因素而產生的拖欠行為。根據《中國統計年鑒》，2013年，我國工商企業應收賬款被個拖欠類型的所占比例為政策性拖欠16%、客觀性拖欠23%，而因管理不善導致的拖欠賬款比例高達61%。由此可見，管理不善是導致工商企業自身信用風險的主要原因。一方面，目前我國尚未建立社會信用體系，從而導致工商企業的外部約束機制仍然處于不完善的狀態當中，另一方面，工商企業內部也并未建立起科學的信用管理體系，導致企業信用信息的真實性、完整性以及透明度等均處于較低水平，在阻礙了信用信息商品化發展的同時，也使得工商企業的信用風險大幅提升。
3.企業人才匱乏，風險意識薄弱
對工商企業進行分析可知，其信用風險的管控人才相對匱乏，加之銷售人員與財務管理人員的風險意識薄弱，進一步增加了工商企業信用風險發生的可能。就現階段而言，工商企業內并未針對信用風險防范工作設置具體的崗位，信用風險管控工作大都是由企業經營者和財務管理人員負責，而其對信用風險管控知識的局限性導致企業始終難以在防范信用風險工作方面有所突破。此外，基于銷售目標的管理辦法又使得銷售人員為了達到銷售目標而不顧個人和企業信用，盲目追求業績，從而為企業帶來了較大的損失，加之企業管理者并未予以財務管理工作以相應的重視，認為財務管理只是為企業核算其成本、利潤和員工新薪金的一項基礎工作，從而導致財務管理人員并未將其自身工作與信用風險緊密關聯，由此產生的監守自盜等情況也使得企業遭受了嚴重損失。
三、加強工商企業信用風險管理的有關對策
1.建設并完善宏觀控制環境
針對工商企業賒銷比例低的情況，我國應建立相對系統的法律體系，就現階段而言，我國關于社會信用體系的相關立法僅有《信用控制法》、《信用數據采集與保護法》和《商業信用信息報告法》等，而專門針對商業企業特點的信用風險制定的相關法律則少之又少。因此，未來我國應進一步加強對信用風險管控法律法規的建設和完善力度，通過規范工商企業信用行為，明確信用雙方的權利和義務，進而對社會信用體系的整體環境予以全面控制，從整體上降低工商企業信用風險發生的可能。此外，工商企業自身也應做出相應的戰略調整，通過對其歷史信用風險的防范與應對措施進行研究和分析，在總結歷史經驗和教訓的基礎上，規范生產、經營活動，并對財務管理人員展開思想道德教育和專業技能培訓，確保所借資金能夠正常、有序、高效運轉，進而帶動企業效益增長并提升賒銷比例，逐步降低無效成本占企業總成本的份額，在提高資金利用率的基礎上，按時還款，合理規避信用風險。
2.加強企業內部信用風險管理
首先，建立社會信用管理支持體系，加大對信用中介機構發展的鼓勵和支持力度，促使與工商企業有關的征信數據和信息向著商品化的方向發展，并以相應的征信數據為依據，建立健全的征信數據庫，將工商企業、企業領導者、經營者和財務管理人員的社會信用檔案全部存儲至數據庫中，構建公平、透明的社會信用支持體系。其次，加強工商企業內部信用風險管理。工商企業自身需要建立獨立的信用管理部門，通過轉變銷售人員與財務管理人員針對資金問題互相推卸責任的情況，進一步明確信用管理部門的權責，避免有權無責情況的發展。一方面，信用管理部需要以授權審批制度為依據，對企業的賒銷申請進行審批，并嚴格監督和管控相應的賒銷業務，形成對信用風險及其相關行為的內部牽制，另一方面，工商企業還需加強對客戶的動態管理力度，通過建立起統一且規范的用戶信用信息管理檔案，對客戶的信用記錄進行及時修改，并準確評估、預測信用風險，做到防患于未然。
3.加強人才培養，樹立風險意識
引進專業的信用風險管理人才，并加大對人才的培養力度，通過定期開展信用風險管理的培訓課程，并加強信用風險管理工作宣傳力度，從而使工商企業全體員工和管理者均能夠意識到信用風險管理工作對企業及其個人發展的重要性。在財務管理方面，企業管理者有必要也必須加強對財務管理工作的重視，通過賦予財務管理人員以相應的權限，使其充分認識到自身在信用風險管理工作中的地位和作用，在處理好銷售員目標、財務管理目標與信用風險管理目標關系的基礎上，實現對信用風險的合理規避。
四、結論
關鍵詞：社會信用體系建設；金融服務；機構身份驗證
為全面落實金融賬戶實名制，懲治和預防腐敗，加強金融基礎設施建設，提高金融服務水平，推進社會信用體系建設，2012年3月，人民銀行開始建立公開、統一、標準的機構信用代碼制度。機構信用代碼作為機構的“經濟身份證”，具有唯一性、廣覆蓋性、經濟性、實用性、兼容性等特征。隨著機構信用代碼制度推廣的不斷深入，已經覆蓋了所有與金融機構發生業務往來的、各類型的機構。如何將機構信用代碼運用到征信業務及其他業務領域，更好地發揮機構信用代碼應有的作用，是人民銀行建立機構信用代碼系統的根本目的，也是當前征信業管理部門需要研究和探討的重要課題。
一、加大宣傳力度，讓更多的機構和公眾了解機構信用代碼
在全國范圍內組織宣傳，利用廣播、電視等媒介進行廣泛的宣傳，人民銀行分、支行與金融機構結合實際工作，在業務窗口一同做好轄區內的宣傳工作，讓公眾更好地了解機構信用代碼的性質、用途和建立機構信用代碼制度的重要意義，使依法設立、從事經濟活動的機關、事業單位、企業、社會團體、民辦非企業以及其他組織能夠主動向當地人民銀行申領機構信用代碼，推動機構信用代碼應用范圍不斷擴大。積極向地方政府部門宣傳機構信用代碼制度，推動地方政府部門積極探索機構信用代碼在和地方信用體系建設中的應用。
二、完善機構信用代碼系統，實現與其他外部系統的有效對接
1.提升機構信用代碼系統功能。機構信用代碼系統運行一年，目前系統只提供統計查詢、代碼管理等功能，應進一步對系統進行升級改造，為逐步同其他非銀行金融系統、政府有關部門系統的有效對接，如：保險機構系統、證券機構系統、組織機構代碼系統、工商管理登記系統、稅務管理登記系統等，使機構信用代碼真正發揮橋梁的作用。
2.加強系統數據質量。機構信用代碼系統數據質量，直接影響系統的開發和使用，是系統存在的根基，數據采集要做到及時、完整、準確、連續、合法，能夠保證信息的自由傳播和合法使用，這就要求征信管理部門要制定嚴格的征信監管制度，加強對數據報送機構的監管，保障系統正常運行。
3.提升機構信用代碼的社會影響力
加大機構信用代碼證發放的覆蓋面，不斷拓展機構信用代碼的使用范圍，使機構信用代碼真正起到企業“經濟身份證”的功能，使機關、事業單位、企業、社會團體、民辦非企業以及其他組織不論是機構法人、辦公地址等其它基本概況如何變更，都能對企業進行身份驗證。
三、拓展機構信用代碼應用的范圍
1.在反洗錢領域
機構信用代碼系統能夠提供實際控制人身份核實、客戶身份識別、客戶信用狀不得況甄別等信息，有助于金融機構識別客戶身份識別、風險等級劃分、異常交易分析排查等環節，有助于反洗錢各項業務開展，逐步解決機構身份資料多頭發放、各自獨立、難于相互印證的難題，減少金融機構多頭核實信息的工作環節和成本投入。
2.在人民銀行其它業務領域
一是在征信業務方面，在企、事業等單位在辦理貸款卡申辦、貸款卡年審、企業信用報告查詢、應收賬款質量登記公示系統和融資租賃登記公示系統常用戶申請時，要求其出示機構信用代碼證原件及復印件，對其進行身份驗證。二是在辦理外商投資企業年檢、外匯登記等外匯業務及金融統計檢查中，核驗機構信用代碼信息。三是在中小企業信用體系建設中，實行代碼核實制度，對企業進行身份驗證。
3.在金融服務方面
機構信用代碼可以解決我國機構主體標識統一，信息整合與共享等問題。一是在金融機構內部、金融機構之間不同信息系統的對接；二是機構信用代碼依托人民銀行和銀行機構的龐大網點體系，輻射到所有的縣、鄉、村，可以為各類經濟主體享受全國范圍內統一、優質的金融服務；三是銀行機構在為客戶開立帳戶、大額現金取款、開通網上銀行、辦理跨境匯款等業務中應用機構信用代碼，可以大大提高風險防范能力和水平。機構信用代碼還有助于金融系統內部加強機構客戶信息管理、優化數據整合和分析，實現以賬戶為中心以客戶為中心的業務轉型，提高業務管理能力和金融服務水平。
4.在共享非銀行信息方面
拓展機構信用代碼應用系統的功能，使機構信用代碼能夠成為工商注冊號、稅務登記號、組織機構代碼等各類代碼的橋梁碼，與現有各類編碼并存，能準確匹配、鏈接其他編碼，可以有效解決因機構索引碼不唯一造成的信息共享困難，為人民銀行整合工商、稅務、質檢、法院等部門信息，向社會提供非銀行信息查詢服務奠定了基礎。
四、加強制度建設，保障機構代碼的推廣使用
一是建立長效機制，加大考核、檢查力度，制定檢查、考核辦法，保證系統數據質量。明確各級人民銀行、各級銀行機構的職責和權限。二是建立信息共享制度，提升機構信用代碼的社會認知度，積極與政府有關部門進行溝通協調，取得地方政府的支持，在政府相關部門廣泛應用機構信用代碼，擴大機構信用代碼的使用范圍，逐步提高機構信用代碼的影響力。三是對機構信用代碼工作進一步規范和明確，制定相關業務操作流程，制定管理辦法，從制度上保障機構信用代碼工作能夠高效有序進行。
參考文獻：
各設區市建設局、公用事業局、房管局：現將建設部《關于印發〈建設工程質量責任主體和有關機構不良記錄管理辦法〉（試行）的通知》（建質[2003]113號）轉發給你們，并結合我省實際，提出以下貫徹實施意見，請一并認真執行。
一、省建設廳確定省建設廳整頓和規范建設市場秩序綜合辦公室為不良記錄管理機構；設區市與縣（市、區）建設行政主管部門應當根據本地實際確定不良記錄的管理機構，負責不良記錄的日常管理工作。不良記錄管理機構履行以下職責：
（一）負責接收、核實、記錄所管轄本行政區域內工程項目的施工圖審查機構、工程質量檢測機構、工程監理單位報送的不良行為；
（二）核實、記錄在質量檢查、質量監督、事故處理和投訴處理過程中發現的本行政區域內建設、勘察、設計、施工、施工圖審查、工程質量檢測、監理等單位的不良行為；
（三）對不良記錄進行匯總并報送上一級建設行政主管部門不良記錄管理機構備案（報送材料應按附表一格式填寫）。
不良記錄管理機構對不良行為的核實和記錄工作應在接收或發現不良行為之日起10日內完成，并在每月25日至30日上報上一級建設行政主管部門不良記錄管理機構備案。
二、各級建設行政主管部門不良記錄管理機構除對建設部不良記錄管理辦法規定的不良行為和受到建設行政主管部門行政處罰的行為給予記錄外，對有以下情形之一的，也應當作為不良行為予以記錄。
（一）建設單位：
1、建設單位要求承包單位墊資承包；
2、建設單位將建設工程肢解發包；
3、建設單位在領取施工許可證或開工報告前，未向有關行政主管部門辦理建設工程質量監督手續及提供相應材料；
4、實行監理的建設工程，建設單位未委托具備相應資質等級的監理單位進行監理。
（二）施工單位：
1、施工單位未在施工前按照工程建設標準和設計文件要求編制施工組織設計或施工方案；
2、施工單位對工程監理人員在施工過程中依法提出的工程質量檢測不予執行的；
3、施工單位未按投標承諾到位項目管理班子或機械設備的。
三、對于本省建設工程質量責任主體和有關機構的工商注冊所在地不在本行政區域的，應在記錄完成后5日內將該單位的不良記錄通知其工商注冊所在地的市、縣建設行政主管部門；對于外省的建設工程質量主體和有關機構的不良記錄，應在記錄完成后及時逐級報送省建設廳整頓和規范建設市場秩序綜合辦公室，由省建設廳將外省的建設工程質量主體和有關機構的不良記錄通知該單位工商注冊所在地的省建設行政主管部門，其中由建設部審批資質或資格的單位，同時上報建設部。
四、施工圖審查機構、工程質量檢測機構和監理單位在日常工作中發現建設工程質量責任主體和有關機構存在應予以記錄的不良行為，必須收集相關證明材料，并在發現不良行為之日起3日內報送工程所在地市、縣建設行政主管部門不良記錄管理機構。
五、各級建設行政主管部門不良記錄管理機構應將建設工程質量責任主體和有關機構的不良記錄納入企業信用檔案管理，作為企業信用檔案中不良行為內容。
六、省建設廳定期在福建建設信息網或其它媒體上公布不良記錄；市、縣建設行政主管部門對本行政區域內建設工程質量責任主體和有關機構的不良記錄，可定期在本市、縣的建設工程信息網絡或其他媒體上公布。
在網絡媒介上公布的時限為一年。對于在一年期限內沒有新的不良記錄的不再公布，對于在公布期限內有新的不良記錄繼續公布。
七、各級建設行政主管部門不良記錄管理機構應將經核實的不良記錄及時錄入相應的信息管理系統和信用檔案系統。
八、各級建設行政主管部門應高度重視不良記錄管理工作，明確分管領導和承辦機構、人員和職責。對在工作中玩忽職守的，應進行查處并給予相應處分。
九、不良記錄可作為各級建設行政主管部門對建設企業進行資信評估、年檢、資質升降評審、經營范圍增減以及從重處罰的依據。
十、各設區市建設行政主管部門向省建設行政主管部門備案時，應報送備案表，并通過電子信箱傳輸涉及不良記錄的電子數據。
備案表請郵寄福建省建設廳整頓和規范建設市場秩序綜合辦公室 地址：福州市北大路242號 郵編：350001 e-mail：mateng@fjjs.gov.cn
附件：
1.建設工程質量責任主體和有關機構不良記錄備案表
一、恢復和重構社會信用環境的舉措及成效
近兩年來，全州以改善信用環境為切入點，以促進經濟金融協調發展為落腳點，積極探索“政府主導推動、金融合力促動、部門協作聯動、社會參與互動”的信用創建模式，取得明顯成效。2010年，全州信貸凈投放34.65億元，同比增長27.2%，增速比全省快6.27個百分點，位居全省各市州第一位。今年上半年，我州實施和續建招商合作項目247個，到位資金41.2億元,同比增長63%。
（一）政府主導推動，提升決策力
一是建立組織帶。2010年6月4日，成立了以州長為組長、常務副州長為副組長的金融生態建設領導小組，今年5月17日，在州政府召開的金融生態建設領導小組會上，進一步調整充實了領導小組成員單位。各縣（市）也成立了類似組織機構，共同推動信用環境建設。如，瀘溪縣成立了中小企業信用體系建設領導小組和企業信用促進會，全縣40家企業加入該協會。二是出臺文件引。2009年以來，州委、州政府出臺了《關于加強經濟社會發展軟環境建設的若干意見》、《關于進一步加強湘西州信用社會建設的意見》等系列深化信用環境建設的文件，具有極大的引領和指導作用。其中2010年4月，州委、州政府出臺了《關于切實改善金融生態環境 加大金融支持力度 促進經濟發展的若干意見》，省委書記對此作出重要批示。三是召開會議促。去年來，州委、州政府連續兩年組織召開規模大，規格高的全州金融工作會議。今年全州金融工作會上，銀企共簽約項目40個，簽約金額25.3億元。2009年-2010年，省、州政府連續兩年在長沙召開湘西州融資合作洽談會，簽定銀企合作項目51個,簽約金額57.87億元，獲批授信9.68億元。2010年，各縣政府相繼召開銀企洽談會，簽約項目101個，簽約金額20.27億元，獲批授信17.57億元。
（二）金融合力促動，加大推動力
一是加強征信體系建設。一方面，大力推進企業信用信息采集。全州共采集有貸款企業信用信息3379戶，采集無貸款企業信用信息903戶，采集率分別為100%和75%。另一方面，積極推廣信用報告查詢服務。去年末，州委組織部和州人事局聯合行文，要求在全州機關事業單位工作人員考評中查詢信用報告。為此，州人行出臺了《單位統一辦理個人信用報告查詢暫行辦法》，共為全州581個單位、5087人次提供了信用報告查詢服務。今年3月3日，在全州“兩民企業”協會理事會上，56家重點企業提交了企業及高管人員的信用報告，經審核合格后才予受理貼息申請。去年來，全州累計查詢個人信用報告110999人次，查詢企業征信系統178人次，辦理“兩民企業”貸款貼息8453萬元。二是大力培植信用企業。今年3月，州人行利用“兩民企業”協會平臺，邀請湖南遠東資信評級公司老總給企業講授信用評級知識，大力推動企業外部評級。酒鬼公司、州五礦公司、瀘溪縣金旭公司成為首批外部評級試點企業。同時，選取工業基礎好、信用體系較完備的瀘溪縣武溪工業園作為湖南省中小企業信用體系建設試驗區。去年，該園區被授予全省產業轉移示范基地，園區企業貸款滿足率達到85%，新增貸款增速居全州第一位。園區內的藍天公司等5家企業獲得“誠信企業”稱號，鑫旭集團等成為全國“重合同、守信用”企業。三是大力推廣信用評級。在積極開展外部評級的同時，大力推動金融機構內部評級授信。去年來，金融機構完成500多家中小企業信用評級授信，對400多家企業累放貸款40多億元，另有30多家企業已納入項目儲備庫，并建立了信用客戶檔案。農村信用社為28.2萬戶農戶進行了信用評級，累放農貸38.3億元。四是積極打造金融安全區。今年5月，州政府組織對瀘溪縣申報信用縣考核驗收，在全州金融工作會議上進行表彰和授牌，實現了州級信用縣零的突破。目前，全州已評定信用鄉鎮29個，信用村119個，信用農戶28.2萬戶，信用企業15戶，州級金融安全區達標縣1個。五是金融生態評估報告。根據湖南大學金融管理研究中心對我州8縣市綜評估分值，結合金融安全區暨金融生態環境建設現場考評情況，連續兩年在《團結報》上公開縣域金融生態評估報告，起到激勵先進，鞭策落后的作用。
（三）部門協作聯動，煅就凝聚力
一是銀法聯手開展金融積案清理活動。州人民法院與金融部門建立工作協調機制、信息溝通機制和執行威懾機制，共同召開金融機構聯席會，聯合下發金融專項審判工作文件。去年來，全州人民法院共受理金融訴訟案件627件，結案569件，結案率91%，結案標的56664萬元；受理金融執行案件收案157件，結案138件，執結率88%，執結標的525858萬元；支持金融機構依法核銷不良債權3697萬元，金融機構不良貸款率下降3.62個百分點。二是部門聯合開展清收活動。各縣市由紀委牽頭，成立清收辦公室，采取經濟、行政、紀律和法律等手段，收回行政事業單位及國家公職人員逾期貸款1600多萬元。其中，瀘溪縣收回公職人員信用卡不良透支177萬元。三是建立守信激勵和失信懲戒機制。出臺了《守信激勵和失信懲戒工作方案》和《州直17家單位守信激勵和失信懲戒措施細則》，以文件形式下發到各級各部門。州經信委據此下發了《湘西州食品工業企業誠信體系建設工作部門聯席會議制度》和《湘西州食品工業企業誠信體系建設工作實施方案》。四是嚴厲打擊惡意逃廢債行為。州銀行業協會對2家惡意逃廢銀行債務的企業實行制裁，有效維護了金融債權；州法院對拒不履行法定還款義務的保靖縣公路局和鳳凰縣農業局在《團結報》上限制高消費令，公開暴光；吉首市公安局嚴厲打擊銀行卡犯罪，破獲一起80多萬元的銀行卡詐騙案；龍山縣銀法聯手嚴懲“老賴”，受到社會各界好評。
（四）社會參與互動，彰顯蝶變力
州人大把信用環境建設納入監督范圍，每年“兩會”期間都能收到信用環境建設方面的提案；湘西電視臺以“搭建信用平臺，優化信用環境”為主題，宣傳信用知識，營造輿論氛圍；瀘溪縣團委與縣五中開展“金融知識進校園”活動，增強中學生信用意識；保靖縣財政撥付專款支持相關部門開展誠信宣傳活動，成效顯著。
二、我州信用環境建設存在的突出問題
（一）金融運行環境：效率偏低與信用風險并存
一是金融創安進展緩慢。全州信用鄉鎮創建率最低的為11.1%；信用農戶評級率最低為27.21%；信用企業、信用社區評級面普遍偏低，創建工作滯后。目前，全州沒有一個省級金融安全區達標縣，信用創建層次遠落后于全省平均水平。二是信貸資源配置效率低。信用體系建設與金融支持在一定程度上存在“兩張皮”現象，缺乏有效對接機制，信貸投入少，存貸比例低。我州人口約占全省總人口的3.9%，而信貸總量僅占1.4%；存貸比例只相當全省平均水平的65%，不良貸款占比卻相當于全省平均水平的3倍。與同屬武陵山區的其他地、市、州相比,也存在一定差距，且差距有進一步拉大的趨勢。三是信用評級標準不一。各金融機構對企業評級存在各自為政的現狀，沒有統一標準。全州沒有一家省級以上信用評級公司，外部評級結果也很難推開。四是農村信用環境相對滯后。農村金融基礎設施建設緩慢；農業保險覆蓋面低；個別鄉鎮還存在金融服務盲點，龍山、瀘溪等縣個別鄉鎮一度出現暴力逼貸和無理纏貸現象。五是個別農村信用社存在風險隱患。有的信用聯社不良貸款率、流動性比率、單一客戶信貸集中度、資本充足率、核心資本充足率等經營性指標與標準值存在差距；個別分社內控制度執行不嚴，曾經發生經濟案件。
（二）社會信用環境：引導不力與信用意識扭曲
一是民間借貸規模呈現擴大態勢。地下錢莊、私人典當日趨活躍，特別是在民營經濟發展較快的花垣和龍山縣，表現得較為突出，如果不加以引導和管理，可能引發局部或區域性信用風險。二是信用中介短缺。全州正常營業的融資性擔保公司僅3家，會計師事務所4家，房地產評估公司2家，土地評估機構1家，機動車鑒定評估公司1家，遠不能滿足信用市場發展需求。三是失信懲戒機制落實不力。守信激勵和失信懲戒機制僅在州直17家單位中推行，信用報告還沒有得到廣泛推廣運用，市場主體的失信行為沒有得到及時有效地打擊和懲戒。四是社會公眾信用意識淡薄。一些個體戶片面追求經濟效益，忽視了社會責任和自身的德行。據對大學生助學貸款情況調查,有一部分大學生畢業后沒有按時還貸，造成不良信用記錄。
（三）行政環境層面：制度滯后與行為失信并存
一方面，國家沒有出整的規范信用行為的法律、法規；我州也沒有一個相關的法規和條例，在政策和操作層面，缺乏認同度。另一方面，行政職能沒有理順，在某些行業和領域存在亂作為現象。部分行政事業單位及國家公職人員拖欠銀行貸款，在一定程度上影響了政府公信力。據調查統計，到2009年末，全州公職人員拖欠銀行貸款本金2.1億元，信用卡不良透支近900萬元（公務卡占比80%）。雖然,各縣組織清收，但效果不理想，僅收回逾期貸款本息1600多萬元，占比7.2%。去年末，組織、人事部門開展對公務員考核評獎，全州有5087人次查詢個人信用報告，其中有703人次存在負面信息（不良信用記錄），占比13.2%；有171人次有不良信貸余額，占比3.36%。欠貸額最多的達50萬元。全州行政事業單位共拖欠銀行貸款本金1.4億元。
（四）司法環境層面：執法的公正性與效率性相悖
有的基層法院司法的獨立性和公正性受到影響，存在案件受理率高、結案率高與執結率低的“兩高一低”現象，“贏了官司賠了錢”的情況時有發生；依法執行效力的嚴肅性和效率性受到影響。如，貸款收不回，依法還要墊付訴訟費，使“依法”變成了“無法”。
產生以上問題的原因是復雜的，主要有以下三個方面：
一是監管機制不全是基因。人們長期以來形成的民族風俗根深蒂固，加之國家沒有出臺相關法律法規，監管機制不健全，失信成本低，不可避免地造成違規、違約，逃債等非誠信行為發生。二是行政干預是誘因。當政府部門在制度變遷和依法行政方面權利過大，并且有時還沿襲著計劃經濟“命令”傳統時，他們的許多行為從廣義看就是對信用本身的干預，盡管他們有時是出于好意。三是道德軟約束是內因。信用本身就是道德資源。我州是少數民族集聚區，由于歷史、習俗和文化等因素影響，在道德層面還沒有通過完善的“村規民約”加以權衡和制約，進而形成道德軟約束和逆向選擇。
三、進一步優化我州信用環境的政策建議
（一）提升高度：充分認識優化信用環境的必要性和緊迫性
要通過抓誠信教育，樹立誠信意識；抓規范，建立誠信機制；推典型，營造誠信氛圍。當前，要大力加強政務誠信，商業誠信和社會誠信建設，以重點問題的突破帶動誠信建設的整體推進。要堅定“環境就是生產力，抓環境就是抓發展”的工作理念，樹立“處處都是投資環境，人人都是投資形象”的責任意識，大力推進信用文化建設，解決在思想觀念、工作作風、服務水平等方面存在的突出問題，切實做到在全局與局部的關系上，全局意識要強；在創新與誠信的關系上，誠信意識要強。各級各部門要進一步加強領導，明確任務，落實責任，努力做到“知行合一”。
（二）延伸長度：加快推進市場主體誠信體系建設
一是建立誠信政府。政府信用的高低直接影響到整個社會的信用水平。誠信建設首先應從政府做起，努力增強政府公信力，提高公信度，使政府成為誠信社會的“定心盤”。要充分發揮政府在信用體系建設中的推動、規范、協調、監督、服務作用，推動信用資源的有機整合，消除部門壁壘，由此形成對守信激勵和失信懲戒的社會導向機制，進而形成部門聯動、綜合涵蓋、評價公開的征信服務體系。二是創建誠信企業。據商務部提供的數據顯示，中國企業每年因信用缺失導致直接和間接經濟損失高達6000億元。我國商業史上著名的徽商、晉商都是以誠信起家的。商貿等生活服務性企業，建立行業服務公約，做到誠信服務，規范經營。各類中介機構要確保執業行為的規范和執業質量。工商等部門要逐步推進執業公示制度，堵住信息誤導、合同違約、商業欺詐等不正當競爭行為，做到行政執法與經營守法雙向規范。三是培育誠信公民。大力開展“珍愛個人信用記錄”宣傳活動，爭創信用農戶、信用公民，使誠信成為一種“信用券”，用于“抵押”和“消費”；把誠信教育納入學校教育的各個環節，使誠實守信滲透到青少年世界觀、人生觀中。
（三）拓展深度：促進信用體系建設與金融支持有效對接
一是利用信用評級授信結果，指導投入。一方面，利用農戶信用評級授信結果，指導農村信用社加大農貸投入，力爭三年內，信用農戶評級面達到90％以上，授信面達到85%以上，農戶小額信用貸款滿足率達到80%以上。另一方面，利用企業信用評級授信結果，指導金融機構加大對中小企業信貸投入，力爭授信企業貸款滿足率達到70%以上。二是利用金融生態環境評估結果，引導投入。利用信用農戶、信用村組、信用鄉鎮、信用企業、信用社區評定結果，引導金融機構加大信貸投入，優化資源配置，營造資金“洼地”效應，不斷滿足經濟發展對金融服務多樣化需求。三是利用征信系統現有成果，倡導投入。三年內，力爭符合條件的中小企業信用信息數據入庫率達到95%以上；對無負面信息的企業，在項目招投標、貸款貼息等方面給予重點支持。四是利用現有獎勵政策，激勵投入。對信用環境好，在招商引資和信貸投入較大的縣市，建議政府執行專項獎勵政策。
（四）加大力度：構建社會誠信體系長效機制
【關鍵詞】電梯;信用評價;維修保養單位;質量安全;安全監察
電梯作為涉及重大公共安全的特種設備，其維修保養單位的質量安全行為對電梯安全運行舉足輕重。隨著電梯數量的急速增長，維保單位誠信責任意識不足，不良違法失信事件時有發生，其安全監管形勢不容樂觀。國家質檢總局在2008年即開展了產品質量信用記錄工作，通過門戶網站向社會產品質量信用記錄[1]，同時出臺了一系列政策文件促進引導質量信用工作。但電梯日常維護保養服務質量的誠信監管在全國仍為空白，尚未形成明確的法律制度和約束機制。通過南京市電梯安全監察工作的大量前期調研與分析，基于地方性法規《南京市電梯安全條例》的有利法律環境，研究建立電梯維保單位信用評價體系是基于政府作用視角督促企業自覺落實安全主體責任和社會責任，有利于建立健全安全長效機制，有效防范和遏制重特大事故發生，保持電梯安全形勢持續穩定。
1.體系建設背景
（1）電梯市場監管背景
電梯維修保養單位，是電梯日常安全的重要責任單位。近幾年來，北京、上海、南京、廣州、深圳、重慶，電梯事故頻頻再現，多名乘客死傷。據2011年廣東省特種設備行業協會的一項調查統計顯示，在眾多導致電梯安全隱患的因素中，因日常維護保養和使用不當引發的隱患和事故高達60%。此外，電梯設備本身存有缺陷，或者由于零部件不合格，在制造環節就已經埋下事故隱患。加之安裝質量不過關，使用時問題不斷，維修保養單位草草了事，此時安全監管一旦松懈，電梯事故便難以避免。電梯維保市場尚未規范到位是目前現實面臨的問題。一是電梯企業責任意識尚未得到很好的落實，其誠信意識有待加強;二是資質不符、編造維保記錄，重銷售輕安裝等不良失信的事件還屢有發生，在少數地方甚至還比較普遍。在2012年南京市針對電梯安裝維修單位的監督檢查中，發現不合格問題百余條次，30起嚴重違法行為移交各區縣質監局立案查處;三是服務質量誠信乃至社會信用體系的法律法規還不健全，電梯制造安裝改造維修服務質量的誠信監管在全國仍為空白;四是懲獎的力度和宣傳力度不夠;五是在一定的市場范圍內，電梯制造安裝改造維修單位的相關信息除政府監察部門外，其它相關方缺乏一定的獲取渠道，信息公開、共享、使用、聯動機制還不健全。這些問題都亟待政府出臺更嚴格的監管規范，研究更好的監管手段予以解決。
（2）政策環境
國家質檢總局為落實國務院的總體部署和國務院領導的指示精神，發揮質監系統在社會信用建設方面的重要作用，從2003年就開始建設企業質量信用體系。國標《企業質量信用等級劃分通則》[2]中又詳細規定了企業質量信用等級的劃分依據。2011年11月國家質檢總局印發了《關于加快建立重點產品生產企業質量信用檔案的通知》，要求加快質量信用檔案建設。國務院頒布的《國務院質量發展綱要》（2011-2020）中也明確指出要完善企業質量信用檔案和產品質量信用信息記錄，健全質量信用評價體系的重要性。江蘇省委省政府也進行了相應的工作部署，《關于加快推進誠信江蘇建設的意見》、《關于建立工業企業質量誠信體系的實施意見》等文件的出臺也為江蘇省扎實推進社會信用體系建設以及其在企業質量信用評價上的強化推進明確了指導思想、發展目標、主要任務，并提出了相應保障措施。
2.體系的監管功能
（1）建設社會激勵和約束機制，創造正向激勵管理氛圍
電梯維保單位的日常工作，亟需一個信用體系框架來進行約束，以進一步培養其責任意識，創造正面的激勵與約束機制。開展電梯維保單位信用評價，能夠加強電梯維保單位主動自覺管理，引導其推進自身誠信自律機制的形成。
（2）破解電梯維保單位質量安全行為信息孤島及信息屏障，促進合理市場秩序形成
要推動電梯維保服務質量的提升，降低電梯事故率，除了強制性的行政監察手段外，還應該利用市場規律，引導使用單位選擇，切實維護電梯用戶的正當權益，維護公平競爭的市場經濟秩序，促進電梯市場的不斷凈化和規范，營造誠實守信的市場環境。隨著社會上日益廣泛的查詢和使用，信用評價記錄將逐步對市場需求產生引導作用，將成為使用單位選擇電梯企業的重要參考依據。一些地方媒體也可以依據查詢結果報道本地電梯市場的狀況。
（3）實現信息化工作手段與質量發展戰略的有機結合
利用信息化平臺各單位的服務行為信用記錄，做到企業信息、服務質量信息隨時可查，有據可依，不僅能夠有效地提升質檢系統服務社會的能力，動態展示電梯市場監管的效果，而且很好地滿足了使用、檢驗、監管等領域對各環節質量安全信用記錄的需求，保障了各方的知情權，對于提高電梯制造安裝改造維修單位的誠信意識和服務質量水平具有十分重要的意義，符合以質量強國戰略思路。
3.體系建設內容
（1）構建以電梯維保單位基本信息（含作業人員信息）為主要內容的企業檔案數據庫
信用評價體系建設必須以企業基本信息（包括特種設備作業人員信息）為基礎數據，通過該檔案數據庫的系統建設，收錄本行政區域所有持有資質的電梯維保單位的企業信息和作業人員信息，形成監管檔案，為信用體系建設奠定后臺信息基礎。
（2）形成電梯維保單位服務信用信息記錄
電梯維保單位服務信用信息是指電梯維保單位自身經營服務活動中產生的信用記錄以及配合特種設備安全監察工作中發生的與信用有關的信息。具體包括電梯企業的經營行為、安全服務質量、舉報投訴、獎懲和事故情況，以及對其進行監督檢查記錄等。信用信息將是信用評價模型重要的原始來源，完整的信用記錄是信用評價準確全面的保障。因此信用評價需要大量的信息交流。這必須建立在統一信息平臺和評價標準的基礎上。
（3）建立電梯維保單位信用監管制度體系
根據我國信用管理相關法律，并根據我國的實際需要和借鑒外國的經驗，出臺相關加強電梯企業信用監管工作的意見，研究起草信用信息管理辦法，確定評價方法制定評價標準，確定采集、記錄、評價和公布各環節的實施細則，有效形成具有針對性和可操作性的電梯企業質量安全信用評價監督管理體制和標準體系，約束失信行為。
（4）打造電梯企業信用數據庫及公共窗口
電梯安全監察部門應改變日常掌握的監察數據的管理方式，充分借助已有的政務網絡資源，連接各部門信息系統，整合信息資源，把分散的監察記錄數據有效納入質量安全信用體系，依靠先進的信息處理技術和計算機網絡，才可能在較短的時間內完成較大規模信用信息系統及其數據庫的建設。社會公共窗口將向社會開放信用數據，實時滾動信用考評記錄及信用排名。并可通過該平臺查詢本行政區域內所有擁有資質的電梯維保單位基本信息，為匯集信息、查詢信息、依法披露信息提供信息化手段。
4.評價指標體系設計
科學選擇電梯維保單位信用評價指標是準確評價企業信用的基礎和前提。國家質檢總局頒布的國質檢質[2006]464號文件中定義的企業質量信用是“企業在生產經營活動中遵守質量法律法規、兌現質量承諾的能力和程度”。這高度概括了企業質量信用的核心，即要求企業在生產經營過程中要在產品質量方面遵紀守法、履行承諾或約定。根據此定義，結合信用評價的“3C模型”[3]，對企業質量信用的構成要素加以重點考慮，即可建立基于服務質量記錄的信用評價模型。根據我國特別是本地電梯安全監察工作的實際情況，結合電梯使用特點，評價指標應選擇便于獲取數據和信息、具有共性實用性強的指標，避免因指標數據和信息獲取困難、難以準確描述等不便于操作而導致評價結果失真。信用評估指標體系初步設計如圖1所示。這些構成因素綜合反映了行政監察、強制性檢驗檢測、市場反應、行業組織和第三方社會媒體監督等多源信息。一方面衡量企業自身競爭能力、規模實力，另一方面考察企業自律守規情況和服務水平，是各方監督和約束力量整合的多渠道評價指標體系。
圖1 電梯維保單位信用評價指標體系
5.結語
開展電梯維保單位信用評價，是堅持安全發展指導原則的必然要求，是督促企業落實安全生產主體責任和社會責任的重要途徑，是建立電梯安全監管長效機制的現實需要，也是提高電梯安全監察監管效能的重要手段。建立電梯維保單位信用評價體系，是將信用觀念納入電梯質量安全監察范疇的全新嘗試。目前南京市已全面開展該評價體系建設工作，信息化平臺即將投入正式運行。
參考文獻
[1]呂賢如.我國質量信用體系建設邁上新臺階[N].光明日報，2008-1-16（6）.
【關鍵詞】微型企業 間接融資 法律困境 對策
一、微型企業融資困境分析
（一）微型企業融資擔保制度阻礙
（1）抵押擔保制度阻礙。抵押一直是融資的基礎性條件，不管是銀行性金融機構還是非銀行性金融機構在極少數信用擔保的情況下，一般都要求相應的抵押作為貸款的前提。但是微型企業都是出于初創期，不僅資金困難也缺乏相應的不動資產，就算微型企業有一定的不動產等資產也在前期抵押貸款或者其上面有其他物權的限制，而微型企業融資是一個長期的需要，抵押后很難也不能多次同一價值抵押。
銀行作為目前我國企業最主要的融資渠道，小貸公司也起到了補充作用。根據我國《擔保法》以及《物權法》的規定，設備和交通運輸工具等動產也是可以作為抵押物，但是銀行和小貸公司都為了規避風險和操作方便，一般都比較愿意考慮不動產抵押，對于設備和運輸工具大多不愿接受抵押。一方面是因為目前我國對于動產的抵押采用正面列舉和反面禁止相結合的原則，舉例難以窮盡，又與物權法定相悖，這就造成了金融機構不大愿意接受動產抵押。另一方面是動產抵押公示不完善，給抵押的效力帶來影響，增加銀行的貸款風險。
（2）信用擔保制度阻礙。信用擔保是指企業在向銀行融通資金過程中，根據合同約定，由依法設立的擔保機構以保證的方式為債務人提供擔保，在債務人不能依約履行債務時，由擔保機構承擔合同約定的償還責任，從而保障銀行債權實現的一種金融支持方式。信用擔保給企業貸款多了一種選擇的方式，緩解了微型企業的貸款壓力，但也仍然有一些制度阻礙。
第一、擔保機構良莠不齊，風險較大。信用擔保是在原本企業和銀行之間的關系上介入構建了擔保機構、銀行、企業三者之間的一種關系，其本質就是風險的轉移和分散，但是由于介入的擔保機構在資產和信用等級上都不一樣就造成了風險的增加，在銀行評估的時候就給貸款帶來了困難。
第二、擔保費用較高，手續繁瑣。微型企業在申請擔保公司擔保時要向擔保機構繳納3%左右的擔保費用，而且還要提供一定的實物進行抵押，雖然在一定程度上減輕了微型企業的壓力，但依然阻礙了微型企業的正常融資。另外，申請信用擔保的程序也相對繁瑣，整體上要經過四個大的步驟：申請、審查、簽訂擔保函、協會備案等等。
（二）微型企業征信制度缺失
企業的征信信息是銀行等經融機構房貸考察的重要考量依據，一旦征信出現問題或者企業征信缺失，企業基本無緣銀行貸款。目前微型企業征信體系的缺失增加了貸款難度。究其原因一是因為征信法規的缺失，尤其是針對微型企業的具體配套法規缺失，沒有具體針對微型企業的征信細則，統一沿用同一征信要求，加之企業在征信透明化的制度下，為了提升企業信譽度有所造假，最終導致銀行不愿意采納微型企業的信譽度。二是《中華人民共和國征信管理條例》僅僅明確了個人不良信息的保存時間，對于企業尤其是微型企業沒有做出具體的規定。這就導致企業不良信息一直顯示，嚴重銀行銀行貸款。三是微型企業信用信息管理雜亂，很多職能部門都涉及其中，對于微型企業的客觀評價有所影響。
（三）微型企業融資資金性質困擾
這一點主要涉及非銀行性金融機構，一般多指小貸公司等放貸主體。分析原因有以下幾個方面：
第一、小貸公司放貸資金來源嚴格受到法律約束。依照《小額貸款公司試點的指導意見》的規定，小貸公司不能從銀行貸款作為放貸的資金，也不能通過吸收公眾存款作為放貸的資金來源，這就制約了小額貸款公司的放貸資金量，間接的影響到了微型企業融資的難度。同時，隨著微型企業規模的壯大和后續的可持續發展，微型企業的資金需求量越來越大，據統計重慶2015年度小貸公司的貸款需求量比例與上年同期比較增加了75%，在政府鼓勵大學生創業和農民工回鄉創業等政策下，在大眾創業、萬眾創新的鼓勵下，同時期微型企業的增長率為82%，在這種雙增長的情況下，又加之放貸資金來源嚴格受限，微型企業的融資環境就愈加困難。
第二、典當業資金渠道的限制。根據《中華人民共和國典當管理辦法》的規定，典當不能對外投資；不能同行業拆借和變相拆借。除了其自有資金外，只能向本地區的銀行貸款，而且嚴禁分支機構貸款。2013年在中國銀監會加強監管，《關于防范外部風險傳染的通知》，規定典當業不能受信，這就阻斷了其從銀行獲得貸款的資格，讓典當業舉步維艱，苦苦掙扎，只能用自有資金運轉，這也就基本斷送了微型企業本就不多的融資渠道。
（四）微型企業融資缺乏保險介入
保險在經濟社會發展起到了非常重要的作用，提供了財產、人身等多種形式的保障。在經濟發達體國家，保險不僅僅為居民的財產和人身體重保障，更是在金融和商業往來中扮演越來越突出的角色。例如保險存款制度就為銀行和儲戶提供了最低的保障，對于化解銀行風險，保障儲戶利益提供了一種可能。微型企業面對融資難的問題，究其更本就是缺乏保證，銀行不愿增加貸款的風險。如果有保險能夠介入微型企業的貸款，既能給企業提供貸款幫助，又能在一定程度緩解銀行的貸款風險。但是目前我國在微型企業融資方面還沒有保險的介入。
二、完善微型企業融資的對策
（一）完善微型企業融資抵押擔保
抵押擔保既包括不動產的抵押擔保又包括動產的抵押擔保，在完善微型企業融資擔保難得問題上，最主要的就是要完善微型企業動產抵押擔保。鑒于目前我國在動產抵押范圍采用正面列舉和反面禁止相結合的方法，正面列舉實難窮盡范圍，同時加之物權法定的原則，要在這一塊有所突破就得在列舉方法上想辦法。在實際操作中可以采用反向列舉法來解決這個問題，具體性和概括性相結合。概括性主要說明價值過低、生活常見用品等不得用于抵押；具體性就是列舉出法律嚴禁不得抵押或者抵押價值已滿的方面。例如：學校等公共資產不得抵押、非法來源財務不得抵押等等。
（二）完善微型企業貸款保險制度
微型企業貸款保險是指微型企業和保險公司簽訂保險合同，以微型企業貸款為保險標的制度。把貸款保險引入微型企業融資，有以下幾個方面的好處：首先，貸款保險的引入有助于微型企業向銀行貸款。銀行決定是否發放貸款，其中一個重要的衡量原則就是風險，貸款保險制度的引入有助于分散風險，提高微型企業的貸款成功率。其次，貸款保險的引入有利于分散銀行貸款風險，創新金融模式。保險在我國還是朝陽產業，不能只是局限于傳統的財險和壽險，通過保險的創新既能幫助銀行分散貸款風險，降低整個金融市場運行的風險，還能有助于保險業的拓展，豐富完善我國保險市場。最后，貸款保險的引入有助于激活銀行對企業的貸款熱情，尤其是面對微型企業的貸款，完善整個借貸制度都有非常大的意義。
（三）拓展資金來源渠道
在上文分析我國微型企業融資困難的原因的部分，闡述了在微型企業貸款途徑中提到了除銀行之外還有小額貸款公司和典當行，拓展資金來源渠道主要就是小額貸款公司和典當行。
（1）拓展小貸公司資金來源渠道。根據《小額貸款公司試點的指導意見》的規定，小貸公司不能從銀行貸款作為放貸的資金，也不能通過吸收公眾存款作為放貸的資金來源，這就制約了小額貸款公司的放貸資金量，間接的影響到了微型企業融資的難度。為了解決微型企業融資難得問題，拓展小貸公司貸款資金來源渠道也是可行的辦法之一。要拓寬小額貸款公司的貸款資金來源渠道，可以從兩個方面著手：
第一、準許小額貸款公司適度從銀行貸款作為微型企業的專項貸款資金，這樣既可以緩解微型企業融資難的問題、又可以不觸犯國家政策法規、不影響國家金融穩定和我國金融運行次序。小額貸款公司的資金來源有限，如果能獲得銀行的貸款支持，小額貸款公司就可以設立專門的扶持微型企業融資的專項資金用于微型企業的發展。這就需要專門的行業規定具體的操作程序和資金量和相關的監督手段。第二、鼓勵小額貸款公司上市融資，通過市場資本的力量壯大發展，提供更多的資金來源。
（2）適當發展典當業，讓其在微型企業融資中發揮補充作用。典當業是我國一種古老的行業部門，曾經在社會經濟發展中貢獻了力量。在市場經濟體制下典當業面臨著市場的抉擇，在解決微型企業融資問題中我們可以從典當業入手，鼓勵典當門開展面向微型企業的典當業務，積極爭取相關政策和牌照。微型企業可以用自己的資產或者有價證券等向典當行典當，獲得融資的可能。
（四）構建完善的微型企業征信體系
征信是銀行是否給申請發放貸款的重要參考信息之一，微型企業向銀行申請貸款難得重要原因之一便是企業缺乏信用評級。構建完善的微型企業信用體系，有助于解決融資問題的解決。
首先，要構建完備的微型企業的征信體系需要法律法規現行。構建完善的微型企業的征信體系就需要相應的征信法規。目前我國涉及征信法律法規主要有兩部，《征信管理暫行條例》和《中國企業信息公示暫行條例》，相比美國聯邦政府16部征信法規還遠遠不夠。我國應該在兩部暫行條例的基礎上頒布級別更高、內容更加詳盡的法律，同時用專門的章節規定微型企業征信體系。以及適當根據市場經濟發展情況調整企業不良信息保存期限，不能讓企業一朝信息不良永不翻身。
其次，構建完善的微型企業征信體系需要擁有充分的信息量，以便于及時高效、客觀的反應企業的征信水平。那么就需要利用大數據來構建微型企業征信的評價模型，從政府監管信息、銀行信貸信息、行業評價信息、媒體評價信息、企業運營信息、市場反饋信息等五個方向入手。具體來說微型企業的征信數據一般體現在：管信息包括企業基本資質、質量檢查信息、行政許可/認定、行政獎罰信息、商標/專利/著作權信息、人民法院判決；信貸信息包括中國人民銀行信貸評價信息、商業銀行信貸評價信息、小額貸款公司及民間借貸評價信息；評價信息包括行業協會（社團組織）評價信息、水、電、氣、通訊等公共事業單位評價信息；運營信息包括企業財務信息、企業管理體系評估信息；反饋信息（包括消費者、交易對方、合作伙伴、員工等不同身份的實名評價信息）。據統計，金電聯行開發的大數據征信模式為1000多家小微企業提供了40多億元的無抵押擔保的純信用貸款征信服務，有效解決小微企業擔保難的問題。
三、結語
微型企業融資難是一直困擾其發展的攔路虎，究其原因有體制機制的問題也有企業自身方面的缺陷，其中擔保制度、信用制度、資金來源等是融資的三座大山。要解決微型企業融資難的問題就需要從完善擔保制度、信用制度、資金來源、保險制度、征信大數據模式等方面著手。
參考文獻：
[1]解紅，王軍富，田英.充分發揮典當行金融服務功能幫扶小微企業解決融資難問題―基于對江蘇鎮江典當業發展情況的調查[J].華北金融，2014.
